STŘEDNÍ ZDRAVOTNICKÁ ŠKOLA A VYŠŠÍ ODBORNÁ ŠKOLA ZDRAVOTNICKÁ, OSTRAVA, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE
ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE V ROCE 2014
Číslo jednací:
SZSOs/153/2015
Předkládá:
RNDr. Jana Foltýnová, Ph.D., ředitelka školy
Dne
27.2.2015
O BSAH A.
Základní údaje o organizaci ................................................................................................ 1
A.1 Obory vzdělávání podle Klasifikace kmenových oborů vzdělávání a Rámcově vzdělávací programy: .............................................................................................................. 2 A.2
Přehled pracovníků školy ............................................................................................. 3
A.2.1
pedagogický sbor.................................................................................................. 3
A.2.2
Nepedagogičtí pracovníci ..................................................................................... 3
A.2.3
Organizační struktura školy .................................................................................. 4
B.
vyhodnocení plnění úkolů .................................................................................................. 5
C.
Rozbor hospodaření příspěvkové organizace .................................................................... 7 C.1
Výnosy v hlavní činnosti............................................................................................... 7
C.2
Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu ............................. 9
C.3
Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ....................................................... 10
C.4
Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele ......................... 12
C.5
Rozbor příjmů z vlastní činnosti................................................................................. 12
C.6
Náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku ....................................... 13
C.7
Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření z doplňkové činnosti 17
D.
Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce ............................. 23
D.1
Fond kulturních a sociálních potřeb .......................................................................... 23
D.2
Fond odměn............................................................................................................... 23
D.3
Rezervní fond ............................................................................................................. 23
D.4
Fond reprodukce majetku ......................................................................................... 24
E.
Závodní stravování zaměstnanců organizace .................................................................. 25
F.
Péče o spravovaný majetek.............................................................................................. 26 F.1
Nemovitý majetek ve správě organizace................................................................... 26
F.2
Investiční činnost, provedené opravy a údržba na majetku ..................................... 26
F.3
Pojištění majetku ....................................................................................................... 27
F.4
Inventarizace majetku ............................................................................................... 27
F.5
Pronájmy svěřeného nemovitého majetku ............................................................... 28
G.
Pohledávky a závazky ....................................................................................................... 29
G.1
Pohledávky................................................................................................................. 29
G.2
Závazky ...................................................................................................................... 30
H.
Výsledky kontrol ............................................................................................................... 31
I. údaj o projednání a seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace ............................................................................................................ 32 J. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů ........................................................................................................ 33 K.
Tabulková část včetně příloh............................................................................................ 34
A. Z ÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Název školy:
Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, Ostrava, příspěvková organizace
Adresa školy:
Jeremenkova 754/2, 703 00 Ostrava
Identifikátor zařízení:
600 020 070
Odloučená pracoviště školy: ul. Klicperova 504/8, 709 00 Ostrava ul. 1. máje 2208/11, 709 00 Ostrava Právní forma:
příspěvková organizace
IČO:
00600920
Zřizovatel:
Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava
Tel. kontakt:
595 693 625
E-mail:
[email protected]
Webové stránky:
http://www.zdrav-ova.cz
Škola sdružuje:
střední zdravotnická škola
IZO 110 030 893
vyšší odborná škola zdravotnická
IZO 110 030 915
školní jídelna
IZO 110 030 907
Škola byla zřízena Moravskoslezským krajem jako příspěvková organizace zřizovací listinou ZL/033/2001 ke dni 1. dubna 2001. Je zařazena do sítě škol a školských zařízení. Její činnost vychází z platné legislativy, zejména ze zákona č.561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění a zákona č.563/2004 sb., o pedagogických pracovnících, v planém znění, a prováděcích předpisů v platném znění. Hlavním účelem zřízení organizace je uskutečňovat vzdělávání a výchovu žáků podle vzdělávacích programů. Předmět činnosti odpovídající hlavnímu účelu:
poskytuje střední vzdělání s maturitní zkouškou, poskytuje vyšší odborné vzdělání, zabezpečuje stravování žáků a studentů, zabezpečuje stravování vlastním zaměstnancům organizace.
Vymezení doplňkové činnosti organizace
Provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně zprostředkování. Závodní stravování zaměstnanců právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřízených krajem, obcí nebo svazkem obcí. Hostinská činnost. Reklamní činnost a marketing. Pronájem majetku. Vydavatelská a polygrafická činnost. Kopírovací práce. Poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků. Pořádání kulturních produkcí, zábav, přehlídek a obdobných akcí. Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti.
A.1 O BORY
VZDĚLÁVÁNÍ PODL E K LASIFIKACE KMENOVÝCH VZDĚLÁVÁNÍ A R ÁMCOVĚ VZDĚLÁVACÍ PR OGRAMY :
OBORŮ
Střední zdravotnická škola Na střední zdravotnické škole ve školním roce 2013/2014 byli žáci 1., 2. a 3. ročníků všech oborů vzděláváni podle školních vzdělávacích programů (dále ŠVP), ve 4. ročníku pouze žáci oborů Asistent zubního technika a Zdravotnický asistent.
53-41-M/01 Zdravotnický asistent - denní forma vzdělávání podle ŠVP 53-41-M/01 Zdravotnický asistent - dálková forma vzdělávání podle ŠVP 53-41-M/008 Nutriční asistent - denní forma vzdělávání (dobíhající obor – ukončen v roce 2014) 53-41-M/02 Nutriční asistent - denní forma vzdělávání podle ŠVP 53-43-M/01 Laboratorní asistent - denní forma vzdělávání podle ŠVP 53-44-M/03 Asistent zubního technika - denní forma vzdělávání podle ŠVP 78-42-M/005 Zdravotnické lyceum - denní forma vzdělávání (dobíhající obor – ukončen v roce 2014) 78-42-M/04 Zdravotnické lyceum - denní forma vzdělávání podle ŠVP
Vyšší odborná škola zdravotnická
53-41-N/11 Diplomovaná všeobecná sestra - denní forma studia (délka vzdělávání: 3 roky) 53-41-N/11 Diplomovaná všeobecná sestra - kombinovaná forma studia (délka vzdělávání: 3,5 let) 53-41-N/41 Diplomovaný nutriční terapeut - denní forma studia (délka vzdělávání: 3 roky)
53-41-N/41 Diplomovaný nutriční terapeut - kombinovaná forma studia (délka vzdělávání: 3 roky) 53-43-N/11 Diplomovaný farmaceutický asistent - denní forma studia (délka vzdělávání: 3 roky) 53-43-N/11 Diplomovaný farmaceutický asistent - kombinovaná forma studia (délka vzdělávání: 3 roky) 53-44-N/11 Diplomovaný zubní technik - denní forma studia (délka vzdělávání: 3 roky) 53-41-N/31 Diplomovaná dentální hygienistka – denní forma studia (délka vzdělávání: 3 roky) – od 1. 9. 2014
Ve školním roce 2013/2014 studovalo na Střední zdravotnické škole a Vyšší odborné škole zdravotnické v Ostravě ve všech formách studia k 30. 9. 2013 celkem 1202 žáků a studentů. Počty studujících žáků a studentů během školního roku 2013/2014: počet žáků/studentů k 1.9. Střední zdravotnická škola - denní studium celkem 592 Střední zdravotnická škola - dálkové stadium celkem 33 Vyšší odborná škola zdravotnická – denní forma vzdělávání celkem 317 Vyšší odborná škola zdravotnická – kombinované formy studia celkem 251
A.2 P ŘEHLED A.2.1
k 1.2.
k 30.6.
585
585
32
32
311
300
180
166
PRACOVNÍKŮ ŠK OLY
P E D AGO GI CK Ý S BO R
K 31. 8. 2014 pracovalo celkem na škole 84 interních učitelů všeobecně vzdělávacích a odborných předmětů a 92 externích učitelů, především odborných předmětů. A.2.2 N E P E D A GO GI ČT Í
P R A CO V N Í CI
K 1. 9. 2013 bylo zaměstnáno 29 nepedagogických pracovníků, kteří pracovali na ekonomickém a provozním úseku. K 31. 8. 2014 bylo zaměstnáno 30 pracovníků. V průběhu školního roku 2013/2014 byl přijat jeden nepedagogický zaměstnanec.
