Szerencs és Környéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 10043732-2-05 3915 Tarcal, Fő út 66.
Üzleti jelentés
2011. év
Cg.: 05-02-000269
........................................................................................................
Tartalomjegyzék
TARTALOMJEGYZÉK ............................................................................................. 2 1. BEVEZETŐ ............................................................................................................ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG ......................... 6 3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK .................................................................................. 8 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS .......................................................................................... 8 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ ................................... 9 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA .............................................................. 9 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA ....................... 9 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 ........................................................... 9 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA ...................................................................... 10 1.sz. melléklet: főbb mutatók ............................................................................................................................. 13 2.sz. melléklet: a betétállomány és forgalom ..................................................................................................... 14 3.sz.melléklet: hitelállomány és forgalom.......................................................................................................... 15 4.sz.melléklet: lejárati összhang elemzés ........................................................................................................... 16 5.sz. melléklet: követelések lejárat szerint ........................................................................................................ 17 6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása .......................................................................................................... 18
2
1. Bevezető
Gazdálkodási körülmények: Az optimista évkezdet után 2011. közepe után számos reálgazdasági adat és konjunktúraindikátor a világgazdasági növekedés jelentős megtorpanását jelzi. A nemzetközi kereskedelem 2010-es kétszámjegyű bővülési üteme 2011-ben egyszámjegyűre mérséklődött, s további összehúzódásra számítanak az elemzők. A mostani válság-közeli helyzet kezelése más és nehezebb, mint a három évvel ezelőttié, mivel a monetáris politikai eszköztárak egyre nyilvánvalóbban kimerültek, a kormányoknak nincs több fiskális eszközük sem a recesszióba hajló gazdaságaik ösztönzésére, sőt a piaci bizalom fenntartása érdekében csökkenteniük kell a kiadásaikat. Mind e mellett egyre több kormányoknak szembe kell néznie egy politikai és szociális válság fenyegetésével, mivel az elmúlt évek folyamatos megszorító intézkedéseibe belefáradt lakosság támogatásának megszerzése egyre nehezebb feladat. Az elemzők szerint egy elhúzódó stagflációs időszak kockázata több szempontból is inkább valószínű, mint egy újabb recesszióé. A befektetők kockázatvállalási hajlandósága az őszi hónapokban a görög válság elmélyülése miatt tartósan tovább romlott, a befektetők hangulata a biztonságos eszközök iránti keresletnek kedvezett. Ezzel szemben a részvénypiacok meredeken estek, az ilyen eszközök iránti kereslet csökkent. Októbertől a magyar gazdaság nemzetközi megítélése sokat romlott, s a magyar pénz- és tőkepiaci folyamatok elváltak a régiós országokétól. A forint gyors gyengülésnek indult, árfolyama a 2009-es év tavaszán látott történelmi mélypontokat érte el, az államkötvény hozamok megugrottak, a sikertelen államkötvény aukciók egymást követték, s több nemzetközi hitelminősítő is a magyar szuverén adósság leminősítése mellett döntött. A helyzet kezeléséhez elkerülhetetlen volt a jegybanki alapkamat emelése, a tartós stabilizálódás azonban csak akkor érhető el, ha a nemzetközi befektetői körök Magyarország iránti bizalma visszaépül. A világgazdasági konjunktúra lassulása és az európai adósságválság által okozott tartós pénzpiaci bizonytalanság miatt erőteljesen romlottak a magyar gazdaság növekedésének külső feltételei. A külföldi kereslet dinamizáló hatása erőteljesen gyengül, ami különösen súlyos probléma egy olyan helyzetben, amikor a belső kereslet élénkülésének nem látszik jele. Mind a fogyasztást, mind a beruházásokat visszaveti a hitelezés tartós csökkenése, és a 3 %os költségvetési hiánycél betartásra irányuló kormányzati törekvés miatt költségvetési forrásból sem a közösségi fogyasztás, sem a közszféra beruházásai, sem a lakossági és vállalati transzferek, támogatások bővítésére nem lesz lehetőség. Magyarországon a várakozásoknál lényegesen jobban, még az optimistának tekinthető várakozásoknál is erőteljesebben, 1,4 %-kal nőtt a hazai GDP 2011-es év utolsó negyedévében. Igen pozitív meglepetés, hogy a harmadik negyedévhez képest 0,3 %-kal nőtt a GDP, ami növelheti annak lehetőségét, hogy a hazai gazdaság elkerülheti a technikai recessziót, azaz a két egymást követő negyedéves visszaesést. 3
