Závěrečný účet Obce Stranný pro r. 2013
Obec se v roce 2013 řídila novelou zákona o účetnictví – provedeno zákonem č. 410/2011 Sb. a dle základních vyhlášek vydaných ministerstvem financí, které upravují účetnictví obcí, stanovují postupy pro předávání účetních a finančních výkazů do centrálního systému účetních informací státu a stanovují obsah a strukturu finančních a účetních výkazů. Jedná se o vyhlášky č. 410/2009 Sb., č. 383/2009 Sb. a č. 449/2009 Sb. a 435/2010 Sb
1) Finanční hospodaření v r. 2013 A. Rozpočet obce Zastupitelstvo obce schválilo vyrovnaný rozpočet pro rok 2013 dne 7.12.2012, který byl v zákonem stanoveném termínu zveřejněn. Rozpočet byl schválen na příjmové i výdajové stránce ve vyši 1 666 000 Kč. Dále má obec zpracován rozpočtový výhled na následujících 5 let (příloha č. 1).
Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů: rozpočet obce v podrobném členění rozpočtové skladby je uveden v příloze č. 2 – Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12.
V roce 2013 byla schválena 3 rozpočtová opatření. V příjmové části se jednalo o:
navýšení položek daňových příjmů snížení položek nedaňových příjmů navýšení položek kapitálových příjmů navýšení položek přijatých dotací
(+112,62 tis. Kč) (-117,69 tis. Kč) (+217,50 tis. Kč) (+ 68,16 tis. Kč)
Ve výdajové části se jednalo o: snížení běžných výdajů snížení kapitálových výdajů
(- 178,95 tis. Kč) ( -270 tis. Kč) 1
B. Přehled finančního majetku, pohledávek a závazků obce k 31. 12.2013 Rozvaha k 31.12.2013 – příloha č. 3 tohoto zápisu Výkaz Příloha k 31.12.2013 – příloha č. 4 tohoto zápisu Výkaz zisků a ztrát k 31.12.2013 – příloha č. 5 tohoto zápisu Rozvaha Aktiva celkem: 25 790 078,91 Kč V tom: Stálá aktiva (hmotný a nehmotný majetek): 21 546 750,-- Kč Oběžná aktiva (zásoby, pohledávky, finanční majetek, zůstatky bankovních účtů): 4 243 328,91 Kč Pasiva celkem: 25 790 078,91 Kč V tom: Vlastní zdroje krytí: 25 647 206,49 Kč
vybrané podstatné údaje pro posouzení majetkoprávní situace
1. Pohledávky z obchodního styku k 31.12.2013: Účetní jednotka nevede pohledávky z obchodního styku, pouze pohledávky za rozpočtové příjmy. 2. Celkové pohledávky mimo záloh na energie: 8 736 Kč 3. Závazky z obchodního styku k 31.12.2013: 0 Kč 4. Účetní jednotka vede podrozvahovou evidenci
Poskytování dotací a příspěvků neziskovým a podobným organizacím Obec Stranný poskytla v roce 2013 neinvestiční dotace a příspěvky neziskovým a podobným organizacím v celkové výši 6 505,20 Kč .
2
Hodnocení spolupráce mezi obcemi Obec je členem následujících dobrovolných svazků obcí, kam poskytla tyto příspěvky : BENE-BUS (dopravní obslužnost): neinvestiční příspěvek ve výši: 18 639,-- Kč
Příjem dotací Obec obdržela v r. 2013 tyto dotace: Neinvestiční přijaté dotace ze státního rozpočtu na výkon místní správy: 43 500,-- Kč Neinvestiční dotace od Středočeského kraje 14 500,-- Kč na obnovu lesních porostů Dotaci na volby prezidenta ČR a volby do PS Parlamentu ČR Kč 19 955,-- Kč
2. Rozpočtové hospodaření dle tříd - PŘÍJMY 2013 Třída
Skutečnost
1-DAŇOVÉ PŘÍJMY 2-NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 4-PŘIJATÉ TRANSFERY CELKEM PŘÍJMY
1 405 338,00 200 276,63 217 105,00 77 955,00 1 900 674,63
Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách 1 296 1 408 000,00 620,00 108,44 99,77 320 000,00 202 310,00 62,59 98,99
50 000,00 1 666 000,00
217 500,00 99,82 77 960,00 155,91 99,99 1 906 390,00 114,09 99,70
2.1. Daňové příjmy - vybrané položky 2013 Položky
