Obec Plavnica, 065 45 Plavnica 121
Záverečný účet Obce Plavnica a rozpočtové hospodárenie za rok 2014
Predkladá: Rastislav Grich, starosta obce Spracoval: Ing. Mária Nemcová V Plavnici dňa 15.05.2015 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 25.05.2015 Záverečný účet schválený OZ dňa 17.06.2015, uznesením č. 44/2015
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2014
OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2014 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2014 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 9. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 10. Návrh uznesenia
2
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2014 1. Rozpočet obce na rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2014. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový, pričom schodok bol krytý z bežného rozpočtu a prijatím úveru. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2014. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 10.12.2013 uznesením č. XX/2013. Rozpočet bol zmenený 10-krát: - prvá zmena schválená uznesením OZ č. XXIII/2014 dňa 02.04.2014 - druhá zmena schválená uznesením OZ č. XXIV/2014 dňa 25.06.2014 - tretia zmena schválená uznesením OZ č. XXV/2014 dňa 07.08.2014 - štvrtá zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu č. 4/2014 dňa 01.10.2014 - piata zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu č. 5/2014 dňa 10.10.2014 - šiesta zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu č. 6/2014 dňa 20.10.2014 - siedma zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu č. 7/2014 dňa 29.10.2014 - ôsma zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu č. 8/2014 dňa 15.12.2014 - deviata zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu č. 9/2014 dňa 15.12.2014 - desiata zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu č. 10/2014 dňa 15.12.2014 Rozpočet obce k 31.12.2014
963.000,00
Schválený rozpočet po poslednej zmene 1.542.355,39
913.000,00 0,00 50.000,00 0,00 963.000,00
1.104.802,46 308.652,93 110.000,00 18.900,00 1.542.355,39
276.048,54 156.962,79 57.471,67 472.517,00
432.751,44 292.237,71 281.124,60 536.241,64
Schválený rozpočet Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné operácie príjmy Príjmy RO s právnou subjektivitou Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné operácie výdavky Výdavky RO s právnou subjekivitou Rozpočet obce
3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 Rozpočet na rok 2014 1.542.355,39
Skutočnosť k 31.12.2014 1.397.750,55
% plnenia 90,62
Z rozpočtovaných celkových príjmov 1.542.355,39 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 1.397.750,55 EUR, čo predstavuje 90,62 % plnenie.
1. Bežné príjmy Rozpočet na rok 2014 1.104.802,46
Skutočnosť k 31.12.2014 1.039.127,57
% plnenia 94,06
Z rozpočtovaných bežných príjmov 1.123.702,46 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 1.058.014,21 EUR, čo predstavuje 94,15 % plnenie. a) daňové príjmy Rozpočet na rok 2014 451.287,69
Skutočnosť k 31.12.2014 477.047,40
% plnenia 105,71
Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 409.073,19 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2014 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 438.892,01 EUR, čo predstavuje plnenie na 107,29 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 18.872,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 15.485,62 EUR, čo je 82,06 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 7.764,56 EUR, dane zo stavieb boli v sume 7.570,61 EUR a dane z bytov boli v sume 150,45 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 15.471,10 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 14,52 EUR. K 31.12.2014 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 5.362,36 EUR. Daň za psa Z rozpočtovaných 542,50 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 501,66 EUR, čo je 92,47 % plnenie. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 501,66 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 0,00 EUR. K 31.12.2014 obec eviduje pohľadávky na dani za psa v sume 69,05 EUR. Daň za nevýherné hracie prístroje Skutočný príjem k 31.12.2014 bol v sume 40,00 EUR. Daň za ubytovanie Z rozpočtovaných 300,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 195,36 EUR, čo je 65,12 % plnenie. Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 22.500,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 21.932,75 EUR, čo je 97,48 % plnenie. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 21.486,78 EUR, za nedoplatky
4