A.2.3 O R G AN I ZA ČN Í
ST R UK T U R A ŠK O LY
ředitelka školy (statutární orgán)
zástupkyně ředitelky školy pro SZŠ
statutární zástupkyně ředitelky školy zástupkyně ředitelky školy pro VOŠZ
vedoucí oborů
garant oboru LA
studijní oddělení SZŠ
vedoucí oborů
asistentka knihovnice vyučující odborných předmětů SZŠ
vyučující odborných předmětů VOŠZ
garant oboru DFA
studijní oddělení VOŠZ vrátná, administrativní pracovník
vedoucí ekonomického a provozního úseku
předsedové předmětových komisí vyučující všeobecně vzdělávacích předmětů
finační účetní
školníci
mzdová účetní
uklízečky
pokladník správce budov
vrátní
sekretářka školy
správce sítě
vedoucí školní jídelny
vedoucí kuchařka kuchařky pomocné kuchařky
B. VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ Ú KOLŮ Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, Ostrava, příspěvková organizace (dále jen škola) v roce 2014 naplňovala svou hlavní činnost - uskutečňovat vzdělávání a výchovu žáků podle vzdělávacích programů. Poskytovala střední vzdělání s maturitní zkouškou žákům střední školy, vyšší odborné vzdělání studentům vyšší školy, zabezpečovala stravování žákům i studentům a vlastním zaměstnancům organizace. O činnosti školy pojednává Výroční zpráva o činnosti školy ve školním roce 2013/2014. V roce 2014 probíhala v naší příspěvkové organizaci doplňková činnost v těchto okruzích:
pronájem majetku vzdělávací kurzy hostinská činnost
Škola provozuje svou činnost ve třech budovách. Budova v Ostravě–Vítkovicích na Jeremenkově ulici je majetkem Úřadu městského obvodu Ostrava–Vítkovice. Smlouva o nájmu je uzavřena do 31. srpna 2033. V této budově se vyučují vzdělávací programy vyšší odborné školy: Diplomovaná všeobecná sestra, Diplomovaný nutriční terapeut, Diplomovaný farmaceutický asistent, Diplomovaný zubní technik a praktická výuka oboru střední školy Asistent zubního technika. Od 1. září 2014 také nový obor Diplomovaná dentální hygienistka. Budova v Ostravě-Mariánských Horách na Klicperově ulici je majetkem Moravskoslezského kraje a v současné době budovu využívá Střední odborná škola Waldorfská, od 1. 11. 2013 je zde v pronájmu Krajská energetická agentura Moravskoslezského kraje, o.p.s. (smlouva o nájmu na dobu neurčitou), od 1.1.2014 je v pronájmu společnost KIC Odpady, a.s. (smlouva o nájmu na dobu neurčitou), od 1.6.2014 máme uzavřenou smlouvu o výpůjčce se společností Moravskoslezské energetické centrum, p.o., a to na dobu neurčitou. Organizace Moravian-Silesian Tourism, s.r.o. měla s námi uzavřenou smlouvu o výpůjčce od 10.5.2014 do 31.12.2014. Třetí budova v Ostravě-Mariánských Horách na ulici 1. máje 11 je majetkem Moravskoslezského kraje. V této budově působí střední zdravotnická škola a vyučují se tu obory: Zdravotnické lyceum, Zdravotnický asistent, Nutriční asistent, Laboratorní asistent, Asistent zubního technika a praktická výuka vzdělávacího programu Diplomovaného nutričního terapeuta.
Ve své správě má škola ještě budovu na ul. Fráni Šrámka, jejímž vlastníkem je rovněž Moravskoslezský kraj. Většina prostor je pronajata ke komerčnímu využití nájemcům, část budovy využívá jako skladové prostory Vědecká knihovna Ostrava.
C. R OZBOR HOSPODAŘENÍ PŘ ÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE C.1 V ÝNOSY
V HLAVNÍ ČINNOSTI
Příspěvek na provozní činnost byl poskytnut v celkové výši 62 603 037,00 Kč. Rozdíl mezi poskytnutým příspěvkem a čerpáním činí 14 611 Kč. Tuto částku příspěvková organizace vrátila v rámci zúčtování roku 2014 zpět zřizovateli. Jednalo se dvě vratky. Jednak škola vracela finanční prostředky poskytnuté na „podporu organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním období“ za 3 nevykonané maturitní zkoušky tj. 300,- Kč (á=100,- Kč) a 927,- Kč za nedosažení výše odměn za 33 ohodnocených prací pro odvod sociálního pojistného. Celkem vráceno 1 227,- Kč. Další vratkou byly nedočerpané prostředky účelově poskytnuté na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 13 384,- Kč. Celkové dotace v roce 2014 v hlavní činnosti činily 64 567 251,36 Kč (viz. tabulka SK404).
Z toho: Příspěvky a dotace od zřizovatele Příspěvky a dotace MŠMT Dotace Statutárního města Ostravy „EU peníze školám“ v rámci OP VK pod názvem „Modernizace výuky za podpory ICT“ „EU peníze školám“ v rámci OP VK pod názvem „Další vzdělávání pedagogických pracovníků Střední zdravotnické školy a Vyšší odborné školy zdravotnické, Ostrava“ Program celoživotního učení „Leonardo da Vici – Projekty mobility“ Erasmus
7 731 000,00 Kč 54 857 426,00 Kč 30 000,00 Kč 240 065,00 Kč
783 066,33 Kč 699 189,80 Kč 226 488,00 Kč
Příspěvek na činnost Příspěvek na provozní činnost školy byl vyčerpán takto: Přehled čerpání dle účelových znaků: ÚZ 0 ÚZ 203 ÚZ 206
6 692 000 Kč 27 000 Kč 250 000 Kč
ÚZ 205
748 616 Kč
ÚZ 33353 ÚZ 33034
54 368 000 Kč 68 397 Kč
ÚZ 33049
75 000 Kč
na provozní náklady na částečné pokrytí nákladů-přechod na nový software FaMa+ na akci „Oprava elektroinstalace ve sklepních prostorách a opravy sociálních zařízení v tělocvičně“ na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku na přímé náklady na vzdělávání RP „Podpora organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním období RP Podpora odborného vzdělávání
ÚZ 33051 ÚZ 33052
67 440 Kč 291 973,00 Kč
RP Zvýšení platů pedagogických pracovníků RP Zvýšení platů pracovníků reg. školství
Příspěvek na provozní náklady ÚZ 0 Příspěvek na provozní náklady ÚZ 0 byl v plné výši vyčerpán. Zde byly pokryty zejména náklady na veškeré energie v hlavní činnosti, dále náklady plynoucí z dodavatelských smluv, jako např. telefonické a internetové služby, služby zpracování dat, revize a odborné prohlídky, likvidaci odpadu, lékařské prohlídky žáků, ale také na výukový materiál pro střední školu, kancelářské potřeby, čisticí prostředky, všeobecný materiál, školení BOZP a PO a další. Nemalou částku tvoří stejně jako každý rok opravy a udržování nemovitého majetku, ale i majetku movitého. Příspěvek na částečné pokrytí nákladů – přechod na nový software FaMa+ ÚZ 203 Tento příspěvek, jak již sám název vypovídá, jsme použili v souladu s jeho účelovostí. Byl vyplacen formou odměn pracovníkům, kteří se podíleli na práci s tímto softwarem. Příspěvek na akci „Oprava elektroinstalace ve sklepních prostorách a opravy sociálních zařízení v tělocvičně“ ÚZ 206 Na základě naší žádosti nám byly poskytnuty finanční prostředky na oprava havarijního stavu elektroinstalace ve sklepních prostorách a na opravu sprch a WC v tělocvičně školy. Vždy byly poptány tři firmy a byla vybrána ta nejlevnější. Elektroinstalaci nám opravila firma Elmida s.r.o., za cenu 142 628,- Kč. Z příspěvku jsme použili 142 tis. Kč, zbytek si dokryli z rozpočtu a sprchy a WC opravila firma Stavebnictví – Zednictví Donoval za 108 000,- Kč. Práce obou firem je kvalitně odvedena. Příspěvek na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ÚZ 205 Z příspěvku na účetní odpisy z hlavní činnosti nebyla vyčerpána částka ve výši 13 384,- Kč. Tato byla řádně v rámci zúčtování roku 2014 vrácena do rozpočtu KÚ MSK. Dotace na projekt „Mosty partnerství“ od Statutárního města Ostravy ÚZ 002
30 000 Kč dotace Statutárního města Ostravy na realizaci projektu „Mosty partnerství Ostrava – Cadenberge 2014“
Schválena výše uvedené dotace z veřejného rozpočtu, a to z rozpočtu Statutárního města Ostravy byla vyúčtována v souladu se stanovenými smluvními podmínkami v rámci kalendářního roku 2014 a byla použita na přepravné, vstupné, notebook vč. myši a kancelářské potřeby.
