ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE STAŇKOVICE ZA ROK 2014
Na základě zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zveřejňuje Obec Staňkovice návrh závěrečného účtu za rok 2014: 1. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů 2. Finanční vypořádání a vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a k jiným rozpočtům veřejné úrovně 3. Hospodaření s majetkem obce a ostatními finančními prostředky, výsledek hospodaření obce 4. Hospodářská činnost Obce Staňkovice – turistická ubytovna 5. Hospodaření s finančními prostředky zřízené příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice 6. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Staňkovice za rok 2014
1
1. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů Hospodaření Obce Staňkovice se od 1. ledna 2014 řídilo pravidly rozpočtového provizoria schváleného ZO Staňkovice konaného dne 16. 12. 2013 usnesením č. S26-727/2013. Rozpočet Obce Staňkovice na rok 2014 byl schválen usnesením (č. S28-764/2014) ZO Staňkovice č. 28 konaného dne 17. 2. 2014 v celkovém objemu příjmů ve výši 12 787 000,- Kč, výdajů ve výši 22 813 000,- Kč a financování 10 026 000,- Kč. Rozpočet byl sestaven jako schodkový. V roce 2014 ZO Staňkovice projednalo a schválilo na svých zasedáních 6 rozpočtových opatření: - rozpočtové opatření č. 1 schváleno 23. 4. 2014 – usnesení č. S29-791/2014 z veřejného zasedání ZO č. 29 - rozpočtové opatření č. 2 schváleno 25. 6. 2014 – usnesení č. S30-813/2014 z veřejného zasedání ZO č. 30 - rozpočtové opatření č. 3 schváleno 13. 8. 2014 – usnesení č. S31-845/2014 z veřejného zasedání ZO č. 31 - rozpočtové opatření č. 4 schváleno 22. 9. 2014 – usnesení č. S32-864/2014 z veřejného zasedání ZO č. 32 - rozpočtové opatření č. 5 schváleno 26. 11. 2014 – usnesení č. S2-018/2014 z veřejného zasedání ZO č. 2 - rozpočtové opatření č. 6 schváleno 17. 12. 2014 – usnesení č. S3-040/2014 z veřejného zasedání ZO č. 3 Všechny rozpočtové změny byly zahrnuty v sestavě Fin 2-12M o plnění příjmů a výdajů roku 2014. Příjmy po konsolidaci: PŘÍJMY
Skutečnost
Rozpočet schválený
Daňové příjmy 10.240.443,93 10.276.900,00 Nedaňové příjmy 1.835.383,80 1.723.000,00 Kapitálové příjmy 189.765,00 500.000,00 Přijaté dotace 826.552,00 287.100,00 Celkem příjmy 13.092.144,73 12.787.000,00
%
Rozpočet upravený
99,65 10.114.200,00 106,52 1.860.300,00 37,95 200.000,00 287,90 826.500,00 102,39 13.001.000,00
% 101,25 98,66 94,88 100,01 100,70
Rozdíl 126.243,93 - 24.916,20 - 10.235,00 52,00 91.144,73
Daňové příjmy v roce 2014 činily 10 240 443,93 Kč, coţ představuje 78 % z celkových příjmů. Daňové příjmy tvoří daně z příjmu, daň z nemovitostí, DPH, místní a správní poplatky. Za rok 2014 se v daňových příjmech nejvyšší měrou podílelo DPH a následně daň z příjmu právnických osob a daň z nemovitých věcí. Z místních a správních poplatků obec nejvíce přijala za místní poplatky. Nedaňové příjmy představují částku 1 835 383,80 Kč, coţ představuje 14 % z celkových příjmů. Tyto příjmy byly pouţity ke krytí běţných výdajů a splácení úvěru. Kapitálové příjmy tvořily hodnotu 189 765,- Kč, coţ představuje 2 % celkových příjmů. Kapitálové příjmy v roce 2014 tvoří příjmy z prodeje pozemků. Přijaté dotace v daném roce činily 826 552,- Kč, coţ představuje 6 % celkových příjmů. Obec obdrţela dvě neinvestiční dotace na vytvoření nových pracovních míst.