Tavaly összességében 1,7 %-kal nőtt a bruttó hazai termék. A negyedik negyedévben az ipari termelés gyorsult a harmadikhoz képest, míg az építőipar visszaesése lassult, így már jóval kisebb mértékben húzza vissza a gazdaságot. A tavalyi évben a mezőgazdaság volt az, ami igazán húzta a gazdaságot, azonban az ipari export is jól teljesített. A negyedik negyedéves pozitív meglepetést a beruházások okozhatták, mivel a gépberuházások feltehetően továbbra is dinamikusan nőnek, míg az építési beruházások visszaesése már jóval kisebb mértékben veti vissza a beruházásokat. A kormányzati megszorítások és az adóváltozások miatt a 2012-es év első negyedévben a GDP csökkenését várják az elemzők negyedéves alapon, azonban a második negyedévtől újra növekedésre számítanak, mivel a német konjunktúra élénkülni látszik. Összességében az előrejelzések alapján az idén 0,5 %-ra lassulhat a GDP növekedési üteme a tavalyi 1,7 %-ról, majd 2013-ban 1,8 %-ra gyorsulhat. 2011-ben a munkanélküliségi ráta 10,9 %-ra mérséklődött az előzőév 11,2 %-os adatához képest. A reálbérek 2,4 %-kal növekedtek 2010-hez képest 2011-ben. A folyófizetési mérleg a GDP %-ában is javulást mutat az előző évhez képest a maga 1,5 %os növekedésével. A fogyasztói árak 2011-ben átlagosan 3,9 %-kal emelkedtek. A 2011-es év végére a Monetáris Tanács a jegybanki alapkamatot 7,00 %-ban állapította meg, amely érték a második félévi kamatemelések eredménye, s ami 125 bázisponttal magasabb érték az előző évi adathoz képest. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2011. év folyamán a vállalkozói hitelek iránti kereslet az előző évhez hasonlóan alakult, dominánsan a lakossági ügykörünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A gazdasági válság, illetve a munkahelyek csökkenése következtében a hitelállomány a lakossági körben közel 40 millió forinttal csökkent, amelyet javított, hogy 2011. december hónapban a devizahitelek kiváltására 60 millió forintot folyósítottunk. A 2011. üzleti évet a kamatok enyhe, de folyamatos emelkedése jellemezte. A jegybanki alapkamat három alkalommal emelkedett. A Takarékszövetkezet 2011-ben betétkamatait és hitel kamatait nem változtatta, akciós termékeket hirdetett betét és hitel esetében is. A szerződés szerint a jegybanki alapkamathoz kötött hitelek esetében a jegybanki alapkamat változását követte a hitel kamata, viszont a többi hitelek esetében nem változtattunk. A betétek esetében sem változott a kamat. A takarékszövetkezet 2011. évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 10 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 215 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. 4
Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal szinten tartása mellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2011. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 86,6 %-át, ami az elmúlt évhez képest jelentős mértékben, 5,8 százalékponttal csökkent. Az adatok azt mutatják, hogy a számlákhoz kapcsolódó, rövid lejáratú lekötött betétek növekedése volt jellemző az elmúlt évben. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél jobb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 35.733 eFt-tal emelkedett, míg a betétállomány 105.819 eFt-tal. A bruttó hitelállomány emelkedését 17.097 eFt-os értékvesztés növekedés követte, aminek eredményeképpen a nettó hitelállomány 18.636 eFt-tal növekedett. A hitelkihelyezések 51,3 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 48,7 % jutott a vállalkozói, illetve önkormányzati körnek. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2011-ben elérte a 18.225 eFt-ot, amelyben a hitelintézeti különadó összege 3.725 eFt. Az összehasonlításhoz reálisabb képet ad a hitelintézeti különadó nélkül számított adózás előtti eredmény, amely 2011-ben 14.500 eFt volt. A tervezett 10 millió forintot 45 %-kal haladta meg, az előző évinek pedig 125 %-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét - figyelembe véve a Küldöttgyűlés döntését is – 8.868 eFt-tal növelte. A keletkezett "friss pénz" lehetővé tette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 528.243 eFt-ra emelkedett, amely 8.575 eFt-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőkemegfelelési mutató egy év alatt 18,59 %-ról 19,45 %-ra emelkedett, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A SREP által meghatározott tőkekövetelmény az I. pillér tőkekövetelményének a 120 %-a, ennek alapján a SREP (PSZÁF előírás) által előírt tőkekövetelmény 260.770 eFt, a tőkemegfelelési mutató 16,21 %. A Takarékszövetkezet (ICAAP) tőkeszükséglet számítása során a szövetkezet tőkeszükséglete 265.604 eFt, a tőkemegfelelési mutató a II. pillér alatt 15,91 %. A szövetkezet 2011. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került az ügyfelekkel szembeni követelés tételeknél. A céltartalék képzés során a függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 1.582 eFt-ról 1.385 eFt-ra csökkent. 5
