ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTO LITOVEL 2014
OBSAH Úvod .......................................................................................................................................................3 1
Rekapitulace plnění rozpočtu .................................................................................................................5
2
Komentář k plnění rozpočtu roku 2014, porovnání s předchozími roky ................................................6
3
Přehled příjmů a výdajů dle druhového třídění rozpočtové skladby ....................................................11
4
Přehled výdajů dle odvětvového třídění rozpočtové skladby ..............................................................16
5
Přehled kapitálových výdajů ................................................................................................................19
6
Financování ..........................................................................................................................................21
7
Přehled přijatých úvěrů, půjček, návratných finančních výpomocí a jejich splátek v roce 2014 ........22
8
Dluhová služba a ukazatel SIMU .........................................................................................................23
9
Bankovní účty a jejich zůstatky k 31. 12. 2014 ....................................................................................25
10 Přijaté transfery.....................................................................................................................................26 11 Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí ..........................................................27 12 Výsledky hospodaření příspěvkových organizací města Litovel .........................................................29 13 Tvorba a použití peněžních fondů ........................................................................................................29 14 Poskytnuté příspěvky, dotace a dary z rozpočtu města v roce 2014 ....................................................32 15 Majetek města Litovel k 31. 12. 2014 ..................................................................................................36 16 Inventarizace majetku a závazků za rok 2014 ......................................................................................38 Seznam příloh .......................................................................................................................................40
Úvod Dle § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, se po skončení kalendářního roku údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku souhrnně zpracovávají do závěrečného účtu. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití peněžních fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření územního samosprávného celku a jím zřízených nebo založených právnických osob. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Územní samosprávný celek je povinen si dát přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Přezkoumání hospodaření upravuje zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánech územního samosprávného celku. Územní samosprávný celek zveřejní návrh svého závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednávání na zasedání zastupitelstva územního samosprávného celku na své úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup. Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané příslušného územního samosprávného celku uplatnit písemně ve lhůtě stanovené při jeho zveřejnění, nebo ústně při jeho projednávání na zasedání zastupitelstva. § 43 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, stanovuje, že závěrečný účet spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok projedná zastupitelstvo obce do 30. června následujícího roku. Přezkoumání hospodaření a ověření účetní závěrky města Litovel za rok 2014 provedl auditor pan Ing. František Rašner (oprávnění KAČR č. 1239). Ve Zprávě o přezkoumání hospodaření je mimo jiné konstatováno: „Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření územního celku město Litovel jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření“, dále je uvedeno vyjádření ohledně chyb a nedostatků: „Při přezkoumání hospodaření územního celku město Litovel za rok 2014 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky.“ Výsledný výrok ze Zprávy o ověření účetní závěrky zní: „Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora „bez výhrad“. Podle našeho názoru 3
účetní závěrka a výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu podávají věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv města Litovel k 31. 12. 2014 a nákladů a výnosů a výsledku jeho hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. 12. 2014 v souladu s českými účetními předpisy.“
4
1 Rekapitulace plnění rozpočtu Rozpočet města Litovel na rok 2014 byl schválen na 33. zasedání Zastupitelstva města Litovel, které se konalo dne 10. 4. 2014 jako schodkový. Saldo příjmů a výdajů bylo pokryto přebytkem hospodaření minulých let a přijatými půjčenými prostředky. Rozpočet příjmů i výdajů byl během hodnoceného období, tj. roku 2014, zvyšován či snižován na základě poskytnutých dotací a ostatních finančních prostředků prostřednictvím rozpočtových opatření schválených Radou města Litovel nebo Zastupitelstvem města Litovel. Dále byl rozpočet upřesněn u některých položek v souladu s rozpočtovou skladbou, bez navýšení příjmů a výdajů. Plnění rozpočtu města Litovel za rok 2014 zobrazuje tabulka č. 1. Tab. č. 1: Plnění rozpočtu města Litovel za rok 2014 (v Kč) Schválený rozpočet Daňové příjmy
Upravený rozpočet
Skutečnost
Skutečnost/R Uv%
130 585 380,00
132 546 676,42
140 831 108,55
106,3
Nedaňové příjmy
38 386 934,00
42 200 692,77
42 886 500,59
101,6
Kapitálové příjmy
18 400 000,00
21 734 330,00
23 049 580,00
106,1
409 298 686,00
287 812 997,22
287 812 997,22
100,0
596 671 000,00
484 294 696,41
494 580 186,36
102,1
Běžné výdaje
157 998 202,90
160 563 122,75
143 004 273,97
89,1
Kapitálové výdaje
534 064 897,10
367 302 168,01
325 943 583,62
88,7
VÝDAJE CELKEM PO KONSOLIDACI
692 063 100,00
527 865 290,76
468 947 857,59
88,8
SALDO ROZPOČTU
-95 392 100,00
-43 570 594,35
25 632 328,77
-58,8
95 392 100,00
43 570 594,35
-25 632 328,77
-58,8
Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky
70 234 000,00
56 565 480,71
47 232 107,39
Krátkodobé přijaté půjčené prostředky
24 262 100,00
0,00
0,00
Změna stavu fin. prostředků na bank. účtech
Transfery PŘÍJMY CELKEM PO KONSOLIDACI
1
FINANCOVÁNÍ z toho:
12 670 087,44
6 791 773,21
-59 806 939,43
Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vládního sektoru
0,00
0,00
729 162,93
Uhrazené splátky kr.přijatých půjč. prostř.
0,00
0,00
0,00
Uhrazené splátky dl.přijatých půjč. prostř.
-11 774 087,44
-19 786 659,57
-13 786 659,66
Hospodaření za rok 2014 skončilo kladným saldem příjmů a výdajů ve výši 25 632 328,77 Kč. Celkové příjmy města Litovel byly původně rozpočtovány ve výši 596 671 000 Kč, pozdějšími úpravami byly sníženy na 484 294 696,41 Kč. K 31.12.2014 dosáhly skutečné příjmy výše 494 580 186,36 Kč, byly tak plněny k upravenému rozpočtu na 102,1 %. Celkové výdaje byly z původního objemu 692 063 100 Kč během roku upraveny na 527 865 290,76 Kč, upravený rozpočet výdajů byl čerpán ve výši 468 947 857,59 Kč na 88,8 %.
1
Konsolidace = očištění příjmů a výdajů o interní přesuny peněžních prostředků v rámci účetní jednotky, tj. převody mezi jednotlivými účty města.
5
2 Komentář k plnění rozpočtu roku 2014, porovnání s předchozími roky Z grafu č. 1 můžeme vidět vývoj jednotlivých druhů příjmů města Litovel v letech 2010 až 2014. Daňové příjmy mají rostoucí charakter. Proti roku 2013 se zvýšily o 7 720 106,33 Kč. Nedaňové příjmy se po celou dobu drží víceméně na stejné úrovni. V roce 2014 došlo k jejich mírnému navýšení. Kapitálové příjmy od roku 2012 rostou a výrazný nárůst nastal v roce 2014, kdy se zvýšily o 19 663 641 Kč. Přijaté transfery měly v letech 2010 až 2014 kolísavý charakter a v roce 2014 dosáhly hodnoty 287 812 997,22 Kč. Graf č. 1: Vývoj příjmů města Litovel v letech 2010 – 2014 (v Kč) 350 000 000
300 000 000 250 000 000
200 000 000 150 000 000
100 000 000 50 000 000
0
2010 Daňové příjmy 102 753 383,34 Nedaňové příjmy 40 736 686,26 Kapitálové příjmy 4 533 474,00 Přijaté transfery 105 794 718,42
2011 105 141 473,01 41 135 577,19 581 001,00 173 527 054,01
2012 112 831 903,20 40 419 427,58 623 472,00 29 152 014,51
2013 133 111 002,22 42 175 240,24 3 385 939,00 36 979 231,12
2014 140 831 108,55 42 886 500,59 23 049 580,00 287 812 997,22
Struktura příjmů města Litovel v roce 2014 je zachycena v grafu č. 2. Největší podíl na celkových příjmech zaujímaly přijaté transfery, které tvořily 58 % celkových příjmů. Za nimi následovaly daňové příjmy, které tvořily 28 % celkových příjmů. Naopak nejnižší účast na celkových příjmech, stejně jako v minulých letech, měly kapitálové příjmy, a to 5 %. Podíl nedaňových příjmů činil a 9 %.
6
Graf č. 2: Struktura příjmů města Litovel v roce 2014
Struktura příjmů města Litovel v roce 2014
28% Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy 58%
Přijaté transfery
9% 5%
Daňové příjmy obcí jsou běžnými, nenávratnými, opakujícími se příjmy, které tvoří podstatnou část příjmů veřejných rozpočtů. Hodnota daňových příjmů města Litovel dosáhla v roce 2014 výše 140 831 108,55 Kč a byly plněny na 106,3 % upraveného rozpočtu. Největší podíl na daňových příjmech zaujímaly svěřené a sdílené daně2 (88,5 %), které dohromady tvořily 124 602 692, 7 Kč. Následující tabulka zahrnuje výčet těchto daní a jejich hodnoty v letech 2010 až 2014. Tab. č. 2: Svěřené a sdílené daně přijaté městem Litovel v letech 2010 – 2014 (v Kč) 2010
2011
2012
2013
2014
Sdílené daně
76 572 791,4
74 304 550,6
75 274 330,3
91 194 891,9
97 575 474,2
Daň z příjmů FO ze ZČ a FP
17 063 184,4
17 553 617,0
18 089 626,7
21 749 438,5
22 063 388,6
Daň z příjmů FO za SVČ
3 764 136,1
2 174 226,6
1 763 592,9
2 694 506,0
2 788 814,4
Daň z příjmů FO z kapitál. výnosů
1 412 369,3
1 575 136,0
1 812 415,2
2 012 250,7
2 422 277,6
Daň z příjmů PO
17 219 197,5
15 516 571,0
17 773 452,7
20 522 984,5
23 166 093,2
DPH
37 113 904,1
37 485 000,0
35 835 242,8
44 215 712,1
47 134 900,5
Svěřené daně
17 333 275,9
20 402 560,0
23 082 186,3
24 012 122,8
27 027 218,5
6 199 400,0
8 906 440,0
5 321 140,0
6 264 300,0
7 169 650,0
Daň z nemovitostí
11 133 875,9
11 496 120,0
17 761 046,3
17 747 822,8
19 857 568,5
Celkem
93 906 067,3
94 707 110,6
98 356 516,6
115 207 014,6
124 602 692,7
Daň z příjmů PO za obce
2
Svěřené daně (výlučné) – daň je stanovena celostátně jednotným způsobem a výnos plyne jednomu příjemci - obecnímu rozpočtu, jedná se o Daň z příjmů právnických osob za obce, kdy poplatníkem je sama obec a Daň z nemovitosti - příjemcem je ta obec, v jejímž katastrálním území se nemovitost nachází. Sdílené daně – představují podíl obcí na státních daních a jejich výnos se rozděluje mezi jednotlivé úrovně veřejných rozpočtů (státní rozpočet, kraj, obce a státní fondy). Patří sem: Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků, Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti, Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů, Daň z příjmů právnických osob, Daň z přidané hodnoty.
7
Příjmy ze zavedených místních poplatků přispěly do rozpočtu města částkou 5 569 557,75 Kč Kč. Největší podíl na těchto příjmech měl poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění a využívání a odstraňování komunálních odpadů (4 569 517,75 Kč). Významným podílem přispěl k příjmům města odvod z výherních hracích přístrojů, který dosáhl výše 5 138 894,46 Kč. Sem patří část odvodu z loterií a jiných podobných her podle zákona o loteriích a jiných podobných hrách, ve znění pozdějších předpisů. Správní poplatky přispěly do rozpočtu města částkou 4 473 110 Kč. Jedná se o poplatky stanovené zákonem o správních poplatcích za správní úkony a správní řízení, jehož výsledkem jsou vydaná povolení, rozhodnutí apod. upravená zvláštními zákony. Mezi další daňové příjmy patřily odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu, které přispěly do rozpočtu města částkou 356 354 Kč, odvody loterií a podobných her kromě VHP (358 599,65 Kč) a příjmy za zkoušku odborné způsobilosti od žadatelů o řidičské oprávnění, které přispěly do rozpočtu částkou 331 900 Kč . Do nedaňových příjmů řadíme příjmy z vlastní činnosti, sankční pokuty, příjmy z prodeje nekapitálového majetku, přijaté splátky půjčených prostředků. Nedaňové příjmy vykázaly plnění ve výši 42 886 500,59 Kč, což je o 711 260,35 Kč více než v předchozím roce. Největším druhem těchto příjmů byly příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí, které dosáhly výše 19 190 793,65 Kč. Patří sem příjmy z pronájmů bytů (11 901 798 Kč) a příjmy z pronájmu nebytových prostor (7 288 995,65 Kč). Další významnou položkou nedaňových příjmů byly příjmy z pronájmu movitých věcí ve výši 12 233 043,47 Kč, kde se jedná zejména o příjem z pronájmu vodovodů a kanalizací od VHS Čerlinka. Z dalších položek stojí za zmínku příjmy z pronájmu pozemků (2 828 757,16 Kč), příjmy z poskytování služeb a výrobků (2 455 578 Kč) a přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady (1 692 380,30 Kč), z nichž významnou část tvoří příjmy od firmy EKO-KOM za recyklaci odpadů. Kapitálovými příjmy jsou příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, včetně přijatých darů a příspěvků na pořízení dlouhodobého majetku a dále příjmy z prodeje akcií a majetkových podílů. Jedná se o příjmy jednorázové a nepravidelné. Kapitálové příjmy města Litovel dosáhly výše 23 049 580 Kč a oproti předcházejícímu roku se zvýšily o 19 663 641 Kč. Nejvýznamnějším kapitálovým příjmem byly příjmy z prodeje ost. nemovitostí a jejich částí, kam patří příjmy z prodeje budovy MěÚ na Havlíčkově ulici a doplatek kupní ceny z prodeje objektu v Savíně. Dále mezi kapitálové příjmy patřily příjmy z prodeje pozemků, které dosáhly hodnoty 3 018 780 Kč a přijaté dary na pořízení DM ve výši 2 000 000 Kč od VHS Olomouc na realizaci nápravných opatření v lokalitě Litovel - Nasobůrky. Výše přijatých transferů městem Litovel v roce 2014 dosáhla výše 287 812 997,22 Kč. Ve srovnání předchozím rokem se jedná o nárůst o 250 833 766,10 Kč. Toto navýšení bylo způsobeno zejména dotacemi na realizaci nápravných opatření v lokalitě Litovel – Nasobůrky (237 806 622,60 Kč).