z minulých rokov 445,97. EUR. K 31.12.2014 obec eviduje pohľadávky na poplatku za komunálny odpad a drobný stavebný odpad v sume 3.141,33 EUR. b) nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 118.175,31
Skutočnosť k 31.12.2014 118.508,14
% plnenia 100,28
Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 97.026,31 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 96.900,66 EUR, čo je 99,87 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Ostatné poplatky: Z rozpočtovaných 1.200,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 2.234,63 EUR, čo je 186,22 % plnenie. Poplatky za porušenie predpisov občanov: Skutočný príjem k 31.12.2014 bol v sume 25,00 EUR. Poplatky a platby za predaj výrobkov, tovarov a služieb: Z rozpočtovaných 2.286,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 7.331,75 EUR, čo je 320,72 % plnenie. Poplatky a platby za prebytočný hnuteľný majetok: Z rozpočtovaných 4.000,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0,00 EUR. Poplatky a platby za vypúšťanie odpadových vôd: Z rozpočtovaných 13.500,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 11.570,17 EUR, čo je 85,70 % plnenie. Poplatky za znečisťovanie ovzdušia: Z rozpočtovaných 30,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 400,00 EUR. Úroky z vkladov: Z rozpočtovaných 133,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 45,93 EUR, čo je 34,53 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 0,00
Skutočnosť k 31.12.2014 489,94
% plnenia
Z iných nedaňových príjmov bol skutočný príjem k 31.12.2014 vo výške 489,94 EUR. Uvedený príjem predstavuje príjem z náhrad poistného plnenia a príjmy z vratiek. Prijaté bežné granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov 535.339,46 EUR bol skutočný príjem vo výške 443.082,09 EUR, čo predstavuje 82,77 % plnenie. Poskytovateľ dotácie MV SR – OÚ Stará Ľubovňa MV SR – OÚ Stará Ľubovňa ÚPSVR ÚPSVR ÚPSVR ÚPSVR ÚPSVR ÚPSVR ÚPSVR
Suma v EUR 534,60 3.905,31 899,85 149,40 970,24 951,05 72,00 1.371,70 2.004,92
Účel Dotácia na REGO Dotácia na matriku Dotácia na stravu DvHN Dotácia na učebné pomôcky DvHN Dotácia na podporu nezamest. § 50j Dotácia na aktivačnú činnosť ESF Dotácia na dobrovoľnícku činnosť ESF Dotácia – osobitný príjemca Dotácia – podpora nezamest. 5
MV SR – OÚ Prešov MV SR – OÚ Prešov MV SR – OÚ Prešov MV SR – OÚ Prešov MV SR – OÚ Prešov MV SR – OÚ Prešov MV SR – OÚ Prešov MV SR – OÚ Stará Ľubovňa MV SR – OÚ Stará Ľubovňa MV SR – OÚ Stará Ľubovňa MV SR – OÚ Stará Ľubovňa MV SR – OÚ Stará Ľubovňa MV SR MPaRV SR Ostatné subjekty VS - obce Celkom:
357.115,00 7.354,00 5.052,80 2.768,00 4.340,00 410,00 300,00 998,46 962,03 821,51 43.752,48 522,74 190,00 7.106,00 530,00 443.082,09
Dotácia pre ZŠ – prenesený výkon Dotácia pre ZŠ – vzdelávacie poukazy Dotácia pre ZŠ – dopravné Dotácia pre ZŠ – odchodné Dotácia pre ZŠ – pre 5 roč. deti Dotácia pre ZŠ – pre deti zo SZP Dotácia na kamerový systém – na bež.výd. Dotácia na voľby do EP Dotácia na voľby prezidenta I. kolo Dotácia na voľby prezidenta II. kolo Dotácia na povodeň Dotácia na voľby do samosprávy obcí Dotácia na refundáciu mzdy skladníka CO Dotácia na rekonštrukciu ZŠ – na bež.výd. Transfery od obcí na CVČ
Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. Zostatok k 31.12.2014: - Dotácia pre ZŠ – dopravné vo výške 262,60 EUR (použitie do 31.03.2015) - Dotácia na kamer.systém – na bežné výd. vo výške 300,00 EUR (použitie do 31.03.2015)
2. Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok 2014 308.652,93
Skutočnosť k 31.12.2014 254.716,87
% plnenia 82,53
Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 308.652,93 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 254.716,87 EUR, čo predstavuje 82,53 % plnenie. Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív Z rozpočtovaných 51.400,- EUR bol skutočný príjem z predaja pozemkov k 31.12.2014 v sume 69,94 EUR, čo predstavuje 0,14 % plnenie. Prijaté kapitálové granty a transfery Z rozpočtovaných 257.252,93 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 254.646,93 EUR, čo predstavuje 98,99 % plnenie. Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Ministerstvo financií SR Prešovský samosprávny kraj Úrad vlády SR MV SR – OÚ Prešov Slovenská agentúra ŽP MPaRV SR Celkom:
Suma v EUR 4.500,00 1.900,00 20.000,00 6.700,00 5.000,00 216.546,93 254.646,93
Účel Dotácia na rekonštrukciu MŠ Dotácia na tribúnu FK - I.etapa Dotácia na tribúnu FK - II.etapa Dotácia na kamer.systém – na kapit.výd. Dotácia na zrevit.odd.zóny - prístrešok Dotácia na rekonštrukciu ZŠ – na kapit.výd.
