ZÁKLADNÍ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY V ROCE 2013 Základní údaje se uvádějí za kalendářní rok, ve kterém byl zahájen školní rok, za který je zpracována výroční zpráva školy. Tyto údaje jsou členěny do následujících částí: A. B. C. D.
Ukazatele rozpočtu a přehled dalších jeho prostředků Finanční vypořádání dotací, vyúčtování a použití dalších prostředků Rozbor hospodaření, ukazatele nákladovosti Výsledky inventarizace majetku
A. Ukazatele rozpočtu a přehled dalších jeho prostředků Zpracovatel především vyhodnotí plnění závazných ukazatelů rozpočtu (tatulka č. 1) a dalších jeho prostředků (tabulka č. 2). V případě odchylky skutečného plnění od rozpočtových ukazatelů uvede okolnosti, jimiž byla způsobena. B. Finanční vypořádání dotací, vyúčtování a použití dalších prostředků 1. Finanční vypořádání dotací Jedná se o finanční vypořádání dotací na přímé výdaje na vzdělávání a dalších státních účelových dotací poskytnutých z kapitoly školství (dotace MŠMT ČR), které byly poskytnuty přímo z krajského úřadu (tabulka č. 3). Limit počtu zaměstnanců ve vypořádání dotací zachycen není. Ve sloupci „Poskytnuto k 31. 12.“ Jsou u jednotlivých ukazatelů uvedeny poskytnuté částky podle poslední úpravy rozpočtu. Ve sloupci „Použito k 31. 12.“ Budou uvedeny částky, které odpovídají skutečnému čerpání dotace. Ve sloupci „Vratka“ odpovídá nedočerpané částce, která se odvádí v přesné výši bez zaokrouhlování poskytovateli. V komentáři je třeba uvést důvody nedočerpání přidělených prostředků. 2. Vyúčtování prostředků NIV 2.1. Vyúčtování prostředků NIV v hlavní činnosti (tabulka č. 4 nebo tabulka č. 5*) se vztahuje na prostředky poskytnuté dle § 180 zákona č. 561/2004 Sb., zřizovatelem. Výsledkem vyúčtování je hospodářský výsledek, jehož výše se okomentuje v komentáři. 2.2. Vyúčtování prostředků NIV v doplňkové činnosti (tabulka č.4 nebo tabulka č. 6*). Výsledkem vyúčtování je hospodářský výsledek, jehož výše se okomentuje v komentáři. *Pozn.: je na zvážení zpracovatele, kterou tabulku použije, může použít obě. 3. Použití dalších prostředků rozpočtu Případné použití dalších prostředků rozpočtu se uvede do tabulek č. 7, 8 a 9. Pokud v některém případě nedojde k úplnému vyčerpání rozpočtovaného ukazatele, uvede se v komentáři nejen důvod proč tomu tak bylo, ale i jak s nevyužitými prostředky bylo naloženo. 4. Hospodářský výsledek Na základě vyúčtování prostředků NIV v hlavní a doplňkové činnosti (viz. tabulky č. 4 až 6) zpracovatel vyčíslí upravený hospodářský výsledek (tabulka č. 10), který může být zlepšený nebo zhoršený. 4.1. Zhoršený hospodářský výsledek V případě zhoršeného hospodářského výsledku zpracovatel navrhne způsob jeho krytí (tabulka č. 11). V komentáři pak uvede nejen důvody jeho vzniku, ale uvede i návrhy na
opatření ke zlepšení hospodaření pro následující období se zaměřením na zlepšení hospodářského výsledku. 4.2. Zlepšený hospodářský výsledek V případě zlepšeného hospodářského výsledku zpracovatel navrhne rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku a zdůvodní výši přídělů jednotlivým peněžním fondům (tabulka č. 12). Prioritou je pokrytí případných ztrát z minulých let.
