Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace 2010 Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace
Zpracovali:
Weinertová Šárka hospodářka školy Pavlíček Petr ředitel školy
Osnova: A.
Základní údaje o organizaci
B.
Rozbor hospodaření 1. Výnosy 2. Náklady 3. Doplňková činnost 4. Výsledek hospodaření
C.
Vyhodnocení čerpání a vypořádání účel. prostředků 1. Účelové dotace ze státního rozpočtu 2. Mzdové náklady a zaměstnanci 3. Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele
D.
Peněžní fondy
E.
Závodní stravování
F.
Péče o spravovaný majetek
G.
Pohledávky a závazky 1. Pohledávky 2. Závazky
H.
Výsledky kontrol
I.
Údaj o projednání školskou radou
Tabulková část včetně účetních výkazů Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6a: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti - ošetřovné Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií Tabulka č. 9: Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2009 Tabulka č. 10: Počet výkonů v roce 2010 Tabulka č. 11: Ukazatele nákladovosti v roce 2010 Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz Rozbor plnění VH Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce
Zpráva vyplývající z povinnosti dle § 165 zákona 561/2004 Sb. o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání a v souvislosti se „Zásadami vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem“.
A. Základní údaje o organizaci Jsme příspěvkovou organizací s názvem Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace. Sídlo organizace je Komenského 5, 746 01 Opava. V souladu s ustanovením § 2 zákona 157/2000 Sb., o přechodu některých věcí, práv a závazků z majetku ČR do majetku krajů, ve znění zákona č. 10/2001 Sb., má funkci zřizovatele Moravskoslezský kraj ke dni účinnosti rozhodnutí MŠMT č.j. 24326/2001 ze dne 25. září 2001. Od 1. 6. 2005 jsme plátci daně z přidané hodnoty. Škola s právní subjektivitou, poskytuje všeobecné středoškolské vzdělání ukončené maturitní zkouškou. Hlavním cílem školy je připravit žáky ke studiu na vysokých školách. Typy studia:
čtyřleté studium osmileté studium
2010/2011 696 žáků v 8 třídách osmiletého a 15 třídách čtyřletého studia. Vyučuje zde 65 vyučujících a 2 zahraniční lektoři. Celkový počet vyučovaných hodin je 1212, z toho 1013 povinných, 178 povinně volitelných a 21 nepovinných. Organizační struktura je zobrazena v rámci povinných informací na webových stránkách školy. Ve škole v tomto školním roce pracuje 5 kroužků. Chod školy zabezpečuje 12 správních zaměstnanců. Nemovitý majetek a movitý majetek zřizovatele je předán organizaci k hospodaření a je vymezen v příloze “ Zřizovací listiny 190/2001“. Objekt školy zahrnuje budovu školy, budovu tělocvičny a přilehlé pozemky (dvůr). V budově je prostor pro 24 kmenových tříd, odborné učebny, reprezentační místnost, 3 knihovny, zrcadlový sál, kabinety učitelů a odpočinkové prostory. V přilehlé budově jsou 2 tělocvičny, fitcentrum a 3 kabinety. Školní dvůr s asfaltovým povrchem slouží jako hřiště, volejbalové hřiště má speciální povrchovou úpravu. Ředitelem školy je Petr Pavlíček. IČO školy
47813113
IZO školy
000601926
IZO ředitelství
600017320
Kód studia
79-41-K/401 Gymnázium – všeobecné 79-41-K/801 Gymnázium – všeobecné 79-41-K/81 Gymnázium (od 1. 9. 07) 79-41-K/41 Gymnázium (od 1. 9. 2009)
Telefon na spojovatelku:
555 557 400
Telefon na ředitele
555 557 412
Telefon na zást. ředitele
555 557 411
Telefon do školní jídelny
555 557 423
Fax:
553 61 13 96
e-mail:
[email protected] www: www.mgo.opava.cz; www.mendlak.cz Hlavním cílem školy je poskytnout žákům kvalitní všeobecné středoškolské vzdělání, vytvořit podmínky pro další vzdělávání, komunikaci mezi lidmi a uplatnění v životě. Rozvíjet osobnost žáka tak, aby byl schopen samostatně myslet, svobodně se rozhodovat a projevovat se jako občan s obecně uznávanými a mravními hodnotami. V 1. a 2. ročníku čtyřletého studia vyučujeme dle školního vzdělávacího programu „Tvořím, tvoříš, tvoříme....“ Poskytujeme úplné střední vzdělání v oborech čtyřletých a osmiletých zakončených maturitou, připravujeme žáky především pro studium na vysokých školách. Připravujeme je pro výkon některých činností ve správě, kultuře a v dalších oblastech. Výchova mimo vyučování poskytuje žákům aktivní odpočinek, rozvíjí jejich schopnosti, nadání i zájmy. Škola organizuje soutěže, olympiády, filmová a divadelní představení, přednášky a besedy, lyžařské a sportovní kurzy. Školní jídelna je součástí naší příspěvkové organizace. Pro žáky, studenty zajišťuje školní stravování a pro školské pracovníky závodní stravování. Čtrnáct zaměstnankyň vaří přibližně devět set jídel denně ve výběru ze tří jídel. Cizí strávníci jsou zahrnuti v doplňkové činnosti.
B. Rozbor hospodaření Harmonogram prací při rozpisu rozpočtu provozních nákladů a přímých výdajů V říjnu 2009 pracovalo vedení školy na finančních plánech na rok 2010 dle pokynů Moravskoslezského kraje (dále jen MSK) a předložilo zřizovateli. Podle zásad byl objem prostředků určených na provoz příspěvkových organizací kraje na rok 2010 navýšen o 2 % oproti schválenému rozpočtu 2009. Rozpočet provozních nákladů na rok 2010 za součást gymnázium byl opět stanoven částečně normativní metodou, jako v roce 2009. Fixními náklady v našem případě byly náklady na energie (snížené o příjmy z pronájmů), odpisy dle odpisového plánu. Tato data byla zapracována do souhrnných údajů za všechny gymnázia, bylo stanoveno procento navýšení energií a normativ na 1 žáka. Tento způsob propočtu byl použit naposledy v souvislosti s klesajícími počty žáků. Základna byla navýšena o prostředky na pokrytí nákladů v oblasti ICT dle pravidel stanovených oddělením rozvoje vzdělávání. V případě naší příspěvkové organizace o 50 tis. Kč. V roce 2010 byly odpisy stanoveny účelově a poskytovány ve skutečné výši účetních odpisů, které souvisí s hlavní činností příspěvkové organizace dle odpisových plánů. Odpisy jsou sledovány zcela samostatně (ÚZ 205). Finanční plán musí přednostně pokrývat potřeby organizace v následujícím pořadí:
náklady na veškeré energie včetně očekávaného navýšení, odpisy dle odsouhlaseného odpisového plánu, náklady vyplývající z již uzavřených smluv či jiné povinné platby (periodické revize zařízení, odvoz odpadů, nájemné, služby zpracování dat, věcná stravovací režie za žáky apod.), ostatní nákupy a služby (údržba, obnova vybavení školy, nákupy materiálu a další) do výše navrhovaných zdrojů. Schválený návrh rozpočtu 2010 (pouze provoz)
Gymnázium - fixní náklady výpočet:
- normativní náklady - prostředky na ICT Gymnázium celkem Školní jídelna Náklady na odpisy z toho:
energie (2009) navýšení 11,75 % individuální úpravy Kč 2.112,-- x 726 žáků
ÚZ 205 gymnázium školní jídelna
CELKEM ORGANIZACE
tis. Kč 2 144 1 892 195 100 0 1 533 50 3 727 887 289 198 91 4 903
Schválený rozpočet prostřednictvím MSK Na základě § 12 zákona 250/2000 Sb. byl stanoven naší organizaci dopisem ze dne 11.2.2010 první závazný ukazatel - příspěvek na provoz a to příspěvek na provozní výdaje ve výši 5260 tis. Kč, což představuje navýšení příspěvku na provoz proti návrhu rozpočtu o 357 tis. Kč, v tom závazný ukazatel na zajištění ICT 50 tis. Kč, na odpisy účelově 306 tis. Kč a na vybavení tříd 340 tis. Kč (účelová akce oprava osvětlení). Byl nařízen odvod do rozpočtu kraje z odpisů 27 tis. Kč. Výsledek hospodaření jako závazný ukazatel musí být nulový, tzn., že nelze dojít do ztráty. Podmínkou je hradit přednostně odpisy majetku, a zapojit výnosy v plné míře. Těmito ukazateli jsme povinni se řídit dle § 14 výše uvedeného zákona. Rozpis rozpočtu přímých výdajů se uskutečňuje zásadně normativním způsobem v závislosti na počtu jednotek výkonu a stanovených finančních normativech na jednotku výkonu, a to za organizaci jako celek. Pro stanovení rozpočtu přímých výdajů je rozhodující počet žáků a stravovaných uvedených v tzv. zahajovacích statistických výkazech na školní rok. Úprava rozpočtu přímých výdajů v průběhu kalendářního roku z důvodu změn v počtech žáků, stravovaných se realizuje zásadně k novému školnímu roku. Na základě usnesení Rady kraje 53/2916 ze dne 21. 4. 2010 byly naší organizaci stanoveny přímé výdaje 31 411 tis. Kč, z toho platy 22 785 tis. Kč. Limit pracovníků stanoven na 85,35, zákonné odvody 7 747 tis. Kč, příděl do FKSP 455 tis. Kč, ONIV přímý 324 tis. Kč, ONIV – náhrady 100 tis. Kč.