2
Grafické znázornění výše uvedené tabulky Příjmy po konsolidaci
Výdaje po konsolidaci: VÝDAJE
Skutečnost
Rozpočet schválený
%
Běţné výdaje 7.958.605,00 8.353.000,00 Kapitálové výdaje 13.084.871,68 14.460,000,00 Celkem výdaje 21.043.476,68 22.813.000,00
Rozpočet upravený
95,28 8.460.300,00 90,49 14.113.700,00 92,24 22.574.000,00
%
Rozdíl
94,07 - 501.695,00 92,71 -1.028.828,32 93,22 -1.530.523,32
Běžné výdaje v roce 2014 představují částku 7 958 605,- Kč, coţ činí 38 % celkových výdajů. Nejvyššího podílu na běţných výdajích dosáhly výdaje směřující do oblastí školství, komunální sluţby a územní rozvoj, nakládání s odpady, péče o vzhled obce, místní správy a zastupitelstvo obce. Kapitálové výdaje v roce 2014 činily částku 13 084 871,68 Kč, coţ představuje 62 % celkových výdajů. V tomto roce se hlavně jedná o vybudování kanalizace v obci Staňkovice, coţ tvoří 92 % kapitálových výdajů. Další kapitálové výdaje tvoří rekonstrukce chodníků v místní části Tvršice, PD k zateplení OÚ a ZŠ a MŠ Staňkovice, odkup bytový podílů, vybudování autobusové zastávky v obci Staňkovice.
3
Grafické znázornění výše uvedené tabulky Výdaje po konsolidaci
Bliţší údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou specifikovány ve výkazu FIN 2-12 M, který je přílohou č. 1.
4
2. Finanční vypořádání a vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a k jiným rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2014 činily celkem 826 552,- Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2014 je zpracován níţe v tabulce. Přijaté dotace byly řádně vyúčtovány. Poskytovatel
Příjmová položka
ÚZ
Krajský úřad Ústeckého kraje
4111
98187
Krajský úřad Ústeckého kraje
4111
98348
Krajský úřad Ústeckého kraje
4112
-
Úřad práce Ústí nad Labem
4116
Úřad práce Ústí nad Labem
4116
Účel poskytnutí Dotace na volby do zastupitelstev obcí a 1/3 Senátu Parlamentu ČR Dotace na volby do Evropského parlamentu
Dotace v Kč
Čerpání v Kč
Rozdíl v Kč
28 120,00
21 924,00
6 196,00
25 000,00
18 172,18
6 827,82
Dotace na výkon státní správy
161 100,00
161 100,00
0
13234
ESF – dělník VPP a ÚVP
532 332,00
532 332,00
0
13234
ESF – zedník
80 000,00
80 000,00
0
826 552,00
813 528,18
Celkem
5
13 023,82
3. Hospodaření s majetkem obce a ostatními finančními prostředky Rozdíl mezi zúčtováním příjmů a zúčtováním výdajů za rok 2014 činil převahu výdajů o 7 951 331,95 Kč. Finanční ztráta je krytá financováním ve formě dlouhodobě přijatých půjčených prostředků. Stav finančních prostředků k 31. 12. 2014: Přehled běţných a spořicích účtu: Základní běţný účet KB Ţatec: Spořicí účet KB Ţatec: Základní běţný účet HB Teplice: Základní běţný účet ČNB: Pokladna obce:
1 867 290,49 2 122 133,87 0,00 3 992,07 0,00
Dne 11. 3. 2014 byl splacen dlouhodobý úvěr u Hypoteční banky, který Obec Staňkovice čerpala na výstavbu Proluky Zelená – výstavba rodinných domů. Dne 27. 1. 2014 byla uzavřena Smlouva o úvěru na Podtlakovou kanalizaci Staňkovice – podruţné řady a sběrné šachty – II. etapa ve výši 13 000 000,- Kč. V roce 2014 však nebyla celá částka úvěru čerpána, ale pouze 11 990 859,47 Kč. Přehled úvěrových účtu: Úvěrový účet KB Ţatec: - 11 990 859,47 Úvěrový účet HB Teplice: 0,00 Obec Staňkovice je vlastníkem 3 514 akcí s jmenovitou hodnotou 1 000,- Kč Severočeské vodárenské společnosti a. s., Teplice. Náklady Náklady z činnosti - spotřeba materiálu - spotřeba energie - opravy a udrţování - cestovné - ostatní sluţby - mzdové náklady - zákonné sociální pojištění - jiné sociální pojištění - zákonné sociální náklady - jiné daně a poplatky - jiné pokuty a penále - dary a jiná bezúplatná předání - odpisy dlouhodobého majetku - prodaný dlouhodobý hmotný majetek - prodané pozemky - tvorba a zúčtování opravných poloţek - náklady z drobného dlouhodobého majetku - ostatní náklady z činnosti Finanční náklady - úroky Náklady na transfery - náklady vybraných místních vládních institucí na 6
8 982 318,76 204 582,80 539 877,00 268 200,26 27 928,00 1 437 728,38 2 877 464,00 861 076,00 8 061,00 21 000,00 6 548,00 7 000,00 111 342,30 2 190 322,00 35 700,00 8 568,32 358,60 163 226,00 213 336,10 54 457,16 54 457,16 1 126 840,00 1 126 8400,00
transfery Daň z příjmů - daň z příjmů Náklady celkem
238 830,00 238 830,00 10 402 445,92
