výroční
zpráva
2000
obsah ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKY KOMERČNÍ BANKY, A. S.
9
PROFIL SPOLEČNOSTI
11
ÚVODNÍ SLOVO GENERÁLNÍHO ŘEDITELE KOMERČNÍ BANKY, A. S.
13
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA
15
NEJVÝZNAMNĚJŠÍ UDÁLOSTI ROKU 2000
15
PRIVATIZAČNÍ PROCES V KOMERČNÍ BANCE, A. S.
16
VÝVOJ MAKROEKONOMICKÉHO A KONKURENČNÍHO PROSTŘEDÍ
17
VÝSLEDKY RESTRUKTURALIZAČNÍHO PROCESU
19
OBCHODNÍ AKTIVITY
21
KOMU?
21
CO?
21
JAK?
24
INVESTIČNÍ BANKOVNICTVÍ
26
SPECIÁLNÍ OBCHODY
29
ŘÍZENÍ RIZIK
30
NEKONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝSLEDKY KOMERČNÍ BANKY, A. S., ZA ROK 2000 PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ (IAS)
36
STRATEGICKÉ CÍLE
40
AKCIE A AKCIONÁŘI KOMERČNÍ BANKY, A. S.
43
ORGÁNY A STRUKTURA KOMERČNÍ BANKY, A. S.
45
PŘEDSTAVENSTVO
45
DOZORČÍ RADA
48
ORGANIZAČNÍ SCHÉMA BANKY
49
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY KOMERČNÍ BANKY, A. S.
51
VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ
53
NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY KOMERČNÍ BANKY, A. S.
54
NEKONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE METODIKY ÚČETNICTVÍ ČESKÝCH BANK (CAS) AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI KOMERČNÍ BANKA, A. S.
54 54
NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT K 31. PROSINCI 2000 – KOMERČNÍ BANKA, A. S.
55
NEKONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. PROSINCI 2000 – KOMERČNÍ BANKA, A. S.
56
PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2000
58
2
NEKONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ (IAS)
90
NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
90
NEKONSOLIDOVANÁ ROZVAHA
91
NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚNY KAPITÁLU
92
NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ CASH FLOW
93
FINANČNÍ SKUPINA KOMERČNÍ BANKY, A. S.
95
SLOŽENÍ FINANČNÍ SKUPINY KOMERČNÍ BANKY A KONSOLIDAČNÍHO CELKU
95
PŘEHLED MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ KOMERČNÍ BANKY, A. S.
96
SPOLEČNOSTI FINANČNÍ SKUPINY KOMERČNÍ BANKY, A. S.
97
VÝSLEDKY KONSOLIDACE FINANČNÍ SKUPINY
107
SCHÉMA KONSOLIDOVANÉHO CELKU
108
KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY KOMERČNÍ BANKY, A. S. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE METODIKY ÚČETNICTVÍ ČESKÝCH BANK (CAS)
111 111
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT ZA ROK 2000
111
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. 12. 2000
112
KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ (IAS)
114
AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI KOMERČNÍ BANKA, A. S.
114
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT K 31. PROSINCI 2000
115
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. PROSINCI 2000
116
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚNY KAPITÁLU K 31. PROSINCI 2000
117
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ CASH FLOW
118
PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2000 (IAS)
119
DOPLŇKOVÉ INFORMACE DLE ZÁKONA Č. 591/1992 SB., O CENNÝCH PAPÍRECH, A DLE POŽADAVKU KCP
161
ÚDAJE O CENNÝCH PAPÍRECH KOMERČNÍ BANKY
161
INFORMACE O SOUDNÍCH SPORECH EMITENTA
164
IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE KOMERČNÍ BANKY, A. S., ZAPSANÉ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU
165
ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ
169
PŘÍLOHY
170
ADRESÁŘ OBCHODNÍCH DIVIZÍ KOMERČNÍ BANKY, A. S.
170
ZAHRANIČNÍ REPREZENTACE KOMERČNÍ BANKY
171
ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKY KOMERČNÍ BANKY, A. S., ZA ROKY 1995 – 2000 (CAS)
172
3
“KdyÏ se ohlíÏím zpût, vidím, Ïe mi ubylo
kaÏdodenních starostí“
svût se mûní a my s ním
“ Na‰la
jsem banku, která mému Ïivotnímu stylu“
rozumí
Základní charakteristiky Komerční banky, a. s. (v mil. Kč)
2000
IAS 1999
1998
2000
CAS 1999
1998
FINANâNÍ V¯SLEDKY âisté v˘nosy z úrokÛ âisté v˘nosy z poplatkÛ a provizí Celkové ãisté v˘nosy Provozní náklady âist˘ zisk/ztráta TrÏní cena akcie na BCPP k 31.12. (v Kã)
12 287 4 422 21 500 -10 383 -19 912
11 947 4 350 20 390 -10 291 -9 782 613
14 939 4 627 23 297 -10 424 -9 546 369
12 344 4 422 20 893 -11 296 -149 912
11 915 4 350 20 190 -11 039 -9 242 613
15 099 4 627 24 723 -11 315 -9 805 369
ROZVAHA Bilanãní suma Úvûry klientÛm (ãisté) Vklady klientÛ Vydané dluhopisy Vlastní jmûní (majetek akcionáfiÛ) Základní jmûní
402 205 126 943 287 624 27 441 20 211 19 005
390 122 181 754 259 191 27 742 17 776 16 604
422 084 214 018 273 698 31 646 20 458 9 502
476 842 133 968 287 624 29 601 20 040 19 005
439 110 183 644 259 191 30 501 17 826 16 604
487 319 218 025 273 698 35 001 20 015 9 502
x x 14,75% 3,62% 63,38%
x x 10,26% 3,42% 62,63%
x x 9,56% 3,97% 50,95%
x x 14,38% 3,03% 61,16%
x x 10,69% 2,93% 61,39%
x x 10,45% 3,51% 51,12%
20,57%
21,33%
19,86%
21,16%
21,55%
18,72%
33,70% 10 582
32,81% 20 527
28,65% 22 209
33,70% 12 545
32,81% 23 105
28,65% 25 642
11 865 342 297 4 440
13 487 349 297 2 904
14 025 354 277 1 727
11 865 342 297 4 440
13 487 349 297 2 904
14 025 354 277 1 727
Údaje za banku, nekonsolidované
PODÍLOVÉ UKAZATELE Rentabilita prÛmûrn˘ch aktiv (ROAA) Rentabilita prÛmûrného kapitálu (ROAE) Kapitálová pfiimûfienost âistá úroková marÏe Pomûr nákladÛ k celkov˘m ãist˘m v˘nosÛm Podíl ãist˘ch v˘nosÛ z poplatkÛ a provizí na celkov˘ch ãist˘ch v˘nosech Podíl úvûrÛ pod zvlá‰tní kontrolou na celkovém objemu úvûrÛ Podíl aktiv na 1 akcii (Kã) OSTATNÍ ÚDAJE PrÛmûrn˘ pfiepoãten˘ poãet pracovníkÛ Poãet obchodních míst Poãet bankomatÛ Poãet platebních terminálÛ IAS - v˘sledky dle mezinárodních úãetních standardÛ CAS - v˘sledky dle metodiky úãetnictví ãesk˘ch bank
RATING
Krátkodob˘
Dlouhodob˘
Moody`s
Prime-2
Baa2
Standard & Poor`s
B
BB
Fitch IBCA
F2
BBB
9
“ Víme,
o ãem je dne‰ní
svût, a máme jistotu, Ïe to
ví i na‰e
banka “
Profil společnosti
Komerãní banka, a. s., patfií k nejv˘znamnûj‰ím
snaÏí co nejvíce vystihnout základní i specifické
bankovním institucím nejen v âeské republice, ale
poÏadavky kaÏdého z nich a které roz‰ifiují jiÏ tak
i v regionu stfiední a v˘chodní Evropy. Od roku
velmi ‰iroké
1992, kdy byla transformována ze státního
nabízen˘ch klientÛm banky. Individuální pfiístup
penûÏního ústavu na akciovou spoleãnost, si
a flexibilita nabídky jsou pfiitom základní filozofií
vybudovala
ze
banky pfii obsluze klienta. Komerãní banka pruÏnû
základních pilífiÛ bankovního systému âeské
reaguje na dynamick˘ rozvoj trhu finanãních sluÏeb
republiky. Komerãní banka se díky univerzální
a zafiazuje do své produktové nabídky ‰irokou ‰kálu
bankovní licenci stala pro své klienty v˘znamn˘m
sluÏeb pfiímého bankovnictví. SluÏeb telefonního
obchodním partnerem v oblasti depozitních,
bankovnictví vyuÏívá jiÏ více neÏ 100 tisíc klientÛ
úvûrov˘ch i platebních produktÛ a sluÏeb, stala se
(podíl na trhu 40 %), témûfi 27 tisíc klientÛ provádí své
prÛkopníkem investiãního bankovnictví, pÛsobí
bankovní
jako jedna z hlavních bankovních institucí v oblasti
elektronického bankovnictví (podíl na trhu 42 %), byl
mezinárodního platebního styku a financování
zahájen provoz Internet bankingu („mojebanka").
zahraniãního obchodu. Pestrou ‰kálu produktÛ
Komerãní banka neustále rozvíjí svou aktivitu v oblasti
a
také
platebních karet, kdy jako jediná banka v âeské
prostfiednictvím 11 spoleãností své finanãní
republice vydává prestiÏní platební karty American
skupiny. Klienti Komerãní banky tak mohou vedle
Express a jako jedna z prvních zahájila vydávání
standardních
kreditní karty Eurocard/MasterCard.
sluÏeb
v˘sadní
banka
postavení
doplÀuje
bankovních
a
jednoho
rozvíjí
produktÛ
vyuÏít
spektrum
transakce
produktÛ
prostfiednictvím
a
sluÏeb
systémÛ
moÏnosti poji‰tûní, uzavfiít leasingovou smlouvu nebo smlouvu o stavebním spofiení ãi investovat do
Komerãní banka nejen vûnuje péãi zvy‰ování kvality,
podílov˘ch fondÛ, a to v‰e prostfiednictvím
rozsahu a komfortu bankovních sluÏeb posky-
distribuãní sítû banky.
tovan˘ch sv˘m klientÛm, klade pfiitom i znaãn˘ dÛ-
Komerãní banka si udrÏuje v˘znamn˘ podíl na
i ziskovosti poskytovan˘ch sluÏeb. Cílem ambiciózního
trhu bankovních sluÏeb v âeské republice. Svou
restrukturalizaãního procesu realizovaného vedením
rozsáhlou obchodní sítí 342 poboãek a expozitur
banky v roce 2000 byl obrat v negativním v˘voji
zaji‰Èuje komplexní obsluhu více neÏ jednoho
hospodafiení posledních let a nastartování procesÛ
a ãtvrt milionu klientÛ z fiad podnikÛ i obãanÛ. Na
vedoucích k postupné pfiemûnû Komerãní banky v pfiední
trhu vkladÛ si banka stabilnû udrÏuje sv˘m zhruba
banku stfiedoevropského regionu z pohledu ziskovosti.
raz na zvy‰ování jak efektivnosti svého provozu, tak
20% podílem silné postavení podpofiené pfiedev‰ím netermínovan˘mi vklady (podíl 25,4 %) a vklady
Privatizaãní proces realizovan˘ ãesk˘m státem jako
podnikÛ (podíl 32,2 %). V oblasti úvûrÛ klientÛm
majoritním vlastníkem banky pfiinese bance nové
do‰lo
restrukturalizace
moÏnosti spoãívající pfiedev‰ím v pfiístupu k nov˘m
úvûrového portfolia k postupnému poklesu trÏního
technologiím a v je‰tû ‰ir‰ím zapojení banky do
podílu na souãasn˘ch 13,5 %. V˘znamného
svûtové bankovní komunity s efekty jak pro banku
postavení banka dosáhla v oblasti hypoteãních
samou, tak zejména pro její klienty.
pfiedev‰ím
vlivem
úvûrÛ (podíl 22,9 %). Nejsilnûj‰í skupinou klientÛ z hlediska objemu úvûrov˘ch obchodÛ zÛstávají
Svût se mûní a my s ním! Komerãní banka je nyní
stfiední a velké podniky, na jejichÏ financování má
moderní a dynamickou bankou, která je schopna
banka podíl 14,7 %.
obstát ve stále sílící konkurenci nejen na ãeském trhu, ale i na trzích Evropské unie a je schopna sv˘m
Komerãní banka oslovuje klienty celou fiadou
klientÛm zajistit komplexní a pfiitom na míru ‰ité
nov˘ch a moderních produktÛ a sluÏeb, které se
sluÏby s cílem uspokojení jejich finanãních potfieb.
11
“Îivot je zmûna
a chceme, aby to byla zmûna
k lep‰ímu“
Úvodní slovo generálního ředitele Komerční banky, a. s.
VáÏení akcionáfii, s potû‰ením a hrdostí Vám pfiedkládám v˘roãní
Rozhodujícími faktory tohoto v˘razného úspûchu byly
zprávu Komerãní banky za rok 2000. Obsahuje
trvalá podpora státu a razantní restrukturalizaãní
detailní informace o skuteãném stavu banky,
program nového pfiedstavenstva. O jednotliv˘ch
hovofií v krystalicky jasné fieãi ãísel o na‰ich
komponentech obou faktorÛ tato v˘roãní zpráva ve
spoleãn˘ch vítûzstvích, popisuje zevrubnû klíãové
sv˘ch následujících ãástech podrobnû informuje.
iniciativy nového pfiedstavenstva, charakterizuje
Popisuje nové metody, obtíÏné cesty a smûlá fie‰ení,
v‰echny v˘znamné události, které zlomov˘ rok
které nové pfiedstavenstvo ke splnûní svého úkolu
2000 bance i celé ãeské ekonomice pfiinesl.
v roce 2000 pouÏilo.
Dovolte mi na úvod pfiipomenout tu – pro Vás –
Rok 2001 pfied nás staví laÈku je‰tû v˘raznû vy‰‰í.
nejpodstatnûj‰í informaci. Cena akcií Komerãní
K jejímu zdolání opût zvolíme inovativní nástroje,
banky vzrostla za rok 2000 o 49 procent, a na‰e
které se v jednotlivostech mohou od instrumentaria
banka tak vytvofiila akcionáfiÛm více neÏ 11 miliard
roku 2000 li‰it. Co se v‰ak neli‰í a co nadále zÛstává
nové hodnoty. Tento úspûch je dále zdÛraznûn
stfiedobodem na‰eho kaÏdodenního snaÏení, je na‰e
faktem, Ïe cel˘ ãesk˘ kapitálov˘ch trh v roce 2000
posedlost slouÏit Vám – na‰im akcionáfiÛm. Jsem
stagnoval, a index PX 50 zaznamenal dokonce
pfiesvûdãen, Ïe tato na‰e touha, opfiená o na‰e
dvouprocentní pokles.
znalosti, schopnosti a vÛli, vytvofií i v roce 2001 vysokou akcionáfiskou hodnotu, která umoÏní dosaÏení Va‰ich investiãních cílÛ. S úctou
Radovan Vávra
13
“ Mám
vysoké poÏadavky na v‰echny, i na svou
banku “
Zpráva představenstva Nejvýznamnější události roku 2000
• Státní pomoc ve v˘‰i 60 mld. Kã poskytnutá
• Prodej dcefiiné spoleãnosti Bankovní ochranná
Komerãní bance v rámci pfiípravy na privati-
sluÏba, a. s., spoleãnosti Group4 Securitas
zaci – vyvedení nebonitních aktiv do spoleãnosti KONPO, s. r. o., dcefiiné spoleãnosti
• DÛraz na risk management – zahájení hloubkové
Konsolidaãní banky, s. p. ú.
anal˘zy úvûrového portfolia a pfieklasifikace pohledávek podle pfiísnûj‰ích kritérií, oddûlení
• Rezignace Jana Kollerta, generálního fieditele
klasifikovaného portfolia do tzv. Restrukturalizaãní
banky, a dal‰ích ãlenÛ pfiedstavenstva
banky pro efektivnûj‰í správu a vymáhání tûchto pohledávek
• Zvolení Radovana Vávry pfiedsedou pfiedstavenstva banky a jmenování nov˘ch ãlenÛ
• Pokraãování procesu privatizace banky – rozeslání
pfiedstavenstva
Informaãního memoranda potenciálním zájemcÛm o prodej státem vlastnûného podílu v Komerãní
• Restrukturalizace banky – Program KB,
bance, a. s.
rozsáhl˘ restrukturalizaãní projekt zamûfien˘ na optimalizaci fiídících struktur, zv˘‰ení
• Rozhodnutí vlády âR o poskytnutí státní garance
efektivnosti provozu banky vãetnû úspory
Komerãní bance na krytí pfiípadn˘ch ztrát z portfolia
pracovníkÛ a obrat v negativním v˘voji
vybran˘ch nebonitních pohledávek v rámci pfiípravy
hospodafiení posledních let
banky na privatizaci
185 15
Privatizační proces v Komerční bance, a. s.
19. listopad 1997 Vláda âR schválila prodej státem
16. únor 2000 Vláda âR rozhodla o zásadní
vlastnûn˘ch akcií Komerãní banky, a. s.,
restrukturalizaci aktiv Komerãní banky. Na
strategickému investorovi.
základû tohoto rozhodnutí Komerãní banka
zfiídila
a
vybavila
dcefiinou
28. ãervenec 1999 Vláda âR rozhodla o pfievodu
spoleãnost Konpo, s. r. o., na kterou po
nebonitních pohledávek v nominální
jejím prodeji Konsolidaãní bance v bfieznu
v˘‰i 23,1 mld. Kã do Konsolidaãní
2000
banky Praha, s. p. ú. Restrukturalizace
v nominální v˘‰i 60 mld. Kã.
pfievedla
nebonitní
aktiva
aktiv byla zvolena jako alternativní postup k nav˘‰ení základního jmûní,
20. záfií 2000 Poradce vlády pro privatizaci
které bylo pozastaveno Ïalobami
Komerãní banky, firma Goldman Sachs
minoritních akcionáfiÛ.
International, rozeslal Informaãní memorandum potenciálním investorÛm, ktefií
10. srpen 1999 Vláda âR zvefiejnila inzerát
mûli na jeho základû vyjádfiit pfiedbûÏnou
vyz˘vající potenciální investory k vyjád-
nabídku.
fiení pfiedbûÏného zájmu o koupi státního podílu v Komerãní bance.
27. listopad 2000 Vláda âR projednala obdrÏené nabídky
investorÛ
a
vybrala
ãtyfii
24. listopad 1999 Podepsáním âesko-Slovenské
spoleãnosti jako úãastníky dal‰ích fází
smlouvy o dûlení federálního majetku
privatizaãního procesu – nûmeckou
do‰lo k vyfie‰ení uplatÀovaného nároku
HypoVereinsbank, italskou UniCredito
Fondu národního majetku SR na ãást
a francouzské Société Générale a Crédit
akcií Komerãní banky, a. s., v drÏení
Agricole.
Fondu národního majetku âR. Stávající podíl FNM âR se tímto aktem stal
18. prosinec 2000 Vláda âR rozhodla o poskytnutí
nezpochybniteln˘m ze strany FNM SR.
garancí Komerãní bance do maximální v˘‰e 20 mld. Kã. Prostfiednictvím
14. leden 2000 Úspû‰nû byl ukonãen proces
Konsolidaãní banky tak stát po dobu tfií let,
navy‰ování základního jmûní schválen˘
tj. do 31. prosince 2003, ruãí za pfiípadné
valnou hromadou v kvûtnu 1999 ve
ztráty vzniklé u ãásti nebonitních aktiv
v˘‰i 9,5 mld. Kã. Do‰lo tak ke zv˘‰ení
v portfoliu Komerãní banky.
podílu FNM âR na základním jmûní Komerãní banky na 60 %.
duben 2001 Ukonãení aktivní fáze investorské Due Diligence.
16
Vývoj makroekonomického a konkurenčního prostředí
OÏivení ekonomického rÛstu, pozorovatelné od
Hospodáfisk˘ rÛst byl podporován i rÛstem spotfieby
druhé poloviny roku 1999, se v prÛbûhu roku 2000
domácností o 1,4 %. Pfiimûfien˘ rÛst disponibilních
zrychlilo. HDP vzrostl o 3,1 %, coÏ byl oproti
reáln˘ch pfiíjmÛ – reálná mzda vzrostla o 2,6 % – byl
oãekáváním z poãátku roku podstatnû lep‰í
doprovázen klesajícím sklonem k úsporám a rostoucím
v˘sledek. Zatímco v roce 1999 bylo oÏivení taÏeno
sklonem ke spotfiebû. RÛst spotfieby domácností byl
zejména exportem, v roce 2000 byly hlavními
kromû rÛstu pfiíjmÛ financován poklesem míry úspor
prorÛstov˘mi faktory investice do fixního kapitálu
a ãerpáním spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ, jejichÏ nabídka se
a spotfieba domácností. Konjunktura v zemích EU
bûhem roku 2000 roz‰ifiovala.
nejprve oÏivila poptávku po exportech ãeského prÛmyslu, oÏivení ãeského prÛmyslu pak –
Rostoucí domácí poptávka zároveÀ pomohla vytváfiet
s urãit˘m zpoÏdûním – obnovilo rÛst domácí
nové pracovní pfiíleÏitosti a nûkterá rychle rostoucí
investiãní poptávky.
odvûtví zaãala nasávat nové pracovní síly. Míra nezamûstnanosti se proto meziroãnû sníÏila o 0,6 pro-
RÛst investic (o 5,2 %) byl koncentrován pfiedev‰ím
centního bodu a v prosinci 2000 dosáhla 8,8 %.
do strojÛ a technologick˘ch zafiízení, coÏ se projevilo v rychlém rÛstu prÛmyslové v˘roby (o 5,1 %).
Urychlení hospodáfiského rÛstu vedlo k dal‰ímu
RÛst v prÛmyslu i dal‰ích sektorech byl postaven
zvy‰ování otevfienosti ãeské ekonomiky: obrat
na solidnûj‰ích makroekonomick˘ch i mikroekono-
zahraniãního obchodu v souãasné dobû o témûfi 50 %
mick˘ch základech rychle se restrukturalizující
pfievy‰uje objem HDP. Rostoucí otevfienost ov‰em
ekonomiky. Od tfietího ãtvrtletí 2000 vzrostly téÏ
soustavnû zvy‰uje citlivost nûkter˘ch makroeko-
stavební investice a rychle se oÏivovala i stavební
nomick˘ch parametrÛ na vnûj‰í faktory. Zv˘‰ení
v˘roba. ZpoÏdûní oÏivení ve stavebnictví bylo
inflace v roce 2000 (na 4 %) nebylo zpÛsobeno
zpÛsobeno zejména tím, Ïe celkové hospodáfiské
oÏivením domácí ekonomiky, ale zejména prudk˘m
oÏivení bylo prvotnû taÏeno zahraniãní poptávkou
rÛstem cen ropy.
a
pfiím˘mi
zahraniãními
investicemi.
RÛst
stavebních investic se zatím projevil zejména ve
V roce 2000 ãe‰tí exportéfii dokázali vyuÏít velmi silné
v˘konech velk˘ch stavebních firem. V˘stavba bytÛ,
zahraniãní poptávky (v˘vozy vzrostly o 23,3 %),
která je doménou pfiedev‰ím malého stavebnictví,
dovozy v‰ak rostly je‰tû rychleji (o 28,2 %), pfiedev‰ím
na oÏivení doposud ãeká.
v dÛsledku nepfiíznivého v˘voje dovozních cen. Deficit obchodní bilance dosáhl 127 mld. Kã, coÏ proti roku
âesk˘ podnikov˘ sektor pro‰el v roce 2000
1999 pfiedstavuje zv˘‰ení o 56,9 mld. Kã. Z tohoto
v˘znamn˘mi
práce
zv˘‰ení pfiipadá 70 % na nepfiízniv˘ v˘voj smûnn˘ch
v prÛmyslu i stavebnictví bûhem celého roku 2000
zmûnami.
Produktivita
relací a zbyl˘ch 30 % jde na vrub rÛstu domácí
témûfi ãtyfinásobnû pfiedstihla rÛst reáln˘ch mezd.
poptávky. Deficit bûÏného úãtu platební bilance
Tento pfiedstih byl jedním z hlavních dÛvodÛ, proã
dosáhl 4,8 % hrubého domácího produktu. To je sice
ãe‰tí exportéfii dokázali úspû‰nû konkurovat na
hodnota blíÏící se maximální stfiednûdobû udrÏitelné
svûtov˘ch trzích navzdory silnému smûnnému
hranici, tento deficit byl ov‰em podstatnû niωí neÏ
kurzu ãeské koruny, a zároveÀ také ãeskou
masivní pfiíliv pfiím˘ch zahraniãních investic (4,8 mld. USD).
ekonomiku chránil pfied vznikem nákladovû
Riziko
inflaãních tlakÛ.
nezanedbatelné, pfiedev‰ím v souvislosti s nepfiíz-
17
v˘voje
bûÏného
úãtu
pfiesto
zÛstává
niv˘m v˘vojem vefiejn˘ch financí: deficit státního
vrcholového vedení banky, zmûnu organizaãní
rozpoãtu dosáhl 2,4 % HDP.
struktury a radikální sníÏení poãtu zamûstnancÛ. Toto bylo vefiejností pfiijato velice pozitivnû, pfiedev‰ím jako
Pro bankovní sektor âeské republiky byl rok 2000
logick˘ v˘sledek opatfiení reagujících na problémové
pomûrnû boufiliv˘, a to pfiedev‰ím díky událostem
obchody banky s rakouskou firmou B.C.L. Trading.
spojen˘m se situací v Investiãní a Po‰tovní bance.
Druh˘m faktorem byl privatizaãní proces banky, jehoÏ
Uvalení nucené správy spolu s prÛbûhem celé akce
prodluÏování od vydání inzerátu v srpnu 1999 bylo
vyvolalo paniku mezi klienty dosud druhé nejvût‰í
zejména v první polovinû roku obecnû vnímáno jako
banky v âeské republice. Tím se dalo do pohybu
zvy‰ování nejistoty v budoucnosti banky. Na druhou
nemalé mnoÏství finanãních prostfiedkÛ, které
stranu v souvislosti s privatizací vláda provedla
klienti pfiesouvali do jin˘ch bankovních domÛ.
nûkolik v˘znamn˘ch finanãních zásahÛ ve prospûch
Pozdûj‰í odkup IPB âeskoslovenskou obchodní
banky, které naopak ubezpeãily vefiejnost o snaze
bankou a následné rozhodnutí o úplném zaãlenûní
zprivatizovat banku s co nejlep‰ím v˘sledkem pro
a faktickém zániku Investiãní a Po‰tovní banky jiÏ
udrÏení
nevyvolal takovou odezvu u vefiejnosti, ale znaãnû
republiky, kter˘ je s v˘sledky bankovního sektoru silnû
zamíchal karty v bankovním sektoru. âSOB se
propojen.
stability
ekonomického
v˘voje
âeské
okamÏitû stala nejvût‰í bankou na domácím trhu. Dfiívûj‰í velice pfiízniv˘ v˘voj této jiÏ zprivatizované
Z hlediska bilanãní sumy si banka udrÏela v roce 2000
banky spolu se zárukami, které poskytla vláda pfii
pomûrnû stabilní úroveÀ podílu na trhu okolo 18 %. Je
prodeji IPB, vytvofiily z âSOB v˘znamného a silného
samozfiejmé, Ïe se sílící konkurencí na trhu Komerãní
hráãe na ãeském bankovním trhu.
banka postupnû dlouhodobû ztrácí své pÛvodní v˘sadní postavení, z nûhoÏ ji nyní sesadilo jiÏ zmínûné
Kromû této v˘jimeãné situace lze povaÏovat v˘voj
zaãlenûní IPB do âeskoslovenské obchodní banky.
bankovního sektoru v roce 2000 za pomûrnû stabilní a oãekávan˘. Obecnû lze konstatovat
Na trhu vkladÛ banka v roce 2000 posílila svoje
rostoucí
kdyÏ
postavení nárÛstem podílu o 3,7 procentního bodu. Ke
nejv˘znamnûj‰í postavení si nadále udrÏují banky
zmûnû dlouhodobého trendu poklesu tohoto podílu
b˘valé „Velké 4" - nyní tedy Komerãní banka, âeská
do‰lo právû v druhém ãtvrtletí roku, kdy bylo dosaÏeno
spofiitelna a âSOB. Av‰ak i zde do‰lo k podstatné
v˘znamného nárÛstu pfiedev‰ím netermínovan˘ch
zmûnû, kdyÏ byl na poãátku roku 2000 ukonãen
a termínovan˘ch krátkodob˘ch vkladÛ.
vliv
zahraniãních
bank,
i
proces privatizace âeské spofiitelny prodejem rakouské Erste Bank.
V˘raznou restrukturalizací úvûrového portfolia v prvním ãtvrtletí roku 2000, která spoãívala v prodeji
Pozice Komerãní banky na trhu byla v loÀském roce
nebonitních pohledávek spoleãnosti Konpo, do‰lo
v˘znamnû ovlivnûna dvûma faktory. Prvním z nich
k v˘znamnému poklesu podílu banky na úvûrovém
je v˘znamná restrukturalizace, která probûhla
trhu, kter˘ v meziroãním vyjádfiení dosáhl více neÏ
v polovinû roku a znamenala témûfi úplnou v˘mûnu
5 procentních bodÛ.
Podíly Komerční banky na trhu (v %)
19,4 17,8
20,5
20,2 18,6
18,6
17,7
Bilanční suma 13,5
13,5
Vklady Úvěry
31.12.1999
30.6.2000
31.12.2000
18
Výsledky restrukturalizačního procesu Komerãní banka, a. s. je pfiední bankovní institucí
sniÏováním nákladÛ a podstatn˘m zlep‰ením
v âeské republice, poskytující rozsáhlou nabídku
procesÛ obchodního plánování (napfi. zavede-
integrovan˘ch produktÛ bankovních a finanãních
ním rozpoãtovacích a kontrolních mechanismÛ).
sluÏeb pro podniky i obãany. Komerãní banka
• V˘razné zamûfiení na fiízení rizik prostfiednic-
utrpûla v uplynul˘ch letech v˘znamné ztráty
tvím systémov˘ch a organizaãních zmûn v bance.
spojené pfiedev‰ím s ekonomickou recesí v âeské republice a v závûru roku 1999 prohloubené o znaã-
Organizační struktura
nou jednorázovou ztrátu spojenou s financováním obchodÛ.
Primárním zámûrem reorganizace bylo zavedení jednoduché a flexibilní struktury fiízení, zlep‰ení
Komerãní banka podstoupila bûhem posledních
orientace na zákazníka a posílení fiízení produktÛ
12 mûsícÛ v˘znamnou restrukturalizaci své rozvahy
a rizik, a to zejména v oblasti fiízení úvûrového rizika.
a systému fiízení. Klíãové sloÏky restrukturalizace
Klíãové zmûny jsou následující:
jsou shrnuty následovnû: • Posílení v˘konné role a zodpovûdnosti vrcholového • Vláda âeské republiky poskytla bûhem posledních
vedení banky prostfiednictvím definice pfiím˘ch
dvou let Komerãní bance podstatnou podporu.
zodpovûdností
Hlavními zámûry této podpory byly restruk-
pfiedstavenstva za fiízení konkrétních obchodních,
turalizace a zlep‰ení kvality aktiv a posílení
kaÏdého
ze
sedmi
ãlenÛ
kontrolních ãi podpÛrn˘ch funkcí v bance.
základního jmûní banky pfied její privatizací.
• Zmûna politiky úvûrové klasifikace a následné
Podpora bance byla poskytnuta formou pfievodu
rozdûlení úvûrového portfolia na Restrukturalizaãní
‰patn˘ch úvûrov˘ch aktiv s celkovou nominální hodnotou 83,1 mld. Kã do Konsolidaãní banky
a Prémiovou banku. • Oddûlení poboãkové sítû a fiízení distribuce od
(nebo její dcefiiné spoleãnosti), zdvojnásobením
v˘voje a fiízení produktÛ.
základního jmûní banky vydáním akcií v hodnotû
• Oddûlení zodpovûdností za fiízení úvûrov˘ch rizik od
9,5 mld. Kã a ke konci roku 2000 poskytnutím
schvalování obchodÛ a poskytování úvûrÛ a s ním
záruky ve v˘‰i 20 mld. Kã na moÏné ztráty spojené
spojen˘ch pravomocí prostfiednictvím rozdíln˘ch
se zb˘vajícím portfoliem rizikov˘ch aktiv banky.
organizaãních struktur a motivaãních systémÛ.
Celkov˘ dopad tûchto opatfiení na jmûní banky je pfiibliÏnû 46 mld. Kã. Podrobnosti tûchto transakcí
V rámci programu redukce nákladÛ banka zároveÀ
jsou obsaÏeny v úãetní závûrce banky a jsou
s tûmito kroky implementovala v˘znamn˘ program
uvedeny v této v˘roãní zprávû na stranách 70 a 71.
sniÏování poãtu zamûstnancÛ o 2 700 lidí, coÏ pfiedstavuje sníÏení o zhruba 20 %. SníÏení poãtu zamûst-
• Nové vedení banky bylo jmenováno bûhem
nancÛ se dotklo jak poboãkové sítû, tak centrály KB.
druhého ãtvrtletí roku 2000. Ve své funkci tento t˘m kompletnû analyzoval a ohodnotil efektivitu
Rozdûlení banky na Prémiovou a Restrukturalizaãní
stávající organizaãní struktury, procesÛ a aktivit
odráÏí skuteãnost, Ïe se jedná o velice rozdílné
banky a následnû zahájil „Program KB". Klíãové
bankovní aktivity. Zatímco úkolem Prémiové banky je
komponenty tohoto programu lze shrnout
maximalizace v˘nosÛ, zisku a zvy‰ování produktivity,
následovnû:
cílem banky Restrukturalizaãní je minimalizovat
• Definice a zavedení nové organizaãní
ztráty vypl˘vající z restrukturalizace, vymáhání
struktury vãetnû vyãlenûní „Restrukturali-
a likvidace rizikov˘ch aktiv. Obû ãásti banky se odli‰ují
zaãní banky" zodpovûdné za restrukturali-
zejména filozofií fiízení, dovedností zamûstnancÛ,
zaci, vymáhání a likvidaci zb˘vajících rizi-
motivaãními systémy a strukturou procesÛ. Zamûfiení
kov˘ch aktiv.
iniciativ zásadního obratu je pfiedev‰ím soustfiedûno
• DÛrazné zamûfiení fiízení na ziskovost
na zvy‰ování v˘nosÛ a efektivity Prémiové banky.
a akcionáfiskou hodnotu banky (tzv.
Restrukturalizace, vymáhání a likvidace zb˘vajícího
shareholder value) prostfiednictvím jak
portfolia rizikov˘ch aktiv má stanoven˘ horizont tfií
stimulace rÛstu v˘nosÛ, tak systematick˘m
let, kter˘ KB urãila pro vyfie‰ení této problematiky.
19
Zaměření na ziskovost a akcionářskou hodnotu
Výrazné zaměření na řízení rizik
Nové vedení vypracovalo a zavedlo fiadu iniciativ
Nové vedení banky vyhodnotilo kvalitu procesÛ
vedoucích ve svém dÛsledku k zásadnímu obratu
a systémÛ urãen˘ch pro fiízení rizika a specificky
v ziskovosti a ke zlep‰ení kvality aktiv banky.
identifikovalo a vymezilo nedostatky, které pod minul˘m vedením vedly k v˘znamn˘m finanãním ztrátám. Na
• Stimulace v˘nosÛ
základû vnitfiních i vnûj‰ích doporuãení vedení banky
S úãinností od 1. ãervence 2000 banka
zavedlo v druhé polovinû roku 2000 zásadní zmûny,
redesignovala vybrané portfolio produktÛ
které lze sumarizovat do následujících oblastí:
a upravila nûkteré úrokové sazby a poplatky. ZároveÀ banka realizovala program stimulace
• Ukotvení principu, Ïe prvotní zodpovûdnost za fiízení
prodeje a v jeho kontextu uãinila kroky vedoucí ke
rizik nese pfiedstavenstvo jako celek, specificky pak stanoven˘ ãlen pfiedstavenstva.
zlep‰ení efektivity prodeje prostfiednictvím revize motivaãního systému a cílené rekvalifikace
• Vytvofiení divize Schvalování obchodÛ podléhající
pracovníkÛ. Hlavním zámûrem tûchto krokÛ bylo
pfiímo ãlenu pfiedstavenstva zodpovûdnému za
docílení rÛstu v˘nosÛ, a to zejména kvÛli jejich
riziko. Tato divize je oddûlena od poskytování úvûrÛ
erozi nebo stagnaci v prÛbûhu pfiedchozích let. Ke
a disponuje pravomocemi pro schvalování aktivních úvûrov˘ch obchodÛ.
konci roku 2000 a na zaãátku roku 2001 banka pfiehodnotila stávající klientskou segmentaci spolu
• Pfietvofiení klíãov˘ch sloÏek úvûrového procesu
s nov˘m navrÏením sv˘ch hlavních produktÛ tak,
banky v druhé polovinû roku 2000, zamûfiené na
aby byla schopna stimulovat rÛst pfiíjmÛ v roce
zlep‰ení kvality rozhodování. Dal‰í úpravy a zlep‰ení
2001 i v letech následujících. Program je podpofien
budou pokraãovat v roce 2001. Cílem opatfiení je
strukturovan˘m
souhrnné posílení celobankovní kultury smûfiované
motivaãním
systémem
pro
k vytvofiení tzv. „risk consciousness” (kultury
prodejce poboãkové sítû.
povûdomí o riziku).
• Program sniÏování provozních nákladÛ Banka
zaãala
prostfiednictvím
okamÏité v˘znamné
sniÏování redukce
• Ukonãení spekulativního obchodování na vlastní úãet banky, obzvlá‰tû v oblasti devizov˘ch
nákladÛ
a úrokov˘ch instrumentÛ.
poãtu
zamûstnancÛ, omezením nákladÛ spojen˘ch s nákupem sluÏeb a komodit a pfiehodnocením
Vedení banky stanovilo koncept pro fiízení rizik, kter˘
projektÛ a investic do technologické infrastruktury.
je kontinuálné upravován tak, aby byl schopen
Banka pokraãuje v proaktivním fiízení nákladÛ
reagovat na zmûny v aktivitách banky a na v˘voj na
a nadále bude realizovat kroky zamûfiené na
trhu. Primární a celková zodpovûdnost za fiízení rizika
zv˘‰ení provozní efektivity. V této souvislosti banka
je v rámci pfiedstavenstva. Pfiedstavenstvo zvolilo
oãekává, Ïe tyto kroky budou vyÏadovat v˘znamné
odborníky pro jednotlivé oblasti rizik do V˘boru pro
kapitálové v˘daje v krátkodobém i stfiednûdobém
fiízení aktiv a pasiv (ALCO). Tomuto v˘boru pfiedsedá
období.
ãlen pfiedstavenstva zodpovûdn˘ za finanãní fiízení a fiízení rizik a jeho souãástí jsou dal‰í dva ãlenové
• Zlep‰ení procesu obchodního plánování a monitorování v˘sledkÛ Nové vedení zavedlo koncepci strategického
pfiedstavenstva.
Budoucí vývoj
plánování a s ním souvisejících plánovacích a rozpoãtovacích procesÛ. Tyto nyní zaji‰Èují
Zmûny nastolené bûhem roku 2000 a v prvním
proaktivní monitorování v˘sledkÛ obchodních
ãtvrtletí roku 2001 pfiedstavují zaãátek programu
divizí a umoÏÀují fiízení provozních nákladÛ. Ve
stfiednûdob˘ch kontinuálních zlep‰ení napfiíã v‰emi
stfiednûdobém horizontu banka plánuje investice
procesy a aktivitami banky. Cílem vedení je uvést
do systémÛ a automatizace v˘‰e uveden˘ch
banku do souladu s uznávan˘mi mezinárodními
plánovacích a kontrolních mechanismÛ.
postupy tak, aby po dokonãení privatizace byla schopna úspû‰nû obstát ve srovnání s ostatními mezinárodními aktivitami svého nového vlastníka.
20
Obchodní aktivity KOMU ?
Hlavním strategick˘m obchodním cílem Komerãní banky pro rok 2001 je pokraãování v posunu
Komerãní banka poskytuje své sluÏby a produkty
z postavení pasivní banky do pozice aktivní, moderní
klientÛm ãlenûn˘m do pûti základních segmentÛ
a flexibilní banky, která sv˘m klientÛm poskytuje
podle jejich potfieb a bonity.
pestrou nabídku bankovních produktÛ a sluÏeb spolu s individuálním pfiístupem.
• Segment obãané zahrnuje ‰irokou klientelu, která je obsluhována prostfiednictvím sítû 92
CO ?
poboãek a 242 expozitur a deta‰ovan˘ch pracovi‰È banky. Banka se v tomto segmentu
Komerãní banka ve své produktové nabídce vychází
orientuje na prodej zv˘hodnûn˘ch produktov˘ch
z potfieb klientÛ, které jsou zamûfieny na rozsah, ale
balíãkÛ a na podporu nabídky sluÏeb pfiímého
i jednoduchost. Komerãní banka proto pfii‰la s fiadou
bankovnictví, zejména telefonního bankovnictví.
inovací, a to pfiedev‰ím v balíãkování produktÛ a sluÏeb. Pro zjednodu‰ení procesu v˘voje a obsluhy
• Segment movití obãané zahrnuje klienty
klientÛ vznikly v nové organizaãní struktufie tfii útvary,
s vysok˘m vnitfiním potenciálem poptávky po
které se orientují na produkty platební, úvûrové
produktech a sluÏbách. Klienti jsou obsluhováni
a produkty depozitní a investiãní.
osobními bankéfii, ktefií jim zaji‰Èují individuální servis a komplexní fie‰ení soukrom˘ch finanãních
Platební produkty
záleÏitostí. Komerãní banka neustále roz‰ifiuje jiÏ nyní ‰iroké spektrum nejnovûj‰ích produktÛ
Komerãní banka je jednou z vedoucích bank na
privátního bankovnictví, poradensk˘ servis
ãeském trhu v této oblasti. Tuto pozici si udrÏuje
v oblasti investic, individuální správu aktiv apod.
poskytováním sluÏeb na vysoké profesionální úrovni s minimální chybovostí a neustálou reakcí na zvy‰ující
• Segment malé podniky je obsluhován v rámci
se poÏadavky klientÛ.
rozsáhlé poboãkové sítû, která pfiedstavuje v˘znamnou konkurenãní v˘hodu banky. Tito
Komerãní banka poskytuje sv˘m klientÛm kompletní
klienti pfiedstavují pro banku znaãn˘ potenciál ve
servis související s uÏíváním platebních karet
vyuÏití pfiímého bankovnictví a typizovan˘ch
v tuzemsku i zahraniãí, a to vydáváním platebních
produktov˘ch balíãkÛ se zamûfiením na základní
karet systémÛ Eurocard/MasterCard, VISA a American
finanãní potfieby.
Express. V roce 2000 banka doplnila strukturu poskytovan˘ch platebních karet o Prestige Card, která
• Segment stfiední a velké podniky je obsluhován
je urãena zejména klientÛm ze segmentÛ mal˘ch
individuálnû, prostfiednictvím pravideln˘ch
a stfiedních podnikÛ, a roz‰ífiila své sluÏby o akceptaci
jednání pracovníkÛ banky u klienta. Základním
platebních karet Diners Club. Poãet vydan˘ch
cílem je pfiedloÏit individuální a komplexní
platebních karet se tak meziroãnû zv˘‰il o 45 %
nabídku finanãních produktÛ a sluÏeb s dÛrazem
a dosáhl 730 tisíc kusÛ.
na vyuÏití sluÏeb pfiímého bankovnictví. Prudce
se
rozvíjející
oblastí
bezhotovostního
• Segment nejvût‰í podniky banka obsluhuje
platebního styku jsou platby prostfiednictvím
s nejvût‰í moÏnou flexibilitou nabídky produktÛ
Internetu. V této oblasti Komerãní banka jako první na
a sluÏeb banky a její finanãní skupiny. Jedná se
trhu nabídla sv˘m klientÛm nûkolikastupÀov˘ systém
ãasto o nejv˘znamnûj‰í spoleãnosti jednotliv˘ch
ochrany pro bezpeãné provádûní plateb kartami
prÛmyslov˘ch
EC/MC.
odvûtví,
státní
podniky
a spoleãnosti vlastnûné nadnárodními firmami, u nichÏ je konkurence v oblasti poskytování
V oblasti korespondenãního bankovnictví patfií
bankovních sluÏeb mimofiádnû silná.
Komerãní banka k nejv˘znamnûj‰ím clearingov˘m
21
Počet vydaných platebních karet (v tis.)
150,6
579,8 92,3 411,5 57,7 39,9 2,8
287,4
204,3
143,7
1996
1997
1998
1999
Služební
Osobní
bankám na trhu. Prostfiednictvím loro úãtÛ v Kã
2000
Úvûrové produkty
zabezpeãuje platební styk pro více neÏ 230 zahraniãních bank. Potfieby klientÛ v oblasti zahraniã-
Aktivita banky byla v roce 2000 intenzivnû zamûfiena
ního platebního styku banka plnû pokr˘vá pro-
na zkvalitnûní stávajícího úvûrového portfolia.
stfiednictvím 1 100 zahraniãních korespondent-
Probûhla pfiísná revize jeho kvality, byly uplatnûny
sk˘ch bank a 46 nostro úãtÛ.
nové metody fiízení rizika a do‰lo ke zmûnám v procesech anal˘zy a schvalování obchodních
V roce 2001 bude Komerãní banka pokraãovat v jiÏ
pfiípadÛ.
zapoãaté optimalizaci nabízen˘ch produktÛ a sluÏeb platebního styku, napfiíklad formou
V oblasti podnikatelsk˘ch úvûrÛ se banka zamûfiila na
prodlouÏení platnosti platebních karet na tfii roky
segmenty stfiednû velk˘ch soukrom˘ch firem a klientÛ
nebo moÏností dobíjení pfiedplacen˘ch karet
municipální sféry. Pro jejich specifické potfieby byly
mobilních operátorÛ.
vyvinuty municipální a modifikované hypoteãní úvûry.
Hypoteční úvěry 8167
7737
7000
7000 6000
6000
Počet
9000 8000
8000
5000
4469
5000
4000
4439
4000
3000
3000
2000
2000
1000
1000 0
0 1999
2000
Smluvní jistina
Počet
22
Smluvní jistina (v mil. Kč)
9000
Spotřebitelské úvěry 7000
140 000
6000
120 000 120 295
Počet
100 000 80 000
5000 4000
60 000
3000 3173
40 000
2000
20 000
Smluvní jistina (v mil. Kč)
6141
1000 18 097
0
0 1999
2000
Smluvní jistina
Počet
Komerãní banka se v˘znamnû podílí na úvûrování
Depozitní a investiãní produkty
v˘stavby obecních nájemních domÛ a rekonstrukcí stávajícího obecního bytového fondu.
Pro zv˘‰ení objemu obchodÛ v této oblasti se banka zamûfiila na optimalizaci nabídky depozitních
V segmentu malého a stfiedního podnikání banka
a investiãních produktÛ, na úpravu obchodních
zavedla povolené debety na bûÏn˘ch úãtech
podmínek
nabízen˘ch v rámci cílen˘ch produktov˘ch balíãkÛ
produktov˘ch balíãkÛ pro vybrané skupiny klientÛ
Optimum a Premium. Tento zpÛsob úvûrování
a také na zmûny ve strategii ocenûní sluÏeb
klientÛ zpfiístupnil celé fiadû men‰ích firem
v návaznosti na v˘voj konkurenãního prostfiedí.
depozitních
produktÛ,
na
tvorbu
finanãní prostfiedky pro financování jejich provozních potfieb.