Sdílené daně Místní poplatky Správní poplatky Daň z nemovitosti Ostatní daňové příjmy
Skutečnost 1 100 623,51 57 115,00 242 535,10
Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách 1 035 1 102 000,00 620,00 106,34 99,82 61 000,00 57 500,00 93,63 99,33 200 000,00
5 064,39
243 000,00 121,27 99,81 5 500,00
3
2.2.1. Sdílené daně po měsících za rok 2013 Měsíc Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec
2011 105 110,41 95 534,48 115 657,31 33 351,19 76 434,83 71 160,70 124 925,72 76 281,05 62 806,38 52 596,89 95 903,82 42 255,95
CELKEM
952 018,73
2012 100 462,25 96 863,35 316 790,04 38 382,88 73 376,44 49 960,51 101 573,61 83 387,16 50 597,68 73 835,88 90 556,33 50 546,52 1 126 332,65
2013 111 149,04 108 528,04 134 739,85 58 680,29 75 958,39 85 034,76 126 696,73 73 463,20 60 437,32 80 971,29 83 051,64 101 912,96 1 100 623,51
3. Rozpočtové hospodaření dle tříd - VÝDAJE 2013 Třída
Skutečnost
Rozpočet po změnách 1 176 1 162 626,15 1 396 000,00 850,00 270 000,00 1 176 1 162 626,15 1 666 000,00 850,00
5-BĚŽNÉ VÝDAJE 6-KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM VÝDAJE
Rozpočet schválený
% SR
83,28 98,79
69,79 98,79
3.1. Agregované výdaje dle cílových oblastí 2012 - 2013 Řádek BĚŽNÉ VÝDAJE Výdaje na platy a odvody na SP a ZP č.OON Ostatní platby za provedenou práci Odměny zastupitelům (RM, ZM, výbory) Mzdové výdaje celkem Neinvestiční nákupy - nákupy materiálu Nákupy vody, paliv a energie Nákup služeb a ostatní nákupy Opravy a údržba majetku Daně (daň z převodu nemovitostí …) Výdaje z finančního vypořádání Ostatní výdaje (úroky, soc.fond.,náhrady,...) Ostatní provozní výdaje celkem
2012 skut
4
%
2013 skut
% UR
%
125 512,00 26 400,00 182 160,00 334 072,00 116 909,40 46 444,00 490 586,97 55 585,00 299 684,00
8,65 1,82 12,55 23,02 8,06 3,20 33,81 3,83 20,65
125 512,00 29 420,00 182 160,00 337 092,00 70 434,40 48 887,00 578 247,55
10,43 2,45 15,14 28,02 5,86 4,06 48,07
65 834,00
5,47
10 762,00 1 019 971,37
0,74 70,29
16 087,00 779 489,95
1,34 64,80
Transfery příspěvkovým organizacím Transfery ostatním vlastním organizacím - o.p.s Transfery jiným subjektům Transfery "průtokové" - soc.dávky Transfery na úhradu vlastních nákladů Neinvestiční transfery celkem Půjčené prostředky
97 113,60
6,69
46 044,20
3,83
97 113,60
6,69
40 200,00 86 244,20
3,34 7,17
CELKEM KAPITÁLOVÉ VÝDAJE SW + výpočetní technika Pořízení budov, staveb Nákup pozemků Stroje, přístroje, zařízení, dopr.prostředky Ostatní (studie, ÚP, rezerva…) Pořízení vlastního majetku celkem Investiční transfery vlastním organizacím Investiční transfery jiným subjektům Investiční transfery celkem Půjčené prostředky CELKEM
1 451 156,97
100,00
1 202 826,15
100,00
VÝDAJE CELKEM
1 451 156,97
100,00
1 202 826,15
100,00
3.2. Závazné ukazatele 2013 Odvětvové třídění
Příjmy Sch. rozpočet
Oblasti činnosti Pokladní správa Lesy a zemědělství Podnikání a stavebnictví Vnitřní obchod Cestovní ruch Doprava a spoje Vodní hospodářství Školství Kultura Sport Zájmová činnost Zdravotnictví Bytové hospodářství Veřejné osvětlení Pohřebnictví Zásobování teplem
1 346 000,00 300 000,00
Výdaje Sch. rozpočet
Příjmy
Skutečnost Skutečnost 1 483 293,00 200 000,00 158 876,00 208 121,00
60 000,00
46 193,00 20 000,00
80 000,00 45 000,00
26 736,00
40 000,00
50 713,00
655 000,00 5
Výdaje
240 381,95
224 640,76
Územní rozvoj Ochrana ovzduší a půdy Odpady Veřejné prostranství Sociální zabezpečení Sociální služby Krizové stavy Hasiči a městská policie Zastupitelstvo Správa úřadu Mezinárodní spolupráce Daně, pojištění a úroky Ostatní finanční operace Ostatní nezařazené