6
Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. Zostatok k 31.12.2014: - Dotácia na tribúnu FK - II.etapa vo výške 20.000,00 EUR (použitie do 31.08.2015) - Dotácia na kamer.systém – na kapit.výd. vo výške 6.700,00 EUR (použitie do 30.06.2015)
3. Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok 2014 110.000,00
Skutočnosť k 31.12.2014 84.461,60
% plnenia 76,78
Z rozpočtovaných finančných príjmov 110.000,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 84.461,60 EUR, čo predstavuje 76,78 % plnenie. a/ V roku 2014 bol prijatý úver na projekt „Rekonštrukcia ZŠ s MŠ – práce naviac“ v sume 50.000,00 EUR schválený dňa 15.10.2014 uznesením OZ č. XXVII/2014. b/ Uznesením obecného zastupiteľstva č. XXIV/2014 zo dňa 25.06.2014 bolo schválené použitie rezervného fondu v sume 60.000,00 EUR. V skutočnosti bolo plnenie v sume 34.261,40 EUR. c/ V roku 2014 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR z r. 2013 v sume 200,20 EUR – dotácia pre ZŠ – dopravné, v súlade so zákonom č.583/2004 Z.z..
4. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy Rozpočet na rok 2014 18.900,00
Skutočnosť k 31.12.2014 18.886,64
% plnenia 99,93
Z rozpočtovaných bežných príjmov 18.900,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 18.886,64 EUR, čo predstavuje 99,93 % plnenie. Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou, z toho: Základná škola ..... 18.900,00 EUR Kapitálové príjmy Rozpočet na rok 2014 0,00
Skutočnosť k 31.12.2014 0,00
% plnenia
V r. 2014 Základná škola nemala rozpočtované žiadne kapitálové príjmy.
7
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 Rozpočet na rok 2014 1.542.355,39
Skutočnosť k 31.12.2014 1.368.040,67
% čerpania 88,70
Z rozpočtovaných celkových výdavkov 1.542.355,39 EUR bola k 31.12.2014 skutočne čerpaná suma 1.368.040,67 EUR, čo predstavuje 88,70 % čerpanie.
1. Bežné výdavky: Rozpočet na rok 2014 432.751,44
Skutočnosť k 31.12.2014 398.323,10
% čerpania 92,04
Z rozpočtovaných bežných výdavkov 432.751,44 EUR bola k 31.12.2014 skutočne čerpaná suma 398.323,10 EUR, čo predstavuje 92,04 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: a/ Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 88.536,95 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 86.164,54 EUR, čo je 97,32 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, hlavného kontrolóra, pracovníkov matriky, knižnice, upratovačky, pracovníkov zodpovedných za správu a údržbu majetku BJ, pracovníkov zamestnaných z ÚPSVR a odmeny poslancov OcÚ. b/ Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 26.157,70 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 34.939,50 EUR, čo je 133,57 % čerpanie. Ide o príspevky do zdravotných poisťovní, sociálnej poisťovne a doplnkových dôchodkových poisťovní. c/ Tovary a služby Z rozpočtovaných 294.533,94 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 252.084,64 EUR, čo je 85,59 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, vodné, všeobecný materiál, pohonné hmoty, rutinná a štandardná údržba budov, priestorov, objektov, strojov a prístrojov, poistenie, softvér, školenia a ostatné tovary a služby. d/ Bežné transfery Z rozpočtovaných 6.934,84 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 6.296,52 EUR, čo predstavuje 90,80 % čerpanie. Ide o členské príspevky, náhradu príjmu pri PN, príspevky organizáciám, príspevky na dávky v hmotnej núdzi – strava detí v HN, učebné pomôcky pre deti zo SZP, osobitný príjemca. e/ Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 16.588,01 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 18.837,90 EUR, čo predstavuje 113,56 % čerpanie. Ide o splácanie úrokov z úverov: - zo Štátneho fondu rozvoja bývania na bytové domy A, B, C, - z Prima banky na čiastočné financovanie - bytové domy A, B, C - z Prima banky na predfinancovanie rekonštrukcie ZŠ - zo SZRB na práce naviac pri rekonštrukcii ZŠ.