8
Tab. č. 3: Přijaté transfery městem Litovel v letech 2013 a 2014 (v Kč) 2013
2014
Podíl na celkových přijatých transferech v roce 2014 (v %)
2014-2013
41xx
Neinvestiční přijaté transfery
24 155 209,33
22 420 417,00
-1 734 792,33
7,8
42xx
Investiční přijaté transfery
12 824 021,79
265 392 580,22
252 568 558,43
92,2
4xxx
Přijaté transfery
36 979 231,12
287 812 997,22
250 833 766,10
100
Neinvestiční transfery přijaté městem Litovel v roce 2014 dosáhly hodnoty 22 420 417 Kč a jejich podíl na celkových přijatých transferech byl 7,8 %. Oproti předchozímu roku se jedná o pokles. Nejvýznamnějším neinvestičním transferem byl příspěvek na výkon státní správy ve výši 17 543 000 Kč. Objem investičních transferů zaznamenal v porovnáním s rokem 2013 nárůst. Jejich výše činila 265 392 580,22 Kč a jejich podíl na celkových přijatých transferech byl 92,2 %. Jak bylo uvedeno výše, toto navýšení bylo způsobeno dotacemi na realizaci nápravných opatření v lokalitě Litovel – Nasobůrky. Graf č. 3 zachycuje vývoj běžných a kapitálových výdajů města Litovel v letech 2010 až 2014. Běžné výdaje mají ve sledovaném období klesající charakter. Ve srovnání s rokem 2013 došlo v roce 2014 k jejich snížení, a to o 7 287 477,76 Kč. Kapitálové výdaje měly ve sledovaném období kolísavý charakter. Graf č. 3: Vývoj výdajů města Litovel v letech 2010 – 2014 (v Kč) 350 000 000,00 300 000 000,00 250 000 000,00 200 000 000,00 150 000 000,00 100 000 000,00 50 000 000,00 0,00
2010 Běžné výdaje 193 807 484,81 Kapitálové výdaje 49 123 894,19
2011 191 841 305,19 178 383 637,71
2012 150 293 473,09 24 282 131,64
2013 150 291 751,73 59 318 276,36
2014 143 004 273,97 325 943 583,62
Celkové výdaje města Litovel v roce 2014 dosáhly hodnoty 468 947 857,59 Kč. Z toho 30 % tvořily běžné výdaje a zbývající část připadla na kapitálové výdaje, které tvořily 70 % celkových výdajů města Litovel. 9
Běžné výdaje dosáhly hodnoty 143 004 273,97 Kč a ve srovnání s rokem 2013 došlo k jejich snížení o 7 287 477,76 Kč. Běžné výdaje tvoří výdaje, které se každoročně opakují a slouží tedy k běžné spotřebě, užitek z těchto výdajů je realizován v daném roce. Patří sem například energie, placené úroky, nákup materiálu a služeb, platy zaměstnanců, povinné pojistné placené za zaměstnance, opravy a udržování majetku města, neinvestiční příspěvky příspěvkovým organizacím a sdružením, aj. Kapitálové výdaje zahrnují výdaje na investiční výstavbu, nákup nemovitostí. Patří sem také výdaje na rekonstrukce budov a zařízení, které zvyšují hodnotu majetku a investiční dotace fyzickým a právnickým osobám aj. Kapitálové výdaje dosáhly hodnoty 325 943 583,62 Kč a tvořily 70 % celkových výdajů. Proti loňskému roku došlo k jejich výraznému nárůstu. Tento nárůst byl způsoben především realizací dotačních investičních akcí, kde nejvýznamnější akcí je Realizace nápravných opatření v lokalitě Litovel - Nasobůrky, kdy výdaje na tuto akci dosáhly v roce 2014 hodnoty 257 569 462 Kč a tvořily 79 % kapitálových výdajů. Výčet kapitálových výdajů je uveden dále v tomto materiálu. Graf č. 4: Struktura výdajů města Litovel v roce 2014
Struktura výdajů města Litovel v roce 2014
30%
Běžné výdaje Kapitálové výdaje
70%
10
3 Přehled příjmů a výdajů dle druhového třídění rozpočtové skladby Dle vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů se z hlediska druhového třídí všechny příjmy a výdaje podle příjmových a výdajových druhů. Pro účely určení výdajového druhu se výdaje člení na výdaje na nákupy (kterými jsou výdaje, proti kterým stojí přímá protihodnota) a transfery (kterými jsou výdaje, proti kterým přímá protihodnota nestojí). Výdajovým druhem se rozumí u výdajů na nákupy druh pořizovaných věcí, služeb, prací, výkonů nebo práv nebo druh náhrady a u transferů druh podpory, kterou transfer představuje, a druh příjemce této podpory. Příjmovým druhem se rozumí právní důvod platby, která organizaci plyne, a v rámci něj u příjmů za poskytnutí věcí, služeb, prací, výkonů a práv případně druh těchto věcí, služeb, prací, výkonů a práv a u příjmů z transferů druh přijímané podpory nebo zdroj transferu. Tab. č. 4: Přehled příjmů města Litovel dle druhového třídění rozpočtové skladby (v Kč) Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
1111
Daň z příjmů fyz.osob ze záv.činnosti a fun.pož.
21 700 000,00
21 700 000,00
22 063 388,56
1112
Daň z příjmu fyz.osob ze samost. výděl.činnosti
1 500 000,00
2 383 122,62
2 788 814,36
1113
Daň z příjmů fyzických osob z kapitál.výnosů
2 000 000,00
2 247 588,05
2 422 277,55
111
DANĚ Z PŘÍJMŮ FYZICKÝCH OSOB
25 200 000,00
26 330 710,67
27 274 480,47
1121
Daň z příjmů právnických osob
20 500 000,00
20 500 000,00
23 166 093,23
1122
Daň z příjmu právnických osob za obce
7 144 380,00
7 169 650,00
7 169 650,00
112
DANĚ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB
27 644 380,00
27 669 650,00
30 335 743,23
11
Skutečnost
DANĚ Z PŘÍJMŮ, ZISKU A KAPITÁLOVÝCH VÝNOSŮ
52 844 380,00
54 000 360,67
57 610 223,70
1211
Daň z přidané hodnoty
44 200 000,00
44 200 000,00
47 134 900,54
121
OBECNÉ DANĚ ZE ZBOŽÍ A SLUŽEB V TUZEMSKU
44 200 000,00
44 200 000,00
47 134 900,54
12
DANĚ ZE ZBOŽÍ A SLUŽEB V TUZEMSKU
44 200 000,00
44 200 000,00
47 134 900,54
1334
Odvody za odnětí půdy ze zem.půdního fondu
200 000,00
356 043,00
356 354,00
133
POPLATKY A ODVODY V OBLASTI ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ
200 000,00
356 043,00
356 354,00
1340
Popl.za provoz syst.shromažď... komunál. odpadů
4 460 000,00
4 525 282,75
4 569 517,75
1341
Poplatek ze psů
280 000,00
280 000,00
260 092,00
1343
Poplatek za užívání veřejného prostranství
800 000,00
800 000,00
739 948,00
134
MÍSTNÍ POPLATKY Z VYBRANÝCH ČINNOSTÍ A SLUŽEB
5 540 000,00
5 605 282,75
5 569 557,75
1351
Odvod z loterií a podob.her kromě výher.hrac.př
400 000,00
400 000,00
358 599,65
1353
Příjmy za zkoušky z odb.způs.od žadat.o řid.opr
200 000,00
296 200,00
331 900,00
1355
Odvod z výherních hracích automatů
5 900 000,00
5 900 000,00
5 138 894,46
135
OSTATNÍ ODVODY Z VYBRANÝCH ČINNOSTÍ A SLUŽEB
6 500 000,00
6 596 200,00
5 829 394,11
1361
Správní poplatky
3 551 000,00
4 038 790,00
4 473 110,00
136
SPRÁVNÍ POPLATKY
3 551 000,00
4 038 790,00
4 473 110,00
13
DANĚ A POPLATKY Z VYBRANÝCH ČINNOSTÍ A SLUŽEB
15 791 000,00
16 596 315,75
16 228 415,86
1511
Daň z nemovitých věcí
17 750 000,00
17 750 000,00
19 857 568,45
151
DANĚ Z MAJETKU
17 750 000,00
17 750 000,00
19 857 568,45
15
MAJETKOVÉ DANĚ
1
D A Ň O V É PŘÍJMY (součet za třídu 1)
2111
Příjmy z poskytování služeb a výrobků
11
17 750 000,00
17 750 000,00
19 857 568,45
130 585 380,00
132 546 676,42
140 831 108,55
1 862 440,00
2 134 840,00
2 455 578,00
2112
Příjmy z prodeje zboží (již nakoup. za úč.prod)
2119
Ostatní příjmy z vlastní činnosti
20 000,00
220 000,00
317 345,00
100 000,00
100 000,00
119 433,05
211
PŘÍJMY Z VLASTNÍ ČINNOSTI
1 982 440,00
2 454 840,00
2 892 356,05
2122
Odvody příspěvkových organizací
652 791,00
652 791,00
716 475,00
212
ODVODY PŘEBYTKŮ ORGANIZACÍ S PŘÍMÝM VZTAHEM
652 791,00
652 791,00
716 475,00
2131
Příjmy z pronájmu pozemků
1 308 000,00
2 491 703,23
2 828 757,16
2132
Příjmy z pronájmu ost. nemovit. a jejich částí
19 557 913,00
19 557 913,00
19 190 793,65
2133
Příjmy z pronájmu movitých věcí
11 200 000,00
12 231 293,47
12 233 043,47
2139
Ostatní příjmy z pronájmu majetku
213
PŘÍJMY Z PRONÁJMU MAJETKU
2141
Příjmy z úroků (část)
2142
Příjmy z podílů na zisku a z dividend
214
VÝNOSY Z FINANČNÍHO MAJETKU
21
PŘÍJMY Z VL.ČINN.A ODVODY PŘEB.ORG.S PŘÍM.VZT.
144 000,00
144 000,00
145 200,00
32 209 913,00
34 424 909,70
34 397 794,28
208 843,17
152 016,14
80 805,29
650 250,00
650 250,00
208 843,17
802 266,14
731 055,29
35 053 987,17
38 334 806,84
38 737 680,62
2212
Sankční platby přijaté od jiných subjektů
700 000,00
789 700,00
869 706,50
221
PŘIJATÉ SANKČNÍ PLATBY
700 000,00
789 700,00
869 706,50
2229
Ostatní přijaté vratky transferů
152 946,83
152 946,83
226 713,83
222
PŘIJ.VRATKY TRANSF.A OST.PŘ.Z FIN.VYP.PŘEDCH.L.
152 946,83
152 946,83
226 713,83
22
PŘIJATÉ SANKČNÍ PLATBY A VRATKY TRANSFERŮ
852 946,83
942 646,83
1 096 420,33
0,00
15 645,00
24 326,00
2310
Příjmy z prod.krátk. a drob.dlouhod.majetku
231
PŘÍJMY Z PROD.KRÁTK. A DROB.DLOUHOD.MAJETKU
0,00
15 645,00
24 326,00
2321
Přijaté neinvestiční dary
180 000,00
223 000,00
236 000,00
2322
Přijaté pojistné náhrady
0,00
131 151,00
163 692,00
2324
Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady
1 400 000,00
1 455 988,10
1 692 380,30
2328
Neidentifikované příjmy
0,00
0,00
12 019,00
2329
Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené
0,00
0,00
4 437,29
232
OSTATNÍ NEDAŇOVÉ PŘÍJMY
1 580 000,00
1 810 139,10
2 108 528,59
2343
Př.z úhrad dobýv.prostoru a z vydobytých neros.
0,00
197 455,00
197 455,00
234
PŘÍJMY Z VYUŽ.VÝHRAD.PRÁV K PŘÍRODNÍM ZDROJŮM
0,00
197 455,00
197 455,00
23
PŘÍJMY Z PROD.NEKAP.MAJ.A OST.NEDAŇOVÉ PŘÍJMY
1 580 000,00
2 023 239,10
2 330 309,59
2420
Spl.půjč.prostř.od obec.prosp.spol.a podob.org.
600 000,00
300 000,00
242 016,00
242
SPL.PŮJČ.PROSTŘ.OD OBECNĚ PROSP.SPOL.A POD.SUB.
600 000,00
300 000,00
242 016,00
2460
Spl.půjč.prostř.od obyvatelstva
300 000,00
600 000,00
480 074,05
246
SPL.PŮJČ.PROSTŘ.OD OBYVATELSTVA
300 000,00
600 000,00
480 074,05
24
PŘIJATÉ SPLÁTKY PŮJČENÝCH PROSTŘEDKŮ
900 000,00
900 000,00
722 090,05
2
N E D A Ň O V É PŘÍJMY (součet za třídu 2)
38 386 934,00
42 200 692,77
42 886 500,59
3111
Příjmy z prodeje pozemků
1 000 000,00
2 334 330,00
3 018 780,00
3112
Příjmy z prod.ost.nemovitostí a jejich částí
17 400 000,00
17 400 000,00
18 030 800,00
311
PŘIJMY Z PROD.DLOUHODOB.MAJETKU (kromě drobn.)