C.3 V YHODNOCENÍ
ČERPÁNÍ
Ú ČELOV ÝCH
PROSTŘEDKŮ
ZE
STÁTNÍHO
ROZPOČTU
Naše příspěvková organizace disponovala ve sledovaném období účelovými dotacemi na přímé náklady na vzdělávání v celkové částce 54 872 037 Kč. Tyto dotace jsou členěny dle závazných účelových znaků takto: ÚZ 33353
Přímé náklady na vzdělávání celkem 54 368 000 Kč
Z toho: Prostředky na platy Ostatní osobní náklady Zákonné odvody FKSP ONIV přímý
37 934 000,00 Kč 1 826 000,00 Kč 13 142 525,91 Kč 380 634,29 Kč 1 084 839,80 Kč
Veškeré finanční prostředky přidělené naší příspěvkové organizaci na přímé náklady na vzdělávání byly řádně dle časových podmínek a účelovosti vyčerpány. Přidělené finanční prostředky na ONIV přímý ve výši 711 000 Kč byly zcela vyčerpány a navíc byly rozpuštěny na nákup učebních pomůcek i zbývající finanční prostředky, které organizaci vyplynuly z odvodů ke mzdám. Čerpání ONIV – Ostatní neinvestiční výdaje z ÚZ 33353: Celkem vyčerpáno
1 084 839,80 Kč
z toho: Učební pomůcky Cestovné DVPP OOPP Náhrady za DNP Zákonné pojistné Preventivní lékařské prohlídky Maturity Absolutoria
457 702,34 Kč 154 804,00 Kč 3 330,00 Kč 68 273,00 Kč 129 429,00 Kč 171 256,46 Kč 10 400,00 Kč 70 120,00 Kč 19 525,00 Kč
ÚZ 33034 Maturitní zkouška na vybraných školách v podzimním zkušebním období v roce 2014 představovala částku 69 624 Kč Z toho: prostředky na platy pedagogických zaměstnanců pojistné
48 000,00 Kč 16 320,00 Kč
FKSP Odměny za hodnocení písemných prací Maximální zákonné pojistné
480,00 Kč 3 300,00 Kč 297,00 Kč
Původně nám byla z rozvojového programu přidělena dotace ve výši 69 624 Kč. V lednu 2015 byla zřizovateli vrácena částka 1 227 Kč v rámci zúčtování roku 2014. Ta představovala vratku 300,- Kč za tři nevykonané maturitní zkoušky a 927,- Kč z pojistného, kdy výše odměn nedosáhla výše pro sociální odvod.
C.4 M ZDOVÉ
NÁKLADY A ZAMĚ STNANCI , PRŮMĚRNÝ PLAT
V roce 2014 měla naše škola průměrný přepočtený počet zaměstnanců celkem 112,306, z toho 82,657 pedagogických zaměstnanců a 27,98 nepedagogických zaměstnanců z prostředků státního rozpočtu a 1,669 nepedagogických zaměstnanců z prostředků doplňkové činnosti. V porovnání s rokem 2013 se celkový počet pedagogických zaměstnanců zvýšil o 1,934 a počet nepedagogických pracovníků včetně doplňkové činnosti o 0,613 přepočteného počtu zaměstnanců. Limit přepočteného počtu zaměstnanců byl Krajským úřadem stanoven na 138,29 zaměstnanců. Naše organizace v rámci hodnoceného žádala roku o změnu limitu na 112,5 zaměstnanců. Škola limit dodržela. Limit mzdových prostředků včetně všech přidělených rozvojových programů (platy + OON) činil 40 129 787,- Kč. Tento limit byl vyčerpán ve 100 %. Procentuální nárůst výše průměrného platu uvádíme v této tabulce: Rok
Průměrný plat celkem
%
Průměrný plat pedagog. pracovníka
%
Průměrný plat nepedagog. pracovníka
%
2006
19 244
1,37
23 447
3,20
12 069
-0,94
2007
20 722
7,68
25 176
7,37
13 343
10,56
2008 2009
21 265 22 162
2,62 4,22
25 873 26 081
2,77 0,80
13 707 15 345
2,73 11,95
2010
24 059
8,56
28 009
7,39
16 928
10,31
2011
26 770
11,27
31 744
13,34
15 701
-7,25
2012 2013
27 514 28 880
2,78 4,97
31 731 32 546
- 0,04 2,57
16 564 18 687
5,49 12,82
2014
28 821
-0,2
31 853
-2,12
20 367
8,99
Podíl jednotlivých složek platu v roce 2014 znázorňují grafy:
Osobní příplatky; 9,68% Náhrady platu; 22,09% Platové tarify; 56,01%
Odměny; 6,18% Příplatky za vedení; 1,37% Zvláštní příplatky; 0,71% Odměny za přespočetné hodiny; 3,78% Ostatní příplatky; 0,18%
Náhrady platu; 12,49%
Osobní příplatky; 12,95% Platové tarify; 59,83% Odměny; 11,85% Příplatky za vedení; 2,26% Platy za přesčasy; 0,50% Ostatní příplatky; 0,12%
Finanční prostředky vynaložené na ostatní platy za provedenou práci (OON) z prostředků státního rozpočtu činily 1 826 000 Kč a z prostředků ESF 411 796 Kč. Pro pedagogické zaměstnance bylo ve sledovaném období použito ze státního rozpočtu 1 820 600,00 Kč a to hlavně pro externí pracovníky, kteří vyučují na naší škole. Nepedagogičtí zaměstnanci vyčerpali na dohodách z prostředků státního rozpočtu 5 400,00 Kč. Jednalo se o pomocnici ve školní kuchyni, která u nás pracovala na dohodu, jako zástup za dlouhodobou nemocenskou.
C.5 V YHODNOCENÍ
ČERPÁNÍ
Ú ČELOVÝCH
PROSTŘEDKŮ
Z ROZPOČTU
ZŘIZOVATELE
Z rozpočtu zřizovatele nám byly pro rok 2014 přiznány výše uvedené účelové příspěvky a dotace, které byly řádně čerpány dle účelovostí na provozní náklady. Účelový příspěvek v hodnotě 762 000,- Kč ÚZ 205, určený na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, nebyl zcela vyčerpán a vratka ve výši 13 384,- Kč byla řádně odeslána zpět na účet zřizovatele v rámci zúčtování se sledovaným rokem. Nedočerpání vzniklo přehodnocením nákupu investic oproti plánu, kterou jsme nerealizovali a prostředky ve fondu využili na stavební akce v hlavní činnosti, ze kterých nebyl vypočítán tak vysoký roční odpis. V tomto roce nám byl KÚ MSK nařízen odvod z fondu reprodukce majetku do rozpočtu KÚ MSK, který představoval částku 114 000 Kč. Tento odvod byl řádně odveden. Příspěvek na provozní náklady ÚZ 0 tj. 6 692 000,- byl vyčerpán na 100 %, stejně jako příspěvek na částečné pokrytí nákladů spojených s přechodem na nový software FaMa+ v částce 27 000,- Kč ÚZ 203 a příspěvek na akci „Oprava elektroinstalace ve sklepních prostorách a opravy sociálních zařízení v tělocvičně“ ÚZ 206 ve výši 250 000,- Kč.