90 000,00 45 000,00
86 046,00 13 380,00
15 000,00 215 000,00 201 000,00
2 434,00
20 000,00
9 356,68
83 576,20 1 000,00
1 666 000,00 1 666 000,00
1 900 674,63
1 162 626,15
20 000,00
Celkem Příjmy z financování Výdaje z financování Použitá rezerva (z BÚ) CELKEM
6 333,00
8 452,00 218 531,00 175 237,19
738 048,48 738 048,48
4. Skutečné PŘÍJMY a VÝDAJE 2012 - 2013 Rok Měsíc Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec CELKEM
Skutečnost 2012 Příjmy 118 741,18 151 307,89 383 567,84 54 399,27 105 198,87 315 710,68 180 275,37 126 277,11 187 018,18 90 597,85 82 927,00 120 624,82 1 916 646,06
6
Výdaje 89 276,98 64 324,30 360 008,98 165 433,19 75 131,59 106 076,42 172 170,78 47 766,42 75 368,20 124 655,63 82 376,51 88 567,97 1 451 156,97
Skutečnost 2013 Příjmy 157 387,41 122 447,91 154 470,49 202 796,86 87 364,21 274 219,50 237 891,14 85 087,13 100 172,14 111 119,09 88 971,64 278 747,11 1 900 674,63
Výdaje 94 519,57 69 584,89 142 603,48 86 749,33 81 791,51 72 820,05 75 108,92 118 841,35 65 033,21 97 923,77 174 305,57 83 344,50 1 162 626,15
5. Financování 2013 Název položky Zm.stavu krátkodob.prost.na BÚ FINANCOVÁNÍ CELKEM
Skutečnost
Rozpočet schválený
-738 048,48 -738 048,48
6. Monitoring obcí Popis 1. Počet obyvatel obce 2. Příjem celkem (po konsolidaci) 3. Úroky
2012
2013
1 916 646,06
1 900 674,63
27 097 517,98 99 659,97
27 776 139,36 142 872,42
3 485 324,43
4 223 372,91
0,37
0,51
2 320 192,55 3 586 594,23 99 659,97 35,99
2 564 093,37 4 243 328,91 142 872,42 29,70
4. Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků 5. Dluhová služba (DS) celkem ř.3+ř.4 6. Ukazatel Dluhové služby (%) ř.5/ř.2 7. Aktiva celkem 8. Cizí zdroje 9. Stav na bankovních účtech celkem 10. Úvěry a komunální dluhopisy 11. Přijaté návratné finanční výpomoci (PNFV) a ostatní dluhy 12. Zadluženost celkem ř.10+ř.11 13. Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (%) ř.8/ř.7 14. Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (%) ř.12/ř.8 15. 8-leté saldo 16. Oběžná aktiva 17. Krátkodobé závazky 18. Celková likvidita ř.16/ř.17 *Do řádku 15 vstupují data pouze za roky 2006 až 2012
7
Rozpočet po změnách -729 540,00 -729 540,00
% SR
% UR
101,17 101,17
7. Pohledávky k 31.12.2013 Účet - popis 311 - Odběratelé
2011 2012 2013 65 891,00 72 649,80 2 736,00 17 314 - Krátkodobé poskytnuté zá 14 810,00 16 720,00 220,00 315 - Jiné pohledávky z hl. či 11 900,00 11 900,00 343 - Daň z přidané hodnoty 34 220,00 126 101 19 CELKEM 821,00 269,80 956,00 -2 Z toho: Opravné položky k pohl -547,20 736,00
8. Závazky k 31.12.2013 Účet - popis
2011
2012
321 - Dodavatelé
35 526,98 12 485,97
331 - Zaměstnanci 336 - Zúčt.s inst.soc.zab.a zd 342 - Jiné přímé daně 343 - Daň z přidané hodnoty 374 - Přijaté zálohy na transf
16 656,00 16 656,00 5 096,00 5 096,00 3 854,00 3 854,00 2 048,00 2 425,00 1 000,00
CELKEM
63 557,98 41 139,97
2013 12 766,42 16 656,00 5 096,00 3 854,00
38 372,42
9. Stav úvěrů a půjček k 31.12.2013 Účet - název
2011
2012
2013
10.1. Jmění, upravující položky a fondy k 31.12.2013
Název fondu 401 - Jmění účetní jednotky 403 - Transfery na poříz. dl.majetku 406 - Oceň.rozdíly při prv.použ.met. 407 - Jiné oceňovací rozdíly 408 - Opravy minulých období CELKEM
Počáteční stav 25 079 031,18 267 651,00 -1 787 927,45
Zůstatek k 31.12. 25 079 031,18 250 267,00 -1 787 927,45
76 588,00 23 635 342,73
76 588,00 23 617 958,73
8
10.2. Peněžní a ostatní fondy k 31.12.2013 Počáteční stav
Název fondu
Zůstatek k 31.12.