18 400 000,00
19 734 330,00
21 049 580,00
3121
Přij.dary na pořízení dlouhodob.majetku
0,00
2 000 000,00
2 000 000,00
312
OSTATNÍ KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY
0,00
2 000 000,00
2 000 000,00
31
PŘÍJMY Z PROD.DLOUHOD.MAJ.A OST.KAP.PŘÍJMŮ
18 400 000,00
21 734 330,00
23 049 580,00
3
K A P I T Á L O V É PŘÍJMY (souč.za třídu 3) V L A S T N Í P Ř Í J M Y (třída 1 + 2 + 3)
4111
Neinv.přij.transf.z všeob.pokl.správy st.rozp.
4112
Neinv.přij.tra.ze SR v rámci souhrn.dot.vztahu
4113
Neinv.přij.transf.ze státních fondů
4116
Ost.neinv.přij.tra.ze státního rozpočtu
411
NEINV.PŘIJ.TRANSF.OD VEŘ.ROZP.ÚSTŘEDNÍ ÚROVNĚ
4121
Neinvestiční přijaté transfery od obcí
12
18 400 000,00
21 734 330,00
23 049 580,00
187 372 314,00
196 481 699,19
206 767 189,14
0,00
979 780,00
979 780,00
17 543 000,00
17 543 000,00
17 543 000,00
0,00
9 288,65
9 288,65
928 686,00
3 435 142,35
3 435 142,35
18 471 686,00
21 967 211,00
21 967 211,00
0,00
96 500,00
96 500,00
4122
Neinvestiční přijaté transfery od krajů
30 000,00
356 706,00
356 706,00
412
NEINVESTIČNÍ PŘIJATÉ TRANSF.OD ROZP.ÚZ.ÚROVNĚ
30 000,00
453 206,00
453 206,00
4134
Převody z rozpočtových účtů
859 000,00
859 000,00
949 899 024,15
413
PŘEVODY Z VLASTNÍCH FONDŮ
859 000,00
859 000,00
949 899 024,15
41
NEINVESTIČNÍ PŘIJATÉ TRANSFERY
19 360 686,00
23 279 417,00
972 319 441,15
4213
Inv.přij.transf.ze státních fondů
3 055 020,00
975 247,92
975 247,92
4216
Ost.inv.přij.transf.ze státního rozpočtu
369 852 980,00
248 385 837,52
248 385 837,52
421
INVESTIČNÍ PŘIJATÉ TRANSF.OD VEŘ.R.ÚSTŘ.ÚROVNĚ
372 908 000,00
249 361 085,44
249 361 085,44
4222
Investiční přijaté transfery od krajů
0,00
6 000 000,00
6 000 000,00
4223
Investiční přijaté transfery od regionál.rad
17 889 000,00
10 031 494,78
10 031 494,78
422
INVEST.PŘIJ.TRANSF.OD VEŘ.ROZP.ÚZEMNÍ ÚROVNĚ
17 889 000,00
16 031 494,78
16 031 494,78
42
INVESTIČNÍ PŘIJATÉ DOTACE
390 797 000,00
265 392 580,22
265 392 580,22
4
P Ř I J A T É D O T A C E (součet za třídu 4)
410 157 686,00
288 671 997,22 1 237 712 021,37
597 530 000,00
485 153 696,41 1 444 479 210,51
596 671 000,00
484 294 696,41
P Ř Í J M Y C E L K E M (třídy 1+2+3+4) PŘÍJMY PO KONSOLIDACI CELKEM (příjmy celkem - pol. 4134 – pol. 4139)
494 580 186,36
Tab. č. 5: Přehled výdajů města Litovel dle druhového třídění rozpočtové skladby (v Kč) Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby
5011
Platy zaměstnanců v pracovním poměru
5019
Ostatní platy
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
27 491 000,00
29 018 922,00
27 834 626,00
50 000,00
57 023,00
11 281,00
27 541 000,00
29 075 945,00
27 845 907,00
738 361,00
1 437 349,00
1 279 170,00
501
PLATY
5021
Ostatní osobní výdaje
5023
Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů
1 967 000,00
1 967 000,00
2 072 976,00
502
OSTATNÍ PLATBY ZA PROVEDENOU PRÁCI
2 705 361,00
3 404 349,00
3 352 146,00
5031
Pov.poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan.
7 208 000,00
7 603 706,09
7 288 071,00
5032
Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění
2 656 000,00
2 821 540,00
2 660 564,00
5038
Povinné pojistné na úrazové pojištění
125 000,00
125 000,00
123 203,00
5039
Ost.pov.poj.placené zaměstnavatelem
10 000,00
12 581,00
4 033,00
503
POVINNÉ POJISTNÉ PLACENÉ ZAMĚSTNAVATELEM
9 999 000,00
10 562 827,09
10 075 871,00
5041
Odměny za užití duševního vlastnictví
15 000,00
20 221,40
5 221,40
5042
Odměny za užití počítačových programů
0,00
12 100,00
0,00
504
ODMĚNY ZA UŽITÍ DUŠEVNÍHO VLASTNICTVÍ
15 000,00
32 321,40
5 221,40
50
PLATY A PODOBNÉ A SOUVISEJÍCÍ VÝDAJE
40 260 361,00
43 075 442,49
41 279 145,40
5 000,00
9 110,42
4 110,42
122 000,00
122 000,00
104 202,33
5131
Potraviny
5132
Ochranné pomůcky
5133
Léky a zdravotnický materiál
6 000,00
9 652,11
5 671,11
5134
Prádlo, oděv a obuv
121 500,00
124 328,00
77 785,30
5136
Knihy, učební pomůcky a tisk
420 500,00
466 752,00
422 826,65
5137
Drobný hmotný dlouhodobý majetek
1 414 470,00
1 873 281,29
1 576 017,57
5138
Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje, 9)
88 000,00
88 000,00
37 792,00
5139
Nákup materiálu jinde nezařazený
2 887 800,00
2 642 569,13
2 087 532,01
513
NÁKUP MATERIÁLU
5 065 270,00
5 335 692,95
4 315 937,39
5141
Úroky vlastní
2 516 981,90
2 498 286,61
1 491 611,08
5149
Ostatní úroky a ostatní finanční výdaje
150 000,00
150 000,00
108 885,33
514
ÚROKY A OSTATNÍ FINANČNÍ VÝDAJE
2 666 981,90
2 648 286,61
1 600 496,41
5151
Studená voda
1 385 000,00
1 578 379,00
1 402 968,82
5152
Teplo
5 465 000,00
5 221 267,77
4 165 800,73
5153
Plyn
5154
Elektrická energie
13
625 000,00
575 000,00
261 179,64
4 448 000,00
4 387 931,26
3 315 709,16
5155
Pevná paliva
5156
Pohonné hmoty a maziva
5157
Teplá voda
20 000,00
23 147,21
6 620,72
376 500,00
423 247,81
326 334,72
30 000,00
19 347,45
0,00
515
NÁKUP VODY, PALIV A ENERGIE
12 349 500,00
12 228 320,50
9 478 613,79
5161
Poštovní služby
523 000,00
526 000,00
437 633,20
5162
Služby telekomunikací a radiokomunikací
793 500,00
825 670,75
614 361,30
5163
Služby peněžních ústavů
1 720 000,00
1 728 226,50
1 922 120,44
5164
Nájemné
174 260,00
371 486,40
358 486,40
5166
Konzultační, poradenské a právní služby
1 600 000,00
1 518 162,40
1 056 118,30
5167
Služby školení a vzdělávání
345 000,00
316 521,70
227 382,20
5168
Zprac.dat a služby souvis.s inf.a kom.technol.
946 500,00
1 003 086,21
981 085,20
5169
Nákup ostatních služeb
20 117 612,00
19 929 317,84
15 649 353,02
516
NÁKUP SLUŽEB
26 219 872,00
26 218 471,80
21 246 540,06
5171
Opravy a udržování
18 311 625,00
16 639 172,71
14 180 378,90
5172
Programové vybavení
200 000,00
206 103,79
20 333,79
5173
Cestovné (tuzemské i zahraniční, 9)
200 500,00
190 000,00
80 119,00
5175
Pohoštění
351 843,00
495 854,64
399 411,40
5176
Účastnické poplatky na konference
3 000,00
4 390,00
4 390,00
5177
Nákup uměleckých předmětů
0,00
11 885,00
0,00
5178
Nájemné za nájem s právem koupě
28 000,00
0,00
0,00
5179
Ostatní nákupy jinde nezařazené
15 000,00
66 554,00
52 623,00
517
OSTATNÍ NÁKUPY
19 109 968,00
17 613 960,14
14 737 256,09
5189
Ostatní poskytované zálohy a jistiny
0,00
0,00
2 000,00
518
POSKYT. ZÁLOHY, JISTINY, ZÁRUKY A VLÁDNÍ ÚVĚRY
0,00
0,00
2 000,00
5191
Zaplacené sankce
245 100,00
245 100,00
245 100,00
5192
Poskyt.neinvestiční přísp.a náhrady (část, 9)
61 500,00
286 921,00
54 335,00
5193
Výdaje na dopravní územní obslužnost
1 900 000,00
1 900 000,00
1 575 800,00
5194
Věcné dary
155 000,00
197 539,00
184 754,00
5195
Odvody za neplnění pov.zaměstnávat zdr.postiž.
35 000,00
35 000,00
0,00
5199
Ostatní výdaje souv.s neinvestičními nákupy
65 000,00
65 000,00
12 885,80
519
VÝDAJE SOUV.S NEINV.NÁK.,PŘÍSP.,NÁHR.A VĚC.DARY
2 461 600,00
2 729 560,00
2 072 874,80
51
NEINVESTIČNÍ NÁKUPY A SOUVISEJÍCÍ VÝDAJE
67 873 191,90
66 774 292,00
53 453 718,54
5213
Neivn.tra.nefinančním podn.subj.-práv.osobám
0,00
367 675,00
367 675,00
521
NEINVESTIČNÍ TRANSF.PODNIKATELSKÝM SUBJEKTŮM
0,00
367 675,00
367 675,00
5221
Neinv.transf.obecně prospěšným společnostem
5222
Neinvestiční transfery spolkům
5223
0,00
5 000,00
5 000,00
3 011 570,00
3 856 354,00
3 855 354,00
Neinv.transf.církvím a náboženským společ.
325 000,00
353 000,00
353 000,00
5229
Ost.neinv.transf.nezisk. a podob.organizacím
1 208 447,20
1 082 947,20
989 007,20
522
NEINV.TRANSF.NEZISKOVÝM A PODOBNÝM ORGANIZACÍM
4 545 017,20
5 297 301,20
5 202 361,20
5240
Neinv.nedot.transfery nezisk.a podob.organiz.
0,00
10 000,00
10 000,00
524
NEINV.NEDOT.TRANSFERY NEZISK.A PODOB.ORGANIZ.
52
NEINV.TRANSFERY PODN.SUBJ.A NEZISK.ORGANIZACÍM
5329
Ost.neinv.transfery veř.rozpočtům územní úrovně
532
NEINV.TRANSFERY VEŘ.ROZPOČTŮM ÚZEMNÍ ÚROVNĚ
5331
Neinvestiční příspěvky zřízeným PO
5336
Neinv.transf. zřízeným příspěvkovým organizacím
5339
Neinvestiční transfery cizím PO
533
NEINV.TRANSFERY PŘÍSP.A PODOBNÝM ORGANIZACÍM
5342
Převody FKSP a soc.fondu obcí a krajů
5343
Přev.jiným vl.fondům a účtům nem.char.veř.rozp.
14
0,00
10 000,00
10 000,00
4 545 017,20
5 674 976,20
5 580 036,20
287 796,00
287 796,00
287 796,00
287 796,00
287 796,00
287 796,00
38 430 712,70
38 329 781,70
37 869 095,55
0,00
310 356,00
310 356,00
65 000,00
83 500,00
83 500,00
38 495 712,70
38 723 637,70
38 262 951,55
859 000,00
859 000,00
859 000,00
0,00
0,00
11 000,00
5345
Převody vlastním rozpočtovým účtům
0,00
0,00
949 040 024,15
534
PŘEVODY VLASTNÍM FONDŮM
859 000,00
859 000,00
949 910 024,15
5361
Nákup kolků
70 000,00
58 480,00
5 800,00
5362
Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu
950 680,00
957 469,00
1 461 166,81
5363
Úhrady sankcí jiným rozpočtům
0,00
20 000,00
14 750,00
5364
Vratky veř.rozp.úst.úr.transf.posk.v min.r.obd.
125 410,30
125 410,30
125 410,30
5365
Platby daní a poplatků krajům, obcím a st.fond.
536
OST.NEINV.TRANSFERY JINÝM VEŘEJNÝM ROZPOČTŮM
53
NEINV.TRANSFERY A NĚKTERÉ DALŠÍ PLATBY ROZP.