Szövetkezetünk 2011-ben 3.600 eFt egyéb céltartalékot képzett a várható egyéb juttatásokra, amelynek év végi állománya 9 millió forint volt. Általános kockázati céltartalékot nem képez takarékszövetkezetünk. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük: Szerencsen új kirendeltség nyitásához épületet vásároltunk, Bővítésre került a számítástechnika hálózata, 4 db számítógépet cseréltünk le. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. A törvény szerinti függetlenített belső ellenőr a Felügyelő Bizottság irányítása alatt tett észrevételeivel hozzájárult a takarékszövetkezet eredményes gazdálkodásához. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is - növelni. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség
A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében javult. (Lásd:1. számú melléklet) Ennek oka az, hogy az általános költségek növekedése 16.484 eFt-tal alatta maradt a kamatkülönbözet és a jutalék bevételek előző évhez mért növekedésének, tehát a szövetkezet legfontosabb bevétel kategóriái nagyobb növekedést mutatnak, mint a költségek és a ráfordítások. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai kis mértékben emelkedtek 2011-ben, ezen kívül egy új kirendeltség nyitását terveztük el, amelynek beruházása 2012-ben realizálódott. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 2,4 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 0,5 százalékponttal emelkedett. A bevétel az eszközökre vetítve 11,4 %-os színvonalat ért el, ami 0,2 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet - jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás intenzívebb volt, mint tavaly. A takarékszövetkezet az év folyamán 1.946 millió Ft (folyószámla forgalommal együtt) hitelt nyújtott, annak ellenére, hogy kölcsönbírálata szigorúbbá vált. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,3 %-ot, ami az előző évhez 0,1 %-pontos emelkedést jelent. A saját tőke arányos nyereség 2011-ben 2,6 %-ra nőtt, amely 0,6 %-ponttal magasabb a 2010. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenységének eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. 6
A növekvő kamatmarzs mellett a hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége elérte a 67,7 %ot, ami a bázishoz viszonyítva 4,3 %-ponttal magasabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2011-ben 3,4 % volt, és az év eltelt időszakában is növekvő tendenciát mutatott. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2011-ben 7,3 % volt, ami 0,5 %-ponttal magasabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 9,28-szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 26,6 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezően alakult, mivel 1,7 %-kal emelkedett, ugyanakkor a korrigált mérleg-főösszeg, (kockázattal súlyozott kitettségi érték) a mutató nevezője 4 %-al csökkent, így növelően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 2,5 ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és fizetőképesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2011-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak -, 12,6 %-os. A hitelek a betétek %-ában 43,8 % -ra csökkent a bázis 44 %-ról. Ennek oka, hogy a hitelállomány kis mértékben növekedett, míg a betétállomány emelkedése nagyobb volt a bázishoz képest. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2011-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. számú melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben romlott. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. 7
A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. A leírt összegű követelésekre is teljes egészében meg volt képezve az értékvesztés. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 46,2 %, ami 2010. december 31-én 40,4 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 4,8 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele megalapozottságát. (5. számú melléklet)
is
alátámasztja
a
követelés
értékelés
A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott, a mutatók a bázishoz képest javultak.. A bevételarányos költségszínt 56,4 %, ami 1,2 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 6,4 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója meghaladja a tervezettet. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b) c)
Lényeges portfolió változás nem történt. A lakossági hitelekre képzendő értékvesztés növekedése még nem állt meg, de mérséklődött az előző évhez képest. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése.