Novinkami v nabídce depozitních produktÛ se v roce 2000 staly cílené produktové balíãky – Expreskonto,
V segmentu obãané dosáhla banka nejdynamiã-
Optimum, Premium a Domino, které odpovídají
tûj‰ího nárÛstu u obãansk˘ch úvûrÛ, meziroãnû
potfiebám cílov˘ch klientÛ. Základem v‰ech balíãkÛ je
poãet klientÛ vzrostl o více neÏ 100 tisíc. Podporou
bûÏn˘ úãet, jeden z produktÛ pfiímého bankovnictví,
pro tento nárÛst obãansk˘ch úvûrÛ byla i kreditní
a platební karta. Dále byly vytvofieny dva kombino-
karta, která byla od svého zavedení v listopadu
vané produktové balíãky – Municipality, pro mûsta
1999 vydána jiÏ témûfi 8000 klientÛ. V˘raznou
a obce, a Akademium, urãen˘ státním vysok˘m ‰kolám.
dynamiku rÛstu vykazovaly tradiãnû úvûry hypoteãní, jejichÏ nabídku banka roz‰ífiila o expresní
Nûkteré standardnû nabízené produkty a sluÏby pro‰ly
zpracování úvûru do sedmi pracovních dnÛ od po-
v roce 2000 celou fiadou úprav a zlep‰ení s cílem
dání Ïádosti vãetnû ocenûní nemovitosti. Banka si tak
uspokojit stále ‰ir‰í potfieby klientÛ. Napfiíklad inovace
podílem témûfi 23 % udrÏuje silné postavení na trhu.
balíãku A-konto KB zahrnuje úpravu cenov˘ch
23
Počet klientů produktových balíčků k 31. 12. 2000
32 871
6376 1916 Optimum
Premium
Domino
JAK ?
podmínek, zavedení sluÏeb Expresní linky do základní nabídky balíãku, zprostfiedkování uzavfiení smlouvy o podmínkách nákupu a odkupování
Komerãní banka poskytuje své produkty a sluÏby
podílov˘ch listÛ Rodiny fondÛ IKS KB, a. s., apod.
dvûma základními zpÛsoby – prostfiednictvím sítû
Nabídka rodiny podílov˘ch fondÛ IKS byla
poboãek a expozitur a prostfiednictvím pfiímého
roz‰ífiena o Fond svûtov˘ch indexÛ a Fond fondÛ.
bankovnictví.
Hlavním cílem i pro rok 2001 zÛstává snaha
Klasická prodejní síÈ Komerãní banky pro‰la v roce
optimalizovat nabízené produkty a sluÏby tak, aby
2000 v˘raznou zmûnou. Do‰lo ke sníÏení celkového
Komerãní banka uspokojila ‰iroké spektrum klientÛ
poãtu zamûstnancÛ banky, byla provedena opatfiení
a udrÏela vysokou konkurenceschopnost sv˘ch
s cílem prodejní síÈ optimalizovat, stimulovat prodej
produktÛ.
a centralizovat urãité podpÛrné sluÏby. Poãet pracovníkÛ v bance (prodejní síÈ + centrála) byl
V oblasti financování zahraniãního obchodu
v dÛsledku restrukturalizaãního procesu v roce 2000
do‰lo v minulém roce k v˘razn˘m zmûnám. V první
sníÏen o 2653 zamûstnancÛ. Optimalizace sítû pfied-
fázi do‰lo k oddûlení realizace dokumentárních
stavovala napfiíklad slouãení nûkter˘ch místnû blíz-
plateb jako platebních instrumentÛ od financování
k˘ch poboãek, ãi zmûnu postavení nûkter˘ch obchod-
obchodu. Následnû bylo ve fázi schvalování
ních míst v poboãkové hierarchii. V souãasné podobû
obchodního
schvalování
je prodejní síÈ, která pfiedstavuje 342 poboãek,
produktového.
rozãlenûna do osmi regionálních obchodních divizí
V souãasné dobû Komerãní banka poskytuje
a jedné divize specializované na obsluhu nejvût‰ích
klasické
zahraniãního
klientÛ banky. Toto v˘znamné zjednodu‰ení orga-
obchodu, jako jsou poskytování exportních odbû-
nizaãní struktury v˘raznû urychlilo a zv˘‰ilo transpa-
ratelsk˘ch úvûrÛ, forfaiting a odkup pohledávek.
rentnost komunikace uvnitfi banky.
kreditního
pfiípadu rizika
produkty
od
oddûleno rizika
financování
24
Cílem a základní strategií pro rok 2001 je v˘raznû
a fyzick˘ch osob podnikatelÛ. Od jeho zavedení zaãalo
zlep‰it efektivitu prodeje v Komerãní bance
tento systém pouÏívat jiÏ témûfi 12,5 tisíce klientÛ.
prostfiednictvím rozvoje schopností jednotliv˘ch prodejcÛ a systematickou podporou jejich
V závûru roku 2000 byl v rekordním termínu (za ménû
prodejního úsilí. Pro rozvoj prodejních schopností
neÏ tfii mûsíce) zahájen pilotní provoz internetového
jsou pfiipravovány série ‰kolení, motivace, anal˘zy
bankovnictví, které je klientÛm Komerãní banky
prodejních v˘sledkÛ nejlep‰ích prodejcÛ.
nabízeno pod obchodním názvem „mojebanka". Tento moderní zpÛsob komunikace s bankou poskytne
Stále v˘znamnûj‰í postavení ve zpÛsobu prodeje
klientÛm komplexní a komfortní obsluhu bankovních
produktÛ a sluÏeb má pfiímé bankovnictví. Expresní
operací a je i základem pro dal‰í rozvoj PC-bankingu
linka KB (telefonní bankovnictví) zaznamenala
a integrace distribuãních kanálÛ na spoleãné
nárÛst poãtu klientÛ o více neÏ 240 %, a tím
platformû aplikaãního serveru a tfiívrstvé architektury
dosáhla 40% podílu na trhu telefonního bankov-
informaãních systémÛ. Bezpeãnost celého systému je
nictví. Jedním z dÛvodÛ je roz‰ífiení nabídky sluÏeb
realizována na vysoké úrovni s vyuÏitím standardní
poskytovan˘ch prostfiednictvím Expresní linky, jako
architektury PKI (Public Key Infrastructure – systém
napfi. moÏnost získat povolen˘ nezaji‰tûn˘ debet,
digitálních podpisÛ) v souladu s novû pfiijatou
objednat kreditní kartu ãi pojistné produkty
legislativní normou.
Komerãní poji‰Èovny, a. s. Primární strategií banky v pfiímém bankovnictví v roce Dal‰í oblastí pfiímého bankovnictví z hlediska
2001 je jeho expanze na podnikatelsk˘ i retailov˘ trh.
intenzity rozvoje bylo tzv. PC bankovnictví.
Hlavní pozornost bude zamûfiena na rozvoj a podporu
Komerãní banka zavedla v dubnu roku 2000 nov˘
Internet bankingu s cílem zpfiístupnit tento systém
produkt – M-BEST, modifikovanou formu jiÏ
komunikace co nej‰ir‰ímu okruhu klientÛ a integrovat
existujícího systému BEST KB, která zjednodu‰ila
nejen v‰echny produkty a sluÏby Komerãní banky, ale
tento systém a zpfiístupnila jej uÏivatelsky
i jejích dcefiin˘ch spoleãností.
i finanãnû celé fiadû klientÛ z fiad men‰ích podnikÛ
Vývoj počtu a objemu transakcí – Expresní linka KB 190,4
2500
190 2287,5
180
2000
160 140
1500
120 100 74,9
80 60
56,7
40
54,1 587,1
1000
60,7 920,8 729,2
500
20 0
0 12/99
03/00
06/00
Počet transakcí
09/00
12/00
Objem transakcí
25
Objem transakcí (v mil. Kč)
Počet transakcí (v tis.)
200
Vývoj počtu a objemu transakcí – PC bankovnictví 832,1
900
828,6 780,1
5100 673,1
665,5
4900
5077
4806
4700
700 600
4644
4500
800
500 4430
4300
400 300
4100 4079 3900
200
3700
100
Objem transakcí (v mld. Kč)
Počet transakcí (v tis.)
5300
0
3500 12/99
03/00
06/00
09/00
Počet transakcí
12/00
Objem transakcí
Investiční bankovnictví V roce 2000 probûhly zmûny organizace
z dÛvodÛ konzervativního pfiístupu k riziku likvidity
investiãního bankovnictví s cílem dosáhnout
umístûna do krátkodob˘ch, bezrizikov˘ch REPO úvûrÛ
efektivnûj‰ího oslovení klientÛ a racionalizace
âNB. Men‰í ãást byla umístûna do mezibankovních
pracovních postupÛ. Od 1. 7. 2000 se investiãním
depozit u renomovan˘ch zahraniãních bank. Souãástí
bankovnictvím zab˘vají divize Treasury, Správa
bilance ve správû divize Treasury byly téÏ úvûry
aktiv (Asset Management), Podnikové finance
poskytnuté
a Finanãní trhy, které mají jasnû definované
s vyvedením ãásti úvûrového portfolia v letech 1999
kompetence a odpovûdnosti.
a 2000.
Treasury
Zásadní kvalitativní posun zaznamenala investiãní
Konsolidaãní
bance
v
souvislosti
strategie banky v oblasti cenn˘ch papírÛ, a to zejména Divize Treasury zaji‰Èuje komplexní fiízení aktiv
z hlediska zlep‰ení kreditního rizika, teritoriální
a pasiv vãetnû krátkodobé korunové a devizové
diverzifikace a vyuÏití moderních instrumentÛ
likvidity s cílem:
kapitálového trhu. V˘sledkem této zmûny je vysoká diverzifikace portfolia obligací a podstatné zlep‰ení
i) zaji‰tûní efektivního fiízení trÏních rizik bilance,
profilu
ii) omezení aktivit na spekulativních pozicích
investicemi na prÛmûrné ratingové úrovni A.
kreditního
rizika
novû
realizovan˘mi
mûnového a úrokového rizika, iii) zaji‰tûní efektivního uzavírání pozic vznikl˘ch z operací s klienty a
papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Back Securities –
iv) zabezpeãení vy‰‰ího rizikovû upraveného v˘nosu aktiv
prostfiednictvím
V závûru roku 2000 banka investovala do cenn˘ch
nov˘ch
finanãních
instrumentÛ.
ABS) vãetnû zaji‰tûn˘ch dluhopisÛ (Collateralised Bond Obligation – CBO) denominovan˘ch v USD. Hodnota tohoto portfolia k 31. prosinci 2000 ãinila 10,8 mld. Kã. Tyto cenné papíry mají prÛmûrn˘ rating
K 31. 12. 2000 tak divize spravovala aktiva v obje-
A2 a nesou promûnlivou úrokovou sazbu na základû
mu cca 175 mld. Kã, z nichÏ pfieváÏná ãást byla
USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu.
26
Vedení banky se domnívá, Ïe profil v˘nos/riziko
5,19 % p. a. Celková v˘nosnost po oãi‰tûní o aktiva
dluhopisÛ CBO je velmi v˘hodn˘ a tûÏko
Penzijního fondu KB dosahuje 7,14 % p. a.
dosaÏiteln˘ na ãeském trhu. Vzhledem k tomu, Ïe podkladová aktiva CBO jsou tvofiena vesmûs
V˘znamn˘m mezníkem byla úspû‰ná implementace
zahraniãními instrumenty (obligace a úvûry
metody Shortfall Return Management, umoÏÀující
západoevropsk˘ch ãi americk˘ch spoleãností),
fiídit kaÏdé portfolio na individuální bázi s pfiihléd-
dochází pfii investování do tûchto dluhopisÛ
nutím ke specifick˘m poÏadavkÛm a potfiebám klienta.
k diverzifikaci portfolia aktiv Komerãní banky.
Podnikové finance Správa aktiv (Asset Management)
Divize Podnikové finance poskytuje komplexní
V roce 2000 bylo dosaÏeno dynamického rÛstu
investiãního bankovnictví. Rok 2000 byl velmi
objemu spravovan˘ch portfolií i jejich poãtu.
pfiízniv˘, bylo dosaÏeno rekordního nárÛstu o 248,8 %
V objemovém vyjádfiení bylo k 31. 12. 2000 ve
ve v˘nosech z fúzí a akvizic.
nabídku kvalitních produktÛ a poradenství v oblasti
správû 9,7 mld. Kã aktiv, coÏ znamená nárÛst oproti roku 1999 ve v˘‰i 44,5 %. Poãet portfolií ve správû
Funkce servisního místa pro vnitfiní potfieby banky byla
vzrostl o 62 % na koneãn˘ch 68.
potlaãena, a naopak posílena obchodní úloha divize. Cílem je, aby 90 % v‰ech aktivit tvofiily transakce
Objem aktiv spravovan˘ch Komerãní bankou
realizované pro klienty banky. Byly podniknuty kroky
nov˘m klientÛm ãinil 1,905 mld. Kã, nárÛst objemu
pro efektivní transfer know–how do poboãkové sítû
aktiv stávajících klientÛ dosáhl 708 mil. Kã. Dosa-
banky umoÏÀující nabídnout produkty investiãního
Ïen˘ oãi‰tûn˘ absolutní v˘nos ãinil 380 mil. Kã,
bankovnictví ‰irokému okruhu stfiedních a velk˘ch
coÏ odpovídá pfiepoãtenému relativnímu v˘nosu
firem.
Objem aktiv spravovaných divizí Správa aktiv (v mld. Kč) 10,0 9,5 9,0 8,5 8,0 7,5 7,0 6,5 6,0 I.00
II.00
III.00
IV.00
V.00
VI.00
VII.00
27
VIII.00
IX.00
X.00
XI.00
XII.00
Nejv˘znamnûj‰í aktivity uskuteãnûné v roce 2000:
• ukonãení poradenského mandátu na organizaci
Primární emise
• ukonãení poradenského mandátu na organizaci
prodeje 56,3% podílu ve spoleãnosti IPS prodeje 49,9% podílu ve spoleãnosti âesk˘ len
• zaji‰tûní úpisu nov˘ch akcií Komerãní banky, a. s., v celkovém objemu 9,5 mld. Kã • realizace emise hypoteãních zástavních listÛ Komerãní banky, a. s., v objemu 1,1 mld. Kã
Finanční trhy
• umístûní emise dluhopisÛ Praha Finance BV v objemu 2,0 mld. Kã (Komerãní banka jako
V souladu se strategií rozvoje tradingov˘ch aktivit
spoleãn˘ vedoucí manaÏer emise umístila
banky byla posílena pfiedev‰ím oblast klientsk˘ch
1,1 mld. Kã)
obchodÛ na úkor obchodÛ na vlastní úãet, pfiiãemÏ
• zaranÏování emise korunov˘ch eurodluhopisÛ
nabídka produktÛ byla zamûfiena na komplexní fiízení
pro Scottish Power PLC. (Velká Británie) v objemu
cash flow podnikÛ. S rozvojem klientsk˘ch operací
1,5 mld. Kã
souvisí i budování adekvátní struktury tradingov˘ch
• zaranÏování emise korunov˘ch eurodluhopisÛ pro francouzskou Banque PSA Finance (skupina
knih, a to s dÛrazem na oblast transakcí s deriváty a cenn˘mi papíry.
Peugeot) v objemu 1,5 mld. Kã V˘nosy z klientsk˘ch operací vzrostly meziroãnû Syndikované úvûry
o témûfi 82 % na celkovou v˘‰i 299 mil. Kã, a to s pfie-
• poskytnutí úvûru spoleãnosti Preciosa Gulf
vahou produktÛ s vy‰‰í pfiidanou hodnotou, jako jsou úro-
v celkové hodnotû 600 mil. Kã
kové swapy, quanto swapy, FX opce, capy, collary apod.
• realizace pÛjãky pro Parex Bank v objemu 2 mld. Kã • realizace úvûrov˘ch transakcí pro spoleãnosti Vodafone a PowerGen
V oblasti obchodÛ na sekundárním trhu obligací si trading Komerãní banky i v roce 2000 udrÏel vedoucí
• aranÏování syndikovaného úvûru pro âeské
pozici tvÛrce trhu. V souãasnosti Komerãní banka
dráhy, s. o., se státní zárukou v objemu 2,5 mld. Kã
kotuje pfiibliÏnû 37 domácích titulÛ dluhopisÛ. Obchodování s dluhopisy vykázalo celkové v˘nosy
Fúze a akvizice
v objemu 117 mil. Kã, coÏ pfiedstavuje rÛst o 31 %
• koordinace privatizace 51,1% akciového
v porovnání s rokem 1999. Nejvy‰‰í nárÛst byl
podílu âeského Telecomu • poradensk˘ mandát na prodej 66% akciového podílu spoleãnosti PraÏské vodovody a kanalizace
zaznamenán ve tfietím ãtvrtletí 2000 vzhledem k vy‰‰í volatilitû dluhopisového trhu, a také díky vy‰‰í aktivitû v obchodech pro klienty.
28
Speciální obchody (Restrukturalizační banka)
V prÛbûhu roku 2000 do‰lo k rozdûlení banky na
pravidla „early warning", které v praxi znamená
prémiovou, ve které je soustfiedûno portfolio úvûrÛ
vãasn˘ pfievod problematick˘ch úvûrÛ je‰tû v jejich
standardních a sledovan˘ch, a banku restruk-
raném stadiu z obchodní sítû do divize Speciální
turalizaãní, do které byly pfievedeny úvûry
obchody.
nestandardní, pochybné a ztrátové, pfiiãemÏ tûmito úvûry se zab˘vá divize Speciální obchody.
Objem a kvalita úvûrového portfolia pfievedeného do divize Speciální obchody je v˘znamnû ovlivnûna
Cílem vzniku restrukturalizaãní banky bylo sou-
transakcí se spoleãností KONPO (dcefiiná spoleãnost
stfiedit nebonitní úvûry na jednom místû ve snaze
Konsolidaãní banky) realizovanou v první polovinû
dosáhnout vy‰‰í efektivity pfii jejich vymáhání
roku 2000. Tato transakce byla schválena vládou âR
a zároveÀ umoÏnit obchodním divizím, aby se
s cílem zlep‰it pozici banky pfied privatizací a spoãí-
soustfiedily na úvûry splácené a na poskytování
vala v pfievodu nebonitních aktiv ve v˘‰i 60,0 mld. Kã
úvûrÛ nov˘ch.
na spoleãnost KONPO za prodejní cenu 36,0 mld. Kã.
Klienti jsou rozdûleni do tfií skupin podle aktuální
Divize Speciální obchody mûla k 31. 12. 2000 ve své
strategie pfiístupu k fie‰ení pohledávky:
péãi zhruba 7500 klientÛ s celkov˘m objemem
• restrukturalizace – klienti, jejichÏ restrukturali-
portfolia ve v˘‰i 65,9 mld. Kã. Skladba portfolia je
zace povede s vysokou pravdûpodobností k ob-
charakteristická
novení splácení úvûrÛ
a stfiedních úvûrÛ, souãasnû v‰ak 100 nejvût‰ích úvûrÛ
• vymáhání – úvûry niωí neÏ 10 mil. Kã s vysok˘m
velk˘m
mnoÏstvím
mal˘ch
tvofií 27 % celkového objemu aktiv divize.
potenciálem návratnosti • likvidace – klienti, u kter˘ch je nejv˘hodnûj‰ím
Za období roku 2000 se aktivitami divize Speciální
fie‰ením konkurz nebo likvidace
obchody podafiilo sníÏit spravované portfolio o 9,4 mld. Kã, pfiiãemÏ banka získala z tûchto
Dal‰í podstatnou systémovou zmûnou je zavedení
pohledávek zpût 3,4 mld. Kã.
Portfolio divize Speciální obchody dle klasifikace Standardní 0,1 %
Sledované 1,2 %
Nestandardní 18,6 %
Odepsané úvěry 42,0 % Pochybné 7,9 %
Možné závazky 2,8 %
Ztrátové 27,4 %
29
Řízení rizik Úvod V rámci sv˘ch bûÏn˘ch ãinností fiídí banka fiadu
fiízení rizika souvisejícího s poru‰ováním externích
rizik, z nichÏ nejv˘znamnûj‰í jsou riziko úvûrové,
pravidel a za komunikaci s regulatorními institucemi.
trÏní, regulatorní a riziko likvidity. Po svém
• Omezení obchodních aktivit banky na vlastní úãet,
jmenování do funkce provedlo nové vedení banky
pfiedev‰ím v oblasti devizov˘ch obchodÛ a instru-
celkovou revizi postupÛ fiízení rizik, pfiiãemÏ se
mentÛ citliv˘ch na zmûnu úrokov˘ch sazeb.
zamûfiilo zejména na anal˘zu finanãních ztrát a problémÛ, které vznikly v dÛsledku chyb
Pro fiízení rizik zavedlo vedení banky jednotnou kon-
v minul˘ch úãetních obdobích. Hlavní zmûny
cepci, která podléhá pokraãujícím úpravám, a která je
zavedené ve druhé polovinû roku 2000 byly tyto:
navrÏena tak, aby dokázala reagovat na zmûny ãinností banky a na v˘voj na trhu. Pfiedstavenstvo
• Primární zodpovûdnost za fiízení rizik nese
banky delegovalo rozhodovací pravomoci v oblasti
pfiedstavenstvo banky, pfiiãemÏ v˘slovnû je za nûj
fiízení rizika likvidity a fiízení trÏních rizik na V˘bor pro
zodpovûdn˘ urãen˘ ãlen pfiedstavenstva. • Vytvofiení divizí Rˇízení kreditních rizik, Rˇízení
fiízení aktiv a pasiv (ALCO). âleny v˘boru ALCO jsou
trÏních rizik a divize Schvalování obchodÛ
Finanãní fiízení a fiízení rizik, kter˘ tomuto v˘boru
podlehájících pfiímo ãlenu pfiedstavenstva
pfiedsedá, i dal‰í dva ãlenové pfiedstavenstva a fiada
zodpovûdnému za riziko. Tyto divize jsou zcela
odborníkÛ na riziko. Rozhodovací pravomoci v oblasti
nezávislé na divizích odpovûdn˘ch za obchodní
fiízení kreditních rizik delegovalo pfiedstavenstvo na
ãinnost.
V˘bor pro fiízení kreditních rizik, mezi jehoÏ ãleny patfií
• Vytvofiení odboru Compliance zodpovûdného za
kromû ãlena pfiedstavenstva zodpovûdného za
i dva ãlenové pfiedstavenstva.
Řízení úvěrových rizik Postup banky pfii poskytování úvûrÛ byl ve druhé
v‰echny v˘znamné návrhy na poskytnutí úvûrÛ
polovinû roku 2000 podstatn˘m zpÛsobem pfiepra-
a zároveÀ provádí kontrolu správnosti ohodnocení
cován, pfiiãemÏ hlavním cílem tûchto zmûn bylo
finanãní situace klienta.
zlep‰it kvalitu rozhodovacího procesu. Zodpovûd-
• Za monitoring klientÛ je odpovûdná divize Rˇízení
nost za rozhodnutí o poskytnutí úvûrÛ byla
kreditních rizik.
pfievedena z obchodních divizí na divizi Schvalo-
• Banka centralizovala funkci schvalování úvûrÛ
vání obchodÛ. V prÛbûhu roku 2001 bude provádû-
a omezila poãet jednotlivcÛ disponujících pravomo-
no dal‰í vylep‰ování tohoto postupu. PÛvodní opa-
cemi pro schvalování úvûrÛ.
tfiení a ta, která budou zavedena bûhem roku 2001,
• Po dokonãení tûchto krokÛ provedla banka dÛsled-
jsou navrÏena tak, aby v rámci celé banky do‰lo
nou revizi a navrhla nové postupy v rámci procesu
k v˘znamnému posílení fiízení rizik.
poskytování úvûrÛ se zamûfiením na hodnocení rizika, ocenûní zaji‰tûní úvûrÛ, sledování angaÏova-
Nov˘ management banky provedl detailní revizi
nosti, klasifikace a tvorby opravn˘ch poloÏek
úvûrov˘ch postupÛ, strategií a procedur, která
a restrukturalizaci rizikov˘ch pohledávek.
tvofiila souãást celkové revize organizaãní struktury a ãinností celé banky. Hlavní zmûny jsou násle-
Cílem poslednû zmínûného kroku bylo zajistit vût‰í
dující:
transparentnost úvûrového procesu, a to prostfiednictvím pfiímé alokace odpovûdností v rámci banky
• Oddûlení schvalování úvûrÛ od obchodních ãinností banky, prostfiednictvím zfiízení nezávislé
a zv˘‰ení individuální odpovûdnosti díky zavedení monitorovacích a oceÀovacích postupÛ.
divize Schvalování obchodÛ. Tato divize posuzuje
30
Hodnocení úvûrÛ a monitoring
Dal‰í iniciativy zahrnují zavedení klientské databáze, která poskytne úvûrov˘m pracovníkÛm a analytikÛm
Banka v˘razn˘m zpÛsobem pfiehodnotila a roz‰í-
pfiístup k detailním informacím o minul˘ch negativ-
fiila vyuÏívání systémÛ skóringového a ratingového
ních zku‰enostech banky s klienty. Tato databáze,
hodnocení úvûrÛ, které byly zavedeny v roce 1998.
obsahující informace jak z interních, tak externích
Systém skóringu je zaloÏen na anal˘ze finanãní
zdrojÛ, umoÏní bance identifikovat problémové
situace klienta a na ohodnocení jeho schopnosti
klienty na samém poãátku úvûrového procesu. Banka
splácet úvûr. Finanãní riziko, neboli stupeÀ
se téÏ podílí na zavedení úvûrového registru na území
pravdûpodobnosti nesplacení úvûru, je definováno
âeské republiky.
prostfiednictvím zafiazení klienta do jednoho z pûti skóringov˘ch pásem. V prÛbûhu roku 2000 byl
Klasifikace úvûrÛ a jejich zaji‰tûní
skóringov˘ systém novû zaveden i pro klienty z fiad fyzick˘ch osob.
Klasifikace úvûrÛ tvofií nedílnou souãást procesu monitorování a fiízení rizik. Ve druhé polovinû roku
V pfiípadû vût‰ích klientÛ je vypracován v analy-
2000 zavedla banka novou a zcela automatizovanou
tick˘ch centrech rating, kter˘ kromû skóringového
metodiku klasifikace, která znamená zásadní zpfiísnûní
hodnocení rovnûÏ zahrnuje anal˘zu kvalitativních
obezfietného pfiístupu banky v této oblasti. Pro v˘poãet
informací, vãetnû ohodnocení pozice na trhu,
v˘sledné klasifikace je na rozdíl od dfiíve pouÏívané
kvality fiízení a rovnûÏ strukturu ekonomicky spjaté
klasifikaãní matice vyuÏíváno pfiesnûj‰í bodové
skupiny klienta. Na základû této anal˘zy je klient
ohodnocení jednotliv˘ch faktorÛ klasifikace, napfi.
zafiazen do jedné ze tfií kategorií reprezentujících
finanãní situace klienta, zpoÏdûní informací, poãet
rÛzné stupnû obchodního rizika. Celkov˘ rating
dnÛ po splatnosti, restrukturalizace klienta atd. Ke
klienta je urãen kombinací skóringového a kvalita-
kaÏdému kritériu je pfiifiazen urãit˘ poãet bodÛ. Na
tivního hodnocení. V˘sledek tohoto ohodnocení
základû vyhodnocení v‰ech kritérií a celkového poãtu
poskytuje spoleãnû s dal‰í podrobnou anal˘zou
dosaÏen˘ch bodÛ je klient zafiazen do pfiíslu‰né
finanãní situace klienta v˘chodisko pro stanovení
klasifikaãní kategorie. Banka uplatÀuje pfiísnûj‰í
celkového limitu angaÏovanosti pro daného klienta
kritéria a podmínky pro prodluÏování doby splatnosti
a skladbu nebo vyuÏití tohoto limitu.
úvûrÛ a jejich restrukturalizaci, coÏ se projevilo ve zhor‰ení klasifikace u nûkter˘ch úvûrÛ.
Banka monitoruje v‰echny úvûrované klienty za úãelem minimalizace rizika ztráty pomocí vãasné
SoubûÏnû se zmûnami klasifikace banka zásadnû
identifikace jejich obchodních nebo finanãních
zmûnila pfiístup k oceÀování aktiv slouÏících jako
obtíÏí. Monitoring je provádûn ãtvrtletnû a ãastûji
zaji‰tûní aktivních obchodÛ. Úvûry banky jsou i nadále
v pfiípadech, kdy dojde k prodlení splácení úroku
zaji‰tûny zejména nemovitostmi, pfiiãemÏ banka
nebo jistiny. Ve druhém ãtvrtletí roku 2001 banka
provedla v˘znamné sníÏení pouÏívan˘ch diskontních
zavedla v plném rozsahu „Systém vãasného
koeficientÛ, zejména tam, kde je ocenûní nemovitého
varování”, kter˘ jí umoÏní predikovat budoucí
majetku jiÏ star‰ího data. V souãasnosti je ve‰keré
chování klienta na základû historie jeho aktivních
oceÀování nemovitostí provádûno renomovan˘mi
a pasivních úãtÛ. Pilotní provoz byl úspû‰nû
externími odhadci a zãásti i interními odhadci banky.
testován na konci roku 2000.
Tento proces je samozfiejmû pod kontrolou a dohledem banky. Banka rovnûÏ v˘znamnû zpfiísnila diskontní
Banka rovnûÏ zavedla interní Systém odpovûdnosti
koeficienty i u ostatních forem zaji‰tûní. Navíc
za zji‰tûné nedostatky, zamûfien˘ na odstraÀování
u pohledávek za dluÏníky, na které byl vyhlá‰en
chybovosti v zadávání údajÛ, klasifikaci pohledávek
konkurz nebo povoleno vyrovnání, byla hodnota
a dále na monitorování míry efektivity, úspû‰nosti
u v‰ech typÛ zaji‰tûní sníÏena na nulu. S tím úzce
a chybovosti útvarÛ odpovûdn˘ch za schvalování
souvisí i zmûnûná metodika pro tvorbu opravn˘ch
úvûrÛ. Tato zji‰tûní, jejichÏ hlavním cílem je iden-
poloÏek, které jsou vytváfieny v plné v˘‰i pohledávky
tifikovat útvary a jednotlivce odpovûdné za pfiijetí
za klientem, kter˘ je v konkurzu ãi vyrov-
nesprávn˘ch úvûrov˘ch rozhodnutí, jsou pravidel-
nání, a to bez ohledu na zpÛsob ãi kvalitu zaji‰tûní. Po
nû pfiedávána V˘boru pro fiízení kreditních rizik
zavedení nov˘ch diskontních koeficientÛ v posledním
s vyvozením osobní odpovûdnosti.
ãtvrtletí roku 2000, poklesla diskontovaná hodnota
31
v‰ech typÛ zástav z 59 % na 34 % jejich nominální
ˇ ízení rizika likvidity R
hodnoty. Primárním cílem fiízení rizika likvidity je zajistit Zmûny metodiky klasifikace úvûrÛ i sníÏení koefi-
poÏadavky na financování operací banky zahrnující
cientÛ zástav se odrazily ve v˘‰i tvorby opravn˘ch
napfi. nahrazení stávajících finanãních prostfiedkÛ
poloÏek a rezerv ke ztrátov˘m úvûrÛm vykázan˘ch
nov˘mi tak, jak dochází k jejich splatnosti nebo
ve v˘kazu ziskÛ a ztrát za rok 2000.
v˘bûru, ãi za úãelem uspokojení poÏadavkÛ klientÛ na poskytnutí dal‰ích úvûrÛ. Zaji‰tûní dostateãného
Zahraniãní angaÏovanost
mnoÏství finanãních prostfiedkÛ je zabezpeãeno dÛslednou diverzifikací zdrojÛ a fiízením splatnosti
Aãkoliv operace banky jsou provádûny pfieváÏnû
vkladÛ. Tím je zabránûno nenadál˘m potfiebám na
v âeské republice, vykazuje banka v˘znamné anga-
získání dodateãn˘ch finanãních zdrojÛ v jakémkoliv
Ïovanosti i v jin˘ch mûnách, pfiedev‰ím v USD
ãasovém období. DÛleÏit˘mi faktory pfii zaji‰tûní
a EUR, které vypl˘vají zejména z transakcí s mezi-
likvidity jsou konkurenceschopné úrokové sazby
národními finanãními institucemi na mezibankov-
a dÛvûra vkladatelÛ.
ním trhu. Tyto zahraniãní angaÏovanosti jsou fiízeny prostfiednictvím systému limitÛ jednotliv˘ch
Podstatná
protistran a rizik zemû, které jsou pravidelnû
prostfiednictvím ‘kmenov˘ch vkladÛ' (core deposits).
ãást
aktiv
banky
je
financována
kontrolovány za úãelem zamezení koncentrace
Tyto dÛleÏité zdroje likvidity jsou tvofieny zejména
ekonomického nebo politického rizika.
bûÏn˘mi, spofiícími a vkladov˘mi úãty. Aãkoliv jsou bûÏné úãty splatné na poÏádání a spofiící, resp.
Zahraniãní angaÏovanosti jsou zaloÏeny na riziku
vkladové úãty mají krátkou v˘povûdní lhÛtu, jejich
zemû, ve které má dluÏník nebo ruãitel sídlo, a jsou
rozdûlení podle poãtu a typu vkladatelÛ napomáhá pfii
tvofieny úvûry klientÛm a finanãním institucím,
zaji‰tûní proti neoãekávan˘m fluktuacím. Tyto úãty
úroãen˘mi investicemi, jakoÏ i ostatními penûÏními
tak tvofií stabilní vkladovou bázi z hlediska likvidity
aktivy a rozvahov˘mi ãástkami vypl˘vajícími
a pro financování komerãních aktiv banky.
z
podrozvahov˘ch
finanãních
instrumentÛ
denominovan˘ch v mûnách odli‰n˘ch od domácí
Souãástí fiízení likvidity je rovnûÏ kontrola objemu,
mûny dluÏníka.
kvality a doby splatnosti drÏen˘ch likvidních aktiv a krátkodob˘ch finanãních zdrojÛ. Pfii posuzování likvidní pozice banky jsou dále brány v úvahu
Řízení tržních rizik
nevyãerpané pfiísliby na poskytnutí úvûrÛ, ãerpání kontokorentÛ a moÏn˘ dopad nûkter˘ch nevy-
TrÏní riziko je riziko vzniku ztráty vypl˘vající
rovnan˘ch podmínûn˘ch závazkÛ, jako jsou napfi.
z nepfiízniv˘ch pohybÛ trÏních cen nebo jejich
stand-by akreditivy a záruky.
volatility, které mohou nastat na mûnov˘ch, akciov˘ch ãi komoditních trzích, nebo pfii zmûnách
Stav likvidity je pravidelnû kaÏd˘ t˘den hlá‰en
úrokové sazby. Toto riziko mÛÏe vzniknout
pfiedstavenstvu banky a je dennû oceÀován v rámci
v dÛsledku obchodních aktivit banky i ãinností pfii
obvykl˘ch kontrolních postupÛ Treasury. Likvidita je
fiízení aktiv a pasiv.
monitorována oddûlenû pro ãeskou korunu a cizí mûnu, pfiestoÏe banka vyuÏívá svoji swapovou
Riziko v rámci obchodního portfolia je koncentro-
kapacitu k optimalizaci mûnové struktury aktiv a pasiv
váno v ãásti banky odpovûdné za investiãní ban-
a dosahuje tak niωích nákladÛ na fiízení likvidity.
kovnictví. Ostatní aktivity banky podléhají rovnûÏ
Banka testuje svou likviditu pouÏíváním normálních
trÏním rizikÛm, a sice ve spojitosti s neobchodními
a stresov˘ch trÏních parametrÛ. Vedení banky
pozicemi, jako jsou kapitálové zÛstatky, vklady
vyÏaduje, aby byly dodrÏovány jak normální, tak
splatné na poÏádání a transakce s klienty.
stresové limity.
32
Obchodní portfolio (Trading)
Vzhledem k tomu, Ïe hodnota Value at Risk je zaloÏená na normální distribuci trÏních cen, nepo-
âinnosti v rámci obchodního portfolia zahrnují jak
skytuje pfiímou indikaci potenciální velikosti ztrát,
obchody na pfiíkaz klientÛ, tak i obchody na vlastní
které by za extrémní situace mohly vzniknout.
úãet banky. Tyto dvû ãinnosti jsou fiízeny spoleãnû
Z tohoto dÛvodu vyuÏívá banka pfii kontrole trÏního
z dÛvodu dosaÏení vy‰‰í efektivity. V oãekávání
rizika fiadu navazujících metod.
budoucí poptávky klientÛ je banka pfiítomna na mezibankovních finanãních trzích, aktivnû kotuje
Deriváty
ceny ostatním tvÛrcÛm trhu a fiídí vlastní portfolio dluhov˘ch, hotovostních a derivátních instrumen-
PouÏívání derivátÛ a jejich nabídka klientÛm formou
tÛ. Obchodní pozice a pfiípadná kompenzaãní
produktÛ fiízení rizika pfiedstavuje nedílnou souãást
zaji‰tûní jsou zfiizovány tak, aby bylo moÏné vyho-
obchodních ãinností banky. Tyto instrumenty jsou
vût poÏadavkÛm klientÛ nebo banky. Banka rovnûÏ
rovnûÏ pouÏívány pfii fiízení vlastní angaÏovanosti
zaujímá vlastní pozice na úrokov˘ch, mûnov˘ch
banky vÛãi fluktuacím úrokov˘ch sazeb a smûnn˘ch
a dluhopisov˘ch trzích na základû oãekávání
kurzÛ, jakoÏto souãást jejích ãinností pfii fiízení aktiv
poptávky klientÛ nebo zmûny situace na trhu.
a pasiv. Deriváty pfiedstavují kontrakty, jejichÏ hodnota je odvozena od jednoho nebo více základních
Mezi deriváty pouÏívané pro obchodní úãely patfií
finanãních instrumentÛ nebo ukazatelÛ definovan˘ch
swapy, FRA, opce a kombinace tûchto instrumen-
v takov˘ch kontraktech. Patfií mezi nû swapy, FRA,
tÛ.
futures, opce a kombinace tûchto instrumentÛ. Tyto kontrakty primárnû ovlivÀují ãist˘ úrokov˘ v˘nos
Zisky z obchodování
banky, zisky z obchodování, získané provize, ale i ostatní aktiva a pasiva.
Zisk z obchodování vzniká z marÏí dosahovan˘ch pfii tvorbû trhu a obchodování pro klienty, a dále ze
Banka vyuÏívá zejména následující deriváty:
zmûn trÏní hodnoty, která je zpÛsobená pohyby úrokov˘ch sazeb, smûnn˘ch kurzÛ, cen akcií, ale
Mûnové
i dal‰ích trÏních faktorÛ. Obchodní rozvahové
souvisejícími se smûnn˘m kurzem jsou forwardové
deriváty:
hlavními
kontrakty
banky
a podrozvahové pozice jsou pfieceÀovány trÏní
mûnové kontrakty a mûnové swapy. Forwardové
hodnotou. V˘sledn˘ zisk je zahrnut do ziskÛ
mûnové kontrakty jsou dohody o nákupu nebo prodeji
z obchodování spoleãnû s úroky a dividendami
specifického mnoÏství mûny, obvykle k urãitému
vypl˘vajícími z dlouhodob˘ch a krátkodob˘ch
budoucímu datu a pfii uplatnûní dohodnutého kurzu.
pozic.
Mûnov˘ swap se obecnû t˘ká v˘mûny nebo spekulativní v˘mûny ekvivalentních ãástek dvou mûn a zá-
TrÏní riziko
vazku periodické v˘mûny úrokÛ, dokud nejsou základní ãástky opût vymûnûny k budoucímu datu.
Primární mechanismus kontroly trÏního rizika, kter˘ banka vyuÏívá, je metoda 'Value at Risk'
Úrokové
(„VaR"). VaR vyjadfiuje maximální moÏnou ztrátu,
souvisejícími s úrokovou sazbou jsou úrokové swapy
kterou mÛÏe obchodní portfolio utrpût v horizontu
a dohody o termínov˘ch sazbách (FRA). Úrokov˘ swap
jednoho roku, na pravdûpodobnostní úrovni 99 %.
je dohoda mezi dvûma stranami o v˘mûnû úroku
Celkov˘ limit se dûlí na limity pro mûnové riziko,
s pevnou sazbou a pohyblivou sazbou prostfiednictvím
úrokové riziko, akciové riziko i pro riziko volatility.
periodick˘ch plateb na základû spekulativní základní
Tyto limity se dále dûlí na limity pro individuální
ãástky a úrokov˘ch sazeb urãen˘ch v kontraktu.
portfolia a pro obchodníky. Koncept VaR vyuÏívá
V pfiípadû FRA se dvû strany dohodnou o budoucím
v‰eobecné kalkulace variance/ko-variance. Banka
vyrovnání rozdílu mezi dohodnutou sazbou a budoucí
pfiezkoumává své modely pravidelnû kaÏd˘ mûsíc
úrokovou sazbou s uplatnûním na spekulativní
(tzv. back-testing). K pfieklenutí slab˘ch stránek
základní ãástku. Vyrovnání, které se obvykle provádí
v tomto pfiístupu k nelineárním instrumentÛm,
na zaãátku období platnosti kontraktu, pfiedstavuje
obzvlá‰tû k opcím, vyuÏívá banka metodu Monte-Carlo
diskontovaná souãasná hodnota platby, která by byla
nebo jí podobné.
jinak realizována na konci tohoto období.
33
deriváty: hlavními kontrakty banky
Banka rovnûÏ realizovala transakci s úvûrov˘m
v˘ch rizik z jedné strany, na stranu druhou. Tento
derivátem, v rámci které poskytla úvûrovou
derivát je spojen s postavením referenãního aktiva,
ochranu. Úvûrové deriváty jsou finanãní instru-
kter˘m mohou b˘t cenné papíry, úvûr nebo závazek
menty, které bankám umozÀují fiídit úvûrová rizika
spojen˘ s jin˘mi deriváty. Pojem úvûrov˘ derivát mÛÏe
beze zmûny souvisejícíh úvûrov˘ch portfolií.
b˘t rovnûÏ aplikován na hotovostní instrumenty, kde je
Efektem úvûrového derivátu je pfievedení úvûro-
splacení spojeno s úvûruschopností referenãního aktiva.
Řízení aktiv a pasiv - Treasury Souãástí fiízení aktiv a pasiv (Treasury) je fiízení
Treasury jsou vedeny za cílem sníÏení úrokového rizika
likvidity, finanãních prostfiedkÛ a fiízení úrokov˘ch
a k ochranû obchodních marÏí.
a mûnov˘ch rizik vypl˘vajících z neobchodních pozic prostfiednictvím rozvahov˘ch i podrozva-
Mûnová angaÏovanost
hov˘ch poloÏek. Strategie banky spoãívá v fiízení volatility ziskÛ vypl˘vajících z dopadÛ pohybÛ
Operace banky v oblasti drobného a podnikového
úrokov˘ch sazeb a smûnn˘ch kurzÛ na neobchodní
bankovnictví jsou spojeny se vznikem devizového rizika.
pozice, které jsou souãástí rozvahy banky. Strategie
Toto riziko se pfievádí na Divizi Finanãní trhy a je touto
fiízení aktiv a pasiv jsou stanoveny V˘borem pro
divizí fiízeno.
fiízení trÏních rizik (ALCO).
Zaji‰tûní (hedging) Úroková angaÏovanost Rˇízení rizik vyÏaduje pouÏití úrokov˘ch swapÛ, Riziko úrokové sazby vypl˘vající z operací banky je
mûnov˘ch swapÛ a ostatních derivátÛ pouÏívan˘ch
fiízeno divizí Treasury v rámci investiãního
jako zaji‰Èovací instrumenty. Zaji‰Èovací transakce
bankovnictví. Pfii fiízení neobchodních pozic, které
jsou vyuÏívány divizí Treasury a jejich provedení se
jsou souãástí rozvahy banky, jsou zohledÀovány
uskuteãÀuje v divizi Finanãní trhy, která provádí tyto
v˘znamné závazky pfiedstavující bûÏné úãty
transakce jako souãást sv˘ch obvykl˘ch obchodních
s nízk˘m úrokem a ostatní neúroãená pasiva, ãi
ãinností. S platností od 1. ledna 2001 banka plní
pasiva s fixní sazbou. Pozice vypl˘vající z tûchto
poÏadavky pro zaji‰tûní a opatfiení dle IAS 39
zÛstatkÛ fiídí divize Treasury pouÏíváním fiady
(Mezinárodních úãetních standardÛ 39).
rizikov˘ch modelov˘ch postupÛ. Ve‰keré transakce
34
Regulatorní riziko (Riziko sankcí ze strany regulátora za nedodržení zákonů a dalších předpisů a za neobezřetné chování) Komerãní banka podléhá bankovnímu dohledu
pfiimûfienosti, vãetnû trÏních rizik a úvûrové anga-
âeské národní banky, která vydává pfiedpisy
Ïovanosti, kdy zatím banka vykazuje oba ukazatele
a provádí bankovní dohled. Na ãinnosti obchod-
pouze jednou roãnû a kapitálová pfiimûfienost
níka s cenn˘mi papíry a depozitáfie navíc dohlíÏí
nezahrnuje trÏní rizika).
i Komise pro cenné papíry, pfiiãemÏ pfiedpisy jsou vydávány Ministerstvem financí âR (MF âR).
Komerãní banka pfiispívá povinnû do Fondu poji‰tûní
Operace na burze navíc kontroluje i samotná BCPP
vkladÛ, a to ve v˘‰i 0,5 % objemu poji‰tûn˘ch vkladÛ.
jako zvlá‰tní samoregulaãní orgán.
Poji‰tûny jsou neanonymní vklady fyzick˘ch a právnick˘ch osob v ãesk˘ch korunách ve v˘‰i 90 % vkladu,
Dcefiiné a pfiidruÏené spoleãnosti Komerãní banky
maximálnû v‰ak 400 tis. Kã. Drtivá vût‰ina vkladÛ
jsou podle jejich charakteru primárnû dohlíÏeny
pfiijíman˘ch bankou je takto poji‰tûna a Komerãní
âeskou národní bankou (Stavební spofiitelna KB),
banka uvádí u sv˘ch sluÏeb informaci, zda je pfiíslu‰n˘
pfiípadnû Národní bankou Slovenska (KB Bratislava),
vkladov˘ produkt poji‰tûn.
Komisí pro cenné papíry (napfi. IKS), pfiípadnû MF âR (Komerãní poji‰Èovna), nebo zároveÀ Komisí pro
Kmenové akcie banky jsou kotovány na Burze cenn˘ch
cenné papíry a MF âR (Penzijní fond KB). Dal‰í
papírÛ Praha (BCPP). Banka splÀuje poÏadavky pro
spoleãnosti jsou neregulované (napfi. CAC Leasing).
registraci tûchto cenn˘ch papírÛ na vefiejném trhu. Globální depozitní certifikáty (GDR) jsou kotovány na
Komerãní banka je, stejnû jako ostatní bankovní
Lond˘nské burze cenn˘ch papírÛ a z tohoto dÛvodu musí
instituce v âeské republice, regulována prakticky
banka vyhovût i poÏadavkÛm této burzy pro pfiedkládání
stejn˘mi pravidly, jaká jsou uplatÀována v zemích
zpráv a informací platn˘m pro zahraniãní ãleny burzy.
Evropské unie. Platí pro ni standardní pravidla kapitálové pfiimûfienosti, úvûrové angaÏovanosti,
Komerãní banka usiluje o kvalitní a soustavné
jakoÏ i omezení pro nab˘vání v˘znamn˘ch majet-
dodrÏování v‰ech zákonÛ a dal‰ích pravidel s cílem
kov˘ch úãastí v nebankovních a nefinanãních
zamezit pfiípadn˘m sankcím ze strany regulátorÛ
subjektech. Posuzování kvality aktiv a tvorba
a s cílem podpofiit dobré jméno banky. Za tímto
opravn˘ch poloÏek k nim jsou pfiísnû regulovány
úãelem byl zfiízen odbor Compliance (Vztahy
pfiedpisy âNB a MF. V dohledné dobû se pfiedpo-
s regulatorními institucemi), jehoÏ primárním úkolem
kládá posílení dohledu âNB na konsolidovaném
je podpofiit budování takov˘ch mechanismÛ, které
základû (pfiedev‰ím v oblasti vykazování kapitálové
zajistí dodrÏování zákonÛ a dal‰ích pravidel.