C.6 R OZBOR
PŘÍJMŮ Z V LASTNÍ ČINNOSTI
Na výši ostatních zdrojů se podílejí v největší míře výnosy ze školného studentů VOŠZ (3 tis na školní rok) a stravné. Rozdělení: Školné
1 614 900,00 Kč
Stravné
1 321 392,00 Kč
Knihovné, registrace Kopírování, dobíjení karet Opisy vysvědčení Výnosy z prodaného zboží – bezkontaktní klíčenky Ostatní finanční výnosy Ostatní zdroje celkem
6 180,00 Kč 17 314,00 Kč 6 465,00 Kč 36 857 Kč 146 844,22 Kč 3 149 952,22 Kč
Opisy vysvědčení; 0,30
Výnosy z prodaného zboží - bezkontaktní klíčenky; 0,20
Ostatní finanční výnosy; 4,70
Kopírování, dobíjení karet; 0,60
Školné Stravné
Knihovné, registrace; 0,20
Knihovné, registrace Kopírování, dobíjení karet Opisy vysvědčení Stravné; 42,00
Školné; 52,00 Výnosy z prodaného zboží bezkontaktní klíčenky Ostatní finanční výnosy
C.7 N ÁKLADY –
ANALÝZA ČERPÁNÍ PROS TŘEDKŮ HODNOCENÉHO R OKU
V roce 2014 celkové náklady v hlavní činnosti dosáhly 68 581 171,75 Kč (viz. tabulka č. 1). Z této částky bylo vyčerpáno na přímé náklady na vzdělávání 54 368 000 Kč, na Podporu organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním období 68 397 Kč, na rozvojový program na podporu odborného vzdělávání 75 000,- Kč, na rozvojový program na zvýšení platů pedagogických pracovníků reg. školství 67 440,- Kč a na rozvojový program na zvýšení platů pracovníků reg. školství 291 973 Kč. Z provozních nákladech jsme použili v těchto částkách příspěvky a dotace od zřizovatele takto: 6 692 000 Kč na provozní činnost školy, na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 748 616 Kč, na částečné pokrytí nákladů – přechod na nový software FaMa+ 27 000,- Kč a na účelové opravy 250 000,- Kč. Další náklady organizaci vznikly realizací projektů. U projektu „Modernizace výuky za podpory ICT“ to byly náklady ve výši 240 065 Kč, u projektu „Další vzdělávání pedagogických pracovníků Střední zdravotnické školy a Vyšší odborné školy zdravotnické, Ostrava“ ve výši 783 082 Kč, z projektu „Leonardo da Vinci – Projekty mobility“ jsme čerpali 699 189,80 Kč a z projektu „Erasmus“ 226 488 Kč. Příspěvková organizace čerpala i dotaci od Statutárního města Ostravy v částce 30 000 Kč. Náklady na ostatní zdroje představovaly částku 4 013 921 Kč.
Celkové náklady hlavní činnosti v roce 2014 zobrazuje tabulka č. 1. V porovnání s rokem 2013 došlo ke zvýšení nákladů v hlavní činnosti o 1 384 291 Kč. Zvýšení se v největší míře dotklo čerpání na opravy a udržování, kde v porovnání s rokem 2013 je nárůst o 1 185,67 tis. Kč. V porovnání s rokem 2013 se vyplatilo z přímých nákladů na vzdělávání o 59 tis. Kč méně. Na energiích organizace ušetřila 690,59 tis. Kč oproti minulému roku. Cestovní výdaje byly zvýšeny o 25,52 tis. Kč. Taktéž u služeb byly náklady zvýšeny o 137,04 tis. Kč. Z toho služby telekomunikací byly sníženy v rámci hlavní činnosti o 50,47 tis. Kč. Nájemné v hlavní činnosti o 73,19 tis. Kč, neboť došlo ke snížení šaten, které naši žáci využívají v nemocnici při odborných praxích. Náklady hlavní činnosti ovlivňují ve velké míře projekty (viz. výše). Ve sledovaném roce jsme z projektu „Modernizace výuky za podpory ICT“ nakoupili učební pomůcky za 84 337,- Kč a knihy do školní knihovny za 2 955,- Kč.
Jiné sociální pojistné; 0,23 Zákonné sociální náklady; 1,02 Zákonné sociální pojistné; 19,54
Odpisy dlouhodobého majetku; 1,06 Drobný dlouhodobý majetek; 2,43
Mzdové náklady; 60,46
Ostatní náklady z činnosti; 0,69 Spotřeba materiálu; 3,59 Spotřeba energie; 5,44 Prodané zboží; 0,07 Ostatní služby; 3,95
Cestovné; 0,22
Opravy a udržování; 1,30
Jiné sociální pojistné; 0,25 Zákonné sociální náklady; 0,82
Odpisy dlouhodobého majetku; 1,00
Zákonné sociální pojistné; 19,46
Drobný dlouhodobý majetek; 2,22 Ostatní náklady z činnosti; 0,56
Mzdové náklady; 59,60
Kurzové ztráty; 1,41 Daň z příjmu; 0,01 Spotřeba materiálu; 3,95 Spotřeba energie; 4,32 Prodané zboží; 0,07 Ostatní služby; 3,07
Náklady na prezentaci; 0,01
Cestovné; 0,25
Opravy a udržování; 3,00
0,000% 0,010%
Daň z příjmu
0,000% 1,410%
Kurzové ztráty Náklady na reprezentaci
0,000% 0,010%
Ostatní náklady z činnosti
0,69% 0,56% 2,43% 2,22%
Drobný dlouhodobý majetek Odpisy dlouhodobého majetku
1,06% 1,00%
Zákonné sociální náklady
1,02% 0,82%
Jiné sociální pojistné
0,23% 0,25%
2013
19,54% 19,46%
Zákonné sociální pojistné
2014
60,46% 59,60%
Mzdové náklady
3,95% 3,07%
Ostatní služby
0,22% 0,25%
Cestovné
1,30% 3,00%
Opravy a udržování
0,07% 0,07%
Prodané zboží
5,44% 4,32%
Spotřeba energie
3,59% 3,95%
Spotřeba materiálu 0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
C.8 D OPLŇKOVÁ
ČINNOS T , JEJÍ PŘÍNOS A ROZBOR VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ Z DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI
V roce 2014 probíhala v naší příspěvkové organizaci doplňková činnost v těchto okruzích
pronájem majetku vzdělávací kurzy hostinská činnost
Ekonomické zhodnocení doplňkové činnosti dle jednotlivých okruhů vypadá takto: Pronájem majetku – výnosy Pronájem pozemku Dlouhodobý pronájem nemovitosti – budova Fr. Šrámka Dlouhodobý pronájem nemovitosti – budova 1. máje 11 Dlouhodobý pronájem nemovitosti- budova Klicperova Dlouhodobý pronájem nemovitosti budova Jeremenkova Krátkodobý pronájem tělocvična + učebny Služby s pronájmem – budova Fr. Šrámka Služby s pronájmem – budova 1. máje 11 Služby s pronájmem – budova Jeremenkova Služby s pronájmem – budova Klicperova Ostatní finanční výnosy spojené s pronájmy Výnosy spojené s pronájmy nemovitostí celkem
109 427,00 Kč 967149,86 Kč 278421,34 Kč 75448,00 Kč 55067,48 Kč 398520,65 Kč 428953,36 Kč 251418,70 Kč 28896,76 Kč 296814,19 Kč 10161,57 Kč 2900278,91 Kč
Pronájem majetku – náklady Spotřeba materiálu Spotřeba energií Oprava a udržování Ostatní služby Mzdové prostředky Sociální a zdravotní pojistné Zákonné pojistné Příděl do FKSP Odpisy DHM Daň z příjmů Náklady spojené s pronájmy nemovitostí celkem
4359,26 Kč 1058516,98 Kč 298542,09 Kč 110622,89 Kč 340530,00 Kč 115779,43 Kč 1426,50 Kč 3415,71 Kč 37236,00 Kč 80380,00 Kč 2050808,86 Kč
Výsledek hospodaření za okruh pronájmu nemovitostí činí 849 470,05 Kč.