10 200,00
10 200,00
10 200,00
1 156 290,30
1 171 559,30
1 617 327,11
40 798 799,00
41 041 993,00
990 078 098,81
5424
Náhrady mezd v době nemoci
90 000,00
90 000,00
78 308,00
542
NÁHRADY PLACENÉ OBYVATELSTVU
90 000,00
90 000,00
78 308,00
5492
Dary obyvatelstvu
275 000,00
283 000,00
238 000,00
5494
Neinv.transf.obyvat.nemající charakter daru
0,00
5 600,00
5 600,00
5499
Ostatní neinv.transfery obyvatelstvu
1 639 000,00
1 665 657,50
1 443 111,43
549
OSTATNÍ NEINVESTIČNÍ TRANSFERY OBYVATELSTVU
1 914 000,00
1 954 257,50
1 686 711,43
54
NEINVESTIČNÍ TRANSFERY OBYVATELSTVU
2 004 000,00
2 044 257,50
1 765 019,43
5660
Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu
1 000 000,00
1 019 360,00
767 407,74
566
NEINVESTIČNÍ PŮJČENÉ PROSTŘEDKY OBYVATELSTVU
1 000 000,00
1 019 360,00
767 407,74
56
NEINVESTIČNÍ PŮJČENÉ PROSTŘEDKY
1 000 000,00
1 019 360,00
767 407,74
438 216,80
276 267,80
0,00
5901
Nespecifikované rezervy
5909
Ostatní neinvestiční výdaje jinde nezařazené
1 937 617,00
1 515 533,76
20 128,00-
590
OSTATNÍ NEINVESTIČNÍ VÝDAJE
2 375 833,80
1 791 801,56
20 128,00-
59
OSTATNÍ NEINVESTIČNÍ VÝDAJE
2 375 833,80
1 791 801,56
20 128,00-
5
B Ě Ž N É V Ý D A J E (třída 5)
158 857 202,90
161 422 122,75
1 092 903 298,12
743 220,00
697 966,00
587 194,00
60 000,00
361 185,00
361 185,00
803 220,00
1 059 151,00
948 379,00
6111
Programové vybavení
6119
Ostatní nákup dlouhodobého nehmotného majetku
611
POŘÍZENÍ DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MAJETKU
6121
Budovy, haly a stavby
532 218 677,10
363 335 108,40
322 388 289,47
6122
Stroje, přístroje a zařízení
543 000,00
1 931 334,15
1 931 334,15
6123
Dopravní prostředky
200 000,00
272 323,16
228 000,00
612
POŘÍZENÍ DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU
532 961 677,10
365 538 765,71
324 547 623,62
6130
Pozemky
300 000,00
583 320,30
326 650,00
613
POZEMKY
300 000,00
583 320,30
326 650,00
61
INVESTIČNÍ NÁKUPY A SOUVISEJÍCÍ VÝDAJE
534 064 897,10
367 181 237,01
325 822 652,62
6351
Inv. transf.zřízeným příspěvkovým organizacím
0,00
120 931,00
120 931,00
635
INVESTIČNÍ TRANSF.PŘÍSPĚVKOVÝM A PODOB.ORGANIZ.
0,00
120 931,00
120 931,00
63
INVESTIČNÍ TRANSFERY
0,00
120 931,00
120 931,00
6
K A P I T Á L O V É VÝDAJE (třída 6)
534 064 897,10
367 302 168,01
325 943 583,62
V Ý D A J E C E L K E M (třída 5+6)
692 922 100,00
528 724 290,76
1 418 846 881,74
VÝDAJE PO KONSOLIDACI CELKEM (výdaje celkem – pol. 5342 – pol. 5345)
692 063 100,00
527 865 290,76
468 947 857,59
15
4 Přehled výdajů dle odvětvového třídění rozpočtové skladby Z hlediska odvětvového se třídí příjmy a výdaje podle odvětví. Odvětvím se rozumí druh činnosti, z které příjmy plynou nebo na kterou se výdaje vynakládají, nebo zaměření právního subjektu, který finanční prostředky, které organizace získává jako příjmy, organizaci poukazuje nebo odevzdává nebo jemuž organizace finanční prostředky poskytuje za účelem jeho podpory. Tab. č. 6: Přehled výdajů města Litovel dle odvětvového třídění rozpočtové skladby (v Kč) Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby 1014
Ozdrav.hosp.zvířat,pol.a spec.plod.a svl.vet.péče
1036
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
250 000,00
250 000,00
240 534,00
Správa v lesním hospodářství
0,00
329 475,00
329 475,00
1037
Celospolečenské funkce lesů
52 000,00
80 200,00
28 200,00
1039
Ostatní záležitosti lesního hospodářství
63 640,00
58 087,60
15 640,00
ZEMĚDĚLSTVÍ, LESNÍ HOSPODÁŘSTVÍ A RYBÁŘSTVÍ
365 640,00
717 762,60
613 849,00
2141
Vnitřní obchod
150 000,00
150 000,00
90 000,00
2143
Cestovní ruch
810 000,00
768 000,00
732 952,93
2169
Ostatní správa v prům,obch.,stav. a službách
450 000,00
450 000,00
33 945,00
10
PRŮMYSL, STAVEBNICTVÍ, OBCHOD A SLUŽBY
1 410 000,00
1 368 000,00
856 897,93
2212
21
Silnice
5 755 100,00
4 876 663,50
3 493 954,77
2219
Ostatní záležitosti pozemních komunikací
2 041 000,00
2 926 291,00
2 323 978,88
2221
Provoz veřejné silniční dopravy
22
DOPRAVA
2310
Pitná voda
2321
Odvádění a čištění odpadních vod a nakl.s kaly
2333
Úpravy drobných vodních toků
2341
Vodní díla v zemědělské krajině
23
VODNÍ HOSPODÁŘSTVÍ
3111
Předškolní zařízení
3113
Základní školy
3114
Speciální základní školy
3121
Gymnázia
3122
Střední odborné školy
3141
Školní stravování při předšk.a zákl.vzdělávání
31
8 650 000,00
8 157 508,20
16 452 954,50
13 975 441,85
415 000,00
396 861,00
112 095,00
82 464 000,00
45 520 596,25
29 963 909,56
2 219 873,00
147 825,00
128 796,00
135 000,00
75 000,00
72 000,00
85 233 873,00
46 140 282,25
30 276 800,56
3 484 000,00
4 002 543,60
3 946 040,60
14 080 712,70
14 501 270,51
14 179 072,33
20 000,00
20 000,00
11 638,00
1 400 000,00
1 500 000,00
1 443 801,19
0,00
5 000,00
5 000,00
3 863 000,00
3 903 099,99
3 623 848,77
22 847 712,70
23 931 914,10
23 209 400,89
3314
Činnosti knihovnické
2 814 000,00
2 814 000,00
2 499 089,27
3315
Činnosti muzeí a galerií
9 564 500,00
5 407 659,00
1 326 739,90
3316
Vydavatelská činnost
300 000,00
100 000,00
12 100,00
3319
Ostatní záležitosti kultury
270 000,00
580 937,46
195 736,05
3322
Zachování a obnova kulturních památek
4 718 410,10
4 497 283,94
2 502 046,36
3326
Pořízení,zachování a obnova hodnot nár hist.povědo
213 500,00
189 200,00
140 887,00
3329
Ostatní zál.ochrany památek a péče o kult.dědictví
0,00
3 000,00
3 000,00
3330
Činnost registrovaných církví a nábožen. spol.
325 000,00
338 000,00
338 000,00
3341
Rozhlas a televize
1 196 000,00
1 196 000,00
1 107 886,51
3349
Ostatní záležitosti sdělovacích prostředků
579 000,00
591 765,00
504 344,00
3392
Zájmová činnost v kultuře
7 338 000,00
8 379 392,50
7 627 822,58
3399
Ostatní záležitosti kultury,církví a sděl.prostř.
33 3412
VZDĚLÁVÁNÍ A ŠKOLSKÉ SLUŽBY
8 650 000,00 16 446 100,00
KULTURA, CÍRKVE, SDĚLOVACÍ PROSTŘEDKY Sportovní zařízení v majetku obce
16
345 000,00
362 000,00
355 977,80
27 663 410,10
24 459 237,90
16 613 629,47
7 529 000,00
2 895 363,80
2 374 077,31
3419
Ostatní tělovýchovná činnost
2 859 650,00
3 849 064,00
3 848 064,00
3421
Využití volného času dětí a mládeže
1 871 000,00
1 894 879,94
1 800 588,27
3429
Ostatní zájmová činnost a rekreace
1 176 227,00
792 920,50
625 202,70
13 435 877,00
9 432 228,24
8 647 932,28
3519
34
Ostatní ambulantní péče
300 000,00
300 000,00
300 000,00
3523
Odborné léčebné ústavy
35 000,00
35 000,00
35 000,00
3541
Prevence před drogami, alk.,nikot. aj. závislostmi
15 000,00
15 000,00
15 000,00
3543
Pomoc zdravotně postiženým a chronicky nemocným
0,00
2 500,00
2 500,00
3549
Ostatní speciální zdravotnická péče
0,00
1 500,00
1 500,00
35
TĚLOVÝCHOVA A ZÁJMOVÁ ČINNOST
ZDRAVOTNICTVÍ
350 000,00
354 000,00
354 000,00
1 000 000,00
1 000 000,00
767 407,74
13 013 000,00
12 744 141,00
11 594 634,88
Nebytové hospodářství
3 878 000,00
4 078 000,00
2 754 296,71
Veřejné osvětlení
3 200 000,00
3 229 670,41
2 277 200,71
451 000,00
475 300,00
374 747,19
7 070 000,00
7 070 000,00
1 886 933,29
852 500,00
852 500,00
393 800,00
1 171 767,00
1 355 447,00
722 767,00
Komunální služby a územní rozvoj j.n.
49 170 560,00
45 231 431,30
29 991 910,80
BYDLENÍ, KOMUNÁLNÍ SLUŽBY A ÚZEMNÍ ROZVOJ
79 806 827,00
76 036 489,71
50 763 698,32
8 260 720,00
8 208 652,00
8 084 915,00
3611
Podpora individuální bytové výstavby
3612
Bytové hospodářství
3613 3631 3632
Pohřebnictví
3633
Výstavba a údržba místních inženýrských sítí
3635
Územní plánování
3636
Územní rozvoj
3639 36 3722
Sběr a svoz komunálních odpadů
3723
Sběr a svoz ost.odpadů (jiných než nebez.a komun.)
19 280,00
19 360,00
19 360,00
3724
Využívání a zneškodňování nebezpečných odpadů
64 614,00
103 528,00
103 528,00
3725
Využívání a zneškodňování komun.odpadů
100 000,00
241 024,00
241 024,00
3726
Využívání a zneškodňování ostatních odpadů
3729
Ostatní nakládání s odpady
3733
Monitoring půdy a podzemní vody
3742 3745 3792
Ekologická výchova a osvěta
406 000,00
418 353,00
418 353,00
358 068 000,00
257 862 914,00
257 569 462,00
75 000,00
75 000,00
42 592,00
Chráněné části přírody
762 000,00
497 773,00
216 023,00
Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň
440 000,00
599 713,00
598 243,00
75 000,00
2 547,40
2 547,40
368 270 614,00
268 028 864,40
267 296 047,40
Ost. činnosti souvis. se službami pro obyvatelstvo
100 000,00
114 000,00
20 973,00
OSTATNÍ ČINNOSTI SOUVISEJÍCÍ SE SLUŽBAMI PRO OBYVATELSTVO
100 000,00
114 000,00
20 973,00
4319
Ostatní výdaje související se sociál.poradenstvím
100 000,00
105 000,00
88 128,00
4339
Ostatní sociální péče a pomoc rodině a manželství
566 931,00
1 614 931,00
467 091,00
4351
Osobní asist., peč.služba a podpora samost.bydlení
0,00
70 000,00
70 000,00
4357
Domovy pro osoby se zdr. post. a domovy se zvl.rež
250 000,00
255 000,00
202 531,00
4359
Ostatní služby a činnosti v oblasti sociální péče
37 3900 39
OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ
0,00
1 000,00
1 000,00
SOC.SLUŽBY A POMOC A SPOLEČNÉ ČINNOSTI V SOC. ZABEZPEČENÍ A POL. ZAMĚST.
916 931,00
2 045 931,00
828 750,00
5212
Ochrana obyvatelstva
363 000,00
655 559,40
390 193,00
5299
Ostatní zálež. civilní připravenosti na krizové st
328 000,00
328 000,00
89 135,50
CIVILNÍ PŘIPRAVENOST NA KRIZOVÉ STAVY
691 000,00
983 559,40
479 328,50
Bezpečnost a veřejný pořádek
5 616 000,00
5 729 360,00
5 424 490,23
43
52 5311
BEZPEČNOST A VEŘEJNÝ POŘÁDEK
5 616 000,00
5 729 360,00
5 424 490,23
5511
53
Požární ochrana - profesionální část
1 015 000,00
985 499,54
780 423,36
5512
Požární ochrana - dobrovolná část
1 325 000,00
1 352 070,05
1 091 463,59
POŽÁRNÍ OCHRANA A INTEGROVANÝ ZÁCHRANNÝ SYSTÉM
2 340 000,00
2 337 569,59
1 871 886,95
6112
55
Zastupitelstva obcí
3 298 000,00
3 298 000,00
2 993 230,00
6115
Volby do zastupitelstev územních samosprávných cel
0,00
530 000,00
539 261,91
17
6117
Volby do Evropského parlamentu
0,00
428 000,00
335 399,70
6171
Činnost místní správy
60 157 376,20
42 573 786,86
37 955 226,88
STÁTNÍ MOC, STÁTNÍ SPRÁVA, ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVA A POLITICKÉ STRANY
63 455 376,20
46 829 786,86
41 823 118,49
Mezinárodní spolupráce (jinde nezařazená)
200 000,00
150 000,00
50 682,76
ZAHRANIČNÍ POMOC A MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE (JINDE NEZAŘAZENÉ)
200 000,00
150 000,00
50 682,76 1 765 628,85
61 6223 62 6310
Obecné příjmy a výdaje z finančních operací
2 986 981,90
2 976 513,11
6320
Pojištění funkčně nespecifikované
1 525 000,00
1 525 000,00
1 880 191,00
6330
Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně
859 000,00
859 000,00
949 899 024,15
6399
Ostatní finanční operace
-2 855 620,00
-2 830 350,00
1 357 427,81
63
FINANČNÍ OPERACE
2 515 361,90
2 530 163,11
954 902 271,81
125 410,30
125 410,30
125 410,30
1 131 966,80
956 776,80
712 272,00
6402
Finanční vypořádání minulých let
6409
Ostatní činnosti j.n.