35
Nekonsolidované finanční výsledky Komerční banky, a. s., za rok 2000 podle mezinárodních účetních standardů (IAS)
Komerãní banka dosáhla v roce 2000 v˘raznû
banky také odrazem pfiílivu nov˘ch zdrojÛ a jejich
lep‰ích hospodáfisk˘ch v˘sledkÛ, kdyÏ vykázala
v˘hodného investování na mezibankovním trhu.
ãistou ztrátu ve v˘‰i 19 mil. Kã proti ztrátû ve v˘‰i 9,8 mld. Kã z roku 1999. Toto zlep‰ení bylo
âistá úroková marÏe vzrostla bûhem roku 2000
pfiedev‰ím v˘sledkem trvalé podpory státu pfied
o 0,19 p. b. na koneãnou hodnotu 3,62 %. Její meziroã-
privatizací banky a pozitivních v˘sledkÛ restruk-
ní nárÛst je dán vy‰‰í kvalitou aktiv banky a zv˘‰ením
turalizaãního programu, kter˘ zahájilo v polovinû
vkladové báze v prÛbûhu roku.
roku nové pfiedstavenstvo. âisté poplatky a provize se v roce 2000 vyvíjely Banka byla úspû‰ná ve své snaze o zv˘‰ení v˘nosÛ,
pozitivnû, v porovnání s rokem 1999 vzrostly o 1,7 %
kdyÏ ãisté provozní v˘nosy meziroãnû vzrostly
a dosáhly hodnoty 4,4 mld. Kã. Saldo poplatkÛ
o více neÏ 1 mld. Kã na koneãn˘ch 21,5 mld. Kã.
a provizí bylo negativnû ovlivnûno úhradami poplatkÛ
Provozní náklady oãi‰tûné o restrukturalizaãní
a zejména platbou spojenou s pfiedãasn˘m vypovû-
náklady se bance podafiilo udrÏet na témûfi stejné
zením sekuritizaãní transakce, které zv˘‰ily placené
úrovni jako v roce 1999.
poplatky klientÛm o více neÏ 500 mil. Kã. Po oãi‰tûní o tento mimofiádn˘ náklad by se ãisté poplatky
Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty
a provize zv˘‰ily ve srovnání s rokem 1999 o 13,7 %.
z úvûrÛ ve v˘‰i 7,9 mld. Kã byla ovlivnûna pozitivním dopadem jak bfieznového vyvedení
Pfiíznivû se vyvíjely poplatky a provize pfiijaté od
nebonitních aktiv do spoleãnosti Konpo, tak
klientÛ, které v prÛbûhu roku 2000 vzrostly o 7,6 %.
i uzavfiením smlouvy o garanci na rizikové
Nejvût‰í nárÛst zaznamenaly ve 4. ãtvrtletí, kdy se jiÏ
pohledávky s Konsolidaãní bankou koncem roku
projevil vliv zmûny cenové strategie u vybran˘ch
2000. Vlivem v˘razného sníÏení tvorby rezerv na
produktÛ a sluÏeb a kdy banka pfiijala od klientÛ za
ztráty z úvûrÛ (o 54,7 %) poklesla ztráta pfied
poskytnuté sluÏby o 15,3 % vy‰‰í ãástku poplatkÛ neÏ
zdanûním z 9,8 mld. Kã vykázan˘ch koncem roku
ve stejném období roku 1999. Nejvût‰ím zdrojem
1999 na koneãné 2 mil. Kã k 31. 12. 2000.
pfiíjmÛ od klientÛ byly stejnû jako v roce 1999 poplatky za úãetní poloÏky, poplatky za vedení úãtu
DÛsledn˘m stanovením daÀovû uznateln˘ch
a poplatky z úvûrÛ a záruãních obchodÛ.
nákladÛ a v˘nosÛ se bance podafiilo sníÏit daÀové zatíÏení. V˘sledná daÀ z pfiíjmu tak zÛstala na
Velmi dobr˘ch v˘sledkÛ banka dosáhla v loÀském roce
témûfi nulové úrovni.
v oblasti obchodování na finanãních trzích. DosaÏen˘
Výkaz zisků a ztrát
vy‰‰í neÏ v roce 1999. Tato ãástka obsahuje
zisk z obchodování v objemu 3,1 mld. Kã je o 22,2 % 1600 mil. Kã v˘nosÛ souvisejících se zpracováním âisté úrokové v˘nosy se ve srovnání se stejn˘m
dokumentárních plateb pro klienty (1824 mil. Kã
obdobím roku 1999 zv˘‰ily o 2,8 % na hodnotu
v roce 1999). Zisk z obchodování s cenn˘mi papíry
12,3 mld. Kã. Tento nárÛst byl pfii postupném
dosáhl 1,3 mld. Kã (90 mil. Kã v roce 1999), coÏ bylo
sniÏování referenãní sazby KB zpÛsoben rychlej‰ím
ovlivnûno odprodejem cenn˘ch papírÛ do spoleãnosti
tempem poklesu placen˘ch úrokÛ, neÏ jak˘
KONPO v bfieznu 2000 (v˘nos 273 mil. Kã) a pfiecenû-
zaznamenaly úroky pfiijaté (rozdíl je zhruba 8 p. b.).
ním podílov˘ch listÛ fondu IKS Globální (v˘nos 966 mil. Kã).
V˘voj úrokov˘ch v˘nosÛ je vedle úrokové politiky
Obdobné v˘nos nejsou v roce 2001 oãekávány.
36
Ostatní v˘nosy v celkovém objemu 1,6 mld. Kã
nancÛ. Banka vytvofiila rezervy na náklady spojené
zaznamenaly v porovnání s rokem 1999 nárÛst
s opu‰tûním kanceláfisk˘ch prostor, související se
o 8,3 %. Hlavní, více neÏ 70% podíl na ostatních
sníÏením poãtu pracovníkÛ a zahrnula ve‰keré náklady
v˘nosech pfiedstavují v˘nosy ze smûnárensk˘ch
na konzultaãní sluÏby a náklady spojené s imple-
operací v objemu 1,2 mld. Kã.
mentací Programu KB.
V roce 2000 se bance podafiilo zv˘‰it podíl
Meziroãní nárÛst provozních nákladÛ po zapoãtení
neúrokov˘ch v˘nosÛ na celkov˘ch v˘nosech banky
nákladÛ souvisejících s restrukturalizací (nárÛst o 6,7 %)
z 41,4 % v roce 1999 na koneãn˘ch 42,9 %.
zpÛsobil zhor‰ení ukazatele pomûru nákladÛ k v˘nosÛm na v˘slednou hodnotu 63,4 %. Bez zahrnutí
Provozní náklady v nominálním vyjádfiení (bez
nákladÛ na restrukturalizaci banky se v‰ak pomûr
zahrnutí nákladÛ na restrukturalizaci) vzrostly
nákladÛ k v˘nosÛm sníÏil oproti stejnému období
k 31. 12. 2000 oproti roku 1999 o 0,9 % na 10,4 mld. Kã.
loÀského roku o 3,1 p. b. a ãinil 59,5 %.
V poloÏce ostatní provozní náklady (bez zahrnutí nákladÛ na restrukturalizaci) banka vykázala nárÛst
Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty
o 0,4 %, po vylouãení vlivu meziroãní inflace (4 %)
z úvûrÛ v celkovém objemu 7,9 mld. Kã meziroãnû
se ostatní provozní náklady reálnû sníÏily o 3,6 %.
poklesla o 54,7 %. Projevil se zde pozitivní vliv prodeje rizikov˘ch pohledávek spoleãnosti Konpo v bfieznu
Ve v˘sledcích za 1. pololetí roku 2000 banka novû
2000 a schválení státní garance koncem roku. Tato
vykázala náklady na restrukturalizaci. Tyto
poloÏka byla dále ovlivnûna v˘razn˘m zpfiísnûním
náklady dosáhly k 31. 12. 2000 hodnoty 827 mil. Kã,
metodick˘ch postupÛ v oblasti diskontování hodnoty
z toho 320 mil. Kã pfiedstavovaly personální
zaji‰tûní. BlíÏe je tato problematika popsána v ãásti Rˇízení rizik na str. 30 aÏ 35.
náklady spojené se sniÏováním poãtu zamûst-
37
Rozvaha Celková bilanãní suma vzrostla od konce roku
z Komerãní banky v srpnu 1999 a v bfieznu 2000
1999 o 12,1 mld. Kã, tj. o 3,1 %, na hodnotu
v celkové v˘‰i 51,2 mld. Kã.
402,2 mld. Kã. Struktura aktiv banky odráÏí vyvedení úvûrÛ do spoleãnosti Konpo, které se uskuteã-
Úvûry klientÛm ve srovnání s rokem 1999 poklesly
nilo v bfieznu 2000. Dále do‰lo k podstatnému
o 30,2 % a dosáhly ãisté hodnoty 126,9 mld. Kã.
rÛstu pohledávek za finanãními institucemi, na
Meziroãní pokles objemu úvûrÛ klientÛm byl
úkor úvûrÛ poskytnut˘ch klientÛm.
v rozhodující mífie dÛsledkem vyvedení nebonitních pohledávek z rozvahy v nominální hodnotû 47,9 mld. Kã do
Aktiva
spoleãnosti Konpo v bfieznu 2000 v rámci pfiípravy banky na privatizaci. âistá hodnota úvûrÛ poklesla po
ZÛstatek hotovosti a pohledávek vÛãi centrální
této transakci o 25,2 mld. Kã.
bance, kter˘ poklesl oproti konci roku 1999 o 6,1 % na hodnotu 20,6 mld. Kã, kolísá podle provozních
Opaãn˘ trend banka zaznamenala v oblasti hypo-
potfieb banky a v souvislosti s v˘vojem objemu
teãních a spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ. Objem hypoteãních
povinn˘ch minimálních rezerv. K 31. 12. 2000
úvûrÛ v prÛbûhu roku 2000 vzrostl o 27,9 % na koneã-
dosáhla v˘‰e povinn˘ch minimálních rezerv u âNB
n˘ch 10,2 mld. Kã, u spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ do‰lo
hodnoty 5,1 mld. Kã, tyto prostfiedky nebyly ani
k nárÛstu o 39,9 % na koneãn˘ch 4,2 mld. Kã.
v roce 2000 úroãeny. V
dÛsledku
implementace
pfiísnûj‰í
metodiky
NárÛst pohledávek za finanãními institucemi
klasifikace a sníÏení celkového objemu úvûrÛ do‰lo
o 33,0 % na hodnotu 175,3 mld. Kã byl pfiedev‰ím
v roce 2000 k rÛstu podílu úvûrÛ pod zvlá‰tní
dÛsledkem pfievodu aktiv do spoleãnosti Konpo a
kontrolou (tj. úvûrÛ klasifikovan˘ch jako úvûry
pfiílivem klientsk˘ch vkladÛ a jejich investováním
nestandardní, pochybné a ztrátové) o 0,9 procentního
na mezibankovním trhu. V˘znamnou mûrou se na
bodu na 33,7 % z celkového objemu klientsk˘ch úvûrÛ
celkovém objemu pohledávek za finanãními insti-
(v hrubé ãástce). Ztrátové úvûry k 31. 12. 2000 tvofiily
tucemi podílely úvûry poskytnuté âeské národní
12,7 % z celkového objemu klientsk˘ch úvûrÛ. Jejich
bance v rámci repo operací ve v˘‰i 70,9 mld. Kã
podíl se tak meziroãnû sníÏil o 8,9 procentního bodu.
a úvûry poskytnuté Konsolidaãní bance, s. p. ú.,
Objem pohledávek odepsan˘ch do podrozvahy ãinil
k financování odkoupení nebonitních aktiv
31. 12. 2000 pfiibliÏnû 24 mld. Kã.
Struktura úvûrového portfolia podle klasifikace (v mil. Kã)
Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Celkem V‰eobecné rezervy Celkem rezervy
Stav k 31. 12. 1999 Hrubá ãástka Rezervy 103 859 200 36 721 622 14 103 1 102 9 358 23 659 45 186 209 227 25 583 1 890 27 473
38
Stav k 31. 12. 2000 Hrubá ãástka Rezervy 68 127 29 782 396 24 625 1 250 6 323 1 106 18 818 10 954 147 675 13 706 7 026 20 732
Celkov˘ objem rezerv na ztráty z úvûrÛ k 31. 12. 2000
Pasiva
ãinil 20,7 mld. Kã, z toho 7,0 mld. Kã tvofiily v‰eobecné rezervy. Pfii urãování v˘‰e rezerv
Závazky banky vÛãi finanãním institucím dosáhly
k úvûrov˘m pohledávkám banka zohlednila dal‰í
k 31. 12. 2000 hodnoty 39,4 mld. Kã, a sníÏily se tak
podporu státu v podobû garance na krytí ztrát
vzhledem k niωí potfiebû sekundárních zdrojÛ v roce
z rizikov˘ch aktiv Komerãní banky do maximální
2000 o 32,6 %.
v˘‰e 20 mld. Kã. Garance se vztahuje na konkrétní riziková aktiva klasifikovaná k 31. 12. 2000 jako
K 31. 12. 2000 banka spravovala vklady klientÛ
nestandardní, pochybná nebo ztrátová a pokr˘vá
v hodnotû 287,6 mld. Kã. V porovnání s rokem 1999
ztráty z tûchto aktiv vzniklé do 31. prosince 2003.
vzrostly závazky vÛãi klientÛm o 28,4 mld. Kã, tj. o 11 %.
Dal‰í podrobnosti o této transakci jsou uvedeny na
Po poklesu vkladÛ, kter˘ nastal koncem roku 1999
str. 70 aÏ 71 této v˘roãní zprávy.
v souvislosti s jednorázovou finanãní ztrátou spojenou s financováním obchodÛ, se bance v prÛbûhu roku
Celkov˘ objem obchodního portfolia cenn˘ch
2000 podafiilo klientské vklady podstatnû zv˘‰it. Pfiíliv
papírÛ k 31. 12. 2000 ãinil 3,1 mld. Kã, coÏ pfied-
vkladÛ byl do jisté míry ovlivnûn nestabilitou
stavuje oproti konci roku 1999 pokles o 73,2 %.
bankovního sektoru a následnou nucenou správou IPB.
Pfiíãinou tohoto poklesu je pfiesun ãásti cenn˘ch papírÛ z obchodního do investiãního portfolia
Objem dluhopisÛ poklesl od konce roku 1999
banky, ke kterému do‰lo na základû nového
o 0,3 mld. Kã na koneãn˘ch 27,4 mld. Kã k 31. 12. 2000.
pfiedpisu âNB.
Obligace se na celkovém objemu podílely 75,9 %.
Investiãní portfolio dosahovalo k 31. 12. 2000
Vlastní jmûní k 31. 12. 2000 ãinilo 20,2 mld. Kã, coÏ
v˘‰e 41,5 mld. Kã oproti 10,7 mld. Kã v závûru roku
od konce roku 1999 pfiedstavuje nárÛst o 13,7 %. Ten-
1999. Tento razantní nárÛst je ovlivnûn zejména
to nárÛst byl zpÛsoben zahrnutím zb˘vající ãásti nav˘-
investicí voln˘ch likvidních prostfiedkÛ do dluho-
‰ení základního jmûní v objemu 2,4 mld. Kã. âástka
v˘ch cenn˘ch papírÛ (pfiedev‰ím cenn˘ch papírÛ
7,1 mld. Kã z celkového objemu 9,5 mld. Kã, o kter˘ bylo
zaji‰tûn˘ch aktivy), ke které do‰lo v posledním
základní jmûní zv˘‰eno, byla zahrnuta jiÏ do roku 1999.
ãtvrtletí roku 2000. Podíl vlastních zdrojÛ na bilanãní sumû k 31. 12. 2000 Objem majetkov˘ch úãastí se ve srovnání s kon-
pfiedstavoval 5 %.
cem roku 1999 sníÏil o 61,1 %, tj. o 2,6 mld. Kã na 1,6 mld. Kã. Hlavními pfiíãinami poklesu byly prodej
Podle metodiky BIS dosáhla kapitálová pfiimûfienost
100% majetkové úãasti ve spoleãnosti Bankovní
banky ke konci roku 2000 hodnoty 14,75 %,
ochranná sluÏba, a. s., a pfievedení úãasti v Inves-
a meziroãnû tak vzrostla o 4,49 p. b. Do nárÛstu
tiãním privatizaãním fondu KB, a. s., pfiemûnûném
ukazatele v roce 2000 se pozitivnû promítlo pfievedení
na Otevfien˘ podílov˘ fond Globální, do investiãního
vybran˘ch nebonitních pohledávek do spoleãnosti
portfolia cenn˘ch papírÛ. Banka v roce 2000
Konpo, s. r. o., dcefiiné spoleãnosti Konsolidaãní banky,
nav˘‰ila o 44 mil. Kã základní jmûní dcefiiné spo-
v bfieznu 2000 a jiÏ zmínûné nav˘‰ení základního
leãnosti Factoring KB, a. s.
jmûní upsané v lednu 2000.
39
Strategické cíle Souãasné strategické zámûry banky vycházejí ze
tfiení jsou zamûfiena na oblast fiízení rizik, integro-
zásadních zmûn, ke kter˘m do‰lo od dubna 2000,
vané sluÏby s dÛrazem na neúrokové v˘nosy a na
kdy byl zahájen dvoufázov˘ restrukturalizaãní
zvy‰ování profesionality pracovníkÛ obchodních
program (Program KB). Podstatou jeho první fáze,
útvarÛ. V segmentu velk˘ch podnikÛ obsluhovan˘ch
která probûhla ve druhém pololetí roku 2000, bylo
bankovními poradci bude banka usilovat o rozsáhlej‰í
dosaÏení zásadního obratu ve v˘voji banky. Do‰lo
a efektivnûj‰í vyuÏívání potenciálu stávajících klien-
k zavedení nové organizaãní struktury, k podstat-
tÛ a o získávání dal‰ích perspektivních podnikÛ.
nému sníÏení poãtu zamûstnancÛ, k vytvofiení
V segmentu mal˘ch a stfiedních firem se sou-
pfiedpokladÛ pro omezení dal‰ích nákladÛ a k v˘-
stfiedí na sníÏení administrativní zátûÏe klientÛ
razné stimulaci prodeje s cílem zlep‰ení v˘konu
a na roz‰ifiování okruhu kvalitních klientÛ. Zvlá‰tní
a trÏního postavení banky. Probíhající druhá fáze
pozornost bude banka vûnovat nejlep‰ím stfiedním
se zamûfiila zejména na rÛst kvality sluÏeb
firmám. V tomto segmentu bude kombinovat indivi-
a zdokonalení úvûrového procesu.
duální obsluhu prostfiednictvím obchodních zástupcÛ s ‰irokou nabídkou pfiím˘ch distribuãních kanálÛ.
Banka tak prochází je‰tû pfied dokonãením privatizace radikální restrukturalizací, ãímÏ si
V oblasti retailového bankovnictví chce banka
vytvofiila pfiíznivûj‰í v˘chozí podmínky pro
dosáhnout dominantního postavení v segmentu
formulaci své vize do budoucnosti. Chce se stát
movit˘ch obãanÛ a v˘znamného místa na retailovém
vysoce ziskovou finanãní institucí, a vytváfiet tak
trhu obecnû. Zamûfií se na maximální vyuÏití poten-
hodnotu pro svého vlastníka a b˘t dále
ciálu kfiíÏového prodeje, vãetnû zapojení produktÛ
profesionálním, efektivnû fiízen˘m partnerem
a sluÏeb spoleãností finanãní skupiny, a na podstatné
v˘znamn˘ch a nároãn˘ch podnikov˘ch i retailo-
zv˘‰ení ziskovosti. Movití obãané budou v péãi osob-
v˘ch klientÛ.
ních bankéfiÛ a dostane se jim v‰estrann˘ch finanãních sluÏeb na nejvy‰‰í úrovni. Banka bude usilovat
V oblasti podnikového bankovnictví si banka
o upevnûní jejich loajality i o získávání nov˘ch movi-
hodlá udrÏet vedoucí pozici na ãeském trhu,
t˘ch klientÛ. Ve vztahu k dal‰ím klientÛm z fiad
podstatnû zlep‰it strukturu a objem v˘nosÛ
obãanÛ bude banka usilovat o maximální vyuÏití své
a vyuÏít potenciálu kfiíÏového prodeje produktÛ
obchodní sítû i alternativních distribuãních kanálÛ
spoleãností své finanãní skupiny. Konkrétní opa-
s v˘razn˘m sníÏením administrativní zátûÏe.
Očekávaný vývoj finanční situace v roce 2001 Komerãní banka hodlá navázat na úspûchy, kter˘ch
Z dÛvodu dosaÏení vy‰‰í efektivity pfii vymáhání bylo
se jí podafiilo dosáhnout ve druhém pololetí roku
garantované portfolio pfievedeno do divize Speciální
2000. Zmûny, které se podafiilo uskuteãnit, by
obchody, která nezávisle na zbytku banky fie‰í tyto
k tomu mûly b˘t dostateãn˘m pfiedpokladem.
pohledávky. V rámci banky se tak oddûlila tzv. Restrukturalizaãní banka, která má v horizontu tfií let
Hospodafiení banky dále pozitivnû ovlivní státní
vyfie‰it celé problémové portfolio KB. Pro splnûní
garance, poskytnutá bance na konci prosince roku
tohoto nároãného cíle byly nastaveny nové procesy
2000. Garance, jejíÏ maximální hodnota nepfiekroãí
a systém organizace této divize.
20 mld. Kã, pokr˘vá ztráty na portfoliu v celkovém objemu pohledávek 61 miliard korun.
40
“Uvolnit se, odpoãinout si... pfiitom v‰ak vím, Ïe mi
nic neuteãe“
“ Vyhledá váme díky
sluÏby na vysoké úrovni, kter˘m toho stihneme víc “
Akcie a akcionáři Struktura akcionářů
V roce 2000 bylo ukonãeno nav˘‰ení základního
Poãet akcií Komerãní banky v drÏení zahraniãních
jmûní o 9 502 463 000 Kã na 19 004 926 000 Kã
akcionáfiÛ se sníÏil oproti roku 1999 o 3,49 p. b.
upsáním nov˘ch akcií, jejichÏ poãet tak vzrostl na
a dosáhl 27,73 %. Na akcie ve správû The Bank of New
38 009 852 kusÛ. Hlavní akcionáfi banky, Fond
York, na které byly vydány tzv. globální depozitní
národního majetku âR (FNM âR), v jeho prÛbûhu
certifikáty (GDR), obchodované na burze cenn˘ch
zv˘‰il svÛj podíl na základním jmûní Komerãní
papírÛ v Lond˘nû a v systému PORTAL (trhu National
banky na 60 %. Pfies sníÏení podílu fyzick˘ch osob
Association of Securities Dealers, Inc.) v USA, pfiipadá
na základním jmûní o 3,11 p. b. na koneãn˘ch
11,97 % základního jmûní banky. Vût‰í ãást podílu na
6,49 % k 31. 12. 2000 tvofií stále pfies 99 % poãtu
základním jmûní banky je v drÏení domácích
akcionáfiÛ fyzické osoby. Poãet akcionáfiÛ na konci
akcionáfiÛ, pfiedev‰ím právnick˘ch osob, jejichÏ podíl
roku 2000 ãinil 68 653 právnick˘ch a fyzick˘ch osob.
vzrostl o 6,31 p. b. na koneãn˘ch 66,01 % k 31. 12. 2000.
Struktura akcionáfiÛ Komerãní banky V˘pis ze SCP ke dni 31. 12. 2000
Podíl na poãtu
Podíl na ZJ
68 653 382 68 271
100,00 % 0,56 % 99,44 %
100,00 % 93,51 % 6,49 %
Právnické osoby – z toho: z âR zahraniãní
382 277 105
100,00 % 72,51 % 27,49 %
93,51 % 66,01 % 27,50 %
Fyzické osoby – z toho: z âR zahraniãní
68 271 62 231 6 040
100,00 % 91,15 % 8,85 %
6,49 % 6,26 % 0,23 %
Poãet akcionáfiÛ – z toho: právnické osoby fyzické osoby
Hlavní akcionáfii Komerãní banky, a. s., k 31. 12. 2000 s podílem na majetku vût‰ím neÏ 1 % Akcionáfi
Podíl na ZJ
Fond národního majetku âR The Bank of New York ADR Department 1) Chase Ireland [Nominees] Limited Chase Nominees Limited Raiffeisen Zentral Bank Österreich AG State Street Bank and Trust Company
60,00 % 11,97 % 1,58 % 1,55 % 1,19 % 1,14 %
1) The Bank of New York ADR Department je s povolením âNB drÏitelem akcií, ke kter˘m byly vydány Globální depozitní certifikáty (GDR), jeÏ jsou ve vlastnictví vût‰ího poãtu zahraniãních investorÛ
43
Obchodování s akciemi KB Akcie Komerãní banky se i v loÀském roce fiadily
pokraãujícího procesu privatizace. Naopak cena akcií
k nejúspû‰nûj‰ím titulÛm praÏské burzy cenn˘ch
Komerãní banky pfiíli‰ nereagovala na uvedení akcií
papírÛ. Cena akcie v roce 2000 vzrostla o 48,8 %
z nav˘‰ení základního jmûní v lednu 2001 na trh
a tímto nárÛstem v˘raznû pfiekonala v˘voj hlavního
vzhledem k tomu, Ïe vût‰inu akcií upsal Fond
burzovního indikátoru indexu PX 50, kter˘ za
národního majetku, a ten podle pfiedpokladu nereali-
stejné období oslabil o 2,0 %. Cena akcie i objem
zoval arbitráÏní profit mezi upisovací cenou a cenou
obchodování v prÛbûhu roku 2000 velmi citlivû
na praÏské burze. Cena globálních depozitních
reagovaly na kroky majoritního vlastníka pfii
certifikátÛ (GDR) vzrostla bûhem roku 2000 o 51 %.
restrukturalizaci úvûrového portfolia a na v˘sledky
Zásadní rozhodnutí a výsledky valné hromady za rok 2000 Dne 31. kvûtna 2000 se konala valná hromada
Valná hromada schválila:
Komerãní banky, a. s. Akcionáfii schválili roãní
a) zmûnu stanov banky,
úãetní závûrku za rok 1999, kdy banka vykázala
b) zprávu pfiedstavenstva o podnikatelské ãinnosti
ãistou ztrátu po zdanûní dle metodiky úãetnictví ãesk˘ch bank ve v˘‰i 9 242 mil. Kã. Akcionáfii
a stavu majetku banky za rok 1999, c) nab˘vání vlastních kmenov˘ch akcií banky za
rozhodli o úhradû ztráty za rok 1999 z rezervního fondu vytváfieného ze zisku ve v˘‰i 1 345 mil. Kã, z
rezervního
fondu
vytváfieného
pfiesnû definovan˘ch podmínek, d) principy
pfiíplatky
akcionáfiÛ nad hodnotu vkladÛ ve v˘‰i 500 mil. Kã,
ãlenÛ
pfiedstavenstva
e) zmûnu pravidel akciového motivaãního programu
z rezervního fondu nad rámec zákona ve v˘‰i 1 389 mil. Kã, z ostatních kapitálov˘ch fondÛ ve
odmûÀování
a dozorãí rady, Komerãní banky, a. s., f) maximální limit odmûn pfiedstavenstva a dozorãí
v˘‰i 328 tis. Kã a z aÏiového fondu ve v˘‰i 6 008 mil. Kã.
rady pro rok 2000.
Dále pak rozhodla o pfiídûlu do rezervního fondu nad rámec zákona z nerozdûleného zisku pfiedcho-
Valná hromada zvolila za ãleny dozorãí rady ing. Petra
zích let ve v˘‰i 469 mil. Kã.
Dvofiáka, JUDr. Filipa Marco, PhD., a doc. ing. Jifiího Havla, CSc., kter˘ byl v bfieznu jmenován náhradním ãlenem dozorãí rady.
44
Orgány a struktura Komerční banky, a. s. Představenstvo Ing. Radovan VÁVRA
V‰eobecné dohodû o clech a obchodu (GATT), resp. pfii
pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel
Svûtové obchodní organizaci (WTO) v Îenevû. V Komerãní bance pracuje od srpna 1998, nejprve jako
Narozen v roce 1963, absolvent Vysoké ‰koly
fieditel odboru a následnû úseku Strategie finanãní
ekonomické, Fakulty v˘robnû ekonomické, obor
skupiny a privatizace. Od 13. 10. 1999 je ãlenem
ekonomika prÛmyslu. V letech 1992 – 1993
pfiedstavenstva Komerãní banky a námûstkem
absolvoval postgraduální studium na University of
generálního fieditele. Po rezignaci pfiedsedy
South Carolina, College of Business Admini-
pfiedstavenstva a generálního fieditele JUDr. Ing.
stration, Columbia, USA. V letech 1990 aÏ 1992
J. Kollerta dne 16. 2. 2000 byl povûfien fiízením banky
pracoval v DHL Int. Czechoslovakia, a. s., a v letech
do doby zvolení nového pfiedsedy pfiedstavenstva.
1993 aÏ 1994 v Creditanstalt Securities, a. s.
Na zasedání pfiedstavenstva dne 16. 5. 2000 byl
Od roku 1994 do roku 1996 byl fieditelem pro
zvolen jeho místopfiedsedou a 1. námûstkem
anal˘zy a obchodování Creditanstalt Investiãní
generálního fieditele.
Spoleãnost, a. s., a od roku 1996 do roku 1997 pracoval jako jednatel a generální fieditel Citicorp
V bance je odpovûdn˘ za strategii a privatizaci.
Securities (CR), s. r. o. Od roku 1997 do roku 1998 pÛsobil ve funkci pfiedsedy pfiedstavenstva
Ing. Jifií HUML, M. A.
a
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele
generálního
fieditele
Citicorp
Investiãní
spoleãnost, a. s. Od roku 1998 aÏ do doby svého zvolení za ãlena pfiedstavenstva Komerãní banky, a. s.,
Narozen 1964 v Praze, absolvent Provoznû-ekono-
byl ãlenem pfiedstavenstva a viceprezidentem pro
mické fakulty Vysoké ‰koly zemûdûlské v Praze
malou a stfiední podnikovou klientelu Citibank, a. s.
a New York State University/Central European
âlenem pfiedstavenstva Komerãní banky byl zvolen
University v oboru ekonomie. Dále studoval na
dozorãí radou dne 12. 4. 2000, své funkce se ujal
Matematicko-fyzikální fakultû University Karlovy
dne 19. 4. 2000. Na jednání pfiedstavenstva
v Praze obor teoretická kybernetika a postgraduálnû
konaném dne 19. 4. 2000 byl na doporuãení
na V·E v Praze obor finance a bankovnictví. V letech
dozorãí rady zvolen jeho pfiedsedou a generálním
1989 – 1992 pracoval v âeském institutu agrární
fieditelem Komerãní banky.
ekonomiky ministerstva zemûdûlství v Praze jako námûstek fieditele odboru zemûdûlské politiky.
Ing. Peter PALEâKA
Poãátkem roku 1992 pfie‰el na pozici finanãního
místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek
fieditele Federálního fondu trÏní regulace v zemû-
generálního fieditele
dûlství na federálním ministerstvu hospodáfiství. Od fiíjna 1992 pak pracoval jako Associate u McKinsey
Narozen v roce 1959, absolvent Vysoké ‰koly
& Company, Inc., ve Frankfurtu nad Mohanem, kde se
ekonomické, obor zahraniãní obchod. Po ukonãení
specializoval na finanãní instituce. V roce 1995 pfie‰el
V·E pracoval v organizacích zahraniãního obchodu
do praÏské kanceláfie McKinsey, pozdûji pracoval také
Petrimex a Technoexport. Od roku 1990 pÛsobil
v Moskvû a v Budape‰ti, naposledy jako Senior
jako fieditel odboru mnohostranné obchodní
Engagement Manager. Dozorãí rada KB jej zvolila
politiky na federálním ministerstvu zahraniãního
ãlenem pfiedstavenstva a námûstkem generálního
obchodu a v letech 1992 – 1998 jako stál˘
fieditele s úãinností od 1. 6. 2000.
pfiedstavitel âSFR, resp. âeské republiky pfii V bance je odpovûdn˘ za provoz a podporu.
45
Ing. Radomír LA·ÁK, M. B. A.
Ing. David SVOJITKA
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele
Narozen v roce 1965, absolvent Vysoké ‰koly
Narozen v roce 1961 v Praze, absolvent Julius-
ekonomické, obor ekonomika prÛmyslu, a Prague
-Maximilians-Universität, Würzburg, SRN, obor
International Business School – MBA program. Po
monetární politika a finance. Od roku 1987 do roku
ukonãení V·E krátce pracoval ve Spolchemii
1989 pracoval v Hornblower Fischer AG, Frankfurt n. M.
(Spolek pro chemickou a hutní v˘robu, a. s.) v Ústí
V letech 1989 aÏ 1991 ve Vereinsbank AG, Mnichov,
nad Labem. Po ukonãení vojenské základní sluÏby
kde byl zakládajícím ãlenem DTB zavádûjící
nastoupil do poboãky Komerãní banky, kde v závûru
elektronické obchodování finanãních derivátÛ na
svého pÛsobení vykonával funkci asistenta fieditele
nûmeckém finanãním trhu. Od roku 1991, aÏ do svého
divizní poboãky Ústí nad Labem. V roce 1995
zvolení ãlenem pfiedstavenstva Komerãní banky,
nastoupil do centrály Komerãní banky do funkce
pracoval ve Vereinsbank (CZ) – od ledna 1999
fieditele odboru Správa a vypofiádání. V únoru 1999
HypoVereinsbank (CZ), a. s. – kde byl jednak
byl jmenován fieditelem divize Finanãní trhy. Od
zakládajícím ãlenem banky a od fiíjna roku 1996
1. 3. 2000 je ãlenem pfiedstavenstva a námûstkem
ãlenem pfiedstavenstva zodpovûdn˘m za oblast
generálního fieditele.
Treasury/Finanãní trhy a vnitfiní správy. Dozorãí rada Komerãní banky jej zvolila ãlenem pfiedstavenstva
V bance je odpovûdn˘ za obchod.
a námûstkem generálního fieditele s úãinností od 1. 6. 2000.
Tomas SPURNY, M. B. A. ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele
V bance je odpovûdn˘ za segmenty a produkty.
Narozen v roce 1965, absolvent Stern School of
Ing. Michal VùTROVSK¯
Business, New York University a Columbia Business
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele
School, Columbia University. V letech 1985 aÏ 1989 pracoval jako Treasury Analyst v London Star
Narozen v roce 1962, absolvent Vysoké ‰koly
Limited, New York, a v letech 1989 – 1990 pÛsobil
ekonomické, Fakulty zahraniãního obchodu. Od roku
jako Credit Trainee v Manufactures Hannover
1984 do roku 1991 pracoval v âeskoslovenské
Trust. Od roku 1990 do roku 1992 byl Treasury
obchodní bance, a. s. Od roku 1991 do roku 1993 byl
Analyst v European American Bank, od roku 1994
místopfiedsedou
do roku 1999 pracoval nejprve v McKinsey &
Securities, a. s., a od roku 1993 do roku 1996 místo-
Company, Inc., New York, USA, a od roku 1995
pfiedsedou pfiedstavenstva Creditanstalt Investiãní
v zastoupení této spoleãnosti v âeské republice. Od
spoleãnost, a. s., Praha. Od ãervna 1996 byl ná-
roku 1999 pÛsobil ve funkci generálního fieditele
mûstkem generálního fieditele a ãlenem pfiedsta-
a ãlena pfiedstavenstva CCS âeská spoleãnost pro
venstva âeské poji‰Èovny, a. s., zodpovûdn˘m za oblast
platební karty, a. s., Praha. Od 16. 5. 2000 je
finanãních investic a správu aktiv a pasiv. V letech
ãlenem pfiedstavenstva Komerãní banky a ná-
1997 aÏ 1999 pÛsobil rovnûÏ jako ãlen pfiedstavenstva
mûstkem generálního fieditele.
a pozdûji jako ãlen dozorãí rady Pragobanky, a. s. Od
pfiedstavenstva
Creditanstalt
roku 1991 do roku 1998 byl ãlenem Burzovní komory V bance je odpovûdn˘ za finanãní fiízení a za fiízení
Burzy cenn˘ch papírÛ Praha, a. s. Dozorãí rada Komerã-
rizik.
ní banky jej zvolila ãlenem pfiedstavenstva a námûstkem generálního fieditele s úãinností od 12. 6. 2000. V bance je odpovûdn˘ za investiãní bankovnictví.
46
JUDr. Ing. Jan KOLLERT,
pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel (do 16. 2. 2000)
Ing. TomበDOLEÎAL,
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele (do 1. 3. 2000)
Ing. Ladislav VINICK¯,
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele (do 1. 3. 2000)
RNDr. Petr BUDINSK¯, CSc.,
místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek generálního fieditele (do 16. 5. 2000)
Ing. Jaroslav MARE·,
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele (do 16. 5. 2000)
47
Dozorčí rada
Doc. Ing. Karel KOPP, CSc.,
pfiedseda dozorãí rady
Doc. Ing. Jifií HAVEL, CSc.,
místopfiedseda dozorãí rady (od 8. 6. 2000) (od 1. 3. 2000 náhradní ãlen DR, od 31. 5. 2000 ãlen DR)
Ing. Petr DVORˇÁK,
ãlen dozorãí rady (od 31. 5. 2000)
Ing. Martin FASSMANN,
ãlen dozorãí rady
Ing. Jarmila HANÁKOVÁ*),
ãlenka dozorãí rady
Doc. RNDr. Jan HANOUSEK, CSc.,
ãlen dozorãí rady
Ing. Jan JUCHELKA,
ãlen dozorãí rady
PhDr. Marie KLUCOVÁ*),
ãlenka dozorãí rady
Ing. Antonín KOLÁâEK*),
ãlen dozorãí rady
JUDr. Filip MARCO, PhD.,
ãlen dozorãí rady (od 31. 5. 2000)
Prof. MUDr. Pavel PAFKO, DrSc.*),
ãlen dozorãí rady
Mgr. Radek POKORN¯,
ãlen dozorãí rady
Ing. Jan STIESS,
místopfiedseda dozorãí rady (do 31. 5. 2000)
JUDr. Miloslav FIEDLER,
ãlen dozorãí rady (do 1. 3. 2000)
Prof. JUDr. Karel MAL¯, DrSc.,
ãlen dozorãí rady (do 31. 5. 2000)
*) zvoleni zamûstnanci Komerãní banky, a. s.
48
Organizační schéma Komerční banky, a. s. (stav k 31. 12. 2000) Komerãní banka, a. s. Pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel
Radovan Vávra Divize Vnitfiní audit a kontrola 4300 Karel Kafka
âlen pfiedstavenstva a námûstek GRˇ odpovûdn˘ za obchod
âlen pfiedstavenstva a námûstek GRˇ odpovûdn˘ za segmenty a produkty
âlen pfiedstavenstva a námûstek GRˇ odpovûdn˘ za investiãní bankovnictví
âlen pfiedstavenstva a námûstek GRˇ odpovûdn˘ za finanãní fiízení a fiízení rizik
âlen pfiedstavenstva a námûstek GRˇ odpovûdn˘ za provoz a podporu
Místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek GRˇ odpovûdn˘ za strategii a privatizaci
Radomír La‰ák
David Svojitka
Michal Vûtrovsk˘
Tomas Spurny
Jifií Huml
Peter Paleãka
49
Divize Rˇízení obchodních divizí 4100 Jifií Pavlíãek
Obchodní divize Praha 6900 David Pirner
Divize Platby 3100 Petr Skok
Odbor Podpora fiízení investiãního bankovnictví 2150 Zdenûk Lust
Divize fiízení kreditních rizik 9100 Jifií Witzany
Divize PodpÛrné sluÏby 5100 Michal Jelínek
Divize Strategie a vztahy s investory 2500 (neobsazeno)
Divize Aktivní obchody 3300 Jifií Eigel
Divize Treasury 7500 Petr Formánek
Divize Schvalování obchodÛ 9200 Dalibor ·oustal
Divize Informaãní sluÏby 5300 Martin Pileck˘
Divize Komunikace 2600 Marie RÛÏiãková
Prodejní síÈ Obchodní divize Praha-západ 6000 Petr Slab˘
Obchodní divize Praha-v˘chod 6100 Jan Pokorn˘
Divize Marketing a podpora segmentÛ 3500 Jakub Mo‰
Divize Správa aktiv 7700 Martin Zike‰
Divize Rˇízení trÏních rizik 9300 Rostislav Mayer
Divize Bankovní sluÏby 5500 Vlastimil Nigrin
Divize Správa FS KB 2700 Ladislav Petrásek
Obchodní divize PlzeÀ 6200 Václav Tomandl
Obchodní divize Ústní nad Labem 6300 Pavel Jirák
Divize Alternativní distribuãní kanály 3700 Jan Kubálek
Divize Podnikové finance 7800 Jan Mare‰
Divize Finance 9400 Libor LŒfler
Odbor Organizaãní 5710 Petr Sláma
Divize Informaãní centrum 2900 Vlastimil Juppa
Obchodní divize Hradec Králové 6400 Vlastimil Czabe
Obchodní divize Ostrava 6500 Brigita ·tefánková
Divize Financování zahraniãního obchodu 3800 Jana ·vábenská
Divize Finanãní trhy 7900 Martin ·paÀo
Divize Speciální obchody 9500 Karl Swoboda
Divize Správa a vypofiádání obchodÛ 5900 David BuÏga
Divize Lidské zdroje 4500 Petr Bodlák
Obchodní divize Brno 6600 Vladimír Jefiábek
Obchodní divize âeské Budûjovice 6700 Martin Fiala
Divize Depozitní a investiãní produkty 3900 Martin Jungmann
Divize Rozvoj a fiízení projektÛ 7600 Václav ·pirhanzl
Divize Právní 5800 Václav Slavíãek
Odbor Vztahy s regulatorními institucemi 2170 Sylva Floríková
“ O spoustu vûcí
uÏ se nemusím starat, stará se o nû moje banka “
Zpráva dozorčí rady Komerční banky, a. s.
Dozorãí rada v roce 2000 prÛbûÏnû zabezpeãovala úkoly, které jí náleÏejí ze zákona a stanov akciové spoleãnosti. Vykonávala dohled nad ãinností banky a pfiedávala pfiedstavenstvu své podnûty. Dozorãí rada po pfiezkoumání úãetní závûrky banky za období od 1. 1. do 31. 12. 2000 a na základû vyjádfiení externího auditora a divize Vnitfiní audit a kontrola konstatuje, Ïe úãetní záznamy a evidence byly vedeny prÛkazn˘m zpÛsobem a v souladu s obecnû závazn˘mi pfiedpisy upravujícími vedení úãetnictví bank a také v souladu se stanovami banky. Úãetní záznamy a evidence zobrazují finanãní situaci Komerãní banky, a. s., ze v‰ech dÛleÏit˘ch hledisek. Firma Deloitte & Touche auditnû ovûfiila úãetní závûrky banky zpracované: • podle platn˘ch ãesk˘ch pfiedpisÛ, u které konstatovala správnost vykázaného stavu majetku, závazkÛ a hospodáfiského v˘sledku k 31. 12. 2000 a vyjádfiila v˘rok bez v˘hrad; • podle mezinárodních úãetních standardÛ, ke které byl rovnûÏ vyjádfien v˘rok bez v˘hrad. Auditor vyjádfiil v˘rok bez v˘hrad. Ve zprávû upozornil na pomoc vlády âeské republiky bance, kterou poskytla v letech 1999 a 2000 s cílem zlep‰it finanãní situaci v období pfied privatizací. Tato pomoc mûla v˘znamn˘ dopad na ãistou tvorbu opravn˘ch poloÏek k úvûrovému portfoliu. Dozorãí rada doporuãuje valné hromadû schválit úãetní závûrku za rok 2000 a pokrytí ztráty za rok 2000 tak, jak ji navrhuje pfiedstavenstvo banky.
V Praze dne 27. bfiezna 2001 Za dozorãí radu Komerãní banky, a. s.:
Doc. Ing. Karel Kopp, CSc. pfiedseda
51
“ Ostatní se na
mne mohou spolehnout,
já spoléhám na
svou banku “
Výrok auditora k výroční zprávě Deloitte & Touche, spol. s r. o. T˘n 641/4 110 00 Praha 1 Czech Republic Tel: +420 (2) 248 95 500 Fax: +420 (2) 248 95 555 www.deloitteCE.com
AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁŘE KOMERČNÍ BANKY, a. s. Provedli jsme audit níÏe uveden˘ch úãetních závûrek spoleãnosti Komerãní banka, a. s., k 31. prosinci 2000: • nekonsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a pfiíslu‰n˘mi pfiedpisy âeské republiky, která je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 54 aÏ 89, • konsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu s mezinárodními úãetními standardy, která je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 114 aÏ 158, • nekonsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu s mezinárodními úãetními standardy, jejíÏ zkrácená podoba je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 90 aÏ 93, • konsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a pfiíslu‰n˘mi pfiedpisy âeské republiky, jejíÏ zkrácená podoba je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 111 aÏ 113. Zkrácené úãetní závûrky uvedené v této v˘roãní zprávû byly pfiipraveny z námi ovûfiené nekonsolidované a konsolidované úãetní závûrky, ke kter˘m jsme dne 23. bfiezna 2001, respektive 17. dubna 2001, vydali v˘rok bez v˘hrad, a jsou dle na‰eho názoru s tûmito závûrkami ve v‰ech podstatn˘ch aspektech konzistentní. Pro dostateãné porozumûní finanãní situaci a v˘sledkÛm hospodafiení Komerãní banky, a. s., a rozsahu na‰eho auditu je proto tfieba posuzovat tyto úãetní v˘kazy v souvislosti s nezkrácenou podobou nekonsolidované a konsolidované úãetní závûrky a auditorsk˘mi zprávami k tûmto úãetním závûrkám. Na‰e auditorské zprávy obsahovaly upozorÀující odstavec tohoto znûní: PfiestoÏe vyjadfiujeme v˘rok bez v˘hrady, chtûli bychom upozornit na vysvûtlující poznámky v úãetní závûrce t˘kající se skuteãnosti, Ïe vláda âeské republiky poskytla v letech 1999 a 2000 bance finanãní pomoc s cílem zlep‰ení finanãní situace banky v období pfied privatizací. Tato pomoc mûla v˘znamn˘ dopad na ãistou tvorbu opravn˘ch poloÏek k uvûrovému portfoliu, jak je uvedeno v pfiíloze k úãetní závûrce. Ovûfiili jsme téÏ soulad ostatních finanãních informací uveden˘ch v této v˘roãní zprávû s auditovan˘mi úãetními závûrkami. Podle na‰eho názoru jsou tyto informace ve v‰ech v˘znamn˘ch aspektech v souladu s námi ovûfien˘mi úãetními závûrkami.