Vzdělávací kurzy – výnosy Účastnické poplatky UVČ (univerzita volného času) Účastnické poplatky konference Účastnické poplatky přípravný kurz Účastnické poplatky školení 1. pomoci Účastnické poplatky péče a výživa studentů Účastnické poplatky zdokonalovací kurz Zúčtování rezervního fondu z ostatních titulů Výnosy spojené se vzdělávací činností celkem
33750,00 Kč 3700,00 Kč 15866,88 Kč 6033,06 Kč 9049,49 Kč 37334,70 Kč 9000,00 Kč 114734,13 Kč
Vzdělávací kurzy – náklady Spotřeba materiálu Náklady na reprezentaci Spotřeba energií Ostatní služby Dohody Náklady spojené se vzdělávací činností celkem
6753,95 Kč 17934,00 Kč 1945,56 Kč 747,00 Kč 51000,00 Kč 78380,51 Kč
Výsledek hospodaření za okruh vzdělávacích činností činí 36 353,62 Kč.
Stravování cizích strávníků – výnosy Stravné cizích strávníků Výnosy spojené se stravováním cizích strávníků celkem
48 831,18 Kč 48 831,18 Kč
Stravování cizích strávníků – náklady Spotřeba materiálu – potraviny Spotřeba materiálu – ostatní Spotřeba energií Opravy a udržování Ostatní služby Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojistné Příděl do FKSP Školení Náklady spojené se stravováním cizích strávníků celkem
20778,95 Kč 994,22 Kč 4225,43 Kč 326,61 Kč 661,52 Kč 16024,00 Kč 5093,77 Kč 149,83 Kč 29,26 Kč 48283,59 Kč
Výsledek hospodaření za okruh hostinská činnost činí 547,59 Kč.
Celkové výnosy doplňkové činnosti činily 3 063 844,22 Kč (viz. tabulka č. 6). Z toho: výnosy ze služeb
154 565,31 Kč
výnosy z čistých pronájmů
1 884 034,33 Kč
výnosy z pronájmů - služby ostatní výnosy
1 006 083,01 Kč 10 161,57 Kč
čerpání fondu – finanční dar na UVČ a Zdraví do škol a školek
9 000,00 Kč
Ostatní výnosy z činnosti; 0,33% Čerpání rezervního fondu; 0,30%
Výnosy z prodeje služeb ; 5,04%
výnosy ze služeb pronájmů; 32,84%
Výnosy z čistých pronájmů; 61,49%
Celkové náklady doplňkové činnosti činily 2 177 472,96 Kč (viz. tabulka č. 6). Z toho: Spotřeba materiálu Spotřeba energie
32 837,15 Kč 1 064 687,97 Kč
Opravy a udržování Náklady na reprezentaci
298 890,77 Kč 17 934,00 Kč
Ostatní služby
112 080,64 Kč
Mzdové náklady
407 554,00 Kč
Zákonné sociální pojištění
120 873,20 Kč
Jiné sociální náklady
1 426,50 Kč
Zákonné sociální náklady Odpisy dlouhodobého majetku
3 594,80 Kč 37 236,00 Kč
Daň z příjmů
80 380,00
Zákonné sociální náklady; 0,1 Jiné sociální náklady; 0,07
Daň z příjmu; 3,74 Odpisy Spotřeba materiálu; dlouhodobého 1,51 majetku; 7,71
Zákonné sociální pojištění; 5,55
Mzdové náklady; 18,72
Ostatní služby; 5,15 Náklady na reprezentaci; 0,82
Opravy a udržování; 13,73
Spotřeba energie; 48,9
1,51% 3,74%
Daň z příjmu
0,52% 0,82%
Náklady na reprezentaci
1,56% 1,71%
Odpisy dlouhodobého majetku Zákonné sociální náklady
0,17% 0,10%
Jiné sociální pojistné
0,09% 0,07% 5,78% 5,55%
Zákonné sociální pojistné
2013 2014
18,42% 18,72%
Mzdové náklady
9,71% 5,15%
Ostatní služby
10,23% 13,73%
Opravy a udržování
49,29% 48,90%
Spotřeba energie
1,90% 1,51%
Spotřeba materiálu 0%
10%
20%
30%
40%
50%
Cílem doplňkové činnosti je vytváření podmínek pro zvyšování kvality výuky a vzdělávání, především modernizací odborných učeben a zabezpečení výukového materiálu pro finančně náročnější obory např. asistent zubního technika a diplomovaný zubní technik, nutriční terapeut a diplomovaný nutriční terapeut. V této doplňkové činnosti chceme pokračovat i v roce 2015 a plánujeme rozšíření v oblasti pořádání odborných kurzů. V oblasti pronájmů majetku se snažíme o plné využití možných prostor, avšak tak, aby nájemce neomezoval hlavní činnost naší příspěvkové organizace. Výsledek hospodaření Vzhledem k tomu, že v hlavní činnosti naší příspěvkové organizace jsou náklady vyšší než výnosy, jako již v každém roce (viz. tabulka č. 1) je hospodářský výsledek hlavní činnosti záporný, a to ve výši – 810 198,73 Kč po zdanění, kdy daň z hlavní činnosti představuje částku 7 952,09 Kč, kterými jsou zdaněny úroky peněžního ústavu tj. Komerční banky.
V okruhu doplňkové činnosti jsme naopak dospěli ke kladnému hospodářskému výsledku ve výši 886 371,26 Kč po zdanění. Celkový hospodářský výsledek naší školy tudíž činí částku 76 172,53 Kč. Naše příspěvková organizace ve sledovaném období přistupovala k finančním prostředkům s velkou obezřetností, stejně jako v každém roce. Finančně náročné akce jsou podrobně rozepsány v komentáři k bodu D 4 Fond reprodukce majetku a v bodě F 2 Investiční činnost a provedené opravy a údržba na majetku. Naše odloučené pracoviště na ulici Klicperova 8 zůstává nadále využíváno Střední waldorfskou školou a je zde nájemce Krajská energetická agentura Moravskoslezského kraje, o.p.s. a jiné organizace, které mají výpůjčku. V příštím období je záměrem školy opustit tuto námi nevyužívanou budovu, která nás finančně i pracovně zatěžuje a máme z ní zisk, který je neadekvátní vynaložené energii a vytěžené částce. Zde jde zejména o refakturace energií a ostatních provozních nákladů. Budova potřebuje značné investice na opravy a my vkládáme investice do našich dvou budov, které jsou na tom stejně, a k tomu jsme povinni plnit ročně 0,5 miliónové opravy v budově na ulici Jeremenkova 2, kde jsme v pronájmu u ÚMOb Ostravy-Vítkovic. Zlepšený hospodářský výsledek navrhujeme převést do roku 2015 a to do fondu rezervního i do fondu odměn. V korunách to vypadá takto:
46 172,53 Kč do rezervního fondu 30 000,00 Kč do fondu odměn
D. P ENĚŽNÍ FONDY , JEJICH KRYTÍ A ZAPOJ ENÍ DO HOSPODAŘENÍ V DANÉM ROCE
D.1 F OND
KULTURNÍCH A SOC IÁLNÍCH POTŘEB
Stav fondu k 1. 1. 2014 činil 80 784,92 Kč. Základní příděl v roce 2014 činil 388 415,87 Kč. V daném roce jsme fond použili takto: Stravování Rekreace zaměstnanců, rekondiční pobyty Penzijní připojištění Kultura, tělovýchova, sport
91 494,00 Kč 118 548,00 Kč 163 200,00 Kč 50 426,00 Kč
Celkové čerpání FKSP v roce 2014 se rovnalo částce 423 638,- Kč Stav FKSP k 31. 12. 2014 činí 45 562,79 Kč. Tyto prostředky jsou automaticky převedeny do roku 2015. Stav fondu kulturních a sociálních potřeb zobrazuje tabulka č. 3.
