KARDIREX Egészségpénztár
ÜZLETI JELENTÉS 2011. ÉV BESZÁMOLÓJÁHOZ
Készült: Győr, 2012. március 31.
Dr. Vasas István Igazgatótanács Elnöke
1
KARDIREX Egészségpénztár
I.Gazdasági környezet 2011. év és 2012. évi várható alakulása
2011. január l-től érvényes jogszabályok: Munkáltatói hozzájárulás: SZJA tv értelmében, adómentes (nem jövedelem) az önkéntes kölcsönös egészségpénztárba történő befizetés, ha nem haladja meg a tárgyhónap első napján érvényes havi minimálbér 30%-át. 2011-ben: 78.000.-Ft, 30 %-át, azaz 23.400.-Ft-ot lehetett munkáltatói hozzájárulás címén befizetni az egészségpénztárakba. A béren kívüli juttatásokat (egy-két kivétellel) így a munkáltatók által átvállalt pénztári befizetéseket is 19,04%-os adó terhelte, mely a munkáltatókat sújtotta. A munkavállalónak SZJA kötelezettsége nem keletkezett. Sporttevékenységre, személyenként (Pénztártag és bejelentett hozzátartozók) 78.000.- Ft-ot költhettek Pénztártagjaink. Az üdülés limitje nem változott. 2011-es évben az egyéni befizetések után igénybe vehető adókedvezmények mértéke csökkent 10%-kal, 30%-ról, 20 %-ra, illetve a személyes egészségterv megléte esetén a prevenciós szolgáltatások után járó 10 %-os adójóváírás nem változott, attól függetlenül, hogy adómentes vagy adóköteles szolgáltatásról van szó. 2012. január 1-től jogszabály változások Az adótörvények változása jelentősen módosította az Önkéntes Egészségpénztárral kapcsolatos elszámolásokat: 1. A minimálbér 78.000.-Ft-ról, 93.000.-Ft-ra történő emelése mellett változatlanul 30 % a munkáltató által adható összeg, mely így 27.900.-Ft/Fő/hóra emelkedett. 2. A munkáltatók egészségpénztárral kapcsolatos adókötelezettsége a korábbi 1,19%-ról, 30,94%-re növekedett, így várhatóan nem minden munkáltató tudja kigazdálkodni a többlet adóterhet. 3. Az egyéni tagként befizetett összeg utána változatlanul 20% adókedvezmény vehető igénybe az éves adóbevallás során. Az igénybe vehető adókedvezmény felső határa 100.000.Ft, önkéntes nyugdíjpénztári tagsággal együtt 120.000.-Ft, továbbá akik a 2020.01.01 előtt nyugdíjba vonulóknak 150.000.-Ft/év. 4. Változások, szűkítések az egészségpénztáron keresztül elszámolható szolgáltatások terén: 2012. január 1-től nem vehetők igénybe az egészségpénztári számla terhére az alábbi szolgáltatások: -
Gyógyfürdők, szanatóriumok, gyógy-barlangok stb. egészségügyi szolgáltatásai gyógy-ellátásai, továbbá a közfürdők fürdőgyógyászati részlege által nyújtott gyógykezelések (pl: gyógyfürdő, tangentoros kezelés, súlyfürdő stb.) 2
KARDIREX Egészségpénztár
-
Gyógyüdülés Egészségügyi üdülés Sportszolgáltatások (kondi jegy és bérlet, aerobik bérlet és jegy, uszodabérlet és jegy, pálya bérlet stb.)