V Praze dne 30. dubna 2001
Auditorská firma: Deloitte & Touche, spol. s r. o. Licence ã. 79
Odpovûdn˘ auditor: Michal Petrman Dekret ã. 1105
53
Nekonsolidované účetní závěrky Komerční banky, a. s. Nekonsolidovaná účetní závěrka podle metodiky účetnictví českých bank (CAS) Deloitte & Touche, spol. s r. o. T˘n 641/4 110 00 Praha 1 Czech Republic Tel: +420 (2) 248 95 500 Fax: +420 (2) 248 95 555 www.deloitteCE.com
ˇE AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁR SPOLEČNOSTI KOMERČNÍ BANKA, a. s. Provedli jsme audit pfiiloÏené nekonsolidované úãetní závûrky spoleãnosti Komerãní banka, a. s., k 31. prosinci 2000. Za sestavení úãetní závûrky a vedení úãetnictví v souladu s platn˘mi zákony a pfiedpisy je odpovûdné pfiedstavenstvo banky. Na‰í odpovûdností je vyjádfiit názor na úãetní závûrku jako celek na základû provedeného auditu. Nበaudit jsme provedli v souladu se zákonem ã. 254/2000 Sb., o auditorech a Komofie auditorÛ âeské republiky, a s auditorsk˘mi smûrnicemi vydan˘mi Komorou auditorÛ. Tyto smûrnice vyÏadují, abychom plánovali a provedli audit s cílem získat pfiimûfienou míru jistoty, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v˘bûrov˘m zpÛsobem provedené ovûfiení úãetních záznamÛ a dal‰ích informací prokazujících údaje úãetní závûrky. Audit také zahrnuje posouzení úãetních postupÛ a v˘znamn˘ch odhadÛ pouÏit˘ch spoleãností pfii sestavení závûrky a posouzení celkové prezentace úãetní závûrky. Domníváme se, Ïe proveden˘ audit dává pfiimûfien˘ základ pro vyslovení v˘roku na úãetní závûrku. Podle na‰eho názoru nekonsolidovaná úãetní závûrka ve v‰ech podstatn˘ch aspektech vûrnû zobrazuje majetek, závazky a vlastní jmûní spoleãnosti Komerãní banka, a. s., k 31. prosinci 2000, v˘sledky jejího hospodafiení za úãetní období 2000 v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a s pfiíslu‰n˘mi úãetními pfiedpisy. PfiestoÏe vyjadfiujeme v˘rok bez v˘hrady, upozorÀujeme na poznámky v bodech 1a) a 7 pfiílohy k úãetní závûrce. S cílem zlep‰ení finanãní situace banky v období pfied privatizací vláda âeské republiky poskytla v letech 1999 a 2000 bance finanãní pomoc. Tato pomoc mûla v˘znamn˘ dopad na ãistou tvorbu opravn˘ch poloÏek k uvûrovému portfoliu, jak je dále uvedeno v pfiíloze k úãetní závûrce.
V Praze dne 23. bfiezna 2001
Auditorská firma: Deloitte & Touche, spol. s r. o. Licence ã. 79
Odpovûdn˘ auditor: Michal Petrman Dekret ã. 1105
54
Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát (CAS) k 31. prosinci 2000 - Komerční banka, a. s. (v tisících Kč)
âís. pol. PoloÏka 1. 2. 3.
4. 5. 6. 7. 8.
9.
10.
11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.
Pfiíloha
BûÏné úãetní období
Minulé úãetní období
V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy Náklady na úroky a podobné náklady v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy V˘nosy z cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem a) v˘nosy z akcií a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem b) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s podstatn˘m vlivem c) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s rozhodujícím vlivem d) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch subjektech V˘nosy z poplatkÛ a provizí Náklady na placené poplatky a provize Zisk (ztráta) z finanãních operací Ostatní v˘nosy 12, 20 V‰eobecné provozní náklady 25 a) náklady na zamûstnance aa) mzdy a platy ab) sociální poji‰tûní ac) zdravotní poji‰tûní b) ostatní provozní náklady Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku 16 a) tvorba rezerv k hmotnému majetku b) tvorba opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku c) tvorba opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku 16 a) pouÏití rezerv k hmotnému majetku b) pouÏití opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku c) pouÏití opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku 12, 20 Ostatní náklady 16 Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky 16 PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním finanãním investicím 16 PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním finanãním investicím 16 Tvorba ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv 16 PouÏití ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv 16 DaÀ z pfiíjmÛ z bûÏné ãinnosti 2 Zisk/ztráta z bûÏné ãinnosti za úãetní období 21 Mimofiádné v˘nosy Mimofiádné náklady DaÀ z pfiíjmÛ z mimofiádné ãinnosti Zisk nebo ztráta z mimofiádné ãinnosti po zdanûní Zisk nebo ztráta za úãetní období 21
29 095 527 1 608 048 -16 751 661 -2 081 195 453 120 2 496 210 464 240 160 0 5 426 949 -1 005 225 3 216 010 37 527 832 -11 295 596 -5 290 049 -3 910 700 -1 036 069 -343 280 -6 005 547 -373 000 0 -152 000 -221 000 1 200 1 200 0 0 -55 898 775 -19 153 999 28 624 729
38 137 478 2 174 624 -26 222 742 -2 973 584 35 478 12 978 7 500 15 000 0 5 043 127 -692 781 3 569 476 19 058 388 -11 038 576 -5 140 034 -3 777 958 -1 023 878 -338 198 -5 898 542 -600 -600 0 0 0 0 0 0 -36 296 312 -27 551 370 26 376 230
-2 359 147
-951 548
55
1 920 -634 916 -17 -306 218 -61
923 501 851 408 171 176 341 0 156 835 -149 336
817 616 -1 330 633 1 855 312 -23 926 -9 215 383 227 521 -254 130 0 -26 609 -9 241 992
Nekonsolidovaná rozvaha (CAS) k 31. prosinci 2000 - Komerční banka, a. s. AKTIVA (v tisících Kã) âís. pol. PoloÏka 1. 2.
3.
4.
5.
6. 7.
8.
9. 10.
11.
12. 13. 14. 15.
Pfiíloha
BûÏné úãetní období Minulé úãetní období Úprava Hrubá ãástka âistá ãástka 0 19 787 027 20 380 955 19 787 027 0 76 225 789 48 524 886 76 225 789
Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, po‰tovní ‰ekové úãty 11 Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky 11 a) státní pokladniãní poukázky a obdobné dluhopisy emitované státem 11 368 789 0 11 368 789 4 395 709 b) jiné pokladní poukázky 64 857 000 0 64 857 000 44 129 177 7, 11, 16 176 433 020 Pohledávky za bankami 13 088 176 419 932 133 344 434 a) splatné na poÏádání 777 073 0 777 073 1 383 060 b) ostatní pohledávky 175 655 947 13 088 175 642 859 131 961 374 v tom: podfiízená aktiva 0 0 0 0 7, 10, 16 147 675 177 13 706 760 133 968 417 183 643 947 Pohledávky za klienty a) splatné na poÏádání 1 040 497 0 1 040 497 431 639 b) ostatní pohledávky 146 634 680 13 706 760 132 927 920 183 212 308 v tom: podfiízená aktiva 0 0 0 0 Obligace a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem urãené 13, 14, 16 3 053 227 k obchodování 3 534 3 049 693 12 537 223 a) vydané bankami 895 676 431 895 245 3 396 790 v tom: vlastní obligace 680 309 0 680 309 323 454 b) vydané ostatními subjekty 2 157 551 3 103 2 154 448 9 140 433 Akcie a jiné cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem urãené k obchodování 13, 14, 16 180 171 7 198 172 973 537 083 Majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem 3, 4, 16 494 752 5 022 489 730 2 763 460 a) v bankách 280 000 0 280 000 280 000 b) v ostatních subjektech 214 752 5 022 209 730 2 483 460 3, 4, 16 Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem 1 664 003 528 814 1 135 189 1 714 115 a) v bankách 461 077 22 711 438 366 467 924 b) v ostatních subjektech 1 202 926 506 103 696 823 1 246 191 13, 14, 16 43 296 084 Ostatní finanãní investice 692 099 42 603 985 10 990 045 18 Nehmotn˘ majetek 1 966 449 1 093 870 872 579 856 969 a) zfiizovací v˘daje 0 0 0 0 b) goodwill 0 0 0 0 18, 19 20 802 754 8 595 233 12 207 521 13 036 129 Hmotn˘ majetek a) pozemky a budovy pro bankovní ãinnost 11 641 022 2 361 056 9 279 966 9 703 129 b) ostatní 9 161 732 6 234 177 2 927 555 3 333 000 13 Vlastní akcie 5 265 0 5 265 10 404 16, 20 Ostatní aktiva 6 386 146 254 738 6 131 408 2 276 110 Upsané základní jmûní splatné a nezaplacené 0 0 0 1 390 181 Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období 3 772 856 0 3 772 856 7 104 389 20 AKTIVA CELKEM 501 742 720 24 900 356 476 842 364 439 110 330
56
Nekonsolidovaná rozvaha (CAS) k 31. prosinci 2000 - Komerční banka, a. s. PASIVA (v tisících Kã) âís. pol. PoloÏka 1. Závazky k bankám a) splatné na poÏádání b) ostatní závazky 2. Závazky ke klientÛm a) úsporné vklady v tom: splatné na poÏádání b) ostatní závazky v tom: splatné na poÏádání 3. Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy a) vkladové certifikáty b) ostatní 4. V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období 5. Rezervy a) rezervy na standardní úvûry a na záruky b) rezervy na kurzové ztráty c) rezervy na ostatní bankovní rizika d) ostatní rezervy 6. Podfiízená pasiva 7. Ostatní pasiva 8. Základní jmûní v tom: splacené základní jmûní 9. ÁÏiov˘ fond 10. Rezervní fondy a) povinné rezervní fondy b) rezervní fondy k vlastním akciím c) ostatní rezervní fondy 11. Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku a) kapitálové fondy b) ostatní fondy ze zisku 12. Nerozdûlen˘ zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období 13. Zisk nebo ztráta za úãetní období PASIVA CELKEM
Pfiíloha
BûÏné úãetní období
Minulé úãetní období
8, 9, 11
104 255 177 6 154 880 98 100 297 287 623 691 24 833 587 1 691 682 262 790 104 122 983 543 29 600 720 720 29 600 000 2 530 932 9 201 697 8 174 946 0 0 1 026 751 7 562 600 16 027 947 19 004 926 19 004 926 0 564 050 558 050 6 000 0 619 960 0 619 960 0 -149 336 476 842 364
102 582 919 6 865 949 95 716 970 259 191 282 30 481 162 1 733 840 228 710 120 109 154 367 30 500 720 720 30 500 000 4 927 079 7 020 342 5 756 273 631 275 136 994 495 800 7 195 800 9 866 649 16 604 291 15 214 034 6 008 027 2 421 156 1 902 992 18 000 500 164 1 565 171 328 1 564 843 468 886 -9 241 992 439 110 330
BûÏné úãetní období
Minulé úãetní období
23
28 007 413
29 032 739
23 23 23
4 800 28 002 613 0 34 794 505 273 516 162 273 112 211
375 130 28 657 609 0 15 695 354 250 827 048 246 470 908
8, 9, 11
14
20 16
6 20 5 21 21
21
21 21
PODROZVAHA (v tisících Kã) âís. pol. PoloÏka
Pfiíloha
1. Budoucí moÏné závazky k plnûní celkem v tom: a) pfiijaté smûnky/akcepty a indosamenty smûnek b) závazky ze záruk c) závazky ze zástav 2. Ostatní neodvolatelné závazky 3. Pohledávky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací 4. Závazky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací
57
Příloha k nekonsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2000 1) Úvodní informace Komerãní banka, a. s., (dále jen „banka") se sídlem Praha 1, Na Pfiíkopû 33, PSâ 114 07, byla zaloÏena 5. bfiezna 1992 v Praze, jako právní nástupce Komerãní banky, s. p. ú., v souladu se zákonem ã. 21/1992 Sb., o bankách. Banka byla zaregistrována jako akciová spoleãnost podle Obchodního zákoníku a byla zapsána do obchodního rejstfiíku u Obvodního soudu pro Prahu 1 v âeské republice dne 5. bfiezna 1992 v oddílu B, ãíslo vloÏky 1360.
1 a) Specifické události ovlivÀující hospodafiení banky v roce 2000 V roce 1998 a 1999 vznikly bance znaãné ztráty související pfiedev‰ím s ekonomickou recesí v âeské republice, která se projevila zhor‰ením finanãní situace mnoha klientÛ banky a sníÏila jejich schopnost splácet své závazky. Recese a omezující právní rámec mûly také negativní vliv na hodnotu úvûrového zaji‰tûní (zejména nemovitostních zástav). Na podzim 1999 dále vznikla bance neãekanû vysoká ztráta ve v˘‰i 8 393 milionÛ Kã spojená s oblastí financování obchodÛ. Bûhem dvou uplynul˘ch let vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance. V prÛbûhu let 1999 a 2000 vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 milionÛ Kã v nominální hodnotû na Konsolidaãní banku Praha, s. p. ú., (dále jen „Konsolidaãní banka") a její dcefiinou spoleãnost Konpo, s. r. o. Tyto transakce mûly pozitivní dopad na v˘kaz ziskÛ a ztrát za rok 1999 ve v˘‰i pfiibliÏnû 16 543 milionÛ Kã. Dále se Fond národního majetku âR (nejvût‰í akcionáfi banky) spolu s dal‰ími akcionáfii podílel na nav˘‰ení základního kapitálu banky ve v˘‰i 9 502 milionÛ Kã, které bylo dokonãeno v únoru 2000. V souladu s usnesením vlády âeské republiky ze dne 18. prosince 2000 byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû Konsolidaãní banka uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 milionÛ Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od 31. prosince 2000 ve spojitosti s vybran˘mi rizikov˘mi aktivy. Tato smlouva byla zohlednûna pfii urãování hodnoty aktiv a poÏadované v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv ke ztrátám z úvûrÛ k 31. prosinci 2000. Dal‰í informace o smlouvû o garanci jsou uvedeny v bodû 7d) této úãetní závûrky. V dubnu 2000 inicioval vût‰inov˘ akcionáfi banky jmenování nového pfiedstavenstva, které probûhlo do konce kvûtna téhoÏ roku. Po svém jmenování uskuteãnilo nové pfiedstavenstvo banky podrobné vyhodnocení a provûfiení organizaãní struktury banky, jejího hospodafiení a aktivit. Na základû této provûrky zahájila banka realizaci komplexního restrukturalizaãního programu, jehoÏ zásadní kroky byly následující: • sníÏení poãtu pracovníkÛ banky pfiibliÏnû o 2 700 osob, tzn. o 20 % zamûstnancÛ; tento proces byl zavr‰en k 31. prosinci 2000; • provozní oddûlení specifikovaného klasifikovaného portfolia úvûrÛ pro úãely fiízení a vykazování a jeho pfiifiazení do divize Speciální obchody.
Privatizace banky V prÛbûhu druhé poloviny roku 2000 a v prvních mûsících roku 2001 proces prodeje 60% majetkového podílu státu v bance v˘raznû pokroãil. Rˇídící v˘bor pro privatizaci bank (skládající se z pfiedstavitelÛ Ministerstva financí âR, âeské národní banky a Fondu národního majetku âR) zafiadil do nejuωího v˘bûru kandidátÛ na privatizaci státního majetkového podílu v bance ãtyfii v˘znamné mezinárodní bankovní instituce. Mezi vybrané banky patfií Credit Agricole s. a. (Francie), HypoVereinsbank (Nûmecko), Société Générale (Francie) a Unicredito
58
(Itálie). Tito investofii zahájili v lednu 2001 zvlá‰tní ‰etfiení jako souãást privatizaãního procesu. Podle stanoveného harmonogramu by mûly b˘t cenové nabídky pfiedloÏeny v dubnu 2001. Smlouva o prodeji akcií by mûla b˘t uzavfiena v ãervnu 2001.
1 b) Informace o pouÏit˘ch zpÛsobech oceÀování majetku a závazkÛ Banka oceÀuje majetek v souladu se zákonem o úãetnictví (§ 25).
PenûÏní prostfiedky a ceniny PenûÏní prostfiedky a ceniny v ãeské mûnû i cizí mûnû jsou ocenûny nominální hodnotou.
Pohledávky za bankami a klienty Pohledávky za bankami a klienty jsou úãtovány v zÛstatkové hodnotû sníÏené o opravné poloÏky. Opravné poloÏky jsou vytváfieny ke klasifikovan˘m pohledávkám na základû finanãní situace a dluhové sluÏby klienta a banky. Pfii tvorbû opravn˘ch poloÏek banka zohledÀuje hodnotu diskontovaného zaji‰tûní. Pro pohledávky v cizí mûnû jsou opravné poloÏky od roku 2000 úãtovány v cizí mûnû. Rezervy se tvofií ke krytí v‰eobecn˘ch rizik spojen˘ch s úvûrov˘m portfoliem banky. Opravné poloÏky a rezervy jsou vytváfieny na vrub nákladÛ. Banka odepisuje ztrátové úvûry do nákladÛ. Vznikl˘ náklad je kryt ãerpáním vytvofien˘ch opravn˘ch poloÏek. Takto odepsan˘ úvûr je dále bankou evidován v samostatné analytické evidenci mimo rozvahu banky. âást takto odepsan˘ch úvûrÛ je dále vymáhána. Následné splátky odepsan˘ch úvûrÛ jsou zaúãtovány ve prospûch v˘nosÛ z odepsan˘ch pohledávek. Eskontované smûnky jsou úãtovány v nominální hodnotû. Pfiíslu‰n˘ diskont je zahrnut v rozvaze v poloÏce „V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období" a je rovnomûrnû odpisován do v˘nosÛ.
Rezerva na záruky Banka vytváfií rezervu na odhadované ztráty u podrozvahov˘ch poloÏek (záruky, akreditivy, avaly, neãerpané pfiísliby úvûrÛ apod.).
Úroky z prodlení Úroky z prodlení jsou vykazovány ve v˘nosech pouze v pfiípadech, Ïe byly uhrazeny. Nejsou souãástí rozvahové pohledávky, ale jsou vedeny evidenãnû v samostatné analytické evidenci mimo rozvahu banky.
Obchodní cenné papíry Jako obchodní cenné papíry jsou klasifikovány cenné papíry nakoupené za úãelem obchodování a dosaÏení zisku z cenov˘ch rozdílÛ v krátkodobém horizontu, zpravidla do jednoho roku. Cenné papíry k obchodování se oceÀují pfii nákupu cenami pofiízení. U kuponov˘ch dluhopisÛ cena pofiízení zahrnuje ãistou cenu pofiízení a kupon. Cena pofiízení se postupnû zvy‰uje ãi sniÏuje o úrokové v˘nosy ãi náklady. Pro oceÀování úbytkÛ tûchto cenn˘ch papírÛ se pouÏívá metoda prÛmûrn˘ch cen. Opravné poloÏky k obchodním cenn˘m papírÛm se tvofií ke krytí negativních rozdílÛ mezi pofiizovací cenou a trÏní cenou s denní periodicitou.
59
Investiãní cenné papíry Jako investiãní cenné papíry jsou klasifikovány cenné papíry, u nichÏ má banka úmysl a schopnost drÏet je do jejich splatnosti. Do tohoto portfolia jsou zafiazeny i investice do dcefiin˘ch a pfiidruÏen˘ch spoleãností (majetkové úãasti). Dlouhodobé finanãní investice se oceÀují pfii nákupu cenami pofiízení. U kuponov˘ch dluhopisÛ cena pofiízení zahrnuje ãistou cenu pofiízení a kupon. Cena pofiízení se postupnû zvy‰uje ãi sniÏuje o úrokové v˘nosy ãi náklady. Pro oceÀování úbytkÛ tûchto cenn˘ch papírÛ se pouÏívá metoda prÛmûrn˘ch cen. Opravné poloÏky k investiãním cenn˘m papírÛm se tvofií ke dni sestavení roãní úãetní závûrky. MoÏnost kompenzace kladn˘ch a záporn˘ch rozdílÛ proti ocenûní v úãetnictví za portfolio investiãních cenn˘ch papírÛ nebyla vyuÏita (z dÛvodu oãekávan˘ch zmûn pravidel v oblasti opravn˘ch poloÏek od 1. 1. 2001) a opravné poloÏky byly k 31. 12. 2000 vytvofieny ke krytí negativních rozdílÛ mezi pofiizovací cenou a trÏní cenou na bázi jednotliv˘ch titulÛ cenn˘ch papírÛ.
Opravné poloÏky k cenn˘m papírÛm K obchodním a investiãním cenn˘m papírÛm byly vytváfieny opravné poloÏky v souladu s Opatfiením âeské národní banky ã. 5 ze dne 30. prosince 1999 „O zásadách krytí ztrát ze znehodnocení cenn˘ch papírÛ a majetkov˘ch podílÛ opravn˘mi poloÏkami".
Rezerva k investiãním cenn˘m papírÛm Z rozhodnutí vedení banky byla v prÛbûhu roku vytvofiena rezerva ve v˘‰i 322 mil. Kã k dluhopisu vydanému tuzemskou prÛmyslovou spoleãností, pfiestoÏe úrokové kupony z tohoto dluhopisu byly emitentem spláceny. Jedná se o dluhopis, se kter˘m se neobchoduje a existuje reálné riziko, Ïe nebude plnû splacen.
Pokladní a pokladniãní poukázky Pokladní a pokladniãní poukázky se oceÀují pfii nákupu cenami pofiízení. Cena pofiízení se postupnû zvy‰uje ãi sniÏuje o rozdíl mezi nominální hodnotou a cenou pofiízení. Pro oceÀování úbytkÛ tûchto cenn˘ch papírÛ se pouÏívá metoda FIFO (tzn. první cena pro ocenûní pfiírÛstku se pouÏije jako první cena pro ocenûní úbytku).
REPO operace a reverzní REPO operace V prÛbûhu roku 2000 banka realizovala tento typ operací pouze s pokladniãními poukázkami emitovan˘mi âeskou národní bankou a s hypoteãními zástavními listy. Pokladniãní poukázky nakoupené v rámci reverzních repo operací jsou úãtovány v nominálních hodnotách. Ostatní dluhové cenné papíry se oceÀují trÏní hodnotou ke dni obchodu. Úroky z cenn˘ch papírÛ nakoupen˘ch v rámci reverzních repo operací se rozli‰ují proti závazkÛm z tûchto cenn˘ch papírÛ.
Emitované dluhopisy Cenné papíry emitované bankou se oceÀují nominálními hodnotami. Banka má v rozvaze vykázány emise vlastních obligací s kuponem, emisi dlouhodob˘ch hypoteãních zástavních listÛ s kuponem a emisi vlastních dluhopisÛ bez úrokového kuponu (Zero Coupon Bond), u nichÏ je cena pfii emisi sníÏena o diskont. V˘‰e diskontu je úãetnû podchycena na úãtu ãasového rozli‰ení a rozpou‰tí se do nákladÛ v prÛbûhu trvání emise. Hypoteãní zástavní listy byly emitovány s emisním áÏiem, které je úãetnû zachyceno na úãtu ãasového rozli‰ení a rozpou‰tí se v prÛbûhu trvání emise do v˘nosÛ.
60
Deriváty V roce 2000 do‰lo k v˘znamné metodické zmûnû v oceÀování a vykazování derivátÛ. Pfied rokem 2000 byl u derivátÛ poloÏen dÛraz na zachycení nominální hodnoty tohoto typu obchodÛ v podrozvaze. V rozvaze byl zachycen buì jen penûÏní tok, anebo byly zafixované náklady a v˘nosy z derivátÛ ãasovû rozli‰ovány do pfiíslu‰n˘ch období. Od poãátku roku 2000 jsou deriváty v rozvaze oceÀovány reálnou hodnotou. Banka obchoduje pouze mimoburzovní deriváty. Jejich reálná hodnota je odhadována pomocí oceÀovacích matematick˘ch modelÛ. Reálná hodnota je v˘sledkem odhadu oãekávan˘ch budoucích finanãních tokÛ odvozen˘ch od bûÏn˘ch trÏních cen podkladov˘ch instrumentÛ a diskontovan˘ch k datu ocenûní. Kladná reálná hodnota je uvedena v ostatních aktivech a záporná reálná hodnota v ostatních pasivech. Zmûny reálné hodnoty jsou úãtovány proti v˘sledkov˘m úãtÛm s v˘jimkou zaji‰Èovacích úrokov˘ch derivátÛ, které jsou pfieceÀovány v rámci rozvahy a pfiíslu‰ná ãást hospodáfiského v˘sledku z derivátÛ je rozpou‰tûna do v˘sledovky v souladu se zaji‰Èovacím zámûrem. V podrozvaze je i nadále po dobu trvání obchodu zachycen cel˘ objem nominální hodnoty tûchto obchodÛ, kter˘ je pfieceÀován aktuálními mûnov˘mi kurzy.
Kurzy pro pfiepoãet cizích mûn Pro pfiepoãet majetku a závazkÛ vyjádfien˘ch v cizí mûnû na ãeskou mûnu podle ustanovení § 24 odst. 2 zákona o úãetnictví se v bance pouÏívá u mûn, které nejsou zahrnuty do Evropské mûnové unie (dále jen „OUT“), smûnn˘ kurz âeské národní banky a u mûn, které jsou zahrnuty do Evropské mûnové unie (dále jen „IN“), pfiepoãítací pomûr âeské národní banky. Pro úãetní závûrku k 31. 12. 2000 byl u mûn „OUT“ pouÏit smûnn˘ kurz âeské národní banky ze dne 31. 12. 2000 a u mûn „IN“ pfiepoãítací pomûr âeské národní banky ze dne 31. 12. 2000. U konverzních transakcí v cizích mûnách jsou vykazovány zisky/ztráty v domácí mûnû (Kã) pfiepoãtené dle kurzu âeské národní banky ke dni transakce.
Leasing V podmínkách banky je uplatÀován finanãní leasing (finanãní pronájem s následnou koupí najatého hmotného majetku). Po celou dobu trvání nájemní smlouvy není leasovan˘ pfiedmût úãetnû veden v majetku (rozvaze) banky. Tento majetek je evidován v podrozvahové evidenci. Formou ãasového rozli‰ení dochází k pravidelnému úãtování pfiíslu‰né ãástky do nákladÛ (nájemné za leasovan˘ pfiedmût). Podkladem pro úhrady závazkÛ banky je splátkov˘ kalendáfi sjednan˘ s pfiíslu‰nou leasingovou spoleãností. âasové rozli‰ení nákladÛ a v˘nosÛ Banka uplatÀuje úãtování ãasového rozli‰ení v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o úãetnictví, v platném znûní. V prÛbûhu roku se ãasové rozli‰ení úãtuje s denní nebo mûsíãní periodicitou. U bankovních produktÛ se jedná o ãasové rozli‰ení s denní periodicitou. Jen ve v˘jimeãn˘ch pfiípadech, kdy poÏadavek denního úãtování ãasového rozli‰ení není podporován automatizovan˘m systémem zúãtování (tj. sloÏit˘ v˘poãet, nepodstatné ãástky pfiipadající na 1 den), je u bankovních produktÛ aplikováno ãasové rozli‰ování s mûsíãní periodicitou. U vnitfiního hospodafiení platí obecné zásady dané vnitfiním pfiedpisem banky. Tento pfiedpis stanovuje povinnost ãasového rozli‰ování tûch nákladÛ a v˘nosÛ, které mohou ovlivnit podstatn˘m zpÛsobem hospodáfisk˘ v˘sledek banky. âasové rozli‰ování se provádí pfieváÏnû s mûsíãní periodicitou. Obecnû platí povinnost v prÛbûhu bûÏného roku ãasovû rozli‰ovat náklady, které jsou hrazeny dopfiedu, jestliÏe pfii rozpoãtení na 1 kalendáfiní mûsíc u jednoho úãetního pfiípadu ãiní náklad více neÏ 30 000 Kã.
61
V návaznosti na úãtovou osnovu pro banky se ãasové rozli‰ení nákladÛ a v˘dajÛ provádí prostfiednictvím pfiíslu‰n˘ch aktivních úãtÛ Náklady pfií‰tích období a pfiíslu‰n˘ch pasivních úãtÛ V˘daje pfií‰tích období. âasové rozli‰ení pfiíjmÛ a v˘nosÛ se provádí prostfiednictvím pfiíslu‰n˘ch aktivních úãtÛ Pfiíjmy pfií‰tích období a pfiíslu‰n˘ch pasivních úãtÛ V˘nosy pfií‰tích období. Náklady pfií‰tích období se ãasovû rozli‰ují maximálnû na dobu ãtyfi let od jejich zaúãtování. V˘jimky tvofií nájemné a dal‰í pfiípady, které jsou ãasovû vymezeny smlouvami a u kter˘ch se náklady zúãtovávají v závislosti na dobû trvání smluvního vztahu. Mezi náklady ãasovû rozli‰ované bankou patfií napfi. pfiedem placené poplatky, nájemné, nájemné za leasing, stravné, pfiedplatné, náklady na dlouhodobou propagaci a reklamu, náklady na dopravné a pfiepravné, náklady na tisk, rozmnoÏovací práce, náklady na jazykové kurzy, pojistné apod. Jako v˘daje pfií‰tích období banka ãasovû rozli‰uje napfi. nájemné placené pozadu, úroky placené pozadu apod. Pfiíjmy pfií‰tích období jsou bankou úãtovány zejména pro bankovní produkty. Jedná se o ãasové rozli‰ení dosud nesplatn˘ch ãástek ke dni uzavírání úãetních knih, které vûcnû a ãasovû souvisejí s v˘nosy bûÏného úãetního období a nejsou zúãtovány pfiímo na úãtech pohledávek. Mezi pfiíjmy ãasovû rozli‰ované bankou patfií napfiíklad v˘nosové úroky, v˘nosové poplatky, v˘nosové provize, v˘nosy z pronájmÛ nebytov˘ch prostor apod. Mezi v˘nosy ãasovû rozli‰ované bankou patfií napfiíklad nájemné pfiijaté pfiedem, pfiedem pfiijaté platby za sluÏby apod.
1 c) Informace o odpisování hmotného a nehmotného investiãního majetku Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek je veden ve vstupních cenách. Vstupní cenou se dle zákona o dani z pfiíjmu ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ rozumí: - pofiizovací cena, je-li majetek pofiízen úplatnû (tj. cena, která kromû ceny pofiízení zahrnuje je‰tû náklady, které byly tímto nákupem vyvolány), - reprodukãní pofiizovací cena (tj. cena, za kterou by byl majetek pofiízen v dobû, kdy se o nûm úãtuje), - vlastní náklady (tj. pfiímé a nepfiímé náklady vztahující se k v˘robû daného majetku), - hodnota nesplacené pohledávky, zaji‰tûné pfievodem práva, a to u hmotného movitého majetku, kter˘ zÛstává ve vlastnictví majitele. Ve‰ker˘ hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek se odpisuje nepfiímo formou oprávek v souladu s odpisov˘m plánem hmotného a nehmotného majetku banky. Odpisy se provádûjí ze vstupní ceny nebo ze zv˘‰ené vstupní ceny nebo ze zmûnûné vstupní ceny. Úãetní odpisy jsou lineární s mûsíãní periodicitou zúãtování. Banka v roce 2000 dále vytvofiila opravné poloÏky ke hmotnému a nehmotnému majetku v celkové hodnotû 373 000 tis. Kã. Tyto opravné poloÏky vyjadfiují doãasné sníÏení hodnoty tohoto majetku. Doba úãetního odpisování hmotného a nehmotného investiãního majetku je shodná s dobou stanovenou v zákonû ã. 586/1992 Sb., o daních z pfiíjmÛ, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ: Odpisová skupina
Doba odpisování
1. Stroje a zafiízení, v˘poãetní technika, dopravní prostfiedky
4 roky
2. Inventáfi, úãelové stroje a zafiízení
6 let
3. Energetické stroje a zafiízení
12 let
4. Rozvodná zafiízení
20 let
5. Budovy a stavby
30 let
62
Majetek, kter˘ se v bance neodepisuje: a) pozemky, b) umûlecká díla, která jsou hmotn˘m majetkem a nejsou souãástí staveb a budov, pfiedmûty muzejní a galerijní hodnoty, c) movité kulturní památky a jejich soubory, d) inventarizaãní pfiebytky hmotného a nehmotného majetku zji‰tûné pfii inventarizaci, e) hmotn˘ movit˘ majetek nabyt˘ vûfiitelem v dÛsledku zaji‰tûní pfievodem práva, a to po dobu zaji‰tûní tohoto závazku a za pfiedpokladu, Ïe jej po tuto dobu bude odpisovat pÛvodní vlastník, bude-li uzavfiena smlouva o v˘pÛjãce.
1 d) Informace o postupech úãtování Banka postupovala pfii úãtování podle platné, aktualizované úãtové osnovy a postupÛ úãtování pro banky, platn˘ch pro rok 2000. V prÛbûhu roku 2000 banka pokraãovala v úpravû metodiky úãetních postupÛ stávajících produktÛ a zpracovávala úãetní postupy pro nové produkty. Hlavní zmûnou v postupech úãtování byla oblast úãetního zachycení finanãních derivátÛ, a to v návaznosti na zavedení ocenûní tûchto derivátÛ reálnou hodnotou.
2) DaÀ z pfiíjmÛ, údaje o odloÏeném daÀovém závazku, popfi. pohledávce DaÀov˘ základ pro daÀ z pfiíjmÛ se propoãítá z hospodáfiského v˘sledku bûÏného zdaÀovacího období pfiipoãtením daÀovû neuznateln˘ch nákladÛ a odeãtením v˘nosÛ, které nepodléhají bûÏné sazbû danû z pfiíjmÛ. V˘poãet splatné daÀové povinnosti se provádí na konci zdaÀovacího období v souladu se zákonem ã. 586/1992 Sb., o daních z pfiíjmÛ, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ. Sazba danû z pfiíjmÛ právnick˘ch osob v roce 2000 byla 31 %. Celková daÀ z pfiíjmÛ uvedená ve v˘kazu ziskÛ/ztrát ãiní 17 408 tis. Kã. Tato ãástka se skládá z danû z fiádného daÀového pfiiznání ve v˘‰i 10 547 tis. Kã, danû z dodateãn˘ch daÀov˘ch pfiiznání ve v˘‰i –51 tis. Kã a ze zv˘‰ení odloÏeného daÀového závazku o 6 912 tis. Kã. Hlavní úpravy pfii v˘poãtu daÀového základu z úãetního hospodáfiského v˘sledku se t˘kají pfiíjmÛ osvobozen˘ch od danû a pfiíjmÛ danûn˘ch niωí daÀovou sazbou. Doãasné rozdíly pfiedstavující potenciální odloÏenou daÀovou pohledávku jsou do v˘poãtu odloÏené danû promítnuty pouze do v˘‰e pravdûpodobné budoucí realizace tûchto doãasn˘ch rozdílÛ. Vedení banky má pochybnosti o realizaci doãasn˘ch rozdílÛ, proto nedo‰lo k proúãtování odloÏené daÀové pohledávky.
63
Tabulka ã. 2.1 Propoãet splatné danû z pfiíjmÛ v tis. Kã
Ztráta za úãetní období vykázaná v úãetnictví DaÀ podle fiádného a dodateãn˘ch daÀov˘ch pfiiznání Zv˘‰ení/sníÏení odloÏeného daÀového závazku Ztráta pfied zdanûním PoloÏky sniÏující a zvy‰ující základ danû celkem SníÏen˘ základ danû DaÀ dle bûÏné sazby Sleva na dani DaÀ z pfiíjmÛ DaÀ z dividendov˘ch pfiíjmÛ ze zahraniãí V˘sledná daÀ DaÀ podle dodateãn˘ch daÀov˘ch pfiiznání Celkem daÀ z pfiíjmÛ
2000
1999
-149 336 10 496 6 912 -131 928 141 269 9 341 2 895 2 895 0 10 547 10 547 -51 10 496
-9 241 992 -1 485 25 411 -9 218 066 9 227 166 9 100 3 185 3 185 0 98 98 -1 583 -1 485
âeské daÀové zákony jsou pfiedmûtem ãast˘ch zmûn. Vzhledem ke stavu daÀové legislativy nelze pfiedpovûdût interpretaci, kterou budou finanãní orgány v fiadû oblastí uplatÀovat. Dopad této nejistoty nelze v souãasnosti kvantifikovat.
3) Pfiehled majetkov˘ch úãastí V prÛbûhu roku 2000 banka nav˘‰ila o 44 000 tis. Kã základní jmûní spoleãnosti Factoring KB, a. s., tj. na 84 000 tis. Kã. V srpnu byl pfiemûnûn Investiãní privatizaãní fond KB, a. s., na IKS Globální otevfien˘ podílov˘ fond a tato podílová úãast byla pfievedena do investiãních cenn˘ch papírÛ. Koncem roku 2000 banka odprodala majetkovou úãast ve spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s. Bûhem roku 2000 banka v˘znamnû omezila aktivity skupiny ALL IN. Tato skupina je plnû vlastnûna bankou. Management banky sníÏil úãetní hodnotu investic do skupiny spoleãností s majetkovou úãastí banky v souladu s odhadem návratnosti tûchto investic. V‰echny spoleãnosti s majetkovou úãastí banky, s v˘jimkou A-TRADE, s. r. o., jsou akciov˘mi spoleãnostmi.
Tabulka ã. 3.1 Pfiehled majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ Název spoleãnosti ALL IN, a. s. Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. Penzijní fond KB, a. s. Komerãní banka Bratislava, a. s. Komerãní poji‰Èovna, a. s. Komercni Finance, B. V. Factoring KB, a. s. A-TRADE, s. r. o. CAC LEASING, a. s. MUZO, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. Bankovní institut, a. s. âeskomoravská záruãní a rozvojová banka, a. s. CAC LEASING Slovakia, a. s. Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.
V˘‰e zisku/ztráty Podíl banky na v roce 1999 v tis. Kã zákl. jmûní v % 100,00 396 Praha 1, Vodiãkova 30 100,00 35 517 Praha 1, Dlouhá 34 100,00 357 141 Praha 1, Na Pfiíkopû 33 100,00 -110 739 Bratislava, Medená 6 100,00 -98 856 Praha 1, Jindfii‰ská 17 100,00 18 433 Drentestraat 24, 1083 HK Amsterdam, Nizozemsko 100,00 3 884 Praha 1, Na Pofiíãí 36 75,00 -9 596 Praha 1, V Jámû 1 50,00 88 738 Praha 5, Janáãkovo nábfi. 55 49,90 103 494 Praha 10, V Ol‰inách 626/80 40,00 211 493 Praha 2, Bûlehradská 128 13,73 -12 908 Praha 7, Ovenecká 380/7 12,99 296 445 Praha 1, Jeruzalémská 4 10,00 22 725 Bratislava, Hurbanovo nám. 1 7,90 10 946 Praha 1, Rybná 14 Sídlo
64
4) Poãet a nominální hodnota, cena pofiízení upsan˘ch akcií nebo podílu na základním jmûní majetkov˘ch úãastí
Tabulka ã. 4.1 Pfiehled majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ v tis. Kã V˘‰e vkladu banky do zákl. jmûní 100 000 ALL IN, a. s. 50 000 Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. 200 000 Penzijní fond KB, a. s. 398 515 Komerãní banka Bratislava, a. s. 450 000 Komerãní poji‰Èovna, a. s. 637 Komercni Finance, B. V. 84 000 Factoring KB, a. s. 210 000 A-TRADE, s. r. o. Celkem s rozhodujícím vlivem 1 493 152 CAC LEASING, a. s. 110 900 MUZO, a. s. 60 998 V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. 200 000 Ostatní (s úãastí pod 20 %) 100 404 Celkem s podstatn˘m vlivem 472 302 Název spoleãnosti
V˘‰e vkladu V˘‰e vkladu banky do banky - cena pofiízení fondÛ 0 100 000 25 000 75 000 30 000 230 000 39 851 438 366 70 000 520 000 0 637 6 000 90 000 0 210 000 170 851 1 664 003 0 110 900 0 60 998 20 000 220 000 2 450 102 854 22 450 494 752
Opravné poloÏky -15 750 0 0 -22 711 -306 589 0 0 -183 764 -528 814 0 0 0 -5 022 -5 022
âistá úãetní Nominální Poãet akcií hodnota v drÏení banky hodnota akcií (Kã) (ks) 209 84 250 500 500 75 000 100 2 000 230 000 100 5 000 415 655 100 (SKK) 213 411 100 a 50 3 000 a 3 000 40 637 1 (NLG) 90 000 100 a 10 400 a 4 400 – 26 236 – – – 1 135 189 130 a 200 110 900 100 a 500 50 900 1 60 998 2 000 100 220 000 – 97 832 – 489 730
Tabulka ã. 4.2 Pfiehled meziroãního pohybu majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ v tis. Kã Název spoleãnosti ALL IN, a. s. Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. Bankovní ochranná sluÏba, a. s. Penzijní fond KB, a. s. Komerãní banka Bratislava, a. s.*) Komerãní poji‰Èovna, a. s. Komercni Finance, B. V.*) Factoring KB, a. s. A-TRADE, s. r. o. Celkem s rozhodujícím vlivem CAC LEASING, a. s. MUZO, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. Investiãní privatizaãní fond KB, a. s. Ostatní (s úãastí pod 20 %)*) Celkem s podstatn˘m vlivem
V˘‰e vkladu banky cena pofiízení k 1. 1. 2000 100 000 75 000 64 535 230 000 467 924 520 000 656 46 000 210 000 1 714 115 110 900 60 998 220 000 2 268 439 103 123 2 763 460
*) kurzové rozdíly
65
PfiírÛstek v roce 2000
Úbytek v roce 2000
0 0 0 0 0 0 0 44 000 0 44 000 0 0 0 0 0 0
0 0 64 535 0 29 558 0 19 0 0 94 112 0 0 0 2 268 439 269 2 268 708
V˘‰e vkladu banky cena pofiízení 31. 12. 2000 100 000 75 000 0 230 000 438 366 520 000 637 90 000 210 000 1 664 003 110 900 60 998 220 000 0 102 854 494 752
V˘‰e uvedené portfolio majetkov˘ch úãastí banky bylo k 31. 12. 2000 pfiecenûno v souladu s opatfiením âeské národní banky. Na základû tohoto pfiecenûní a zji‰tûn˘ch záporn˘ch rozdílÛ banka vytvofiila opravné poloÏky k tûmto majetkov˘m úãastem ve v˘‰i 533 836 tis. Kã. V srpnu 2000 byl pfiemûnûn Investiãní privatizaãní fond KB, a. s., na IKS Globální otevfien˘ podílov˘ fond a tato podílová úãast byla pfievedena do investiãních cenn˘ch papírÛ.
5) Struktura akcionáfiÛ a nav˘‰ení základního jmûní Valná hromada konaná dne 31. kvûtna 1999 rozhodla o zv˘‰ení základního jmûní Komerãní banky, a. s., upisováním nov˘ch akcií. Základní jmûní banky se dle usnesení valné hromady mûlo zv˘‰it o 7 500 mil. Kã s tím, Ïe se pfiipou‰tí zv˘‰ení aÏ do v˘‰e 9 502 mil. Kã. První kolo úpisu probûhlo ve dnech 20. prosince 1999 aÏ 3. ledna 2000 a bylo v nûm úãinnû upsáno v nominální hodnotû 7 361 mil. Kã. Ve druhém kole upsal zájemce pfiedem urãen˘ valnou hromadou, tj. Fond národního majetku âR, 2 141 mil. Kã, ãímÏ bylo upisování v rámci zv˘‰ení základního jmûní banky ukonãeno. Proces zv˘‰ení základního jmûní byl zavr‰en zápisem do obchodního rejstfiíku dne 11. února 2000. Ke dni 11. února 2000 získal FNM 60% podíl na základním jmûní banky a podíly ostatních akcionáfiÛ se sníÏily. Základní jmûní banky, pravomocnû zapsané do obchodního rejstfiíku dne 11. 2. 2000, ãiní 19 004 926 tis. Kã, které je pfiedstavováno 38 009 852 ks kmenov˘ch akcií o nominální hodnotû 500 Kã (ISIN: CZ0008019106), zaregistrovan˘ch ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ dne 23. bfiezna 2000.
Tabulka ã. 5.1 Vlastníci banky s podílem na základním jmûní vy‰‰ím neÏ 3 % Název spoleãnosti
Sídlo
Fond národního majetku âeské republiky The Bank of New York ADR Department
Ra‰ínovo nábfieÏí 42, Praha 2 101 Barclay Street, New York
Podíl na zákl. jmûní (%) 60,001 11,968
Poãet akcií vlastnûn˘ch akcionáfii s vy‰‰ím podílem neÏ 3 % na základním jmûní ãiní 27 356 705 ks, tj. 71,969 % podílu na základním jmûní.
Tabulka ã. 5.2 Poãet akcií banky vlastnûn˘ch osobami se zvlá‰tním vztahem k bance dle § 19 zákona ã. 21/1992 Sb., o bankách Poãet akcií âlenové pfiedstavenstva - vedoucí zamûstnanci banky*) âlenové dozorãí rady Právnické osoby mající kontrolu nad bankou, jejich hlavní akcionáfii a ãlenové vedení Hlavní akcionáfii banky a jakákoli práv. osoba pod jejich kontrolou (více neÏ 10 % akcií)**) Celkem
99 1 479 22 806 227 4 548 900 27 356 705
*) Organizaãní fiád banky novû definoval ãleny pfiedstavenstva jako vedoucí zamûstnance banky. **) Poãet akcií hlavního akcionáfie banky, Fondu národního majetku âeské republiky, je vykázán pouze v poloÏce „Právnické osoby mající kontrolu nad bankou".
66
6) Závazky z pfiijat˘ch úvûrÛ zvlá‰tního charakteru Závazky z dlouhodob˘ch pfiijat˘ch úvûrÛ zvlá‰tního charakteru k 31. 12. 2000 pfiedstavují pfiijat˘ podfiízen˘ dluh banky v hodnotû 7 562 600 tis. Kã (200 000 tis. USD). V roce 1998 spoleãnost Komercni Finance, B. V., (dcefiiná spoleãnost plnû vlastnûná bankou) vydala zaruãené podfiízené dluhopisy splatné na poÏádání do 15. kvûtna 2008; tyto podfiízené dluhopisy jsou do 15. kvûtna 2003 úroãeny 9 % roãnû a po tomto datu roãní sazbou, která se rovná ‰estimûsíãní sazbû LIBOR za pfiíslu‰né platební období zv˘‰ené o 5 % roãnû. Tyto podfiízené dluhopisy pfiedstavují pfiímé, nezaji‰tûné, nepodmínûné podfiízené dluhopisy spoleãnosti Komercni Finance, B. V., které jsou neodvolatelnû, plnû a nepodmínûnû v závislosti na podfiízenosti bankou zaruãeny v souvislosti s jistinou, prémií a úroky. Tyto podfiízené dluhopisy jsou plnû splatné s opcí pro Komercni Finance, B. V., ke kterémukoli termínu úrokové platby nebo po 15. kvûtnu 2003. Hodnota podfiízeného dluhu je 200 000 000 USD.
7) Úvûry poskytnuté bankám a nebankovním subjektÛm 7 a) Anal˘za poskytnut˘ch úvûrÛ a zaji‰tûní Banka má ve sv˘ch aktivech úvûry bankám ve v˘‰i 124 936 851 tis. Kã, z toho úvûr poskytnut˘ âeské národní bance z titulu REPO operací je 70 854 000 tis. Kã. Úvûry klientÛm dosáhly v˘‰e 147 675 177 tis. Kã, z toho je 68 127 309 tis. Kã standardních úvûrÛ vãetnû úvûrÛ místním orgánÛm a 79 547 868 tis. Kã klasifikovan˘ch úvûrÛ (tabulka ã. 7.2). Pohledávky za klienty obsahují splatné úroky ve v˘‰i 1 313 578 tis. Kã (1999: 6 131 412 tis. Kã). Z toho 746 615 tis. Kã (1999: 5 682 421 tis. Kã) tvofií úroky po splatnosti a 566 963 tis. Kã (1999: 448 991 tis. Kã) tvofií ãasovû rozli‰en˘ úrok, kter˘ není po splatnosti.