V průběhu roku dochází k úpravám rozpočtu v souvislosti se změnou výkonů a účelovými prostředky. Dále jsme prostřednictví kraje obdrželi prostředky na neinvestiční projekty OPVK a projekt „Opava cantat“ celkem 1 493,5 tis. Kč a investiční dotaci ve výši 1 700 tis. Kč. Upravený rozpočet prostřednictvím MSK (k 31.12.2010) v Kč O R J
Závazný ukazatel - Příspěvek na provoz
1 ÚZ 33353 3 v tom:
Přímé náklady na vzdělávání - kraje prostředky na platy
§ 3121 Gymnázia
27 914 000,00 2 770 000,00
FKSP přímý ONIV - náhrady
1 3ÚZ 33026 v tom:
0,00
Organizace celkem 30 684 000,00
2 012 000,00
22 295 000,00
0,00
0,00
0,00
6 895 000,00
685 000,00
7 580 000,00
405 000,00
40 000,00
445 000,00
91 000,00
9 000,00
100 000,00
přímý ONIV - přímý
240 000,00
24 000,00
264 000,00
Účelové prostředky na financování odměn pro hodnotitele písemných prací v rámci pokusného ověřování maturitní zkoušky v roce 2010
30 090,00
0,00
prostředky na platy zákonné odvody FKSP
Příspěvky a dotace - MŠMT - CELKEM 1 ÚZ 0 3
§ 3312 Hudební činnost
20 283 000,00
ostatní osobní náklady zákonné odvody
§ 3142 Ostatní školní stravování
§ 3299 Ostatní záležitostí vzdělávání
Provozní náklady
ÚZ 0
Provozní náklady - zajištění přístupu k ICT
0,00
0,00
30 090,00
22 125,00
22 125,00
7 522,50
7 522,50
442,50
442,50
27 944 090,00 2 770 000,00 3 672 000,00
0,00
0,00
992 000,00
30 714 090,00 4 664 000,00
50 000,00
50 000,00
ÚZ 0
Provozní náklady - na akci „Oprava osvětlení a vybavení tříd nábytkem“
340 000,00
340 000,00
ÚZ 205
Účelově určeno na "krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku"
306 000,00
306 000,00
ÚZ 134
Účelově určeno na úhradu nákladů spojených se zajištěním celostátní přehlídky festivalu pěveckých souborů Opava cantat 2010
Příspěvky a dotace od zřizovatele - CELKEM
50 000,00
4 368 000,00
992 000,00
50 000,00
50 000,00
0,00
5 410 000,00
1 ÚZ 33006 1
Účelově určeno na projekt OPVK "Tvoříme a učíme s ICT"
433 926,39
433 926,39
1 ÚZ 33006 1
Účelově určeno na projekt OPVK "ICeMSK IC/012 školí s ICT"
859 637,55
859 637,55
1 ÚZ 34070 3
Účelově určeno na projekt "Opava cantant" s účelovým určením vymezeným Rozhodnutím Ministerstva kultury
Projekty neinvestiční - CELKEM
7ÚZ 206
200 000,00
0,00
1 293 563,94 200 000,00
1 493 563,94
32 312 090,00 3 762 000,00
1 343 563,94 200 000,00
37 617 653,94
0,00
Příspěvek na provoz celkem
O R J
200 000,00
Závazný ukazatel - účelová investiční dotace do investičního fondu na akci "Rekonstrukce sociálního zařízení"
Účelová investiční dotace do investičního fondu - CELKEM
Závazný ukazatel - odvod z investičního fondu
§ 3121 Gymnázia
§ 3142 Ostatní školní stravování
1 700 000,00 1 700 000,00
Výše odvodu celkem
27 000
Organizace celkem
Časová použitelnos t
1 700 000,00 31.12.2010 0,00
1 700 000,00
Splátkový kalendář odvodu do rozpočtu kraje 31.3.2010
30.6.2010
30.9.2010
30.11.2010
14 000
0
0
13 000
Prioritním úkolem v roce 2010 bylo zabezpečit kvalitní výuku žáků a bezproblémový provoz školy při současném splnění rozhodujícího ukazatele. Pro splnění vytyčených cílů jsme přijali následující opatření 1.
Stanovení přísných pravidel hospodaření a zabezpečení úhrad závazků
2.
Jednoznačné stanovení priorit pro financování veškerých provozních potřeb
3.
Maximalizace zdrojů z vlastní činnosti
4.
Efektivní využívání nebytových prostor cizími subjekty
5.
Sledování a řízení pohledávek pro zabezpečení bezproblémové platební schopnosti
Při vedení účetnictví se řídíme zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů; vyhláškou č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/91 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy. Pro srovnání schválený rozpočet MSK s poskytnutými příspěvky Ukazatel přímé náklady provozní náklady celkem
schválený návrh rozpočet 31 411 4 903 36 314
poskytnuto k 31.12.2010 30 714 5 410 36 124
čerpáno k 31.12.2010 30 714 5 410 36 124
Ředitelství školy požádalo o dotaci Statutární město Opava na lyžařský kurz 2. ročníku nižšího gymnázia a akci Dřevěný svět ve výši 75 tis. Kč. Žádostem bylo vyhověno. Tyto prostředky byly použity v souladu se smlouvami o poskytnutých dotacích a vyúčtovány v řádném termínu obci. Prostředky státního rozpočtu a také prostředky MSK byly vyčerpány v plné míře. Z prostředků státního rozpočtu jsou hrazeny přímé náklady, tzn. mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění a ostatní náklady vyplývající z pracovněprávních vztahů, výdaje na učební pomůcky a učebnice pokud se žákům poskytují bezplatně. Z prostředků MSK je hrazen provoz. Náklady nad rámec prostředků státního rozpočtu a prostředků MSK jsme hradili z vlastních zdrojů.
Celkový objem dotací organizace dle výkazu zisku a ztrát činil 37 875,62 tis. Kč. Přehled finančních toků:
dotace obce dotace MSK
dotace státní rozpočet
dotace v tis. Kč 39000 38000 37000 dotace 36000 35000 34000 2007
2008
2009
2010
1. Výnosy hlavní činnosti 1. 1. Výnosy hlavní činnosti školy ( bez jídelny) činily 34 742,28 tis. Kč § 3121 – 33 015,70 tis. Kč § 3299 – 1526,59 tis. Kč § 3312 – 200 tis. Kč Výnosy školy tvoří z převážné části dotace 33 988,62 tis. Kč. (MSK, obec) Na výnosech jsme se podíleli také vlastními zdroji. Příjem školy ovlivňují prostředky získané z jiných zdrojů a to vlastních nebo cizích. Výnosy z prodeje služeb – 76, 25 tis. Kč Úroky – zanedbatelné 0,3 tis. Kč Čerpání fondů – 352,97 tis. Kč. Rozbor čerpání fondů viz. odd. D. V této částce má svůj význam čerpání sponzorských darů . Ostatní výnosy – 324,16 tis. Kč Účetnictví školy je sledováno jako samostatná organizace s číslem 0 – 6 jako hlavní činnost . Sponzorské dary – Nemalé úsilí věnuje ředitel školy získávání sponzorských darů, kterém je rok od roku těžší. Zapojení darů vstupuje do výnosů a jsou zdrojem rezervního fondu. Majetek školy vzrostl o 43,63 tis. Kč (pomůcky do výuky), materiál pro potřebu oprav světel, lavic, knihy atp. posílily dary ve výši 204,65 tis. Kč a služby formou daru za 18,39 tis. Kč byly využity pro opravy a software. Finanční sponzorské dary letos ve výši 112 tis. Kč jsou použity v souladu se smlouvou o poskytnutí sponzorského daru na akce pořádané školou. Dary jsme obdrželi od Sdružení přátel Mendelova gymnázia, Opava a dalších sponzorů (soukromé osoby, firmy). Na tento objem darů jsme také podali v řádném termínu daňové přiznání finančnímu úřadu v Opavě.
Sponzorské dary 2010 nepenežní poř. datum název 1 14.1. oprava tiskárny
služba
materiál
sdružení 35027,22
sdružení
1964,00
4 14.1. dvd,repr.
dárce
učeb.p., vybavení
1428,00
2 14.1. světla 3 14.1. oprava notebook
peněžní Kč
sdružení 1930,00
sdružení
13889,00
sdružení
3158,00
sdružení
7 20.1. police do lavic
10591,00
sdružení
8 15.2. desky na lavice
36309,00
sdružení
1668,00
sdružení
5 14.1. učebnice špan. 6 20.1. toner
9 1.3. svítidla 10 15.3. tonery
3144,00
11 15.3. plátno
sdružení 1966,00
12 15.3. kabely,toner
1812,00
13 15.3. kabely
1728,00
sdružení sdružení sdružení
14 15.3.
3000,00 Piková
15 30.3. barva
581,00
16 20.4. mater.PC
819,00
17 22.4. ladička
sdružení sdružení 940,00
sdružení
18 7.5. toner
1584,00
sdružení
19 8.5. matriál Ch
3759,00
sdružení
20 8.5. dvd děj. 21 8.5. prog. Codexis 22 8.5. aktualiz.Codex
685,00
sdružení
12000,00
sdružení
6000,00
sdružení
23 8.5. učebnice .