C. Rozbor hospodaření, ukazatele nákladovosti 1. Rozbor hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu Podobu rozboru hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu vymezuje směrnice MŠMT čj. 19963/2005-44. V souladu s touto směrnicí se rozbor hospodaření skládá ze dvou částí: rekapitulace čerpání přímých NIV ve struktuře obdobné vyúčtování dotací (poskytnuto, použito, vratka) – viz. tabulka č. 3, údaje o nákladovosti jednotlivých součástí školy (tabulka č. 14). 2. Ukazatele nákladovosti Ukazatele nákladovosti se zpracovávají samostatně za každou součást školy (MŠ, ZŠ, ŠD + ŠK, ŠJ, ZUŠ, DDM) prostřednictvím tabulky č. 14 (zpracuje se právě tolik tabulek, kolik má škola součástí). V této tabulce se jako jeden ze vstupních údajů používá „Přepočtený počet výkonů“, který je vhodné si předem vyčíslit prostřednictvím tabulky č. 13. V této tabulce se uvádějí jako vstupní údaje výkony z příslušných výkonových výkazů a to: ve sloupci 2 údaje z výkonového výkazu za poslední školní rok, za který byla výroční zpráva zpracována, ve sloupci 3 údaje z výkonového výkazu za školní rok, za který se zpráva zpracovává. K údajům v této tabulce zpracovatel připojí komentář v němž uvede rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotlivé výkony ve sledovaném kalendářním roce. Další potřebné údaje pro vyplnění tabulky č. 14 se naleznou ve výkaze P1-04 za 1. – 4. čtvrtletí. 3. Rozbor hospodaření s finančními prostředky zřizovatele Obdobně tak jako v předchozím případě je možné realizovat rozbor hospodaření s finančními prostředky zřizovatele, lze získat i údaje o nákladovosti jednotlivých součástí školy. Z praktického hlediska je však výhodnější vyčíslit neinvestiční výdaje školy připadající na jednoho žáka (1 dítě), které je povinna hradit obec, jestliže žák plní povinnou školní docházku ve škole zřízené jinou obcí (§ 178 odst. 6 zákona č. 561/2004 Sb.). 4. Neinvestiční výdaje na 1 žáka (1 dítě) Neinvestiční výdaje na 1 žáka (popřípadě 1 dítě) se vyčíslí pomocí tabulky č. 15, pro jejíž vyplnění je opět potřebný přepočtený počet žáků (dětí) z tabulky č. 13. V její příjmové části není příspěvek zřizovatele. Neinvestiční výdaj na 1 žáka (1 dítě) představuje nákladovost dané součásti školy. Po jejím snížení o dotaci státu na 1 žáka (1 dítě) se získá neinvestiční výdaj této školy na jednoho jejího žáka (1 dítě), který je povinna hradit obec jiné obci, která školu zřídila.
D. Výsledky inventarizace majetku Zpracovatel uvede informace o provedené řádné, popřípadě mimořádné inventarizaci, přičemž uvede datum, k němuž byla inventarizace provedena. Dále zhodnotí inventarizací zjištěný skutečný stav veškerého majetku a závazků v porovnání s účetními stavy, uvede zjištěné inventarizační rozdíly včetně zdůvodnění jejich vzniku a návrhu na řešení, popřípadě i návrhu na preventivní opatření, jak předcházet jejich vzniku.
Přehled ukazatelů rozpočtu v roce 2013 škol zřizovaných obcí Tabulka č. 1 v Kč Ukazatele stanovené krajským úřadem
Stanoveno rozpočtem
Stav k 31. 12.
Závazné ukazatele
(konečný stav po úpravách)
Přímé NIV celkem
15 954 000
15 954 000
z toho
11 567 000
11 567 000
23000
23000
46,90
47,19
3 940 000
3 925 797
FKSP
115 000
115 670
ONIV
309 000
322 533
Stanoveno rozpočtem
Stav k 31. 12.
- Platy – pedagogičtí zaměstnanci - OON
Limit počtu zaměstnanců
Orientační ukazatele
Odvody
Závazné ukazatele
Prostředky poskytnuté a stanovené zřizovatelem Příspěvek NIV Příspěvek na investice Příjmy
(konečný stav po úpravách)
3 939 762
3 939 762
68 000
68 000
0
0
Tabulka č. 2
Přehled dalších prostředků rozpočtu v roce 2013 v Kč Prostředky
Stanoveno rozpočtem
Stav k 31. 12.
(konečný stav po úpravách)
Peněžní fondy Fond odměn
0
50 096,00
Fond rezervní
0
95 358,28
Fond investiční
0
0
0
0
Účelové prostředky kapitoly MŠMT Prostředky na SIPVZ Další zdroje
Tabulka č. 3
Finanční vypořádání dotací za rok 2013 ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 1 vyhlášky č. 551/2004 Sb. v Kč Účelový Ukazatel znak 33353
Poskytnuto k 31. 12.
Přímé NIV celkem
15 954 000 15 954 000
Vratka při finančním vypořádání 0
z toho
11 567 000 11 567 000
0
- Platy - PP - OON
33245 -
Použito k 31. 12.
