Licence: DLAZ
XCRG"ZUC
OSO Mikroregion Jižní Haná
,zve
(15C320~
.G·~p
ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2012 (v Kč) sestavený ke dni 01.05.2013
Údaje o organizaci identifikační číslo
70929319
název
OSO Mikroregion
ulice, č.p.
nám. Komenského
obec
Tlumačov
PSČ, pošta
76362
Jižní Haná 170
Kontaktní údaje telefon
573500736
fax e-rnail
[email protected]
W\NIN stránky Doplňující údaje organízace
Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy - informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje
#~5.2013
Bh 4m23s
Zpracováno
systémem
UCR® GORDIC®
spol. s r. o.
strana 1/5
Licence: OLAZ
XCRGBZUC
/ ZUC
(15032012/
01012012)
l. PLNĚNí ROZPOČTU PŘíJMŮ Schvi!J/ený rozpočet
Text
Rozpočet po změnécn
Skutečnost
Daňové příjmy Nedaňové příjmy
4,32
Kapitálové příjmy Přijaté transfery
35000,00
35000,00
34124,00
Příjmy celkem
35000,00
35000,00
34128,32
Oetai/nf výpis položek dle druhového
Iffdénf rozpočtové
skladby
Schvi!J/ený rozpočet
Rozporet
po změnécn
Skutetnost
2141
Příjmy z úroků (část)
4,32
214
Výnosy z finančního majetku
4,32
21
Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt.
4,32
2
Nedaňové přijmy (součet za třídu 2)
4,32 4,32
Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 4121
Neinvestiční přijaté transfery od obcí
35000,00
35000,00
412
Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně
35000,00
35000,00
34124,00
41
Neinvestiční přijaté transfery
35000,00
35000,00
34124,00
4
Přijaté transfery (součet za třídu 4)
35000,00
35000,00
34124,00
35000,00
Příjmy celkem (třídy 1+2+3+4)
29.05.20138h15m17s
Zpracovi!Jno systémem
UCR® GORDIC®
spol.
s
r.
35000,00
o.
34124,00
34128,32
strana 2/5
Licence: OLAZ
XCRGBZVC
/ ZVC
(15032012/01012012)
II. PLNĚNí ROZPOČTU VÝDAJŮ Text
Schvá/ený
Běžné výdaje
rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
43000,00
43000,00
32068,00
43000,00
43000,00
32068,00
Rozpočet po změnách
Skutečnost
Kapitálové výdaje Výdaje celkem Oetai/nl výpis položek dle druhového
tflděnl rozpočtové
skladby
Schválený
rozpočet
5161
Služby pošt
1000,00
1000,00
5163
Služby peněžních ústavů
3000,00
3000,00
5166
Konzultačnl, poradenské a právní služby
2000,00
2000,00
1440,00
5169
Nákup ostatních služeb
22000,00
22000,00
24684,00
3150,00
516
Nákup služeb
28000,00
28000,00
29274,00
5175
Pohoštění
3000,00
3000,00
1270,00
517
Ostatní nákupy
3000,00
3000,00
1 270.00
5194
2000,00
2000,00
1524,00
519
Věcné dary Výdaje souv.S neinv.nák.,přísp.,náhr.a věc.dary
2000,00
2000,00
1524,00
51
Neinvestiční nákupy a související výdaje
33000,00
33000,00
32068,00
5229
Ost.neinv.transf.nezisk. a podob.organizacím
5000,00
5000,00
522
Neinv.transf.neziskovým a podobným organizacím
5000,00
5000,00
52
Neinv.transfery podn.subj.a nezisk.organizacím
5000,00
5000,00
5901
Nespecifikované rezervy
5000,00
5000,00
590
Ostatní neinvestiční výdaje
5000,00
5000,00
59
Ostatní neinvestiční výdaje
5
5000,00
5000,00
43000,00
43000,00
32068,00
43000,00
43000,00
32068,00
a 000,00-
a 000,00-
2060,32
Běžné výdaje (třída 5)
Výdaje celkem (třída 5+6) Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje)
29.05.20138h15m17s
Zpracováno
systémem
UCR® GORDIC®
spol.
s
r.
o.
strana 3/5
Licence: DLAZ
XCRGBZUC
III. FINANCOVÁNí
/ ZUC
(15032012/01012012)
(zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů)
Název položky
Schválený
rozpočet
Rozpočet po
změnéct:
Skutečnost
Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-) FINANCOVÁNí
(součet za třídu 8)
IV. STAVY A OBRATY NA BANKOVNíCH Název bankovnlho
účtu
8000,00
8000,00
2060,32-
8000,00
8000,00
2060,32-
ÚČTECH
Pcčéteční stav k 1. 1.
Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Běžné účty celkem
Obrat
Konečný slav k 31.12.
Zména stavu bankovnlch účtů
8085,97
2060,32
10146,29
2060,32-
8085,97
2060,32
10146,29
2060,32-
zménéct:
Skutečnost
Termínované vklady dlouhodobé Termínované vklady krátkodobé
V. PENĚŽNí FONDY - INFORMATIVNĚ Text
Schválený
rozpočet
Rozpočet po
Počáteční zůstatek Příjmy celkem Výdaje celkem Obrat Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu) Změna stavu Financování - třída 8
VI. MAJETEK Název majetkového
účtu
stav k 1.1.
Počátečnl
Obrat
Konečný stav
Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Oprávky k dlouhodobému nehmotnému
Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku
VII. VYÚČTOVÁNí
FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM
Text
Neinvestiční přijaté transfery od obcí
VIII. VYÚČTOVÁNí Položka
55000,00
55000,00-
55000,00-
KRAJŮ, OBCí. OSO A VNITŘNí PŘEVODY Schvá/ený
Položka
4121
UZ
55000,00 majetku
rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
35000,00
34124,00
35000,00
FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, Rozpočet
text
ST. FONDŮM A NÁRODNíMU Rozpočet upr.
upr. (Ptljmy)
Skutečnost
(Ptljmy)
FONDU
Skutečnost
(Výdaje)
(Výdaje)
IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU
PŘEZKOUMÁNí
HOSPODAŘENí
viz. pfl/oha č. 1
X. FINANČNí HOSPODAŘENí JEJICH MAJETKEM
ZŘíZENÝCH
PRÁVNICKÝCH
OSOB A HOSPODAŘENí
S
viz. ptl/oha č. 2
29.05.20138h15m17s
Zpracováno
systémem
UCR® GORDIC®
spol. s r. o.
strana 4/5
Licence: DLAZ
XCRGBZUC
/ ZUC
(15032012/01012012)
Razitko účetní jednotky
Mlkroregion Jižní Haná ním. Komenského 170 763 62 Tlumačov Osoba odpovědná za účetnictví Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Osoba odpovědná za rozpočet Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů
Hradilová Věra
~--------------;-------~~--------------------------------------~
Hradilová Věra
------------,,------T7~--------------------------------~
Statutární zástupce Podpisový záznam statutárního zástupce
29.05.2013
Bh 4m23s
Zpracováno
systémem
UCR® GORDIC®
spol. s r. o.
strana 5/ 5
Ing. Ludmila Pospíšilová, Těšnovice 142, 76701 Kroměříž, KAČR ev.č. 1492
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení §1O zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon 420/2004 Sb."). č.
pro územní samosprávný celek DSO Mikroregion Jižní Haná
za období od 1.1.2012 do 31.12.2012
I.
VŠEOBECNÉ INFORMACE
Statutární orgán územního samosprávného celku DSO Mikroregion Jižní Haná: Ing. Věra Sigmundová, předsedkyně Auditor: Ing. Ludmila Pospíšilová,
Místo přezkoumání: Obec Chropyně Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: přezkoumání hospodaření proběhlo dne 6.6.2013
II.
PŘEDMĚT PŘEZKO MÁNÍ HOSPODAŘENÍ
Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst. 2 a 3 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: č.
I
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtových prostředků,
rozpočtu
včetně
peněžních
operací,
týkající
se
- rozpočet na rok 2012 byl schválen dne 5.6.2012 - rozpočtové změny prováděny nebyly b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, peněžní fondy DSO netvořila c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, DSO neprovádí podnikatelskou činnost d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, DSO nehospodaří se sdruženými prostředky e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví k 31.12.2012je
stav cizích zdrojů O
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, DSO nebyly poskytnuty žádné prostředky
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám DSO hospodařila s příspěvky svých členů Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst. 2 zákona dále oblasti:
Č.