1990,00
sdružení
24 8.5. slovníky
1984,00
sdružení
790,00
sdružení
25 4.6. toner 26 15.9. učebnice
3557,00
27 20.9. LCD obrazovka 28 24.9. zrcadla na WC 29 24.9. žaluzie,zrcadla
sdružení 2759,00
sdružení
3839,00 9000,00
sdružení
2800,00
30 12.10. skříně
pavlíček 17000,00
sdružení
31 15.10. material ict
8434,00
32 9.11. dávkovače mýdla
4001,00
sdružení
33 12.11., knihy
2235,00
sdružení
34 12.11. zásob.nawc
7670,00
35 12.11. swr.pro F, Bi
sdružení
sdružení 5340,00
36 16.11. toner
sdružení
1590,00
sdružení
37 29.11. výuka Štrych
9000,00 Provalve
38 2.9. opravy v budově
100000,00 Dumbrov
39 9.12. učebnice
1620,00
sdružení
40 9.12. učebnice
21700,00
sdružení
41 25.11. učebnice
10980,00
sdružení
42 9.12. fixy
1764,00
sdružení
43 16.12. toner
790,00
sdružení
44 16,12. toner
3130,00
sdružení
45 16.12. učebnice
3811,00
46 16.12. sport.potř.nad 300 16.12. sport.potř. 47 22.12. toner celkem
sdružení 2940,00
18392,00
sdružení
1560,00
sdružení
2790,00
sdružení
204654,22
43630,00
112000,00
1. 2. Výnosy jídelny činily 7 284,44 tis. Kč § 3142 tvoří je dotace 3 887 tis. Kč prostřednictvím MSK na provoz a přímé náklady a přesto tyto dotace se nám jeví jako nedostatečné pro provoz takto velké jídelny a dále cizí zdroje z toho tržby – 3 393,83 tis. Kč.
vývoj výnosů v letech 2008 - 2010 v tis. Kč
2008
dotace zúčt. fondů jiné výnosy tržby z prodeje
2009
2010
0
10000
20000
30000
40000
50000
Tržby z prodeje služeb tvoří příjem za stravné. Tržby v hlavní činnosti by ve své podstatě měly růst v souvislosti s navýšením ceny potravin, avšak s poklesem strávníků tržby klesají. Ostatní výnosy jsou tvořeny prodejem zbytků a úroky. Účetnictví jídelny je sledováno jako samostatná organizace s číslem 20 v hlavní činnosti . Výnosy organizace 42 026,72 tis. Kč.
jako
celku
v hlavní
činnosti
(škola
+
jídelna)
činí
2. Náklady hlavní činnosti 2. 1. Náklady hlavní činnosti 34 887,44tis. Kč – škola •
§ 3121 - 33 160,85 tis. Kč - provoz škola
•
§ 3299 – 1 526,59 tis. Kč – projekty ESF
•
§ 3312 - 200 tis. Kč – projekt MK
Náklady související s provozem školy klesly oproti roku 2009 o 290,11 tis. Kč. Vliv na tento pokles má zapojení projektů ESF a také omezování provozních nákladů. Tempo vývoje výše provozních nákladů se snižuje. Také se snižují náklady na mzdové prostředky. Nákladově náročnou oblastí jsou spotřeby energií. Pro srovnání níže tabulka Analýza vývoje nákladů.
Náklady dle jednotlivých druhů: Spotřeba materiálu – 830,1 tis. Kč. V porovnání s rokem 2009 náklady klesly o 500,05 tis. Kč v souvislosti s ukončením jednoho ze dvou projektů a také neustálým snižováním nákladů. Celá organizace pociťuje neustále nedostatek prostředků na krytí provozních nákladů hlavní činnosti. Neustále je nutno sledovat vývoj nákladů a snižovat tak, aby nebyl narušen provoz školy. Tato situace je však dlouhodobě neudržitelná v souvislosti s vývojem cen na trhu. Vybrané ukazatele z § 3121: •
učebnice pro osmileté gymnázium ve výši 25,10 tis. Kč
•
tiskoviny a předplatné ve výši 15,61 tis. Kč
•
učební pomůcky do 40 tis. Kč – 0 tis. Kč (nedostačující prostředky)
•
drobný hmotný majetek za 28,41 tis. Kč
z § 3299: •
učební pomůcky za 287,43 tis. Kč z projektu ESF
Spotřeba energií – 2 588,99tis. Kč Při rozsahu prostor a stáří budovy je toto velmi podstatná složka nákladů, které lze poměrně málo ovlivňovat. Spotřeba energií v roce 2010 vzrostla o 149,75 tis. Kč proti roku 2009. Tento deficit vznikl navýšením cen v oblasti energií, obzvláště tepelná energie a její doúčtování spotřeby za předch. rok. Topení pro naši školu představuje dlouholetý problém. Dodavatel má ve městě monopol na dodávku tepelné energie. Řešením by byla vlastní kotelna. Opravy a udržování – 962,67 tis. Kč Na opravy a udržování bylo vynaloženo za použití provozních prostředků a náhrad pojišťoven 962,67 tis. Kč. Škola je povinna se jako správce majetku o majetek pečovat. Není však v našich silách vynaložit takovou výši prostředků, která by byla nutná. •
např. 322,12 tis. Kč bylo vynaloženo z prostředků pojišťovny na opravy havárie dlažby ve sklepě, střechy po zimě a římsy)
•
340,42 tis. Kč bylo vynaloženo na opravy světel ve třídách za pomocí účelové dotace MSK
•
124 tis. Kč zapojeno z darů na opravu omítek
•
ostatní opravy a údržba se týkaly kopírek, elektroinstalace, malování
Cestovné – 185 Kč hrazeno z přímých nákladů. Cestovné se udrželo v plánované výši. V souvislosti s novými maturitami bylo potřeba vysílat zaměstnance na školení a ostatní cestovné omezit. Ostatních služby – 1 312,95 tis. Kč. V oblasti ostatních služeb jsme zaznamenali nárůst oproti roku 2009 o 132,36 tis. Kč (vliv projektu). V nákladech ostatních služeb bylo naúčtováno např.: •
poštovné a ceniny – 33 tis. Kč
•
internet – 31 tis. Kč
•
telefonní hovory – 62 tis. Kč. I přes snahu snížit tarify hovorů jsme ušetřili pouze 3 tis. Kč oproti roku 2009
•
školení nárůst na 69,68 tis. Kč tj. o 31,8 tis. Kč více než loni
•
a dále služby zpracování dat 246,36 tis. Kč – zpracování mezd a testování Scio
•
ostatní služby tvoří přednášky studentům, konzultace, upgrade, zpracování dat, doprava, revize a prohlídky, popelnice, inzerce, tisky, likvidace odpadu)
Mzdové náklady – 20 999,17 tis. Kč (viz. C) Zákonné sociální pojištění (zdravotní a sociální) – 6 994,7 tis. Kč Zákonné sociální náklady – 407,72 tis. Kč Jiné sociální náklady - 29,72 tis. Kč Jelikož základnou pro výpočet povinného pojištění, zákonného sociálního pojištění a zákonných sociálních nákladů jsou hrubé mzdy, je logické, že se tyto náklady mění adekvátně nárůstu mezd. Daně a poplatky, pokuty a penále – 0,6 tis. Kč Ostatní náklady – 353,54 tis. Kč Ostatní finanční náklady – 22,78 tis. Kč Odpisy – 199,5 tis. Kč. Odpisy jsou kryty provozními prostředky MSK, zaznamenaly pokles oproti roku 2009 o 35,75 tis. Kč. O odpisech účtujeme měsíčně a tyto jsou zdrojem fondu reprodukce majetku, který organizaci slouží k pořizování dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku a k provádění oprav na nemovitosti. Z grafu je patrné, že náklady na mzdy a s nimi zároveň zákonné sociální náklady tvoří největší část rozpočtu. Následně pak náklady na energie a spotřebu materiálu. vývoj vybraných nákladů 25000
15000
2008 2009 2010
10000 5000
provozní náklady
pi sy od
. os t.s oc .n
oj . so c. p
n. m
zd .
v. ce st o
ra op
m
at
.
vy
0
sp .
v tis. Kč
20000
2. 2. Náklady hlavní činnosti – jídelna – 7 239,09 tis. Kč. Náklady pokrývá jídelna převážně z vlastních příjmů. Náklady jídelny letos poklesly vzhledem k úsporám v oblasti provozu o 255,83 tis Kč a také z důvodu poklesu strávníků. Na jednotlivé syntetické účty účtujeme náklady bez DPH, a neuplatněné DPH vstupuje zpět do nákladů čtvrtletně. Jelikož se v jídelně provozuje jak činnost hlavní tak i doplňková, používáme pro DPH tzv. přepočitatelný koeficient a neuplatněný nárok DPH účtujeme na syntetický účet 549 – ostatní náklady. Z níže uvedeného grafu je viditelné, že spotřeba materiálu zaujímá první místo ve výčtu nákladů, kdy se na tomto účtu sleduje spotřeba potravin. Spotřeba materiálu – 3 206,34tis. Kč z toho •
náklady na potraviny tvoří největší část nákladů (hradí strávník) – 3090,01tis. Kč
•
nákup hmotného majetku do 40 tis. Kč činil 58,67 tis. Kč
•
materiál pro provoz – 39,87 tis. Kč (nádobí a spotřební materiál)
•
dále čistící prostředky , tiskoviny, kancel. potřeby
Spotřeba energií – 552,75 tis. Kč •
vodné, stočné, plyn, elektrická energie - odečty prováděny vlastními měřiči
•
tepelná energie účtována poměrná část celkové spotřeby organizace
Opravy a udržování – 74,12 tis. Kč jedná se o opravy movitého majetku a v porovnání s rokem 2009 klesly o 38,76 tis. Kč. Snažíme se obnovovat zařízení, ale nedostačující rozpočet nás velmi omezuje. Každodenní zátěž na zastaralou techniku se projevuje v této položce. Ostatní služby – 76,85tis. Kč vzrostly o 16,56 tis. Kč tvoří náklady skládající se např. ze služeb za telefon, služeb zpracování dat, revize a prohlídky, práce výr. povahy, popelnice a praní. Mzdové náklady – 2 012 tis. Kč. Zákonné pojištění (zdravotní a sociální) – 684,14 tis. Kč. Zákonné sociální náklady – 40,25 tis. Kč. Základnou pro výpočet přídělu do fondu kulturních a sociálních potřeb jsou 2 % mzdových nákladů. Jiné sociální náklady – 17,06tis. Kč Ostatní sociální náklady tvoří ochranné pomůcky.
vývoj vybraných nákladů 3500 3000
v tis. Kč
2500 2008 2009 2010
2000 1500 1000 500 odpisy
ost.nákl.
ost.soc.n.
zák.soc.n.
zák.poj.
mzd.n.
ost.služ.
cestov.
opravy
sp.energií
sp.mat.
