IČO: 00322 521, DIČ: 202 062 4606 054/4792 222; 054/488 2098 054/4792 222 0915 546 655 starosta obce Marek Rakoš
[email protected] www.raslavice.sk
Záverečný účet Obce Raslavice za rok 2014
Raslavice, 29.5.2015
Obec vedie účtovníctvo podľa osobitného zákona. (Zákon č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve) Ročnú účtovnú závierku obce overuje audítor. (Zákon č. 466/2002 Z.z. o audítoroch) Audítor overuje aj ďalšie skutočnosti ustanovené osobitným zákonom. (Napríklad zákon č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy ). Obec Raslavice má povinnosť zostaviť aj Konsolidovanú účtovnú závierku, ktorú tiež podľa zákona o účtovníctve musí overiť auditor. K 31.12.2014 bola zostavená riadna individuálna závierka ktorej súčasťou je: FIN 1-12 Finančný výkaz o plnení rozpočtu a o nerozpočtovaných pohyboch na účtoch subjektu verejnej správy podľa platnej rozpočtovej skladby, teda funkčnej a ekonomickej klasifikácie ustanovenej Ministerstvom financií SR. Súvaha Uč ROPO SFOV 1 – 01 Výkaz ziskov a strát Uč ROPO SFOV 2 – 0 FIN 5-04 Finančný výkaz o úveroch, emitovaných dlhopisoch, zmenkách a finančnom prenájme subjektu verejnej správy FIN 6-04 Finančný výkaz o stave bežných účtov záväzkov obcí, vyšších územných celkov a nimi zriadených rozpočtových organizácií Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31.12.2014
Obsah záverečného účtu obce Raslavice za rok 2014 l. Plnenie rozpočtu obce za rok 2014 1.1 Príjmy bežného rozpočtu 1.1.1 Vybrané ukazovatele plnenia príjmov bežného rozpočtu 1.2 Príjmy kapitálového rozpočtu 1.2.1 Vybrané ukazovatele plnenia príjmov kapitálového rozpočtu 1.3 Výdavky bežného rozpočtu 1.3.1 Ukazovatele plnenia výdavkov bežného rozpočtu za rok 2014 podľa funkčnej klasifikácie 1.3.2 Ukazovatele plnenia výdavkov bežného rozpočtu za rok 2014 podľa ekonomickej klasifikácie 1.4 Výdavky kapitálového rozpočtu 1.4.1 Ukazovatele plnenia výdavkov kapitálového rozpočtu za rok 2014 podľa funkčnej klasifikácie 1.5 Príjmové finančné operácie 1.6 Výdavkové finančné operácie 1.7 Prehľad o úveroch 1.8 Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou 1.9 Programový rozpočet 2. Výsledok hospodárenia za rok 2014 3. Povinný prídel do rezervného fondu 4. Tvorba a použitie rezervného fondu v roku 2014 5. Tvorba a použitie sociálneho fondu v roku 2014 6. Bilancia aktív a pasív 7. Finančné usporiadanie vzťahov 7.1 Prehľad o prijatých transferoch za rok 2014 7.2 Prehľad o poskytnutých transferoch za rok 2014 8. Prehľad o stave dlhu k 31.12.2014 8.1 Prehľad o stave dlhu voči bankám 8.2 Prehľad o stave dlhu voči dodávateľom ´ 8.3 Prehľad o stave dlhu voči poisťovniam a daňovému úradu 8.4 Prehľad o stave dlhu voči zamestnancom
l. Plnenie rozpočtu obce za rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce je rozpočet obce, ktorý sa zostavuje na obdobie jedného kalendárneho roka. Pred schválením je rozpočet obce zverejnený 15 dní odo dňa zverejnenia oznámenia spôsobom v obci obvyklým, aby sa k nemu mohli obyvatelia obce vyjadriť. Rozpočet obce na rok 2014 bol schválený na zasadnutí Obecného zastupiteľstva v Raslaviciach dňa 13.12.2013 uznesením č. 66/2013. Rozpočet obce bol schválený ako vyrovnaný vo výške 2 964 647,97 € a bol v priebehu roka 2014 upravovaný. Úpravy rozpočtu boli schvaľované obecným zastupiteľstvom. Prvá zmena rozpočtu bola schválená dňa 06.06.2014 uznesením OZ č.28/2014.Rozpočet po zmenách bol vo výške 2 963 560,47 €. 1.1 Príjmy bežného rozpočtu