64
OSTATNÍ ČINNOSTI
1 257 377,10
1 082 187,10
837 682,30
Výdaje celkem
692 922 100,00
528 724 290,76
1 418 846 881,74
VÝDAJE CELKEM PO KONSOLIDACI (výdaje celkem -§ 6330 Převody vlastním fondům v rozpočech územní úrovně)
692 063 100,00
527 865 290,76
468 947 857,59
18
5 Přehled kapitálových výdajů Následující tabulka zachycuje přehled kapitálových výdajů města Litovel v roce 2014. Údaje v tabulce jsou seřazeny vzestupně a je zde i vyjádřen procentní podíl jednotlivých akcí na kapitálových výdajích. Tab. č. 7: Přehled kapitálových výdajů města Litovel v roce 2014 (v Kč) org/orj
Skutečnost k 31. 12. 2014
akce
3523 3498 3543 307 3533 3532 3549 3441 3423 3550 3544 428 3442 334 3541 406 332 251 911 3462 3546
Rozvadovice - záliv vč. bus zastávky Nasobůrky - autobusový záliv u Alibony Prodloužení kanalizace - Nasobůrky - PD aj. OV Chořelice - pergoly Stavební úpravy ul. Javoříčská Stavební úpravy ul. Rybníček Prodloužení kanalizace pro RD v ul. Šargounská - PD aj. Dřevěný přístřešek OV Chořelice Ul. Švédská - kanalizace - čerp. stanice Dešťová kanalizace Chudobín - PD aj. Prodloužení kanalizace - Rozvadovice - PD aj. Sokolovna Litovel (PD rekonstrukce šaten) Chodník Pavlínka Koupaliště Komunikace Uničovské předměstí Revitalizace historického centra po bývalé slabozraké ZŠ Muzeum - rozšíření výstavních ploch Zavádění ICT v USC Kamerový systém Modernizace objektu č.p. 800 ul. 1 Máje VO v Litovli Rekonstrukce kont. stání Škoda Fabia 376 Revitalizace sídlišť Uničovské předměstí 432 Informační centrum Záložna (nábytek, označení) Dlažba u HZ v Chořelicích, úprava plochy před HZ ve Třech Dvorech 1563 Digitální povodňový plán města 724 Kompostárna Litovel 3465 Areál TJ Sokol Unčovice Požární ochrana – profesionální část: vestavba ropného vozíku, rekonstrukce zídky u hasičské zbrojnice 3454 Pozemky + související náklady s tím spojené Osadní výbory - dle rozpočtu (svítidla v Nasobůrkách, mobiliář na cyklostezce 3419 Litovel – Víska, oplocení na hřišti v Chořelicích, PD Savín chodník, PD komunikace Chudobín, sanitární kont. KD Myslechovice) 233 IT oddělení (kopírky, technologické centrum, sotware) 3499 Kanalizace Myslechovice + Haňovice - PD aj. 3470 Dětské hřiště 3400 Chudobín - obnova shořelé chatky orj 46 ZŠ Jungmannova - rekonstrukce hřiště 247 Rekonstrukce radniční věže 3478 Pavlínka - výstavba RD - inženýrské sítě 3457 Opravy MK (ul. Sadová, Nová, kom. k Eko domu, bus zastávka ul. Uničovská) orj 50 Zastřešení školní jídelny + inv. transfer Zateplení BD v ul. Revoluční, zateplení stopů a půdy 3536 Kanalizace v místních částech Březové 3534 Kanalizace v místních částech - Rozvadovice 3538 Kanalizace v místních částech Chudobín 3537 Kanalizace v místních částech Víska 3404 Tři Dvory-oprava silnice II/447 3535 Kanalizace v místních částech Unčovice
19
Podíl akce na KV
15 100,00 18 890,00 22 300,00 23 760,00 24 200,00 24 321,00 24 800,00 27 783,00 28 600,00 29 700,00 37 700,00 45 000,00 52 030,00 54 145,00 55 357,50 59 995,25 96 923,60 100 000,00 119 413,00 120 238,60 133 100,00 214 382,43 228 000,00 276 667,00 292 702,15 324 500,46 361 185,00 418 353,00 493 816,34
0,00% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,02% 0,02% 0,02% 0,02% 0,03% 0,03% 0,04% 0,04% 0,04% 0,07% 0,07% 0,08% 0,09% 0,10% 0,11% 0,13% 0,15%
511 033,75
0,16%
576 650,00
0,18%
722 769,97
0,22%
735 903,00 978 791,99 1 021 365,00 1 064 658,43 1 257 000,01 1 862 328,54 1 886 933,29 1 941 265,07 2 533 088,27 2 987 751,93 4 089 557,36 5 638 907,05 5 819 387,97 6 080 483,70 6 581 708,20 6 740 240,96
0,23% 0,30% 0,31% 0,33% 0,39% 0,57% 0,58% 0,60% 0,78% 0,92% 1,25% 1,73% 1,79% 1,87% 2,02% 2,07%
359 Revitalizace náměstí 728 Realizace náprav. opatření na lokalitě Litovel - Nasobůrky KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM
20
11 621 333,80 257 569 462,00 325 943 583,32
3,57% 79,02% 100,00%
6 Financování Financování je rozdílem mezi celkovými příjmy a celkovými výdaji. Vždy musí platit: příjmy – výdaje = financování. Pokud má obec nižší příjmy než výdaje, je třeba ve financování říci, z čeho je/bude schodek uhrazen. Buď to obnáší snížení stavu peněžních prostředků na vlastních účtech obce a/nebo půjčku. Pokud má obec vyšší příjmy než výdaje, je třeba ve financování říci, kam bude přebytek uložen. Buď bude uložen na vlastní účty obce, použit na úhradu splátek půjček z minulosti nebo někam zapůjčen. Tab. č. 8: Financování (v Kč) Název položky Krátkodobé financování z tuzemska Krátkodobé vydané dluhopisy (+) Uhrazené splátky krátkod.vydaných dluhopisů (-) Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+) Uhrazené splátky krátkodobých přij.půj.prostř.(-) Změna stavu krátk.prostředků na bank.účtech (+/-) Aktivní krátk.operace řízení likvidity-příjmy (+) Aktivní krátk.operace řízení likvidity-výdaje (-)
8111 8112 8113 8114 8115 8117 8118
0,00 0,00 24 262 100,00 0,00 12 670 087,44 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 6 791 773,21 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 -59 806 939,43 0,00 0,00
Dlouhodobé financování z tuzemska Dlouhodobé vydané dluhopisy (+) Uhrazené splátky dlouh.vydaných dluhopisů (-) Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+) Uhrazené splátky dlouhodobých přij.půj.prostř.(-) Změna stavu dlouh.prostředků na bank.účtech (+/-) Aktivní dlouh.operace řízení likvidity-příjmy (+) Aktivní dlouh.operace řízení likvidity-výdaje (-)
8121 8122 8123 8124 8125 8127 8128
0,00 0,00 70 234 000,00 -11 774 087,44
0,00 0,00 56 565 480,71 -19 786 659,57
0,00 0,00 47 232 107,39 -13 786 659,66
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Krátkodobé financování ze zahraničí Krátkodobé vydané dluhopisy (+) Uhrazené splátky krátk.vydaných dluhopisů (-) Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+) Uhrazené splátky krátkodobých přij.půj.prostř.(-) Změna stavu krátk.prostředků na bank.účtech (+/-) Aktivní krátk.operace řízení likvidity-příjmy (+) Aktivní krátk.operace řízení likvidity-výdaje (-)
8211 8212 8213 8214 8215 8217 8218
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Dlouhodobé financování ze zahraničí Dlouhodobé vydané dluhopisy (+) Uhrazené splátky dlouh. vydaných dluhopisů (-) Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+) Uhrazené splátky dlouhodobých přij.půj.prostř.(-) Změna stavu dlouh.prostředků na bank.účtech (+/-) Aktivní dlouh.operace řízení likvidity-příjmy (+) Aktivní dlouh.operace řízení likvidity-výdaje (-)
8221 8222 8223 8224 8225 8227 8228
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8901
0,00
0,00
729 162,93
8902 8905
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
95 392 100,00
43 570 594,35
-25 632 328,77
Opravné položky k peněžním operacím Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vládního sektoru (+-) Nereal.kurz.rozdíly pohyb.na deviz. účtech (+/-) Nepřevedené částky vyrovnávající schodek (+-)
RS
FINANCOVÁNÍ (součet za třídu 8)
21
RU
Skutečnost
7 Přehled přijatých úvěrů, půjček, návratných finančních výpomocí a jejich splátek v roce 2014 K 31. 12. 2014 dosahoval objem nesplacených úvěrů, půjček a návratných finančních výpomocí hodnoty 108 025 430,18 Kč. Úvěry, půjčky a NFV byly v průběhu roku spláceny v souladu se stanovenými splátkovými kalendáři. Přehled úvěrů, půjček, NFV a jejich splátek zachycuje následující tabulka. Tab. č. 9: Úvěry, půjčky, NFV a jejich splátky v roce 2014(v Kč) Věřitel
Stav k 1. 1. 2014 19 390 000,00
Účel
ČMZRB, a.s.
Kanalizace Litovel a ČOV
SFŽP ČR
Kanalizace Tři Dvory
SFŽP ČR
Kanalizace Litovel a ČOV
SFŽP ČR
KB, a.s.
Kanalizace v 5 místních částech Realizace nápravných opatření v lokalitě Litovel - Nasobůrky Úvěr na stavební akce 1
KB, a.s.
Úvěr na stavební akce 2
ŠkoFIN s.r.o.
Škoda Octavia
ŠkoFIN s.r.o. RCI Financial Services CELKEM
Škoda Fabia Dacia Duster
SFŽP ČR
Přijaté půjčky
Splátky půjček
0,00
5 544 000,00
Stav k 31. 12. 2014 13 846 000,00
982 186,64
0,00
142 440,00
839 746,64
7 598 676,41
0,00
965 352,00
6 633 324,41
0,00
1 917 989,31
0,00
1 917 989,31
0,00
25 756 291,40
2 000 000,00
23 756 291,40
46 249 970,00
0,00
5 000 040,00
41 249 930,00
0,00
19 466 626,68
0,00
19 466 626,68
276 735,40
0,00
72 309,53
204 425,87
0,00
91 200,00
12 572,13
78 627,87
82 414,00
0,00
49 946,00
32 468,00
74 579 982,45
47 232 107,39
13 786 659,66 108 025 430,18
Graf č. 5: Vývoj objemu zůstatků nesplacených přijatých úvěrů, půjček a návratných finančních výpomocí v letech 2004 – 2014 (v Kč) 160 000 000 140 000 000
133 381 821 121 851 872
120 000 000
109 096 754
108 025 430
100 000 000 79 221 636
80 000 000
69 258 422
74 579 982 69 293 420
54 711 518
60 000 000
42 291 830
37 334 795
40 000 000 20 000 000 0 2004
2005
2006
2007
2008
22
2009
2010
2011
2012
2013
2014
8 Dluhová služba3 a ukazatel SIMU Výpočet dluhové služby je prováděn v souladu s usnesením vlády ze dne 12. 11. 2008 o monitoringu hospodaření obcí, tzn. pomocí soustavy šestnácti informativních a dvou monitorujících ukazatelů (SIMU). Cílem tohoto monitoringu je vést obce k větší obezřetnosti při hospodaření se svěřenými veřejnými prostředky. Ministerstvo financí každoročně provádí výpočet soustavy informativních a monitorujících ukazatelů (SIMU) za všechny obce a vyhodnotí výsledky výpočtu. Při výpočtu SIMU se vychází vždy z účetních a finančních výkazů obcí a jimi zřízených příspěvkových organizací k 31. 12. daného roku. Případný výpočet z dat v průběhu roku nebo neuzavřených dat roční účetní závěrkou je nepoužitelný či neprůkazný, protože ukazatele z účetního výkazu Rozvaha (např. oběžná aktiva) jsou navýšeny o účty, které se roční účetní závěrkou uzavírají na příslušné závěrkové účty a nevyjadřují tudíž reálná oběžná aktiva. Kvůli přímé vazbě na rozpočet zřizovatele byly do monitoringu hospodaření obcí zařazeny také jejich příspěvkové organizace. Soustava informativních a monitorujících ukazatelů (SIMU) A. Informativní ukazatele 1) Počet obyvatel obce 2) Příjem celkem (po konsolidaci) 3) Úroky 4) Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků 5) Dluhová služba celkem 6) Ukazatel dluhové služby (v %) 7) Aktiva celkem 8) Cizí zdroje 9) Stav na bankovních účtech celkem 10) Úvěry a komunální dluhopisy 11) Přijaté návratné finanční výpomoci a ostatní dluhy 12) Zadluženost celkem 13) Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (v %) 14) 8-leté saldo 15) Oběžná aktiva 16) Krátkodobé závazky
3
suma všech závazků z návratných zdrojů k určitému datu; souhrn plateb představujících splátky dluhu (jistiny) a úroků za určité období
23
B. Monitorující ukazatele 17) Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (v %) 18) Celková (běžná) likvidita Z osmnácti ukazatelů byly za monitorující zvoleny dva: ukazatel podílu cizích zdrojů a přijatých návratných finančních výpomocí k celkovým aktivům a ukazatel celkové likvidity. Tyto ukazatele jsou posuzovány společně a pokud jeden z monitorujících ukazatelů splňuje níže stanovené stanové podmínky, není to impulsem pro Ministerstvo financí k oslovení obce o zdůvodnění tohoto stavu. O zdůvodnění stavu a vyjádření zastupitelstva požádá ministr financí ty obce, jejichž ukazatel celkové likvidity bude k 31. 12. daného roku v intervalu <0; 1> a zároveň podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům bude vyšší než 25 %. Ministerstvo financí bude, po obdržení vyjádření daných obcí, informovat vládu České republiky o výsledku monitoringu hospodaření obcí za příslušný rok. Ministerstvo financí také vyhodnotí hospodaření ostatních obcí (vč. jimi zřízených příspěvkových organizací) s ukazatelem celkové likvidity v intervalu <0; 1> s pomocí výše uvedených ukazatelů, přičemž pozornost bude věnována zejména těm obcím, které se v tomto intervalu vyskytly opakovaně. Obcím, u nichž budou i po vyhodnocení všech dostupných podkladů identifikovány vážné problémy s jejich platební schopností, bude ze strany Ministerstva financí, ve spolupráci s Ministerstvem vnitra, nabídnuta pomoc, spočívající v analýze vzniklých problémů a návrhu doporučení, jak postupovat při jejich řešení. Podíl cizích zdrojů a přijatých návratných finančních výpomocí k celkovým aktivům: zachycuje míru zadlužení majetku (stálých i oběžných aktiv) dané obce a jí zřízených příspěvkových organizací. To znamená, jaký podíl aktiv je kryt cizími zdroji a přijatými návratnými finančními výpomocemi. Jde o modifikovaný ukazatel věřitelského rizika užívaného při standardní finanční analýze v soukromém sektoru. Po uskutečněné analýze stanovilo ministerstvo financí jako jeho maximální výši hodnotu 25 %, protože má-li obec kryt svůj majetek z více než jedné čtvrtiny cizími zdroji, je u ní větší riziko problémů s jejich splácením. Ukazatel celkové likvidity: vyjadřuje podíl oběžných aktiv a krátkodobých závazků. Nízký poměr oběžných aktiv ke krátkodobým závazkům naznačuje, že daná obec není schopna splatit své krátkodobé závazky (dostává se do platební neschopnosti). To jest, je-li ukazatel nižší než 1, obec není schopna pokrýt své krátkodobé závazky z oběžných aktiv (je nelikvidní, insolventní). Proto je daná obec zpravidla nucena tyto krátkodobé závazky uhradit z bankovního úvěru – nahradit krátkodobý závazek závazkem dlouhodobým, a v krajním případě z prodeje svého dlouhodobého majetku (stálých aktiv). I z tohoto důvodu stanovilo ministerstvo financí jako rizikový interval hodnoty nižší než jedna, tj. interval <0; 1>. Tento ukazatel byl zvolen na základě zkušenosti Ministerstva financí, že jako velmi riziková v hospodaření obcí se jeví právě schopnost dostát svým krátkodobým závazkům. 24
Tab. č. 10: Ukazatel SIMU města Litovel v roce 2014 UKAZATEL SIMU 2010
2011
2012
2013
20144
Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (v %)
7,41
10,1
6,56
6,63
26,74
Celková (běžná) likvidita
0,89
1,07
1,46
1,7
3,06
Město Litovel k 31. 12. 2014 z hlediska intervalů stanovených MF ČR dosáhlo hodnot (celková likvidita 3,06 a podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 26,74 %), které by neměly být pro MF ČR impulsem k aktivitám dle výše popsaných postupů (na základě našeho předběžného výpočtu, který by se po zkušenostech z předchozích období neměl významně odlišovat od oficiálních hodnot MF ČR). V porovnání s předchozím rokem se hodnoty obou sledovaných ukazatelů výrazně změnily – celková likvidita se výrazně zlepšila (k 31. 12. 2013 činila 1,7) a podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům se výrazně zvýšil (k 31. 12. 2013 byla tato hodnota na úrovni 6,63 %). Tyto výrazné změny sledovaných parametrů souvisejí s probíhajícími velkými stavebními akcemi (Realizace nápravných opatření na lokalitě Litovel – Nasobůrky, Kanalizace v místních částech, Revitalizace náměstí….) a s čerpáním cizích zdrojů, bez nichž by tyto akce nebylo možné realizovat.