0
provozní náklady
Ostatní náklady – 411,05 tis. Kč Podstatnou část těchto nákladů tvoří neuplatněné DPH. Účet tvoří také povinné pojistné zaměstnavatele. Ostatní finanční náklady – 34,71 tis. Kč poplatky banky, jelikož stravné je převáděno bezhotovostně na náš účet a poplatky banky stále stoupají Odpisy – 129,82 tis. Kč Odpisy se podílejí na tvorbě fondu reprodukce majetku částkou. Navýšení proti roku 2008 vzniklo v souvislosti s pořízením nového hmotného majetku. Ve školní jídelně jsou náklady stále se pravidelně opakující, kdežto ve škole jsou náklady různého charakteru spojené s rozličnou činností školy, na které škola získává dary, granty a dotace na projekty. Celkové náklady organizace v roce 2010 v hlavní činnosti tj. škola a jídelna činí 42 126,53 tis. Kč.
Analýza vývoje nákladů a výnosů v letech 2007 – 2010
hlavní činnost
jídelna 2010
2010
2009
2008
2007
2010
2009
2008
2007
2010
spotř.materiálu 3206,34 3251,43 3202,58 3039,26
830,1
1330,06
985,16
644,53
4036,44
4581,49
4187,74
3683,79
9,58%
opravy a udrž.
2008
celkem
2007
spotřeba energií
2009
škola
struktura nákladů a výnosů hlavní činnosti v%
552,75
607,96
436,85
487,48
2588,99
2439,24
2073,69
1871,69
3141,74
3047,2
2510,54
2359,17
7,46%
74,12
112,88
99,57
241,96
962,67
172,66
263,66
411,54
1036,79
285,54
363,23
653,5
2,46%
185
200,43
176,88
216,01
185
200,43
176,88
216,01
0,44%
1312,95
1180,59
1065,93
1682,72
1389,8
1240,88
1124,83
1741,77
3,30%
20557,14 23011,17
23877,95
22271,17
22428,91
54,62%
cest. ost. služby
76,85
mzdové
2012 2126,99
zák.pojiš.
60,29
58,9
59,05
1884 1871,77 20999,17 21750,96 20387,17
684,14
660,26
659,4
655,13
6994,7
7134,86
7122,12
7179,6
7678,84
7795,12
7781,52
7834,73
18,23%
zák. soc.nákl.
40,25
42,35
37,68
37,44
407,72
422,7
406
409,54
447,97
465,05
443,68
446,98
1,06%
jiné soc. nákl.
17,06
21,2
16,4
16,18
29,72
36,6
9,21
6,17
46,78
57,8
25,61
22,35
0,11%
0,3
1,15
0,2
4,11
0,3
1,15
0,2
4,11
0,00%
jiné daně jiné penále
0,3
5,55
3,1
0,3
5,55
3,1
0
0,00%
odpisy
129,82
154,06
152,26
98,56
199,5
235,26
233,03
327,77
329,32
389,32
385,29
426,33
0,78%
ost.nákl.z čin.
411,05
457,5
433,46
286,62
353,54
267,49
335,05
313,36
764,59
724,99
768,51
599,98
1,81%
ost.fin.nákl.
34,71
22,78
náklady celkem
7239,09 7494,92
tržby z prodeje
3393,83 3448,18 3275,78
jiné výnosy
výnosy celkem
6981,1 6793,45 34887,44 35177,55
33061,2
33624,18 42126,53
0,14% 42672,47
40042,3
40417,63 100,00%
3009,6
76,25
76,82
111,16
3
3470,08
3525
3386,94
3012,6
8,26%
539,92
328,05
295,89
487,52
553,51
0,78%
313,18
3,61
14,05
12,76
13,59
324,44
281,84
474,76
53,3
39,78
352,97
439,99
694,68
352,97
439,99
747,98
352,96
0,84%
3887
3714
3623
3716 33988,62 34730,86 31799,75
32815,43 37875,62
38444,86
35422,75
36531,43
90,12%
7284,44 7176,23 6964,84 6778,97 34742,28 35529,51 33080,35
33671,53 42026,72
42705,74
40045,19
zúčt. fondů dotace
57,49
40450,5 100,00%
3. Doplňková činnosti školy Doplňková činnost školy má v hospodaření školy nemalý význam. Vnitřním organizačním předpisem máme stanoven způsob vedení doplňkové činnosti, která nenarušuje hlavní činnost. Na tyto činnosti máme živnostenské listy a oprávnění MŠMT. Cílem doplňkové činnosti je posílení zdrojů pro dofinancování potřeb hlavní činnosti, využití volných kapacit školy, zviditelnění školy v regionu. Zisky v ní vytvořené používá škola pro svůj další rozvoj. Doplňkovou činnost provádíme ve školní jídelně, v účetnictví je sledována jako organizace 21. Náklady na tuto činnost vznikají dle vypočtené kalkulace a počtu odebraných obědů. Strávníci se průběžně přihlašují a odhlašují. Máme však problémy s obrátkou na židlích, tudíž musíme počet strávníků omezovat. Stravují se u nás studenti Slezské univerzity, důchodci a firmy,
školští pracovníci. Pro následující rok bude nutno zvýšit cenu obědu, abychom byli schopni pokrýt stoupající náklady a dph (viz. kalkulace v bodě E). Další součástí doplňkové činnosti jsou krátkodobé pronájmy prostor školy a tělocvičny, dlouhodobý pronájem bytu - organizace 16 . Náklady doplňkové činnosti v roce 2010 činily 683,17 tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2009 vyšší náklad o 68,97 tis. Kč a na druhé straně vyšší výnos. Ve výnosech jsme dosáhli 869,37 tis. Kč. Byl vytvořen výsledek hospodaření ve výši 186,2 tis. Kč. Tato situace je jiná než loni, jelikož loni byly příjmy za pronájmy součástí hlavní činnosti. V nákladech tvoří největší podíl spotřeba materiálu 275,13 tis. Kč, což z větší části představuje náklad na potraviny. Dále mzdový náklad 167,39 tis. Kč a s ním související zákonné odvody včetně FKSP 59,09 tis. Kč. Další jiné náklady jsou např. neuplatněný nárok DPH, odpisy, náklady na opravy, a ostatní služby. V doplňkové činnosti pracují zaměstnanci současně vedení v hlavní činnosti. Pracovníky a mzdové prostředky vykazujeme ve výkazu P1-04. Ve výnosech se odrážejí tržby za poskytnuté stravování a tržby za pronájmy. Tyto výnosy zapojujeme do nákladů spojených s energií, opravami, službami. Školským organizacím pronájem neúčtujeme, účtujeme pouze služby spojené s pronájmem.
4. Výsledek hospodaření VH z hlavní činnosti ztráta 99,80 tis. Kč, z doplňkové činnosti zisk 186,20 tis. Kč. Za organizaci činí celkem zisk 86,4 tis. Kč. Tento byl vytvořen z ostatních zdrojů. Největší podíl na jeho tvorbě mají tržby za pronájmy, za stravování a zapojení fondů. Zdroje poskytnuté našim zřizovatelem byly vyčerpány v plné výši. Výsledek hospodaření bude uskutečněn v r. 2011.
navržen k přerozdělení do fondů. Finanční převod bude
C. Vyhodnocení účelových dotací Účelové prostředky jsou součástí rozpočtu a jsou označeny zvláštními účtovými znaky. V roce 2010 byly organizaci přiděleny MSK a prostřednictvím MSK na základě žádostí, dále jsme obdrželi granty Statutárního města Opava. Účelové prostředky se předkládají k zúčtování samostatně příslušnému odboru MSK a na konci sledovaného období se vyúčtovávají znovu při zúčtování se státním rozpočtem a rozpočtem MSK. Harmonogram prací při rozpisu rozpočtu přímých nákladů na rok Krajský úřad sestaví krajskou bilanci počátečního rozpisu rozpočtu, krajskou metodiku a soustavu finančních normativů a zveřejní je na webových stránkách Moravskoslezského kraje. Krajský úřad seznámí ředitele škol a školských zařízení zřizovaných krajem s krajskou metodikou na poradách ředitelů. Krajský úřad provede normativní rozpis na školy a školská zařízení zřizovaná krajem a obcemi a vypracuje vzor finanční rozvahy. Škola porovná normativní rozpis se svou potřebou finančních prostředků a v případě souhlasu vyčlení ze mzdových prostředků potřebnou výši prostředků na OON, upraví adekvátně limit počtu zaměstnanců a se souhlasným stanoviskem zašle krajskému úřadu potvrzený
normativní rozpis.Nesouhlasí-li škola s normativním rozpisem, vypracuje finanční rozvahu za organizaci jako celek i za jednotlivé druhy škol a školských zařízení, identifikuje příčiny, způsob a termíny jejich odstranění a zašle svůj návrh na úpravu normativního rozpisu se všemi podklady a žádostí k projednání krajskému úřadu do stan. termínu. Poté proběhne tzv. dohadovací řízení, kde se obě strany snaží najít řešení. Pak jsou znovu stanoveny ukazatele, které jsou nepřekročitelné. Při nedočerpání prostředků na platy a OON musí zůstat nedočerpán i příslušný podíl zákonných odvodů a přídělu do FKSP. Nevyčerpané prostředky jsou po uplynutí kalendářního roku předmětem vratky do rozpočtu kraje. Při překročení stanoveného objemu prostředků na platy, organizace tyto prostředky uhradí z fondu odměn. Úspora zákonných odvodů při plném vyčerpání mzdových prostředků může být použita na tzv. ONIV. V přímých a provozních nákladech tvořily účelové prostředky tyto uz 33353, 33006,33026, 34070, 136, 205.