111 1161 11H 41 71 37
Schválený rozpočet
Názov
Zdroj
Zo štátneho rozpočtu Európsky sociálny fond (prostriedky EÚ) Transfer od ostatných subjektov verejnej správy Vlast.zdroje-vlast.príjmy obcí,VÚC (miest.dane...) Iné zdroje Projekt Ľudia ľuďom
Rozpočet po zmenách
Skutočnosť k 31.12.2014
900 682
965 486,29
979 658,40
0
0
33 860,66
3 487
3 487
2352,24
1 040 183,89
1 047 683,89
997 986,19
1 900
2 790
3 165
10 384
10 384
0
11S1
Projekt - Cestovný ruch EÚ
161 989,60
163 172,12
161 989,54
11S2
Projek - - Cestovný ruch ŚR
19 057,60
19 196,72
19 057,59
11GA
Cestovný ruch -spoluúčasť
0
2 173
2173
2 137 684,09
2 200 242,62
2 200 242,62
Spolu
1.1.1 Vybrané ukazovatele plnenia príjmov bežného rozpočtu Ukazovateľ plnenia príjmov Výnos z dane z príjmov FO Daň z nehnuteľnosti Daň za psa Daň za užívanie priestranstva
verejného
Schválený rozpočet v €
Upravený rozpočet v €
Plnenie rozpočtu v €
Plnenie rozpočtu v %
846 510
846 510
806 950,42
95
46 600 1 100 2000
46 600 1 100 2000
44 732,44 1 056,10 1 928,14
95,86 92,55 92,40
30 400
30 400
25 454,54
83,73
61 320
61 320
56 444,04
92,04
181 047,20
182 368,84
181 047,13
99,27
Poplatok za komunálne odpady a drobné komunálne odpady Príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov Cestovný ruch
1.2 Príjmy kapitálového rozpočtu
111 1151 1152 1151 1152
Schválený rozpočet
Názov
Zdroj
Kamerový systém Multifunkčné centrum / EÚ / Multifunkčné centrum /ŚR / Zberný dvor /EÚ/ Zberný dvor /ŚR/
Rozpočet po zmenách 5 000 139 516,58 16 413,72 421 417,10 49 578,48
0 139 516,58 16 413,72 421 417,10 49 578,48
Skutočnosť k 31.12.2014 0 0 0 385 270,78 0
1.2.1 Vybrané ukazovatele plnenia príjmov kapitálového rozpočtu: Ukazovateľ plnenia príjmov
Schválený rozpočet v €
Kamerový systém
Upravený rozpočet v € 0
Plnenie rozpočtu v €
5 000
5 000
Plnenie rozpočtu v % 100,00
1.3 Výdavky bežného rozpočtu
Názov
Zdroj 111 11GA 11S1 11S2 1151 1152 37 71
Zo štátneho rozpočtu Cestovný ruch Cestovný ruch /EÚ/ Cestovný ruch /ŚR/ Zberný dvor Zberný dvor Projekt - Ľudia ľudom Iné zdroje
Schválený rozpočet 81 544 0 161 989,60 19 057,60 0 10 384 3 800
Rozpočet po zmenách 120 699,63 12 127,09 163 172,12 19 196,72 412,25 48,50 20 920,93 1 900
Skutočnosť k 31.12.2014 102 662,76 12 127,09 163 172,12 19 196,72 412,25 48,50 11 942,48 3 465
1.3.1 Ukazovatele plnenia výdavkov bežného rozpočtu za rok 2014 podľa funkčnej klasifikácie Funkčná klasikácia 01.1.1.6 01.1.2 01.3.3 01.6.0 01.7.0
Názov Verejná správa Fin.a rozp. oblasť Matrika Všeob. verejné služby Trans.verej.dlhu
03.2.0
Ochr. pred požiarmi
04.1.2 04.2.2
Všeob.prac.oblasť Lesníctvo
04.5.1
Cestná doprava MK
Upravený rozpočet 59 404,66 3 500 5 729 7 962,46 10 300
Skutočnosť % plnenia k 31.12.2014 461 621,14 70 2 069,41 59,12 5 034,61 87,87 8 566,80 107,58 9 948,38 96,58
3 700
4 508,33
121,84
88 595,16 216
108 554,43 0
122,52 0
21 280
10 954,34
51,47