4. Várható fejlődés
A takarékszövetkezet elkészítette a 2012. évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert - feltételezett - jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy az alábbi terveket sikerül teljesíteni:
A mérleg-főösszeg: 4 940 mFt A források – betétállomány 4 300 mFt A kihelyezés – hitelfolyósítás 1 000 mFt Az adózás előtti eredmény 15 mFt Saját tőke 535 mFt Tőkemegfelelési mutató 10 % felett A hitelintézeti különadó 4 mFt Az üzlethálózat fejlesztése terén Szerencsen tervezünk egy kirendeltség megnyitását. A takarékossági intézkedések folyamatos napirenden való tartása, költségek csökkentése, főleg az igénybe vett szolgáltatások terén.
8
5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása
A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája
A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2011-ben 47 fő volt, 1,1-fővel magasabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. (48,1 %-ban) A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 391
Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni
4 496 552
4 537 645
101%
240 268
230 452
96%
4 214 518
4 265 427
101%
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval
########
d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
41 766
41 766
100%
3 948 159
4 059 176
103%
3 948 159
4 059 176
103%
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
1
########
IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 9
9. Kockázatkezelési politika
a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet kockázati stratégiája a belső tőkeellátottság biztosítására irányul. A kockázati stratégia tartalmazza a Takarékszövetkezet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbiakra terjed ki: Kockázatvállalási politika Kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet Kockázatkezelés szervezete A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája összefoglalja a vezetés által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. b) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása A takarékszövetkezet tőketerve: Adatok eFt-ban 2011.12.31.* Rendelkezésre álló szavatoló tőke Szabályozói minimum tőkekövetelmény Belső tőkekövetelmény (ICAAP) Tőke többlet/hiány**
2012.12.31.
2013.12.31.
2014.12.31.
528.243
533.000
540.000
548.000
250.000
250.000
250.000
250.000
265.604
285.000
290.000
295.000
262.639
248.000
250.000
253.000
* Az első oszlopban a tényadatok, míg az utolsó 3 oszlopban a tervszámok kerültek feltüntetésre ** A szabályozói minimum tőke és a belső tőkekövetelmény közül a nagyobb összeg csökkentve a rendelkezésre álló szavatoló tőkével
A rendelkezésre álló szavatoló tőkét eredményágon kívánjuk növelni a következő három évben. A tervszámok készítésénél a gazdasági recesszió hatására az elkövetkező években csak mérsékelt növekedéssel számoltunk mind az aktív, mind a passzív területen. Eredményágon évente 15 millió forintos adózás előtti eredményt figyelembe véve, a szavatoló tőke összegét évente 7-8 millió forinttal növeltük. A tőketervezés Takarékszövetkezetünknél a tervezés szerves része, melynek keretében az üzleti tervvel és a kockázati stratégiával összhangban három évre előre éves bontásban számszerűen meghatározzuk a szabályozási, valamint belső szempontból rendelkezésre álló tőke, valamint a minimális tőkekövetelmény értékeit.