23 000
23 000
0
- Ostatní (pojistné + FKSP + ONIV) Státní informační politika
4 364 000
4 364 000
0
0
0
0
Neinvestiční dotace celkem
15 954 000 15 954 000
0
Tabulka č. 4
Vyúčtování prostředků NIV za rok 2013 (v hlavní činnosti poskytnutých dle § 180 zákona č. 561/2004 Sb.)
sumář vyúčtování v Kč Ukazatel Náklady celkem
Hlavní činnost Rozpočet Stav k 31. 12. 21 772 081,80 21 772 081,90
Doplňková činnost Rozpočet Stav k 31. 12. 770 490,30 770 490,30
Příjmy (výnosy) celkem
21 773 119,79 21 773 119,79
777 061,00
777 061,00
--
6 570,70
Hospodářský výsledek
Příloha: Výkaz zisku a ztrát
--
1 037,99
Tabulka č. 5
Podrobné vyúčtování prostředků NIV za rok 2013 poskytnutých dle § 180 zákona č. 561/2004 Sb. Hlavní činnosti v Kč Nákladové položky Potraviny Prádlo, oděv a obuv Knihy, učební pomůcky Knihy, učební pomůcky EU DHM DHM EU Nákup materiálu j.n. Nákup materiálu j.n.Školní zahrada Elektrická energie Plyn Služby pošt Služby telekomunikací Služby peněžních ústavů Poplatky Školení a vzdělávání Školení EU Zpracování mezd a účetnictví Nákup služeb j.n. Drobné opravy a údržba Technické zhodnocení Mzdové náklady Mzdové náklady EU Zákonné pojištění Jiné sociální náklady Ostatní náklady z činnosti - pojištění Cestovné Odpisy Reprezentace Jiné soc. náklady Náklady celkem Příjmové položky Příspěvek zřizovatele Úplata za školní stravování Úplata za předškolní vzdělávání Čerpání fondů Příjmy – SD účelové Další příjmy- úroky Dotace MŽP Dotace EU 33123 SR Příjmy celkem Hospodářský výsledek Příloha: Výkaz zisku a ztrát
Rozpočet 1337641,00 21000,00 163000,00 127818,00 235000,00 21110,00 396000,00 58260,00 526340,00 926500,00 8000,00 96000,00 36500,00 500,00 17000,00 25056,00 105000,00 259400,00 125000,00 0 11640000,00 36000,00 3940000,00 115000,00 48000,00 38160,00 1197762,00 45000,00 9000,00 21554047,00 Rozpočet 3939762,00 1337641,00 177582,00 96747,00 22152,00 3657,79 67660,00 173918,00 15954000,00 21773119,79
Stav k 31. 12. 1345951,88 20446,00 169317,95 90551,75 215105,74 21110,00 563772,80 58260,00 514976,30 909698,00 4646,00 100449,20 30269,00 0 28165,00 25056,00 104662,00 255508,15 126095,93 0 11797131,00 36000,00 3932649,00 115670,00 49320,00 26309,10 1204994,00 18467,00 7500,00 21772081,80 Stav k 31. 12. 3939762,00 1337641,00 177582,00 96747,00 22152,00 3657,79 67660,00 173918,00 15954000,00 21773119,79 1037,99
Tabulka č. 6
Podrobné vyúčtování prostředků NIV za rok 2013 poskytnutých dle § 180 zákona č. 561/2004 Sb. Doplňková činnosti v Kč Nákladové položky Potraviny Prádlo, oděv a obuv Knihy, učební pomůcky DHM Nákup materiálu j.n. Voda Teplo Elektrická energie Plyn Služby pošt Služby telekomunikací Služby peněžních ústavů Nájemné Školení a vzdělávání Zpracování mezd a účetnictví Nákup služeb j.n. Drobné opravy a údržba Programové vybavení Vybavení ICT Ostatní náklady z činnosti Cestovné Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Náklady celkem Příjmové položky Stravné cizí strávníci Pronájem Příjmy celkem Hospodářský výsledek Příloha: Výkaz zisku a ztrát
Rozpočet
Rozpočet
Stav k 31. 12. 339174,00 0 0 1873,30 5255,10 0 0 16163,50 45596,20 0 1902,60 143,80 0 171,40 1178,50 3484,70 1919,30 0 0 1035,00 22,90 275262,00 75098,00 2210,00 770490,30 Stav k 31. 12. 702750,00 74311,00 777061,00 6570,70
Použití dalších prostředků rozpočtu Tabulka č. 7 Použití peněžních fondů v Kč Ukazatel
Rozpočet
Použito k 31. 12.
Ostatní výnosy z činností
12 347,00
Rezervní fond
84 400,00
Tabulka č. 8 Použití dalších zdrojů v Kč Ukazatel
Rozpočet
Použito k 31. 12.
