Závěrečný účet obce Jiřetín pod Jedlovou za rok 2014 (§17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů)
Rozpočet obce Jiřetín pod Jedlovou na rok 2014 byl sestaven na základě Metodiky tvorby a projednání rozpočtu obce na rok 2014 a návrhu své příspěvkové organizace tj. MŠ Jiřetín pod Jedlovou. Byl vytvořen v souladu se zákonem číslo 128/2000 Sb., o obcích a zákonem číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů a rozpočtovým výhledem obce na období 2014-2016. Rozpočet na rok 2014 byl schválen usnesením zastupitelstva obce číslo 91/2013 ze dne 12.12.2013 jako schodkový, a to: příjmy po konsolidaci Kč: 14 135 000,00 výdaje po konsolidaci Kč: 15 712 000,00 Schválený rozpočet je kryt prostředky v rámci podílu obce na sdílených daních dle zákona číslo 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní a dále vlastními nedaňovými a kapitálovými příjmy. Schválený rozpočet na rok 2014 byl během roku upravován 10 rozpočtovými opatřeními. Rozpočtová opatření schvalovalo ZO a starosta v souladu s usnesením zastupitelstva číslo 62/2008 a 90/2013. O všech změnách bylo ZO informováno. Soupis rozpočtových opatření za rok 2014 je přílohou číslo 1 této zprávy. Celkový objem upraveného rozpočtu k 31.12.2014 činil: v oblasti příjmů po konsolidaci Kč 17 849 209,87 v oblasti výdajů po konsolidaci Kč 19 365 794,03 Financováním byl zapojen do rozpočtu přebytek z ekonomické činnosti obce.
PŘÍJMY
Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 položka
schválený
upravený
rozpočet
rozpočet (UR)
( údaje jsou v tis. Kč) %k
skutečnost
UR
Třída 1 Daňové příjmy
7 120,0
8 363,7
8 363,7
100,00
Třída 2 Nedaňové příjmy
3 364,6
4 125,8
4 125,8
100,00
Třída 3 Kapitálové příjmy
400,0
481,7
481,7
100,00
1 215,4
4 878,0
4 878,0
100,00
12 100,0
17 849,2
17 849,2
100,00
Třída 4 Dotace Celkem příjmy : (po konsolidaci)
Daňové příjmy jsou tvořeny podílem obce Jiřetín pod Jedlovou na sdílených daních podle zákona číslo 243/2000 Sb. v platném znění, o rozpočtovém určení daní. Jedná se především o daň z příjmu fyzických osob, daň z příjmu právnických osob, daň z přidané hodnoty, daň z nemovitostí, správní poplatky a místní poplatky. Celkově byly příjmy ze sdílených daní splněny na113,18 % oproti schválenému rozpočtu, a to hlavně z DPH, daně z nemovitostí a daní z příjmů FO a PO. U daně z nemovitých věcí byly příjmy splněny na 127,16 %. U správních poplatků byl schválený rozpočet splněn na 77,68 % . U místních poplatků byl v souhrnu schválený rozpočet splněn na 130,79 %. Nedaňové příjmy jsou příjmy převážně z pronájmu majetku (pozemky, byty a nebytové prostory např. část rozhledny na hoře Jedlová) a dále příjmy z vlastní činnosti např. likvidace komunálního odpadu a v neposlední řadě také úroky a dividendy. Do kapitálových příjmů jsou zahrnuty prodeje pozemků v úhrnné výši 481.720,00 Kč .
VÝDAJE
Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 položka
Třída 5 Běžné výdaje Třída 6 kapitálové výdaje Celkem výdaje : (po konsolidaci)
schválený
upravený
rozpočet
rozpočet (UR)
( údaje jsou v tis. Kč) %k
skutečnost
UR
10 277,0
12 045,4
12 045,4
100,00
2 630,0
7 320,4
7 320,4
100,00
12 907,0
19 365,8
19 365,8
100,00
FINANCOVÁNÍ schválený
upravený
rozpočet
rozpočet (UR)
Třída 8 Financování prostředky minulých let
807,0
%k skutečnost
1 516,6
UR
1 516,6
100,00
Obec provozuje podnikatelskou činnost v oblasti : Provozování těl. a sportovních zařízení , a Provozování vodovodů a kanal. pro veřejnou potřebu
přebytek z hospodářské činnosti
Stav finančních prostředků na bankovních účtech k 31.12.2014
tis. Kč stav k 1.1.
běžný účet ČSOB běžný účet CREDITAS
stav k 31.12.
