OBEC OSÍČKO – ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014
Závěrečný účet Obce Osíčko za rok 2014 Obec Osíčko, IČO 00287563, podle § 17, odst. 6, zák. č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a zákona č. 128/2000 Sb. o obcích ve znění pozdějších změn a doplňků zveřejňuje závěrečný účet obce za rok 2014 :
1. Všeobecné údaje Obec Osíčko je dle zákona č. 128/2000 Sb. v platném znění územně samosprávným celkem s právní subjektivitou a vlastním majetkem. Tento subjekt je zároveň samostatnou účetní jednotkou, která v souladu se zákonnými postupy pro ÚSC vede podvojné účetnictví v povinném členění podle platné rozpočtové skladby. Obec Osíčko je zřizovatelem jedné PO – Mateřské školy Osíčko. Jako zřizovatel na základě zřizovací listiny předala své příspěvkové organizaci do správy majetek a přispívá na její provozní náklady. MŠ hospodaří s prostředky obce a dalšími veřejnými prostředky.
2. Finanční a ekonomické ukazatele 2.1.
Tabulka č. 1 – Rekapitulace výsledku hospodaření za rok 2014
PŘÍJMY – tř. 1 daňové příjmy tř. 2 nedaňové příjmy tř. 3 kapitál.příjmy tř. 4 přijaté dotace Konsolidace příjmů PŘÍJMY CELKEM PO KONSOLIDACI VÝDAJE – tř. 5 běžné výdaje tř. 6 kapitál.výdaje Konsolidace výdajů VÝDAJE CELKEM Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci + počáteční stav účtů k 1. 1. 2014 (b.ú.+ČNB) + položka 8901 - uhrazené splátky úvěru = konečný zůstatek účtů k 31.12.2014 (b.ú.+ČNB)
schválený rozpočet 4,839.700,00 284.000,00 0,00 1,876.300,00
upravený rozpočet 4,839.700,00 330.000,00 0,00 3,372.300,00
7,000.000,00
8,542.000,00
4,371.000,00 3,694.000,00
5,940.000,00 4,786.000,00
8,065.000,00
skutečnost k 31.12.2013 4,942.266,58 323.861,20 0,00 4,349.106,45 1,000.000,00 8,615.234,23
6,366.980,81 4,215.943,88 1,000.000,00 10,726.000,00 9,582.924,69 - 967.690,46 + 2,520.648,13 + 3.693,90 - 171.432,00 1,385.219,57
Z tabulky č. 1 vyplývá, že Obec Osíčko v roce 2014 hospodařila v souladu se schváleným rozpočtem a schválenými rozpočtovými opatřeními. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů v podrobném členění dle rozpočtové skladby je ve výkaze FIN 2-12 M, který je přílohou této zprávy.