04.6.0 05.1.0 05.2.0 06.2.0 06.4.0 07.2.1 08.1.0 08.2.0.3 08.2.0.5 08.2.0.9 08.3.0 08.4.0 09.1.1 09.5.0.2 09.6.0.1 10.2.0.3 10.70.1
Komun. KDS, internet Nakladanie s odpadmi Naklad. s odpad.vodami Rozvoj obci- akt. práce Verejné osvetlenie Všeob.zdr.starostlivosť Športová činnosť Dom kultúry Knižnica Kultúra v obci Údržba rozhlasu Cirkvi Predškolská výchova Ost. subj. ver. správy Str.vl. réžie MŚ KDZI Dávky sociálnej pomoci
14 705 29 250 23 969 4 898,20 29 700 12 870 28 623 10 200 1 067 32 526 1 000 384 138 429,88 180 1800 2000 5825,76
14 092,13 27 847,22 22 259,21 7 122,49 24 742,99 12 694,21 24 326,74 7 160,68 1 338,39 37 038,30 0 381,49 125 806,39 60 1831,68 2042,15 5825,76
95,83 95,20 92,86 145,41 83,30 98,63 84,99 70,20 125,43 113,87 0 99,60 90,88 33,33 101,76 102 100
1.3.2 Ukazovatele plnenia výdavkov bežného rozpočtu za rok 2014 podľa ekonomickej klasifikácie /€/ a/ Mzdy, platy Z rozpočtovaných 222 492 € skut. čerpanie k 31.12.2014 vo výške 208 806,98 €, čo je 93,84 % b/ Odvody zamestnávateľa z miezd pracovníkov Z rozpočtovaných 79 004,- € skut. čerpanie k 31.12.2014 vo výške 63 397,29 €, čo je 80,24 % c/Úroky z úverov Z rozpočtovaných 10 300 € skut. čerpanie k 31.12.2014 vo výške 9 948,38 €, čo je 96,58 % d/Tovary a služby, ostatné výdavky /630,640/ Z rozpočtovaných 326 688,16 € skut. čerpanie k 31.12.2014 vo výške 289 535,71 €, čo je 88,62 %
1. 4 Výdavky kapitálového rozpočtu /€/ Názov
Zdroj 1151 1152 41 52 46
Prostriedky EÚ Spolufinancovanie zo ŚR Vlastné zdroje Bankové úvery Vlastné zdroje
Schválený rozpočet 560 933,68 65 992,20 55 120,89 37 021,11 0
Rozpočet po zmenách 560 933,68 65 992,20 71 872,32 37 021,11 33 248,57
Skutočnosť k 31.12.2014 344 350,45 40 511,83 66 782,74 0 36 525,42
1.4.1 Ukazovatele plnenia výdavkov kapitálového rozpočtu za rok 2014 podľa funkčnej klasifikácie /€/ Funkčná klasikácia 01.1.1.6 04.5.1
Názov Rekonštr. DN,DS Chodnik pri ev.kostole
Upravený rozpočet 12 407,85 10 700
Skutočnosť % plnenia k 31.12.2014 10 114,22 81,51 10 222,74 95,53
Schodisko ŹSR Rekon.strtechy- Medika Zateplenie DK
04.5.1 04.5.1 08.2.0.9
5000 40 000 3 571,04
3 275,99 43 086,41 3 571,04
65.52 107,71 100
1.5 Príjmové finančné operácie /€/ vrátane nerozpočtovanej položky
131D 131T1 52
Schválený rozpočet
Názov
Zdroj
Zostatok prostriedkov Nevyčerpané z roku 2014 Prijem úveru
Rozpočet po zmenách 0 0 0
Spolu
Skutočnosť k 31.12.2014
33 248,57 9 371,20 74 641,80
0 32 650,49 0
117 261,57
32 650,49
1.6 Výdavkové finančné operácie /€/ vrátane nerozpočtovanej položky Názov
Zdroj Vlastné zdroje
41
Rozpočet po zmenách
Schválený rozpočet 192 532
Skutočnosť k 31.12.2014
42 532
42 532
1.7 Prehľad o úveroch Druh bankového úveru podľa splatnosti Dlhodobý 461001
Kom..investičný úver
Krátkodobý
Kontokorentný
Dlhodobý 4614
Terminovaný
Charakter bankového úveru
Úroková sadzba v% 2
2014
Výška v EUR k 31.12.2013 3040,88
Výška v EUR k 31.12.2014 0
0,3
2014
81 356,51
151 658,65
2,5
2022
354 241,98
314 749,98
438 639,37
466 408,63
Spolu
Dátum splatnosti
Popis zabezpečenia úveru Biankozmenka
Blankozmenka
Kontokorentný úver je na obdobie 1 roka vo výške 168.000,– € , ktorého výška čerpania je pohyblivá – čerpanie k 31.12.2014 je vo výške 151 658,65 €.
