Záverečný účet Obce VRBOV za rok 2014
Vo Vrbove, jún 2015
Záverečný účet obce za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2014 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2014 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 8. Prehľad o poskytnutých zárukách 9. Zdaňovaná činnosť 10. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám – podnikateľom - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom
2
Záverečný účet Obce VRBOV za rok 2014. 1. Rozpočet obce na rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2014. Obec v roku 2014 zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2014. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 12.12.2013 uznesením č.83/2013 Rozpočet bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa 12.02.2014....... uznesením č. 12-13/2014 - druhá zmena schválená dňa 02.06.2014 ...... uznesením č. 19-21/2014 - tretia zmena schválená dňa 14.08.2014....... uznesením č. 45-46/2014 - štvrtá zmena schválená dňa 19.12.2014....... uznesením č. 15/2014/2
Rozpočet obce k 31.12.2014 v celých €
Rozpočet Príjmy celkom
989.490
Rozpočet po zmenách 4.105.952
Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Príjmy RO s právnou subjektivit. Výdavky celkom Z toho Bežné výdavky Kapitalové výdavky Finančné výdavky Výdavky RO s právnou subjekt. Rozpočet obce
889.490 0 100.000 0 983.786
1.017.610 2.141.663 946.679 0 4.105.942
313.994 95.000 48.000 526.792 5.704
361.589 3.088.544 64.484 591.325 10
3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 v celých € Rozpočet na rok 2014 4.105.952
Skutočnosť k 31.12.2014 1.370.702
% plnenia 33,38
1) Bežné príjmy - daňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 445.357
Skutočnosť k 31.12.2014 453.528
% plnenia 101,83
a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 394.473,- € z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2014 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 395.730,- €, čo predstavuje plnenie na 100,32%. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 23.600 € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 30.129 €, čo je 127,66 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 17.756 €, dane zo stavieb boli v sume 12.283 € a dane z bytov boli v sume 90,- €. c) Daň za psa 829,- € d) Daň za užívanie verejného priestranstva e) Daň za nevýherné hracie prístroje 68,- € f) Daň za predajné automaty g) Daň za ubytovanie 7 395,- € h) Poplatok z predaja alkoholických a tabakových výrobkov i) Poplatok z reklamy j) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 19.378,- € 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 120.031
Skutočnosť k 31.12.2014 114.280
% plnenia 95,21
a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 120.031,- € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 114.280,- €, čo je 95,21 % plnenie. Ide o príjem z lesov v sume 81.136,- €, a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 4.726,- €. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 2.000,- € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 2.855,- €, čo je 142,75 % plnenie. Prevažnú časť príjmov tvoria príjmy zo správnych poplatkov za overovanie listín a stavebné poplatky.
4
3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: Rozpočet na rok 2014 450.946
Skutočnosť k 31.12.2014 467.446
% plnenia 103,66
Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Poskytovateľ ÚPSVaR Okresný úrad. Krajský úrad Krajský školský úrad Okresný úrad Prešov ÚPSVaR Kežmarok Krajský školský úrad ÚPSVaR Kežmarok
Suma v € 10.795 3.473 61 402.245 5.407 4.389 4.925 1.112
Účel TSP Voľby VUC KUCD doprava Školstvo Matrika,REGOB Stravné pre deti v HN Dopravné Školské potreby pre deti v HN
Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 4) Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok 2014 2.141.664
Skutočnosť k 31.12.2014 189589
% plnenia 8,55
a) Príjem z predaja kapitálových aktív : Z rozpočtovaných 0,-. € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 350,-.€. Ide o príjem za predaj : - os.auta Fabia 350,- € b) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 0,- € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 3.800,-€. c) Granty a transfery Z rozpočtovaných 2.141.664,- € bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 185.439,- €, čo predstavuje 8,66 % plnenie Nízke čerpanie je spôsobené skutočnosťou, že obec pri plánovaní kapitálových príjmov brala na zreteľ možnú povinnosť vyplývajúcu z čl. 12 ods.5 písm. d/ Zákona č.493/2011 o rozpočtovej zodpovednosti, a vytvárala si priestor pre investície v roku 2015. V roku 2014 obec získala nasledovné granty a transfery : P.č. 1. 2. 3.
Poskytovateľ dotácie MF SR MF SR PPA
Suma v € 3.000 95.827 86.612
Investičná akcia Rekonštrukcia MR Rekonštrukcia MK2,Dom Smútku Detské ihrisko, MK7, dažd.kanaliz.
5) Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok 2014 946.678
Skutočnosť k 31.12.2014 145.858
% plnenia 15,41
5
V roku 2014 bol príjem finančných operácií tvorený prebytkom finančných operácií roku 2013. Nízke čerpanie je spôsobené skutočnosťou, že obec na krytie plánovaných kapitálových výdajov brala na zreteľ možnú povinnosť vyplývajúcu z čl. 12 ods.5 písm. d/ Zákona č.493/2011 o rozpočtovej zodpovednosti, a vytvárala si priestor pre investície v roku 2015.
6) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy : Rozpočet na rok 2014 3.750
Skutočnosť k 31.12.2014 12.331
% plnenia 328,82
Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 245€ Materská škola 12.086,- €
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 v celých € Rozpočet na rok 2014 4.105.942
Skutočnosť k 31.12.2014 1.309.033
% plnenia 31,88
Skutočnosť k 31.12.2014 421.967
% plnenia 116,69
1) Bežné výdavky : Rozpočet na rok 2014 361.589
v tom : Funkčná klasifikácia Výdavky verejnej správy Ekonomická oblasť Ochrana životného prostredia Rekreácia, kultúra a náboženstvo Sociálne zabezpečenie Spolu
Rozpočet 217.884 60.916 30.630 19.757 32.402 361.589
Skutočnosť 236.941 94.670 43.029 21.252 26.075 421.967
% plnenia 108,75 155,41 140,47 107,57 80,47 116,69
a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 127.167,- € bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 119.078,- €, čo je 96,64 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, matriky, opatrovateľskej služby, aktivačných pracovníkov a pracovníkov lesov. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 46.096,- € bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 44.536,- €, čo je 96,62 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 169.166,- € bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 233.827,- €, čo je 138,22 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné
6
náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 14.420,- € bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 18.170,-. €, čo predstavuje 126,00 % čerpanie. e) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 4.740,- € bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 6.356 €.
2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2014 3.088.544
Skutočnosť k 31.12.2014 232.887
% plnenia 7,54
v tom :
a) Všeobecné verejné služby Ide o nasledovné investičné akcie : - nákup pozemkov ........................... v sume - nákup osobný automobil.................v sume - oprava rozhlasu...............................v sume b) Ekonomická oblasť - cestná doprava Ide o nasledovné investičné akcie : - vybudovanie miestnej komunikácie ................ v sume - Cyklochodník....................................................v sume
81.503,74 € 45.228,80 €
c) Rozvoj obcí Ide o nasledovné investičné akcie : - Detské ihrisko .................................................. v sume
36.464,50 €
d) Ochrana pred požiarmi Ide o nasledovné investičné akcie : - rekonštrukcia HZ.........................
v sume
12.489,34 €
e) Šport, rekreácia Ide o nasledovné investičné akcie: - rekonštrukcia šatne FK
v sume
23.144,11 €
f) Vzdelávanie - školské stravovanie Ide o nasledovné investičné akcie: - rekonštrukcia jedálne MŠ
v sume
18.452,05 €
g) Náboženské a spoločenské aktivity Ide o nasledovné investičné akcie - Dom smútku inter.vybavenie
v sume
777,40 €
348,00 € 9.990,00 € 3.562,21 €
7
3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2014 64.484
Skutočnosť k 31.12.2014 62.654
% plnenia 97,16
Z rozpočtovaných 64.484,- € na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 62.654 €, čo predstavuje 97,16 %. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : Rozpočet na rok 2014 591.325
Skutočnosť k 31.12.2014 591.525
% plnenia 100,03
Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola 435.271,€ Materská škola 156.254,€
Kapitálové výdavky: Rozpočet na rok 2014 0 Základná škola Materská škola
Skutočnosť k 31.12.2014 0 0 0
% plnenia
€ €
4. Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) hospodárenia za rok 2014 Rozpočet po zmenách 2014 v celých €
Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Príjmy RO Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky Výdavky RO Hospodárenie obce za rok 2014
Skutočnosť k 31.12.2014 v €
4.105.952
1.370.701,75
1.017.610 2.141.663 946.679 0 4.105.942
1.022.922,50 189.589,24 145.858,54 12.331,47 1.309.032,88
361.589 3.088.544 64.484 591.325 10
421.967,17 232.887,32 65.653,52 591.524,87 61.668,87
8
Schodok rozpočtu v sume 18.536,15 € zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p. navrhujeme vysporiadať : - z finančných operácií Zostatok finančných operácií v sume 60.822,04 €, navrhujeme použiť na: - príjem rozpočtu 2015 60.822,04 €
5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný
Suma v €
ZS k 1.1.2014
12.476,96
Prírastky - z prebytku hospodárenia - ostatné prírastky Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č.
zo dňa .........