10
A hitelezési kockázat a szabályozás szerinti tőkekövetelmény számítása és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A belső tőkeszükséglet számítását és kimutatását a minimális tőkeszükséglet számításához kialakított PSZÁF adatszolgáltatási táblák (COREP) sémája szerint végzi a Takarékszövetkezet, így a szabályozási tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet számítás jól összemérhető. c) A belső tőkeszükséglet változásának figyelése Tőkemegfelelés alakulásának figyelése érdekében: Havonta számoljuk a szavatoló tőkét és a minimális szavatoló tőke követelmény, a hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásban. Havonta számoljuk a számszerűsített kockázatok belső tőkeszükségletét a tőkepuffer nélkül, hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásban, Havonta elkészítjük a tőkepuffer mértékének felülvizsgálatához a kockázatok stressz-tesztjét kockázati típusokra, Évente elvégezzük a tőkepuffer mértékének meghatározásához szükséges önértékelést. A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és – a hitelezési kockázati kitettségek esetében – kitettségi osztályonként mutatja be. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott, a szabályozás szerint választott módszerek: Hitelezési kockázat – sztenderd módszer Hitelkockázat mérséklés – pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere) Működési kockázat – alapmutató módszer Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limiteket állít fel. A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezetnél a kockázatok előzetes kiszűrését alapvetően az illetékes döntési szinteken lévő személyek végzik (vezetők, ügyvezetők, igazgatóság). A kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért az ügyvezetés a felelős. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának kontrollját a belső ellenőrzés biztosítja. Az ellenőrzésnek minimum ki kell, hogy terjedjen az alábbiakra:
a kitettségi osztályokba történő besorolás megfelelőségére, a kockázati súlyok alkalmazása, a a hitelezési kockázat – mérséklés feltételeinek szabályzati szintű megfelelésének és a a kockázatok fedezetéhez szükséges szavatoló tőke igény számításának ellenőrzésére.
11
d) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények Takarékszövetkezetünk a szabályozói és belső tőkemegfelelésről negyedévente jelentést készít az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak. Az ügyvezetés havonta nyomon követi a tőkemegfelelés alakulását. A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatát a belső ellenőr a rendes évi munkaterve keretében évente megvizsgálja.
Tarcal, 2012. április 27.
..……………………….. Harasztosi Mihályné Elnök-ügyvezető
……………………. Posgai Imréné főkönyvelő
12
1. sz. melléklet: főbb mutatók
A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók
1 Bevételarányos nyereség
%
1,9%
2,4%
0,5%
2 Eszközarányos bevétel
%
11,6%
11,4%
-0,2%
3 Eszközarányos nyereség
%
0,2%
0,3%
0,1%
4 Saját tőke arányos nyereség
%
2,0%
2,6%
0,6%
5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége
%
63,4%
67,7%
4,3%
6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége
%
2,2%
3,4%
1,2%
7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége
%
1,3%
2,1%
0,8%
8 Kamatmarge
%
6,8%
7,3%
0,5%
9,2
9,3
0,1
Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén)
%
25,1%
26,6%
1,5%
11 Hitelfedezettségi mutató
%
45,3%
46,4%
1,1%
2,3
2,5
0,2
77,6%
74,0%
-3,6%
14 Likviditási ráta I.
0,91
0,89
-0,01
15 Likviditási ráta II.(gyorsráta)
0,09
0,16
0,07
%
7,1%
12,6%
5,5%
17 Eszköz portfolió minősége(nem problémamentes arány)
%
11,4%
11,9%
0,5%
18 Hitelveszteségi ráta
%
0,12%
0,58%
0,46%
19 Elszámolt értékvesztés arány
%
40,4%
46,2%
5,8%
20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés
%
4,6%
4,8%
0,2%
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.)
%
55,2%
56,4%
1,2%
22 Eszközarányos költségek
%
6,3%
6,4%
0,1%
23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
%
5,2%
6,4%
1,2%
12 Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség
%
16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók
Hatékonysági mutatók
13
2. sz. melléklet: a betétállomány és forgalom BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2011. év Állomány
Elhelyezés
Elhelyezés
Felvét
Felvét
Állomány
BETÉTFAJTA
2010.XII.31.
2010.
2011.
2010.
2011.
2011.XII.31.
01
Takarékbetétek
608 835
124 832
151 817
146 607
169 464
591 188
03
Lakáscélú megtakarítások (ifj.,otthon)
52 868
4 770
8 849
7 405
17 299
44 418
04
Betét I.