Tabulka ã. 7.1 Úvûrové portfolio bank a klientÛ dle klasifikací v tis. Kã
Úvûry bankám: Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Celkem úvûry bankám Úvûry klientÛm: Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Celkem úvûry klientÛm Celkem úvûry bankám a klientÛm
Hrubá ãástka
PouÏité zaji‰tûní
Nekryté riziko
124 423 813 0 185 903 130 132 197 003 124 936 851
123 208 211 0 147 247 125 017 194 202 123 674 677
1 215 602 0 38 656 5 115 2 801 1 262 174
0 7 731 2 556 2 801 13 088
124 423 813 0 178 172 127 576 194 202 124 923 763
68 127 309 29 781 645 24 624 645 6 323 593 18 817 985 147 675 177 272 612 028
31 942 398 21 867 289 17 498 411 4 054 100 7 864 103 83 226 301 206 900 978
36 184 911 7 914 356 7 126 234 2 269 493 10 953 882 64 448 876 65 711 050
395 718 1 250 498 1 106 769 10 953 775 13 706 760 13 719 848
68 127 309 29 385 927 23 374 147 5 216 824 7 864 210 133 968 417 258 892 180
67
Opravné poloÏky
ZÛstatková hodnota
PouÏité zaji‰tûní se vztahuje k celkovému úvûrovému portfoliu, a je proto vy‰‰í neÏ objem zaji‰tûní v tabulce ã. 7.4 Pfiehled typÛ zaji‰tûní celkového úvûrového portfolia v nominální hodnotû. PouÏité zaji‰tûní vÏdy vychází z diskontované hodnoty a u nemovitostí pÛsobí na sníÏení hodnoty zaji‰tûní, které je nahrazováno tvorbou opravn˘ch poloÏek, opatfiení âeské národní banky v oblasti nemovitostních zástav. ZÛstatek opravn˘ch poloÏek vytvofien˘ch z tohoto titulu v roce 2000 ãiní 1 100 000 tis. Kã dle stavu k 31. 12. 2000.
Tabulka ã. 7.2 Úvûry v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti v tis. Kã Na poÏádání
Do 3 mûsícÛ
Do 1 roku
Od 1 do 2 let
Od 2 do 4 let
0 1 040 497 1 040 497 0
72 768 444 25 246 014 6 421 839 18 824 175
250 845 42 725 242 18 368 961 24 356 281
5 558 125 13 684 318 8 885 251 4 799 067
10 359 067 23 627 029 13 721 471 9 905 558
Úvûry bankám Úvûry klientÛm - standardní - klasifikované
Tabulka ã. 7.2 Úvûry v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti - pokraãování v tis. Kã
Úvûry bankám Úvûry klientÛm - standardní - klasifikované
Od 4 do 5 let
Nad 5 let
36 000 370 10 473 330 5 183 813 5 289 517
0 30 878 747 14 505 477 16 373 270
2000 celkem 124 147 68 79
936 675 127 547
851 177 309 868
1999 celkem 68 209 103 105
894 226 858 368
010 638 476 162
Tabulka ã. 7.3 Anal˘za pohledávek za klienty v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti v tis. Kã
Zemûdûlství Zpracovatelsk˘ prÛmysl Rozvod a v˘roba energií Stavebnictví Obchod, pohostinství, doprava, spoje Poji‰Èovnictví, penûÏnictví Správní organizace a ostatní obyvatelstvo Úvûry klientÛm celkem
Na poÏádání
Do 3 mûsícÛ
Do 1 roku
Od 1 do 2 let
Od 2 do 4 let
41 965 148 429 1 103 45 968 319 231 14 636 469 165 1 040 497
1 413 475 11 638 804 483 615 1 125 306 4 983 710 1 314 028 4 287 076 25 246 014
2 281 736 19 247 142 163 446 2 196 113 14 601 442 2 471 454 1 763 909 42 725 242
1 017 141 3 343 570 319 074 390 223 2 510 097 5 091 610 1 012 603 13 684 318
2 444 961 7 959 687 2 485 692 666 287 3 936 703 2 243 546 3 890 153 23 627 029
Tabulka ã. 7.3 Anal˘za pohledávek za klienty v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti - pokraãování v tis. Kã
Zemûdûlství Zpracovatelsk˘ prÛmysl Rozvod a v˘roba energií Stavebnictví Obchod, pohostinství, doprava, spoje Poji‰Èovnictví, penûÏnictví Správní organizace a ostatní obyvatelstvo Úvûry klientÛm celkem
Od 4 do 5 let
Nad 5 let
683 760 3 049 035 1 285 762 79 872 2 717 781 70 565 2 586 555 10 473 330
1 640 330 5 964 706 3 033 937 440 761 2 955 359 147 734 16 695 920 30 878 747
68
2000 celkem 9 51 7 4 32 11 30 147
523 351 772 944 024 353 705 675
368 373 629 530 323 573 381 177
1999 celkem 13 80 8 8 54 12 31 209
436 150 820 095 413 619 690 226
586 072 855 627 372 199 927 638
Tabulka ã. 7.4 Pfiehled typÛ zaji‰tûní celkového úvûrového portfolia v nominální hodnotû v tis. Kã
Záruka státu, vládních institucí Záruka banky Záruãní vklady Vydané dluhopisy v zástavû Zástava vûci nemovité Zástava vûci movité Ruãení právnickou osobou Ruãení fyzickou osobou Zástava pohledávky Poji‰tûní úvûrového rizika Ostatní Celkem
Zaji‰tûní úvûrÛ bankám celkem 52 015 158 2 256 1 673 0 0 0 0 0 0 1 809 802 0 53 828 889
Z toho: zaji‰tûní Zaji‰tûní úvûrÛ krátkodob˘ch úvûrÛ bankám klientÛm celkem 0 8 498 193 0 2 773 817 0 1 496 346 0 4 000 0 177 920 335 0 6 498 491 0 19 738 960 0 4 069 403 0 6 580 620 0 6 616 379 0 13 264 955 0 247 461 499
Z toho: zaji‰tûní krátkodob˘ch úvûrÛ klientÛm 189 314 813 583 752 959 4 000 44 733 345 1 520 692 6 759 267 41 327 2 792 508 382 634 8 189 382 66 179 011
Krátkodobé úvûry klientÛm jsou zaji‰tûny poji‰tûním u Exportní garanãní a poji‰Èovací spoleãnosti, a. s., ve v˘‰i 261 868 tis. Kã (zahrnuto v fiádku „Poji‰tûní úvûrového rizika“). Pro úãely v˘poãtu opravn˘ch poloÏek k úvûrÛm se v˘‰e uvedené hodnoty zaji‰tûní dále diskontují.
7 b) Rezerva k rizikÛm a nejistotám Portfolio banky zahrnuje nûkteré klienty, jejichÏ vlastníkem je stát nebo ktefií jsou státem financováni ãi fiízeni. Pfii urãování v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k tûmto úvûrov˘m angaÏovanostem banka zohlednila oãekávanou pokraãující podporu státu. Úvûrové portfolio banky je pfieváÏnû zaji‰tûno nemovitostmi. Právní prostfiedí v oblasti vynutitelnosti vûfiitelsk˘ch práv omezuje moÏnosti banky realizovat zaji‰tûní nebonitních úvûrÛ. Souãasné zmûny v legislativû zamûfiené na posílení postavení vûfiitele mohou zlep‰it návratnost tûchto úvûrÛ. Banka pokraãuje ve vymáhání úvûrov˘ch pohledávek s vyuÏitím v‰ech právních prostfiedkÛ. K 31. prosinci 2000 ãiní zÛstatek v‰eobecné rezervy k úvûrÛm 7 025 871 tis. Kã. Úãelem této rezervy je zajistit pokrytí v˘‰e uveden˘ch rizik, která se mohou vyskytovat v úvûrovém portfoliu banky k 31. prosinci 2000, nemohou v‰ak b˘t pfiesnû urãena. Tato rezerva rovnûÏ pokr˘vá vedením banky odhadovanou v˘‰i spoluúãasti banky na celkov˘ch ztrátách z portfolia zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv kryt˘ch státní garancí (viz poznámka 7d). Banka oddûlila správu a vnitfiní v˘kaznictví angaÏovaností klasifikovan˘ch jako standardní a sledované a angaÏovaností klasifikovan˘ch jako nestandardní, pochybné a ztrátové. Nestandardní, pochybné a ztrátové úvûrové pohledávky jsou spravovány v divizi Speciální obchody. Cílem tohoto rozdûlení je zohlednit rozdíly v rozsahu zdrojÛ potfiebn˘ch ke správû tûchto dvou tfiíd aktiv. Portfolio spravované divizí Speciálních obchodÛ z vût‰í ãásti pfiedstavuje portfolio, na které se vztahuje smlouva o garanci uzavfiená mezi bankou a Konsolidaãní bankou 29. prosince 2000. Dal‰í podrobnûj‰í údaje o této smlouvû jsou uvedeny níÏe. Vedení banky provedlo na základû nûkolika scénáfiÛ odhad dopadu realizace portfolia pfievedeného do divize Speciální obchody. Tyto scénáfie odráÏejí nejistoty vypl˘vající z nedostatku historick˘ch hodnot návratnosti takov˘chto aktiv pfii jejich systematickém vymáhání, dále nedostatky stávajícího právního systému v souvislosti s vynutitelností práv vûfiitele a odráÏejí zámûr vedení banky realizovat podstatnou ãást tohoto portfolia bûhem tfií let. Na základû tûchto faktÛ, které jsou v souãasné dobû k dispozici, vedení banky provedlo podle sv˘ch nejlep‰ích moÏností anal˘zu a stanovení intervalu odhadované návratnosti
69
tohoto portfolia aktiv a z toho vypl˘vajících ztrát, které jsou kryty opravn˘mi poloÏkami, a urãilo ãást rezerv na ztráty z úvûrÛ k pokrytí v souãasné dobû odhadované úãasti banky na celkov˘ch kumulovan˘ch ztrátách spojen˘ch s realizací tohoto portfolia. Skuteãné v˘tûÏnosti se mohou v˘znamnû li‰it od tûch, které byly pouÏity pro pfiípravu úãetní závûrky.
7 c) Vyvedení úvûrÛ na Konsolidaãní banku Bûhem let 1999 a 2000 vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance. Vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 mil. Kã nominální hodnoty na Konsolidaãní banku. Hlavní podmínky kaÏdé transakce mezi bankou a Konsolidaãní bankou jsou následující: Dne 31. srpna 1999 banka pfievedla vybrané ztrátové a odepsané úvûry v nominální hodnotû pfiibliÏnû 23 100 mil. Kã na Konsolidaãní banku. Pohledávky byly pfievedeny za smluvní cenu pfiibliÏnû 13 600 mil. Kã, která pfiedstavuje pfiibliÏnû 60 % jejich nominální hodnoty. âist˘ pozitivní dopad této transakce na hospodáfisk˘ v˘sledek banky za rok 1999 ãinil pfiibliÏnû 9 500 mil. Kã. Dne 25. bfiezna 2000 banka pfievedla na spoleãnost Konpo, s. r. o., dcefiinou spoleãnost Konsolidaãní banky, vybrané ztrátové, pochybné a jiÏ odepsané pohledávky v nominální hodnotû 60 000 mil. Kã za ãástku odpovídající 60 % jejich nominální hodnoty. Z toho bylo 47 886 mil. Kã ztrátov˘ch a pochybn˘ch pohledávek za klienty, 9 997 mil. Kã jiÏ odepsan˘ch pohledávek za klienty a 2 116 mil. Kã cenn˘ch papírÛ. Podle pÛvodního odhadu vedení ãinil k 31. prosinci 1999 ãist˘ pozitivní dopad této transakce na banku pfiibliÏnû 7 000 mil. Kã. Vedení tento ãist˘ pozitivní dopad v plné mífie zohlednilo pfii posuzování ocenûní úvûrového portfolia a potfiebné v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm k 31. prosinci 1999. V˘‰e uvedené transakce s Konsolidaãní bankou pfiedstavovaly celkov˘ pozitivní dopad ve v˘‰i 16 543 mil. Kã do hospodáfiského v˘sledku k 31. prosinci 1999 a mûly vliv na celkovou ãistou zmûnu opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ (viz poznámka 16).
V˘mûna aktiv postoupen˘ch dle smlouvy ze dne 25. bfiezna 2000 Dne 29. ledna 2001 banka uzavfiela smlouvu s Konpo, s. r. o., v rámci které banka pfiistoupila na zpûtné pfievzetí nûkter˘ch aktiv vyveden˘ch na Konpo v souladu se smlouvou ze dne 25. bfiezna 2000. Banka nahradila aktiva, která neodpovídala parametrÛm uveden˘m v pÛvodní smlouvû, jin˘mi aktivy se stejnou kvalitou, která podmínky smlouvy splÀují. Hrubá nominální hodnota vymûnûn˘ch aktiv ãinila 2 970 mil. Kã. Zámûrem obou stran byl neutrální finanãní dopad zámûny tûchto aktiv, nicménû banka pfiedpokládá negativní dopad do daÀové pozice v roce 2001 ve v˘‰i 179 mil. Kã.
7 d) Státní garance na krytí ztrát z rizikov˘ch aktiv Komerãní banky Dne 29. prosince 2000 byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû Konsolidaãní banka uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 mil. Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od 31. prosince 2000 ve spojitosti s vybran˘mi klasifikovan˘mi angaÏovanostmi banky. Tato smlouva byla uzavfiena pfied koncem roku 2000 na základû usnesení vlády âeské republiky ze dne 18. prosince 2000. Garance pokr˘vá ãistou angaÏovanost (nominální hodnota sníÏená o vytvofienou specifickou opravnou poloÏku) rizikov˘ch aktiv klasifikovan˘ch k 31. prosinci 2000 jako nestandardní, pochybné a ztrátové (v souladu s pfiíslu‰n˘mi opatfieními âeské národní banky). Toto portfolio vybran˘ch rizikov˘ch aktiv z vût‰í ãásti odpovídá portfoliu divize Speciální obchody. V˘‰e plnûní Konsolidaãní banky z garance je konstruována se spoluúãastí banky na celkov˘ch ztrátách
70
z rizikov˘ch aktiv. Banka tak bude nadále portfolio zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv spravovat s cílem pokraãovat v úsilí o maximalizaci jejich návratnosti. Garance pokr˘vá rozdíl mezi ãistou úãetní hodnotou k 31. prosinci 2000 a ãástkou vymoÏenou do prosince 2003 aÏ do v˘‰e 20 000 mil. Kã. V souladu se smlouvou bude tato garance vypofiádána buì platbou v penûzích, nebo pfievodem státních dluhopisÛ nejpozdûji do 30. ãervna 2004. NíÏe uvedená tabulka obsahuje pravidla participace banky na ztrátách vznikl˘ch na garantovaném portfoliu:
Koneãná ztráta (milionÛ Kã) 0 - 10 000 10 000 - 20 000 20 000 - 25 000 Více neÏ 25 000
Garantovaná úhrada Konsolidaãní banky 95 % 9 500 mil. Kã plus 85 % z ãástky nad 10 000 mil. Kã 18 000 mil. Kã plus 40 % z ãástky nad 20 000 mil. Kã 20 000 mil. Kã
Podíl banky na úhradû koneãné ztráty 5% 500 mil. Kã plus 15 % z ãástky nad 10 000 mil. Kã 2 000 mil. Kã plus 60 % z ãástky nad 20 000 mil. Kã 5 000 mil. Kã plus 100 % z ãástky nad 25 000 mil. Kã
Kumulovan˘ podíl banky na úhradû koneãné ztráty 500 mil. Kã 2 000 mil. Kã 5 000 mil. Kã -
Banka je povinna pravidelnû doruãit Konsolidaãní bance zprávu o v˘sledcích správy aktiv a oãekávan˘ch ztrátách z tûchto angaÏovaností. Platnost v˘‰e uvedené státní garance je podmínûna souhlasem Úfiadu pro hospodáfiskou soutûÏ. Následující tabulka poskytuje pfiehled angaÏovaností banky kryt˘ch státní garancí dle klasifikace:
Nestandardní aktiva Pochybná aktiva Ztrátová aktiva Celkem rozvaha
Nominální hodnota tis. Kã 27 629 270 7 401 526 16 578 411 51 609 207
Opravné poloÏky a rezervy tis. Kã 1 420 173 1 136 179 7 837 058 10 393 410
âistá angaÏovanost tis. Kã 26 209 097 6 265 347 8 741 353 41 215 797
Uznatelné zaji‰tûní tis. Kã 17 488 740 4 100 136 8 051 669 29 640 545
4 314 1 203 7 768 13 285
Nestandardní aktiva Pochybná aktiva Ztrátová aktiva Celkem podrozvaha Celkem
7 999 583 132 298 1 208 898 9 340 779 60 949 986
454 050 8 087 487 318 949 455 11 342 865
7 545 533 124 211 721 580 8 391 324 49 607 121
5 197 431 106 878 721 579 6 025 888 35 666 433
182 31 55 268 13 553
Klasifikované angaÏovanosti
Nominální hodnota rozvahov˘ch aktiv zahrnuje nevyãerpané úvûrové rámce v ãástce 4 391 026 tis. Kã. Celkov˘ objem klasifikovan˘ch angaÏovaností zahrnuje také angaÏovanosti vÛãi bankám plynoucí pfieváÏnû z exportního financování v nominální hodnotû 523 mil. Kã.
71
Poãet pfiípadÛ
7 e) Ukonãení specifické záruky na portfolio úvûrÛ V prosinci 1998 banka uzavfiela operaci s renomovanou investiãní bankou, která byla v rámci regulatorních pravidel klasifikována jako poskytnutí specifické záruky na portfolio úvûrÛ, které byly klasifikovány jako ztrátové. Tato záruka nahradila zaji‰tûní nemovitostmi, u kter˘ch by jinak pro úãely statutárního úãetnictví pravidla âeské národní banky vyÏadovala dodateãnou tvorbu opravn˘ch poloÏek. Tato smlouva byla ukonãena v bfieznu 2000, neboÈ v˘znamná ãást úvûrÛ zaji‰tûná touto smlouvou bude vyvedena do Konsolidaãní banky. Poplatky za ukonãení smlouvy byly zaúãtovány do v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2000.
7 f) Ztráty z financování obchodÛ V prÛbûhu roku 1999 vznikla bance ztráta z titulu pohledávky za jedním zahraniãním klientem ve v˘‰i 8 393 mil. Kã. Tato ztráta se v roce 2000 sníÏila o 214 mil. Kã na 8 179 mil. Kã v dÛsledku vypr‰ení platnosti nûkter˘ch akreditivÛ. V prÛbûhu roku 2000 nastaly dal‰í okolnosti, které dle názoru pfiedstavenstva mohou dále sníÏit ztrátu o 115 mil. Kã. Banka k 31. 12. 2000 vykázala úvûry tomuto klientovi, vãetnû dal‰ích pohledávek, ve v˘‰i 3 120 mil. Kã, které jsou plnû kryty opravn˘mi poloÏkami na krytí ztrát rozvahov˘ch i podrozvahov˘ch angaÏovaností. Souãástí podrozvahov˘ch závazkÛ banky jsou expozice ve v˘‰i 541 mil. Kã, které jsou plnû pokryty rezervami. Tyto rezervy jsou vykázány v poznámce 16) „Rezervy a opravné poloÏky". ZÛstatek odepsan˘ch pohledávek s dal‰ím vymáháním veden˘ch v podrozvaze k 31. 12. 2000 ãinil 4 634 mil. Kã. V souãasné dobû banka pokraãuje ve vymáhání pohledávky ve v‰ech pfiíslu‰n˘ch jurisdikcích.
8) Pfiijaté úvûry K pfiijat˘m úvûrÛm nebylo poskytnuto Ïádné zaji‰tûní. âlenûní pfiijat˘ch úvûrÛ podle zbytkové splatnosti je uvedeno v tabulce ã. 8.1.
Tabulka ã. 8.1 Pfiijaté úvûry v ãlenûní dle zbytkové splatnosti v tis. Kã Na poÏádání Pfiijaté úvûry od âeské národní banky Pfiijaté úvûry od ostatních bank Pfiijaté úvûry od klientÛ Celkem
0 0 0 0
Do 3 mûsícÛ
Do 1 roku
311 260 1 228 152 15 105 440 16 644 852
11 260 4 531 107 19 632 017 24 174 384
Od 1 do 2 let
Od 2 do 4 let
22 519 110 588 89 853 222 960
45 039 948 408 89 925 1 083 372
Tabulka ã. 8.1 Pfiijaté úvûry v ãlenûní dle zbytkové splatnosti - pokraãování v tis. Kã Od 4 do 5 let Pfiijaté úvûry od âeské národní banky Pfiijaté úvûry od ostatních bank Pfiijaté úvûry od klientÛ Celkem
22 520 0 45 033 67 553
72
Nad 5 let
2000 celkem
1999 celkem
56 294 5 954 298 0 6 010 592
468 892 12 772 553 34 962 268 48 203 713
197 093 23 840 655 26 865 233 50 902 981
Pfiijaté úvûry od klientÛ zahrnují i úvûr od spoleãnosti Komercni Finance, B. V., v celkové v˘‰i 9 372 463 tis. Kã se zbytkovou splatností do 2 let (1999 - 8 917 881 tis. Kã).
9) Podíl poskytnut˘ch a pfiijat˘ch úvûrÛ se splatností do jednoho roku Úvûry se zbytkovou splatností do 1 roku tvofií 52 % z celkového objemu poskytnut˘ch úvûrÛ. Podíl pfiijat˘ch úvûrÛ se zbytkovou splatností do 1 roku na celkovém objemu pfiijat˘ch úvûrÛ je 85 %.
10) Poskytnuté konzorciální úvûry V roce 2000 mûla banka v úvûrovém portfoliu konzorciální úvûry uvedené v tabulkách ã. 10.1–10.2.
Tabulka ã. 10.1 Konzorciální úvûry, nebankovní subjekty v tis. Kã
Komerãní banka, a. s. âeská spofiitelna, a. s. Celkem za klienta 1*) Komerãní banka, a. s. âSOB, a. s. Bank Austria Credit Anstalt Celkem za klienta 2*) Komerãní banka, a. s. HSBC, poboãka Praha Konsolidaãní banka, s. p. ú. BNP Dresdner Bank, poboãka Praha CLBP, poboãka Praha Celkem za klienta 3*)
V˘‰e podílu úvûru tis. Kã 1 078 953 1 078 953 2 157 906
Úroková sazba (%) 6,76
Podíl rizika (%)
1 527 743 814 741 407 233 2 749 717
7,09
55,56 29,63 14,81 100,00
119 508 68 169 136 296 77 242 22 723 423 938
8,31
28,19 16,08 32,15 18,22 5,36 100,00
Úroková sazba (%) 0
Podíl rizika (%)
50,00 50,00 100,00
*) Banka v návaznosti na bankovní tajemství neuvádí jména klientÛ.
Tabulka ã. 10.2 Úvûry poskytnuté v rámci CAEF (Czech American Enterprise Fund)
Komerãní banka, a. s. CAEF Celkem za klienta 4*)
V˘‰e podílu úvûru tis. Kã 10 439 10 439 20 878
Komerãní banka, a. s. CAEF Celkem za klienta 5*)
402 287 689
*) Banka v návaznosti na bankovní tajemství neuvádí jména klientÛ.
73
0
50,00 50,00 100,00 58,38 41,62 100,00
11) Ostatní pohledávky a závazky vÛãi bankám a klientÛm V˘‰e pohledávek za âeskou národní bankou dosáhla ãástky 11 873 740 tis. Kã, z toho 5 055 577 tis. Kã ãinily povinné minimální rezervy, 4 598 770 tis. Kã vklady splatné na poÏádání a 2 219 393 tis. Kã pohledávky z pfievodu hotovosti. Povinné minimální rezervy nebyly v roce 2000 úroãeny. Ostatní závazky vÛãi âeské národní bance ãiní 75 903 366 tis. Kã, z toho 70 905 355 tis. Kã pfiedstavuje zaji‰tûní pokladními poukázkami k úvûru REPO. Pfiehled neúvûrov˘ch pohledávek a závazkÛ ostatních bank je uveden v tabulkách ã. 11.1 a 11.2. Z ostatních bank je nejvût‰í závazek vÛãi jedné velké tuzemské bance v celkové hodnotû 4 500 000 tis. Kã.
Tabulka ã. 11.1 Pfiehled ostatních pohledávek a závazkÛ bank v ãlenûní dle zbytkové splatnosti v tis. Kã
Vklady bank Vklady u bank
Na poÏádání
Do 3 mûsícÛ
Do 1 roku
Od 1 do 2 let
2000 celkem
1999 celkem
6 154 880 777 073
80 841 812 40 812 544
3 917 040 9 906 552
100 000 0
91 013 732 51 496 169
78 545 171 64 550 655
Tabulka ã. 11.2 Pfiehled závazkÛ ke klientÛm v ãlenûní dle zbytkové splatnosti v tis. Kã
BûÏné úãty Úsporné vklady Termínované vklady Vklady z rozpoãtu Vklady mimorozpoãtové Závazky klientÛm
Na poÏádání
Do 3 mûsícÛ
Do 1 roku
Od 1 do 2 let
Od 2 do 4 let
109 961 663 1 691 682 558 356 7 784 786 4 678 738 124 675 225
0 5 596 745 99 745 622 0 484 266 105 826 633
0 13 275 567 1 002 920 0 688 754 14 967 241
0 4 249 494 2 587 367 0 0 6 836 861
0 0 160 501 0 0 160 501
Tabulka ã. 11.2 Pfiehled závazkÛ ke klientÛm v ãlenûní dle zbytkové splatnosti – pokraãování v tis. Kã Od 4 do 5 let BûÏné úãty Úsporné vklady Termínované vklady Vklady z rozpoãtu Vklady mimorozpoãtové Závazky klientÛm
Nad 5 let
0 0 170 733 0 0 170 733
0 20 099 4 130 0 0 24 229
74
2000 celkem 109 24 104 7 5 252
961 833 229 784 851 661
663 587 629 786 758 423
1999 celkem 94 30 91 9 6 232
548 481 769 519 008 326
330 162 126 298 134 050
12) Odpis nepromlãen˘ch pohledávek V roce 2000 bylo bankou celkem odepsáno 5 207 224 tis. Kã. Z toho 5 137 790 tis. Kã pohledávek za klienty a 69 434 tis. Kã debetních zÛstatkÛ bûÏn˘ch úãtÛ klientÛ. Z odepsan˘ch pohledávek za klienty byl odpis ve v˘‰i 4 991 765 tis. Kã kryt ãerpáním opravn˘ch poloÏek a odpis ve v˘‰i 146 025 tis. Kã byl kryt ãerpáním v‰eobecné rezervy. V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za klienty dosáhly celkem 7 402 881 tis. Kã. Z toho v˘nosy z dfiíve odepsan˘ch pohledávek za klienty dosáhly 7 401 066 tis. Kã a v˘nosy z debetních zÛstatkÛ bûÏn˘ch úãtÛ klientÛ dosáhly 1 815 tis. Kã. V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za bankami dosáhly 84 746 tis. Kã. V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za klienty zahrnují také v˘nosy z prodeje dfiíve odepsan˘ch pohledávek do spoleãnosti Konpo ve v˘‰i 5 998 196 tis. Kã.
Tabulka ã. 12.1 Náklady a v˘nosy z odepsan˘ch pohledávek dle odvûtví v tis. Kã Náklady na odepsané Náklady na odepsané V˘nosy z odepsan˘ch V˘nosy z odepsan˘ch Z toho v˘nosy z pohledávek za pohledávek za pohledávky za pohledávky za odepsan˘ch pohledávek Odvûtví klienty bankami klienty bankami z prodeje do KONPO Zemûdûlství, rybáfiství 0 98 650 0 417 140 364 770 Lesnictví a tûÏba dfieva 0 1 367 0 60 0 TûÏba nerostn˘ch surovin 0 0 0 13 868 13 837 Zpracovatelsk˘ prÛmysl celkem 0 1 150 614 0 2 314 709 2 037 195 V˘roba, rozvod energií 0 36 115 0 85 619 59 834 V˘stavba, stavebnictví 0 157 904 0 262 197 244 695 Obchod, pohostinství 0 1 322 968 0 2 798 227 2 428 754 Doprava, spoje 0 83 938 0 110 688 98 052 PenûÏnictví a poji‰Èovnictví 0 1 217 801 0 401 423 224 593 Ostatní ãinnosti 0 1 068 433 84 746 997 135 526 466 Odepsané úvûry celkem 0 5 137 790 84 746 7 401 066 5 998 196 Odepsané debety bûÏn˘ch úãtÛ 0 69 434 0 1 815 0 Celkem 0 5 207 224 84 746 7 402 881 5 998 196
13) Informace o cenn˘ch papírech 13 a) Obchodní cenné papíry K dluhopisÛm zafiazen˘m do obchodních cenn˘ch papírÛ je vytvofiena k 31. 12. 2000 opravná poloÏka ve v˘‰i 3 534 tis. Kã, k akciím zafiazen˘m do obchodních cenn˘ch papírÛ ve v˘‰i 7 198 tis. Kã, a to ve v˘‰i rozdílu mezi cenou pofiízení zv˘‰enou o nabûhl˘ alikvotní úrokov˘ v˘nos (AÚV) a reálnou hodnotou. Rozdíl mezi cenou pofiízení zv˘‰enou o AÚV a opravn˘mi poloÏkami je uveden ve sloupci „Úãetní hodnota". Reálná hodnota uvedená v posledním sloupci tabulek 13.1 a 13.2 je stanovena na základû cen na finanãních trzích ke dni sestavení úãetní závûrky. Obchodní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem zahrnují také obligace s promûnliv˘m v˘nosem, v obchodních cenn˘ch papírech s promûnliv˘m v˘nosem jsou zahrnuty pouze majetkové cenné papíry (akcie).
75
Tabulka ã. 13.1 Obchodní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem v tis. Kã
Státní dluhopisy Komunální obligace Obligace vydané bankami Vlastní obligace Obligace vydané nebankovními subjekty Celkem
1999
Cena pofiízení PfiírÛstek/ Úbytek
2000
3 225 256 237 396 2 556 988 324 621 5 113 896 11 458 157
-2 764 329 22 362 -2 341 622 355 688 -3 677 029 -8 404 930
460 927 259 758 215 366 680 309 1 436 867 3 053 227
Opravné poloÏky 2000 -77 0 -431 0 -3 026 -3 534
Úãetní hodnota 2000 460 850 259 758 214 935 680 309 1 433 841 3 049 693
Reálná hodnota 2000 (bez AÚV) 458 773 255 618 185 840 667 378 1 388 320 2 955 929
Ve sloupci „PfiírÛstek/Úbytek" je uveden také nabûhl˘ AÚV bûhem rohu 2000. Celková v˘‰e AÚV obligací obchodního portfolia ãiní 93 766 tis. Kã.
Tabulka ã. 13.2 Obchodní cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem v tis. Kã
Investiãní fondy Banky a poji‰Èovny V˘roba, rozvod energií Strojírenství a hutnictví Ostatní zpracovatelsk˘ prÛmysl V˘stavba, stavebnictví Doprava, spoje Ostatní Vlastní akcie banky Celkem
1999
Cena pofiízení PfiírÛstek/ Úbytek
2000
5 21 050 11 889 530 869 252 297 560 865 37 957 6 10 404 1 425 342
14 143 -16 411 -11 880 -530 868 -98 153 -560 810 -37 956 7 168 -5 139 -1 239 906
14 148 4 639 9 1 154 144 55 1 7 174 5 265 185 436
Opravné poloÏky 2000 0 0 -6 -1 -16 -1 0 -7 174 0 -7 198
Úãetní hodnota 2000 14 148 4 639 3 0 154 128 54 1 0 5 265 178 238
Reálná hodnota 2000 14 148 4 688 3 0 154 128 54 2 0 5 473 178 496
Obchodní cenné papíry jsou kotované na burzách.
13 b) Investiãní cenné papíry K dluhopisÛm zafiazen˘m do investiãních cenn˘ch papírÛ je vytvofiena k 31. 12. 2000 opravná poloÏka ve v˘‰i 109 383 tis. Kã, k akciím zafiazen˘m do investiãních cenn˘ch papírÛ ve v˘‰i 582 716 tis. Kã. Reálná hodnota uvedená v posledním sloupci tabulek 13.3 a 13.4 je stanovena na základû cen na finanãních trzích ke dni sestavení úãetní závûrky. Investiãní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem zahrnují také obligace s promûnliv˘m v˘nosem, v investiãních cenn˘ch papírech s promûnliv˘m v˘nosem jsou zahrnuty pouze majetkové cenné papíry (akcie) a podílové listy.
Tabulka ã. 13.3 Investiãní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem a státní pokladniãní poukázky v tis. Kã
Státní dluhopisy Komunální obligace Obligace vydané bankami Vlastní obligace Obligace vydané nebankovními subjekty Celkem
1999
Cena pofiízení PfiírÛstek/ Úbytek
2000
5 292 334 233 228 2 977 807 0 1 461 548 9 964 917
2 378 691 967 076 3 046 917 1 551 693 20 233 478 28 177 855
7 671 025 1 200 304 6 024 724 1 551 693 21 695 026 38 142 772
76
Opravné poloÏky 2000 0 0 0 0 -109 383 -109 383
Úãetní hodnota 2000 7 671 025 1 200 304 6 024 724 1 551 693 21 585 643 38 033 389
Reálná hodnota 2000 7 685 909 1 200 304 6 024 724 1 551 693 21 585 643 38 048 273
V poloÏce státní dluhopisy jsou zahrnuty také státní pokladniãní poukázky investiãního portfolia ve v˘‰i 4 030 066 tis. Kã. Ve sloupci „PfiírÛstek/Úbytek" je uveden také nabûhl˘ AÚV bûhem rohu 2000. Celková v˘‰e AÚV obligací investiãního portfolia ãiní 1 054 563 tis. Kã.
Tabulka ã. 13.4 Investiãní cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem v tis. Kã
Investiãní fondy Banky a poji‰Èovny Strojírenství a hutnictví V˘stavba, stavebnictví Ostatní Celkem
1999
Cena pofiízení PfiírÛstek/ Úbytek
2000
822 476 963 839 0 0 8 522 1 794 837
3 288 910 -272 721 133 130 211 454 -2 298 3 358 475
4 111 386 691 118 133 130 211 454 6 224 5 153 312
Opravné poloÏky 2000 -208 282 -114 978 -48 002 -211 454 0 -582 716
Úãetní hodnota 2000 3 903 104 576 140 85 128 0 6 224 4 570 596
K 1. lednu 2000 banka pfiesunula urãité cenné papíry z obchodních do investiãních cenn˘ch papírÛ. Ke zmûnám do‰lo na základû pfiedpisu âeské národní banky, kter˘ vstoupil k tomuto datu v platnost a t˘kal se úpravy klasifikace cenn˘ch papírÛ. Pfiesun zahrnoval dluÏné cenné papíry, státní dluhopisy (ve v˘‰i 3 553 mil. Kã), dluhopisy emitované finanãními institucemi (ve v˘‰i 2 465 mil. Kã) a dluhopisy emitované soukrom˘mi subjekty (ve v˘‰i 2 932 mil. Kã). K 31. prosinci 2000 jsou investiãní cenné papíry vedeny v cenû pofiízení jednotliv˘ch cenn˘ch papírÛ. Opravné poloÏky byly vytváfieny v souladu s Opatfiením âeské národní banky ã. 5 ze dne 30. prosince 1999 „O zásadách krytí ztrát ze znehodnocení cenn˘ch papírÛ a majetkov˘ch podílÛ opravn˘mi poloÏkami". K 31. prosinci 2000 má banka v investiãních cenn˘ch papírech obligace Komercni Finance, B. V., v reálné hodnotû 130 mil. Kã (v roce 1999 – 0 mil. Kã). V posledním ãtvrtletí roku 2000 banka nakoupila nekotované portfolio zaji‰tûn˘ch dluhopisÛ (Collateralized Bond Obligation - CBO) a cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Back Securities – ABS) vydan˘ch v USD. Úãetní hodnota tohoto portfolia cenn˘ch papírÛ byla k 31. prosinci 2000 10 968 milionÛ Kã (vãetnû AÚV). Tyto cenné papíry mají prÛmûrn˘ rating A2 od renomovan˘ch mezinárodních ratingov˘ch spoleãností a nesou promûnlivou úrokovou sazbu na základû USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu. Cenné papíry emitované bankami zahrnují credit linked note („note") v nominální hodnotû 9,5 milionÛ EURO, jehoÏ hodnota bude postupnû sniÏována po období 10 let do doby splatnosti v souladu se splátkov˘m kalendáfiem. Tento note nese úrokovou sazbu vycházející ze tfiímûsíãních sazeb EURIBOR a je souãástí úvûrového derivátu pofiízeného bankou v prÛbûhu roku 2000, v rámci kterého banka poskytla kreditní záruku mezinárodní finanãní instituci. Maximální angaÏovanost banky v rámci této transakce ãiní 100 milionÛ EURO. Celková angaÏovanost je postupnû sniÏována po dobu deseti let trvání úvûrového derivátu. âástka 90,5 milionÛ EURO z této angaÏovanosti je vykazována v rámci platebních záruk v tabulce 23.3, která pojednává o potenciálních závazcích k 31. prosinci 2000. V posledním ãtvrtletí roku 2000 banka nakoupila portfolio dluhopisÛ denominovan˘ch v ãesk˘ch korunách, jeÏ byly emitovány v˘znamn˘mi mezinárodními spoleãnostmi prostfiednictvím nevefiejné emise. Úãetní hodnota tohoto portfolia ãinila 7 105 milionÛ Kã (vãetnû AÚV). Tyto cenné papíry nejsou kotované a k 31. prosinci 2000 byly úãtovány v pofiizovací cenû. K 31. prosinci 2000 banka drÏí 49 % podílov˘ch listÛ vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem Globální („OPF Globální"). OPF Globální je zaloÏen IKS, a. s., investiãní dcefiinou spoleãností banky. K 31. prosinci 2000
77
Reálná hodnota 2000 3 903 104 711 734 93 501 0 6 224 4 714 563
oceÀuje banka svÛj podíl v OPF Globální na 3 903 104 tis. Kã po provedení sell and buy back operace (1999: 3 037 069 tis. Kã). Podíl banky na ãistém obchodním jmûní je o 10 % vy‰‰í neÏ cena pofiízení vykázaná k 31. prosinci 2000. K 31. prosinci 2000 majetek OPF Globální zahrnuje zejména státní pokladniãní poukázky a pokladniãní poukázky âeské národní banky. Vedení banky hodlá ve stfiednûdobém horizontu sníÏit svÛj podíl v OPF Globální, jakmile to trÏní podmínky umoÏní. K 31. prosinci 2000 banka drÏí podíl na základním jmûní ve v˘‰i 9,99 % akcií âeské poji‰Èovny, a. s., nejvût‰í poji‰Èovací spoleãnosti v âeské republice (z toho podíl na základním jmûní ve v˘‰i 6,78 % pfiedstavují vefiejnû obchodované akcie). K 31. prosinci 2000 banka drÏí 30,4 % akcií âeské zbrojovky, a. s. Banka má vÛãi této spoleãnosti rovnûÏ úvûrovou expozici. Vedení posoudí moÏnosti posílení své vûfiitelské pozice a realizaci této investice ve stfiednûdobém horizontu. K 31. prosinci 2000 banka drÏí 77 % akcií Vodních staveb, a. s., velké ãeské stavební spoleãnosti. Banka získala tento majoritní podíl v souvislosti s likvidací spoleãnosti a zaji‰tûním návratnosti syndikovaného úvûru poskytnutého Vodním stavbám, a. s., v minul˘ch letech. Banka ocenila tyto akcie drÏené ve svém portfoliu nulovou reálnou hodnotou k 31. prosinci 2000.
Tabulka ã. 13.5 Investiãní cenné papíry kotované na burzách v tis. Kã Cena pofiízení 1999 CP s pevn˘m v˘nosem CP s promûnliv˘m v˘nosem Celkem
9 686 518 1 564 081 11 250 599
2000
Reálná hodnota 2000
13 934 268 813 467 14 747 735
13 934 268 447 407 14 381 675
14) Podíl dluhopisÛ a cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem a podíl emitovan˘ch dluhopisÛ se splatností do jednoho roku na celkové hodnotû tûchto aktiv a pasiv Podíl dluhopisÛ a cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem se splatností do jednoho roku na celkové hodnotû tûchto aktiv je 23 %. Podíl emitovan˘ch dluhopisÛ se splatností do jednoho roku na celkové hodnotû tûchto pasiv je 0 %.
15) Celková ãástka aktiv, které banka dala do zástavy pro vlastní závazky nebo pro tfietí strany Banka nedala Ïádná aktiva do zástavy pro vlastní závazky a nemá z tohoto titulu Ïádné pohledávky.
16) Rezervy a opravné poloÏky Banka má vytvofieny rezervy a opravné poloÏky pro rizika v oblasti úvûrÛ, záruk, cenn˘ch papírÛ a ostatních pohledávek za dluÏníky. Opravné poloÏky a rezervy na ztráty z úvûrÛ a ze záruk tvofií banka v souladu se zákonem ã. 593/1992 Sb., o rezervách pro zji‰tûní základu danû z pfiíjmÛ, v platném znûní (dále jen „zákon o rezervách"). Banka v roce 2000 vytvofiila opravné poloÏky náklady daÀovû uznan˘mi ve v˘‰i 2 % prÛmûrného stavu nepromlãen˘ch pohledávek z úvûrÛ a dal‰í tvorbu opravn˘ch poloÏek nad stanovené limity náklady daÀovû neuznan˘mi.
78
Opravné poloÏky k úvûrÛm za dluÏníky v konkurzním fiízení jsou evidovány na zvlá‰tních analytick˘ch úãtech. Banka v roce 2000 vytvofiila opravné poloÏky náklady daÀovû uznan˘mi i neuznan˘mi ve smyslu zákona o rezervách. Banka v roce 2000 vytvofiila rezervy náklady daÀovû uznan˘mi ve smyslu zákona o rezervách na standardní úvûry ve v˘‰i 1 % z prÛmûrného stavu tûchto pohledávek a na poskytnuté záruky ve v˘‰i 2 % z prÛmûrného stavu tûchto pohledávek a dal‰í tvorbu rezerv na standardní úvûry nad stanoven˘ limit nákladem daÀovû neuznan˘m. PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek je rozdûleno na dvû kategorie – ãerpání a rozpu‰tûní do v˘nosÛ. K ãerpání do v˘nosÛ dochází pfii prodeji nebo odpisu pohledávek. K rozpu‰tûní do v˘nosÛ dochází v pfiípadû zlep‰ení klasifikace pohledávek nebo pfii prodeji pohledávky za cenu vy‰‰í, neÏ je její ãistá úãetní hodnota. ZÛstatek v‰eobecn˘ch rezerv ve v˘‰i 8 387 171 tis. Kã kryje rizika z podrozvahov˘ch pohledávek, neãerpan˘ch ãástek z úvûrÛ a kontokorentÛ, oãekávaného plnûní ze státní garance (spoluúãast banky), neúãetních oprav reklasifikace klientÛ a standardních pohledávek. Celkov˘ stav rezerv a opravn˘ch poloÏek k pohledávkám z úvûrÛ a zárukám je 22 107 019 tis. Kã.
Tabulka ã. 16.1 V˘voj opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrovému portfoliu v roce 2000 v tis. Kã
Opravné poloÏky na klasifikované pohledávky z toho daÀovû uznané z toho daÀovû neuznané Opravné poloÏky ke konkurzÛm celkem z toho daÀovû uznané z toho daÀovû neuznané Opravné poloÏky celkem Rezervy celkem z toho daÀovû uznané z toho daÀovû neuznané Opravné poloÏky a rezervy celkem
Stav k 1. 1. 2000 17 627 868 3 769 084 13 858 784 8 055 054 7 234 850 820 204 25 682 922 5 910 873 5 756 273 154 600 31 593 795
Tvorba
PouÏití
Kurzové vlivy
12 051 309 5 118 871 6 932 438 4 480 367 3 288 047 1 192 320 16 531 676 2 622 323 2 564 698 57 625 19 153 999
17 386 874 3 971 623 13 415 251 11 091 831 9 167 352 1 924 479 28 478 705 146 025 146 025 0 28 624 730
-16 878 0 -16 878 833 833 0 -16 045 0 0 0 -16 045
Stav k 31. 12. 2000 12 275 425 4 916 332 7 359 093 1 444 423 1 356 378 88 045 13 719 848 8 387 171 8 174 946 212 225 22 107 019
Rezervy na vydané záruky, avaly a akreditivy jsou zahrnuty v tabulce 16.2 do poloÏky „Na úvûry a záruky".
Tabulka ã. 16.2 Pfiehled rezerv v tis. Kã
Na úvûry a záruky Rezervy na opravy hmotného majetku Ostatní rezervy (viz tab. 16.3) Celkem rezervy
Stav k 1. 1. 2000 5 910 873 1 200 1 108 269 7 020 342
Tvorba 2 622 323 0 914 526 3 536 849
79
âerpání do v˘nosÛ 146 025 1 200 1 208 269 1 355 494
Rozpu‰tûní do v˘nosÛ 0 0 0 0
Stav k 31. 12. 2000 8 387 171 0 814 526 9 201 697
Tabulka ã. 16.3 Pfiehled ostatních rezerv v tis. Kã
Na kurzové rozdíly K úrokov˘m swapÛm Na personální restrukturalizaci Na uzavírání zahraniãních reprezentací Na ukonãení nájemních smluv Na mzdy a odmûny Na ekonomické poradenství Na akciov˘ odmûÀovací program pfiedstavenstva a dozorãí rady K cenn˘m papírÛm*) Celkem ostatní rezervy
Stav k 1. 1. 2000 631 275 136 994 0 0 0 0 0
0 0 100 000 21 200 100 000 262 516 55 810
âerpání do v˘nosÛ 631 275 136 994 100 000 0 0 0 0
Rozpu‰tûní do v˘nosÛ 0 0 0 0 0 0 0
53 000 322 000 914 526
0 340 000 1 208 269
0 0 0
Tvorba
0 340 000 1 108 269
Stav k 31. 12. 2000 0 0 0 21 200 100 000 262 516 55 810 53 000 322 000 814 526
*) Banka vytvofiila rezervu k investiãním cenn˘m papírÛm z dÛvodÛ moÏného sníÏení hodnoty nûkter˘ch cenn˘ch papírÛ.
Tabulka ã. 16.4 Pfiehled opravn˘ch poloÏek ke klasifikovan˘m úvûrÛm klientÛm a bankám v tis. Kã Stav âerpání Tvorba k 1. 1. 2000 do v˘nosÛ Opravné poloÏky ke klasifikovan˘m úvûrÛm 17 627 868 12 051 309 17 220 876 - sledované 279 254 0 242 048 - nestandardní 630 172 39 076 645 619 - pochybné 2 679 031 2 697 815 1 101 719 - ztrátové 8 462 852 14 483 985 15 638 482 K úvûrÛm v konkurzním a vyrovnávacím fiízení 8 055 054 4 480 367 7 440 473 Celkem 25 682 922 16 531 676 24 661 349
Rozpu‰tûní Kurzové do v˘nosÛ vlivy 165 998 -16 878 67 993 87 16 095 -1 400 0 7 739 81 910 -23 304 3 651 358 833 3 817 356 -16 045
Neúãetní Stav úprava k 31. 12. 2000 0 12 275 425 -57 678 395 718 39 009 1 258 229 18 652 1 109 326 17 9 512 152 0 1 444 423 0 13 719 848
Tabulka ã. 16.5 Pfiehled ostatních opravn˘ch poloÏek v tis. Kã
K cenn˘m papírÛm K majetkov˘m úãastem K rÛzn˘m dluÏníkÛm Celkem
Stav k 1. 1. 2000 1 916 743 0 261 345 2 178 088
Tvorba
PouÏití
1 941 639 533 836 41 975 2 517 450
0 0 0 0
17) Rozpis zfiizovacích v˘dajÛ Banka neúãtuje ani nevykazuje zfiizovací v˘daje.