- uznesenie č.
zo dňa .........
- krytie schodku hospodárenia - ostatné úbytky KZ k 31.12.2014
12.476,96
Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond
Suma v €
ZS k 1.1.2014
782,68
Prírastky - povinný prídel -
%
- povinný prídel -
%
1.281,70
- ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie
1.415,12
- regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2014
649,26
9
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 v celých € AKTÍVA Názov
ZS k 1.1.2014
KZ k 31.12.2014
Majetok spolu
7.148.744
7.471.441
Neobežný majetok spolu
6.102.600
6.546.903
1.987
795
Dlhodobý hmotný majetok
5.923.130
6.368.625
Dlhodobý finančný majetok
177.483
177.483
1.044.634
924.237
Zásoby
13.670
6.018
Zúčtovanie medzi subjektami VS
840.334
808.414
0
0
Krátkodobé pohľadávky
21.289
20.621
Finančné účty
169.340
89.185
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh.
0
0
Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát.
0
0
1.510
301
ZS k 1.1.2014
KZ k 31.12.2014
Vlastné imanie a záväzky spolu
7.148.744
7.471.441
Vlastné imanie
4.824.699
4.805.979
Oceňovacie rozdiely
0
0
Fondy
0
0
4.824.699
4.805.979
331.093
565.925
29.367
28.612
z toho : Dlhodobý nehmotný majetok
Obežný majetok spolu z toho :
Dlhodobé pohľadávky
Časové rozlíšenie
PASÍVA Názov
z toho :
Výsledok hospodárenia Záväzky z toho : Rezervy
10
Zúčtovanie medzi subjektami VS
182
847
Dlhodobé záväzky
783
649
Krátkodobé záväzky
20.782
320.347
Bankové úvery a výpomoci
279.981
215.470
1.922.951
2.099.538
Časové rozlíšenie
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 Obec k 31.12.2014 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 215.470,00 € - voči dodávateľom 299.139,03 € - voči štátnemu rozpočtu 1.243,73 € - voči zamestnancom 10.119,07 €
8. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec neposkytla žiadne záruky.
9.Zdaňovaná činnosť Obec obhospodaruje obecné lesy v zmysle zákona 326/2005 Z.z. V roku 2014 dosiahla z tejto činnosti: Celkové náklady 88.046,16 Celkové výnosy 84.903,04 Hospodársky výsledok - strata 3.143,12
€ € €
.
10. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. b. c. d.
zriadeným a založeným právnickým osobám právnickým a fyzickým osobám štátnemu rozpočtu štátnym účelovým fondom
V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo 11
založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: -
prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Rozdiel - vrátenie
152.821 17.590 11.526
152.821 17.590 11.526
0 0 0
MŠ a ŠJ ŠKD CVČ
b. Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám Obec v roku 2014 poskytla dotácie v súlade so schváleným rozpočtom, právnickým osobám, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky -1-
Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 )
-2-
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov -3-
TJ FK Thermal - bežné výdavky
5.000,-
5.000,-
0
Klub dôchodcov
300,-
300,-
0
SČK
300,-
300,-
0
Únia žien
300,-
300,-
0
DHZ
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
4,000,-
4.000,-
-4-
0
K 31.12.2014 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so prijatým rozpočtom.
12
c. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ
-1-
Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika, .... - bežné výdavky - kapitálové výdavky -2-
Suma poskytnutých finančných prostriedkov -3-
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov -4-
Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 )
-5-
MF SR
Školstvo - bežné výdavky
403.207,78
402.781,20
426,58
MF SR
Doprava - bežné výdavky
60,87
60,87
0
MF SR
Doprava –povodne
686,70
686,70
0
MF SR
Voľby
3.473,18
3.473,18
0
MF SR
TSP - bežné výdavky
10.795,32
10.795,32
0
MF SR
AČ - bežné výdavky
2.701,13
2.701,13
0
MF SR
Matrika - bežné výdavky
4.941,43
4.941,53
0
MF SR
REGOB - bežné výdavky
464,97
464,97
0
MF SR
KUŽP - bežné výdavky
132,05
132,05
0
MS SR
Strava
4388,80
3968,55
420,25
MS SR
Rekonštr. MR - kap. výdavky
3.000
3.000
0
MS SR
Dom sm., detske ihr.,MK -
182.439,24
182.439,24
0
kap. výdavky
d. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi.
Vypracoval: Ing.Polocík
V Vrbove
Predkladá: Mgr. Faltinová
dňa 04.06.2015
13