D.2 F OND
ODMĚN
Stav fondu odměn k 1. 1. 2014 činil 434 575 Kč. V roce 2014 jsme použili z fondu 31 879,- Kč na cílené překročení mzdových prostředků – dokrytí odměn zaměstnancům za prosinec. Stav fondu odměn k 31. 12. 2014 činí 402 696 Kč. Stav fondu odměn zobrazuje tabulka č. 3.
D.3 R EZERVNÍ
FOND
Stav celého rezervního fondu k 1. 1. 2014 činil 692 289,88 Kč. Fond je rozdělen na rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření a na rezervní fond z ostatních titulů. Rezervní fond ze zlepšeného HV měl k 1. 1. 2014 počáteční stav 692 289,88 Kč, přídělem do fondu byla částka 196 113,78 Kč ze zlepšeného HV (hospodářský výsledek) roku 2013. Čerpání ve sledovaném období bylo nulové. Stav fondu k 31. 12. 2014 činí 883 403,66 Kč. Rezervní fond z ostatních titulů měl počáteční stav 5 000 Kč a to na akci „Zdraví do školek a škol“, kterou jsme zúčtovali v rámci roku 2014, dle podmínek darovací smlouvy. Ve sledovaném období škola získala finanční dar účelově vázaný darovací smlouvou ve výši 4 000,- Kč na Univerzitu volného času. Ten byl také řádně vyúčtován.
Univerzita volného času Zdraví do školek a škol - převod z roku 2013 Čerpání darů: Univerzita volného času Zdraví do školek a škol
4 000 Kč od Statutárního města Ostrava – Vítkovice (DČ) 5 000 Kč od Statutárního města Ostrava – Vítkovice (DČ)
4 000 Kč 5 000 Kč
V rezervním fondu z ostatních titulů k 31. 12. 2014 nejsou žádné finanční prostředky.
D.4 F OND
REPRODUKCE MAJETKU
Stav fondu reprodukce majetku k 1. 1. 2014 činil 1 681 095,24 Kč. Tvorbou fondu byl roční účetní odpis ve výši 785 852 Kč. V daném roce příspěvková organizace nepořídila nákup dlouhodobého hmotného či nehmotného majetku. V roce 2014 škola obdržela investiční dotace ve výši 3 385 890 Kč na:
sanaci vlhkého zdiva objektu školy - 3 133 000 Kč projektovou dokumentaci 2. část na akci „Zateplení SZŠ a VOŠZ (areál na ul. 1. máje) - 252 890 Kč
Organizace celkem za dané období proinvestovala 4 076 022,03 Kč. Z toho z dotací pokryla 3 385 890,00 Kč a 690 132,03 Kč použila z vlastních prostředků investičního fondu a to takto:
dokrytí sanace vlhkého zdiva objektu školy - 185,70 Kč vybudování laboratoře pro farmakognozii - 450 870,14 Kč PD pro vybudování laboratoře dentální hygienistky - 83 490,00Kč úprava PD pro opravu koridoru střechy - 19 360,00 Kč vybudování laboratoře pro dentální hygienistku 1. stavební část - 136 226,19 Kč
Všechny investiční dotace byly řádně vyčerpány a stavební úpravy (rekonstrukce) zrealizovány a předány k užívání v termínech daných smlouvami. Jediná rozpracovaná stavba je vybudování laboratoře pro dentální hygienistku v budově na Jeremenkově ulici, kde máme ve sledovaném roce vyfakturovánu 1. část stavebních úprav. Ukončení této akce je termínováno na začátek roku 2015. Stav fondu k 31. 12. 2013 je ve výši 1 662 815,21 Kč.
E. Z ÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE SZŠ a VOŠZ provozuje školní jídelnu, vývařovnu a výdejnu. Školní jídelna a vývařovna se nachází v budově na ulici 1. máje v Mariánských Horách a výdejna na ulici Jeremenkova ve Vítkovicích. Obsluhu výdejny i přípravu a převoz obědů zajišťujeme vlastními silami. Zaměstnanci tak využívají závodního stravování v místě, kde právě probíhá jejich výuka nebo pedagogická činnost. Z celkového průměrného fyzického stavu počtu našich zaměstnanců 113,844 se formou závodního stravování ve školní jídelně stravuje průměrně 98,7 zaměstnanců, což představuje 87,42 %. Cena oběda od 1. 1. 2014 do 31. 8. 2014 činila dle kalkulace nákladů Kč 75,- Kč vč. DPH. Z toho potraviny činily 32,- Kč. Od 1. 9. 2014 je celková cena oběda dle nové kalkulace nákladů vypočtena na 76,00 Kč vč. DPH. Z toho zaměstnanec hradí pouze cenu potravin, která činí 32,- Kč. Každému zaměstnanci organizace přispívá 6,-Kč na jeden odebraný oběd z fondu kulturních a sociálních potřeb. Zaměstnanec zaplatí za oběd částku 26,- Kč. Naše organizace stravuje cizí strávníky. Hlavními cizími strávníky se stávají zaměstnanci naší příspěvkové organizace v případě, kdy si ve stanovený termín neodhlásí oběd za svou plánovanou nepřítomnost. A za stejných podmínek se stávají cizími strávníky žáci a studenti školy. Za sledované období škola uvařila cizím strávníkům 785 obědů z celkového počtu 46 127 obědů.
F. P ÉČE O SPRAVOVANÝ MAJ ETEK Naše organizace vede účetní a operativní evidenci majetku v programu VEMA, provádí pravidelnou roční inventarizaci a odepisuje dlouhodobý hmotný a dlouhodobý nehmotný majetek podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Odepisování se provádí měsíčním účetním odpisem po celou dobu jeho odepisování. Odpisy DHM činily v roce 2014 celkem 785 852,- Kč. Z hlavní činnosti se jedná o částku 748 616,- Kč a z doplňkové činnosti to je 37 236,- Kč.