9 Bankovní účty a jejich zůstatky k 31. 12. 2014 V následující tabulce jsou uvedeny bankovní účty a jejich zůstatky k 31. 12. 2014, které využívá město Litovel. Tab. č. 11: Bankovní účty města Litovel a jejich zůstatky k 31. 12. 2014 (v Kč) číslo účtu KOMERČNÍ BANKA Depozitní účet ZBÚ ZBÚ výdajový - OBH ZBÚ příjmový - OBH ZBÚ 2 ZBÚ 3 ZBÚ - výdajový ZBÚ - příjmový Fond rozvoje a rezerv Sociální fond ČNB Dotace ÚSC ZBÚ 4 ČMZRB a. s. ZBÚ 5 ČSOB ZBÚ 1 FRB 2 4
Předběžný výpočet FO 26. 2. 2015.
25
Zůstatek (v Kč)
6015-3620811/0100 9005-3727811/0100 19-1185420267/0100 1084741811/0100 35-1828700247/0100 35-5723750297/0100 3620811/0100 19-3620811/0100 1222-3620811/0100 107-3620811/0100
8 462 033,06 23 194 530,40 2 224 737,11 4 311 862,27 984 735,28 951 803,44 19 287 082,22 25 181 172,43 95 338,25 124 213,07
94-50724621/0710 2006-50724621/0710
98 418,74 378,95
4523900102/4300
211 503,21
154293600/0300 221290734/0300
571 390,02 3 074 387,93
Mimo tyto účty mělo město Litovel v UniCredit Bank Czech Republic, a. s. a České spořitelně a. s. ještě tzv. čerpací účty, které slouží pro čerpání jednotlivých dotací. Všechny tyto účty měly k 31.12.2014 nulový zůstatek.
10 Přijaté transfery Transfery získalo město Litovel ze státního rozpočtu (z jednotlivých ministerstev nebo explicitně vymezené zákonem o SR), SFŽP ČR, z rozpočtu kraje, od Regionální rady regionu soudržnosti Střední Morava a od obcí. Výčet všech transferů, které obdrželo město Litovel v roce 2014, je uveden v následující tabulce. Tab. č. 12: Přijaté transfery městem Litovel v roce 2014 (v Kč) Pol. Účel UZ 41xx NEINVESTIČNÍ TRANSFERY CELKEM 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy státního rozpočtu 98187 Volby do Parlamentu ČR a zastupitelstev obcí 98278 Náhrady škod způsobených zvláště chráněnými živočichy 98348 Voleb do Evropského Parlamentu 4112 Neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu Příspěvek na výkon státní správy 4113 Neinvestiční přijaté transfery ze státních fondů 53190001 Šargounské louky 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 13010 Státní příspěvek na výkon pěstounské péče 13011 SPOD 14018 Program prevence kriminality - fotopasti, vybavení nízkoprahového zařízení 15091 Obnova alejí v k. ú. Myslechovice 29004 Úhrada zvýšených nákladů dle § 24 odst. 2 lesního zákona 29008 Náklady na činnost odborného lesního hospodáře 34054 Městské hradby 53515319 Šargounské louky 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí Olomouc Bílá Lhota Bouzov Červenka Haňovice Cholina Loučka Luká Měrotín Mladeč Náklo Pňovice Senice na Hané Senička Střeň Vilémov 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 211 Pomníček Komárov 212 Hanácké Benátky 2014 - Městský klub 550 Hospodaření v lesích na území Olomouckého kraje - Technické služby Litovel
26
Kč 22 420 417,00 979 780,00 530 000,00 21 780,00 428 000,00 17 543 000,00 17 543 000,00 9 288,65 9 288,65 3 435 142,35 1 048 000,00 1 600 000,00 94 000,00 21 983,00 28 200,00 329 475,00 137 000,00 176 484,35 96 500,00 25 000,00 4 500,00 1 000,00 11 500,00 1 500,00 8 500,00 500,00 3 000,00 4 500,00 5 000,00 8 000,00 2 500,00 12 500,00 3 500,00 500,00 4 500,00 356 706,00 30 000,00 60 000,00 250 356,00
Vybavení jednotek SDH 42xx NEINVESTIČNÍ TRANSFERY CELKEM 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů Kanalizace v pěti místních částech Digitální povodňový plán 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu Realizace nápravných opatření v lokalitě Litovel - Nasobůrky Realizace nápravných opatření v lokalitě Litovel - Nasobůrky Kanalizace v pěti místních částech 4222 Investiční přijaté transfery od krajů Realizace nápravných opatření v lokalitě Litovel - Nasobůrky 4223 Investiční přijaté transfery od regionálních rad Koupaliště Rekonstrukce radniční věže Koupaliště Revitalizace náměstí Přemysla Otakara 4xxx PŘIJATÉ TRANSFERY CELKEM
14004
54190877 54190877 54115838 54515839 54515825 24 38187501 38587505 38587505 38587505
16 350,00 265 392 580,22 975 247,92 958 994,62 16 253,30 248 385 837,52 12 878 145,70 218 928 476,90 16 579 214,92 6 000 000,00 6 000 000,00 10 031 494,78 27 821,31 1 184 873,84 478 562,33 8 340 237,30 287 812 997,22
11 Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí Většina dotací, které město Litovel v průběhu roku 2014 obdrželo, byla účelně a efektivně vyčerpána. V rámci finančního vypořádání roku 2014 byly prostřednictvím Krajského úřadu Olomouckého kraje vráceny nevyčerpané dotační prostředky určené na výdaje související s volbami do Evropského parlamentu (92 600,30 Kč). Prozatím nebyla vyčerpána účelová investiční dotace od Olomouckého kraje ve výši 6 000 000 Kč. Dle uzavřené smlouvy je čerpání možné do 31. 12. 2015 s vyúčtováním do 31. 12. 2016. V rámci finančního vypořádání roku 2014 bylo také požádáno o doplatky dotací na činnosti vykonávané v oblasti SPOD (54 250 Kč) a úhradu zvýšených výdajů na volby do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí (9 261,91 Kč). Doplatek dotace na úhradu zvýšených nákladů na volby do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí již město obdrželo, a to 3. 3. 2015. Státní příspěvek na výkon pěstounské péče (UZ 13010) nebyl zcela vyčerpán. Na základě dopisu z MPSV bylo sděleno, že se na tento příspěvek nevztahuje režim vyhlášky č. 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národním fondem, a není prováděno finanční vypořádání prostředků ke konci kalendářního roku. Na základě výše uvedeného se nevyčerpané prostředky převádějí do nového kalendářního roku. Doklady vztahující se k finančnímu vypořádání jsou uvedeny v příloze č. 9. Tab. č. 13: Finanční vypořádání dotací a NFV roku 2014 (v Kč)
27
UZ
Poskytovatel
24 Ol. kraj
Obnova staveb drobné architektury
212 Ol. kraj
Hanácké Benátky 2014
550 Ol. kraj
Hospodaření v lesích na území Olomouckého kraje Dotace na činnosti vykonávané obcemi s rozšířenou působností v oblasti sociálně-právní ochrany dětí Dotace na vybavení jednotek SDH
14004 Ol. kraj 14018 MV ČR
6 000 000,00
6 000 000,00
0,00
0,00
0,00
30 000,00
30 000,00
0,00
30 000,00
0,00
0,00
Poskytnuto k 31. 12. 20145
Čerpáno k 31. 12. 20146
Použito k 31. 12. 2014
Zůstatek k 31. 12. 2014
60 000,00
60 000,00
0,00
60 000,00
0,00
0,00
250 356,00
250 356,00
0,00
250 356,00
0,00
0,00
1 600 000,00
1 600 000,00
0,00
1 654 250,00
-54 250,00
-54 250,00
16 350,00
16 305,00
0,00
16 350,00
0,00
0,00
Program prevence kriminality - Fotopasti
57 000,00
57 000,00
0,00
57 000,00
0,00
0,00
Program prevence kriminality - Vybavení nízkoprahového zařízení
37 000,00
37 000,00
0,00
37 000,00
0,00
0,00
15091 MŽP ČR
Obnova alejí v k. ú. Myslechovice
21 983,00
21 983,00
0,00
21 983,00
0,00
0,00
29004 MZe ČR
Meliorační a zpevňující dřeviny
28 200,00
28 200,00
0,00
28 200,00
0,00
0,00
29008 MZe ČR
329 475,00
329 475,00
0,00
329 475,00
0,00
0,00
137 000,00
137 000,00
0,00
137 000,00
0,00
0,00
98187 MF ČR
Činnost OLH Litovel, městské památkové rezervace - oprava hradební zdi, úsek B-C b) - C-D a) Volby do 1/3 Senátu Parlamentu a do zastupitelstev obcí
530 000,00
530 000,00
0,00
539 261,91
-9 261,91
-9 261,91
98278 MF ČR
Dotace na náhradu škody způsobené bobrem evropským
21 780,00
21 780,00
0,00
21 780,00
0,00
0,00
98348 MF ČR
Volby do Evropského parlamentu
428 000,00
428 000,00
0,00
335 399,70
92 600,30
92 600,30
Biocentrum Šargounské louky Litovel - napojení místních částí Rozvadovice, Unčovice, Březová, Víska a Chudobín na kanalizaci (půjčka) Litovel - napojení místních částí Rozvadovice, Unčovice, Březová, Víska a Chudobín na kanalizaci Realizace nápravných opatření na lokalitě Litovel - Nasobůrky (půjčka) Digitální povodňový plán města Litovel a ORP Litovel
630 960,55
176 484,35
0,00
176 484,35
0,00
0,00
8 464 916,37
1 917 989,31
0,00
1 917 989,31
0,00
0,00
4 232 458,17
958 994,62
0,00
958 994,62
0,00
0,00
38 534 572,50
25 756 291,40
2 000 000,00
23 756 291,40
0,00
0,00
17 065,95
16 253,30
0,00
16 253,30
0,00
0,00
290 121,15
276 306,10
0,00
276 306,10
0,00
0,00
71 951 789,00
16 302 908,82
0,00
16 302 908,82
0,00
0,00
19 267 286,40
12 878 145,70
0,00
12 878 145,70
0,00
0,00
327 543 868,80
218 928 476,90
0,00
218 928 476,90
0,00
0,00
33 208,45
9 288,65
0,00
9 288,65
0,00
0,00
34054 MK ČR
53515319 SFŽP ČR SFŽP ČR 54190877
SFŽP ČR SFŽP ČR SFŽP ČR SFŽP ČR
54115838 SFŽP ČR
Digitální povodňový plán města Litovel a ORP Litovel Litovel - napojení místních částí Rozvadovice, Unčovice, Březová, Víska a Chudobín na kanalizaci Realizace nápravných opatření na lokalitě Litovel - Nasobůrky
54515839 SFŽP ČR
Realizace nápravných opatření na lokalitě Litovel - Nasobůrky
53190001 SFŽP ČR
Biocentrum Šargounské louky
54515825
6
Realizace nápravných opatření na lokalitě Litovel - Nasobůrky
211 Ol. kraj
13011 MPSV ČR
5
Účel
Vratka/ Doplatek dotace při finančním vypořádání 0,00
Vráceno v průběhu roku 2014
SFŽP ČR
Výše dotace nebo NFV stanovená v rozhodnutí event. dohodě nebo smlouvě o poskytnutí dotace nebo NFV. Výše dotace nebo NFV převedená poskytovatelem na účet obce.