změna stavu
877,9
930,9
53,0
46,9
0,0
-46,9
TV CTREDITAS
1 750,0
0,0
-1 750,0
FRB ( 236 120)
703,9
292,8
-411,1
ČNB
711,8
220,4
-491,4
0,0
26,8
26,8
1 329,7
1 137,6
-192,1
ČNB - ROP 1 Spořící účet ČSOB
Podnikatelská činnost obce (živnosti) Obec provozuje podnikatelskou činnost v oblasti Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení dle ŽO č.j. 159/04/ŽÚ/p ze dne 2.3.2004 a Provozování vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu dle ŽO č.j. 0385/03/ŽÚ/m ze dne 27.8.2003. Tato činnost je účtována na běžném účtu číslo 108165309/0300 u ČSOB . Přebytek i ztráta zůstávají na již zmíněném běžném účtu obce a budou zaúčtovány na SÚ 432 jako nerozdělený zisk a neuhrazená ztráta z minulých let (rozpis na přílohách číslo 2, 3 a 4). Od roku 2012 jsou účtovány odpisy majetku na účtech 551, o kterých obce před tímto rokem neúčtovaly. To je oproti předchozím letům důvod níže uvedených ztrát. (údaje jsou uvedeny v tisících Kč) výnosy
VAK SPORTOVNÍ AREÁL EURODŮM
náklady
1 834,90
2 366,7
328,90
841,0
216,40
440,4
hosp. výsledek
-
531,80 512,10 224,00
příloha
2 3 4
Stav účelových fondů a finančních aktiv Fond rozvoje bydlení (FRB) Příjmy fondu tvoří splátky půjček poskytnutých v minulých letech včetně úroků a úroky banky. Výdaje za rok 2014 jsou poplatky banky. Pro vlastní bytový fond obce nebyly poskytnutyžádné půjčky. Zastupitelstvo schválilo Opatření č.1/2010 o čerpání a používání tohoto fondu, na základě č.II.tohoto opatření lze 2x ročně převést fin.prostředky na BÚ obce. V roce 2014 toto nebylo využito. Stav k 31.12.2014 292.758,40 Kč Sociální fond Tvorba a čerpání fondu se řídí vydanými směrnicemi pro čerpání fondu. Obec nemá zřízen samostatný účet. Prostředky jsou vedeny pouze účetně a to na SÚ 231 , AÚ 019 Fyzicky jsou na běžném účtu číslo 108165309/0300 , který má obec u ČSOB. Stav k 31.12.2014 31.818,35 Kč. je součástí zůstatku běžného účtu ČSOB - viz.výše
Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí Mateřská škola Jiřetín pod Jedlovou MŠ hospodařila s finančními prostředky o celkovém objemu 1 526 579,00 Kč. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí bylo ziskové ve výši 10 441,32 Kč. Roční účetní závěrka MŠ včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadě.
Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2014 činily celkem 4.762.598,87 Kč účel
poskytovatel
aktivní politika zaměstnanosti - VPP
ÚP Děčín
13234
1 478 605,00
1 478 605,00
MŽP
15319
489 082,09
522 313,90
SFŽP
90001
34 934,43
37 308,13
MŽP
15839
595 501,50
595 501,50
Lesopark Dovybavení MOK (malá obecní kompostárna)
ÚZ
příjmy
výdaje
SFŽP
90877
35 028,99
35 028,99
Program regenerace MPZ - křížová cesta
MK ČR
34054
180 000,00
180 000,00
Havarijní fond - Hrad Tolštejn
MK ČR
34055
200 000,00
200 000,00
Revitalizace MPZ
ROP SZ
84505
1 696 326,86
4 462 347,28
Volby - Parlament ČR
SR - ÚK
98187
28 120,00
18 629,88
Volby - Evropský parlament
SR - ÚK
98348
25 000,00
15 396,80
4 762 598,87
7 545 131,48
Finanční vypořádání s příjemci dotací - odvody/doplatky transferů byly vypořádány v roce 2015
Vybrané informace o hospodaření obce ZÁVAZKY
Mzdy 12/2014 : dobírky mezd exekuce sociální pojištění zdravotní pojištění daň ze závislé práce přijaté zálohy na služby 324 300 - 324 400 přijaté zálohy - Permoník,.. předpis daní (DPH, silniční,…) dodavatelé Vybrané závazky celkem k 31.12.2014
218 768,00 2 453,00 99 599,00 43 275,00 28 318,00 484 091,00 8 645,00 179 157,00 10 696,00 1 075 002,00
POHLEDÁVKY
Hlavní činnost Nezaplacené vydané faktury nájemné z bytů nájemné nebytových prostorů nevyúčtované energie (elektřina,plyn) nevyúčt.poskyt.zálohy (byty, nebyty) provozní zálohy (pokladna) Živnosti nezaplacené vydané faktury Nesplacené půjčky z FRB včetně předepsaných úroků Vybrané pohledávky celkem k 31.12.2014
191 049,44 70 534,00 37 090,00 847 574,99 484 091,00 32 245,00 777 644,59 16 946,00 2 457 175,02
Hospodaření obce za rok 2014 skončilo přebytkem ve výši 1.278.070,80 Kč.