661 703
129 602
160 666
154 012
186 763
635 606
2 514 396
7 561 248
7 808 143
7 535 508
7 916 190
2 406 349
220 607
5 668 625
7 258 029
5 691 316
7 012 799
465 837
20 188
1 059 971
1 200 023
1 071 879
1 210 677
9 534
79 211
280 272
227 145
273 551
206 894
99 462
Sorsz.
05 06
Lak. folyószla.+ lekötött betétek Váll. folyószla.+ lekötött betétek
08
Önkormányzat folyószámla + lekötött betét Nonprofit váll. folyószámla + lekötött betét
09
Betét II.
2 834 402
14 570 116
16 493 340
14 572 254
16 346 560
2 981 182
10
Takarékszelvény
300 296
1 109 181
1 236 652
1 025 561
1 237 300
299 648
11
Matrac betétjegy
100
0
0
0
0
100
07
Egyéb értékpapírszerű betétek 12
5
0
0
0
0
5
13
Takaréklevél
149 135
3 690
14 075
20 765
20 605
142 605
14
Betét III.
449 536
1 112 871
1 250 727
1 046 326
1 257 905
442 358
15
Mindösszesen
3 945 641
15 812 589
17 904 733
15 772 592
17 791 228
4 059 146
14
3. sz. melléklet: hitelállomány és forgalom HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2011. év S.sz.
HITELFAJTA
Állomány
Hitel nyújtás Hitel nyújtás
2010.XII.31 01.
Lakáscélú hitelek
02.
Régi "kedv." kölcs.
03.
Áruvásárlási hitel
04.
2010.
2011.
Hitel törlesztés
2010.
2011.
17 771
Egyéb terhelés
Egyéb jóváírás
Állomány 2011.XII.31
80 812
2 700
0
0
732
60
0
225
183
549
Személyi hitel
1 277 882
434 102
461 508
545 625
487 398
1 251 992
05.
Fogyasztási hitelek (3+4)
1 278 614
434 162
461 508
545 850
487 581
06.
Lakossági folyószla hitelek
55 061
361 343
351 408
356 749
355 214
07.
Lakossági egyéb hitelek
594
236
30
115
37
70
08.
LAKOSSÁGI HITELEK
1 415 081
798 441
812 946
920 485
852 283
70
0
1 375 814
09.
Vállalkozói hitelek
386 148
650 038
879 282
681 136
837 214
0
1 262
426 954
10.
Önkormányzati hitelek
44 371
193 696
247 687
157 929
213 208
614
78 236
11.
Egyéb hitelek
171
4 180
5 855
4 403
5 526
12.
MINDÖSSZESEN:
1 845 771
1 646 355
1 945 770
1 763 953
1 908 231
70
1 876
1 881 504
2 090
0
0
225
682
26
35
1 399
Munkáltatói hitel
0
Hitel törlesztés
9 451
71 361
0
0
0
0
1 252 541 51 255 657
500
15
4. sz. melléklet: lejárati összhang elemzés LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2011. december 31. Hiv.