F.1 N EMOVITÝ
MAJETEK VE S PRÁVĚ ORGANIZACE
Příspěvková organizace má ve správě tento nemovitý majetek - budovy:
Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, 1. máje 11 Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, Klicperova 8 Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, Fráni Šrámka Hlavní školní budova – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Jeremenkova 2 - v nájmu
F.2 I NVESTIČNÍ
ČINNOST , PROVEDENÉ OPRAV Y A Ú DRŽBA NA MAJETKU
Na naší škole během roku 2014 proběhla značná investiční činnost, která spočívala v rekonstrukcích a rozsáhlých opravách budov. Celá investiční činnost za sledované období je popsána v oddílu C4 – Fond reprodukce majetku. Všechny realizované opravy byly hrazeny z provozních prostředků, z ostatních zdrojů školy nebo z doplňkové činnosti. Z investičního fondu žádné opravy profinancovány nebyly. Na údržbu a opravy jsme v roce 2014 vynaložili částku 2 058 560,85 z hlavní činnosti a 298 868,70 Kč z činnosti doplňkové. Opravy a udržování nemovitého majetku – budovy Opravy a udržování movitého majetku Opravy a udržování movitého majetku – auto Opravy a udržování – ostatní Opravy a udržování z doplňkové činnosti
1 853 959,54 Kč 174 912,31 Kč 5 849,00 Kč 23 840,00 Kč 298 868,70 Kč
Organizace spravuje 4 budovy, tudíž je nutno vynakládat vysoké finanční prostředky na jejich opravu a údržbu. V rámci hlavní činnosti se provedly tyto větší opravy:
malování prostor v budově na ulici 1. máje 11 havarijní elektro oprava v budově na ulici 1. máje 11 oprava střechy na budově na ulici 1. máje 11 oprava střechy na budově na ulici Jeremenkova 2
výměna dlažby ve vestibulu a přilehlých chodbách v budově na ulici 1. máje 11 výměna svítidel a krytů v TV v budově na ulici 1. máje 11 výměna termoventilů v pavilonu C v budově na ulici 1. máje 11 oprava elektroinstalace ve sklepních prostorách v budově na ulici 1. máje 11 oprava sociálních zařízení u TV v budově na ulici 1. máje 11
V rámci doplňkové činnosti se provedly tyto větší opravy:
sanační práce v budově na ulici Fr. Šrámka 5 (nájemci) oprava střechy v budově na ulici Fr. Šrámka 5 (nájemci) výměna vstupních dveří v budově na ulici Fr. Šrámka 5 (nájemci) malování prostor v budově na ulici Fr. Šrámka 5 (nájemci) porevizní elektro oprava v budově na ulici Fr. Šrámka 5 (nájemci) oprava odpadního potrubí v budově na ulici Klicperova 8 (nájemci)
F.3 P OJIŠTĚNÍ
MAJETKU
Rada kraje svým usnesením č. 80/4894 ze dne 6. 4. 2011 rozhodla o výběru pojistitele České pojišťovny a.s. a uzavřela centrální pojistné smlouvy za účelem pojištění veškerého nemovitého, movitého majetku, vozidel a odpovědnosti kraje a jeho příspěvkových organizací na období od 1. 7. 2011 do 30. 6. 2016. Hlášení škodních událostí probíhá prostřednictvím pojišťovacího makléře kraje, kterým je firma SATUM CZECH s.r.o. Příspěvková organizace v roce 2014 měla jednu významnější škodní událost v budově na ulici Fr. Šrámka, kde se neznámý pachatel pokusil vniknout za účelem krádeže hudebních nástrojů do místnosti jednoho našeho nájemce a způsobil požár. Ten byl odškodněn ve výši 84 276,Kč a pojistná událost škoda na autě (výměna čelního skla) v částce 5 030,- Kč.
F.4 I NVENTARIZACE
MAJETKU
Na základě zákona č. 563/91 Sb., §29 a §30, o účetnictví, prováděcí vyhlášky 410/2009 Sb., prováděcí vyhlášky 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, směrnice o inventarizaci, a příkazu ředitelky školy byla za rok 2014 provedena řádná inventarizace majetku a závazků. Skutečné stavy majetku a závazků byly zjišťovány fyzickou a dokladovou inventarizací. Fyzickou inventarizací byly odsouhlašeny stavy s inventurními seznamy se stavy na skladových kartách a se stavy pokladní hotovosti. Dokladovou inventarizací byl odkontrolován evidenční stav majetku na majetkové účty a podrozvahovou evidenci v účetnictví. Dále byly odkontrolovány stavy na účtech, které byly doloženy příslušnými doklady. Inventurní soupisy byly podepsány pověřenými odpovědnými osobami a členy inventarizační komise.
Se zaměstnanci, kteří nesou hmotnou zodpovědnost za finanční prostředky v pokladně a za zásoby potravin, jsou sepsány dohody o hmotné odpovědnosti. Pedagogičtí pracovníci, kteří spravují učební pomůcky, didaktickou techniku, pracovní oděvy pedagogů i studentů a spotřební materiál pro provoz laboratoří, jsou touto správou pověřeni ředitelkou školy. Drobný spotřební materiál pro provádění údržby školních budov, kancelářské potřeby, spotřební materiál pro provoz laboratoří nakupujeme pro přímou spotřebu. Výjimku tvoří potraviny, které jsou evidovány ve skladu potravin na základě příjemek a docházkové čipy, které jsou evidovány v programu „Bakaláři“. U peněžních prostředků v pokladně školy byla provedena fyzická inventarizace k 31. 12. 2014. Fyzická inventarizace byla zahájena dne 2. 10. 2014 v 8.00 hodin a ukončena 4. 2. 2014 v 8.00 hodin. Dokladová inventarizace byla zahájena po ukončení účetního období a byla ukončena dne 4. 2. 2015 v 10.00 hodin. Závěrečný inventarizační zápis za rok 2014 byly dne 5. 2. 2015 předán Ústřední inventarizační komisi Krajského úřadu Moravskoslezského kraje.
F.5 P RONÁJMY
SVĚŘENÉHO NE MOVITÉHO MAJETKU
Příspěvková organizace pronajímá svěřený nemovitý majetek na základě nájemních smluv. Jedná se o pronájmy jak krátkodobé, dlouhodobé, tak i o výpůjčky. Pronájmy, které jsou uzavřeny na dobu delší než 1 rok má škola ošetřeno souhlasem zřizovatele tj. KÚ MSK. Smlouvy o výpůjčkách a pronájmy nebytových prostor delší než 1 rok má organizace uzavřeny s
Moravskoslezskou vědeckou knihovnou v Ostravě, příspěvkovou organizací na dobu neurčitou. Smlouva byla podepsána na základě souhlasu rady Moravskoslezského kraje ze dne 3. 12. 2013 usnesením č. 30/2279.
Střední odbornou školou waldorfskou v Ostravě, příspěvkovou organizací na dobu určitou do 31. 8. 2015.
Krajskou energetickou agenturou Moravskoslezského kraje, o.p.s. na dobu neurčitou s platností od 1. 11. 2013. Smlouva byla schválená radou kraje usnesením č. 24/1843 ze dne 3. 9. 2013.
Elektro-projekcí s.r.o. na dobu určitou a to do 31. 12. 2016. S uzavřením smlouvy souhlasila rada kraje usnesením č. 96/6100 ze dne 2. 11. 2011.
Jiřím Georgievem, AUTO TUNING na dobu neurčitou. Schválení radou kraje proběhlo usnesením č. 136/4898 ze dne 1. 8. 2007.
Ostatní smlouvy jsou uzavírány na dobu max. jednoho roku.
G. P OHLEDÁVKY A ZÁVAZKY G.1 P OHLEDÁVKY Celkový objem krátkodobých pohledávek k 31. 12. 2014 činí 3 469 194,93 Kč.
Pohledávky za dodavatelem z roku 2006
38 000,00 Kč
Jedná se o firmu R. Marek a V. Branka. Pohledávka je řešena soudní cestou, v současné době odsouzený dodavatel má povinnosti nahradit vzniklou škodu po propuštění z vazby. V roce 2011 byla pohledávka naúčtována do daňově uznatelných oprávek.
Pohledávky k bývalé zaměstnankyni pí Prokopové z roku 2001 o Odcizení pokladní hotovosti o Neodvedená tržba za pronájem o Neodvedená tržba za potraviny o Soudní poplatky
970 254,40 Kč 402 860,40 Kč 197 500,00 Kč 255 760,00 Kč 114 134,00 Kč
Škola se již od roku 2001 potýká s nevypořádanou pohledávkou ve výši 970 tis. Kč, na kterou je soudem stanovena exekuce. Lhůta pro soudní vymáhání stále trvá, i když předpoklad úhrady této pohledávky, která nám účetně kryje stavy na fondech, ale skutečnost, že finančně tyto peníze na účtu nejsou a nejspíš s nimi nelze počítat ani v budoucnu, nás velmi tíží. Proto bychom byli rádi, aby se tato situace co nedříve vyřešila a my nebyli zatíženi vysokou pohledávkou z roku 2001. Rozdíl u běžného bankovního účtu a u bankovního účtu FKSP (viz. tabulka SK405) je kryt pohledávkami, tj. účet 311, 381, 388 a 377. Nedobytná pohledávka za paní Prokopovou z roku 2001 se účetně jeví jako krytí fondů.
Pohledávky za dodavatelem z roku 2010-2011
579 374,90 Kč
Jedná se o firmu Soveko plast s.r.o., IČ: 25397168, která je v insolvenčním řízení. Pohledávka je řádně v termínu přihlášena ke Krajskému soudu v Ostravě pod spisovou značkou KSOS 13 INS 7844/2011. V roce 2011 byla pohledávka naúčtována do daňově uznatelných oprávek. U těchto významných pohledávek nás za sledovaný rok zastupovala advokátka Mgr. Ida Klosíková.