8
2) Kapitálové výdavky: Rozpočet na rok 2014 292.237,71
Skutočnosť k 31.12.2014 136.985,75
% čerpania 46,87
Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 292.237,71 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 136.985,75 EUR, čo predstavuje 46,87 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Obstaranie brány OcÚ Skutočné čerpanie na obstaranie elektrickej zásuvnej brány OcÚ k 31.12.2014 bolo vo výške 1.979,00 EUR. b) Obstaranie osobného automobilu Skutočné čerpanie na obstaranie osobného automobilu – 3. splátka Škoda Yeti bolo k 31.12.2014 vo výške 7.339,67 EUR. c) Obstaranie vodovodu Skutočné čerpanie na obstaranie vodovodu bolo k 31.12.2014 vo výške 3.177,94 EUR. d) Obstaranie prístrešku v oddychovej zóne Skutočné čerpanie na obstaranie prístrešku v oddychovej zóne bolo k 31.12.2014 vo výške 6.200,00 EUR, z toho kapitálové výdavky zo Slovenskej agentúry ŽP boli vo výške 5.000,00 EUR. e) Obstaranie tribúny FK – 1. etapa Skutočné čerpanie na obstaranie tribúny FK – 1. etapa bolo k 31.12.2014 vo výške 10.277,21 EUR, z toho kapitálové výdavky z VÚC boli 1.900,- EUR. f) Obstaranie rekonštrukcie budovy TJ Skutočné čerpanie na obstaranie rekonštrukcie budovy TJ z vlastných zdrojov bolo k 31.12.2014 vo výške 9.713,83 EUR. g) Obstaranie rekonštrukcie budovy MŠ Skutočné čerpanie na obstaranie rekonštrukcie budovy MŠ bolo k 31.12.2014 vo výške 38.884,34 EUR, z toho kapitálové výdavky z MF SR boli vo výške 4.500,- EUR. h) Obstaranie rekonštrukcie budovy ZŠ Skutočné čerpanie na obstaranie rekonštrukcie budovy ZŠ z vlastných zdrojov bolo k 31.12.2014 vo výške 6.126,10 EUR. i) Obstaranie rekonštrukcie budovy ZŠ – práce naviac Skutočné čerpanie na obstaranie rekonštrukcie budovy ZŠ – práce naviac bolo k 31.12.2014 vo výške 6.126,10 EUR z úveru SZRB.
9
3) Výdavkové finančné operácie: Rozpočet na rok 2014 281.124,60
Skutočnosť k 31.12.2014 296.810,94
% čerpania 105,58
Z rozpočtovaných finančných výdavkov 281.124,60 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 296.810,94 EUR, čo predstavuje 105,58 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu. Celá suma výdavkových finančných operácií zahŕňa splácanie istiny z prijatých úverov, a to z eurofondov a z vlastných zdrojov. Rozdiel oproti rozpočtovaným výdavkom predstavuje výdavky na splácanie istiny z vlastných zdrojov. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky ZŠ Rozpočet na rok 2014 536.241,64
Skutočnosť k 31.12.2014 535.920,88
% čerpania 99,94
Z rozpočtovaných bežných výdavkov 536.241,64 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 535.920,88 EUR, čo predstavuje 99,94 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Kapitálové výdavky ZŠ Rozpočet na rok 2014 0,00
Skutočnosť k 31.12.2014 0,00
% čerpania
Na rok 2014 základná škola nemala rozpočtované kapitálové výdavky, taktiež nemala skutočné kapitálové výdavky.