Életmódjavító kúrák (lé-böjt kúra stb.) - Rekreációs üdülés Fenti szolgáltatások igénybevétele az egészségpénztári szolgáltatás helyett a bevezetett SZÉP kártyával történhet. II. A Pénztár taglétszáma 2011.december 31-én 3513 fő volt ez azt jelenti, hogy 215 fővel emelkedett taglétszámunk a tavalyi évhez képest. A taglétszám alakulását az alábbi diagram mutatja be: Taglétszám alakulása 2011.év 4000 3000 2000 1000 0
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Taglétszám alakulása 852 2156 2592 3031 3400 3204 3298 3513 2011.év
317 fő volt az új belépő, más pénztárból átlépő 2 fő, viszont 104 főnek megszűnt tagsági viszonya, melyből átlépő más pénztárba 2 fő, elhunyt 7 fő, kilépők száma 94 fő, egyéb kilépő 1 fő. A taglétszám alakulását korévenként az alábbi grafikon szemlélteti: Taglétszám alakulása korévenként 562
192
83
16-20 év között
268
21-25 év között
0 452
26-30 év között 31-35 év közöt 36-40 év között
502
41-45 év között 46-50 év között 528 459 467
51-55 év között 56-60 év között 61év felett
3
KARDIREX Egészségpénztár
III. A pénztár vagyoni helyzete Tagdíj Megnevezés
ezer Ft
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Összesen
megoszlás %
42 104
19,43
174 625
80,57
216 729
100,00
A tagdíjbevételek 19,43 %-át képezi az egyénileg is fizetők, a többi tagdíjbevétel 80,57 % munkáltatói hozzájárulásból adódik. A pénztári befektetések alakulása A Pénztár vagyonkezelését a Takarék Alapkezelő Zrt. végezte a vagyonkezelési szerződésnek és a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően, a letétkezelői feladatokat a Raiffeisen Bank Rt. látta el. A Pénztár eszközeit az egészségpénztári működés specialitásából adódóan csak megfelelően biztonságos, ebből következően azonban nem túl magas hozamokat elérő értékpapírokba tudja befektetni. Pénzárunk a befektetésekből 2011.évben összesen 9 145 e Ft nettó hozamot realizált, ehhez hozzáadódott a bankszámlán képződő kamat 2 239 e Ft értékben. Tagjainknak így összesen 11 384 e Ft-ot tudtunk jóváírni az egyéni egészségszámláján. Ez 3 018 e Ft-ál kevesebb, mint 2010-ben. A befektetések 100 %- a fedezeti alapból történt. A befektetett vagyon 2011 végén kizárólag rövidlejáratú diszkontkincstárjegyekben testesült meg. Kötés dátum
Pénzügyi teljesítés
Megnevezés
Db
Névérték Ft
Vételi ár Ft
Lejárat
Nettó árfolyam
2011.01.20
2011.12.01
D120111
49
490 000
463 276
2012.01.11
94,5461
2011.02.03
2011.02.09
D120111
1 828
18 280 000
17 318 253
2012.01.11
94,7388
2011.02.09
2011.02.11
D120111
393
3 930 000
3 725 058
2012.01.11
94,7852
2 270
22 700 000
21 506 587
2011.03.03
2011.03.09
D120307
1 975
19 750 000
18 631 913
2012.03.07
94,3388
2011.09.06
2011.09.07
D120627
636
6 360 000
6 081 858
2012.06.27
95,6267
2011.09.12
D120627
2012.06.27
95,7126
Összesen
2011.09.08 Összesen 2011.09.08 2011.09.08
2011.09.12
D120502
2011.09.12
D120502
Összesen
424
4 240 000
4 058 214
1 060
10 600 000
10 140 072
1 612
16 120 000
15 560 056
2012.05.02
96,5264
2012.05.02
96,5084
424
4 240 000
4 091 956
2 036
20 360 000
19 652 012
2011.09.29
2011.10.05
D120822
425
4 250 000
4 030 624
2012.08.22
94,8382
2011.11.07
2011.11.09
D120822
1 682
16 820 000
15 999 823
2012.08.22
95,1238
2011.11.09
2011.11.11
D120822
1 121
11 210 000
10 661 383
2012.08.22
95,1060
2011.11.29
2011.12.01
D120822
1 610
16 100 000
15 219 427
2012.08.22
94,5306
2011.09.06
2011.09.07
D120822
1 484
14 840 000
14 073 766
2012.08.22
94,8367
6 322
63 220 000
59 985 023
2011.11.10
2011.11.16
D121017
1 570
15 700 000
14 769 524
2012.10.17
94,0734
2011.11.29
2011.12.01
D121017
805
8 050 000
7 526 533
2012.10.17
93,4973
2 375
23 750 000
22 296 057
2011.11.22
2011.11.30
D120229
1 588
15 880 000
15 617 091
2012.02.29
98,3444
17 626
176 260 000
167 828 755
Összesen
Mindösszesen
4
KARDIREX Egészségpénztár
Összes befektetett záró állomány 2011.12.31-én 167. 829 e Ft volt.