11. Stavy na běžných účtech a termínované vklady k 31.12.2013
Účet - název 231 10 - Základní běžný účet ÚSC 231 20 - Základní běžný účet ÚSC CELKEM
Počáteční stav 3 485 324,43 3 485 324,43
Zůstatek k 31.12. 4 220 820,35 2 552,56 4 223 372,91
12. Přehled dotací poskytnutých rozpočty a státními fondy Označení účelového transferu Ze státního rozpočtu Od státních fondů Celkem
Přiděleno Kč 19 955,00
Vyčerpáno Kč 20 955,00
Rozdíl Kč -1 000,00
19 955,00
20 955,00
-1 000,00
12.1. Přehled přijatých dotací v roce 2013 ze státního rozpočtu UZ 98008 98071
Označení účelového transferu Prezident. volby ÚD-volby do Parlamentu ČR Celkem ze státního rozpočtu
Přiděleno Kč 10 045,00 9 910,00 19 955,00
Vyčerpáno Kč 11 045,00 9 910,00 20 955,00
Rozdíl Kč -1 000,00 -1 000,00
12.2. Přehled přijatých dotací v roce 2013 od státních fondů UZ
Označení účelového transferu
Přiděleno Kč
Vyčerpáno Kč
Rozdíl Kč
12.3. Přehled přijatých dotací v r. 2013 z rozp. krajů,obcí,DSO a převody z vl. fondů Položka Označení položky 4122 Neinv.přijaté transf.od krajů 4134 Převody z rozpočtových účtů
Skutečnost 14 500,00 40 200,00
9
Rozpočet schválený
Rozpočet po změnách 14 500,00 40 200,00
13.1. Podíl pohledávek na rozpočtu v roce 2013 Označení Krátkodobé pohledávky (Netto) Dlouhodobé pohledávky (Netto) Z toho: Dl. pohledávky - následující rok Rozpočtové příjmy Podíl pohledávek na rozpočtu (v %)
Kč 2 736,00
1 900 674,63 0,14
13.2. Podíl závazků na rozpočtu v roce 2013 Označení Krátkodobé závazky Dlouhodobé závazky Z toho: Dl. závazky - následující rok Rozpočtové příjmy Podíl závazků na rozpočtu (v %)
Kč 38 372,42
1 900 674,63 2,02
13.3. Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku v roce 2013 Označení Zastavený majetek Majetek celkem Podíl zastav. majetku na celk. m. (v %)
Kč 23 530 074,45
14. Majetek k 31.12.2013 Účet - popis Brutto
2013 Korekce
Netto
018 - Drobný dlouhodobý nehm.m
5 760,00
-5 760,00
019 - Ostat. dlouhodobý nehm.m 021 - Stavby
215 249,80 3 914 087,50
-100 421,00 -1 277 051,00
114 828,80 2 637 036,50
179 944,50
-52 995,00
126 949,50
022 Sam.mov.věci a soubory m
10
028 - Drobný dlouhodobý hmotný 031 - Pozemky
547 097,45 18 469 035,20
041 Nedokončený dl. nehmot.m CELKEM
198 900,00 23 530 074,45
z toho: oprávky k majetku celkem
-1 983 324,45
-547 097,45 18 469 035,20
-1 983 324,45
198 900,00 21 546 750,00
2) Kontroly hospodaření obce Obec na základě zákona o obcích požádala o provedení přezkoumání hospodaření za rok 2013 Krajský úřad Středočeského kraje, odbor kontroly. Přezkoumání se uskutečnilo dne 2.10.2013 a 9.4 2014 (příloha č. 6):
Závěr z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Stranný za rok 2013 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb. ve znění pozdějších předpisů nebyly zjištěny chyby a nedostatky
Ve Stranném dne: 18.5.2014 Zpracovala: Šebová Marie Předkládá: Vojta Karel, starosta obce
11
Upozornění pro občany obce: Připomínky k závěrečnému účtu zasílejte písemně (v termínu do 15-ti dnů ode dne vyvěšení) nebo sdělte ústně při nejbližším zasedání zastupitelstva Upozornění pro občany: z důvodu omezené kapacity úřední desky jsou všechny zmiňované přílohy k závěrečnému účtu obce za r. 2013 k nahlédnutí na Obecním úřadě Strannný
Příloha č. 1 – Rozpočtový výhled obce Příloha č. 2 – Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu obce (40) k 31.12.2013 Příloha č. 3 – Rozvaha obce k 31.12.2013 Příloha č. 4 – Příloha účetní závěrky obce k 31.12.2013 Příloha č. 5 – Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2013 Příloha č. 6 – Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ze dne 9.4.2014 Příloha č. 7 – Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření BENE-BUSu
Vyvěšeno na úřední desce:
Sejmuto z úřední desky:
Schváleno:
12
