Üzleti terv a „megmaradó” Vízmű müködésére
I. A Vízmű Kft feladatai és tervezett személyi állománya
A megmaradó Vízmű működése négy területet foglal magába: 1. a Farkas Attila Városi Uszoda működtetése 2. a Dombóvári Önkormányzat szippantós kocsijának üzemeltetésével ellátandó feladatok • település folyékony hulladék gyűjtés és beszállítása Dombóvár (és környéke) területén • folyékony szennyvíziszap beszállítás Kurd, Kaposszekcső, Csikóstőttős szennyvíztelepeiről, amennyiben a DRV Zrt. mint üzemeltető velünk köt vállalkozói szerződést. 3. Csatorna kamerázás meglevő mini-cam csatornakamerázó készülékkel. 4. Egyéb tevékenység, mely a Dombóvár és Környék Víz és Csatornamű Kft. viziközmű szolgáltatásának megszűnése után, a dolgozók DRV Zrt.-hez történt átlépesét követően az alábbi feladatokat jelenti: • a megmaradt működtető vagyon értékesítése illetve bérbe adott vagyonának kezelése, • a gazdasági események könyvelése, számviteli beszámolók elkészítése, • a kintlevőségek behajtása hátralékos beszedő, fizetési felszólítók, peresítési eljárások útján • az uszoda adminisztratív és könyvelői feladatainak ellátása • szippantós kocsi üzemeltetésének adminisztratív és könyvelői feladatainak ellátása • a társaság menedzselése Az uszoda működését 3 fővel és a jelenlegi működési rendszeréhez hasonlóan nulla eredménnyel terveztük. A szippantós kocsi üzemeltetése 1 fővel megoldható, aki a csatorna kamerázási feladatokat is ellátná.
1
Az egyéb tevékenység az alábbi létszámmal és bérköltséggel végezhető: (az adatok ezer forintban értendőek) Varga-Stadler Gábor ügyvezető ig.(340*12) … gazdasági vez.(330*12) 2 fő (adminisztrátor, pü.-számv.ügyinzétő, vízdíjas számlázó-behajtó (2*180*12) … hátralékos beszedő(170*12)
4 080 3 960
4 320 2 040 14 400 … hátralékos beszedő foglalkoztatását egy évre terveztük, ezt követően évente szükséges felülvizsgálni a várható behajtás hatékonysága függvényében a foglalkoztatás indokoltságát.
II. Függőben levő tételek Felmerült több olyan eredményt befolyásoló tétel, melynek jogossága illetve nagyságrendje még nem ismert, így a tervezéskor ezeket nem tudtuk figyelembe venni: (az adatok ezer forintban értendőek) Osztalék (2012. évre) Informatikai pályázat ENQUA törlesztés (DRV valószínű átvállalja) Közműadó IV. negyedévre (DRV átvállalja?) Árpád u. peres eljárás céltartaléka (várhatóan 2015-ben esedékes) Szücs István 2011-2012.évi prémiuma Jogi képviselet (nagyságrendje kérdéses) FB tiszteletdíj
23 785 5 168 5 364 12 500 15 000 12 500 1 200 2 913 78 430
Informatikai eszközök beszerzésére a Vízmű Kft pályázat útján a Nemzeti Fejlesztési Ügynökségtől 5 168 eFt vissza nem térítendő támogatást kapott. A támogatási szerződésben a Társaság vállalta, hogy a projekt befejezési évét (2012.) közvetlenül követő 2 üzleti évben az éves átlagos statisztikai létszáma nem csökken a bázislétszám alá (bázisév 2010.), valamint a ugyanezen időszak alatt a személyi jellegű ráfordításokat 5 %-kal növeli. A Magyar Gazdaságfejlesztési Központnak, mint közreműködő szervezetnek levelet írtunk ezen vállalások elengedése tárgyában, törvény változás miatti vismajor helyzetre hivatkozva. Megkeresésünkre a mai napig még nem érkezett válasz. ENQUA - A Dombóvár és Környéke Víz- és Csatornamű Kft. 2009. szeptember 22.