1.8 Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou /€/: Základná škola Raslavice Bežné výdavky Kapitálové výdavky Spolu: Základná umelecká škola Raslavice Bežné výdavky Spolu:
1 020 734,24 € 3 287,- € 1 024 021,24 211 935,06 € 211 935,06 €
1.9 Programový rozpočet Hlavným cieľom zavedenia programového rozpočtovania je snaha o maximalizovanie transparentnosti pri nakladaní s verejnými financiami obce a prezentovanie zámerov a vybraných cieľov samosprávy na najbližšie 3 roky. Programový rozpočet obce Raslavice na rok 2013 – 2015 bol navrhnutý ako vyrovnaný, t. j. rozdiel medzi príjmami a výdavkami /vrátane príjmových a výdavkových finančných operácií/ je 0. Pre roky 2013 – 2015 je rozpočet zostavený ako programový, t. j. zdôrazňujúci vzťah medzi rozpočtovými výdavkami a očakávanými výstupmi a výsledkami realizovaných rozpočtových programov , aktivít a podprogramov. V programovom rozpočte sú výdavky obce rozdelené na bežné, kapitálové a finančné operácie. V rámci týchto kategórií sú následne výdavky rozdelené do programov a podprogramov s určitými zámětmi a cieľmi. Programový rozpočet Obce Raslavice zahŕňa tieto programy: B1 Plánovanie, manažment, kontrola B2 Interné služby B3 Finančná oblast B4 Bezpečnosť B5 Odpadové hospodářství B6 Verejné priestranstvá B7 Vzdelávanie B8 Šport B9 Kultúra B10 Nezamestnanosť B11 Sociálne služby B12 Komunikácie B13 Zdravotníctvo F1 finančné operácie K1 Obecný úrad K2 Bezpečnosť K3 Infraštruktúra K4 Odpadové hosopdárstvo K5 Verejné priestranstvá K6 Kultúra, šport, školstvo, miestne hospodářství K7 Komun akácie K8 Rekonštrukcia budov Poznámka: B – bežný rozpočet, F – finančné operácie, K – kapitálový rozpočet
2. Výsledok hospodárenia za rok 2014 V roku 2014 obec dosiahla hospodársky výsledok /rozdiel medzi triedou 5 a 6/ vo výške 120 122,61 €. Rozpočtový hospodársky výsledok /podľa výkazu FIN 1-12/€/ /:
Príjmy: BR – obec KR – obec Vlastné príjmy ZŠ Vlastné príjmy ZUŠ Príjmové finančné operácie Príjmy spolu:
2 200 242,62 390 270,78 29 285,77 9 530,32 650,49 2 661 980,16
Výdaje: BR – obec BR – ZŠ BR – ZUŠ KR – obec KR – ZŠ Výdavkové finančné operácie Výdaje spolu:
895 271,68 1 020 734,24 211 935,06 488 170,44 3 287,00 42 535,67 2 661 934,09
Rozpočtový hospodársky výsledok: Príjmy Výdaje Prebytok
2 661 980,16 2 661 934,09 46,07
Obec dosiahla v roku 2014 rozpočtový hospodársky výsledok v celkovej výške 46,07 €, prebytkový bežný rozpočet vo výške 111 117,99 €, v kapitálovom rozpočte vykázala schodok vo výške 101 186,66 € , ktorý bol krytý prebytkom bežného rozpočtu a návratnými zdrojmi financovania.
3. Povinný prídel do rezervného fondu V zmysle Zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy § 15, odsek 4 obec tvorí rezervný fond vo výške najmenej 10 % z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok. Podľa ustanovenia § 16, odsek 6 tohto zákona sa na účely tvorby rezervného fondu z neho vylučujú nevyčerpané účelovo určené prostriedky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku zo ŠR, ktoré obec môže použiť v nasledujúcich rokoch.