10
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2014 Hospodárenie obce Bežné príjmy spolu z toho: bežné príjmy obce bežné príjmy RO Bežné výdavky spolu z toho: bežné výdavky obce bežné výdavky RO Bežný rozpočet - prebytok Kapitálové príjmy spolu z toho: kapitálové príjmy obce kapitálové príjmy RO Kapitálové výdavky spolu z toho: kapitálové výdavky obce
Skutočnosť k 31.12.2014 v EUR 1.058.014,21 1.039.127,57 18.886,64
934.243,98 398.323,10 535.920,88
123.770,23 254.716,87 254.716,87 0,00
136.985,75 136.985,75
kapitálové výdavky RO
0,00
Kapitálový rozpočet - prebytok
117.731,12 241.501,35 27.262,80 214.238,55
Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu Vylúčenie z prebytku – nevyčerpané dotácie k 31.12.2014 Upravený prebytok bežného a kapitálového rozpočtu Príjmy z finančných operácií Výdavky z finančných operácií Rozdiel finančných operácií PRÍJMY SPOLU VÝDAVKY SPOLU
Hospodárenie obce Vylúčenie z prebytku Upravené hospodárenie obce - celkové
84.461,60 296.810,94
-212.349,34 1.397.192,68 1.368.040,67 29.152,01 27.262,80 1.889,21
Prebytok rozpočtu v sume 241.501,35 EUR zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR vo výške 27.262,80 EUR navrhujeme použiť na: -
splátky dlhodobých úverov na výstavbu bytov vo výške 58.741,50 EUR zvyšnú časť 155.497,05 EUR na splátku krátkodobého úveru na predfinancovanie rekonštrukcie ZŠ s MŠ vo výške 238.069,44 EUR
11
Rozdiel finančných operácií v sume - 212.349,34 EUR, navrhujeme vysporiadať: Z príjmov finančných operácií 84.461,60 EUR: úver na projekt „Rekonštrukcia ZŠ s MŠ – práce naviac“ v sume 50.000,00 EUR schválený dňa 15.10.2014 uznesením OZ č. XXVII/2014. uznesením obecného zastupiteľstva č. XXIV/2014 zo dňa 25.06.2014 bolo schválené použitie rezervného fondu v sume 60.000,00 EUR. V skutočnosti bolo plnenie v sume 34.261,40 EUR. - použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR z r. 2013 v sume 200,20 EUR – dotácia pre ZŠ – dopravné, v súlade so zákonom č.583/2004 Z.z.. Na zvyšné výdavky, a to: - na splátku krátkodobého úveru na predfinancovanie rekonštrukcie ZŠ s MŠ vo výške 238.069,44 – 155.497,05 = 82.572,39 EUR. Zostatok finančných operácií vo výške 1.889,21 EUR je zdrojom rezervného fondu. Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2014 vo výške 1.889,21 EUR. V zmysle ustanovenia § 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v rozpočtovom roku 2014 v sume 562,80 EUR, a to na: - dopravné pre ZŠ v sume 262,80 EUR - kamerový systém v sume 300,00 EUR b) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v rozpočtovom roku 2014 v sume 26.700,00 EUR, a to na: - kamerový systém v sume 6.700,00 EUR - tribúnu FK – 2. etapa v sume 20.000,000 EUR ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku 2015 v súlade s ustanovením § 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.
12
5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný
Suma v EUR
ZS k 1.1.2014
67.506,54
Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok - z rozdielu finančných operácií
+ 1.889,21
Úbytky - použitie rezervného fondu
- 34.261,40
KZ k 31.12.2014
35.134,35
Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond
Suma v EUR
ZS k 1.1.2014
627,44
Prírastky - povinný prídel – 1,25 %
568,84
Úbytky - príspevok na stravovanie
301,05
KZ k 31.12.2014
895,23
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 AKTÍVA Názov
ZS k 1.1.2014 v EUR