-én az ENQUA Környezet és Minőség Szolgálat Kft-től „Intelligens energia optimalizáló technológiát”, továbbá a termékhez tartozó szellemi alkotás és know-how felhasználási jogot vásárolt. Az intelligens energia optimalizáló rendszer a dombóvári vízellátó rendszerbe, Ipartelepen és Csingerben került felszerelésre. A termék vételára 57.300,- EURO tőke annak évi 13%-os euró alapú kamata + 25% áfa volt. A vételár megfizetése 2014. decemberéig havi részletekben történik, melynek összege 1.490,22 EURO. A vételár-részlet az üzembe helyezést követő hat hónap normál 2
fogyasztás és a csökkentett fogyasztás különbségének megfelelő villanyáram-fogyasztás aktuális közüzemi díjának összegéből számított havi átlagával egyenlő, vagyis 1.490,22 euro. A havi törlesztő részletet mindezidáig pontosan a törlesztési ütemezés szerint megfizettük. A jövőben, amikor a DRV Zrt. végzi a víziközművek üzemeltetését, az energia megtakarítás is a DRV Zrt-nél fog jelentkezni; ezért szeretnénk ezt a Terméket átadni úgy, hogy az üzemeltetés átvételétől a visszalevő törlesztő részleteket a DRV Zrt. fizetné. (Természetesen hivatalos papirokon is átvezetve) Erről előzetesen konzultáltunk az ENQUA Kft képviselőivel Zsabokorszky Ferenccel és Dr. Papp Máriával, akik ezt a megoldást megfelelőnek találták. Megkeresésünkre a DRV Zrt. még nem válaszolt. Közműadó - 4. § (1) Az adó alanya — a (3) bekezdésben meghatározott kivétellel — az, aki a naptári év első napján a közművezeték tulajdonosa . (3) Az állam vagy a helyi önkormányzat tulajdonában álló közművezeték esetén az adó alanya az, aki a naptári év első napján a közművezeték üzemeltetője. Törvény szerint egyértelműen a Dombóvári Vízmű kötelezett a közműadó megfizetésére, de szeretnénk ezt is időarányos mértékben a DRV Zrt.-re áthárítani. Szücs István előző ügyvezető a 2011. és 2012. évre járó prémiumának kifizetését peres úton szeretné érvényesíteni, az ügyben jogerős döntés még nem született. III. Pénzügyi terv Számviteli tervek mellet egyszerűsített pénzügyi tervet is készítettünk, mely lehetővé teszi a működés hosszabb távú átgondolását is. A várható bejövő számlák összege tartalékot is tartalmaz, a ma még ismeretlen, váratlan kiadásokra. Behajtható követelésnél figyelembe vettük, hogy a szolgáltatás megszűnése után követelés behajtás csak felszólító levél, pénzbeszedő és peresítés útján lehetséges, a leghatékonyabb módszer – fogyasztás korlátozása- már nem áll rendelkezésünkre. A tartozások összetétele is kedvezőtlen, hiszen sok fogyasztónak van kisebb értékű tartozása, (pl. 181-365 nap közötti 9.301 eFt 680 fogyasztó tartozása, a 366-730 nap közötti 9.976 eFt 415 fogyasztóé és a két éven túli 35.774 eFt 620 fogyasztó tartozása) ezért a vízdíj hátralék behajtását 62 % körüli értékre becsültük. Egyéb vevő követelés összegének befolyását 90 %-ra terveztük. A pénzügyi terv készítésénél nem vettük figyelembe a függőben levő tételeket. Amennyiben ezen tételek közül valamelyik a Vízmű Kft. kötelezettsége lesz, úgy azzal az „áthozat előző évről” összege csökken. Dombóvár, 2013. szeptember 16. Varga-Stadler Gábor ügyvezető igazgató
Reichert Gyuláné gazdasági ig.h. 3
Pénzügyi terv 2013. 9 - 12 hóra augusztusi számlázás és augusztusra fizetendő tételek Tétel megnevezése eFt 46 647 50 000 2 600