80
Rozpu‰tûní do v˘nosÛ 3 155 867 0 48 582 3 204 449
Kurzové vlivy 316 0 0 316
Stav k 31. 12. 2000 702 831 533 836 254 738 1 491 405
18) Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek Tabulka ã. 18.1 Hmotn˘ investiãní majetek v tis. Kã Stav oprávek Stav oprávek Stav PfiírÛstek Úbytek Stav Stav k 1. 1. 2000 v roce 2000 v roce 2000 k 31. 12. 2000 k 1. 1. 2000 k 31. 12. 2000 k 31. 12. 2000 (zÛstatková cena) (pofiizovací cena) (pofiizovací cena) Pozemky 370 112 47 1 968 368 191 0 0 368 191 Budovy a stavby 12 102 291 155 085 143 602 12 113 774 2 088 073 2 672 547 9 441 227 Stroje a zafiízení 3 792 390 231 580 253 970 3 770 000 2 799 682 3 080 439 689 561 Energetické stroje a zafiízení 728 131 23 502 2 484 749 149 290 856 352 750 396 399 Inventáfi, úãelové stroje a zafiízení 2 991 711 119 417 81 595 3 029 533 2 152 531 2 489 497 540 036 Neodepisovan˘ majetek 48 349 529 102 48 776 0 0 48 776 Pofiízení majetku 334 287 919 188 530 144 723 331 0 0 723 331 Celkem 20 367 271 1 449 348 1 013 865 20 802 754 7 331 142 8 595 233 12 207 521
K 31. prosinci 2000 zÛstatek hmotného a nehmotného investiãního majetku zahrnuje majetek s ãistou úãetní hodnotou 335 505 tis. Kã urãen˘ k prodeji v návaznosti na provedená restrukturalizaãní opatfiení banky. Tento majetek je ocenûn na základû odhadu jeho návratnosti provedeném vedením banky. Dále zÛstatek nemovitého investiãního majetku zahrnuje majetek s ãistou úãetní hodnotou 459 909 tis. Kã, kter˘ byl pfieveden ze spoleãnosti A-Trade, s. r. o., dcefiiné spoleãnosti banky. Tento majetek byl trÏnû ocenûn nezávislou spoleãností. Ve stavu oprávek k budovám k 31. prosinci 2000 je zahrnuta opravná poloÏka ve v˘‰i 152 000 tis. Kã na oãekávanou ztrátu z prodeje nepotfiebného hmotného investiãního majetku. Banka plánuje bûhem roku 2001 prodat nadbyteãn˘ hmotn˘ investiãní majetek. V˘‰e opravné poloÏky odpovídá odhadovan˘m prodejním cenám tohoto majetku.
Tabulka ã. 18.2 Nehmotn˘ investiãní majetek v tis. Kã
Software Ostatní nehmotn˘ majetek Pofiízení majetku Celkem
Stav oprávek Stav oprávek Stav PfiírÛstek Úbytek Stav Stav k 1. 1. 2000 v roce 2000 v roce 2000 k 31. 12. 2000 k 1. 1. 2000 k 31. 12. 2000 k 31. 12. 2000 (zÛstatková cena) (pofiizovací cena) (pofiizovací cena) 1 254 986 317 788 50 1 572 724 519 216 847 827 724 897 23 095 53 296 0 76 391 13 497 25 043 51 348 111 601 576 817 371 084 317 334 0 221 000 96 334 1 389 682 947 901 371 134 1 966 449 532 713 1 093 870 872 579
Ve stavu oprávek k pofiízení nehmotného investiãního majetku k 31. prosinci 2000 je zahrnuta vytvofiená opravná poloÏka na restrukturalizaãní projekty ve v˘‰i 221 000 tis. Kã. Tyto projekty byly realizovány v souvislosti s restrukturalizací banky.
19) Hmotn˘ investiãní majetek získan˘ formou finanãního leasingu
âástka (tis. Kã) Souãet splátek nájemného za celou dobu pfiedpokládaného nájmu Skuteãnû uhrazené splátky nájemného vãetnû záloh na nájemné a leasing Rozpis ãástek budoucích plateb nájemného z toho budoucí platby za rok 2001 budoucí platby za rok 2002 budoucí platby za dal‰í roky
81
1 291 695 941 597 350 098 199 381 78 505 72 212
20) Ostatní aktiva a pasiva, ostatní náklady a v˘nosy
Tabulka ã. 20.1 âlenûní ostatních aktiv a pasiv v tis. Kã Aktiva 2000 411 128 17 675 479 685 105 555 237 271 32 155 0 0 487 819 0 91 764 35 597 154 764 32 541 4 077 995 2 332 309 58 606 143 158 1 171 1 451 126 91 625 0 0 6 131 408
Pasiva 2000 1 239 181 840 867 446 879 1 571 877 41 452 386 632 71 705 0 401 323 264 426 446 006 144 289 258 102 42 067 2 905 321 1 338 226 50 064 169 829 158 959 1 111 709 76 534 6 557 268 452 619 16 027 947
Aktiva 1999 203 216 108 476 9 022 94 510 457 824 72 246 0 150 664 411 954 0 45 458 39 602 683 138 223 443 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 276 110
Pasiva 1999 334 860 231 775 238 240 1 272 881 40 374 439 765 76 504 194 664 345 392 293 261 464 771 140 380 788 636 174 475 0 0 0 0 0 0 0 4 941 881 63 265 9 866 649
Ostatní v˘nosy 2000
Ostatní náklady 2000
Ostatní v˘nosy 1999
Ostatní náklady 1999
111 943 196 032 150 140 7 487 627 29 582 090 37 527 832
1 306 847 111 601 64 635 5 207 223 49 208 469 55 898 775
89 235 85 800 144 931 7 662 779 11 075 643 19 058 388
1 268 121 87 035 0 34 941 156 0 36 296 312
Pohledávky/Závazky vÛãi klientÛm Zúãtování vy‰l˘ch/do‰l˘ch plateb Ostatní pohledávky a závazky vÛãi klientÛm RÛzní dluÏníci/vûfiitelé Poskytnuté/pfiijaté provozní zálohy Pohledávky/Závazky z obchodování s cenn˘mi papíry Závazky z emise cenn˘ch papírÛ Placené/Pfiijaté prémie z opcí Hodnoty k inkasu/s pfiipsáním platby po jejím inkasu Zúãtování se zamûstnanci Zúãtování se státním rozpoãtem Dohadné úãty aktivní/pasivní Uspofiádací úãty z toho pro operace se zahraniãní mûnou Reálná hodnota finanãních derivátÛ reálná hodnota finanãních derivátÛ (úrokov˘ swap) reálná hodnota finanãních derivátÛ (forward rate agreement) reálná hodnota finanãních derivátÛ (forward) reálná hodnota finanãních derivátÛ (mûnov˘ swap) reálná hodnota finanãních derivátÛ (swap) reálná hodnota finanãních derivátÛ (opce) Platby pfiedané clearingovému centru Ostatní technické a uspofiádací úãty Celkem
Tabulka ã. 20.2 Ostatní v˘nosy a náklady v tis. Kã
Jiné provozní v˘nosy/Náklady (vãetnû odmûn pfiedstavenstva a dozorãí rady) V˘nosy/Náklady z pfievodu majetku V˘nosy/Náklady z prodeje majetkov˘ch úãastí V˘nosy/Náklady z odepsan˘ch pohledávek V˘nosy/Náklady z postoupen˘ch pohledávek Celkem
82
21) PouÏití hospodáfiského v˘sledku za minulé úãetní období a návrh na úhradu ztráty bûÏného úãetního období Valná hromada konaná dne 31. kvûtna 2000 schválila úhradu ztráty za úãetní období roku 1999 takto:
Tabulka ã. 21.1 Úhrada ztráty roku 1999 v tis. Kã âástka v tis. Kã -9 241 992 1 344 941 500 164 1 388 532 328 6 008 027 9 241 992
Ztráta roku 1999 k úhradû Zdroje úhrady: povinné rezervní fondy ostatní rezervní fondy ostatní fondy ze zisku kapitálové fondy áÏiov˘ fond Celkem zdroje úhrady
Tabulka ã. 21.2 Zmûny v áÏiovém fondu, rezervním fondu a kapitálov˘ch fondech v tis. Kã PoloÏka ÁÏiov˘ fond Rezervní fondy povinné rezervní fondy rezervní fondy k vlastním akciím ostatní rezervní fondy Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku kapitálové fondy ostatní fondy ze zisku vãetnû sociálního fondu
2000
1999
DÛvod zmûny
0 564 050 558 050 6 000 0 619 960 0 619 960
6 008 027 2 421 156 1 902 992 18 000 500 164 1 565 171 328 1 564 843
Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 6 008 027
Nerozdûlen˘ zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období
0
Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 1 344 942 Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 500 164
Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 328 Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 1 388 532; pfievod z nerozdûleného zisku 468 886; saldo ostatních pohybÛ bûhem roku (vãetnû sociálního fondu) -37 237; pfievod z rezervního fondu k vlastním akciím 12 000 468 886 Do ostatních fondÛ ze zisku 468 886
PfiedbûÏn˘ návrh na úhradu ztráty za úãetní období roku 2000 pfiedpokládá úhradu ztráty dle následující tabulky:
Tabulka ã. 21.3 Návrh na úhradu ztráty roku 2000 âástka v tis. Kã Ztráta roku 2000 k úhradû Zdroje úhrady: povinné rezervní fondy ostatní rezervní fondy ostatní fondy ze zisku kapitálové fondy Návrh na úhradu ztráty roku 2000 áÏiov˘ fond Celkem zdroje úhrady
-149 336 0 0 149 336 0 0 149 336
83
22) Celkové ãástky majetku a závazkÛ v cizích mûnách pfiepoãtené na Kã (v tis. Kã)
Úhrn aktiv v cizí mûnû Úhrn pasiv v cizí mûnû
k 31. 12. 2000
k 31. 12. 1999
76 984 974 62 769 879
78 569 578 69 078 828
23) Pfiehled typÛ nedokonãen˘ch spotov˘ch, opãních, termínov˘ch obchodÛ a dal‰ích podrozvahov˘ch závazkÛ Tabulka ã. 23.1 Spotové, opãní a termínové obchody - zaji‰Èovací v tis. Kã Typ obchodu Spot Forward FRA IRS CCS Swap Opce
Finanãní nástroj
Pohledávky
úrok mûna úrok mûna úrok mûna úrok mûna úrok mûna úrok mûna
0 0 0 0 10 200 000 0 38 147 104 1 785 250 0 3 235 833 0 0 53 368 187
Celkem
Závazky 0 0 0 0 10 200 000 0 38 147 104 1 890 650 0 3 130 857 0 0 53 368 611
Tabulka ã. 23.2 Spotové, opãní a termínové obchody – vlastní obchodování v tis. Kã Typ obchodu Spot Forward IRS CCS FRA Swap Opce
Finanãní nástroj
Pohledávky
Závazky
úrok mûna úrok mûna úrok mûna úrok mûna úrok mûna úrok mûna
1 006 937 3 230 622 21 571 559 7 687 982 55 207 286 638 111 59 218 780 0 0 58 675 430 4 400 000 8 511 268 220 147 975
1 006 937 3 262 953 21 571 559 7 612 511 55 207 286 694 080 59 218 780 0 0 58 475 408 4 400 000 8 294 086 219 743 600
Celkem
84
Tabulka ã. 23.3 Opãní a termínové obchody – zaji‰t’ovací v tis. Kã – reálná hodnota Typ obchodu Forward FRA IRS CCS Swap Opce
Finanãní nástroj mûna úrok mûna úrok mûna úrok mûna úrok mûna
Celkem
Aktivní
Pasivní
0 6 475 0 759 301 0 0 131 339 0 0 897 115
0 - 1 048 0 -202 630 - 91 824 0 -27 606 0 0 -323 108
Tabulka ã. 23.4 Opãní a termínové obchody – vlastní obchodování v tis. Kã – reálná hodnota Typ obchodu Forward IRS CCS FRA Swap Opce
Finanãní nástroj mûna úrok mûna úrok mûna úrok mûna úrok mûna
Celkem
Aktivní
Pasivní
143 158 1 573 008 1 171 52 132 0 0 1 319 786 59 964 31 661 3 180 880
-169 829 - 1 135 596 - 67 134 - 49 016 0 0 -1 084 104 -54 794 -21 739 -2 582 212
2000
1999
4 721 348 21 723 583 0 884 228 331 828 616 011 28 276 998 15 850 383 18 914 718 91 548 17 666 859 52 523 508 80 800 506
4 117 899 17 707 604 375 130 5 289 873 46 302 1 542 233 29 079 041 4 006 997 11 616 634 71 723 15 466 484 31 161 838 60 240 879
Tabulka ã. 23.5 Potenciální pohledávky a závazky v tis. Kã
Neplatební záruky Platební záruky Pfiijaté smûnky/akcepty a indosamenty smûnek Otevfiené odbûratelské/importní akreditivy nekryté Otevfiené odbûratelské/importní akreditivy kryté Stand-by akreditivy Budoucí moÏné závazky celkem Pfiísliby úvûrÛ Neãerpané úvûrové pfiísliby Potvrzené dodavatelské/exportní akreditivy Nevyãerpané kontokorentní rámce a povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ Ostatní neodvolatelné závazky Budoucí moÏné a neodvolatelné závazky celkem
85
Rˇada kontokorentních rámcÛ je poskytnuta v˘znamn˘m klientÛm banky z fiad ãesk˘ch spoleãností, které jsou souãástí mezinárodních skupin nebo které jsou ve vlastnictví státu. Z celkové v˘‰e pfiíslibÛ úvûrÛ poskytnut˘ch bankou pfiedstavuje 7 503 milionÛ Kã závazky odvolatelné. Ve‰keré dal‰í pfiísliby úvûrÛ, neãerpané úvûry a kontokorentní rámce jsou neodvolatelné a nepodléhají dal‰ímu schválení ze strany banky. Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobnû jako u úvûrÛ klientÛm s pfiihlédnutím k finanãní situaci a ãinnosti subjektu, za kterého banka vydává záruku, a s pfiihlédnutím k nabídnut˘m zástavám. K 31. prosinci 2000 banka mûla na tato rizika rezervy v celkové v˘‰i 1 361 300 tis. Kã (1999 – 4 021 400 tis. Kã), viz poznámka 16). Platební záruky zahrnují i záruky poskytnuté spoleãnosti Komercni Finance, B. V., ve v˘‰i 17 015 850 tis. Kã (1999 – 16 190 550 tis. Kã). K 31. prosinci 2000 zahrnuje saldo platebních záruk ãástku 90,5 milionÛ EURO, která se vztahuje k úvûrovému derivátu. Dal‰í informace o této transakci jsou uvedeny v bodû 13 b) pfiílohy k úãetní závûrce. Z celkového objemu budoucích moÏn˘ch a ostatních neodvolateln˘ch závazkÛ ve v˘‰i 80 258 136 tis. Kã pfiedstavuje záruka za dcefiinou spoleãnost Komercni Finance, B. V., ve v˘‰i 17 015 850 tis. Kã z titulu zaji‰tûní pfiijat˘ch úvûrÛ neodvolatelné pfiísliby úvûrÛ ve v˘‰i 34 765 101 tis. Kã a akreditivy ve v˘‰i 1 591 787 tis. Kã.
24) Hodnoty pfievzaté bankou do úschovy a správy
2000 Hodnoty pfievzaté od klientÛ do úschovy a správy (listinné cenné papíry) Zásoba hodnot v evidenci (listinné cenné papíry) Celkem
15 720 798 62 811 15 783 609
1999 15 432 756 64 022 15 496 778
25) V‰eobecné provozní náklady V‰eobecné provozní náklady v celkové v˘‰i 11 295 596 tis. Kã zahrnují kromû mzdov˘ch a sociálních nákladÛ nakupované v˘kony a odpisy hmotného a nehmotného investiãního majetku (Ostatní v‰eobecné provozní náklady v tabulce ã. 25.1). Odmûny ãlenÛ statutárních a dozorãích orgánÛ jsou uvedeny ve v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce Ostatní náklady (tabulka 25.2).
Tabulka ã. 25.1 V‰eobecné provozní náklady v tis. Kã V‰eobecné provozní náklady Osobní náklady mzdy a odmûny sociální náklady a náklady na zdravotní poji‰tûní Ostatní provozní náklady odmûny ãlenÛm statutárních a dozorãích orgánÛ
86
2000
1999
5 290 049 3 910 700 1 379 349 6 005 547 40 018
5 140 034 3 777 958 1 362 076 5 898 542 31 539
Tabulka ã. 25.2 Odmûny ãlenÛm statutárních a dozorãích orgánÛ v tis. Kã Odmûny ãlenÛm statutárních a dozorãích orgánÛ odmûny ãlenÛm pfiedstavenstva*) odmûny ãlenÛm dozorãí rady **) Celkem
2000
1999
31 930 8 088 40 018
24 032 7 507 31 539
*) U odmûn ãlenÛm pfiedstavenstva se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce 2000 souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm pfiedstavenstva vypl˘vající z mandátních i manaÏersk˘ch smluv, vãetnû vyplaceného odstupného. **) U odmûn ãlenÛm dozorãí rady se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce 2000 souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm dozorãí rady.
Z dÛvodÛ meziroãní srovnatelnosti byly do odmûn ãlenÛ pfiedstavenstva za rok 1999 zahrnuty i dal‰í pfiíjmy (v roce 1999 vykázané ve v‰eobecn˘ch provozních nákladech).
Tabulka ã. 25.3 Poãty pracovníkÛ banky
Fyzick˘ poãet zamûstnancÛ ke konci roku PrÛmûrn˘ poãet zamûstnancÛ-prÛmûrn˘ evid.pfiepoãten˘ stav z toho: Poãet ãlenÛ vedení*) Poãet ãlenÛ pfiedstavenstva Poãet ãlenÛ dozorãí rady
2000
1999
10 703 11 865 7 7 12
13 356 13 487 22 6 12
*) Organizaãní fiád banky novû definoval ãleny pfiedstavenstva jako vedoucí zamûstnance banky.
26) Akciov˘ odmûÀovací program ãlenÛ pfiedstavenstva a dozorãí rady Akciov˘ odmûÀovací program („program") byl schválen valnou hromadou banky dne 31. kvûtna 2000. V rámci tohoto programu má kaÏd˘ ãlen pfiedstavenstva a dozorãí rady banky právo nakoupit kaÏd˘ rok pfiedem stanoven˘ poãet fiádn˘ch akcií banky za cenu 500 Kã za akcii („call opce"). âlenové pfiedstavenstva a dozorãí rady mají právo, nikoli v‰ak povinnost, prodat tyto akcie bance za cenu 1 000 Kã za akcii za pfiedpokladu, Ïe tyto akcie byly drÏeny ãleny obou orgánÛ po minimálnû stanovenou dobu („put opce"). Náklady na vyuÏití tûchto opcí jsou neseny bankou. NíÏe uvedená tabulka popisuje program z hlediska období pro vznik práva nákupu stanoveného poãtu akcií*) a období pro uplatnûní call a put opcí*):
Období vzniku práva nákupu akcií 05/2000 - 05/2001 05/2001 - 05/2002 05/2002 - 05/2003 05/2003 - 05/2004 Celkem
Poãet akcií call opce Pfiedstavenstvo Dozorãí rada 134 000 28 500 134 000 28 500 134 000 28 500 134 000 28 500 536 000 114 000
Období pro uplatnûní opce Call opce Put opce 05/2001-05/2004 06/2001-05/2004 05/2002-05/2004 06/2002-05/2004 05/2003-05/2004 06/2003-05/2004 05/2004-05/2004 05/2004-06/2004 -
*) Údaje pro popis období byly zjednodu‰eny s ohledem na rÛzná data uzavfiení smluv v rámci programu v rozmezí 31. kvûtna 2000 – 12. ãervna 2000, od kter˘ch se odvíjejí poãátky období pro vznik práva nákupu akcií a poãátky období pro realizaci call a put opcí.
87
V lednu 2001 banka nakoupila vlastní akcie na otevfieném trhu poté, co bylo uplatnûno právo nákupu pfiedem stanoveného poãtu akcí pro kaÏdého ãlena pfiedstavenstva. âlenové dozorãí rady také vyuÏili svého práva k datu vydání tûchto finanãních v˘kazÛ. Celkov˘ poãet akcií, na které bylo uplatnûno právo nákupu pro ãleny obou orgánÛ, ãinil 160 220 kusÛ akcií. Náklady banky na realizaci práv na tyto akcie byly zahrnuty do nákladÛ podle období, ke kterému se vztahují. Celkov˘ náklad zachycen˘ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2000 pro v‰echny ãleny obou statutárních orgánÛ ãinil 53 000 tis. Kã (1999: 0 tis. Kã).
27) Vztahy k osobám se zvlá‰tním vztahem k bance Tabulka ã. 27.1 Pohledávky k osobám se zvlá‰tním vztahem k bance v tis. Kã Oznaãení skupiny osob âlenové dozorãí rady âlenové pfiedstavenstva Hlavní akcionáfii banky (nad 1 % podílu na základním jmûní) Celkem
PrÛmûrná doba smluvní splatnosti 13,7 -
Rozpûtí úrokové sazby 4,0 - 7,2 -
2000
1999
0 16 145 674 691 690 836
0 244 1 480 162 1 480 406
Se zmûnou organizaãního fiádu banky dochází k zúÏení skupiny vedoucích zamûstnancÛ banky na skupinu totoÏnou se ãleny pfiedstavenstva banky, proto byl pfiepoãítán zÛstatek roku 1999 (pÛvodnû 1 489 779).
Tabulka ã. 27.2 Pohledávky k osobám se zvlá‰tním vztahem k bance v tis. Kã tis. Kã ZÛstatek 1. ledna 2000 Splacené pohledávky Novû poskytnuté úvûry ZÛstatek 31. prosince 2000
1 480 406 1 480 406 690 836 690 836
Pohledávky za spoleãnostmi ve skupinû jsou uvedeny v bodû 28) pfiílohy k úãetní závûrce. Îádná z osob se zvlá‰tním vztahem neposkytla bance Ïádné záruky. Banka vystavila záruku za dcefiinou spoleãnost Komercni Finance, B. V., ve v˘‰i 17 015 850 tis. Kã z titulu zaji‰tûní pfiijat˘ch úvûrÛ.
28) Pohledávky a závazky vÛãi spoleãnostem ve skupinû K 31. prosinci 2000 mûla banka pohledávky ve v˘‰i 2 418 838 tis. Kã (1999: 3 670 866 tis. Kã) ke spoleãnostem uveden˘m jako majetkové úãasti. Z toho je se smluvní splatností do 1 roku 1 619 406 tis. Kã; do 4 let 216 297 tis. Kã; nad 4 roky 583 135 tis. Kã. Se zbytkovou splatností do 1 roku je 1 748 552 tis. Kã; do 4 let 87 151 tis. Kã; nad 4 roky 583 135 tis. Kã. Celkovû 84 915 tis. Kã tûchto pohledávek je klasifikováno. Nejvût‰í pohledávky jsou vykazovány za pfiidruÏenou spoleãností CAC Leasing, a. s., ve v˘‰i 867 489 tis. Kã.
88
Tabulka ã. 28.1 Úvûry poskytnuté spoleãnostem ve skupinû v tis. Kã Spoleãnost
Úvûr v tis. Kã
Komerãní banka Bratislava, a. s. CAC Leasing, a. s. A - TRADE, s. r. o. ALL IN Real Estate Leasing, s. r. o. Factoring KB, a. s. IKS KB, a. s. MUZO, a. s. Celkem dcefiiné a pfiidruÏené spoleãnosti
131 382 867 489 62 555 22 360 639 513 112 404 583 135 2 418 838
K 31. prosinci 2000 mûla banka závazky vÛãi spoleãnosti Komercni Finance, B. V., ve v˘‰i 16 935 063 tis. Kã (1999: 16 113 681 tis. Kã), z ãehoÏ ãástka 7 562 600 tis. Kã (1999: 7 195 800 tis. Kã) pfiedstavuje podfiízen˘ dluh a ãástka 9 372 463 tis. Kã (1999: 8 917 881 tis. Kã) je pfiijat˘ úvûr. Pfiijat˘ úvûr je zahrnut v bodû 8 „Pfiijaté úvûry", poloÏka „Pfiijaté úvûry od klientÛ". Komercni Finance, B. V., jako bankou plnû vlastnûná dcefiiná spoleãnost byla zaloÏena za úãelem získávání finanãní zdrojÛ na mezinárodních finanãních trzích formou emise dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ. Banka uzavfiela smlouvy o finanãním pronájmu s dcefiinou spoleãností. V závazcích je zahrnuta ãástka 401 424 tis. Kã (1999 – 610 782 tis. Kã) vãetnû úrokÛ, vypl˘vající z tûchto smluv o finanãním pronájmu. V roce 2000 banka uhradila pfiidruÏené spoleãnosti 381 550 tis. Kã (1999 – 413 023 tis. Kã) vztahující se k finanãním pronájmÛm. K 31. prosinci 2000 banka spravovala 5 073 972 tis. Kã aktiv Penzijního fondu banky (1999 – 4 344 747 tis. Kã).
29) Zmûny ve vedení banky V první polovinû roku 2000 do‰lo k v˘znamn˘m zmûnám v pfiedstavenstvu banky. Z ãlenství pfiedstavenstva banky odstoupili ãi byli odvoláni:
Jméno
Funkce v pfiedstavenstvu
JUDr. Ing. Jan Kollert Ing. TomበDoleÏal Ing. Ladislav Vinick˘ Ing. Jaroslav Mare‰ RNDr. Petr Budinsk˘, CSc.
pfiedseda ãlen ãlen ãlen místopfiedseda
DÛvod zmûny
Datum úãinnosti
odstoupení vzdání se funkce odvolání odstoupení odstoupení
16. února 2000 1. bfiezna 2000 1. bfiezna 2000 16. kvûtna 2000 16. kvûtna 2000
Nov˘mi ãleny pfiedstavenstva byli zvoleni:
Jméno Ing. Radomír La‰ák, MBA Ing. Radovan Vávra Ing. Peter Paleãka Tomas Spurny, MBA Ing. David Svojitka Ing. Jifií Huml Ing. Michal Vûtrovsk˘
Funkce v pfiedstavenstvu
DÛvod zmûny
Datum úãinnosti
Datum zvolení
ãlen pfiedseda místopfiedseda ãlen ãlen ãlen ãlen
zvolení zvolení zmûna funkce zvolení zvolení zvolení zvolení
1. bfiezna 2000 19. dubna 2000 16. kvûtna 2000 16. kvûtna 2000 1. ãervna 2000 1. ãervna 2000 12. ãervna 2000
1. bfiezna 2000 19. dubna 2000 16. kvûtna 2000 16. kvûtna 2000 24. kvûtna 2000 31. kvûtna 2000 31. kvûtna 2000
30) Události po datu úãetní závûrky Po datu úãetní závûrky nedo‰lo do data sestavení této úãetní závûrky k Ïádn˘m v˘znamn˘m událostem.
89
Nekonsolidovaná účetní závěrka podle mezinárodních účetních standardů (IAS) Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát (IAS) k 31. prosinci 2000
2000
1999
mil. Kã
mil. Kã
Pfiijaté úroky
29 096
33 032
Placené úroky
-16 809
-21 085
12 287
11 947
âisté poplatky a provize
4 422
4 350
Zisk z obchodování
3 143
2 571
Ostatní v˘nosy
1 648
1 522
21 500
20 390
-10 383
-10 291
-2 416
-2 479
-827
0
7 874
7 620
-7 876
-17 378
âisté úrokové v˘nosy
âisté provozní v˘nosy Provozní náklady Odpisy a tvorba ostatních rezerv Náklady na restrukturalizaci Zisk pfied tvorbou rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ a daní z pfiíjmÛ Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ Ztráta pfied daní z pfiíjmÛ
-2
-9 758
DaÀ z pfiíjmÛ
-17
-24
âistá ztráta
-19
-9 782
-0,51
-515
Ztráta na akcii: (v Kã)
90
Nekonsolidovaná rozvaha (IAS) k 31. prosinci 2000
2000
1999
mil. Kã
mil. Kã
Aktiva Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za finanãními institucemi Pokladní a pokladniãní poukázky
20 607
21 948
175 299
131 778
11 670
4 397
126 943
181 754
Obchodní cenné papíry
3 139
11 701
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva
8 102
9 381
41 465
10 680
Úvûry klientÛm (ãisté)
Investiãní cenné papíry Majetkové úãasti Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek (ãist˘) Aktiva celkem
1 625
4 176
13 355
14 307
402 205
390 122
Pasiva Závazky vÛãi finanãním institucím
39 378
58 394
287 624
259 191
Dluhopisy
27 441
27 742
V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva
19 988
19 823
Závazky vÛãi klientÛm
Podfiízen˘ dluh
7 563
7 196
Pasiva celkem
381 994
372 346
19 005
16 604
Vlastní jmûní Základní jmûní Emisní áÏio, rezervy a fondy Vlastní jmûní celkem Pasiva a vlastní jmûní celkem
91
1 206
1 172
20 211
17 776
402 205
390 122
Nekonsolidovaný výkaz změny kapitálu (IAS) k 31. prosinci 2000
Základní
Emisní áÏio
jmûní
Zákonn˘
Ostat. rezerv.
Fond na Nerozdûlen˘
rezervní fond a kapit. fondy kompenzaci
Celkem
zisk
mil. Kã
mil. Kã
mil. Kã
mil. Kã
mil. Kã
mil. Kã
mil. Kã
Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1998
9 502
6 008
2 408
2 016
0
524
20 458
Nav˘‰ení základního jmûní
7 102
7 102
0
0
0
0
0
PfiírÛstek/úbytek a ostatní poloÏky
0
0
13
40
0
-55
-2
âistá ztráta období
0
0
0
-9 782
0
0
-9 782
16 604
6 008
2 421
-7 726
0
469
17 776 2 401
Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1999 Nav˘‰ení základního jmûní
2 401
0
0
0
0
0
Vypofiádání ztrát z minul˘ch let
0
-6 008
-1 857
8 334
0
-469
0
Rezerva na akciov˘ odmûÀovací program
0
0
0
0
53
0
53
âistá ztráta období
0
0
0
-19
0
0
-19
19 005
0
564
589
53
0
20 211
Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 2000
92
Nekonsolidovaný výkaz cash flow (IAS) k 31. prosinci 2000
2000
2000
1999
1999
mil. Kã
mil. Kã
mil. Kã
mil. Kã
PenûÏní tok z provozní ãinnosti Pfiijaté úroky, poplatky a provize
40 346
40 140
Placené úroky, poplatky a provize
-20 272
-24 052
Ostatní pfiijaté pfiíjmy Platby zamûstnancÛm a dodavatelÛm
927
5 201
-9 017
-9 629
Provozní penûÏní tok pfied zmûnou provozních aktiv a provozních pasiv
11 984
11 660
-43 521
-16 700
Úvûry klientÛm
44 273
18 804
Pokladní a pokladniãní poukázky
-7 272
-2 564
Pohledávky za finanãními institucemi
Obchodní cenné papíry
612
3 304
-5 167
-2 882
(Zv˘‰ení) sníÏení provozních aktiv celkem:
-11 075
-38
Závazky vÛãi finanãním institucím
-18 803
-13 550
28 433
-14 506
Ostatní aktiva
Závazky vÛãi klientÛm Ostatní pasiva
6 474
109
Zv˘‰ení (sníÏení) provozních pasiv celkem:
16 104
-27 947
âistá hotovost z provozních ãinností pfied zdanûním
17 013
âistá hotovost z provozní ãinnosti
-16 325 -16 325
17 013
PenûÏní tok z investiãní ãinnosti Pfiijaté dividendy âisté pofiízení (prodej) investiãních cenn˘ch papírÛ
451
23
-19 337
4 775
-1 463
-1 509
106
-216
âisté pofiízení hmotného a nehmotného investiãního majetku âisté pofiízení majetkov˘ch úãastí âistá hotovost z investiãní ãinnosti
3 073
-20 243
PenûÏní tok z finanãní ãinnosti Základní jmûní Emitované dluhopisy
2 401
7 102
-300
-3 904
âistá hotovost z finanãních ãinností
3 198
2 101
âisté (sníÏení) zv˘‰ení hotovosti a penûÏních ekvivalentÛ
-1 129
-10 054
Hotovost a penûÏní ekvivalenty na zaãátku období
20 578
30 632
Hotovost a jiné likvidní prostfiedky na konci období
93
19 449
20 578
“ Koneãnû
mám ãas vûnovat
ktefií si to zaslouÏí
se tûm,
nejvíc “
Finanční skupina Komerční banky, a. s. Složení Finanční skupiny Komerční banky a konsolidačního celku K dobrému jménu a v˘znamnému postavení
bance svoji 100% vlastnûnou dcefiinou spoleãnost
Komerãní banky na bankovním trhu zejména
Konpo, s. r. o., kterou vkladem 100 tis. Kã do základ-
v období její privatizace pfiispívají i ostatní
ního jmûní zaloÏila poãátkem roku.
spoleãnosti Finanãní skupiny Komerãní banky (FS KB). Nabídka finanãních produktÛ a sluÏeb ze
Oproti v˘‰e uvedenému sníÏení investovan˘ch
strany dcefiin˘ch a pfiidruÏen˘ch spoleãností
prostfiedkÛ banka v prÛbûhu roku 2000 nav˘‰ila
pfiedstavuje nejen pro klienty, ale i pro investory
základní jmûní spoleãnosti Factoring KB, a. s., a to
a
o 44 mil. Kã na 84 mil. Kã.
budoucího
nezanedbatelné
majoritního obchodní
vlastníka a
banky
podnikatelské
moÏnosti.
V rámci FS KB tedy k 31. 12. 2000 aktivnû pÛsobilo patnáct spoleãností s pfiímou majetkovou úãastí
Spoleãnosti FS KB umoÏÀují nabídnout klientÛm
Komerãní banky, z toho osm spoleãností dcefiin˘ch,
vedle bankovních produktÛ a sluÏeb i fiadu dal‰ích
v nichÏ banka vykonává rozhodující vliv, tfii
finanãních produktÛ a sluÏeb zahrnujících zejména
spoleãnosti pfiidruÏené s podstatn˘m vlivem banky
penzijní pfiipoji‰tûní, stavební spofiení, Ïivotní ãi
a ãtyfii spoleãnosti s její minoritní úãastí, tj. s podílem
neÏivotní poji‰tûní, komplexní sluÏby v oblasti
na základním jmûní niωím neÏ 20 %.
investování do cenn˘ch papírÛ vãetnû tuzemského i zahraniãního investiãního poradenství, leasingu
Celková v˘‰e prostfiedkÛ Komerãní banky inves-
a factoringu a v neposlední fiadû i kombinované
tovan˘ch do spoleãností FS KB k 31. 12. 2000 poklesla
produkty a tzv. balíãky produktÛ pro cílové
oproti roku 1999 ze 4,5 mld. Kã na 2,2 mld. Kã.
klientské segmenty. Dále napomáhá efektivnímu zabezpeãování komplexních sluÏeb pro bezho-
V prÛbûhu roku 2001 banka ukonãila své aktivity ve
tovostní platební systémy. Souãasnû prostfiednic-
spoleãnostech skupiny ALL IN, a. s. Z tohoto dÛvodu
tvím sv˘ch dvou dcefiin˘ch spoleãností v zahraniãí
tato v˘roãní zpráva neobsahuje popis jejích ãinností.
umoÏÀuje roz‰ífiit nabídku bankovních produktÛ a obsluhu klientÛ ve Slovenské republice - Komerãní
Zmûny ve struktufie FS KB se promítly i do skladby
banka Bratislava, a. s., a zaji‰Èovat zahraniãní
konsolidaãního celku, kter˘ pro rok 2000 nezahrnuje
emise dluhopisÛ - Komercni Finance, B. V.
spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s., a Investiãní privatizaãní fond KB, a. s. V rámci spoleãností
Rok 2000 byl poznamenám nûkter˘mi zmûnami ve
skupiny ALL IN byly z niωího konsolidaãního celku
sloÏení finanãní skupiny, ãímÏ do‰lo k celkovému
vyãlenûny spoleãnosti ALLA PRIMA, s. r. o., v likvidaci,
poklesu investovan˘ch prostfiedkÛ do spoleãností
a spoleãnost AIREL IMMO, s. r. o., z dÛvodu vyhlá‰ení
s majetkovou úãastí banky. Nejv˘raznûji se do této
konkurzu na majetek spoleãnosti. Konsolidovány
skuteãnosti promítlo zákonem uloÏené otevfiení
pfiímo byly v‰echny dcefiiné spoleãnosti vãetnû
a následn˘ v˘maz z obchodního rejstfiíku
spoleãnosti ALL IN REAL ESTATE LEASING, s. r. o.,
Investiãního privatizaãního fondu KB, a. s., kter˘
dcefiiné spoleãnosti ALL IN. Obdobnû jako v minul˘ch
byl transformován na IKS Globální otevfien˘
letech do konsolidovaného celku nevstoupila dcefiiná
podílov˘ fond. Koncem roku 2000 pak banka
spoleãnost Penzijní fond KB, a. s., z dÛvodÛ zákonn˘ch
odprodala svoji 100% majetkovou úãast ve
poÏadavkÛ pfii rozdûlování zisku fondu. Do v˘sledkÛ
spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s.
konsolidace se dále promítly i v˘sledky pfiidruÏen˘ch spoleãností vãetnû niωího stupnû konsolidace CAC
V bfieznu roku 2000 banka odprodala Konsolidaãní
LEASING, a. s.
95
Přehled majetkových účastí Komerční banky, a. s. (stav k 31. 12. 2000)
Spoleãnost
Skupina
Základní jmûní spoleãnosti
Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. ALL IN, a. s. Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Komerãní banka Bratislava, a. s. Komerãní poji‰Èovna, a. s.
A A A A A
tis. Kã 50 000 104 500 200 000 500 000 tis. SKK 450 000
Komercni Finance, B. V. Factoring KB, a. s.
A A
40 tis. NLG 84 000
A-TRADE, s. r. o. CAC LEASING, a. s.
A B
280 000 226 000
MUZO, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. Bankovní institut, a. s. âeskomoravská záruãní a rozvojová banka, a. s. CAC LEASING Slovakia, a. s. Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s. Celkem
B B C C
102 000 500 000 43 700 1 400 000
C C
50 000 tis. SKK 384 948 x
Skupina A - majetková úãast vy‰‰í neÏ 50 % (dcefiiné spoleãnosti) Skupina B - majetková úãast 20 % aÏ 50 % (pfiidruÏené spoleãnosti) Skupina C - majetková úãast men‰í neÏ 20 % (spoleãnosti s minoritní úãastí)
96
V˘‰e úãasti KB Nominální V˘‰e vkladu KB Podíl KB na základním na základním do základního jmûní, hodnota jmûní 1 akcie resp. do fondÛ, jmûní spoleãnosti tj. cena pofiízení spoleãnosti tis. Kã tis. Kã tis. Kã % 100 75 000 50 000 100,00 500 100 000 104 500 100,00 100 230 000 200 000 100,00 100 tis. SKK 438 366 398 515 100,00 100 520 000 450 000 100,00 50 1 tis. NLG 637 637 100,00 100 90 000 84 000 100,00 10 210 000 210 000 75,00 100 110 900 113 000 50,00 500 1 60 998 50 900 49,90 100 220 000 200 000 40,00 100 8 400 6 000 13,73 1 000 60 000 181 900 13,00 100 100 tis. SKK 3 985 3 985 10,00 1 30 469 30 429 7,90 x 2 158 755 2 083 866 x
Společnosti Finanční skupiny Komerční banky, a. s.
Investiční kapitálová společnost KB, a. s. Tato stoprocentnû vlastnûná dcefiiná spoleãnost
V roce 2000 do‰lo k nav˘‰ení aktiv v Rodinû
Komerãní
obhospo-
otevfien˘ch podílov˘ch fondÛ IKS KB a k fondÛm
dafiovan˘ch aktiv pfievy‰ujícím 16 mld. Kã mezi
banky
patfií
objemem
penûÏního trhu, dluhopisov˘m a smí‰en˘m pfiibyly dva
nejvût‰í a nejv˘znamnûj‰í investiãní spoleãnosti
nové akciové fondy. IKS Fond svûtov˘ch indexÛ
v âeské republice. Spoleãnost obhospodafiuje
poskytuje klientÛm rozsáhlou ‰kálu zajímav˘ch
majetek v osmi otevfien˘ch podílov˘ch fondech,
investiãních moÏností s vyuÏitím investování do
z nichÏ dva byly v roce 2000 pfietransformovány
cenn˘ch papírÛ odráÏejících v˘voj akciov˘ch indexÛ
z privatizaãních fondÛ vznikl˘ch v kuponové
na zahraniãních kapitálov˘ch trzích. IKS Fond fondÛ
privatizaci - IKS Plus Balancovan˘ a IKS Globální,
investuje do v˘bûru otevfien˘ch podílov˘ch fondÛ
otevfien˘ podílov˘ fond Investiãní kapitálové
renomovan˘ch investiãních spoleãností z celého svûta.
spoleãnosti KB, a. s. Zámûry pro dal‰í období smûfiují k rÛstu objemu IKS KB získala v roce 2000, jiÏ tfietí rok opakovanû,
spravovan˘ch aktiv zejména s orientací na retailovou
na základû anal˘zy provedené spoleãností Czech
klientelu cestou jednoduchého produktu pro klienta
Rating Agency v âR maximální moÏné ratingové
a s pfiípadn˘m vyuÏitím direct marketingu v nabídce
ohodnocení - dlouhodob˘ CRA Rating na úrovni
institucionálním investorÛm.
Baa+/Acr a krátkodob˘ CRA Rating na úrovni Prime-2.
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã) Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk / ztráta
Kontaktní adresa: Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. Dlouhá 34 110 15 Praha 1
31. 12. 2000
31. 12. 1999
50,0 245,0 375,0 85,9
50,0 362,6 502,9 35,5
Bezplatná info-linka: 0800-10 8888 tel.: 02/2400 8888 fax: 02/2322 161 e-mail:
[email protected] www.iks-kb.cz
97
Penzijní fond Komerční banky, a. s. Penzijní fond Komerãní banky, a. s., je stoprocentní
penzijními fondy. I pfies pokraãující koncentraci trhu
dcefiinou spoleãností Komerãní banky. V roce 2000
Penzijní fond KB, a. s., potvrdil své postavení ve
do‰lo vzhledem k daÀov˘m úlevám ke zv˘‰ené
skupinû nejv˘znamnûj‰ích penzijních fondÛ v âR.
poptávce po penzijním pfiipoji‰tûní se státním pfiíspûvkem. Penzijní fond KB, a. s., vyuÏil tohoto
Spoleãnost v roce 2000 opûtovnû získala vysoké
trendu a vhodnou kombinací v˘hod produktÛ získal
ratingové ohodnocení provedené agenturou Czech
celkem témûfi 63 tisíc nov˘ch úãastníkÛ, takÏe
Rating Agency, tj. dlouhodob˘ CRA Rating na úrovni
celkov˘ poãet poji‰tûncÛ dosáhl v závûru roku
Baa+/Acr a krátkodob˘ CRA Rating na úrovni Prime-2.
242 tisíc. Úspûchy v obchodní oblasti se pozitivnû promítly i do hospodafiení spoleãnosti. Objem
Do dal‰ího období je zámûrem fondu nadále posilovat
inkasovan˘ch pfiíspûvkÛ na penzijní pfiipoji‰tûní
svoji stabilitu a dÛvûryhodnost na trhu penzijního
vzrostl meziroãnû o 38 % a celkov˘ objem aktiv za
pfiipoji‰tûní stabilizací pojistného kmene, udrÏením
rok 2000 dosáhl v˘‰e 6,8 mld. Kã, coÏ pfiedstavuje
podílu na trhu, zabezpeãením ziskovosti odpovídající
cca 16% podíl na trhu a druhou pozici mezi
konkurenceschopnému zhodnocení pfiíspûvkÛ úãastníkÛ.
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã) Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk / ztráta
Kontaktní adresa: Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Lucemburská 7/1170 130 11 Praha 3
31. 12. 2000
31. 12. 1999
200,0 6 804,1 5 364,6 292,2
200,0 5 911,2 4 424,5 357,1
tel.: 02/7217 3111 72173173-5 fax: 02/7217 3176, 7217 3171 e-mail:
[email protected] www.pfkb.cz
98
Komerční banka Bratislava, a. s. Zahraniãní dcefiiná spoleãnost stoprocentnû
subjektÛm, zejména velk˘m a stfiedním podnikÛm,
vlastnûná Komerãní bankou v prÛbûhu roku 2000
fyzick˘m osobám a institucionálním klientÛm. I v dal-
nadále rozvíjela prostfiednictvím sítû tfií poboãek
‰ím období bude usilovat o získávání bonitních klientÛ
a jednoho obchodního centra obchodní aktivity ve
s akceptovatelnou mírou kreditního rizika a o udrÏení
Slovenské republice. RovnûÏ upevÀovala v˘znamné
úrokové marÏe na srovnatelné úrovni s rokem 2000 pfii
postavení v oblasti realizace platebního styku mezi
souãasném trendu zuÏování úrokového rozpûtí na trhu.
âR a SR, kde dlouhodobû stabilnû dosahuje cca 16% podílu z celkového objemu zahraniãního
Hlavním strategick˘m cílem pro rok 2001 je zabez-
obchodu. Banka poskytovala ‰iroké spektrum
peãení stabilizace klientské základny s dÛrazem na vy-
bankovních a finanãních sluÏeb podnikatelsk˘m
uÏívání obchodních vztahÛ mezi âR a SR.
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã) Komerãní banka Bratislava, a. s. Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk / ztráta
Kontaktní adresa: Komerãní banka Bratislava, a. s. Medená 6, p. p. 137 811 02 Bratislava Slovenská republika
31. 12. 2000
31. 12. 1999
500,0 415,6 6 011,9 16,7
500,0 426,3 7 098,5 -110,7
tel.: +421 / 7 / 5293 2153-6 fax: +421 / 7 / 52 96 19 59 telex: KBBA 066/92719 e-mail:
[email protected] www.koba.sk
99
Komerční pojišťovna, a. s. Komerãní poji‰Èovna, a. s., je stoprocentnû vlastnû-
motorov˘ch vozidel, jehoÏ podíl na celkové hodnotû
nou dcefiinou spoleãností Komerãní banky. Dy-
pfiedepsaného pojistného pfiedstavuje témûfi 58 %.
namiku tempa rozvoje spoleãnosti v roce 2000
RÛst pfiedepsaného hrubého pojistného pozitivnû
charakterizuje hodnota ukazatele pfiedepsaného
ovlivnil i rozvoj Ïivotního poji‰tûní.
hrubého pojistného ve v˘‰i 1 923,4 mil. Kã, která v porovnání s pfiedcházejícím rokem vzrostla více
Hlavním cílem spoleãnosti v roce 2001 je udrÏet
neÏ ãtyfinásobnû. Touto v˘‰í se spoleãnost dostává
sedmou pozici mezi poji‰Èovnami pÛsobícími na trhu
na sedmé místo z 29 poji‰Èovacích spoleãností
podle pfiedepsaného pojistného, roz‰ífiit sluÏby
registrovan˘ch âeskou Asociací Poji‰Èoven.
v Ïivotním poji‰tûní a postupnû vytváfiet pfiedpoklady
Dominantním produktem pfii prodeji poji‰tûní bylo
pro postup mezi pût nejlep‰ích poji‰Èoven na ãeském
v roce 2000 povinnû smluvní poji‰tûní z provozu
trhu.
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã) Komerãní poji‰Èovna, a. s. Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk / ztráta
Kontaktní adresa: Komerãní poji‰Èovna, a. s. Jindfii‰ská 17, p. p. 353 111 21 Praha 1
31. 12. 2000
31. 12. 1999
450,0 279,2 2 061,1 - 6,6
450,0 285,8 1 382,5 - 98,9
tel.: 02 / 2421 3881, 02 / 2423 0106 fax: 02/2423 6696 e-mail:
[email protected] www.finance.cz/prezent/kp-kb
100
Komercni Finance, B. V. Stoprocentnû
vlastnûná
zahraniãní
dcefiiná
vydávání dluhopisÛ na zahraniãních kapitálov˘ch
spoleãnost Komerãní banky zaji‰Èuje, na základû
trzích a poskytování úvûrÛ akcionáfii. Za dobu své
svého specifického jednoúãelového zamûfiení,
existence vydala tfii emise dluhopisÛ v DEM a USD.