Výnosy Výnosy z činností - výnosy z prodeje sluţeb - výnosy z pronájmu - výnosy ze správních poplatků - výnosy z místních poplatků - jiné výnosy z vlastních výkonů - výnosy z prodeje pozemků - ostatní výnosy z činností Finanční výnosy - úroky Výnosy z transferů - výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů Výnosy z daní a poplatků - výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob - výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob - výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty - výnosy ze sdílených majetkových daní - výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním 3 922 236,71 Daň z příjmů 238 830,-Výsledek hospodaření běžného účetního období 3 683 406,71
7
1 815 493,40 753 325,50 798 023,00 11 090,00 14 138,00 1 848,00 189 765,00 47 303,90 3 369,40 3 369,40 1 947 811,90 1 947 811,90 10 319 177,93 1 902 665,76 2 289 723,73 4 169 442,00 1 767 815,62 189 530,82 14 085 852,63
Grafické znázornění výsledku hospodaření - hlavní činnost Obce Staňkovice za rok 2014
Rozvaha k 31. 12. 2014 Aktiva Stálá aktiva - dlouhodobý nehmotný majetek - dlouhodobý hmotný majetek - dlouhodobý finanční majetek - dlouhodobé pohledávky Oběžná aktiva - zásoby - krátkodobé pohledávky - krátkodobý finanční majetek Aktiva celkem
Brutto 140 934 764,05 1 306 506,50
Korekce 20 723 499,37 624 762,50
Netto 120 211 264,68 681 744,00
135 817 841,55 3 514 000,00
20 098 736,87 0,00
115 719 104,68 3 514 000,00
296 416,00 4 376 464,43 0,00 366 968,00 4 009 496,43 145 311 228,48
0,00 13 163,60 0,00 13 163,30 0,00 20 736 662,97
296 416,00 4 363 300,83 0,00 353 804,40 4 009 496,43 124 574 565,51
Pasiva Vlastní kapitál - jmění účetní jednotky a upravující poloţky - fondy účetní jednotky - výsledek hospodaření Cizí zdroje - rezervy - dlouhodobé závazky 8
110 729 128,22 95 078 941,46 0,00 15 650 186,76 13 845 437,29 0,00 13 173 659,47
- krátkodobé závazky Pasiva celkem
671 777,82 124 574 565,51
Na veřejném zasedání ZO č. 4 konaného dne 11. 2. 2014 byla schválena usnesením č. S4-071/2015 inventarizace majetku Obce Staňkovice, provedenou k 31. 12. 2014 inventarizační komisí. Na veřejném zasedání ZO č. 2 konaného dne 26. 11. 2014 byl vzat na vědomí usnesením č. B2-028/2014 Plán inventur na rok 2014 a jmenování inventarizační komise.
9
4. Hospodářská činnost Obce Staňkovice – turistická ubytovna Na veřejném zasedání ZO č. 13 konaného dne 21. 1. 2008 bylo schváleno usnesením č. S13-223/2008 provozování turistické ubytovny Staňkovice v rámci vlastní hospodářské činnosti obce v poskytování sluţeb na základě ţivnostenského listu. Dne 13. 2. 2008 byl Městským úřadem v Ţatci vydán Ţivnostenský list na ubytovací sluţby. Den vzniku ţivnostenského oprávnění je 11. 2. 2008. Výsledek hospodaření Obce Staňkovice za rok 2014 Náklady Název účtu Spotřeba materiálu Opravy a udrţování Ostatní sluţby Náklady celkem
Číslo účtu 501/300 511/300 518/300 ---
Částka
Číslo účtu 602/300 ---
Částka 36 400,00 36 400,00
909,40 2 110,00 3 713,50 6 732,90
Výnosy Název účtu Trţby z prodeje sluţeb Výnosy celkem
Výsledek hospodaření za rok 2014 měl převahu příjmů o 29 667,10 Kč. Grafické znázornění výsledku hospodaření - hospodářská činnost Obce Staňkovice za rok 2014
10
5. Hospodaření s finančními prostředky zřízené příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice Obec Staňkovice je zřizovatel příspěvkové organizace Základní a mateřská školy Staňkovice (IČ 62247832), Postoloprtská 100, Staňkovice. Na veřejném zasedání ZO č. 5 konaného dne 23. 4. 2014 byl schválen usnesením č. S29-792/2014 rozpočet příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice na rok 2014 jako vyrovnaný, kdy příjmy i výdaje činí 1 283 000,- Kč. ZŠ a MŠ Staňkovice byl Obcí Staňkovice poskytnut příspěvek ve výši 875 000,- Kč. Výsledek hospodaření za rok 2014 z hlavní i hospodářské činnosti činil 122 627,55 Kč (hlavní činnost činila 117 144,55 Kč a hospodářská činnost činila 5 483,- Kč). Základní škola a Mateřská škola Staňkovice poţádala Zastupitelstvo Obce o převedení hospodářského výsledku za rok 2014 ve výši 122 627,55 Kč do Rezervního fondu. Tato ţádost byla schválena usnesením č. S5-096/2015 na veřejném zasedání ZO č. 5 konaného dne 11. 3. 2015.