Výpočet prídelu do rezervného fondu: /v €/ Súčasťou rozpočtu obce sú aj finančné operácie, ale nie sú súčasťou príjmov a výdavkov rozpočtu obce, teda neovplyvňujú prebytok hospodárenia obce. Rozpočtový hospodársky výsledok /bez finančných operácií/ prebytok 9 931,33 €. Rozpočtový hospodársky výsledok Nevyčerpané dopravné žiakov Prenesené kompetencie 10 %-tná tvorba prídelu do RF zo sumy Prídel do rezervného fondu
9 931,33,- 300,09,- 58,56,9 572,68,957,26
4. Tvorba a použitie rezervného fondu v roku 2014 Prostriedky rezervného fondu obec vedie na samostatnom bankovom účte vo VÚB a. s. Bardejov č. 123-1921522/0200, o použití prostriedkov rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo a prostriedky sa môžu použiť iba na kapitálové výdavky. Zostatok na účte rezervného fondu k 1.1.2014 Prírastok z prebytku hospodárenia za rok 2013 Úbytok – čerpanie rezervného fondu Zostatok na účte rezervného fondu k 31.12.2014
10.892,89 € 8 950,12 € 0,– € 19.843,01 €
5. Tvorba a použitie sociálneho fondu v roku 2014 Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje vyššia kolektívna zmluva. Sociálny fond v roku 2014 bol tvorený povinným prídelom vo výške 1,05%. Zostatok na účte sociálneho fondu k 1.1.2014 Prírastok – povinný prídel do sociálneho fondu Úbytky – čerpanie sociálneho fondu Zostatok k 31.12.2014
662,34 € 2 332,50 € 2 523,48 € 471,36 €
6. Bilancia aktív a pasív /€/ Aktíva Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Zúčt. medzi subjektami verejnej správy Pohľadávky Finančné účty Náklady budúcich období Príjmy budúcich období Spolu
k 31.12.2013
k 31.12.2014
5 009,66
3 617,18
6 614 715,80
6 672 058,25
487 760,24 1 073 731,32 58 660,74 58 660,74 2 991,20 88,98 8 326 441,83
487 760,24 991 019,91 43 859,82 43 859,82 228,03 80,90 8 284 225,06
2 095 100,35
1 816 329,13
-270 323,29
120 122,61
Pasíva Nevysporiad. výsled.hospod.min. rokov Výsledok hospodárenia za účt.obd
Záväzky Výnosy budúcich období
751 817,48 5 749 847,29 8 326 441,83
Spolu
712 180,04 5 635 593,28 8 284 225,06
7. Finančné usporiadanie vzťahov: 7.1 Prehľad o prijatých transferoch za rok 2014 V rámci bežného a kapitálového rozpočtu obec prijala transfery – dotácie, ktoré boli účelovo viazané: Prijaté transfery 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Dávky v hmotnej núdzi Rodinné prídavky Sociálne znevýhodnené prostredie Prenesené kompetencie Dopravné žiakov Vzdelávacie poukazy Asistent učiteľa so zdr. znevýhodnením Školský projekt SPPRINED Strava - HN Odchodné - ZŚ Śkolské pomôcky Dotácia pre 5 – ročné deti Dotácia – prenes. výkon štátnej správy –matrika Dotácia – register obyvateľstva Dotácia – knižničný fond Terenná sociálna práca - refundácia Zamestnanosť /projekt/ - refundácia Aktivačná činnosť - refundácia Odmena skladníka - CO Voľby EU Voľby prezidenta 1 kolo Voľby prezidenta 2 kolo Komunálne voľby Dotácia z MK SR /FS/ Dotácia ŚSPaT MK SR Dotácia ŚSPaT PSK Kamerový systém
Čiastka v € 5 369,28 3 572,26 8 713 807 228 13 649 14 082 2600 14 122,54 16 335,57 4 329 3 469,40 3 906 4 941,53 892,32 500 28 325,68 19 801,80 5 382,51 133,20 2 756,08 1927,41 1700,44 2221,06 7000 5000 1000 5000
7.2 Prehľad o poskytnutých transferoch za rok 2014 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Dobrovoľný hasičský zbor Raslavice TJ Raslavice Folklórna skupina Raslavičan Detská folklórna skupina Raslavice Klub dôchodcov a ZI Raslavice FIT CLUB Raslavice Memoriál J. Kovalčina František Sabol OZ – Život je šanca Miestny odbor Matice slovenskej Internacionály Klub Železničiarov Jazdecký klub – Novotný Raslavická labda Príspevok na cvičenie ZŚ Príspevok cirkvám Spolu
4508,33 17000 4000 2500 2042,15 400 499,09 450 500 153 100 150 150 600 855 83 33 990,57
8. Prehľad o stave dlhu k 31.12.2014 8.1 Prehľad o stave dlhu voči bankám Banka
Úver
VÚB banka. a. s. VÚB banka. a. s.
Terminovaný úver 4614 Kontokorentný úver
Zostatok k 31.12.2014 314 749,98 € 151 658,65 €
8.2 Prehľad o stave dlhu voči dodávateľom Obec eviduje záväzky vo výške 124 335,39 €. 8.3 Prehľad o stave dlhu voči poisťovniam a daňovému úradu Odvody poistného z miezd za mesiac december 2014 Daň z miezd za mesiac december 2014
13 261,90 € 3 373,53 €
8.4 Prehľad o stave dlhu voči zamestnancom Zostatok nevyplatených miezd zamestnancom za mesiac december 2014
27 899,63 €
V Raslaviciach, 29.5.2015 Vyhotovila: Maniková Emília
Marek Rakoš starosta obce