KZ k 31.12.2014 v EUR
Majetok spolu
5.083.881,25
5.339.633,02
Neobežný majetok spolu
4.320.029,56
4.566.536,91
Dlhodobý hmotný majetok
4.097.464,34
4.343.997,18
Dlhodobý finančný majetok
222.565,22
222.539,73
z toho : Dlhodobý nehmotný majetok
13
Obežný majetok spolu
763.851,69
771.470,41
563,50
50,00
650.115,94
659.186,61
5.385,12
11.884,59
107.787,13
100.349,21
z toho : Zásoby Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančné účty Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie
1.625,70
PASÍVA Názov
ZS k 1.1.2014 v EUR
KZ k 31.12.2014 v EUR
Vlastné imanie a záväzky spolu
5.083.881,25
5.339.633,02
Vlastné imanie
1.155.817,54
1.358.544,88
Výsledok hospodárenia
1.155.817,54
1.358.544,88
Záväzky
1.798.417,47
1.695.460,72
3.473,33
780,00
200,20
28.687,76
1.498.489,31
1.444.625,07
Krátkodobé záväzky
37.947,28
155.718,66
Bankové úvery a výpomoci
258.307,35
65.649,23
2.129.646,24
2.285.627,42
z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy
z toho : Rezervy Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky
Časové rozlíšenie
14
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 Obec k 31.12.2014 eviduje tieto záväzky: - voči bankám / ZŠ, Byty B,C/ - voči štátnym fondom (ŠFRB, ŠF) - voči dodávateľom - voči štátnemu rozpočtu - voči zamestnancom - voči poisťovniam a daňovému úradu - ostatné – z bytov, fondy, zabezpeky
65.649,23 EUR 1.367.459,14 EUR 134.313,26 EUR 27.262,80 EUR 6.196,91 EUR 4.921,95 EUR 89.657,43 EUR
Obec v roku 2014 uzatvorila Úverovú zmluvu so Slovenskou záručnou a rozvojovou bankou na rekonštrukciu ZŠ s MŠ – práce naviac. Úver je dlhodobý s dobou splatnosti do r. 2019, splátky úveru a úrokov budú mesačné. Prehľad úverov a ich zostatkov: Poskytovateľ úveru
Splatnosť
Zostatok k 31.12.2014 v EUR
Účel
ŠFRB
Výstavba byt. domu A
414.917,18
05.05.2036
ŠFRB
Výstavba byt. domov B,C
952.541,96
23.05.2037
Prima banka, a.s.
Výstavba byt. domov Rekonštrukcia ZŠ s MŠ – naviac práce
15.649,23
01.12.2018
50.000,00
21.11.2019
SZRB
Výška dlhu obce k 31.12.2014 predstavuje sumu 65.649,23 EUR – predstavuje sumu záväzkov vyplývajúcich zo splácania istín návratných zdrojov financovania. Do celkovej sumy dlhu obce sa nezapočítavajú záväzky z úverov poskytnutých zo ŠFRB na výstavu obecných bytov.
8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2014 poskytla nasledovné dotácie právnickým osobám na verejnoprospešný účel: Žiadateľ dotácie
-1-
Futbalový klub „Družstevník“ Plavnica Jednota dôchodcov na Slovensku, základná organizácia v Plavnici CELKOM:
Suma poskytnutých finančných prostriedkov v EUR
Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 )
-2-
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov v EUR -3-
21.170,00
21.170,00
0,00
1.342,36
1.342,36
0,00
22.512,36
22.512,36
0,00
-4-
K 31.12.2014 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v r. 2014.
15
9. Finančné usporiadanie vzťahov voči: a) b) c) d) e)
zriadeným a založeným právnickým osobám štátnemu rozpočtu štátnym fondom rozpočtom iných obcí rozpočtom VÚC
V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a)
Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám:
- prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia
Prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO
ZŠ s MŠ Plavnica
Originál. kompetencie
ZŠ s MŠ Plavnica
Prostriedky na CVČ
ZŠ s MŠ Plavnica
Vlastné príjmy ZŠ
ZŠ s MŠ Plavnica
Odchodné z orig. komp.