42012004 Sb. jsou
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, kontrola majetku obce byla provedena ustanovenou inventurní komisí, inventury byly zahájeny 28.2.2013 a ukončeny 28.2.2013 b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, DSO nehospodaří s majetkem státu c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů,
It
/
veřejné zakázky nebyly zadávány d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - pohledávky k 31.12.2012 - závazkyk 31.12.2012
o O
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, DSO neručí za závazky soukromých fyzický a právnických osob
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, DSO nemá zastaveny žádný majetek g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, DSO nemá zřízena věcná břemenao h) účetnictví vedené územním celkem. účetnictví je vedeno v souladu s platnými předpisy, ověření bylo provedeno výběrovým způsobem u vybraných vzorků účetních dokladů (pokladna, banka, pohledávky, závazky, vnitřní doklady)
III.
HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona zprávy) se ověřuje z hlediska:
Č.
420/2004 Sb. (viz. Bod II. Této
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV.
DEFINOV ÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán DSO Migroregionu Jižní Haná
I
Moji úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedla v souladu se zákonem Č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem Č. 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními §2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abych získala omezenou jistotu, zda hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. tého zprávy).
V.
RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření (územní celek) DSO Mikroregion Jižní Haná byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku DSO Jižní Haná. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností.
VI.
ZÁVĚR zPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ
HOSPODAŘENÍ
A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě mého provedeného přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná jsem nezjistila žádnou skutečnost, která by mě vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy.
B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ
Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abych ve zprávě uvedla závěr podle ustanovení §1O odst. 2 písmo d a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedla, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodařní (územního celku) DSO Mikroregion Jižní Hanájako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku DSO Mikroregion Jižní Haná za rok 2012 jsem nezjistila nedostatky, které se týkají ustanovení §10 odst. 3 písmo b) nebo c) zákona č. 420/2004Sb ..
C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA vzhledem k činnosti, kterou DSO Mikroregion Jižní Haná vykonává, žádná možná rizika v hospodaření u něj nevidím D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU DSO Mikroregion Jižní Haná a PODÍL ZASTA VENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU DSO Mikroregion Jižní Haná
I
po e ave na rozpec u Vymezení pohledávek Vymezení rozpočtových příjmů
O
32068,-- Kč
---------
*
B
100%
-------
o
I
-------
I
Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu
zavaz u na rozpoc u
C
Vymezení závazků
B
Vymezení rozpočtových příjmů
C/B
*
O
100 %
O 32068,-- Kč
Výpočet podílu závazků na rozpočtu
O
'-----
. tk u . tk u na ce lk ovem maje I zas t avene'h o male Po ďl
~----_._--
Vymezení zastaveného maj etku
D
jE I
I DlE * 100 %
i
VII.
Vymezení majetku pro výpočet ukazatele Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém majetku
O O O
DALší INFORMACE
Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením §7 odst. 1 písmo f) zákona 420/2004 Sb., i písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. č.
Vyhotoveno dne 7.6.2013 Odpovědný auditor: Ing. Ludmila Pospíšilová Oprávnění 1492 č.
,
I
Zpráva projednána se statutárním orgánem DSO Mikroregion Jižní Raná s Ing. Věrou · d ovou, pre d se dk ym d ne U~~)~ Sigmun ;...' . v
r
Zpráva předána statutárnímu Sigmundové, předsedkyni
orgánu
DSO
Ing. Věře
Ing. Věra Sigmundová, předsedkyně Ing. Ludmila Pospíšilová, auditorka
~(
Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření:
.::?> . ••••• y.
•
;'
evld .(,\~_/ '
enfm
Příloha A
Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospo aditor ověřil
Příloha B
Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle §10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., - ve vybraném vzorku chyby zjištěny nebyly
Příloha C
Stanovisko statutárního DSO Mikroregion Jižní Raná dle požadavku ustanovení §7 odst. 1 písmo f) zákona č. 420/2004 Sb. Není přiloženo.
Příloha D
Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha
Příloha E
Finanční výkaz (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)
A. Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad
zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů,
vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtu, rozpočtu státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudružnosti, ve znění pozdějších předpisů, která provádí některá ustanovení zákona č. 21812000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů,
zákonem č. 250/200 Sb., o rozpočtových pravidlech územních pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy:
rozpočtů,
ve znění
vyhláškou č. 32312002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů,
zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy:
vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky,
vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech),
českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb.,