Megnevezés
4A021
91-180 nap d
181-365 nap e
Lejárt a
0-30 nap b
Finanszírozási rés (gap) (Mérleg: Eszközök-források)
194 098
-1 373 982
51 257
4 449
458 484
4A011
Eszközök
205 452
1 644 983
1 259 250
122 267
4A012
Források
11 354
3 018 965
1 207 993
4A051-052
Bevételek
53 236
4A053-054 4A061
Ráfordítások Finanszírozási rés (gap) (Eredménytételekkel korrigált)
4A081,082
Betétek átcsoportosítása
4A081,082
Betétek becsült kifizetése
4A083
Egyéb források átcsoportosítása
4A0711
Lejárt tételek miatti korrekciók Lejárt tételek várható megtérülése
4A0712
194 098
1-2 év f
10 év felett j
Lejárat nélkül
241 538
58 166
-166 968
259 745
241 538
58 166
362 631 5 104 321
0
0
0
0
529 599 4 889 792
116 314
139 676
116 330
33 519
945 205
2-3 év g
3-5 év h
281 787
205 955
259 745
462 547
281 787
205 955
117 818
4 063
0
62 374
87 694
173 760
162 302
49 153
83 816
125 724
251 448
-1 369 899
29 815
-33 581
380 796
444 089
-1 708 871
-590 112
-72 763
-50
0
0
181 232
2 190 564
0
31-90 nap c
5-10 év i
Összesen l 214 529
510 141 322 269
399 421
357 868
91 685
-166 968
649 593
0 117 889
-4 869
-5 823
-8 521
-15 209
-23 119
-18 659
-25 154
-15 475
-1 060
0
-18 742
772
952
1 368
2 334
3 572
2 848
3 259
3 214
423
0
187 728
-94 608
0
-93 120
4A091
Értékpapírok átcsoportosítása Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása Módosított finanszírozási rés (gap)
4A032
Mérlegen kívüli kötelezettségek
0
4A031
Mérlegen kívüli köv.-ek
0
4A061
Nettó bázispozició
0
4A111
Finanszírozási rés (gap)
4A072 4A073
0
10 007 0
0
511 249
511 249
520 448
520 448
32 029
32 029
103 626
103 626
-10 007 -1 766 022
-1 766 022
306 458
306 458
377 526
377 526
345 607
345 607
91 048
91 048
0
127 624
127 624
0
16
5. sz. melléklet: követelések lejárat szerint KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2011. december 31. Adatok: ezer Ft-ban
PSZÁF
Portfolió elemzés - Lejárt követelések (bruttó könyv sz. értéken)
Megnevezés Nem lejárt
Átstrukturált
a 8AB0
Követelések összesen
8AB1
Értékpapírok
8AB2
0-30 nap
b
4 628 001
31-90 nap
c 1 864
151 546
1 év felett
91-365 nap
d
e
47 574
80 235
Összesen
f
i
200 683
5 109 903
939 900
939 900
Jegybanki és bankközi betétek
1 870 970
1 870 970
8AB3
Hitelek
1 399 602
1 864
151 546
47 574
80 235
200 683
1 881 504
8AB31
Pénzügyi vállalatok
0
0
0
0
0
0
0
8AB32
Nem pénzügyi vállalatok
206 343
0
0
0
0
85 985
292 328
8AB33
Háztartások
1 114 523
1 864
151 546
47 574
80 235
114 698
1 510 440
8AB331
Háztartások - Lakosság
990 346
1 864
141 097
47 574
80 235
114 698
1 375 814
8AB332
Háztartások - Egyéni vállalkozók
124 177
0
10 449
0
0
0
134 626
8AB34
Hitelek - Egyéb
78 736
0
0
0
0
0
78 736
8AB341
Hitelek- Egyéb - Önkormányzatok
78 236
0
0
0
0
0
78 236
8AB35
Hitelek - Külföld
0
0
0
0
0
0
0
8AB4
Egyéb követelések
54 898
0
0
0
0
0
54 898
8AB5
Egyéb eszközök
362 631
0
0
0
0
0
362 631
17
6. sz. melléklet: a telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői: S.sz.
Cím
01.
3915 Tarcal, Fő út 66.
02.
Létszám Fő
Betétállomány eFt
Hitelállomány eFt
4
798 713
442 277
3931 Mezőzombor, Rákóczi út 14.
2,25
342 535
50 736
03.
3900 Szerencs, Rákóczi út 74-80.
3,33
256 156
397 796
04.
3903 Bekecs, Honvéd út 124.
1
71 627
3 283
05.
3922 Taktaharkány, Magtár út 7.
3,34
288 510
194 992
06.
3565 Tiszalúc, Széchenyi út 9.
2,33
439 931
130 529
07.
3921 Taktaszada, Petőfi út 35.
2
132 662
104 707
08.
3718 Megyaszó, Monoki út 2.
3
187 572
61 745
09.
3925 Prügy, Szabadság út 3.
3
201 583
63 006
10.
3907 Tállya, Rákóczi út 36.
3
587 081
118 984
11.
3908 Rátka, Kossuth út 58.
2,25
300 955
78 344
12.
3909 Mád, Rákóczi út 46.
2,75
381 684
107 400
13.
3905 Monok, Kossuth út 9/a.
3
310 155
127 705
18