CELKOM:
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
Rozdiel vrátenie
131.094,08
131.035,84
58,24
5.850,00
5.850,00
0,00
14.265,14
14.265,14
0,00
2.424,00
2.424,00
0,00
153.633,22
153.574,98
58,24
- prostriedky zo štátneho rozpočtu Rozpočtová organizácia
Prostriedky zo ŠR
ZŠ s MŠ Plavnica
Prenesený výkon
ZŠ s MŠ Plavnica
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Rozdiel vrátenie
357.115,00
357.115,00
0,00
Vzdelávacie poukazy
7.354,00
7.354,00
0,00
ZŠ s MŠ Plavnica
Dopravné
5.253,00
4.990,20
262,80
ZŠ s MŠ Plavnica
Odchodné
2.768,00
2.768,00
0,00
ZŠ s MŠ Plavnica
Pre 5-roč. deti
4.340,00
4.340,00
0,00
ZŠ s MŠ Plavnica
Pre deti zo SZP
410,00
410,00
0,00
377.240,00
376.977,20
262,80
CELKOM:
16
b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ
Účelové určenie grantu, transferu
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 )
534,60
534,60
0,00
3.905,31
3.905,31
0,00
357.115,00
357.115,00
0,00
MV SR
Dotácia na REGO
MV SR
Dotácia na matriku
MV SR
Dotácia pre ZŠ – prenesený výkon
MV SR
Dotácia pre ZŠ – vzdelávacie poukazy
7.354,00
7.354,00
0,00
MV SR
Dotácia pre ZŠ – dopravné
5.052,80
4.790,00
262,80
MV SR
Dotácia pre ZŠ – odchodné
2.768,00
2.768,00
0,00
MV SR
Dotácia pre ZŠ – pre 5 roč. deti
4.340,00
4.340,00
0,00
MV SR
Dotácia pre ZŠ – pre deti zo SZP
410,00
410,00
0,00
MV SR
Dotácia na kamerový systém – bežné výd.
300,00
0,00
300,00
MV SR
Dotácia na kamerový systém – kapit. výd.
6.700,00
0,00
6.700,00
MV SR
Dotácia na voľby do EP
998,46
998,46
0,00
MV SR
Dotácia na voľby prezidenta – I. kolo
962,03
962,03
0,00
MV SR
Dotácia na voľby prezidenta – II. kolo
821,51
821,51
0,00
MV SR
Dotácia na voľby do samosprávy obcí
522,74
522,74
0,00
MV SR
Dotácia na povodeň – bežné výdavky
43.752,48
43.752,48
0,00
MV SR
Dotácia na refundáciu mzdy skladníka CO
190,00
190,00
0,00
MPaRV SR
Dotácia na rekonštrukciu ZŠ – bežné výd.
7.106,00
7.106,00
0,00
MPaRV SR
Dotácia na rekonštrukciu ZŠ – kapit. výd.
216.546,93
216.546,93
0,00
MF SR
Dotácia na rekonštrukciu MŠ – kapit.výd.
4.500,00
4.500,00
0,00
Úrad vlády SR
Dotácia na tribúnu FK II.etapa – kapit.výd.
20.000,00
0,00
20.000,00
Slov.agent. ŽP
Dotácia na prístrešok v odd.zóne – kap.výd.
5.000,00
5.000,00
0,00
ÚPSVR
Dotácia na stravu detí v HN
899,85
899,85
0,00
ÚPSVR
Dotácia na učebné pomôcky detí v HN
149,40
149,40
0,00
ÚPSVR
Dotácia na podporu nezamest. § 50j
970,24
970,24
0,00
ÚPSVR
Dotácia na aktivačnú činnosť ESF
951,05
951,05
0,00
ÚPSVR
Dotácia na dobrovoľnícku činnosť ESF
72,00
72,00
0,00
ÚPSVR
Dotácia – osobitný príjemca
1.371,70
1.371,70
0,00
ÚPSVR
Dotácia – podpora nezamest.
2.004,92
2.004,92
0,00
695.299,02
668.036,22
27.262,80
CELKOM:
17
c)
Finančné usporiadanie voči štátnym fondom
Obec neuzatvorila v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Rozdiel
35,60 35,60
35,60 35,60
0,00 0,00
Suma prijatých finančných prostriedkov v EUR
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov v EUR
Rozdiel
Mesto Lipany - CVČ CELKOM:
Obec Obec Chmeľnica - CVČ Obec Údol - CVČ CELKOM: e)
20,00 510,00 1.900,00
20,00 510,00 1.900,00
0,00 0,00 0,00
Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC
Prešovský samosprávny kraj, dotácia na tribúnu FK I. etapa – kapitálové výdavky CELKOM:
Suma prijatých finančných prostriedkov
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Rozdiel
1.900,00
1.900,00
0,00
1.900,00
1.900,00
0,00
10. Návrh uznesenia Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie stanovisko hlavného kontrolóra k záverečnému účtu za rok 2014. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia a celkovú tvorbu rezervného fondu vo výške 1.889,21 EUR.
V Plavnici dňa 15.05.2015
.................................... Vypracoval: Ing. Mária Nemcová
........................... Predkladá: Rastislav Grich
18