Bank egyenleg (09.10) aug/szept. vízdíj Egyéb vevő szla+hátralék Működtető vagyon értékesítés Bevételek összesen Munkabér (nettó) Járulékok Szücs bére Szücs bérének járulékai Áfa Bejövő számlák Szállítói hátralék Még várható E-OS számlák 3.negyedév bérleti díj Dombóvár bérleti díj vidék 1-9 hó Ködbér (telefonközpont) Adók - TAO iparűzési innovációs
99 247 -10 000
-12 000
-473 -6 100 -475
Közműadó (részlet: 4.163+III.negyedév 12.500) Vízkészlet használati járulék TOYOTA lízing Kiadások összesen Pénzügyi egyenleg
maradó vízmű (10-12.hó) informatikai eszk.bérleti díja telephely bérleti díja uszoda Bevételek összesen bérköltség
szeptemberi számlázás és szeptembertől decemberig fizetendő tételek eFt 70 199 65 000 18 600 89 000 242 799 -11 000 -11 000 -4 000 -1 183 -4 200 -10 000 -65 560 -23 450 -21 600 -11 218 -1 500 -1 420 -475
-29 048
-16 663 -2 000 -5 500 -190 769
70 199
52 030
450 900 5 000 6 350 -5 520 4
bér járulékai személyi jellegű kifizetések működési költség Kiadások összesen
-1 656 -543 -4 000 -11 719
Pénzügyi egyenleg
-5 369
Év végi egyenleg (maradó pénzösszeg)
46 661
5
(Megmaradó) Vízmű pénzügyi terv
Időszak
x
x
Bevétel: Uszodai bevétel Folyékony szennyvíz gyűjtés és beszáll.árbev Csatorna kamerázás bevétele Dalkia bérleti díj Telephely bérleti díja (12*300) Informatikai eszközök bérl.díja (12*150) Vízdíj hátralékból behajtható követelés Egyéb vevő behajtható követelés Összesen: Áthozat előző évről (műk.vagyon ért.maradó) Bevétel összesen: Kiadás Szállítói kiegyenlítések Bérköltség Személyi jellegű kifizetések Bérjárulékok Egyéb ráfordítás
2014
2015
2016
2017
2018
2019
20 240 7 100 500 11 200 3 600 1 800 35 000 2 000 81 440 46 661 128 101
20 240 7 100 500 11 200 3 600 900 15 000 500 59 040 78 916 137 956
20 240 7 100 500 11 200 3 600 0 5 000 0 47 640 91 424 139 064
20 240 7 100 500 11 200 3 600 0 2 000 0 44 640 92 532 137 172
20 240 7 100 500 0 3 600 0 0 0 31 440 90 640 122 080
20 240 7 100 500 0 3 600 0 0 0 31 440 75 548 106 988
18 980 22 080 500 6 625 1 000
18 980 20 040 500 6 012 1 000
18 980 20 040 500 6 012 1 000
18 980 20 040 500 6 012 1 000
18 980 20 040 500 6 012 1 000
18 980 20 040 500 6 012 1 000
Kiadás összesen
49 185
46 532
46 532
46 532
46 532
46 532
Eredmény
78 916
91 424
92 532
90 640
75 548
60 456
a szerződés 2017.szeptember 30.napján szűnik meg
6
(Megmaradó) Vízmű üzleti terv 2014.
Dalkia bérleti díj
Uszoda ezer Ft
ezer Ft
Telephely bérleti díja (12*300) Informatikai eszközök bérl.díja (12*150) TFH gyűjtés és beszállítás Folyékony szennyvíziszap beszállítás Csatorna kamerázás árbevétele Belföldi értékesítés nettó árbevétele Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás költségek, ráfordítások összesen Üzemi tevékenység eredménye
Szippantós kocsi üzemeltetése ezer Ft
Egyéb tevékenység ezer Ft
Összesen ezer Ft
3 600 1 800
3 600 1 800 6 600 500 500
6 600 500 500 20 240
11 200
7 600
5 400
44 440
7 450 1 300 360 9 110 6 900 860 2 070 9 830 1 300 -
2 732
2 200 500 200 2 900 2 350 110 705 3 165 -
2 000 2 000 1 500 5 500 12 830 1 200 3 850 17 880 6 400 -
11 650 3 800 2 060 17 510 22 080 2 170 6 625 30 875 10 432 -
20 240
2 732
6 065
29 780
58 817
-
8 468
1 535 -
24 380 -
14 377
7
8