28
12 Výsledky hospodaření příspěvkových organizací města Litovel Rada Města Litovel, která plní funkci zřizovatele níže uvedených příspěvkových organizací, projednává a schvaluje jejich výsledky hospodaření v souladu s platnými zákony. K projednání a schválení roční závěrky Technických služeb Litovel za rok 2014 došlo na 8. schůzi Rady města Litovel konané dne 19. 2. 2015 (usnesení č. 205/8).
K projednání a schválení účetních závěrek příspěvkových organizací
spadajících pod OŠKS za rok 2014 došlo na 9. schůzi Rady města Litovel konané dne 12. 3. 2015 (usnesení č. 259/9, č. 260/9, č. 261/9, č. 262/9, č. 263/9, č. 264/9, č. 265/9). Následující tabulka je zpracována na základě účetních výkazů jednotlivých příspěvkových organizací. Tab. č. 14: Výsledky hospodaření příspěvkových organizací města Litovel za rok 2014 (v Kč) Náklady
Organizace
hlavní činnost
Hospodářský výsledek běžného účetního období
Výnosy
hosp. činnost
hlavní činnost
ZŠ Litovel, Jungmannova
16 838 164,90
182 472,00
17 112 668,88
210 642,00
274 503,98
28 170,00
ZŠ Litovel, Vítězná
23 117 625,72
5 769 835,78
23 158 703,02
6 096 544,77
41 077,30
326 708,99
ZŠ Litovel, Nasobůrky
2 842 792,88
0,00
2 895 823,81
0,00
53 030,93
0,00
MŠ Litovel, Frištenského
5 142 003,94
0,00
5 250 749,29
0,00
108 745,35
0,00
MŠ Litovel, Gemerská
7 386 610,00
233 244,74
7 448 513,38
259 472,10
61 903,38
26 227,36
Školní jídelna Litovel
8 377 205,95
2 138 088,35
8 383 001,05
2 212 616,37
5 795,10
74 528,02
Městský klub Litovel
6 976 558,69
633 553,67
6 648 083,56
995 885,84
-328 475,13
362 332,17
18 823 305,49
4 876 883,02
18 849 297,69
5 796 081,44
25 992,20
919 198,42
Technické služby Litovel
hosp. činnost hlavní činnost hosp. činnost
Účetní závěrky za rok 2014 jednotlivých příspěvkových organizací jsou nedílnou součástí tohoto závěrečného účtu (příloha č. 10 – 17).
13 Tvorba a použití peněžních fondů Vedle rozpočtu si obec může zřídit i peněžní fondy, které mohou být účelové či bez účelového určení. Město Litovel mělo k 31. 12. 2014 zřízeno tři fondy. Fond rozvoje bydlení Město Litovel v zájmu rozvoje bydlení, životního prostředí a vzhledu města vytvořilo Fond rozvoje bydlení, který slouží k poskytování zápůjček na opravy domů a bytů na území města podle stanovených pravidel a podmínek. Příjmy fondu jsou: a) příjmy ze splátek zápůjček (dříve půjček) poskytnutých z fondu, b) jednorázové dotace z rozpočtu města Litovel dle rozhodnutí zastupitelstva města, c) úroky z běžného účtu fondu. Adresáty zápůjček z fondu mohou být fyzické nebo právnické osoby (včetně společenství vlastníků jednotek vzniklé dle § 9 zákona č. 72/1994 Sb., v platném znění), které vlastní obytné budovy na území města a které 29
přijmou závazek poskytnutou zápůjčku použít podle pravidel stanovených v Zásadách a smlouvě o zápůjčce ve prospěch dále definovaných obytných budov. Zápůjčky z fondu budou poskytovány pouze na stavby určené k bydlení (rodinné a bytové domy), tak jak jsou specifikovány v § 2 vyhlášky č. 501/2006 Sb. „o obecných technických požadavcích na využívání území“. Z fondu se aktuálně poskytují tyto druhy zápůjček, které lze kumulovat: Název/účel 1.
Oprava fasády, zateplení, oplechování v historickém jádru města
2. Oprava fasády, zateplení, oplechování 3. 4. 5. 6. 7.
Vybudování nové bytové jednotky Napojení na kanalizaci Oprava střechy, nová střecha Výměna oken a vchodových dveří Modernizace bytu
dům byt dům byt byt dům dům byt byt
Horní hranice zápůjčky (Kč) 200 000,200 000,200 000,200 000,200 000,30 000,200 000,100 000,100 000,-
Úrok (%)
Splatnost (roky)
1
5
2
5
2 2 2 3 3
5 3 5 5 5
Žádosti o zápůjčku lze podávat kdykoliv v průběhu celého roku. Žádosti jsou směrované Komisi Fondu rozvoje bydlení (dále jen „komise fondu“). Komise fondu žádosti o zápůjčku neprodleně zpracuje, vyhodnotí a spolu se svým stanoviskem předloží k projednání na nejbližší schůzi Radě města Litovel. Rada svým usnesením doporučí zastupitelstvu, komu a v jaké výši zápůjčku poskytnout. Zastupitelstvo města Litovel na svém nejbližším zasedání rozhodne usnesením, komu a v jaké výši bude zápůjčka poskytnuta. S žadateli, kterým Zastupitelstvo města Litovel schválí poskytnutí zápůjčky, uzavře město Litovel smlouvu o zápůjčce a to bez zbytečných odkladů. Tab. č. 15: Fond rozvoje bydlení (v Kč) Fond rozvoje bydlení (v Kč) Počáteční zůstatek k 1. 1. 2014 Příjmy úroky z běžného účtu úrok z půjček splátky půjček Výdaje bankovní poplatky poskytnuté půjčky Konečný zůstatek k 31. 12. 2014
3 100 050,41 4 732,40 39 836,61 722 090,05 24 913,80 767 407,74 3 074 387,93
Od roku 1997, kdy vznikl Fond rozvoje bydlení, bylo z tohoto fondu poskytnuto celkem 125 půjček v celkové výši 13 561 892,74 Kč. V roce 2014 bylo poskytnuto pět půjček.
30
Sociální fond Fond je tvořen přídělem finančních prostředků z rozpočtu města. Výše přídělu je určena na základě schváleného rozpočtu města na příslušný rok a kolektivního vyjednávání kolektivní smlouvou a činí 3 % plánovaných odměn členů ZM a objemu mzdových prostředků plánovaných pro zaměstnance města. K 31. 12. příslušného roku je provedeno vyúčtování skutečné výše přídělu podle skutečně vyplacených odměn členů ZM a skutečně vyplacených mzdových prostředků zaměstnanců města. Fond je tvořen: a) přídělem z rozpočtu města, který je nedílnou součástí rozpočtu města Litovel na příslušný kalendářní rok, b) převodem zůstatku fondu z minulých let, c) případně z ostatních nahodilých příjmů (např. peněžité dary, provize atd.). Finanční prostředky fondu budou využity na: a) příspěvek na stravování, b) dary při životních a pracovních jubileích, c) kulturní a sportovní aktivity zaměstnanců. Pravidla pro čerpání prostředků fondu upravuje Koletivní smlouva uzavřená mezi zaměstnavatelem městem Litovel a Odborovou organizací pracovníků města Litovel. Pokud se strany na uzavření kolektivní smlouvy nedohodnou, rozhoduje o čerpání prostředků fondu tajemník MěÚ po dohodě se starostou města. Tab. č. 16: Sociální fond (v Kč) Sociální fond (v Kč) Počáteční zůstatek k 1. 1. 2014 Příjmy úroky z běžného účtu tvorba fondu dle kolektivní smlouvy Výdaje bankovní poplatky čerpání SF Konečný zůstatek k 31. 12. 2014
105 542,34 71,73 859 000,00 8 226,50 832 174,50 124 213,07
Tab. 17: Rozpis položek z čerpání Sociálního fondu (v Kč) Stravování Dary zaměstnancům Zaměstnanecké benefity Pracovní porady Celkem
435 040,00 95 000,00 234 144,50 67 990,00 832 174,50
31
Fond rezerv a rozvoje Tab. č. 18: Fond rezerv a rozvoje (v Kč) Fond rezerv a rozvoje (v Kč) Počáteční zůstatek k 1. 1. 2014 Příjmy úroky z běžného účtu Výdaje bankovní poplatky Konečný zůstatek k 31. 12. 2014
95 298,30 39,95 0 95 338,25
14 Poskytnuté příspěvky, dotace a dary z rozpočtu města v roce 2014 V roce 2014 byly poskytnuty příspěvky externím subjektům (právnickým a fyzickým osobám) na podporu činností a aktivit v kulturní, sportovní a sociální oblasti a v oblasti volnočasových aktivit. Také byly poskytnuty příspěvky na činnost jednotlivých příspěvkových organizací města Litovel. Tab. č. 19: Poskytnuté příspěvky, dotace a dary z rozpočtu města Litovel v roce 2014 (v Kč)
32
Pol. příjemce 5222 NEINV. TRANSFERY OBČANSKÝM SDRUŽENÍM z toho
TJ TATRAN Litovel
částka 3 855 354,00 2 100 000,00 5 000,00 5 000,00 19 650,00 5 000,00 5 000,00 300 000,00
Moravská cesta Litovelské Pomoraví Klub litovelského pétanque Občanské sdružení INLIFE DHK Litovel Muzejní společnost Litovelska Folklorní soubor Hanačka TJ Sokol Litovel Senzakord Pony klub Olešnice Český svaz chovatelů, Základní organizace Litovel Adeto občanské sdružení Sdružení podané ruce Český zahrádkářský svaz Středisko rané péče Olomouc Hanácký pétanque klub Charita Litovel Hanácký jezdecký klub Klub rodičů a přátel školy Nasobůrky Kirri, o. s.
646 900,00 2 000,00 196 920,00 5 000,00 7 000,00 100 000,00 15 000,00 100 000,00 160 000,00 10 000,00 15 000,00 15 000,00 5 000,00 15 000,00 10 000,00 1 000,00 5 000,00 5 000,00 60 000,00 5 000,00 3 000,00 3 000,00 3 000,00
33
účel příspěvku činnost sportovních oddílů a údržbu areálu organizační zajištění oslav 90. výročí založení oddílu kopané v Litovli organizační zajištění družební návštěvy kuželkářů z Německa v Litovli úhrada nákladů spojených s organizací turnaje v miniházené „Litovel Mini Cup 2014“ organizační zajištění 15.ročníku turistického pochodu "Toulky Litovelským Pomoravím" vydání knihy k 80. výročí organizované házené v Litovli účast družstva mužů oddílu házené v podzimní části extraligové soutěže ČSH ročníku 2014/2015 financování sportovní činnosti mládeže technické zabezpečení 4. ročníku Běhu Litovelským Pomoravím členský příspěvek činnost klubu údržba areálu činnost oddílu činnosti společnosti činnost souboru pronájem sportovišť a další činnost jednoty činnost pěveckého sboru provoz a činnost klubu výstavní činnost úhrada nákladů spojených s akcí Starám se o svoji řeku činnost sdružení oprava klubovny provoz střediska činnost klubu organizační zajištění plesu a dětského karnevalu provoz jezdeckého klubu zajištění krmiva organizační zajištění dětského dne organizační zajištění dětského maškarního dne náklady projektu Oživlá řemesla
SDH Savín OV Víska SDH Chořelice SDH Myslechovice Charita Šternberk MS oblastního spolku ČČK Olomouc Regionální sdružení České unie sportu Olomouc PS Jírovci 5223 NEINVESTIČNÍ TRANSFERY CÍRKVÍM A NS z toho Církevní mateřská škola Svatojánek Římskokatolická farnost Litovel Náboženská obec Církve československé husitské OST. NEINV. TRANSFERY NEZISK. A PODOB. ORGANIZACÍM z toho Sdružení historických sídel Asociace muzeí a galerií Regionální agentura cestovního ruchu Střední Morava - sdružení cestovního ruchu 5229
TJ Vodní sporty Myslivecké sdružení Unčovice Svaz měst a obcí Český kynologický svaz základní kynologická organizace LITOVEL Rodičovské sdružení při ZŠ Jungmannova, Litovel AMK Litovel TJ Sokol Unčovice Sdružení vlastníků obecních lesů Střední škola,ZŠ,MŠ DC, s. r.o. Olomouc
1 000,00 2 000,00 10 384,00 1 000,00 3 000,00 3 000,00 1 500,00 1 000,00 5 000,00 353 000,00 5 000,00 10 000,00 10 000,00 25 000,00 3 000,00 300 000,00
zajištění dětského dne věcné ceny pro účastníky hasičské soutěže veteránů náklady spojené s účastí na setkání vísek na Slovensku zakoupení drobných předmětů pro děti v rámci lampiónového průvodu pokrytí nákladů na mikulášskou besídku pro děti zakoupení odměn pro děti na tradiční lampičkový průvod organizační zajištění plesu v Březové organizační zajištění 48. ročníku vyhlášení nejlepších sportovců okresu Olomouc vystoupení v katedrále sv. Víta v rámci oslav 25. výročí svatořečení sv. Anežky pokrytí provozních nákladů vybavení mateřské školy nábytkem úhrada nákladů spojených s pořádáním oslav 300 let od posvěcení kostela v Chudobíně mzdové náklady pro průvodce v kapli sv. Jiří činnost nízkoprahového klubu oprava fasády čelní stěny kostela
989 007,20 9 874,00 1 960,00 29 538,00 29 622,00 300 000,00 90 000,00 2 000,00 2 000,00 22 773,20 30 000,00 5 000,00 30 000,00 20 000,00 3 640,00 5 000,00
34
Členský příspěvek členský příspěvek členský příspěvek členský příspěvek zajištění činnosti TJ zajištění soutěže Bobr Cup odměny a ceny pro zúčastněné děti Mysliveckého a dětského dne zakoupení cen pro děti v rámci Mysliveckého dětského dne v Rozvadovicích členský příspěvek činnost organizace a údržba areálu organizační zajištění dětského dne Minitoulky úhrada nákladů spojených s údržbou superkrosového areálu na činnost oprava a údržbu sportovního areálu a činnost tělovýchovné jednoty členský příspěvek nákup speciálních školních pomůcek pro dvě žákyně