Výsledek hospodaření z hlavní činnosti příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice za rok 2014 v Kč Náklady Náklady z činnosti - spotřeba materiálu - spotřeba energie - opravy a udrţování - ostatní sluţby - mzdové náklady - zákonné sociální pojištění - jiné sociální pojištění - zákonné sociální náklady - náklady z odepsaných pohledávek - náklady z drobného dlouhodobého majetku - ostatní náklady z činnosti Daň z příjmů - daň z příjmů Náklady celkem Výnosy Výnosy z činnosti - trţby z prodeje sluţeb - jiné výnosy z vlastních výkonů - čerpání fondů Finanční výnosy - úroky
5 044 212,32 513 020,70 269 080,00 39 064,40 250 727,93 2 879 363,00 962 218,00 12 347,00 28 141,40 300,00 73 786,00 16 163,89 0,43 0,43 5 044 212,75
365 528,00 255 758,00 51 570,00 58 200,00 14,30 14,30 11
Výnosy z transferů - výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů Výnosy celkem
4 795 815,00 4 795 815,00 5 161 357,30
Grafické znázornění výsledku hospodaření z hlavní činnosti ZŠ a MŠ Staňkovice za rok 2014
Rozvaha k 31. 12. 2014 v Kč Aktiva Stálá aktiva - dlouhodobý nehmotný majet - dlouhodobý hmotný majetek - dlouhodobý finanční majete - dlouhodobé pohledávky Oběžná aktiva - zásoby - krátkodobé pohledávky - krátkodobý finanční majetek Aktiva celkem
Brutto 1 701 370,36 120 224,10 1 581 146,26 0,00 0,00 745 657,66 16 015,40 88 593,30 641 048,96 2 447 028,02
Pasiva Vlastní kapitál - jmění účetní jednotky a upravující poloţky - fondy účetní jednotky 12
Korekce 1 701 370,36 120 224,10 1 581 146,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 701 370,36
Netto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 745 657,66 16 015,40 88 593,30 641 048,96 745 657,66
194 674,79 30 078,20 41 969,04
- výsledek hospodaření běţného účetního období Cizí zdroje - rezervy - dlouhodobé závazky - krátkodobé závazky Pasiva celkem
13
122 627,55 550 982,87 0 0 550 982,87 745 657,66
7. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Staňkovice za rok 2014 Na základě provedeného přezkoumání, dle právních předpisů č. 420/2004, 250/2000 a 563/1991 Sb., Ing.Cibulková - auditorka dospěla k názoru, ţe hospodaření dle rozpočtu, hospodaření s ostatními finančními prostředky a nakládání s majetkem bylo v roce 2014 ve všech významných ohledech v souladu s předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků a zobrazení těchto skutečností v účetních a finančních výkazech je ve všech významných ohledech v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy vydanými k jeho provedení. S finančními prostředky bylo hospodařeno v souladu s rozpočtem. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky, které by měly závaţnost nedostatků uvedených § 10, odst. 3, písm. C).
Ve Staňkovicích, dne 2. června 2015 Zpracovala: Koubová Michaela
Přílohy: č. 1 – Rozvaha k 31. 12. 2014 č. 2 – FIN 2 -12 M č. 3 – Výkaz zisku a ztráty č. 4 – Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Do příloh je moţné nahlédnout na Obecním úřadě ve Staňkovicích v úřední dny.
14