2.2. Tvorba a použití fondů V roce 2014 obec netvořila žádný fond.
2.3. Tabulka č. 2 – Stav finančních prostředků na bankovních účtech stav k 1.1.2014
stav k 31. 12. 2014
ČS, a.s. Kroměříž – běžný účet obce ČNB, a.s Brno – běžný účet pro příjem dotací KB, a.s. KM – účet HČ
1,979.552,35 541.095,78 2,395.834,03
1,327.678,88 57.540,69 1,682.136,28
nesplacený úvěr u ČS,a.s. KM (ČOV)
1,099.988,00
928.556,00
3. Dotace – Přijaté dotace DOTACE v r. 2014 Prostředky ze státního rozpočtu Neinvestiční přijaté transfery - Výkon státní správy - Volby do Evropského parlamentu (vypořádání v r.2015) - Volby do zastupitelstev obcí (vypořádání v r. 2015) - Úřad práce - Oper. progr. Lid. zdroje - Úřad práce - Oper. progr. Lid. zdroje (dopl. r. 2013) - Úřad práce KM - Úřad práce KM (dopl. r. 2013) Investiční přijaté transfery - SZIF - „Rekonstrukce autobus.točny a zastávky“ - SFŽP – „Pořízení stroje na úklid silničních komunikací za účelem snížení prašnosti v obci Osíčko“ Prostředky z rozpočtu Zlínského kraje - neinvestiční dotace-výměna krytiny a klempířské práce kaple Panny Marie Pomocnice v Osíčku Převody z vlastních fondů (hospod.činnost)
ÚZ
POLOŽKA
ČÁSTKA
98348 98187 13234 13234 13101 13101
4112 4111 4111 4116 4116 4116 4116
84.300,00 23.000,00 24.000,00 690.052,00 85.944,00 14.800,00 29.600,00
89518,89517 15833,15832
4213 4216
478.048,00 715.662,45
00090
4122
203.700,00
4131
1,000.000,00
3.1. Prostředky ze státního rozpočtu V roce 2014 byla vytvořena pracovní místa veřejně prospěšných prací (VPP) v rámci projektu, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu. Obec obdržela od Úřadu práce - 66.889,- Kč doplatek příspěvku z r. 2013 (ÚZ 13234) - 499.543,- Kč příspěvky za 1-11/2014 (ÚZ 13234) - 24.000,- Kč příspěvek za 12/2014 (ÚZ 13234)
Ze státního rozpočtu obdržela obec prostřednictvím Úřadu práce Kroměříž 14.800,Kč na úhradu nákladů spojených s vytvořením 1 pracovního místa na VPP za období 1/2014 (ÚZ 13101). Doplatek příspěvku za 11+12/2013 ve výši 29.600,- Kč (ÚZ 13101) byl obci poskytnut v lednu 2014. V rámci projektu „Odborná praxe pro mladé do 30 let“, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu, obec vytvořila 1 pracovní místo od 12/2013 – 11/2014 (ÚZ 13234). Obec obdržela od Úřadu práce Zlín - 19.055,- Kč - příspěvek za 12/2013 – došlo 11.2.2014 - 190.509,- Kč - příspěvek za 1-10/2014 – v roce 2014 - 19.134,- Kč - příspěvek za 11/2014 - bude obci poskytnut až v r. 2015
Ze státního rozpočtu kapitoly 398 – Všeobecná pokladní správa obec obdržela: - neinvestiční dotaci ve výši 23.000,- Kč na výdaje spojené s konáním voleb do Evropského parlamentu (ÚZ 98348). Obec vyčerpala 14.496,30 Kč. Vratka dotace ve výši 8.503,70 Kč byla odvedena 28. 01. 2015 na účet Zlínského kraje. - neinvestiční dotaci ve výši 24.000,- Kč na výdaje spojené s konáním voleb do zastupitelstev obcí (ÚZ 98187). Obec vyčerpala 13.125,- Kč. Vratka dotace ve výši 10.875,- Kč byla odvedena 28. 01. 2015 na účet Zlínského kraje. V roce 2014 obec realizovala akci s názvem „Pořízení stroje na úklid silničních komunikací za účelem snížení prašnosti v obci Osíčko“. Z Operačního programu životního prostředí obec obdržela dotaci ve výši 715.662,45 Kč (675.903,45 ÚZ 54515833 a 39.759,- Kč ÚZ 54115832). Celkové náklady činily 920.810,- Kč (pořízení stroje 811.910,- Kč + 108.900,- Kč zpracování žádosti a výběrové řízení). Na akci „Rekonstrukce autobusové točny a zastávky“ byla obci schválena investiční dotace ze SZIF ve výši 478.048,- Kč - 382.438,- Kč příspěvek společenství EU (ÚZ 27589518) - 95.610,- Kč příspěvek z národních zdrojů (ÚZ 27189517) Celkové náklady na akci činily 839.373,91 Kč včetně projektu.
c) Prostředky z rozpočtu Zlínského kraje - z rozpočtu Zlínského kraje byla obci poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 203.700,- Kč na výměnu krytiny a klempířské práce kaple Panny Marie Pomocnice v Osíčku (ÚZ 00090). Vlastní podíl obce činil 293.826,26 Kč.