1. Účelové dotace ze státního rozpočtu Účelový znak
Ukazatel
a
Poskytnuto a vyčerpáno k 31.12.2010
b Neinvestiční dotace celkem
1 30 914 090,00
v tom: 33353 Přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem)
30 684 000,00
z toho:
a) platy b) OON c) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV)
22 295 000,00 8 389 000,00
33026 Financování pokusného ověřování maturitní zkoušky
30 090,00
z toho:
Počet opravených prací (ks) a) platy b) OON c) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV) 34070 Opava Cantat 2010
295 22 125,00 7 965,00 200 000,00
a) mzdové náklady a zaměstnanci 33353 přímé náklady na vzdělávání – závazný ukazatel stanovený jako poslední k 22.12.2010 (první ukazatel - viz. bod B) 30 684 tis. Kč •
z toho prostředky na platy 22 295 tis. Kč, prostředky na odvody 7580 tis. Kč, FKSP 445 tis. Kč, Oniv náhrady 100 tis. Kč a přímý Oniv 264 tis. Kč
33026 prostředky na financování odměn pro hodnotitele ověřování maturit. zkoušky 2010 - 22,16 tis. Kč •
písem. prací v rámci pokus.
z toho 22,13 tis. Kč na platy, 7,52 tis. Kč na odvody a 0,44 tis. Kč na FKSP
Mzdové náklady činily v hlavní činnosti organizace 23 011,17 tis. Kč z čehož 22 317,16 tis. Kč hradil státní rozpočet v hrubých mzdách, a v ostatních platbách za provedenou práci se státní rozpočet podílel částkou 600,32 tis. Kč (vliv projektů). Ostatní mzdové náklady byly pokryty cizími zdroji (např. fond odměn) a doplňkovou činností. Přepočtený počet pracovníků – 83,83 osob (údaj z výkazu P1-04) Mzdové prostředky na platy byly překročeny o 2,68 tis. Kč. Toto překročení bylo pokryto fondem odměn. Naše organizace je povinna zaměstnávat osoby zdravotně postižené. Na naši organizaci připadá v roce 2010 3,33 osob. V současné době zaměstnáváme pouze 2,86 osoby se ZPS. Tuto povinnost plníme dále odběrem výrobků firem zaměstnávajících tyto občany. Mzdové prostředky jsou vypláceny v řádných výplatních termínech zaměstnancům na účty v bance. V níže uvedené tabulce můžeme porovnat vývoj mezd v letech 2008 až 2010. Vývoj 2008 2009 mezd škola jídelna škola jídelna organizace Průměrná 23 350 13 230 24 370 14060 mzda v organizaci V tom státní 23 230 11710 24 330 13 220 rozpočet
2010 škola jídelna 23 830
14 169
23 791
13 196
Tak jako ostatní náklady tak také mzdy ovlivňují poskytnuté účelové zdroje, projekty a cizí zdroje. Průměrný plat je ovlivněn věkem, nadúvazkovými hodinami, suplováním a hlavně německým certifikátem tzn,. že 20 vyučovacích hodin je nepovinná výuka pro lektora na podporu DSD II. Analýza vývoje platů na MGO šk. r. počet tříd počet žáků počet učitelů- fyzicky počet učitelů přepočteni průměrný věk pedag. počet nepedagog. - fyzicky počet nepedagog. -přepočteni počet jídelna - fyzicky počet jídelna - přepočteni počet hodin na MGO/týden počet obědů/měsíc počet hodin na žáka/týden počet hodin na třídu/týden průměrný počet žáků ve třídě nadúvazkových hod/týden nadúvazk. hodiny na pedagoga prům. hrubý plat ped. prům. hrubý plat neped. prům. hrubý plat jidelna prům. hrubý plat ped.MSK prům. hrubý plat neped. MSK prům. hrubý plat jidelna MSK prům. hrubý plat ped.ČR prům. hrubý plat neped. ČR prům. hrubý plat jidelna ČR Limit zaměstnaců KÚ Skutečnost rok skutečnosti
2007/08 2008/09 2009/10 2010/11 25 24 24 23 774 733 723 696 70 68 65 66 61,2 58 58,04 55,9 45,76 45,77 45,97 45,43 12 12 12 12 12 12 12 12 14 14 13 12 14 14 13 12 1319 1290 1265 1212 19937 19043 17519 15304 1,704134 1,759891 1,749654 1,741379 52,76 53,75 52,70833 52,69565 30,96 30,54167 30,125 30,26087 60 60 78 69 0,980392 1,034483 1,343901 1,234347 25190,98 26325,07 27193,1 27136,53 13317,65 13273,3 15066,76 14596,8 10904,76 11214,29 13634,57 13972,22 27774 15533 13834 27 852 15740 13842 85,87 89,53 85,98 85,35 87,2 84 83,04 79,9 2007 2008 2009 2010
Řešení personálních otázek 2011/12 - ubude 1 třída čtyřletého studia, několik žen odejde na mateřskou dovolenou, současně se jich několik vrátí, zaměstnáváme několik důchodců a perspektivních důchodců,kteří po dohodě odejdou do důchodu. Přímý ONIV jsou náklady související s pracovněprávním vztahem a náklady na výuku (uz 33353): •
spotřební materiál 25,80 tis. Kč (učební pomůcky, knihy, učebnice pro osmileté studium, odborné časopisy) pokles proti roku 2009 o 277,80 tis. Kč
•
cestovné 184,58 tis. Kč (cestovné na školení, lyžařské výcviky, sportovní kurzy, doprovod studentů na soutěže) pokles proti roku 2009o 13,52 tis. Kč
•
jiné sociální náklady 40,75 tis. Kč (ochranné pomůcky, náhrady nemocenské)
•
ostatní služby 20,20 tis. Kč, ostatní náklady 90,48 tis. Kč (školení, povinné pojistné hrazené zaměstnavatelem)
b) ostatní UZ 34070 – 200 tis. Kč „Opava cantat“ vyčerpán v plné výši a vyúčtován přímo MK. Samotný festival Opava cantat prožíval již své třinácté jubileum a druhým rokem se v jeho rámci uskutečňovala také Celostátní přehlídka středoškolských pěveckých sborů. Tentokrát byla přehlídka realizována v podobě propojení postupových přehlídek v jednotlivých krajích České republiky a dvou vrcholů celostátních. První z vrcholů, Gymnasia cantant v Brně, se uskutečnil na jaře a vystoupily na něm smíšené, dívčí a mužské sbory I. kategorie – tj. soutěžní s povinnou skladbou. Druhým se pak právě stala Opava cantat, v jejímž průběhu se prezentovaly sbory II. kategorie – což znamená volný postup pro všechna vokální tělesa bez povinné skladby, která ovšem musela podle propozic přehlídky zařadit do svého programu jednu skladbu a cappella dle vlastního výběru a také alespoň jednu českou nebo slovenskou lidovou vícehlasou píseň. Do této kategorie se přihlásilo čtyřicet souborů a ty nejlepší z nich, mohli lidé spatřit právě při vystoupeních na Opava cantat. Udělené ceny v rámci přehlídky Opava cantat Porota ve složení MgA. J. Galatenko, doc., PaedDr. Z. Vimr, Mgr. J. Skopal, PaedDr.L. Dohnalová, M. Haluzíková udělila tyto ceny:
Ph.D.,
-
PS Gymnázia J. Škody –za výrazně přesvědčivou interpretaci africké domorodé Akatumbale
-
Anima saxí – cena poroty za působivé provedení části skladby Missa brevis P. Kočího
-
Smíšený pěvecký sbor Gymnázia Orlová – cena poroty za působivé scénické provedení
-
Komorní okteto Ostrava –cena poroty za muzikální provedení skladby T. Tallise If ye love me
-
PS gymnázia Strakonice –cena poroty za kultivovaný sborový zpěv
-
Smíšený pěvecký sbor KOS Pedagogické školy Litomyšl –cena poroty za umělecky nejpřesvědčivější výkon přehlídky
-
Smíšený pěvecký sbor Konzervatoře P.J.Vejvanovského –cena poroty za kulturu hlasového projevu
-
PS Palora –cena poroty za invenční dramaturgii
UZ 33006 - Hlavním cílem projektu, který je financován z ESF a státního rozpočtu, s názvem „ICeMSK IC/012 školí s ICT“ (CZ.1.07/1.3.05/02.0015) je vytvořit modulární systém, který bude obsahovat kurzy, které zvýší kompetence pedagogů v oblasti zavádění informačních a komunikačních technologií do výukového procesu s ohledem na potřeby praxe, znalostní ekonomiky a v souladu s trendy informační společnosti. Už z názvu modulů (Učíme s ICT, Novinky v oblasti ICT a E-portály škol a evaluace) je vidět, že realizační tým zvolil kurzy, které chybí na trhu vzdělávání. Řešení probíhá ve fázích, kde nejprve byli proškoleni lektoři jednotlivých kurzů a ti pak vytvořili ucelený soubor metodických a odborných elektronických materiálů, které jsou k dispozici na e-portálu školy. Modulový systém je vytvořen tak, že je otevřen pro další nové kurzy. Doba realizace projektu je od 1. 12. 2009 do 31. 3. 2011. Celková výše dotace je 1 383 404,- Kč.
Hlavním cílem druhého projektu s názvem „Tvoříme a učíme s ICT“ (CZ.1.07/1.1.07/11.0014), který jsme realizovali od 12. 11. 2008 do 1. 9. 2010, byla změna výuky s prvky informačních a komunikačních technologií ve vzdělávací oblasti „Člověk a příroda“, matematika, informatika, environmentální výchova a mediální výchova. V rámci realizace jednotlivých naplánovaných aktivit došlo k přeškolení pedagogů v oblasti zavádění moderních metod práce s ICT do výuky, vybraný tým pedagogů zpracoval moderní výukové materiály a byl spuštěn e-portál školy. Celková výše dotace 1 780 966,50 Kč. Ve škole se zlepšilo technické vybavení zakoupením moderních digitálních technologií, dále se také zlepšily podmínky žáků k přístupu k učivu na novém e-portálu školy na adrese http://evyuka.mgo.opava.cz a podpořila se týmová práce pedagogů.
Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace
Zaměstnanci a mzdové prostředky podle druhu zařízení a Kód druhu zařízení přepočtené počty celkem ze státního rozpočtu vč. ESF Průměrný z jiné činnosti (dříve HČ) evidenční v tom počet z ostatních zdrojů zaměstnanců z ř. 0103 na ESF fyzické osoby celkem platy zaměstnanců celkem ze státního rozpočtu vč. ESF z jiné činnosti (dříve HČ) z ř. 0107 z fondu odměn z ostatních zdrojů z ř. 0108 platy SR na kofinanc. ESF Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci ostatní platby ze státního rozpočtu vč. ESF za provedenou ostatní osobní výdaje práci v tis. Kč odstupné v tom z ř. 0121 ostatní platby z jiné činnosti (dříve HČ) z ostatních zdrojů z ř. 0122 OPPP na kofinanc. ESF
Číslo řádku b 0101 0102 0103 0104 0105 0130 0106 0107 0108 0118 0119 0120 0132 0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 0133
gymnázium 32 71,124 71,124 0 0 0 78,29 20339,347 20305,125 18,938 2,684 12,6 0 691,36 600,32 600,32 0 0 0 0 91,04 600,32
Druh zařízení jídelna 92 12,706 12,706 0 0 0 13,247 2160,456 2012 148,456 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
C Celkem 83,83 83,83 0 0 0 91,537 22499,803 22317,125 167,394 2,684 12,6 0 691,36 600,32 600,32 0 0 0 0 91,04 600,32
2. Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele Účelový znak
Ukazatel
a
b
134 205
Účelové neinvestiční dotace celkem : Podpora talentů Účelově určeno na "krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku "
Poskytnuto a vyčerpáno v r. 2010 1 356 000,00 50 000,00 306 000,00
Účelové dotace na podporu talentů se vztahují na akci „Opava cantat“, která se koná každoročně, byla použita na stravování účastníků (hodnocení viz. dotace státního rozpočtu). Dotace na pokrytí odpisů byla vyčerpána v plné výši a rozdíl 23,32 tis. Kč byl kryt z provozu.
D. Peněžní fondy Naše příspěvková organizace disponuje těmito finančními fondy: fond reprodukce majetku, rezervní fond, fond odměn, fond kulturních a sociálních potřeb. Fond reprodukce majetku je v tvořen odpisy majetku ve výši 331,50 tis. Kč. Zůstatek z minulého roku byl 133,02 tis. Kč. Dalším zdrojem fondu byla investiční dotace ve výši 1 700 tis. Kč z MSK. Zdroje fondu letos činily 2 164,52 tis. Kč. Na základě finančních plánů bylo 27 tis. Kč odvedeno zřizovateli v souladu se schváleným rozpočtem. Podařilo se nám uskutečnit plánovanou rekonstrukci WC tak, aby odpovídalo znění zákona o hygienických podmínkách ve výši 1702,85 tis. Kč. Pro jídelnu byla pořízena myčka ve výši 425 tis. Kč. Zůstatek činil 9,67 tis. Kč. Rezervní fond z ost. titulů byl vytvořen zůstatkem z r. 2009 364,38 tis. Kč, peněžními dary 113 tis. Kč, tudíž zdroj fondu činil 478,38 tis. Kč. Prostředky rezervního fondu jsou využívány v souladu s účelem jejich použití a obvykle jsou účelové vázány. Dary byly vyčerpány ve výši 127,24 tis. Kč na opravu budovy. Zapojení rezervního fondu na projekt ESF – 241,10 tis. Kč. Zůstatek fondu je 110,04 tis. Kč Rezervní fond ze zlepš. výsledku hospodaření byl vytvořen přídělem z výsledku hospodaření roku 2009 ve výši 33,28 tis. Kč. Zůstatek fondu je 33,28 tis. Kč.
Fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP) je tvořen přídělem z přímých nákladů, jehož základnu tvoří 2% objemu mezd a jejich náhrady. V roce 2010 to bylo 450,20 tis. Kč. Z FKSP bylo dále přispěno na stravování zaměstnanců 120,53 tis. Kč, penzijní připojištění 213,75 tis. Kč, nepeněžní dary 0,5 tis. Kč a ostatní použití (rekreace, sport, kultura, vitamíny) 132,9 tis. Kč. Zůstatek fondu činí 169,60 tis. Kč. Fond odměn měl zůstatek z roku 2009 4,08 tis. Kč. Zdrojem fondu byl příděl z VH 2009 21,62 tis. Kč. Na konci roku 2010 vyčerpáno 2,68 tis. Kč na pokrytí překročení limitu mezd. Prostředky fondů jsou využívány v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vnitřními směrnicemi organizace a fondy jsou finančně kryty.
E. Závodní stravování Školní jídelna je součástí příspěvkové organizace Mendelova gymnázia, zabezpečuje v souladu s kolektivní smlouvou závodní stravování ve vlastním stravovacím zařízení. Zaměstnanci si hradí náklady na potraviny zvýšené o DPH s tím, že úhrada je snížena příspěvkem z FKSP. Závodní stravování zaměstnanců ve vlastním zařízení je zabezpečováno v hlavní činnosti příspěvkové organizace a řídí se ustanovením zákona č. 250/2000 Sb. § 33b o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a vyhláškou č. 84/2005 Sb. §2 a §3 o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávními celky. Věcné a osobní náklady na jedno hlavní jídlo kryje organizace v plné výši. Prostředky na pokrytí stravování zaměstnanců přiděluje krajský úřad do rozpočtu. Dále zabezpečuje stravování důchodcům, kteří u organizace pracovali před odchodem do důchodů. Zaměstnavatel se v kolektivní smlouvě zavázal při poskytování zvýhodněného stravování bývalým zaměstnancům uhradit věcnou i mzdovou režii v rámci nákladů vlastní školní jídelny. Organizace rovněž poskytuje závodní stravování na smluvním základě školským subjektům, zaměstnancům jiných zaměstnavatelů a cizím strávníkům dle vyhlášky č. 84/2005 Sb. § 3 odst. 9. Ve smlouvě je uvedena cena potravin, DPH, mzdové a věcné náklady, popř. zisk. Faktury jsou vystavovány měsíčně včetně jmenných seznamů a rozpisů odebraných obědů. Úhrada faktur je poukazována na účet doplňkové činnosti. Dle vyhlášky č. 84/2005 § 3 odst. 4 neumožňuje zaměstnavatel zvýhodněné stravování zaměstnanců v době jejich omluvené nepřítomnosti. Zaměstnanec musí uhradit částku za potraviny s DPH včetně režijních nákladů bez zisku a je mu poskytnut příspěvek z FKSP. V době uzavření školní jídelny zaměstnavatel nezajišťuje svým zaměstnancům stravování. Počet přihlášených strávníků v roce 2010: pracovníků škol a školských zařízení 111 dospělých osob a cizích strávníků 31 / pokles o 8 osob / V roce 2010 činila kalkulace oběda: / 1.1.2010 – 31.8.2010 / mzdové náklady:
13,30 Kč
odvody:
4,40 Kč
věcná režie:
9,80 Kč
zisk:
0,50 Kč
potraviny:
20,91 Kč
Celkem:
48,91 Kč + 20% DPH = 58,- Kč
Kalkulace oběda od 1.9.2010 – 31.12.2010 : mzdové náklady:
13,30 Kč
odvody:
4,80 Kč
věcná režie:
9,50 Kč
zisk:
0,50 Kč
potraviny:
20,91 Kč
Celkem:
49,01 Kč + 20% DPH = 59,- Kč
Počet strávníků vlastního zařízení Mendelova gymnázia v Opavě byl 75. Strávníci hradili pouze potraviny 20,91 Kč + DPH = 25,09 Kč sníženo o příspěvek z FKSP 10,Kč .Úhrada strávníka celkem 15 ,-Kč. Náklady organizace na 1 oběd činily 32,- Kč za období leden-srpen 2010, od 1.9.2010 - 31.12.2010 náklady činily 33,- Kč. Cena 1 obědu pro školské pracovníky vlastního zařízení činila 57,-Kč (bez zisku) a to za období leden-srpen 2010, od 1.9.2010 – 31.12.2010 byla cena 1 obědu 58,- Kč. Pro strávníky se denně připravují na výběr tři druhy vyvážené stravy mladistvým. Kolektiv školní jídelny chce zabezpečit zdravý vývoj dětí a mladistvých, zařazujeme nové receptury, technologické postupy a experimenty s novými jídly i bezmasými pokrmy. Kontroluje kritické body při přejímce zboží a přípravě stravy a dbá na dobré stolování, aby byla zachována úroveň školního stravování. Kolektiv školní jídelny chce zabezpečit zdravý vývoj dětí a mladistvých. Vylepšuje skladbu jídelních lístků, používá nové technologické postupy a normy, dodržuje spotřební koš, kontroluje kritické body při přejímce zboží a přípravě stravy a dbá na dobré stolování, aby byla zachována úroveň školního stravování. Potýká se s nedostatkem provozních prostředků na obnovu vybavení jídelny.