Poplatky
0
Úroky peň. ústavů
3657,79
Tabulka č. 9 Použití investic v Kč Ukazatel 0
Rozpočet 68000
Použito k 31. 12. 68000
Hospodářský výsledek Tabulka č. 10 Upravený hospodářský výsledek v Kč Ukazatel Kč Hospodářský výsledek z hlavní činnosti Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti Hospodářský výsledek celkem k 31. 12. 2012 (před zdaněním) Předpokládané zdanění Celkem po zdanění Dodatečné odvody a vratky Úhrada ztráty z minulých let Další položky upravující hospodářský výsledek Upravený hospodářský výsledek (zisk +, ztráta -)
1037,99 6570,70 7608,69 0 7608,69 0 0 7608,69 7608,69
Tabulka č. 11 Krytí zhoršeného hospodářského výsledku v Kč Ukazatel Ztráta z hospodaření celkem na vrub rezervního fondu Krytí ztráty z rozpočtu zřizovatele ze zlepšeného hospodářského výsledku v příštím roce jiným způsobem* • podrobněji rozvést v komentáři
0 0 0 0 0
Tabulka č. 12 Návrh na rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku v Kč Ukazatel 1 Ztráta z minulých let Rezervní fond Fond odměn Odvod do rozpočtu zřizovatele
Stav k 31. 12. 2013 2 0 83429,28 50096,00 0 Celkem
Návrh na rozdělení 3 0 3804,69 3804,00 0 7608,69
Stav po rozdělení (sl.4 = sl. 2 + sl. 3) 4 0 87233,97 53900,00 0
Tabulka č. 13
Počet výkonů (dětí, žáků, stravovaných atd.) Součást školy 1 Mateřská škola Základní škola Školní družina Školní jídelna Celkem
Počet výkonů ve školním roce šk. rok 2012/2013 šk. rok 2013/2014 2 3 80 94 228 229 60 60 290 295 658
678
Poznámka: Sloupec 4 = 8 * sloupec 2 + 4 * sloupec 3 12
Přepočtený Počet výkonů 4 84,67 228,33 60 291,67 664,67
Tabulka č. 14
Ukazatele nákladovosti v roce 2013 Ukazatel
Řádek číslo
Přímé NIV celkem z mzdové prostředky toho: v tom: na PP a NP ONIV celkem z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na DVPP Přepočtený počet jednotek Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu Mzdové náklady na jednotku výkonu ONIV na jednotku výkonu Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu Náklady na DVPP na jednotku výkonu Přepočtený počet zaměstnanců v tom: Mzdové prostředky na zaměstnance
1 2 2 3 3a
Skutečné náklady k 31. 12. 2012 15954000 11567000 11567000 309000 141636
Jednotka
Kč Kč Kč Kč Kč
3b 11990 Kč Skutečné výdaje na jednotku výkonu 4 658 osoba ř.1 / ř.4 24246,20 Kč/osoba ř.2 / ř.4 17579,03 Kč/osoba ř.3 / ř.4 469,60 Kč/osoba ř.3a/ř.4 215,25 Kč/osoba ř.3b/ř.4 5
18,22 47,19
Kč/osoba osoba
ř.2 / ř.5
20426,29
Kč/osoba Tabulka č. 15
Neinvestičních výdaje na 1 žáka (1 dítě) za rok 2013 Přepočtený počet žáků (dětí) 658
Nákladové položky Potraviny Prádlo, oděv a obuv Knihy, učební pomůcky DHM Nákup materiálu j.n. Voda Teplo Elektrická energie Plyn Služby pošt Služby telekomunikací Služby peněžních ústavů Nájemné Školení a vzdělávání
Náklady celkem 1346 20 260 236 622 0 0 515 910 5 100 30 0 53
v tis. Kč Náklady na 1 žáka (dítě) 2,04 0,03 0,39 0,36 094 0 0 0,78 1,38 0,01 0,15 0,04 0 0,08
Zpracování mezd a účetnictví 105 Nákup služeb j.n. 256 Drobné opravy a údržba 126 Mzdové náklady 11833 Zákonné pojištění 3933 Cestovné 26 Odpisy 1205 Jiné sociální náklady 165 Pojištění 8 Reprezentace 18 Celkem 21772 Příjmové položky Příjmy celkem Úplata za školní stravování 1338,00 Úplata za předškolní vzdělávání 177,00 Příspěvek zřizovatele 3940,00 Čerpání fondů, sponzorské dary 119,00 EU, MŽP dotace 242,00 SR 15954,00 Úroky 3,00 Celkem 21773,00 Neinvestiční výdaje Dotace státu na 1 žáka (1 dítě) v roce 2013 Neinvestiční výdaje na 1 žáka (1 dítě) po odečtení dotace
0,16 0,39 0,19 17,98 5,97 0,04 1,83 0,25 0,01 0,03 33,09 Příjmy na 1 žáka (dítě) 2,03 0,27 5,99 0,18 0,36 24,24 0,01 33,08 15954 8,84
D. Výsledky inventarizace majetku Řádná inventura byla provedena ke dni 20. 12. 2013. Skutečný stav dlouhodobého nehmotného majetku byl 99658,00 Kč, staveb 91 895 516,58, samostatných movitých věcí 302 001,91 Kč a drobného dlouhodobého hmotného majetku 5 249 070,73 Kč. Skutečný stav je shodný s účetním stavem, nebyly zjištěny inventurní rozdíly.
Zpracovala: Renata Labajová V Písku dne 14. 2. 2014