Náklady příštích období
77 167,32 Kč
Částku představuje zákonné pojistné zaměstnanců za 4. Q. 2014, které je nákladem roku 2015 a to ve výši 44 225,07 Kč. Dále předplatné časopisů ve výši 32 942,25 Kč.
Poskytnuté provozní zálohy
591 220,00 Kč
Zde se jedná o zaplacené zálohy na lyžařský kurz ve výši 40 000 Kč, poskytnuté zálohy na tepelnou energii 284 200 Kč, na plyn 55 270 Kč a elektrickou energii ve výši 211 750 Kč.
Dohadné účty aktivní
1 448 279,56 Kč
o EU projekty celkové čerpání 1 308 197,80 Kč o Nevyfakturované služby nájemcům 140 081,76 Kč Ostatní pohledávky vyplývají především z vystavených faktur za poslední čtvrtletí 2014, kdy organizace fakturuje čtvrtletně, a termíny splatností připadnou na leden 2015.
G.2 Z ÁVAZKY Celkový objem krátkodobých závazků k 31.12.2014 činí 6 712 437,85 Kč a objem dlouhodobých závazků představuje částka 1 665 187,76 Kč. Dlouhodobé přijaté závazky na transfery Zaměstnanci Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Dodavatelé Krátkodobé přijaté zálohy Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasívní Ostatní krátkodobé závazky
1 665 187,76 Kč 2 736 715,00 Kč 1 073 016,00 Kč 419 468,00 Kč 109 639,00 Kč 654 016,75 Kč 122 572,00 Kč 739 997,03 Kč 225 600,00 Kč 6 000,00 Kč 87 797,07 Kč
Závazky ze strany naší organizace vůči zaměstnancům plynou z nevyplacených mezd a s tím spojených odvodů sociálního a zdravotního pojištění a přímé daně za prosinec 2014. Mzdy jsou vždy vyplaceny a závazky tím splněny ve výplatním termínu organizace tj. 14 ledna 2015. Dalšími výraznými závazky jsou neuhrazené faktury do konce kalendářního roku. Jedná se o faktury se splatností v lednu 2015. Tyto faktury se nákladově vztahovaly k účetnímu období 2014. Úhrada daně z přidané hodnoty za 4. Q. 2014 byla uhrazena dne 23. 1. 2015. Organizace časově rozlišuje, z toho vyplývají výnosy příštích období, výdaje příštích období, dohadné účty pasívní. Ostatní krátkodobé závazky v sobě obsahují – výkony rozhodnutí za 12/2014, penzijní připojištění zaměstnanců za 12/2014, příspěvky odborovému svazu za 12/2014, zákonné pojistné za 4. Q. 2014 a srážky z mezd zaměstnanců na stravné za 12/2014.
H. V ÝSLEDKY KONTROL Ve sledovaném kalendářním roce proběhlo v naší příspěvkové organizaci celkem 5 kontrol, a to ze strany České školní inspekce (Moravskoslezský inspektorát), ze Zdravotní pojišťovny ministerstva vnitra, ze Všeobecné zdravotní pojišťovny (stále probíhající kontrola) a dvě kontroly z Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje. Z těchto kontrol nevzešla pro příspěvkovou organizaci žádná sankce ani pokuta. Kontrola České školní inspekce proběhla dne 11.9.2014 v budově školy na ulici 1. máje 11 v Ostravě, týkala se střední školy. Předmětem kontroly bylo dodržování vybraných ustanovení zákona č. 561/2004 Sb. a souvisejících a provádějících právních předpisů, ve znění účinném v kontrolovaném období, které se vztahují k organizaci a průběhu maturitní zkoušky v podzimním zkušebním období roku 2014. Kontrola konstatovala, že nebylo zjištěno porušení výše uvedeného právního předpisu. Předmětem kontroly Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje ze dne 13.3.2014 v budově školy na ulici Jeremenkova 2 v Ostravě bylo plnění povinnosti stanovených v zákoně č. 258/2000 Sb. o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů; vyhláška č. 410/2005 Sb. o hygienických požadavcích na prostory a provoz zařízení a provozoven pro výchovu a vzdělávání dětí a mladistvých, ve znění pozdějších předpisů, § 3a zákona č. 120/2002 Sb. o podmínkách uvádění biocidních přípravků a účinných látek na trh a o změně některých souvisejících zákonů, zákona č. 309/2006 Sb. o zajištění dalších podmínek bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Kontrola nestanovila žádná opatření. Předmětem kontroly Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje ze dne 14.3.2014 v budově školy na ulici 1. máje 11 v Ostravě bylo plnění povinnosti stanovených v zákoně č. 258/2000 Sb. o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů; vyhláška č. 410/2005 Sb. o hygienických požadavcích na prostory a provoz zařízení a provozoven pro výchovu a vzdělávání dětí a mladistvých, ve znění pozdějších předpisů, § 3a zákona č. 120/2002 Sb. o podmínkách uvádění biocidních přípravků a účinných látek na trh a o změně některých souvisejících zákonů, zákona č. 309/2006 Sb. o zajištění dalších podmínek bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Na základě doporučení této kontroly bylo nainstalováno přisvětlení tabulí v 7 učebnách a bodová přisvětlovací světla byla vyměněna za zářivková. Na základě žádosti o vrácení přeplatku pojistného byla provedena kontrola Zdravotní pojišťovnou ministerstva vnitra ČR, a to dne 17.10.2014. Na základě kontroly byl organizaci vrácen přeplatek. V roce 2014 byla také zahájena kontrola Všeobecnou zdravotní pojišťovnou. K dnešnímu dni jsme však neobdrželi zprávu o výsledku kontroly.
I. ÚDAJ O PROJEDNÁNÍ A SEZNÁMENÍ ZAMĚSTNANCŮ SE ZPRÁVOU O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚK OLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2014 bude projednána se všemi zaměstnanci školy na provozní poradě dne 11. března 2015. Zpráva bude předložena k projednání Školské radě střední zdravotnické školy a Školské radě vyšší odborné školy zdravotnické v průběhu měsíce března 2015.
J. V YHODNOCENÍ PLNĚN Í POVINNÉHO PODÍLU D LE ZÁKONA Č . 435/2004 S B ., O ZAMĚSTNANOSTI , VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH PŘEDPISŮ Naše příspěvková organizace zaměstnává celkem 112,306 osob. Z toho osob se zdravotním postižením (dále jen OZP) zaměstnává 5,52 osob. Dle výše uvedeného zákona je povinnost zaměstnávat 4 % OZP nad 25 zaměstnanců tj. v našem případě 4,49 osob. Zákonnou povinnost jsme tudíž v daném roce splnili. Tím organizaci nevzniká povinnost odvodu do státního rozpočtu.
V Ostravě dne 27. 2. 2015
RNDr. Jana Foltýnová, Ph.D. ředitelka školy
K. T ABULKOVÁ ČÁST VČETNĚ PŘÍLOH Přehled tabulek
Tabulka č. 1 - Přehled nákladů, výnosů a hospodářský výsledek z hlavní a doplňkové činnosti - formulář SK400,SK401,SK402
Tabulka č. 2 - Přehled o plnění plánu hospodaření
Tabulka č. 3 - Tvorba a použití peněžních fondů – formulář SK414
Tabulka č. 5 - Stav pohledávek a závazků z obchodního styku po lhůtě splatnosti – formulář SK406 + upravená tabulka
Tabulka č. 6 - Doplňková činnost dle jednotlivých okruhů – formulář SK411
formulář SK404 - Výnosy z transferů (příspěvek na provoz)
formulář SK405 – Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd
Přehled příloh
Příloha č. 1
Rozvaha příspěvkové organizace
Příloha č. 2
Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace
Příloha č. 3
Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací
Příloha č. 4
Výkaz Rozbor plnění výsledku hospodaření (sestava V+N)