4. Hospodářská činnost obce Osíčko V roce 2014 provozovala obec hospodářskou činnost, která skončila hospodářským výsledkem před zdaněním ve výši 191.301,22 Kč, z toho provoz koupaliště - 33.919,86 Kč a občerstvení 47.793,52 Kč, prodejna potravin 61.572,39 Kč a ostatní hospodářská činnost - obecní dům 25.871,28 Kč, obecní les 178.408,45 Kč, prodej upomínkových předmětů (650 let obce) -67,21 Kč, provozování kanalizace - 119.833,13 Kč a ostatní (infor. systém ČEPRO, popelnice) 31.475,78 Kč. Z účtu hospodářské činnosti obce byla převedena finanční částka ve výši 1,000.000,- na účet hlavní činnosti obce. Konečný zůstatek účtu HČ k 31. 12. 2014 z toho : rezerva ČOV Zůstatek pokladny - ostatní k 31. 12. 2014 Zůstatek pokladny koupaliště k 31. 12. 2014
1,682.136,28 Kč 10.000,00 Kč 21.185,00 Kč 0,00 Kč
Koupaliště Vstupné (účet 602) Ostatní finanční výnosy – pojistné plnění Spotřeba materiálu (desinfekce,čist.prostředky) DDHM Spotřeba energie Opravy a udržování (oprava bazénu,střechy vstup.objektu,čerpadla) Ost.služby (telefon.popl.,školení plavčíků,rozbor vody, revize) Mzdové náklady včetně pojistného Zákonné sociální náklady Ostatní náklady Výsledek hospodaření
369.535,00 6.805,00 79.305,51 3.547,72 148.386,00 24.335,36 66.206,86 86.721,00 1.757,40 0,01 -33.919,86
Občerstvení koupaliště Výnosy občerstvení (účet 602) Spotřeba materiálu (surovin) Ostatní služby (sanitace potrubí) Mzdové náklady Odpisy Ostatní náklady Výsledek hospodaření
435.971,96 310.629,14 1.550,00 71.196,00 4.800,00 3,30 47.793,52
Prodejna potravin Ostatní výnosy z činnosti (účet 649) Úroky z účtu (účet 662) Výnosy z pronájmu (účet 603) Náklady z činnosti Výsledek hospodaření
- 0,04 1.573,98 60.000,00 1,55 61.572,39
Provozování kanalizace Výnosy – stočné - účet 602 Ostatní služby (chemické rozbory, činnost odp. zástupce, zemní práce) Mzdové náklady Výsledek hospodaření
43.597,30 145.430,43 18.000,00 - 119.833,13
Obecní dům Výnosy z pronájmů - účet 603 Výsledek hospodaření
25.871,28 25.871,28
Obecní les Výnosy z prodeje dřeva (účet 601) Ostatní služby (těžba dřeva, služby lesního hospodáře) Spotřeba materiálu (stromky, lapače, postřik) DDHM (motorová pila, křovinořez) Mzdové náklady Výsledek hospodaření
282.822,74 53.773,00 13.085,87 30.555,42 7.000,00 178.408,45
Prodej upomínkových předmětů Výnosy z prodeje (účet 604) Poštovné Nákup upomínkových předmětů Výsledek hospodaření
3.192,02 98,00 3.161,23 - 67,21
Ostatní HČ Výnosy z prodeje služeb - účet 602 (IVVS,věcná břemena) Výnosy z prodaného zboží-popelnice (účet 604) Jiné výnosy - účet 609 (Telefonica) Nákup zboží - účet 504 Tvorba opravných položek Výsledek hospodaření
30.000,00 1.404,88 1.239,60 1.355,00 - 186,30 31.475,78
Výsledek hospodaření za rok 2014 dle Výkazu zisku a zrát je u hospodářské činnosti 191.301,22 Kč a hlavní činnosti 105.187,50 Kč před zdaněním.