F. Péče o spravovaný majetek Budova školy byla dostavěna roku 1899. Z tohoto data plynou veškeré problémy, se kterými se dodnes setkáváme a budeme setkávat. Stav školní jídelny se počal řešit v roce 2004 a pokračujeme nadále v mezích možností. Ve šk. roce 10/11 zakoupíme židle a stoly do školní jídelny, nábytek je již třicet let starý. Opravíme podlahu ve varně a dokoupíme nerez regály. Záchody a umývárny pedagogů nesmí být přístupné ze záchodů a umýváren žáků. Vybudování WC pedagogů přesouváme na únor roku 2011. V průběhu prázdnin roku 2010 jsme rekonstruovali dívčí WC. V současné době máme k dispozici pět dívčích záchodů z toho dvě bezbarierové. Chlapecká WC jsme v průběhu 3 let zrekonstruovali. Hygienická zařízení v jídelně jsou v pořádku. Osvětlení ve třídách bylo opraveno v průběhu prázdnin roku 2010. ve všech třídách je nyní moderní osvětlení, odpovídající hygienickým normám ČR. Problémy, které jsou řešitelné v dalším období (ceny jsou jen orientační): Oprava fasády tělocvičny má rozpočet cca 3 600 tis. Kč Oprava dvorní části fasády a krovů 8 400 tis. Kč. V obou dvou případech se jedná o oklepání vadných omítek, zpevnění okenních překladů, doplnění historizujících prvků, nahození nových omítek a nanesení svrchních nátěrů, oprava oplechování oken i střechy, nahrazení napadených krovů novými. Po zimě se objevilo prosakování vody do tříd a vlivem
mrazu opadává ve velkých plochách venkovní omítka. V průběhu roku odhalili pokrývači nedostatky na střešní krytině: uvolněné hřebíky, uhnilé plechy, oprýskané nátěry. Stav krovů však není znám. Je možné, že vlivem zatékání dochází k uhnívání. Oprava cca 250 tis. Kč. Dokončit modernizaci školní jídelny. Sanace vlhkého zdiva dvorní část budovy 6 000 tis. Kč. Jedná se o odstranění zeminy na základovou spáru, očištění zdiva, opravení vadných kanalizací, přichycení folie a zasypaní drenážním štěrkem. Oprava bude ukončena okapovým chodníčkem. I když škola intenzivně pečuje o podlahy v učebnách, jsou tyto běžným školním režimem silně poškozovány. Cena opravy jedné učebny je cca 40 000 Kč, dle kvality podlahové krytiny. Zde budeme postupovat svépomocně nebo z finančních prostředků Sdružení přátel… Možnosti jak snížit finanční náklady na provoz školy jsou: 1) Vybudovat vlastní plynovou kotelnu 2) Výměna oken cca 333 oken Žákovský nábytek ve třídách - opět dle vyhlášky č. 410/2005 Sb. má být stůl i židle přizpůsobený tělesné výšce žáka. Většina židlí a stolů je pro kategorii žáků (157,5 až 172,5) cm vysokých. Pokud by se pro všechny žáky do kmenových tříd nakoupili výškově stavitelné lavice a žákovské židle cca (1 000 Kč + 1 800 Kč) × 780 potřebujeme jednorázově 2 184 tis. Kč a to věřím, že jazykové učebny a odborné učebny budou ponechány s původním vybavením, tzn. že pro cca 35 % budou nevyhovující. Pochopitelně je zde ještě možnost, že polovina učebny bude mít staré stoly a staré židle a ušetří se jeden mil. Kč. O všech našich potřebách je MSK pomocí investičních požadavků již několik let informován. Majetek je pojištěn u České pojišťovny centrálně prostřednictvím MSK. V tomto roce došlo k několika pojistným událostem na budově, které pojišťovna odškodnila 322,12 tis. Kč. Spoluúčast na úrazech dětí činila 7,93 tis. Kč. Pronajímáme nevyužité prostory tělocvičny v odpoledních hodinách , dále prostor pro bufet soukromé osobě, pronajímáme školní byt , třídy. Volné plochy pro umístění automatů. Ceny jsou stanoveny na základě kalkulace. Inventarizace Inventarizace je prováděna 1x ročně, opotřebený inventář vyřazován dle vyřazovacích protokolů, ostatní majetek udržován tak, aby nedocházelo ke zbytečnému opotřebení a poškození. Údržba a opravy je prováděna zaměstnanci a odbornými pracovníky. Na základě nařízení Petra Pavlíčka, ředitele školy účetní jednotky Mendelova gymnázia, Opava, příspěvkové organizace ze dne 1. 9. 2010 byla provedena řádná inventarizace dle plánu inventarizací roku 2010 (příloha č. 2 nařízení) v souladu s ustanovením § 6, 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Složení inventarizační komise Vedoucí hlavní inventarizační komise:
Marek Kočvara
Členové hlavní inventarizační komise:
Šárka Weinertová Hynek Koutný
Marie Koutná Petra Moravcová Barbora Křižanovská Dalibor Bielka Termín provedení inventarizace: fyzická 31. 10. 10; dokladová a zásob 31. 12. 2010 Rozsah: veškerý hmotný a nehmotný majetek, pozemky, zásoby a peněžní prostředky v hotovosti, ostatní majetek – závazky, pohledávky, fondy, podrozvahová evidence, přechodné a dohadné účty. Způsob provedení inventur: fyzická a dokladová inventura Den zahájení inventarizačních prací: 15.11.2010 na základě inventárních soupisů k 31. 10. 2010, které byly ke dni 31. 12. 2010 změněny o přírůstky Den ukončení inventarizačních prací: 28. 1. 2011 – vypracována přehledná tabulky o inventurách jednotlivých účtů, inventární soupisy majetku, sepsána závěrečná zpráva z inventarizace. K inventarizačním rozdílům nedošlo. Na základě poznatků během inventur byly zjištěny drobné nesrovnalosti. Jednalo se o stále se opakující nedostatky: •
při přemísťování majetku stále nedochází k současnému zápisu v místním seznamu
•
majetek řádně neoznačen nebo označení nečitelné, majetek ve špatném stavu, návrhy na vyřazení
•
zaměstnanci upozorněni na zákaz přinášení vlastního majetku do organizace
•
řešení odpovědnosti za svěřený majetek
Drobné rozdíly mezi skutečným stavem a inventárními soupisy byly ihned uvedeny do pořádku dohledáním majetku. Současně byl navržen majetek, který je nefunkční nebo nepoužitelný, k vyřazení. Závěr: Stav majetku ve sledované účetní jednotce odpovídá skutečnému stavu a nebyly shledány žádné rozdíly. V letošním roce zaznamenaly určitě sbírky velký přírůstek díky projektům Evropských strukturálních fondů. Velká část učebních pomůcek je zastaralá. Inventární komise navrhuje vyřadit nepoužívaný majetek nebo majetek ve špatném stavu. V průběhu roku důsledně dbát na zápis změn v přesunech majetku. Při předávání místností předat zároveň inventární soupis majetku a provést kontrolu, zda stav odpovídá skutečnosti. Vylepšit systém přemísťování a evidence majetku.
Rekapitulace zůstatatků inventarizovaných účtů a inv. rozdílů k 31.12.2010 Číslo účtu SÚ AÚ 018 0000 018 0030
Stav zjištěný Invenarizační roz. k 31.12.2010 inventarizací ( manko -, přeb.+) 87565,10 87565,10 334718,50 334718,50
Účetní stav
Název účtu DDNM dary DDNM - 7-60 tis.
018
422283,60
422283,60
021 0200 022 0000 022 0001 022 0010 022 0015 022 00020 022 0040 022 0045 022 0050 022 0055 022 0065
stavby sam.movité věci a soubory sam.movité věci a soubory odp.sk. 1 sam.movité věci a soubory- invent. sam.movité věci a soubory UP sam.movité věci a soubory odp.sk. 2 sam.movité věci a soubory tř. 4 sam.movité věci a soubory tř.4 UP sam.movité věci a soubory tř.5 sam.movité věci a soubory tř.5 UP sam.movité věci a soubory UP zvl.
022 028 0000 028 0010 028 0015 028 0020 028 0035 028 0040 028 0055 028 0065
sam.movité věci a soubory DDHM - dary DDHM od 3-4o t. zvl. DDHM (upc7) DDHM od 3-4o t. DDHM (upc3) DDHM od 3-4o t. UP DDHM (upc5) DDHM (b)
4613667,33 1828026,85 41027,00 141730,60 3036989,81 8529,00 2892925,21 130069,33 97990,00
4613667,33 1828026,85 41027,00 141730,60 3036989,81 8529,00 2892925,21 130069,33 97990,00
028 031 0300 031 0400 031 0500
DDHM pozemky zahrada pozemky zast.plocha pozemky ost. Plocha
8177287,80 307027,00 4374932,00 589081,00
8177287,80 307027,00 4374932,00 589081,00
pozemky
5271040,00
5271040,00
422283,60
422283,60
031
26961597,70 26961597,70 79513,70 79513,70 738388,00 738388,00 195498,00 195498,00 72960,00 72960,00 2040801,60 2040801,60 872492,00 872492,00 108984,70 108984,70 261426,20 261426,20 124383,00 124383,00 119220,13 119220,13
078 0000
oprávky k DDNM
081 0200
oprávky ke stavb.
15783357,80 15783357,80
082 0000
oprávky k sam.mov.věcem
-3419571,48 -3419571,48
088 0000 112 0000 112 0002
oprávky k DDHM sklad sklad potravin
-8177287,80 -8177287,80 50637,10 50637,10 22408,62 22408,62
112 241 0010 241 0021 241 0090
sklad běžný účet učet ESF II účet DČ
73045,72 3273104,41 57868,73 134689,85
73045,72 3273104,41 57868,73 134689,85
241
běžný účet
3465662,99
3465662,99
účet fksp účet IF účet RF účet FO
168618,00 9606,30 128242,04 25636,88
168618,00 9606,30 128242,04 25636,88
jiné běžné účty
163485,22
163485,22
243 0010 245 0840 245 0841 245 0842 245 261 0199
pokladna
296,00
296,00
263 0000
ceniny
474,00
474,00
311 0000 311 0001
100570,20 17568,00
100570,20 17568,00
odběratelé
118138,20
118138,20
314 0010
poskyt. Prov. Zálohy
256500,00
256500,00
321 0000
dodavatelé
-699344,84
-699344,84
324 0000
přijaté zálohy
-210000,00
-210000,00
331 0000 336 0100 336 0200
zaměstnanci zdrav. Pojištovna sociální zabezpečení
311
336
odběratelé ost. strávnící žáci
-1500942,00 -1500942,00 -253039,00 -253039,00 -580002,00 -580002,00
zúčtování s institucemi soc.zab.
-833041,00
-833041,00
342 0100
ost. Přímé daně
-178102,00
-178102,00
343 0040 374 0111
dph přij.zál.na dotace (ESF2010)
-30756,00 -859637,55
-30756,00 -859637,55
377 0100 378 0100 378 0300
ostat. Krátkod.pohl. ostat. Krátkod.závazky ostat. Krátkod.závazky z dč
400,00 -200182,00 -3087,00
400,00 -200182,00 -3087,00
378
ostat. Krátkod.závazky
-203269,00
-203269,00
27109,00
27109,00
832276,32 -14800327,75 -158909,27
832276,32 -14800327,75 -158909,27
381 0000
náklady příšt. Období
388 0000 401 0901 401 0902
dohadné účt.pasivní jmění-fond dl.maj. jmění-fond ob.akt.