Nadace pro transplantace kostní dřeně OK4EU Charita Litovel SKIP - Severní Morava Charita Šternberk Asociace měst pro cyklisty 5329 OST. NEINV. TRANSFERY VEŘ. ROZP. ÚZEMNÍ ÚROVNĚ z toho Mikroregion Litovelsko Sdružení obcí stř. Moravy 5331 NEINVESTIČNÍ PŘÍSPĚVKY ZŘÍZENÝM PŘÍSP. ORG. z toho Technické služby Litovel Městský klub ZŠ Vítězná ZŠ Jungmannova ZŠ Nasobůrky MŠ Gemerská MŠ G. Frištenského ŠJ Studentů 5336 NEINVESTIČNÍ DOTACE ZŘÍZENÝM PŘÍSP. ORGANIZACÍM z toho Technické služby Litovel Městský klub 5339 NEINVEST. TRANSFERY CIZÍM PŘÍSP.ORGANIZACÍM z toho DDM Litovel
5492 5494 5499 6351 z toho
Klíč - centrum sociálních služeb OLÚ Paseka GJO Litovel DARY OBYVATELSTVU NEIV. TRANSF. OBYV. NEMAJÍCÍ CHARAKTER DARU OSTATNÍ NEINV. TRANSFERY OBYVATELSTVU INVEST. TRANSFERY ZŘÍZENÝM PŘÍSP. ORGANIZACÍM ŠJ Studentů
1 500,00 30 000,00 300 000,00 1 100,00 70 000,00
úhrada nákladů spojených s vyšetřením nových dobrovolných dárců kostní dřeně členský příspěvek provozní náklady spojené s činností Charity Litovel a MC Rybička členský příspěvek financování pečovatelské služby úhrada nákladů na přípravu a tvorbu nového web. portálu "Moravské cyklotrasy" a 5 000,00 koordinační činnost při zajištění propagace 287 796,00 248 300,00 členský příspěvek 39 496,00 členský příspěvek 37 869 095,55 17 800 000,00 příspěvek na činnost 5 639 800,00 příspěvek na činnost 7 346 930,50 příspěvek na činnost 2 899 911,05 příspěvek na činnost 707 693,50 příspěvek na činnost 1 488 000,00 příspěvek na činnost 896 000,00 příspěvek na činnost 1 090 760,50 příspěvek na činnost 310 356,00 250 356,00 60 000,00 83 500,00 30 000,00 2 500,00 1 000,00 35 000,00 15 000,00 238 000,00 5 600,00 1 443 111,43 120 931,00 120 931,00
35
hospodaření v lesích na území Olomouckého kraje Hanácké Benátky pronájmy sportovišť, příspěvek na činnost uspořádání výstavy Podzimní krása, provozní náklady organizace vybavení ústavu provoz
inv. transfer - sklopná pánev
15 Majetek města Litovel k 31. 12. 2014 Město hospodaří s majetkem dle zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (§ 38, § 39 a další). Majetek obce je řádně evidován a probíhá pravidelná inventarizace k 31.12. běžného roku. Veškerý majetek je pojištěn. Následující tabulka zachycuje účetní hodnotu majetku města Litovel v roce 2014 vč. jeho přírůstků a úbytků v daném roce. Tab. č. 20: Majetek města Litovel (v Kč) Název majetkového účtu Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Povolenky na emise a preferenční limity Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby Samostatné hm. movité věci a soubory hm. movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný a douhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky Kulturní předměty Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji
Počáteční stav k 1. 1. 2014 7 970 785,65 0,00 2 580 991,59 0,00 0,00 739 688,96 4 650 105,10
1 168 070,50 0,00 748 161,00 0,00 0,00 -1 275,50 421 185,00
Konečný stav k 31. 12. 2014 9 138 856,15 0,00 3 329 152,59 0,00 0,00 738 413,46 5 071 290,10
1 495 195 626,98 1 356 769 691,83 114 308 901,15 0,00 24 117 034,00 0,00
27 838 237,80 24 816 529,00 2 498 991,10 0,00 522 717,70 0,00
1 523 033 864,78 1 381 586 220,83 116 807 892,25 0,00 24 639 751,70 0,00
88 622 154,82
-20 187 434,01
68 434 720,81
56 684 309,77 5 969 258,05 0,00 25 968 587,00
675 365,99 320 000,00 0,00 -21 182 800,00
57 359 675,76 6 289 258,05 0,00 4 785 787,00
33 398 188,71 60 000,00 33 398 188,71 0,00 0,00 0,00
369 070 597,57 60 000,00369 070 597,57 0,00 0,00 0,00
402 468 786,28 0,00 402 468 786,28 0,00 0,00 0,00
24 258 120,00 2 068 000,00 240 000,00 0,00 0,00 0,00 21 950 120,00 -3 510 349,96 0,00 -1 375 109,00 0,00 -739 688,96 -1 395 552,00 -541 105 709,70
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1 003 363,50 0,00 -779 362,00 0,00 1 275,50 -225 277,00 -27 561 968,37
24 258 120,00 2 068 000,00 240 000,00 0,00 0,00 0,00 21 950 120,00 -4 513 713,46 0,00 -2 154 471,00 0,00 -738 413,46 -1 620 829,00 -568 667 678,07
Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Uspořádací účet tech. zhodnocení dl. nehm. majetku Uspořádací účet tech. zhodnocení dl. hmotného majetku Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Dlužné cenné papíry držené do splatnosti Ostatní dlouhodobé půjčky Termínované vklady dlouhodobé Ostatní dlouhodobý finanční majetek Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku
36
Obrat
Oprávky ke stavbám Oprávky k samostatným hm.mov. věcem a souborům hm. mov. věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku
-488 546 711,93
-22 216 701,43
-510 763 413,36
-28 441 963,77
-4 822 549,24
-33 264 513,01
0,00 -24 117 034,00 0,00
0,00 -522 717,70 0,00
0,00 -24 639 751,70 0,00
V roce 2014 došlo k přírůstkům a úbytkům majetku města Litovel. Mezi významné přírůstky patřilo dokončení kanalizace v lokalitě Pavlínka (4 786 745 Kč), chodníky a dva zpomalovací ostrůvky ve Třech Dvorech (5 323 937 Kč), autobusový záliv Litovel - Tři Dvory, směr Šternberk (1 781 251 Kč), dokončení rekonstrukce radniční věže (3 089 211 Kč), rekonstrukce hřiště ZŠ Jungmannova ( 1 257 000 Kč), pořízení mobiliáře na náměstí Přemysla Otakara (955 500 Kč), zastřešení budovy ŠJ Studentů (2 654 094 Kč) a zateplení fasády budov 668 – 671 na ul. Revoluční (2 429 880 Kč). Významným úbytkem majetku města byl prodej budovy městského úřadu Havlíčkova č. p. 818 vč. pozemků a příslušenství za 17 460 800 Kč. Hodnota nedokončeného majetku dosáhla k 31. 12. 2014 sumy 402 468 786,28 Kč. Mezi nejvýznamnější nedokončený majetek patří projekt Realizace nápravných opatření na lokalitě Litovel – Nasobůrky (315 268 698 Kč). Hodnota majetku, který byl příspěvkovým organizacím předán k hospodaření (svěřený majetek) dle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, k 31.12.2014 činí 54 210 286,81 Kč. K 31. 12. 2014 činila hodnota zastaveného nemovitého majetku města Litovel 184 207 197,96 Kč. Město má zastavené nemovitosti ve prospěch MMR ČR, KB a. s., SFŽP ČR a ČMZRB a. s. Podrobný výčet zastaveného majetku s dobou trvání zástavního práva a účetní hodnotou zastaveného majetku je uveden v příloze č. 18. Tab. č. 21: Hodnota zastaveného majetku města Litovel k 31. 12. 2014 Věřitel
Účetní hodnota zastaveného nem. majetku
Českomoravská záruční a rozvojová banka a. s. Ministerstvo pro místní rozvoj ČR + KB a. s. SFŽP ČR CELKEM
11 673 840,56 73 802 498,18 98 730 859,22 184 207 197,96
Město Litovel mělo k 31. 12. 2014 majetkové podíly v několika společnostech, a to ve Vodohospodářské společnosti Čerlinka s. r. o., Litovelském bytovém družstvu, .A.S.A. odpady Litovel, s. r. o., Městské teplárenské společnosti a. s. Litovel, Vodohospodářské společnosti Olomouc a. s., PMS Přerov a. s.. Podíl - v souladu s § 31 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, ve znění pozdějších předpisů představuje účast společníka ve společnosti a z ní plynoucí práva a povinnosti. Rozhodující vliv je vymezen prostřednictvím definice pojmu „ovládající osoba“. Vymezení ovládajících osob (rozhodujícího vlivu) není příliš jednoduché, a tak jistě uvítáme určité zjednodušení: Ovládající osobou je osoba, která může 37
v obchodní korporaci přímo či nepřímo uplatňovat rozhodující vliv. Ovládanou osobou je obchodní korporace ovládaná ovládající osobou. Není-li prokázáno, že jiná osoba disponuje stejným nebo vyšším množstvím hlasovacích práv, má se za to, že ovládající osobou (osobou s rozhodujícím vlivem) je osoba, příp. osoby jednající ve shodě, disponující alespoň 40 % hlasovacích práv na určité osobě. Podstatným vlivem - v souladu s § 22 ZU - se rozumí takový významný vliv na řízení nebo provozování podniku podle zvláštního právního předpisu, jenž není rozhodující; není-li prokázán opak, považuje se za podstatný vliv dispozice nejméně s 20 % hlasovacích práv. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem dosáhly k 31. 12. 2014 hodnoty 2 068 000 Kč. Sem patří účasti těchto v obchodních společnostech:
.A.S.A. odpady Litovel, s. r. o. – nepeněžitý vklad při založení 1 020 000 Kč. Podíl na základním kapitálu v obchodní společnosti činí 51 %.
Vodohospodářská společnost Čerlinka s. r. o. – peněžitý vklad při založení 500 000 Kč. Podíl na základním kapitálu ve společnosti činí 64 %.
Litovelské bytové družstvo – peněžité vklady 548 000 Kč.
Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem dosáhly k 31. 12. 2014 hodnoty 240 000 Kč, kdy město vlastní 240 akcií MTS a. s. Litovel a majetkový podíl města představuje 24 %. K 31. 12. 2014 dosáhla hodnota ostatního dl. finančního majetku výše 21 950 120 Kč. Sem patří akcie VHS Olomouc a.s ., kdy město vlastní 21 737 akcí v hodnotě 21 737 000 Kč a akcie PMS Přerov a. s. , kdy město vlastní 888 akcií v hodnotě 213 120 Kč a podíl města v těchto společnostech dosahuje 3,9 % a 0,13 %.
16 Inventarizace majetku a závazků za rok 2014 Dne 12. 3. 2015 projednala Rada města Litovel Závěrečnou inventarizační zprávu o provedené inventarizaci majetku a závazků města Litovel za rok 2014 (usnesení 256/9), která je součástí tohoto materiálu (příloha č. 19). Inventarizace majetku a závazků proběhla k rozvahovému dni 31. 12. 2014. Prvotní inventury byly zahájeny k 31. 10. 2014, k rozvahovému dni byly doplněny o přírůstky a úbytky. Ukončení inventur proběhlo k 28. 1. 2015. Vše proběhlo tak, aby byla možnost prokázat skutečný stav majetku a závazků ke dni účetní závěrky. Při provádění prvotních inventur všechny DIK vytvořily seznamy majetku navrženého k likvidaci pro jeho nefunkčnost či opotřebení. Souhrnný seznam navrženého majetku byl 16. 1. 2015 předložen Likvidační komisi města Litovel, která každou jednotlivou inventarizační položku projednala a rozhodla o její likvidaci. Z jednání komise byl vyhotoven zápis, jehož přílohou je seznam navrženého majetku k likvidaci. Zpráva o likvidaci majetku města Litovel a jeho PO byla předložena Radě města Litovel na 7. schůzi konané dne 29.1.2015 (usnesení č. 175/7). 38
Rozdílové inventury probíhaly od 5. 1. 2015 do 28. 1. 2015. Byly proúčtovány veškeré přírůstky a úbytky, vytvořeny dodatečné inventarizační soupisy, aby byla možnost prokázat skutečný stav majetku a závazků ke dni účetní závěrky. K rozvahovému dni 31. 12. 2014 nebyl zjištěn žádný inventurní rozdíl.
39
Seznam příloh Příloha č. 1: Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 Příloha č. 2: Zpráva nezávislého auditora o ověření řádné účetní závěrky za rok 2014 Příloha č. 3: Rozvaha k 31.12.2014 Příloha č. 4: Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2014 Příloha č. 5: Příloha účetní závěrky k 31.12.2014 Příloha č. 6: Přehled o peněžních tocích k 31.12.2014 Příloha č. 7: Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31.12.2014 Příloha č. 8: Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.12.2014 Příloha č. 9: Tabulky finančního vypořádání roku 2014 Příloha č. 10: Účetní závěrka MŠ Frištenského k 31. 12. 2014 Příloha č. 11: Účetní závěrka MŠ Gemerská k 31. 12. 2014 Příloha č. 12: Účetní závěrka Městského klubu Litovel k 31. 12. 2014 Příloha č. 13: Účetní závěrka ŠJ Studentů k 31. 12. 2014 Příloha č. 14: Účetní závěrka TS Litovel k 31. 12. 2014 Příloha č. 15: Účetní závěrka ZŠ a MŠ Nasobůrky k 31. 12. 2014 Příloha č. 16: Účetní závěrka ŽŠ Jungmannova k 31. 12. 2014 Příloha č. 17: Účetní závěrka ZŠ Vítězná k 31. 12. 2014 Příloha č. 18: Zastavený majetek města Litovel k 31. 12. 2014 Příloha č. 19: Závěrečná inventarizační zpráva za rok 2014
40