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã) Komercni Finance, B. V.
31. 12. 2000
31. 12. 1999
Základní jmûní (tis. NGL) - korunov˘ ekvivalent Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk / ztráta
40 0,6 20,4 17 523,6 19,8
40 0,7 72,0 16 759,7 18,4
Kontaktní adresa: Komercni Finance, B. V. Drentestraat 24 1083 HK Amsterdam The Netherlands / Nizozemsko
tel.: (003120) 540 5800 fax: (003120) 644 7011
101
Factoring KB, a. s. Stoprocentnû vlastnûná dcefiiná spoleãnost
systémem
Komerãní banky v prÛbûhu roku 2000 poskytovala
s poji‰Èovací spoleãností EGAP, a. s., na základû které
sluÏby zejména v oblasti tuzemského regresního
zaãala poskytovat nov˘ produkt - exportní factoring
factoringu, jehoÏ obrat vzrostl ve srovnání s rokem
s poji‰tûním. V omezené mífie byl nabízen i nov˘
1999 o cca 1 mld. Kã. I v oblasti mezinárodního
produkt - importní factoring.
FCI.
Spoleãnost
uzavfiela
smlouvu
factoringu do‰lo, po vytvofiení pfiedpokladÛ pro postupnou realizaci produktÛ, rovnûÏ k nárÛstu.
V roce 2001 bude spoleãnost za podpory banky
V roce 2000 ukonãila spoleãnost spolupráci
usilovat o dominantní postavení na factoringovém
s mezinárodním sdruÏením IFG a vstoupila do
trhu v âR. Novû na trh uvede dal‰í produkt - tuzemsk˘
nejvût‰ího mezinárodního sdruÏení factoringov˘ch
factoring s poji‰tûním a aktivnû bude rozvíjet
spoleãností FCI, ãímÏ do‰lo i k propojení
produkty mezinárodního factoringu.
informaãního systému spoleãnosti s komunikaãním
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã) Factoring KB, a. s. Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk / ztráta
Kontaktní adresa: Factoring KB, a. s Na Pofiíãí 36, p. p. 59 110 02 Praha 1
31. 12. 2000
31. 12. 1999
84,0 99,2 1 927,8 7,8
40,0 47,9 1 212,6 3,9
tel.: 02/2282 5111 fax: 02/2481 4628 e-mail:
[email protected] www.factoringkb.cz
102
CAC LEASING, a. s. V pfiidruÏené spoleãnosti CAC LEASING, a. s.,
strojÛ a zafiízení 619 nov˘ch smluv. V roce 2000 do‰lo
vlastní Komerãní banka 50% podíl na základním
k roz‰ífiení obchodní sítû otevfiením tfií nov˘ch
jmûní. Dal‰ími akcionáfii jsou Bank Austria
kanceláfií. Mezi úspûchy spoleãnosti dosaÏené v roce
Creditanstalt Leasing, GmbH a HypoVereinsbank,
2000 patfií i 17. místo v anketû o nejlep‰í ãeské podniky.
kter˘ se po fúzi finanãní skupiny Bank Austria do HypoVereinsbank stal v únoru 2001 univerzálním
Hlavním zámûrem pro dal‰í období je udrÏení pozice
právním nástupcem pÛvodního akcionáfie Bank
‰piãkové leasingové spoleãnosti jak z hlediska objemu
Austria Creditanstalt International, AG.
obchodÛ, tak jejich univerzálnosti.
CAC LEASING, a. s., pÛsobí na ãeském trhu jiÏ 10 let
Do konsolidace FS KB za rok 2000 vstoupily, stejnû
a v roce 2000 vysoce pfiekroãila nejen plánované
jako v roce 1999, konsolidované v˘sledky niωího
obchodní a finanãní cíle, ale i v˘sledky dosaÏené
konsolidaãního celku skupiny CAC LEASING, kter˘
v roce 1999, a potvrdila tak své postavení nejvût‰í
vedle této spoleãnosti zahrnuje její dcefiinou
univerzální leasingové spoleãnosti. Nejvy‰‰í podíl
spoleãnost Allrisk-CAC, s. r. o., a pfiidruÏené spoleã-
na celkové obchodní ãinnosti tvofiily v roce 2000
nosti CAC LEASING Slovakia, a. s., a Renault LEASING CZ,
obchody v autoleasingu, kdy bylo uzavfieno více
s. r. o. Vzhledem k tomu, Ïe spoleãnost DLB LEASING,
neÏ 26 tisíc nov˘ch smluv. V odbytovém leasingu
s. r. o., nevyvíjela v roce 2000 ãinnost, byla z niωího
bylo uzavfieno 1 142 nov˘ch smluv a v leasingu
konsolidaãního celku vyãlenûna.
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã) CAC LEASING, a. s. Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk / ztráta
Kontaktní adresa: CAC LEASING, a. s. Janáãkovo nábfieÏí 55/140, p. p. 1/2 150 05 Praha 5
31. 12. 2000
31. 12. 1999
226,0 567,2 19 553,3 100,0
226,0 512,6 18 951,2 88,7
tel.: 02 / 5709 1111 fax: 02 / 5732 8881 e-mail:
[email protected] www.cac.cz
103
MUZO, a. s. V této pfiidruÏené spoleãnosti ãiní podíl Komerãní
bylo pfiipraveno záloÏní autorizaãní centrum. Souãástí
banky, a. s., na jejím základním jmûní 49,9 %.
tohoto projektu byla i v˘stavba robotizovaného
Spoleãnost poskytuje a roz‰ifiuje komplexní sluÏby
archivu, pfiestavba datov˘ch komunikací a moder-
pro provoz bankomatÛ, platebních terminálÛ,
nizace hlasov˘ch sluÏeb. SíÈ penûÏních automatÛ
platebních a identifikaãních karet v tuzemském
zaznamenala urãité oÏivení v nov˘ch typech a u sítû
i mezinárodním platebním styku. Spoleãnost dále
platebních terminálÛ do‰lo k modernizaci datového
roz‰ífiila okruh smluvních partnerÛ, takÏe ke konci
uzlu a zdvojnásobení propustnosti na vstupu do
roku 2000 spolupracovala se 765 partnery. Na
autorizaãního centra. V závûru roku byla zahájena
autorizaãní centrum spoleãnosti bylo ke konci roku
pfiíprava aplikace pro mobilní terminál MONEYLINE.
pfiipojeno 599 bankomatÛ z 18 bank, coÏ proti roku 1999 pfiedstavuje pfiírÛstek sítû o 6,6 %, a 11 039
Cílem spoleãnosti pro dal‰í období je i nadále udrÏet
platebních terminálÛ, tj. témûfi o 75 % více neÏ
vedoucí postavení poskytovatele komplexních sluÏeb
v roce 1999. V roce 2000 byl splnûn investiãní
pro bezhotovostní platební systémy.
zámûr v˘stavby nové provozní budovy a k provozu
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã) MUZO, a. s.
31. 12. 2000
Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk / ztráta
Kontaktní adresa: MUZO, a. s V Ol‰inách 80/626 100 00 Praha 10
102,0 361,4 1 190,4 164,3
tel.: 02 / 6719 7111 fax: 02 / 6719 7590 e-mail:
[email protected] www.muzo.com
104
31. 12. 1999 102,0 496,3 872,3 103,5
Všeobecná stavební spořitelna KB, a. s. Komerãní banka se podílí na základním jmûní této
cílové ãástky. V oblasti úvûrov˘ch obchodÛ zaujímá
spoleãnosti 40 %. Dal‰ími akcionáfii jsou BHW
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s., druhou pozici
Holding, GmbH, a âeská poji‰Èovna, a. s.
za âeskomoravskou stavební spofiitelnou. V roce 2000 zprostfiedkovala více neÏ 18 tisíc nov˘ch pfiekleno-
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s., pokra-
vacích úvûrÛ v objemu 3,5 mld. Kã. Pfiidûlené úvûry ze
ãovala i v roce 2000 ve svém rozvoji. Bylo uzavfieno
stavebního spofiení ãinily ve stejném období 3,3 mld. Kã.
187 tisíc nov˘ch smluv a celková cílová ãástka
DosaÏené obchodní i hospodáfiské v˘sledky bezpochy-
sjednaná za rok 2000 ãinila 27,2 mld. Kã. Ke konci
by potvrzují správnost zvolené strategie komplexní
roku 2000 evidovala spofiitelna témûfi 595 tisíc
restrukturalizace a roz‰ífiení vlastní odbytové sítû.
platn˘ch smluv o stavebním spofiení s celkovou cílovou ãástkou 101,7 mld. Kã. V‰eobecná stavební
I pro následující období V‰eobecná stavební spofiitelna
spofiitelna KB, a. s., zaujímá tfietí místo na trhu
KB, a. s., realizuje opatfiení vedoucí k roz‰ífiení nov˘ch
stavebního spofiení s 15,3% podílem v poãtu
obchodÛ, zv˘‰ení poãtu platn˘ch smluv o stavebním
uzavfien˘ch obchodÛ a 16,5% podílem na v˘‰i
spofiení a zv˘‰ení objemu pfieklenovacích úvûrÛ.
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã) V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk / ztráta
Kontaktní adresa: V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. Bûlehradská 128 120 21 Praha 2
31. 12. 2000
31. 12. 1999
500,0 1 322,3 24 655,4 225,5
500,0 1 288,2 20 784,3 211,5
tel.: 02 / 2282 4111 fax: 02 / 2282 4113 e-mail:
[email protected] www.vsskb.cz
105
Společnosti s minoritní účastí banky Ve skupinû spoleãností s minoritní úãastí banky
Dal‰ími spoleãnostmi s minoritní úãastí Komerãní
stejnû jako v roce 1999 vyvíjejí ãinnost ãtyfii
banky jsou âeskomoravská záruãní a rozvojová
spoleãnosti.
banka, a. s., která pfiedev‰ím podporuje podnikání mal˘ch a stfiedních podnikÛ, Burza cenn˘ch papírÛ
Spoleãnost CAC LEASING Slovakia, a. s., poskytuje
Praha, a. s., zabezpeãující soustfieìování a organizo-
leasingové sluÏby na území Slovenské republiky.
vání obchodu s cenn˘mi papíry a Bankovní institut,
Tato spoleãnost je zahrnuta do konsolidaãního
a. s., zab˘vající se shromaÏìováním a poskytováním
celku vzhledem k majetkové spoluúãasti matefiské
informací a znalostí z oblasti bankovního sektoru
banky, Komerãní banky Bratislava, a. s., a CAC
a vzdûláváním odborníkÛ pro bankovní sektor pro-
LEASING, a. s.
stfiednictvím vlastní vysoké ‰koly.
106
Výsledky konsolidace finanční skupiny
Konsolidované úãetní v˘kazy za rok 2000 vyjadfiují
a pfiidruÏen˘ch spoleãností a zaúãtování sráÏkové
roãní v˘sledky konsolidaãního celku FS KB, kter˘
danû v celkové v˘‰i -535 mil. Kã. Dále byla ztráta
zahrnuje vedle matefiské banky plnû konsolidované
ovlivnûna zapoãtením hospodáfisk˘ch v˘sledkÛ plnû
dcefiiné spoleãnosti a jejich finanãní skupiny
konsolidovan˘ch dcefiin˘ch spoleãností s celkov˘m
a ekvivalenãní metodou konsolidované pfiidruÏené
dopadem ve v˘‰i -64 mil. Kã. Tyto vlivy sniÏující
spoleãnosti (vãetnû niωího konsolidaãního celku
konsolidovan˘ hospodáfisk˘ v˘sledek byly v˘znamnû
seskupení CAC LEASING, a. s.). Do konsolidaãního
sníÏeny kladn˘mi dopady, tj. pfiedev‰ím rozpu‰tûním
celku není zaãlenûna dcefiiná spoleãnost Penzijní
opravn˘ch poloÏek k majetkov˘m úãastem ve v˘‰i
fond Komerãní banky, a. s., a spoleãnosti
563 mil. Kã, a dále ziskem z vyfiazení spoleãností
s minoritní majetkovou úãastí banky s v˘jimkou
z konsolidovaného celku v prÛbûhu roku 2000 ve v˘‰i
CAC LEASING Slovakia, a. s.
133 mil. Kã (bez zapoãtení hospodáfiského v˘sledku v ekvivalenci).
Rozhodujícím subjektem konsolidaãního celku je obdobnû jako v minul˘ch letech matefiská banka.
Z konsolidované rozvahy je patrn˘ meziroãní nárÛst bilanãní sumy, která k 31. 12. 2000 ãinila 485 mld. Kã.
Ve v˘‰i ztráty konsolidovaného celku se, ve
Konsolidovaná ztráta za rok 2000 ãinila 239 mil. Kã
srovnání se ztrátou vykázanou Komerãní bankou,
a podíl na zisku v ekvivalenci vytvofien˘ skupinou
promítlo zejména vylouãení dividend pfiijat˘ch
pfiidruÏen˘ch spoleãností ãinil 415 mil. Kã.
Komerãní bankou v roce 2000 od dcefiin˘ch
107
Schéma Finanční skupiny Komerční banky, a. s. (stav k 31. 12. 2000)
KOMERâNÍ BANKA, a. s.
Podstatn˘ vliv
3,9 100,00 % DLB LEASING, s. r. o.
226
50,00 %
CAC LEASING, a. s.
0,1 100,00 % CAC Leastrade, s. r. o.
1
25 100,00 % AIREL IMMO, s. r. o. (v konkurzu)
104,5 100,00 % ALL IN, a. s.
0,2 100,00 % ALLA PRIMA, s. r. o. (v likvidaci)
51,00 %
1
Allrisk-CAC poji‰Èovací makléfiská, s. r. o.
2
Rozhodující vliv
50,00 %
280
100,00 %
450
17,90 %
A-TRADE, s. r. o.
50 mil. SKK 40,00 %
50
Investiãní kapitál. spoleãnost KB, a. s.
1
100,00 %
102
49,90 %
500
200
100,00 %
100,00 %
Penzijní fond Komerãní banky, a. s.
MUZO, a. s.
100,00 %
Komerãní poji‰Èovna, a. s.
CAC LEASING Slovakia, a. s.
Spoleãnost pro informaãní databáze, a. s.
500 mil. SKK 100,00 %
Komerãní banka Bratislava, a. s.
50 mil. SKK 20,00 % CAC LEASING Slovakia, a. s.
ALL IN REAL ESTATE LEASING, s. r. o.
RENAULT LEASING CZ, s. r. o.
Nepodstatn˘ vliv
43,7 13,73 % Bankovní institut, a. s.
1400 12,99 % âMZRB, a. s.
50 mil. SKK 10,00 % CAC LEASING Slovakia, a. s.
40 tis. NLG 100,00 %
384,9
Komercni Finance, B. V.
Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.
84
7,90 %
100,00 %
Factoring KB, a. s.
280
75,00 %
A-TRADE, s. r. o.
40,00 %
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.
Základní jmûní v mil. Kã
108
majetková úãast v %
“ Îiji
na úrovni moderní doby a moje banka mi poskytuje sluÏby,
které tomu
odpovídají “
“ Máme rádi proto jsme se spojili s
moderní Ïivot ,
moderní bankou “
Konsolidované účetní závěrky Komerční banky, a. s. Konsolidovaná účetní závěrka podle metodiky účetnictví českých bank (CAS) Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok 2000 (mil. Kč)
1. 2. 3.
4. 5. 6. 7. 8.
9.
10.
11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.
V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy Náklady na úroky a podobné náklady v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy V˘nosy z cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem a) v˘nosy z akcií a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem b) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s podstatn˘m vlivem c) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s rozhodujícím vlivem d) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch subjektech V˘nosy z poplatkÛ a provizí Náklady na placené poplatky a provize Zisk (ztráta) z finanãních operací Ostatní v˘nosy V‰eobecné provozní náklady z toho: a) náklady na zamûstnance b) ostatní provozní náklady Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehm. majetku z toho: a) tvorba rezerv k hmotnému majetku b) tvorba opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku c) tvorba opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehm. majetku z toho: a) pouÏití rezerv k hmotnému majetku b) pouÏití opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku c) pouÏití opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku Ostatní náklady Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘ch úãastem a ostatním finanãním investicím PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním finanãním investicím Tvorba ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv PouÏití ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv Mimofiádné v˘nosy z toho: zúãtování pasivního konsolidaãního rozdílu Mimofiádné náklady z toho: zúãtování aktivního konsolidaãního rozdílu Zisk nebo ztráta za úãetní období bez men‰inov˘ch podílÛ Podíl na zisku nebo ztrátû v ekvivalenci Men‰inov˘ zisk nebo ztráta bûÏného úãetního období
111
2000
1999
29 861 2 393 -16 808 -2 074 3 3 0 0 0 5 706 -1 215 2 626 40 682 -13 535 -5 625 -7 910 -574 -5 -348 -221 11 11 0 0 -55 758 -19 892 28 669
38 339 2 465 -26 462 -3 127 25 25 0 0 0 5 159 -739 3 621 20 565 -12 201 -5 647 -6 554 -33 -11 -22 0 240 0 240 0 -36 915 -27 027 26 466
-1 871
-1 016
1 970 -1 993 1 652 295 72 -68 0 -239 415 0
841 -1 677 1 950 356 113 -258 0 -8 766 116 0
Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. 2000 (CAS) AKTIVA (MIL. Kâ)
1. 2.
3.
4.
5.
6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.
13. 14. 15. 16.
Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, po‰tovní ‰ekové úãty Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky pfiijímané âNB k refinancování a) státní pokladniãní poukázky a obd. dluhopisy emitované státem b) jiné pokladní poukázky Pohledávky za bankami a) splatné na poÏádání b) ostatní pohledávky v tom: podfiízená aktiva Pohledávky za klienty a) splatné na poÏádání b) ostatní pohledávky v tom: podfiízená aktiva Obligace a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem urãené k obchodování a) vydané bankami v tom: vlastní obligace b) vydané ostatními subjekty Akcie a jiné cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem urãené k obchodování Majetkové úãasti v ekvivalenci Majetkové úãasti v subjektech nezahrnut˘ch do konsolidace Aktivní konsolidaãní rozdíl Ostatní finanãní investice Nehmotn˘ majetek Hmotn˘ majetek a) pozemky a budovy pro bankovní ãinnost b) ostatní Vlastní akcie Ostatní aktiva Upsané základní jmûní splatné a nezaplacené Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období AKTIVA celkem
112
2000
1999
21 047 78 018
20 697 48 982
11 825 66 193 177 074 847 176 227 0 134 463 1 041 133 422 0 3 751 1 114 680 2 637 244 1 036 324 0 42 765 896 12 585 9 327 3 258 0 8 361 0 4 198 484 762
4 821 44 161 133 634 1 476 132 158 0 183 200 453 182 747 0 13 833 3 618 323 10 215 756 3 589 329 0 11 016 887 13 961 9 772 4 189 0 5 357 1 390 7 393 445 024
Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. 2000 (CAS) PASIVA (MIL. Kâ)
1.
2.
3.
4. 5.
6. 7. 8. 9. 10.
11. 12. 13. 14. 15. 16.
Závazky k bankám a) splatné na poÏádání b) ostatní závazky Závazky ke klientÛm a) úsporné závazky v tom: splatné na poÏádání b) ostatní závazky v tom: splatné na poÏádání Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy a) vkladové certifikáty b) ostatní V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období Rezervy a) rezervy na standardní úvûry a na záruky b) rezervy na kurzové ztráty c) rezervy na ostatní bankovní rizika d) ostatní rezervy Podfiízená pasiva Ostatní pasiva Základní jmûní (bez men‰inov˘ch podílÛ) v tom: splacené základní jmûní Kapitálové fondy (bez men‰inov˘ch podílÛ) Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku (bez men‰inov˘ch podílÛ) a) rezervní fondy b) ostatní (bez nerozdûl. zisku/neuhrazené ztráty z pfiedch. období) Nerozdûlen˘ zisk/neuhrazená ztráta z pfiedchozích období (bez men‰inov˘ch podílÛ) Konsolidaãní rezervní fond Pasivní konsolidaãní rozdíl Zisk/ztráta za úãetní období bez men‰inov˘ch podílÛ a podílu na zisku/ztrátû v ekvivalenci Podíl na hospodáfiském v˘sledku v ekvivalenci Men‰inové vlastní jmûní PASIVA celkem
2000
1999
107 504 6 119 101 385 279 495 24 854 1 692 254 641 123 449 38 254 1 38 253 2 579 10 380 8 184 2 4 2 190 7 563 17 992 19 005 19 005 620 470 468 2
104 382 6 854 97 528 251 382 30 437 1 708 220 945 109 653 38 815 1 38 814 4 955 7 496 5 769 633 137 957 7 194 12 114 16 604 15 214 7 574 2 399 1 857 542
343 381 0
251 282 226
-239 415 0 484 762
-8 766 116 0 445 024
2000
1999
28 084 5 28 068 11 34 795 275 161 274 755
29 224 567 28 657 0 15 695 252 117 247 758
PODROZVAHA (MIL. Kâ)
1.
2. 3. 4.
Budoucí moÏné závazky k plnûní celkem v tom: a) pfiijetí smûnek /akcepty/ a indosamenty smûnek b) závazky ze záruk c) závazky ze zástav Ostatní neodvolatelné závazky Pohledávky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací Závazky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací
113
Konsolidovaná účetní závěrka podle mezinárodních účetních standardů (IAS) Deloitte & Touche, spol. s r. o. T˘n 641/4 110 00 Praha 1 Czech Republic Tel: +420 (2) 248 95 500 Fax: +420 (2) 248 95 555 www.deloitteCE.com
Auditorská zpráva pro akcionáře společnosti Komerční banka, a. s. Provedli jsme audit pfiiloÏené konsolidované rozvahy Komerãní banky, a. s., a jejích dcefiin˘ch spoleãností (dále jen „skupina") a souvisejících konsolidovan˘ch v˘kazÛ ziskÛ a ztrát, vlastního jmûní a penûÏních tokÛ k 31. prosinci 2000. Za sestavení úãetní závûrky a vedení úãetnictví v souladu s platn˘mi zákony a pfiedpisy je odpovûdné pfiedstavenstvo banky. Na‰í odpovûdností je vyjádfiit názor na konsolidovanou úãetní závûrku jako celek na základû provedeného auditu. Nበaudit jsme provedli v souladu s mezinárodními standardy auditu. Tyto standardy vyÏadují, abychom plánovali a provedli audit s cílem získat pfiimûfienou míru jistoty, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v˘bûrov˘m zpÛsobem provedené ovûfiení úãetních záznamÛ a dal‰ích informací prokazujících údaje úãetní závûrky. Audit také zahrnuje posouzení úãetních postupÛ a v˘znamn˘ch odhadÛ pouÏit˘ch spoleãností pfii sestavení závûrky a posouzení celkové prezentace úãetní závûrky. Domníváme se, Ïe proveden˘ audit dává pfiimûfien˘ základ pro vyslovení v˘roku na úãetní závûrku. Podle na‰eho názoru konsolidovaná úãetní závûrka ve v‰ech podstatn˘ch aspektech vûrnû zobrazuje finanãní situaci skupiny k 31. prosinci 2000, v˘sledky jejího hospodafiení a penûÏní toky za úãetní období 2000 v souladu mezinárodními úãetními standardy. PfiestoÏe vyjadfiujeme v˘rok bez v˘hrady, upozorÀujeme na poznámky v bodech 2, 13 a 20 pfiílohy ke konsolidované úãetní závûrce. S cílem zlep‰ení finanãní situace Komerãní banky, a. s., (dále jen „banka") v období pfied privatizací vláda âeské republiky poskytla v letech 1999 a 2000 bance finanãní pomoc. Tato pomoc mûla v˘znamn˘ dopad na ãistou tvorbu opravn˘ch poloÏek k uvûrovému portfoliu.
V Praze dne 17. dubna 2001
Deloitte & Touche
114
Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát (IAS) k 31. prosinci 2000
Pozn. Pfiijaté úroky Placené úroky
4 4
âisté úrokové v˘nosy 6 7 8
âisté poplatky a provize Zisk z obchodování Ostatní v˘nosy âisté provozní v˘nosy Provozní náklady Odpisy a tvorba ostatních rezerv Náklady na restrukturalizaci Zisk / ztráta z vyfiazení spoleãností z konsolidace V˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch spoleãnostech
9 10 11 12 12
Zisk pfied tvorbou rezerv na ztráty z úvûrÛ a daní z pfiíjmu
2000 mil. Kã 29 919 -16 918
1999 mil. Kã 33 207 -21 324
13 001
11 883
4 475 2 565 4 012
4 431 2 572 3 209
24 053
22 095
-12 310 -3 333 -827 471 415
-11 788 -2 757 0 0 116
8 469
7 666 -16 877 -9 211 -78
Tvorba rezerv na ztráty z úvûrÛ Ztráta pfied daní z pfiíjmu DaÀ z pfiíjmu
13 14
-8 569 -100 -121
âistá ztráta
15
-221
-9 289
Ztráta na akcii: (v Kã)
16
-6
-489
Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí tohoto konsolidovaného v˘kazu ziskÛ a ztrát.
115
Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2000 (IAS)
Pozn. Aktiva Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za finanãními institucemi Pokladní a pokladniãní poukázky Úvûry klientÛm (ãisté) Obchodní cenné papíry Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva Investiãní cenné papíry Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek (ãist˘) Aktiva celkem Pasiva Závazky vÛãi finanãním institucím Závazky vÛãi klientÛm Dluhopisy V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva Podfiízen˘ dluh Pasiva celkem Vlastní jmûní Základní jmûní Emisní áÏio, rezervy a fondy Vlastní jmûní celkem Pasiva a vlastní jmûní celkem Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí této konsolidované rozvahy.
116
2000 mil. Kã
1999 mil. Kã
17 18 19 20 21 22 23
20 177 12 127 4 10 41
887 115 024 391 239 754 566
22 302 132 127 4 754 181 299 13 025 12 543 10 990
24 25
1 358 13 756 409 090
3 917 15 262 396 219
26 27 28 29 31
41 279 36 22 7 387
793 510 099 977 546 925
60 328 251 260 36 017 22 484 7 196 377 285
32
19 2 21 409
005 160 165 090
16 604 2 330 18 934 396 219
Konsolidovaný výkaz změny kapitálu k 31. prosinci 2000 (IAS)
Emisní áÏio
Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1998 Nav˘‰ení základního jmûní Kurzov˘ zisk z investic v zahraniãí Ostatní pfievody âistá ztráta období Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1999 Nav˘‰ení základního jmûní Vypofiádání ztrát minul˘ch let Rezerva na akciov˘ odmûÀovací program Ostatní pfievody âistá ztráta období
Základní jmûní mil. Kã 9 502 7 102 0 0 0 16 604 2 401 0 0 0 0
Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 2000
19 005
6 008 0 0 0 0 6 008 0 -6 008 0 0 0
Zákonn˘ rezervní fond mil. Kã 2 384 0 0 -20 0 2 364 0 -1 898 0 0 0
Ostat. rezervní a kapit. fondy mil. Kã 3 221 0 6 20 -9 289 -6 042 0 7 906 0 -2 -221
Fond na kompenzaci mil. Kã 0 0 0 0 0 0 0 0 53 0 0
mil. Kã 21 115 7 102 6 0 -9 289 18 934 2 401 0 53 -2 -221
0
466
1 641
53
21 165
mil. Kã
Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí konsolidovaného v˘kazu zmûny kapitálu.
117
Celkem
Konsolidovaný výkaz cash flow k 31. prosinci 2000 (IAS) 2000 2000 mil. Kã mil. Kã PenûÏní tok z provozní ãinnosti Pfiijaté úroky, poplatky a provize Placené úroky, poplatky a provize Ostatní pfiijaté pfiíjmy Platby zamûstnancÛm a dodavatelÛm Provozní penûÏní tok pfied zmûnou provozních aktiv a provozních pasiv Pohledávky za finanãními institucemi Úvûry klientÛm Pokladní a pokladniãní poukázky Obchodní cenné papíry Ostatní aktiva (Zv˘‰ení) sníÏení provozních aktiv celkem: Závazky vÛãi finanãním institucím Závazky vÛãi klientÛm Ostatní pasiva Zv˘‰ení (sníÏení) provozních pasiv celkem: âistá hotovost z provozních ãinností pfied zdanûním âistá hotovost z provozní ãinnosti PenûÏní tok z investiãní ãinnosti Pfiijaté dividendy âisté pofiízení (prodej) investiãních cenn˘ch papírÛ âisté pofiízení hmotného a nehmotného majetku âisté pofiízení majetkov˘ch úãastí âistá hotovost z investiãní ãinnosti PenûÏní tok z finanãní ãinnosti Základní jmûní Emitované dluhopisy âistá hotovost z finanãních ãinností âisté (sníÏení) zv˘‰ení hotovosti a penûÏních ekvivalentÛ Hotovost a penûÏní ekvivalenty na zaãátku období Hotovost a jiné likvidní prostfiedky na konci období (viz Pfiíloha 33)
41 -20 3 -10
188 348 810 553
40 445 -24 325 5 978 -10 839
14 -44 45 -7
097 988 339 270 789 996 126 463 250 985 772 743
11 259 -14 893 18 282 -2 921 2 170 -1 744 894 -16 106 -11 512 -755 -28 373 -16 220
-4 -11 -16 28 3 15 18
1999 mil. Kã
-16 220
18 743 13 5 741 -1 388 -117
0 -19 120 -1 826 377
4 249
-20 569 7 102 -8 459
2 401 82
-1 357
2 483 -13 328 32 436
657 19 108
Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí konsolidovaného v˘kazu cash flow.
118
1999 mil. Kã
19 765
19 108
Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2000 (IAS) 1) Hlavní ãinnosti
Komerãní banka, a. s., (dále jen „banka") spolu s 11 dcefiin˘mi a pfiidruÏen˘mi spoleãnostmi tvofií Finanãní skupinu Komerãní banky, a. s. (dále jen „skupina"). Matefiskou spoleãností skupiny je banka, která je zapsána v obchodním rejstfiíku v âeské republice jako akciová spoleãnost. K hlavním ãinnostem banky patfií: I.
poskytování úvûrÛ a záruk v ãeské a cizí mûnû;
II.
pfiijímání a ukládání vkladÛ v ãeské a cizí mûnû;
III. vedení bûÏn˘ch a termínovan˘ch úãtÛ v ãeské a cizí mûnû; IV. poskytování bankovních sluÏeb v rozsáhlé síti poboãek v âeské republice; V.
devizové operace na mezibankovním penûÏním trhu;
VI. bankovní sluÏby zahraniãnímu obchodu; VII. bankovní sluÏby v oblasti kapitálov˘ch trhÛ. Banka generuje pfieváÏnou ãást v˘nosÛ skupiny a rozhodujícím zpÛsobem se podílí na aktivech a pasivech skupiny. Banka sídlí na adrese Na Pfiíkopû 33, 114 07 Praha 1. Banka má v âeské republice 342 poboãek a obchodních míst. Skupina mûla ke konci roku 2000 11 415 zamûstnancÛ. Skupina pÛsobí ve 3 zemích, z toho má banka jednu dcefiinou spoleãnost ve Slovenské republice a jednu dcefiinou spoleãnost v Nizozemsku. Kmenové akcie banky jsou kotovány na Burze cenn˘ch papírÛ Praha. Majoritním vlastníkem banky je stát prostfiednictvím Fondu národního majetku (viz také poznámka 32).
Hlavní ãinnosti spoleãností s rozhodujícím vlivem banky k 31. prosinci 2000: Pfiím˘ Skupinov˘ Hlavní ãinnost podíl % podíl % OceÀování nemovitostí 100,0 100,0 ALL IN, a. s. Kolektivní investování 100,0 Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. 100,0 Penzijní pfiipoji‰tûní 100,0 100,0 Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Bankovní sluÏby 100,0 100,0 Komerãní banka Bratislava, a. s. Poji‰Èovací ãinnost 100,0 100,0 Komerãní poji‰Èovna, a. s. Financování 100,0 100,0 Komercni Finance, B. V. Factoring 100,0 100,0 Factoring KB, a. s. Zprostfiedkování obchodu 100,0 75,0 A - TRADE, s. r. o. Název podniku
Sídlo Praha Praha Praha Bratislava Praha Amsterdam Praha Praha
a investic V roce 2000 banka odprodala svoji 100% majetkovou úãast ve spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s.
119
Hlavní ãinnosti spoleãností s podstatn˘m vlivem banky k 31. prosinci 2000: Název podniku CAC LEASING, a. s. MUZO, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. CAC LEASING Slovakia, a. s.
Pfiím˘ Skupinov˘ podíl % podíl % 50,0 50,0 49,9 49,9 40,0 40,0 50,0 10,0
Hlavní ãinnost
Sídlo
Leasing Finanãní sluÏby Stavební spofiení Leasing
Praha Praha Praha Bratislava
V srpnu roku 2000 do‰lo k zákonem uloÏenému otevfiení a následnému v˘mazu z obchodního rejstfiíku Investiãního privatizaãního fondu KB, a. s., kter˘ byl transformován na IKS Globální otevfien˘ podílov˘ fond.
Hlavní ãinnosti spoleãností, kde banka neuplatÀuje podstatn˘ vliv k 31. prosinci 2000: Název podniku Bankovní institut, a. s. âeskomoravská záruãní a rozvojová banka, a. s. Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.
Pfiím˘ Skupinov˘ podíl % podíl % 13,7 13,7 13,0 13,0 7,9
7,9
Hlavní ãinnost
Sídlo
Vzdûlávací ãinnost Bankovní sluÏby
Praha Praha
Organizace trhu s cenn˘mi papíry
Praha
2) Finanãní situace V roce 1998 a 1999 vznikly bance znaãné ztráty související pfiedev‰ím s ekonomickou recesí v âeské republice, která se projevila zhor‰ením finanãní situace mnoha klientÛ banky a sníÏila jejich schopnost splácet své závazky. Recese a omezující právní rámec mûly také negativní vliv na hodnotu úvûrového zaji‰tûní (zejména nemovitostních zástav). Na podzim 1999 dále vznikla bance neãekanû vysoká ztráta ve v˘‰i 8 393 milionÛ Kã spojená s oblastí financování obchodÛ. Bûhem dvou uplynul˘ch let vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance. V prÛbûhu let 1999 a 2000 vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 milionÛ Kã v nominální hodnotû na Konsolidaãní banku Praha, s. p. ú. (dále jen „Konsolidaãní banka") a její dcefiinou spoleãnost Konpo, s. r. o. Tyto transakce mûly pozitivní dopad na v˘kaz ziskÛ a ztrát za rok 1999 ve v˘‰i pfiibliÏnû 16 543 milionÛ Kã. Dále se Fond národního majetku âR (nejvût‰í akcionáfi banky) spolu s dal‰ími akcionáfii podílel na nav˘‰ení základního kapitálu banky ve v˘‰i 9 502 milionÛ Kã, které bylo dokonãeno v únoru 2000. V souladu s usnesením vlády âeské republiky ze dne 18. prosince 2000 byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû Konsolidaãní banka uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 milionÛ Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od 31. prosince 2000 ve spojitosti s vybran˘mi rizikov˘mi aktivy. Tato smlouva byla zohlednûna pfii urãování hodnoty aktiv a poÏadované v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv ke ztrátám z úvûrÛ k 31. prosinci 2000. Dal‰í informace o smlouvû o garanci jsou uvedeny v bodû 20 této úãetní závûrky.
120
V dubnu 2000 inicioval vût‰inov˘ akcionáfi banky jmenování nového pfiedstavenstva, které probûhlo do konce kvûtna téhoÏ roku. Po svém jmenování uskuteãnilo nové pfiedstavenstvo banky podrobné vyhodnocení a provûfiení organizaãní struktury banky, jejího hospodafiení a aktivit. Dal‰í informace jsou uvedeny v bodû 11 této úãetní závûrky. Na základû této provûrky zahájila banka realizaci komplexního restrukturalizaãního programu, jehoÏ zásadní kroky byly následující: • sníÏení poãtu pracovníkÛ banky pfiibliÏnû o 2 700 osob, tzn. 20 % zamûstnancÛ; tento proces byl zavr‰en k 31. prosinci 2000; • provozní oddûlení specifikovaného klasifikovaného portfolia úvûrÛ pro úãely fiízení a vykazování a jeho pfiifiazení do divize Speciální obchody. Privatizace banky V prÛbûhu druhé poloviny roku 2000 a v prvních mûsících roku 2001 proces prodeje 60% majetkového podílu státu v bance v˘raznû pokroãil. Rˇídící v˘bor pro privatizaci bank (skládající se z pfiedstavitelÛ Ministerstva financí âR, âeské národní banky a Fondu národního majetku âR) zafiadil do nejuωího v˘bûru kandidátÛ na privatizaci státního majetkového podílu v bance ãtyfii v˘znamné mezinárodní bankovní instituce. Mezi vybrané banky patfií Credit Agricole s. a. (Francie), Hypovereinsbank (Nûmecko), Societe Generale (Francie) a Unicredito (Itálie). Tito investofii zahájili v lednu 2001 zvlá‰tní ‰etfiení jako souãást privatizaãního procesu. Podle stanoveného harmonogramu by mûly b˘t cenové nabídky pfiedloÏeny v dubnu 2001. Smlouva o prodeji akcií by mûla b˘t uzavfiena v ãervnu 2001.
3) Základní poznámky k finanãním v˘kazÛm Základní úãetní pravidla pouÏitá pfii sestavování této konsolidované úãetní závûrky jsou uvedena níÏe.
a) Úãetní principy Konsolidovaná úãetní závûrka byla sestavena v souladu s mezinárodními úãetními standardy („IAS") platn˘mi pro rok 2000. Konsolidovaná úãetní závûrka je sestavena v historick˘ch cenách, do nichÏ byly zahrnuty úpravy vypl˘vající z pfiecenûní nûkter˘ch obchodovan˘ch aktiv a pasiv na trÏní hodnotu. Skupina vede úãetní knihy a pravidelnû pfiipravuje pfiedepsané v˘kazy podle ãesk˘ch úãetních standardÛ a úãetních standardÛ platn˘ch v dal‰ích zemích, ve kter˘ch skupina pÛsobí. Pfiipojené finanãní v˘kazy vycházejí z úãetních záznamÛ skupiny, které jsou upraveny a reklasifikovány v souladu s IAS. Porovnání zisku a rezerv skupiny vykazovan˘ch podle ãesk˘ch úãetních standardÛ s v˘kazy podle IAS je uvedeno v bodû 37. Prezentace konsolidované úãetní závûrky v souladu s mezinárodními úãetními zásadami vyÏaduje, aby vedení spoleãností skupiny provádûlo odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv a pasiv i na podmínûná aktiva a pasiva k datu sestavení úãetní závûrky a vykazované hodnoty v˘nosÛ a nákladÛ bûhem vykazovaného období. Skuteãné v˘sledky se od tûchto odhadÛ mohou li‰it. Údaje v této konsolidované úãetní závûrce jsou uvedeny v ãesk˘ch korunách (Kã).
b) Principy konsolidace Dcefiiné spoleãnosti (tj. spoleãnosti, v nichÏ banka vlastní, pfiímo ãi nepfiímo, více neÏ polovinu hlasovacích práv nebo jinak vykonává kontrolu nad jejich ãinností) byly plnû konsolidovány. Dcefiiné spoleãnosti jsou do konsolidace zahrnuty od data, k nûmuÏ je na banku pfievedena kontrola nad nimi, do chvíle, kdy banka podíl
121
v nich prodá. Do konsolidace nejsou zahrnuty Ïádné transakce mezi podniky ve skupinû, zÛstatky a nerealizované pfiebytky a deficity transakcí mezi spoleãnostmi ve skupinû. Tato úãetní pravidla jsou platná pro spoleãnosti konsolidované plnou metodou a tam, kde to bylo nutné, byla upravena tak, aby byla zaji‰tûna jednotnost s pravidly pouÏívan˘mi bankou. Pfiípadné men‰inové podíly jsou v pfiíloze uvedeny samostatnû. Banka vlastní 100% majetkov˘ podíl ve spoleãnosti Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Tento fond nebyl v návaznosti na ustanovení zákona o penzijních fondech do konsolidované úãetní závûrky zafiazen. Tato ustanovení totiÏ omezují pfievádûní ziskÛ na matefiskou spoleãnost. Majetkov˘ podíl banky v tomto subjektu byl vykázán v konsolidované rozvaze v cenû pofiízení. Majetkové podíly ve spoleãnostech s podstatn˘m vlivem jsou zaúãtovány ekvivalenãní metodou. Mezi tyto spoleãnosti patfií subjekty, v nichÏ skupina drÏí 20 aÏ 50 % hlasovacích práv a v nichÏ skupina uplatÀuje podstatn˘ vliv, nikoli v‰ak vliv rozhodující. V souladu s ekvivalenãní metodou konsolidace jsou ve v˘kazu ziskÛ a ztrát zaúãtovány podíly skupiny na hospodáfiském v˘sledku spoleãností s podstatn˘m vlivem za bûÏn˘ rok. Podíl skupiny ve spoleãnosti s podstatn˘m vlivem je v rozvaze vykázán v hodnotû, která zohledÀuje podíl skupiny na ãistém jmûní spoleãností s podstatn˘m vlivem a zahrnuje konsolidaãní rozdíl vypl˘vající z pofiízení podílu.
c) Cizí mûny Transakce v cizích mûnách jsou vykazovány v domácí mûnû (Kã) pfiepoãtené dle kurzu âeské národní banky ke dni transakce. PenûÏní aktiva a pasiva v cizích mûnách jsou vykázána ve smûnn˘ch kurzech platn˘ch k datu úãetní závûrky. Ve‰keré zisky nebo ztráty vypl˘vající ze zmûn smûnn˘ch kurzÛ po dni transakce jsou ve v˘kaze ziskÛ a ztrát vykázány v poloÏce „Zisk z obchodování".
d) Úvûry a rezervy na moÏné ztráty Úvûry klientÛm a finanãním institucím, vãetnû ãasovû rozli‰en˘ch úrokÛ, jsou uvedeny sníÏené o opravné poloÏky a rezervy na ztráty z úvûrÛ. V˘‰e tûchto opravn˘ch poloÏek a rezerv je stanovena na základû finanãní situace a ãinnosti klienta s pfiihlédnutím k hodnotû v‰ech zaji‰tûní i záruk tfietích stran. Úroky u ztrátov˘ch úvûrÛ jsou úãtovány pfiípad od pfiípadu a na tuto ãástku jsou vytvofieny odpovídající opravné poloÏky zahrnuté do celkov˘ch rezerv a opravn˘ch poloÏek. Úroky z prodlení jsou vykazovány pouze v pfiípadû, Ïe byly uhrazeny. V‰eobecná rezerva na sníÏení hodnoty úvûru je tvofiena za úãelem pokrytí ztrát, o kter˘ch se vedení domnívá, Ïe k datu úãetní závûrky v úvûrovém portfoliu existují, ale které nebyly pfiesnû pfiifiazeny ke konkrétním aktivÛm. Skupina odepisuje ztrátové úvûry, u kter˘ch klient není schopen dále plnit své závazky. Úvûr je odepsán proti souvisejícím opravn˘m poloÏkám na ztráty z úvûrÛ. Následné splátky jiÏ odepsan˘ch úvûrÛ jsou zaúãtovány ve prospûch v˘kazu ziskÛ a ztrát.
e) Obchodní cenné papíry Obchodní cenné papíry nakoupené za úãelem obchodování jsou úãtovány v okamÏiku vypofiádání transakce a jsou vykazovány v reálné hodnotû na základû cen kótovan˘ch na burzách cenn˘ch papírÛ. V pfiípadû nedostateãnû likvidních titulÛ je pro tyto cenné papíry cena urãena jako trÏní hodnota sníÏená o opravnou poloÏku na nedostateãnou likviditu. Obchodní cenné papíry jsou oceÀovány dennû. Ve‰keré realizované a nerealizované zisky a ztráty z obchodování s cenn˘mi papíry jsou vykazovány jako ãist˘ zisk z obchodování. Úroky z drÏen˘ch obchodovateln˘ch cenn˘ch papírÛ jsou vykazovány jako úrokové v˘nosy. Získané dividendy jsou zvlá‰È zahrnuty do pfiíjmu z dividend, které jsou zahrnuty v poloÏce „Zisk z obchodování" v˘kazu ziskÛ a ztrát.
122
f) Investiãní cenné papíry Do investiãních cenn˘ch papírÛ patfií dluhopisy a akcie, které chce vedení drÏet po del‰í dobu nebo do jejich splatnosti; dluhopisy jsou zaúãtovány v cenû pofiízení a upravovány o amortizaci áÏia nebo disáÏia pfii nákupu po dobu jejich splatnosti. Investiãní cenné papíry jsou zachyceny v cenách pofiízení sníÏené o opravné poloÏky. Vedení provádí roãní provûrku cen pofiízení investiãních cenn˘ch papírÛ, dluhopisÛ a ostatních cenn˘ch papírÛ a zohledÀuje sníÏení jejich reálné hodnoty v fiádce „Zisk z obchodování" ve v˘kazu ziskÛ a ztrát vãetnû takov˘ch zmûn, které se t˘kají potenciálního nesplácení dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ. Úroky z investiãních cenn˘ch papírÛ jsou zaúãtovány jako úrokové v˘nosy. Získané dividendy jsou zvlá‰È zahrnuty do pfiíjmu z dividend, které jsou zahrnuty v poloÏce „Zisk z obchodování" v˘kazu ziskÛ a ztrát.
g) Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek je veden v historick˘ch cenách sníÏen˘ch o nabíhající odpisy, které také zahrnují ztráty ze sníÏení hodnoty majetku. Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek se odepisuje nepfiímo formou oprávek. Odpisy se provádûjí ze vstupní ceny hmotného a nehmotného investiãního majetku rovnomûrnû po dobu ekonomické Ïivotnosti. Pozemky a nedokonãené investice nejsou odepisovány. U aktiv získan˘ch 1. ledna 1990 pfii zaloÏení banky byla vstupní cena urãena jako zÛstatková hodnota aktiv pfieveden˘ch v té dobû z b˘valé Státní banky ãeskoslovenské. Bûhem roku byly uplatnûny následující Ïivotnosti v letech: Stroje a zafiízení, v˘poãetní technika, dopravní prostfiedky
4
Inventáfi, úãelové stroje a zafiízení
6
Budovy a stavby
30
Pfii prodeji hmotného a nehmotného investiãního majetku je zÛstatková hodnota odúãtována do nákladÛ a majetek je vyfiazen. Do v˘nosÛ jsou úãtovány v˘nosy z prodeje hmotného a nehmotného investiãního majetku. Drobn˘ hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek a v˘daje mající povahu technického zhodnocení s cenou niωí neÏ 40 000 Kã, respektive 60 000 Kã, jsou úãtovány do nákladÛ. KaÏdá rekonstrukce a technické zhodnocení s cenou nad 40 000 Kã u hmotného investiãního majetku a 60 000 Kã u nehmotného investiãního majetku s dobou pouÏívání del‰í neÏ 1 rok zvy‰uje vstupní cenu hmotného investiãního majetku. V˘daje na pofiízení know-how s pofiizovací cenou vy‰‰í neÏ 60 000 Kã a dobou vyuÏitelnosti del‰í neÏ jeden rok jsou zachyceny jako nehmotn˘ investiãní majetek. Náklady na v˘voj poãítaãového softwaru Obecnû jsou náklady spojené s v˘vojem poãítaãov˘ch programÛ zaúãtovány v okamÏiku vzniku. Náklady spojené s údrÏbou a úpravami stávajícího programového vybavení jsou zaúãtovány v okamÏiku vzniku.
h) Leasing Aktiva ve finanãním leasingu, se kter˘mi souvisí obdobná práva a závazky, jaká pfiíslu‰í aktivÛm vlastním, jsou kapitalizována jako hmotn˘ investiãní majetek a jsou odepisována po dobu leasingov˘ch splátek nebo po dobu Ïivotnosti podle toho, která z nich je krat‰í. Kapitálová sloÏka budoucích leasingov˘ch závazkÛ je úãtována jako závazek, zatímco úroková sloÏka je zúãtována do ziskÛ a ztrát po dobu trvání pronájmu, aby zatíÏení z dluÏn˘ch splátek bylo rovnomûrné. Splátky dle smluv o provozním leasingu jsou úãtovány rovnomûrnû po dobu trvání pronájmu. Pokud je provozní pronájem ukonãen pfied uplynutím doby pronájmu, jsou ve‰keré platby, které mají b˘t pronajímateli uhrazeny ve formû pokut, zaúãtovány do nákladÛ v období, ve kterém do‰lo k ukonãení leasingu.