5. Hospodaření příspěvkové organizace MŠ Osíčko
Hlavní činnost Hospodářská činnost
příjem 1,819.927,37 90.695,00
výdej 1,774.485,13 80.879,93
hospod.výsledek 45.442,24 9.815,07
5.1. Příspěvková organizace Mateřská škola Osíčko hospodařila s prostředky ze schváleného státního rozpočtu ve výši 1,346.241,00 Kč, schválenými prostředky od zřizovatele ve výši 300.000,- Kč, prostředky z rezervního fondu ve výši 50.000,- Kč a prostředky získanými vlastní činností ve výši 123.686,37 Kč. Organizace vykázala v hlavní činnosti zisk ve výši 45.442,24 Kč a v hospodářské činnosti zisk ve výši 9.815,07 Kč. K 31. 12. 2014 činí zůstatek b.ú. Mateřské školy Osíčko 121.947,85 Kč a zůstatek pokladny 33.543,- Kč.
5.2. Tvorba a použití fondů MŠ Osíčko – FKSP - rezervní fond
tvorba 9.957,00 14.940,24
použití 11.810,00 60.200,00
MŠ Osíčko – FKSP - rezervní fond
stav k 1.1.2014 6.295,50 70.314,52
stav k 31.12.2014 4.442,50 25.054,76
6. Majetek obce
samostatné movité věci a soubory budovy a stavby drobný hmotný investiční majetek pozemky drobný dlouh.nehmot.majetek – věcná břemena nehmotný inv.majetek-úz.plán kulturní předměty nedokončený hmotný invest. majetek finanční investice – akcie INVESTIČNÍ MAJETEK CELKEM
účet
stav k 31.12.2013 stav k 31.12.2014
022 021 028 031 018 019 032 042 069
2,043.748,80 74,998.049,73 1,863.614,70 6,995.360,68 12.000,00 326.004,00 60.000,00 392.917,00 1,049.000,00 87,740.694,91
3,151.084,80 77,460.105,61 1,882.954,74 7,087.545,89 326.004,00 60.000,00 576.597,00 1,049.000,00 91,593.262,04
Navýšení majetku 2014 budovy a stavby - Rekonstrukce chodníků, sjezdů a napojení MK na silnici II/150 v obci Osíčko-část II. - Rekonstrukce autobusové točny - Osvětlení přechodu a míst pro přecházení
samostatné movité věci a soubory - informační panely pro měření rychlosti - traktor kolový, zametač, návěs pozemky - úprava katastrálních hranic mezi k.ú. Horní Újezd a k.ú. Osíčko a Příkazy - změna zařazení pozemků z orné půdy na ostatní plochu Nedokončený DHM k 31. 12. 2014: - projekt – obecní dům – volnočasové centrum - projekt – rekonstrukce veř. prostranství - projekt – ZTV „Obecnice“ - projekt – Územní plán obce Celkem
88.957,00 17.000,00 270.960,00 199.650,00 576.567,00
7. Kontrola hospodaření V souladu s § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů obec požádala o přezkoumání svého hospodaření Krajský úřad Zlínského kraje. V souladu se zákonem č. 420/2004 Sb. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí bylo provedeno 26. listopadu 2014 dílčí přezkoumání a 7. května 2015 roční přezkoumání hospodaření Obce Osíčko za rok 2014.
Závěr auditora zní : Při přezkoumání hospodaření Obce Osíčko za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm.b) a písm. c) zákona 420/2004 Sb.
Přílohy : 1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 2. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů – FIN 2-12 M 3. Rozvaha ÚSC za rok 2014 4. Výkaz zisků a ztrát ÚSC za rok 2014 5. Příloha účetní uzávěrky ÚSC za rok 2014 6. Rozvaha PO MŠ za rok 2014 7. Výkaz zisků a ztrát PO MŠ za rok 2014 8. Příloha účetní uzávěrky PO MŠ za rok 2014
Závěrečný účet obce za rok 2014 bude projednán na veřejném zasedání Zastupitelstva Obce Osíčko dne 17. 6. 2015.
Vypracovala : Milena Jurková V Osíčku dne: 1. 6. 2015
Vyvěšeno dne : 1. 6. 2015 Sejmuto dne :