IV. Tartalékok alakulása
Megnevezés
Előző évi beszámoló Tárgyévi beszámoló záró adatai záró adatai
Változás 2011
Tartalékok
198 871
206 417
7 546
I. Fedezeti alap tartaléka
188 389
196 132
7 743
Egyéni számlák befektetett tartaléka
158 148
167 829
9 681
Egyéni számlák szabad tartaléka
30 241
28 303
-1 938
II. Működési alap tartaléka
5 566
4 500
-1 066
III. Likviditási alap tartaléka
4 916
5 785
869
A 2010. évhez képest 3,80 % ponttal növekedett a pénztári vagyon. A tartalékok év végi állományának 85,57 % - a lett befektetve. Egészségpénztári szolgáltatások A Pénztár 2011-ben egészségpénztári szolgáltatásokra 216.447 e Ft-ot fizetett ki tagjai és bejelentett közeli hozzátartozói számára, mely 38.956 db esetet takar. Az egy esetre jutó szolgáltatások értéke 5.556.- Ft volt. 2011-es évben 35.774 db számla került rögzítésre. Havi szinten ez 2.981 db számlarögzítést jelent. A problémamentes számlákat határidőben 8 munkanapon belül kifizette a Pénztár. A zárolás és az egészségpénztári kártya lehetővé teszi, hogy a tagok olyan szolgáltatást is vegyenek, amelyeket a Pénztár nem finanszírozhat, valamint igénybe vesznek életmódjavító szolgáltatások körébe tartozó szolgáltatásokat. A személyi jövedelemadóról szóló 1995.évi CXVII. törvény értelmében a jogalapnélküli szolgáltatások ellenértéke egyéb jövedelemnek minősül. Jogalapnélküli szolgáltatásokra a Pénztár a szolgáltatóknak 216 e Ft-ot fizetett ki. A Pénztárhoz kivizsgálást igénylő panasz nem érkezett. A szolgáltatások megoszlásának trendje az elmúlt évekhez hasonlóan alakult. Az összes igénybevett szolgáltatásokból a gyógyszer árának támogatása 50,60 %-ot, a gyógyászati segédeszközök ártámogatása 20,76 %-ot, az egészségügyi ellátások 19,35 %-ot, a sporteszközök ártámogatása 4,44 %-ot, sporttevékenységre 2,51 %-ot, a többi igénybevett szolgáltatás az egészen belül szinte elhanyagolható. Sajnálatos módon a már kialakult betegségek gyógyítására többet fordítanak tagjaink és nem a megelőzésre.
5
KARDIREX Egészségpénztár
Egészségpénztári kártyát 193 fő igényelt. 2011-ben az egészségpénztárakat is érintő adójogszabályok nem szigorodtak. 2012. január 31-ig a Pénztártagok megkapták a 2011.évről az adóigazolásukat, egyenlegközlő leveleiket valamint a tagdíjhátralékos tagok is értesítést kaptak a tagdíj elmaradásukról, volt tehát olyan Pénztagunk, aki, akár három levelet kapott egy borítékban. V. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja után nem volt olyan lényeges esemény, különösen jelentős folyamat, mely a Pénztár beszámolóban látható helyzetét befolyásolná és bemutatást igényelne. VI. Pénztár jővője 2012.éves pénzügyi tervezésnél, 284 fő létszámnövekedéssel számolt a Pénztár. Egy tagra eső tagdíjbevétel éves szinten 63.938.-Ft/fő került meghatározásra, havi szinten 5.328.- Ft/fő. Egy tagra eső szolgáltatási kiadásokat 63.977.-Ft/Fő/év tervezte a Pénztár, havi szinten ez 5.331.-Ft-os havi költést jelent. A pénztár 2012.évvégi vagyonát 204.982 e Ft-ra tervezte (2011.évi tény: 206.417 e Ft) ami a 2011.évi bázishoz képest 0,70 %-os csökkenést jelent. A csökkenés a kedvezőtlen gazdasági környezet, szabályozórendszer változás és a tervezésnél alkalmazott óvatosság miatt következik be. Összefoglalva a Pénztár nem vár nagy eredményeket a 2012.évtől inkább a szinten tartásra törekszik. Természetesen a Pénztár vezetése továbbra is fontos feladatának tekinti a Pénztár által nyújtott szolgáltatások színvonalának folyamatos fejlesztését a Pénztártagok vagyonának gyarapítását.
Győr, 2012.március 31.
6