401 jmění -14959237,02 -14959237,02 403 0800 dotace na poř.dl.majetku -1700000,00 -1700000,00 403 0990 dotace na poř.dl.majetku-odpisy maj.poř.z dot. 161532,00 161532,00 403 0991 dotace na poř.dl.maj.-převod poč.st. -1304580,00 -1304580,00 403 411 0300 411 0310 411 0410
dotace na poř.dl.majetku fond odměn - poč.stav příděl VH překr.limitu prostř.na platy
411 412 0100 412 0110 412 0220 412 0230 412 0240 412 0270 412 0290 412 0299
fond odměn FKSP - poč.stav zákl. apříděl na stravování na rekreace kultur,sport penzijní poj. nepeněžní dary ostatní
412
FKSP
-2843048,00 -2843048,00 -4079,08 -4079,08 -21622,37 -21622,37 2684,00 2684,00 -23017,45 -187075,70 -449690,90 120530,00 74900,00 19827,00 132900,00 500,00 119020,00
-23017,45 -187075,70 -449690,90 120530,00 74900,00 19827,00 132900,00 500,00 119020,00
-169089,60
-169089,60
413 0510 414 0500 414 0540 414 0550 414 0650 414 0660
RF tvoř. Ze zl.VH RF z ost.titulů - poč. st. účelové dary peněnžní dary peněžní neúčelové čerpání darů dotace EU přev.z předch.roku
-33276,29 -364377,90 -11000,00 -3000,00 27240,00 241104,39
-33276,29 -364377,90 -11000,00 -3000,00 27240,00 241104,39
414 416 0300 416 0314 416 0320 416 0400 416 0410
Rezervní fond Fond reprodukce maj.- poč.st. tvorba z odpisů inv.dot. Zřizovatele rekonstrukce a modernizace financování inv. -stroje
-110033,51 -133014,49 -331513,00 -1700000,00 1702852,80 425000,00
-110033,51 -133014,49 -331513,00 -1700000,00 1702852,80 425000,00
416 0490
odvod do rozpočtu zřiz.
416 902 0100 902 0200
Fond reprodukce maj. podrozvahová evidence maj. UP do 3000 podrozvahová evidence maj. Ost. Do 3000
902 999 0901 999 0902
podrozvahová evidence maj. vyrovnávací pčet podrozv. 901 vyrovnávací účet podrozv. 902
999
vyrovnávací účet podrozv.
27000,00
27000,00
-9674,69 1308654,89 2219914,99
-9674,69 1308654,89 2219914,99
3528569,88 -173440,22 -3525946,88
3528569,88 -173440,22 -3525946,88
-3699387,10 -3699387,10
G. Pohledávky a závazky Pohledávky uvedené v tabulce č. 6 této zprávy jsou pohledávkami z obchodního styku ve výši 118,54 tis. Kč za fakturované pronájmy, nedoplatky stravného, poskytnuté zálohy 256,50 tis. Kč, náklady příštích období 27,11 tis. Kč, dohadné účty aktivní 832,28 tis. Kč (zúčtování dotace ESF). Dlouhodobí dlužníci a neplatiči se nevyskytovali. Objem závazků z obchodního styku 699,34 tis.Kč, 210 tis. Kč tvoří přijaté zálohy, závazky plynoucí z pracovněprávních vztahů 1 500,94 tis. Kč, zúčt. se inst. soc. zab. a zdr. poj. 833,04 tis. Kč, ostatní přímé daně 178,10 tis. Kč, předpis odvodu DPH 30,76 tis. Kč , přeplatky stravného 203,27 tis. Kč, přijatá záloha na dotace (ESF) 859,64 tis. Kč. Všechny výše uvedené pohledávky jsou vymahatelné v následujícím roce.
H. Výsledky kontrol a) kontrola (dle čl. 14 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO) v roce 2010 o prověření a vyhodnocení účinnosti kontrolního systému neproběhla Podle zákona 320/2001 Sb. o finanční kontrole a vyhlášky 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon 320/2001 Sb., je vnitřní kontrolní systém nedílnou součástí řízení organizace. Je zabezpečen tak, aby vytvářel podmínky pro hospodárné, efektivní účelné nakládání s veřejnými prostředky, aby zajistil, vyhodnotil a minimalizoval právní a jiná rizika při realizaci schválených záměrů a cílů. Zajišťuje včasné podávání informací o výskytu závažných nedostatků a o plnění přijatých opatření k nápravě. b) další kontroly 4. – 6.5. 2010 –kontrola ČŠI – hodnocení školy čtenářské a matematické gramotnosti žáků a kontrola školní jídelny. Všeobecná zdravotní pojišťovna provedla v listopadu 2010 kontrolu plateb pojistného. Zjistila přeplatek na pojistném ve výši Kč 670,-, tento byl v násl. účetním období vrácen škole. Ve školní jídelně byla 27.1.2010 provedena revize komínů, spalinových cest a autorizované měření malých zdrojů dle zák.86/2002 Sb. Dále byla revize plynového zařízení dne 23.4.2010 dle č.VNI 12/2007 ČSN-EN 1775, TPG 704 01 / výměna přívodní hadice k ohřívacímu stolu/. Revize elektrického zařízení byla provedena 19.5.2010 podle normy ČSN 33 1500 •
bez závad.
Školení BOZ a požární ochrany všech zaměstnanců proběhlo 30.8.2010.
Dne 24. 2. 2010 byla ve školní jídelně provedena kontrola Krajskou hygienickou stanicí Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě. Kontrolní zjištění dopadlo pozitivně, bloková pokuta nebyla udělena. Ve dnech 4.- 6. května 2010 proběhla v jídelně kontrola České školní inspekce, Moravskoslezský inspektorát, Husova 17, Opava. Státní kontrolou v oblasti školního stravování byly shledány nedostatky při plnění výživových norem podle vyhl. č. 107/2005 Sb., u vybraných druhů potravin – a to u ryb, mléka, mléčných výrobků a luštěnin / kontrolováno bylo období říjen 2009 – prosinec 2009/. Školní jídelna v následujícím období zajistila dodržování výživových norem a zaslala na ČŠI písemné podklady o plnění sledovaných druhů potravin za období září-listopad 2010. Zpráva o činnosti o poskytování informací dle § 18 ods.t 2 zákona 106/1999 Sb. Podle tohoto zákona o svobodném přístupu k informací je škole jako povinnému subjektu uloženo vydání Výroční zprávy o činnosti v oblasti poskytování informací, které se dále řídí vnitřní směrnicí. V tomto roce škola neobdržela žádnou písemnou žádost o informace podle tohoto zákona. Správní řízení Přehledný výčet rozhodnutí ředitele školy podle zákona č. 561/2004 Sb. o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon) eventuelně počet odvolání proti tomuto rozhodnutí. Rozhodnutí ředitele Rozhodnutí o přijetí na 4letý obor studia Rozhodnutí o nepřijetí na 4letý obor studia Rozhodnutí o přijetí na 8letý obor studia Rozhodnutí o nepřijetí na 8letý obor studia Rozhodnutí o přestupu na MGO během školního roku §165, odst. 2, pís. g Rozhodnutí o přerušení studia podle §165, odst. 2, pís. g Rozhodnutí o podmíněném vyloučení a vyloučení žáka ze školy podle §165, odst. 2, pís. j Rozhodnutí o povolení individuálního vzdělávacího plánu podle §165, odst. 2, pís. a Rozhodnutí o povolení změny oboru vzdělávání podle § 165 odst. 2 pís. g
Počet 190 146 32 55 14
Počet odvolání 0 73 0 4 0
2 5
0 0
13
0
5
0
I. Projednání školskou radou V roce 2011 bude veřejnosti přístupna zpráva o hospodaření školy za rok 2010. Velkou úlohu sehrává nejen webová stránka, ale i vývěsní tabule u vchodu. S výroční zprávou budou zaměstnanci seznámeni na poradě pedagogického sboru v březnu 2011. Následně bude k projednání předána školské radě. Výsledky roku lze hodnotit pozitivně v těchto oblastech a) závazné ukazatele rozpočtu byly dodrženy b) oblasti účelových dotací zcela vyčerpána
c) velký přínos dotací EU d) byl splněn ukazatel výsledku hospodaření e) byl vykázán zisk f) v oblasti reprodukce majetku jsme splnili plánovaný úkol – rekonstrukce wc a světel ve třídách Negativní trendy projevující se v hospodaření 2010 a) pokračoval pokles vlastních tržeb na celkových výnosech b) úroveň mzdových prostředků poklesla c) rozpočet provozních prostředků je stále nízký a škola je nucena velmi šetřit v oblasti nákladů týkajících se základního provozu (topení, malování, opravy) d) dotace EU nelze použít pro základní provoz Závěrem můžeme konstatovat, že jsme splnili podmínky dané upraveným rozpočtem, dodrželi závazné ukazatele a vytvořili minimální zisk. Jsme si vědomi, že stav nábytku ve třídách neodpovídá vyhlášce č. 410/2005 Sb. a že fasáda ze dvora je v takřka havarijním stavu. V následujících letech se znovu budeme snažit o naplnění litery této vyhlášky, dalším cílem je vybavování školní jídelny. Zapojíme se do grantů, abychom získali mimorozpočtové finance, které již několik let takto získáváme. Tato zpráva o činnosti byla vypracována na základě Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem, dle čl. 18 odst. 2. Informace pro zpracování výroční zprávy o hospodaření poskytli: Šárka Weinertová , Petr Pavlíček, Mgr. Václav Pustějovský, Ing. Magdalena Chmelařová, Ph.D, Dana Teuerová. Použité zkratky:
MSK – Moravskoslezský kraj MK – Ministerstvo kultury MŠMT – Ministerstvo školství uz – účelový znak ICT – informační a komunikační technologie MGO – Mendelovo gymnázium, Opava FKSP – fond kulturních a sociálních potřeb ESF – evropský sociální fond EU – Evropská unie ČŠI - Česká školní inspekce VH – výsledek hospodaření Oniv – ostatní neinvestiční náklady
Zpracovala 14. 2. 2011: Weinertová Šárka, hospodářka školy Schválil: Petr Pavlíček, ředitel školy