Přebytek zůstává na již zmíněném běžném účtu obce a bude přeúčtován z SÚ 431 (výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení) na SÚ 432 jako nerozdělený zisk z minulých let .
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 Obec na základě zákona číslo 420/2004 Sb. požádala o provedení přezkoumání hospodaření Krajský úřad Ústeckého kraje, který provedl přezkoumání hospodaření naší obce ve dnech 22.10.2014 a 27.4.2014 odborem kontroly Krajského úřadu Ústeckého kraje ve složení : dílčí přezkum hospodaření Bc. Magdalena Chottová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Gabriela Šilínková - kontrolor Ing. Pavel Domorád - kontrolor přezkum hospodaření Bc. Magdalena Chottová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Gabriela Šilínková - kontrolor Ing. Pavel Domorád - kontrolor
Závěr zprávy : I. Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky
(§10 odst. 3 písm. b) zákona 420/2004 Sb.)
- Zastupitelstvo obce nestanovilo den, od kterého se neuvolněnému členovi zastupitelstva poskytuje odměna, nebo jej stanovilo chybně (zpětně) - Neuvolněnému členovi zastupitelstva byla výše měsíční odměny stanovena v rozporu se stanovenými limity.
Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky
(§10 odst. 3 písm. c) zákona 420/2004 Sb.)
Nad rámec zákona byly vyplaceny mimořádné odměny uvolněným nebo neuvolněným členům zastupitelstva.
II. Nebyla zjištěna rizika (dle § 10 odst.4 písm. a) zákona 420/2004 Sb.) III.Při přezkoumání hospodaření obce Jiřetín pod Jedlovou za rok 2014 byly zjištěny dle ustanovení § 10, odst. 4b) zákona číslo 420/2004 Sb., následující podíly : a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 6,59% b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,51% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 2,53% Plné znění dokumentu "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jiřetín pod Jedlovou IČO 00261416 za rok 2014", je přílohou tohoto závěrečného účtu (zvěřejněna na webových stránkách obce nebo k nahlédnutí na obecním úřadě . Připomínky k předloženému závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně nejpozději do 30.06.2015, tak aby mohly být projednány na jednání zastupitelstva obce v červnu 2014, nebo ústně v den zasedání. Závěrem lze konstatovat, že obec v roce 2014 hospodařila v souladu se schváleným rozpočtem a jeho změnami, které byly schváleny zastupitelstvem obce v průběhu roku. zpracovala : Renáta Ivanová, účetní obce Jiřetín pod Jedlovou
dne:
12.6.2014
vyvěšeno :
sejmuto :
30.6.2014
12. 6. 2014
projednáno v zastupitelstvu obce : schváleno zastupitelstvem obce :
usnesení číslo :
Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí - Mateřská škola Jiřetín pod Jedlovou Mateřská škola hospodařila s finančními prostředky o celkovém objemu 1.526.579,00 Kč. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí bylo ziskové ve výši 10.441,32 Kč. Roční účetní závěrka MŠ včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadě.
NÁVRH USNESENÍ ZASTUPITELSTVA
Zastupitelstvo obce projenalo a schválilo : 1. Hospodaření MŠ Jiřetín pod Jedlovou za rok 2014 2. Zisk v plné výši 10.441,32 Kč bude převeden do rezervního fondu MŠ
projednáno v zastupitelstvu obce : schváleno zastupitelstvem obce :
usnesení číslo :
Hospodářská činnost Obce
Obec má živnostenský list na : 1. Provozování vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu 2. Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a zařízení slloužících regeneraci a rekondici
NÁVRH USNESENÍ ZASTUPITELSTVA
Hospodářská činnost obce za rok 2014 skončila ztrátou ve výši 1.258.120,81 Kč Ztráta v plné výši bude převedena z účtu 431 (= hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení) na účet 432 (= neuhrazená ztráta roku 2014)
projednáno v zastupitelstvu obce : schváleno zastupitelstvem obce :
usnesení číslo :