123
i) Rezerva na záruky a ostatní úvûrové závazky Jako souãást svého podnikání skupina vstupuje do úvûrov˘ch závazkÛ, které jsou úãtovány v podrozvaze. Tyto závazky zahrnují záruky, akreditivy, neãerpané pfiísliby úvûrÛ apod. Na odhadované ztráty je u tûchto podrozvahov˘ch poloÏek vytváfiena rezerva dle stejn˘ch principÛ, jak je uvedeno v˘‰e v odstavci 3d).
j) Emitované dluhopisy Dluhopisy emitované skupinou jsou vykazovány v nominální hodnotû sníÏené o ãasovû nerozli‰ené áÏio nebo disáÏio vypl˘vající z emise. ÁÏio nebo disáÏio jsou ãasovû rozli‰ovány po celou dobu trvání aÏ do data splatnosti. âasové rozli‰ení je zahrnuto v poloÏce „Placené úroky".
k) Úãtování v˘nosÛ a nákladÛ Úrokové v˘nosy a náklady jsou ãasovû rozli‰eny ve v˘kazu ziskÛ a ztrát. Úroky z prodlení jsou zahrnuty do v˘nosÛ v okamÏiku splacení. U ãásti ztrátov˘ch úvûrÛ se neúãtují, na základû individuálního posouzení dlouhodobû nesplácen˘ch úvûrÛ, úrokové v˘nosy (viz bod 20) – takové úvûry jsou oceÀovány na základû odhadované v˘tûÏnosti. Úrokové v˘nosy zahrnují kupony z dluhopisÛ a ãasovû rozli‰en˘ diskont pokladniãních poukázek. V˘nosy z poplatkÛ a provizí jsou úãtovány do v˘nosÛ v okamÏiku jejich splatnosti. Skupinou placené pfiíspûvky zamûstnancÛm do fondu penzijního poji‰tûní jsou uvedeny v bodû 9. Skupina nespravuje a není povinna platit vlastní penzijní poji‰tûní pro své zamûstnance.
l) Danû Danû jsou poãítány v souladu s ustanoveními pfiíslu‰ného zákona âeské republiky a zákonÛ platn˘ch v zemích, ve kter˘ch skupina pÛsobí, na základû zisku vykázaného ve v˘kazu ziskÛ a ztrát sestaveného podle ãesk˘ch úãetních standardÛ a úãetních standardÛ dal‰ích zemí. OdloÏená daÀ z pfiíjmu je stanovena na základû v‰ech doãasn˘ch rozdílÛ mezi daÀov˘mi základy aktiv a pasiv a jejich úãetními hodnotami pro úãely finanãních v˘kazÛ. OdloÏená daÀ z pfiíjmu je vypoãítána pomocí daÀov˘ch sazeb platn˘ch v následujícím období. Základní doãasné rozdíly vznikají pfii odepisování hmotného investiãního majetku, u specifick˘ch a v‰eobecn˘ch rezerv k úvûrÛm a u daÀov˘ch ztrát pfievádûn˘ch do dal‰ích období. OdloÏená daÀová pohledávka související s pfievádûním nepouÏit˘ch daÀov˘ch ztrát a ostatními doãasn˘mi rozdíly je zaúãtována v rozsahu, do jakého je pravdûpodobné, Ïe bude moci b˘t v budoucnosti realizována.
m) Operace prodeje a zpûtného odkupu Cenné papíry prodané v rámci operací prodeje a zpûtného odkupu („repo") jsou vedeny v úãetních v˘kazech a odpovídající závazek je zahrnut do poloÏky „Závazky vÛãi finanãním institucím" nebo „Závazky vÛãi klientÛm". Cenné papíry koupené na základû smluv o nákupu a zpûtném prodeji („reverzní repo") jsou vykazovány jako úvûry a zálohy poskytnuté ostatním bankám nebo klientÛm. Rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou je povaÏován za úrok a je ãasovû rozli‰en rovnomûrnû po dobu platnosti smlouvy o prodeji a zpûtném odkupu.
n) Finanãní deriváty Úãast skupiny v operacích s finanãními deriváty je souãástí jejich bûÏné ãinnosti. Finanãní deriváty pfiedstavují zejména swapy úrokov˘ch mûr, mûnové opce a forwardové transakce s cizí mûnou a jsou v souãasnosti bankami pouÏívány k zaji‰tûní rizika úrokové sazby a rizika devizové pozice vypl˘vajících z aktivit bank na finanãních trzích. banky v rámci skupiny také pÛsobí jako zprostfiedkovatel finanãních derivátÛ pro nûkteré klienty.
124
Deriváty pouÏívané v rámci vlastních obchodních aktivit a jejich zprostfiedkování pro klienty jsou oceÀovány reálnou hodnotou. Zmûny ve v˘‰i reálné hodnoty a z toho vypl˘vající zisky nebo ztráty jsou zahrnovány do poloÏky „Zisk z obchodování" ve v˘kazu ziskÛ a ztrát a jsou zachyceny v rozvaze v poloÏkách „Ostatní aktiva" a „Ostatní pasiva". Deriváty pouÏívané k zaji‰tûní pozic vypl˘vajících z aktivit bank na finanãních trzích, které nesplÀují kritéria zaji‰Èovacích operací, jsou oceÀovány reálnou hodnotou, která je stanovena jako diskontovaná souãasná hodnota budoucích penûÏních tokÛ tûchto finanãních instrumentÛ. Zmûny ve v˘‰i reálné hodnoty jsou zachycovány v rozvaze v poloÏkách „Ostatní aktiva" a „Ostatní pasiva". Ostatní deriváty, které splÀují kritéria zaji‰Èovacích operací, jsou evidovány v podrozvaze. âasové rozli‰ení úrokov˘ch v˘nosÛ a nákladÛ spojené s tûmito instrumenty je zahrnuto v poloÏce „âisté úrokové v˘nosy" v˘kazu ziskÛ a ztrát. Kurzové zisky a ztráty z pfiecenûní tûchto instrumentÛ jsou zahrnuty v poloÏce „Zisky z obchodování" v˘kazu ziskÛ a ztrát. Reálné hodnoty jsou získávány kvalifikovan˘m odhadem na základû pouÏití obecnû uznávan˘ch matematick˘ch modelÛ oceÀování. Kritéria skupiny pro klasifikaci derivátu jako zaji‰tûní jsou následující: a) u transakce se oãekává, Ïe pfiimûfien˘m zpÛsobem vyrovná nebo eliminuje znaãnou ãást rizika vypl˘vajícího ze zaji‰Èované pozice; b) existují dostateãné dÛkazy o zámûru poskytnout zaji‰tûní na zaãátku transakce. Finanãní aktiva a pasiva jsou vzájemnû kompenzována a vykazována v ãisté hodnotû v rozvaze v pfiípadech, kdy je tato kompenzace podpofiena zákonn˘m nárokem a kdy existuje zámûr závazky a pohledávky vyrovnat v ãisté hodnotû nebo realizovat aktiva a zároveÀ vyrovnat pasiva.
o) Regulaãní poÏadavky Konsolidovaná skupina musí dodrÏovat regulaãní poÏadavky pfiíslu‰n˘ch centrálních bank. Mezi tyto poÏadavky patfií limity a dal‰í omezení t˘kající se kapitálové pfiimûfienosti, klasifikace úvûrÛ podrozvahov˘ch závazkÛ, úvûrového rizika ve spojitosti s klienty bank, likvidity, úrokového rizika a mûnové pozice bank. Obdobnû podléhají regulatorním poÏadavkÛm dal‰í spoleãnosti ve skupinû, zejména v oblasti poji‰Èovnictví a kolektivního investování.
p) Pfievod nûkter˘ch zÛstatkÛ pfiedchozího roku Nûkteré zÛstatky pfiedchozího roku byly ve finanãních v˘kazech pfievedeny tak, aby jejich klasifikace odpovídala prezentaci úãetních zÛstatkÛ stejné povahy ve v˘kazech roku 2000 (viz také bod 7, 8, 14 a 30)
q) Nové úãetní principy Od 1. ledna 2001 spoleãnosti skupiny aplikují IAS 39 „Finanãní nástroje: úãtování a oceÀování". Tyto finanãní v˘kazy nezahrnují Ïádné úpravy vycházející z pouÏívání tohoto standardu. IAS 39 stanovuje postupy pro identifikaci, vyhodnocení a zvefiejnûní informací o finanãních nástrojích spoleãnosti, vãetnû úãtování o derivátech a zaji‰Èovacích transakcích. Tyto postupy v˘znamnû zvy‰ují pouÏívání reáln˘ch hodnot v úãtování o finanãních nástrojích. Hlavní dopady pfiijetí standardu k 1. lednu 2001 se vztahují k vykazování a oceÀování obchodních a investiãních cenn˘ch papírÛ v bankovním portfoliu cenn˘ch papírÛ a trÏního ocenûní derivátov˘ch pozic, které jsou k 31. prosinci 2000 drÏeny v zaji‰Èovacím portfoliu. Jak je uvedeno v˘‰e, spoleãnosti skupiny nepouÏily IAS 39 pfii pfiípravû úãetních závûrek k 31. prosinci 2000. Vedení vyhodnotilo dopad implementace IAS 39 na úãetní závûrku skupiny k 1. lednu 2001 jako jednorázov˘ ãist˘ zisk z reálné hodnoty úrokov˘ch derivátÛ ve v˘‰i pfiibliÏnû 120 mil. Kã.
125
4) âisté úrokové v˘nosy âisté úrokové v˘nosy zahrnují:
Pfiijaté úroky - z pokladních a pokladniãních poukázek - z úvûrÛ a vkladÛ u finanãních institucí - z úvûrÛ klientÛm - z obligací a jin˘ch z cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem Celkem pfiijaté úroky Placené úroky - z úvûrÛ a vkladÛ od finanãních institucí - ze závazkÛ vÛãi klientÛm - z dluhopisÛ Celkem placené úroky âisté úrokové v˘nosy
2000 mil. Kã
1999 mil. Kã
203 12 534 14 973 2 209 29 919
107 9 774 20 958 2 368 33 207
-3 049 -10 416 -3 453 -16 918
-4 562 -12 364 -4 398 -21 324
13 001
11 883
Informace o splatn˘ch úrocích a úrocích po splatnosti z pohledávek za klienty jsou uvedeny v poznámce 20).
5) Zdroj v˘nosÛ a nákladÛ PfieváÏná ãást pfiíjmu zahrnutého do provozních v˘nosÛ byla vytvofiena z bankovních sluÏeb poskytovan˘ch v âeské republice.
6) Poplatky a provize Poplatky a provize zahrnují: 2000 mil. Kã 5 690 -1 215 4 475
V˘nosy z poplatkÛ a provizí Náklady z poplatkÛ a provizí âisté poplatky a provize
1999 mil. Kã 5 158 -727 4 431
Náklady z poplatkÛ a provizí zahrnují ãástku 523 milionÛ Kã (1999: 291 milionÛ Kã) spojenou s pokraãováním a následn˘m ukonãením transakce na poskytnutí specifické záruky na portfolio úvûrÛ. Podrobnosti této transakce jsou uvedeny dále v bodû 20.
126
7) Zisk / (ztráta) z obchodování Zisk / (ztráta) z obchodování zahrnuje:
Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk / (ztráta) z cenn˘ch papírÛ Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk / (ztráta) z úrokov˘ch derivátÛ Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk / (ztráta) z obchodování s cizí mûnou Pfiijaté dividendy z obchodovateln˘ch akcií Celkem zisk z obchodování
2000 mil. Kã 730 -8 1 841 2 2 565
1999 mil. Kã 100 -66 2 525 13 2 572
Banka v rámci restrukturalizace aktiv uskuteãnûné na základû rozhodnutí vlády âeské republiky pfievedla v bfieznu 2000 na Konsolidaãní banku, resp. její dcefiinou spoleãnost Konpo, problémové dluhopisy vydané ãesk˘mi prÛmyslov˘mi spoleãnostmi v nominální hodnotû 2 116 mil. Kã za prodejní cenu rovnající se 60 % nominální hodnoty. Vzhledem k ãisté úãetní hodnotû tûchto dluhopisÛ k datu pfievodu ve v˘‰i 997 mil. Kã ãinil pozitivní efekt 273 mil. Kã. Tento pozitivní efekt je zahrnut v˘‰e v fiádku „Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk/(ztráta) z cenn˘ch papírÛ". Realizované a nerealizované zisky/(ztráty) z obchodování s cizí mûnou zahrnují ãástku 1 641 milionÛ Kã (1999: 1 854 milionÛ Kã) spojenou se zpracováním dokumentárních a hladk˘ch plateb pro vlastní klienty. JelikoÏ základem pfiíjmÛ bank za takového sluÏby je zisk z kurzového rozpûtí, je tento zisk zahrnut ve v˘‰e uvedené tabulce.
8) Ostatní v˘nosy Ostatní v˘nosy zahrnují: 2000 mil. Kã 1 223 2 789 4 012
âist˘ zisk z kurzov˘ch transakcí Ostatní v˘nosy Celkem ostatní v˘nosy
1999 mil. Kã 1 415 1 794 3 209
âist˘ zisk z kurzov˘ch transakcí pfiedstavuje pfiíjem z kurzov˘ch rozdílÛ ze smûnárenské ãinnosti poskytované klientÛm. PoloÏka „Ostatní v˘nosy" zahrnuje zejména v˘nosy z pfiedepsaného pojistného ve v˘‰i 1 107 mil. Kã (1999: 334 mil. Kã), v˘nosy z prodeje nemovitostí ve v˘‰i 793 mil. Kã (1999: 15 mil. Kã) a inkasované poplatky za obhospodafiování podílov˘ch fondÛ ve v˘‰i 276 mil. Kã (1999: 282 mil. Kã).
127
9) Provozní náklady Provozní náklady zahrnují:
Mzdy a platy Sociální náklady Náklady na zamûstnance Ostatní provozní náklady Celkem provozní náklady Fyzick˘ poãet zamûstnancÛ ke konci roku PrÛmûrn˘ pfiepoãten˘ poãet zamûstnancÛ bûhem roku PrÛmûrné náklady na jednoho zamûstnance v Kã
2000 mil. Kã 4 129 1 460 5 589 6 721 12 310 11 415 12 551 445 303
1999 mil. Kã 4 152 1 541 5 693 6 095 11 788 13 936 15 274 372 725
V poloÏce „Sociální náklady" jsou zahrnuty náklady na penzijní pfiipoji‰tûní zamûstnancÛ placené skupinou ve v˘‰i 45 mil. Kã (1999 - 47 mil. Kã).
Ostatní provozní náklady zahrnují:
Poji‰tûní vkladÛ Opravy a udrÏování majetku, nájemné Konzultaãní sluÏby, informaãní sluÏby a technická podpora Telekomunikaãní a po‰tovní poplatky Propagace a reprezentace Náklady spojené s prodejem nemovitostí Ostatní Celkem
2000 mil. Kã 1 051 1 253 998 366 431 685 1 937 6 721
1999 mil. Kã 970 1 255 940 337 360 4 2 229 6 095
2000 mil. Kã 2 485 848 3 333
1999 mil. Kã 2 529 228 2 757
10) Odpisy a tvorba ostatních rezerv Odpisy a tvorba ostatních rezerv zahrnují:
Odpisy hmotného a nehmotného majetku Tvorba / rozpu‰tûní ostatních rezerv k ostatním aktivÛm Celkem odpisy a tvorba ostatních rezerv
PoloÏka tvorba / rozpu‰tûní ostatních rezerv k ostatním aktivÛm zahrnuje zejména tvorbu technick˘ch rezerv u Komerãní poji‰Èovny, a. s., 640 mil. Kã (1999: 270 mil. Kã), opravnou poloÏku k majetku spoleãnosti A-TRADE, s. r. o., ve v˘‰i 195 mil. Kã (1999: 0) a rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek k majetku spoleãnosti AIREL IMMO, s. r. o., v roce 2000 ve v˘‰i 0 mil. Kã (1999 ve v˘‰i 127 mil. Kã).
128
11) Náklady na restrukturalizaci Restrukturalizaãní náklady zahrnují:
Personální náklady na sníÏení poãtu zamûstnancÛ banky Náklady na divestice hmotného investiãního majetku a na ukonãení nájmÛ Ostatní náklady na restrukturalizaci Celkem provozní náklady
2000 mil. Kã 320 252 255 827
1999 mil. Kã 0 0 0 0
V ãervnu 2000 vedení banky schválilo restrukturalizaãní plán banky. Plán byl oznámen v ãervenci 2000 a implementován do 31. prosince 2000. Ve‰keré vynaloÏené a odhadnuté náklady spojené s restrukturalizací jsou zahrnuty v nákladech na restrukturalizaci uveden˘ch v˘‰e.
12) Zisk / ztráta z vyfiazení spoleãností z konsolidace Z konsolidovan˘ch v˘sledkÛ za rok 2000 skupina vyãlenila spoleãnost AIREL IMMO, s. r. o., a to z dÛvodu vyhlá‰ení konkurzu na její majetek. Kumulovaná ztráta této spoleãnosti zahrnutá do v˘sledkÛ skupiny k 31. prosinci 1999 negativnû ovlivnila konsolidované v˘sledky skupiny za pfiedchozí období. Negativní vlastní jmûní AIREL IMMO, s. r. o., k datu vyfiazení z konsolidace ãinilo 877 mil. Kã. Skupina v roce 2000 zkonsolidovala podíl na ztrátû bûÏného období v ekvivalenci v celkové hodnotû 20 mil. Kã. Vyfiazení této spoleãnosti z konsolidaãního celku se promítlo ve v˘‰i 877 mil. Kã do konsolidovaného zisku bûÏného období za rok 2000. Banka dále dotvofiila v roce 2000 opravnou poloÏku ve v˘‰i 543 mil. Kã k úvûru za AIREL IMMO, s. r. o., která byla v pfiedchozích obdobích rozpu‰tûna z dÛvodu konsolidace ztrát spoleãnosti. Celkov˘ dopad tûchto úprav do konsolidovaného v˘kazu ziskÛ a ztrát skupiny ãinil 314 mil. Kã. Skupina v pfiedcházejících úãetních obdobích tvofiila opravné poloÏky vÛãi spoleãnosti AIREL IMMO, s. r. o., v plné v˘‰i a nepfiedpokládá, Ïe by v˘nosy z konkurzního fiízení dosáhly v˘znamné v˘‰e. K 31. prosinci 2000 skupina drÏí 48,5 % podílov˘ch listÛ vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem IKS Globální („IKS Globální"). Tento fond vznikl v srpnu 2000 otevfiením Investiãního privatizaãního fondu KB, a. s. V tomto období se vedení skupiny rozhodlo svÛj podíl v IKS Globální ve stfiednûdobém horizontu sníÏit, jakmile to trÏní podmínky umoÏní. Vyfiazení této spoleãnosti z konsolidaãního celku se promítlo ztrátou ve v˘‰i -447 mil. Kã. Tato ztráta byla zpÛsobená vyfiazením spoleãnosti v pofiizovací cenû, která byla niωí neÏ vlastní jmûní spoleãnosti k datu vyfiazení. Skupina v roce 2000 dále zkonsolidovala podíl na hospodáfiském v˘sledku v ekvivalenci v celkové hodnotû 162 mil. Kã. Celkov˘ dopad tûchto úprav do hospodáfiského v˘sledku skupiny byl negativní a ãinil 285 mil. Kã. Negativní dopad ve v˘‰i 3 mil. Kã mûlo i vyfiazení spoleãnosti ALLA PRIMA, s. r. o., z konsolidaãního celku z dÛvodu jejího vstupu do likvidace. V prÛbûhu roku 2000 skupina dále odprodala spoleãnost Bankovní ochranná sluÏba, a. s., s celkov˘m ziskem 43 mil. Kã do hospodáfiského v˘sledku skupiny. Celkov˘ dopad tûchto transakcí do hospodáfiského v˘sledku skupiny za rok 2000 ãiní 69 mil. Kã, z tohoto zisk z vyfiazení v˘‰e uveden˘ch spoleãností ãiní 471 mil. Kã a ostatní transakce – 402 mil. Kã. V˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch spoleãnostech zahrnují podíly na ãistém hospodáfiském v˘sledku tûchto spoleãností v celkové v˘‰i 415 mil. Kã.
129
13) Opravné poloÏky a rezervy na ztráty z úvûrÛ a ostatních úvûrov˘ch závazkÛ Zmûna opravn˘ch poloÏek a rezerv byla následující:
ZÛstatek 1. ledna Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek âistá tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv na ztráty z úvûrÛ Kurzov˘ rozdíl z opravn˘ch poloÏek ZÛstatek 31. prosince
2000 mil. Kã -30 985 17 362 -8 569 20 -22 172
1999 mil. Kã -30 327 16 221 -16 877 -2 -30 985
V prÛbûhu roku do‰lo k celkovému sníÏení (respektive zv˘‰ení) opravn˘ch poloÏek a rezerv o 8 793 mil. Kã (1999: 656 mil. Kã) bez kurzov˘ch rozdílÛ pfiedev‰ím v dÛsledku rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek a rezerv na pohledávky postoupené Konsolidaãní bance ve v˘‰i 22 698 mil. Kã (1999: 6 956 mil. Kã).
Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek (bez efektu opravn˘ch poloÏek): Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek na Konsolidaãní banku:
ZÛstatková hodnota postoupen˘ch pohledávek, brutto V˘nosy z prodan˘ch pohledávek Konsolidaãní bance V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek postoupen˘ch Konsolidaãní bance Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek
2000 mil. Kã -47 886 28 732 5 998 -13 156
1999 mil. Kã -11 059 7 562 6 008 2 511
2000 mil. Kã -1 348 860 -5 211 1 493 -4 206 -17 362
1999 mil. Kã -6 346 3 514 -17 687 1 787 -18 732 -16 221
Dopad ostatních odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek:
ZÛstatková hodnota postoupen˘ch pohledávek, brutto V˘nosy z prodan˘ch pohledávek ZÛstatková hodnota odepsan˘ch pohledávek, brutto V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek Celkov˘ dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek
Dne 31. srpna 1999 pfievedla banka úvûry v nominální hodnotû 23 100 mil. Kã (rozvahová ãást ãinila 11 059 mil. Kã) do Konsolidaãní banky za prodejní cenu 13 570 mil. Kã. Dne 25. bfiezna 2000 banka pfievedla úvûry v nominální hodnotû 57 883 mil. Kã (rozvahová ãást ãinila 47 886 mil. Kã) do Konpo, dcefiiné spoleãnosti Konsolidaãní banky, za prodejní cenu 34 730 mil. Kã. Celkov˘ pozitivní dopad z postoupení úvûrov˘ch pohledávek k 25. bfieznu 2000 ãinil 9 542 mil. Kã (pozitivní dopad z postoupení úvûrov˘ch pohledávek k 31. srpnu 1999: 9 506 mil. Kã), tj. 19 048 mil. Kã celkem, z ãehoÏ 16 543 mil. Kã bylo promítnuto do hospodáfiského v˘sledku k 31. prosinci 1999. Zb˘vající ãást pozitivního dopadu ve v˘‰i 2 505 mil. Kã promítnutá do hospodáfiského v˘sledku k 31. 12. 2000 pokryla náklady spojené s tvorbou opravn˘ch poloÏek k pfievádûnému portfoliu do Konpo k 25. bfieznu 2000, zejména v návaznosti na aplikaci opatfiení âeské národní banky na ohodnocování nemovitostních zástav.
130
ZÛstatek k 31. prosinci zahrnuje opravné poloÏky a rezervy k úvûrÛm: 2000 mil. Kã Opravné poloÏky a rezervy k úvûrÛm klientÛm (viz - Pfiíloha 20) -20 796 Opravné poloÏky a rezervy k úvûrÛm finanãním institucím (viz - Pfiíloha 18) -13 Rezerva na záruky a ostatní úvûrové závazky (viz - Pfiíloha 29) -1 363 Celkem zÛstatek k 31. prosinci -22 172
1999 mil. Kã -26 861 -103 -4 021 -30 985
14) DaÀ z pfiíjmÛ Hlavní sloÏky danû z pfiíjmÛ zahrnují: 2000 mil. Kã -114 0 -7 -121
DaÀ splatná – bûÏn˘ rok DaÀ splatná – minul˘ rok DaÀ odloÏená DaÀ z pfiíjmÛ celkem
1999 mil. Kã 0 -50 -28 -78
Sazba danû z pfiíjmÛ právnick˘ch osob byla v roce 2000 31 % (1999 - 35 %). DaÀ ze zisku se li‰í od teoretické v˘‰e danû, která by vznikla, pokud by byla pouÏita statutární daÀová sazba:
Hospodáfisk˘ v˘sledek pfied zdanûním (bûÏná sazba danû) Hospodáfisk˘ v˘sledek pfied zdanûním (zvlá‰tní sazba danû) Ztráta pfied zdanûním Teoretická v˘‰e danû vypoãítané podle daÀové sazby 31%, resp. 15% (1999: 35%) Nezdanitelné v˘nosy, zejména úroky Náklady daÀovû neuznatelné - Rezervy na ztráty z úvûrÛ - Dal‰í neodpoãitatelné náklady VyuÏití pfieveden˘ch daÀov˘ch ztrát Ostatní Pohyby odloÏené danû Náklad z titulu danû z pfiíjmu Dal‰í daÀ (15 % z dividend ze zahraniãí) SráÏková daÀ (15 % z dividend v tuzemsku) Celkem daÀ z pfiíjmÛ
2000 mil. Kã -55 70 15
1999 mil. Kã -9 211 0 -9 211
-8
-3 224
-7 336 8 322 2 561 5 761 -863 -95 7
-1 825 5 563 3 890 1 673 -500 36 28
42 10 69 121
78 0 0 78
DaÀová povinnost skupiny za zdaÀovací období roku 2000 byla stanovena se zohlednûním dodateãn˘ch daÀov˘ch pfiiznání za minulá zdaÀovací období, která zvy‰ují daÀovou ztrátu banky v pfiedchozích obdobích. Tato ztráta nebyla k datu sestavení úãetní závûrky vymûfiena, vedení banky pfiedpokládá, Ïe tato ztráta bude vymûfiena do data pro podání fiádného daÀového pfiiznání za zdaÀovací období roku 2000, tj. do 2. ãervence 2001. Dal‰í informace o odloÏené dani jsou uvedeny v bodû 30).
131
15) Úhrada ztráty Za úãetní období 2000 vykazuje skupina ztrátu ve v˘‰i 221 mil. Kã. Úãetní vyrovnání ztráty, resp. rozdûlení zisku, bude provedeno v souladu s rozhodnutím valn˘ch hromad spoleãností skupiny.
16) Ztráta z akcií Ztráta na akcii byla vypoãítána tak, Ïe roãní ztráta 221 mil. Kã (1999: -9 289) mil. Kã) byla vydûlena váÏen˘m prÛmûrn˘m poãtem emitovan˘ch akcií bûhem roku 2000, tj. 37 392 693 (1999: 19 004 926).
17) Hotovost a pohledávky vÛãi centrálním bankám Hotovost a úãty vÛãi centrálním bankám:
Hotovost Úãty u centrálních bank Pohledávky za bankami Celkem hotovost a pohledávky vÛãi centrálním bankám
2000 mil. Kã 8 003 11 992 893 20 887
1999 mil. Kã 8 727 12 148 1 427 22 302
2000 mil. Kã 5 167 4 599 2 226 11 992
1999 mil. Kã 5 442 3 392 3 314 12 148
Úãty u centrálních bank zahrnují:
Povinné minimální rezervy Vklady splatné na poÏádání Pohledávka z pfievodu hotovosti Celkem
Povinné minimální rezervy nebyly v âeské republice v roce 2000 úroãeny. Ve Slovenské republice povinné minimální rezervy byly úroãeny 1,5 % p. a.
18) Pohledávky za finanãními institucemi Pohledávky za finanãními institucemi zahrnují:
Úvûry poskytnuté bankám Úvûry poskytnuté centrálním bankám (repo operace) Vklady u bank Celkem Specifické rezervy na moÏné ztráty z pohledávek za finanãními institucemi Celkem pohledávky za finanãními institucemi
132
2000 mil. Kã 54 117 71 837 51 174 177 128 -13
1999 mil. Kã 17 488 49 701 65 041 132 230 -103
177 115
132 127
Úvûry poskytnuté bankami centrálním bankám jsou zaji‰tûny pokladniãními poukázkami a ostatními dluhopisy emitovan˘mi národními bankami nebo Ministerstvem financí âeské republiky. Úvûry bankám zahrnují úvûry a vklady poskytnuté Konsolidaãní bance ve v˘‰i 52 642 mil. Kã, z toho úvûry poskytnuté Konsolidaãní bance v souvislosti s financováním pfievodu klasifikovan˘ch aktiv v srpnu 1999 a v bfieznu 2000 pfiedstavují celkem 51 227 mil. Kã (zÛstatková hodnota úvûrÛ je 49 568 mil. Kã a ãasovû rozli‰ené úroky z úvûrÛ ãiní 1 659 mil. Kã). Ostatní úvûry poskytnuté Konsolidaãní bance jsou ve v˘‰i 660 mil. Kã a vklady u Konsolidaãní banky pfiedstavují celkem 755 mil. Kã. Následující tabulka poskytuje pfiehled o hlavních parametrech úvûrÛ poskytnut˘ch bankou Konsolidaãní bance v souvislosti s financováním pfievodu klasifikovan˘ch aktiv v srpnu 1999 a v bfieznu 2000 dle stavu k 31. prosinci 2000:
PoloÏka / úvûr Splatnost âástka celkem: - ãeské koruny - americké dolary - euro Úrokové sazby Splatnost úrokÛ Splatnost úvûru
Úvûr poskytnut˘ 31. 8. 1999
Úvûr poskytnut˘ 25. 3. 2000
31.8.2004 13 864 mil. Kã 13 864 mil. Kã 0 mil. Kã 0 mil. Kã trÏní benchmarková sazba plus smluvní marÏe pevná sazba - roãnû, pohyblivá sazba - pololetnû 4 roãní splátky, první splátka 31.8.2001
24.3.2005 37 363 mil. Kã 37 062 mil. Kã 118 mil. Kã 183 mil. Kã trÏní benchmarková sazba plus smluvní marÏe pevná sazba - roãnû, pohyblivá sazba - ãtvrtletnû 13 ãtvrtletních splátek, první splátka 25.3.2002
19) Pokladní a pokladniãní poukázky Pokladní a pokladniãní poukázky zahrnují:
Pokladní a pokladniãní poukázky a obdobné poukázky pro refinancování Celkem pokladní a pokladniãní poukázky
2000 mil. Kã 12 024
1999 mil. Kã 4 754
12 024
4 754
V‰echny pokladní a pokladniãní poukázky drÏené skupinou k 31. prosinci 2000 a 1999 mûly zbytkovou dobu splatnosti krat‰í neÏ jeden rok.
20) Úvûry klientÛm Úvûry klientÛm zahrnují:
Úvûry a pohledávky za klienty Smûnky Forfaity Hrubá ãástka úvûrÛ a pohledávek za klienty Opravné poloÏky a rezervy k pohledávkám za klienty Celkem úvûry klientÛm (ãisté)
133
2000 mil. Kã 145 145 1 357 1 685 148 187 -20 796 127 391
1999 mil. Kã 200 337 2 117 5 706 208 160 -26 861 181 299
Z hodnoty forfaitÛ 1 685 mil. Kã (1999 - 5 706 mil. Kã) jsou forfaity vydané zahraniãními dluÏníky v hodnotû 13 mil. Kã (1999 - 415 mil. Kã). Opravné poloÏky a rezervy k pohledávkám za klienty jsou stanoveny a vytvofieny na základû finanãní situace a ãinnosti klienta s pfiihlédnutím k hodnotû v‰ech zaji‰tûní i záruk tfietích stran. Pohledávky za klienty obsahují splatné úroky ve v˘‰i 1 324 mil. Kã (1999 - 6 140 mil. Kã). Z toho 754 mil. Kã (1999 - 5 686 mil. Kã) tvofií úroky po splatnosti a 570 mil. Kã (1999 - 453 mil. Kã) tvofií ãasovû rozli‰en˘ úrok, kter˘ není po splatnosti. Úvûrové portfolio skupiny (pouze banka a Komerãní banka Bratislava, a. s.) k 31. prosinci 2000 zahrnuje následující rozdûlení dle klasifikací:
Hrubá ãástka
Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Celkem Rezervy na ztráty z úvûrÛ Celkem rezervy
mil. Kã 68 258 29 993 24 837 6 280 18 819 148 187
PouÏité Nekryté Opravné ZÛstatková hodnota zaji‰tûní riziko poloÏky a rezervy mil. Kã mil. Kã mil. Kã mil. Kã 32 629 35 629 -38 68 220 22 035 7 958 -407 29 586 17 676 7 161 -1 286 23 551 4 064 2 216 -1 084 5 196 7 864 10 955 -10 955 7 864 84 268 63 919 -13 770 134 417 -7 026 -20 796 127 391
Opravné poloÏky a rezervy % 5 18 49 100 10,9
V˘‰e uvedená tabulka zahrnuje ztrátové úvûry klientÛm ve v˘‰i 5 567 mil. Kã (1999 - 32 515 mil. Kã), u nichÏ banky neúãtují úrokové v˘nosy. Anal˘za zaji‰tûní k rozvahov˘m angaÏovanostem podle jeho typu je uvedena níÏe:
Pfiehled typÛ zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛm: Zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛ celkem mil. Kã 8 498 2 778 1 651 100 178 795 6 857 19 889 4 069 6 937 6 616 13 884 250 074 121 380 84 268
Záruka státu, vládních institucí Záruka banky Záruãní vklady Vydané dluhopisy v zástavû Zástava vûci nemovité Zástava vûci movité Ruãení právnickou osobou Ruãení fyzickou osobou Zástava pohledávky Poji‰tûní úvûrového rizika Ostatní Nominální hodnota zaji‰tûní celkem Diskontovaná hodnota zaji‰tûní celkem PouÏitelná hodnota zaji‰tûní celkem
134
Rezerva k rizikÛm a nejistotám Portfolio bank v konsolidované skupinû zahrnuje nûkteré klienty, jejichÏ vlastníkem je stát nebo ktefií jsou státem financováni ãi fiízeni. Pfii urãování v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k tûmto úvûrov˘m angaÏovanostem banka zohlednila oãekávanou pokraãující podporu státu. Úvûrové portfolio bank ve skupinû je pfieváÏnû zaji‰tûno nemovitostmi. Právní prostfiedí v oblasti vynutitelnosti vûfiitelsk˘ch práv omezuje moÏnosti bank realizovat zaji‰tûní nebonitních úvûrÛ. Souãasné zmûny v legislativû zamûfiené na posílení postavení vûfiitele mohou zlep‰it návratnost tûchto úvûrÛ. Banky pokraãují ve vymáhání úvûrov˘ch pohledávek s vyuÏitím v‰ech právních prostfiedkÛ. K 31. prosinci 2000 ãiní zÛstatek rezervy na ztráty z úvûrÛ skupiny 7 026 milionÛ Kã. Úãelem této rezervy je zajistit pokrytí v˘‰e uveden˘ch rizik, která se mohou vyskytovat v úvûrovém portfoliu skupiny k 31. prosinci 2000, nemohou v‰ak b˘t pfiesnû urãena. Tato rezerva rovnûÏ pokr˘vá vedením skupiny odhadovanou v˘‰i spoluúãasti bank ve skupinû na celkov˘ch ztrátách z portfolia zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv kryt˘ch státní garancí (viz níÏe). Banka oddûlila správu a vnitfiní v˘kaznictví angaÏovaností klasifikovan˘ch jako standardní a sledované a angaÏovaností klasifikovan˘ch jako nestandardní, pochybné a ztrátové. Nestandardní, pochybné a ztrátové úvûrové pohledávky jsou spravovány v divizi Speciální obchody. Cílem tohoto rozdûlení je zohlednit rozdíly v rozsahu zdrojÛ potfiebn˘ch ke správû tûchto dvou tfiíd aktiv. Portfolio spravované divizí Speciálních obchodÛ z vût‰í ãásti pfiedstavuje portfolio, na které se vztahuje smlouva o garanci uzavfiená mezi bankou a Konsolidaãní bankou 29. prosince 2000. Dal‰í podrobnûj‰í údaje o této smlouvû jsou uvedeny níÏe. Vedení banky provedlo na základû nûkolika scénáfiÛ odhad dopadu realizace portfolia pfievedeného do divize Speciální obchody. Tyto scénáfie odráÏejí nejistoty vypl˘vající z nedostatku historick˘ch hodnot návratnosti takov˘chto aktiv pfii jejich systematickém vymáhání, dále nedostatky stávajícího právního systému v souvislosti s vynutitelností práv vûfiitele a odráÏejí zámûr vedení banky realizovat podstatnou ãást tohoto portfolia bûhem tfií let. Na základû tûchto faktÛ, které jsou v souãasné dobû k dispozici, vedení banky provedlo podle sv˘ch nejlep‰ích moÏností anal˘zu a stanovení intervalu odhadované návratnosti tohoto portfolia aktiv a z toho vypl˘vajících ztrát, které jsou kryty opravn˘mi poloÏkami, a urãilo ãást rezerv na ztráty z úvûrÛ k pokrytí v souãasné dobû odhadované úãasti banky na celkov˘ch kumulovan˘ch ztrátách spojen˘ch s realizací tohoto portfolia. Skuteãné v˘tûÏnosti se mohou v˘znamnû li‰it od tûch, které byly pouÏity pro pfiípravu úãetní závûrky.
Vyvedení úvûrÛ na Konsolidaãní banku Bûhem let 1999 a 2000 vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance. Vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 mil. Kã nominální hodnoty na Konsolidaãní banku. Hlavní podmínky kaÏdé transakce mezi bankou a Konsolidaãní bankou jsou následující: Dne 31. srpna 1999 banka pfievedla vybrané ztrátové a odepsané úvûry v nominální hodnotû pfiibliÏnû 23 100 mil. Kã na Konsolidaãní banku. Pohledávky byly pfievedeny za smluvní cenu pfiibliÏnû 13 600 mil. Kã, která pfiedstavuje pfiibliÏnû 60 % jejich nominální hodnoty. âist˘ pozitivní dopad této transakce na hospodáfisk˘ v˘sledek banky za rok 1999 ãinil pfiibliÏnû 9 500 mil. Kã. Dne 25. bfiezna 2000 banka pfievedla na spoleãnost Konpo, s. r. o., dcefiinou spoleãnost Konsolidaãní banky, vybrané ztrátové, pochybné a jiÏ odepsané pohledávky v nominální hodnotû 60 000 mil. Kã za ãástku odpovídající 60 % jejich nominální hodnoty. Z toho bylo 47 886 mil. Kã ztrátov˘ch a pochybn˘ch pohledávek za klienty, 9 997 mil. Kã jiÏ odepsan˘ch pohledávek za klienty a 2 116 mil. Kã cenn˘ch papírÛ. Podle pÛvodního odhadu vedení ãinil k 31. prosinci 1999 ãist˘ pozitivní dopad této transakce na banku pfiibliÏnû 7 000 mil. Kã. Vedení tento ãist˘ pozitivní dopad v plné mífie zohlednilo pfii posuzování ocenûní úvûrového portfolia a potfiebné v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm k 31. prosinci 1999.
135
V˘‰e uvedené transakce s Konsolidaãní bankou pfiedstavovaly celkov˘ pozitivní dopad ve v˘‰i 16 543 mil. Kã do hospodáfiského v˘sledku k 31. prosinci 1999 a mûly vliv na celkovou ãistou zmûnu opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ (viz poznámka 13).
V˘mûna aktiv postoupen˘ch dle smlouvy ze dne 25. bfiezna 2000 Dne 29. ledna 2001 banka uzavfiela smlouvu s Konpo, s. r. o., v rámci které banka pfiistoupila na zpûtné pfievzetí nûkter˘ch aktiv vyveden˘ch na Konpo v souladu se smlouvou ze dne 25. bfiezna 2000. Banka nahradila aktiva, která neodpovídala parametrÛm uveden˘m v pÛvodní smlouvû, jin˘mi aktivy se stejnou kvalitou, která podmínky smlouvy splÀují. Hrubá nominální hodnota vymûnûn˘ch aktiv ãinila 2 970 mil. Kã. Zámûrem obou stran byl neutrální finanãní dopad zámûny tûchto aktiv, nicménû banka pfiedpokládá negativní dopad do daÀové pozice v roce 2001 ve v˘‰i 179 mil. Kã.
Státní garance na krytí ztrát z rizikov˘ch aktiv banky Dne 29. prosince 2000 byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû Konsolidaãní banka uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 mil. Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od 31. prosince 2000 ve spojitosti s vybran˘mi klasifikovan˘mi angaÏovanostmi banky. Tato smlouva byla uzavfiena pfied koncem roku 2000 na základû usnesení vlády âeské republiky ze dne 18. prosince 2000. Garance pokr˘vá ãistou angaÏovanost (nominální hodnota sníÏená o vytvofienou specifickou opravnou poloÏku) rizikov˘ch aktiv klasifikovan˘ch k 31. prosinci 2000 jako nestandardní, pochybné a ztrátové (v souladu s pfiíslu‰n˘mi opatfieními âeské národní banky). Toto portfolio vybran˘ch rizikov˘ch aktiv z vût‰í ãásti odpovídá portfoliu divize Speciální obchody. V˘‰e plnûní Konsolidaãní banky z garance je konstruována se spoluúãastí banky na celkov˘ch ztrátách z rizikov˘ch aktiv. Banka tak bude nadále portfolio zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv spravovat s cílem pokraãovat v úsilí o maximalizaci jejich návratnosti. Garance pokr˘vá rozdíl mezi ãistou úãetní hodnotou k 31. prosinci 2000 a ãástkou vymoÏenou do prosince 2003 aÏ do v˘‰e 20 000 mil. Kã. V souladu se smlouvou bude tato garance vypofiádána buì platbou v penûzích, nebo pfievodem státních dluhopisÛ nejpozdûji do 30. ãervna 2004. NíÏe uvedená tabulka obsahuje pravidla participace banky na ztrátách vznikl˘ch na garantovaném portfoliu:
Koneãná ztráta (milionÛ Kã)
Garantovaná úhrada Konsolidaãní banky
Podíl banky na úhradû koneãné ztráty
0 - 10 000 10 000 - 20 000
95% 9 500 mil. Kã plus 85% z ãástky nad 10 000 mil. Kã 18 000 mil.Kã plus 40% z ãástky nad 20 000 mil. Kã 20 000 mil. Kã
5% 500 mil. Kã plus 15% z ãástky nad 10 000 mil. Kã 2 000 mil. Kã plus 60% z ãástky nad 20 000 mil. Kã 5 000 mil. Kã plus 100% z ãástky nad 25 000 mil. Kã
20 000 - 25 000
Více neÏ 25 000
Kumulovan˘ podíl banky na úhradû koneãné ztráty 500 mil. Kã 2 000 mil. Kã
5 000 mil. Kã
–
Banka je povinna pravidelnû doruãit Konsolidaãní bance zprávu o v˘sledcích správy aktiv a oãekávan˘ch ztrátách z tûchto angaÏovaností. Platnost v˘‰e uvedené státní garance je podmínûna souhlasem Úfiadu pro hospodáfiskou soutûÏ.
136
Následující tabulka poskytuje pfiehled angaÏovaností banky kryt˘ch státní garancí dle klasifikace:
Opravné poloÏky a rezervy mil. Kã 1 420 1 136 7 837 10 393
âistá angaÏovanost mil. Kã 26 209 6 266 8 741 41 216
Uznatelné zaji‰tûní mil. Kã 17 489 4 100 8 051 29 640
Poãet pfiípadÛ
Nestandardní aktiva Pochybná aktiva Ztrátová aktiva Celkem rozvaha
Nominální hodnota mil. Kã 27 629 7 402 16 578 51 609
Nestandardní aktiva Pochybná aktiva Ztrátová aktiva Celkem podrozvaha Celkem
8 000 132 1 209 9 341 60 950
455 8 487 950 11 343
7 545 124 722 8 391 49 607
5 197 107 722 6 026 35 666
182 31 55 268 13 553
Klasifikované angaÏovanosti
4 314 1 203 7 768 13 285
Nominální hodnota rozvahov˘ch aktiv zahrnuje nevyãerpané úvûrové rámce v ãástce 4 391 mil. Kã. Celkov˘ objem klasifikovan˘ch angaÏovaností zahrnuje také angaÏovanosti vÛãi bankám plynoucí pfieváÏnû z exportního financování v nominální hodnotû 523 mil. Kã.
Ukonãení specifické záruky na portfolio úvûrÛ V prosinci 1998 banka uzavfiela operaci s renomovanou investiãní bankou, která byla v rámci regulatorních pravidel klasifikována jako poskytnutí specifické záruky na portfolio úvûrÛ, které byly klasifikovány jako ztrátové. Tato záruka nahradila zaji‰tûní nemovitostmi, u kter˘ch by jinak pro úãely statutárního úãetnictví pravidla âeské národní banky vyÏadovala dodateãnou tvorbu opravn˘ch poloÏek. Tato smlouva byla ukonãena v bfieznu 2000, neboÈ v˘znamná ãást úvûrÛ zaji‰tûná touto smlouvou bude vyvedena do Konsolidaãní banky. Poplatky za ukonãení smlouvy byly zaúãtovány do v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2000 (viz poznámka 6).
Ztráty z financování obchodÛ V prÛbûhu roku 1999 vznikla bance ztráta z titulu pohledávky za jedním zahraniãním klientem ve v˘‰i 8 393 mil. Kã. Tato ztráta se v roce 2000 sníÏila o 214 mil. Kã na 8 179 mil. Kã v dÛsledku vypr‰ení platnosti nûkter˘ch akreditivÛ. V prÛbûhu roku 2000 nastaly dal‰í okolnosti, které dle názoru pfiedstavenstva mohou dále sníÏit ztrátu o 115 mil. Kã. Banka k 31. 12. 2000 vykázala úvûry tomuto klientovi, vãetnû dal‰ích pohledávek, ve v˘‰i 3 120 mil. Kã, které jsou plnû kryty opravn˘mi poloÏkami na krytí ztrát rozvahov˘ch i podrozvahov˘ch angaÏovaností. Souãástí podrozvahov˘ch závazkÛ banky jsou expozice ve v˘‰i 541 mil. Kã, které jsou plnû pokryty rezervami. Tyto rezervy jsou vykázány v poznámce 29) „V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva" v fiádce „Rezerva na ostatní úvûrové závazky". ZÛstatek odepsan˘ch pohledávek s dal‰ím vymáháním veden˘ch v podrozvaze k 31. 12. 2000 ãinil 4 634 mil. Kã. V souãasné dobû banka pokraãuje ve vymáhání pohledávky ve v‰ech pfiíslu‰n˘ch jurisdikcích.
137
21) Obchodní cenné papíry Obchodní cenné papíry zahrnují: 2000 Reálná hodnota mil. Kã
2000 Cena pofiízení mil. Kã
1999 Reálná hodnota mil. Kã
1999 Cena pofiízení mil. Kã
195 1 260 1 455 2 784 4 239
173 1 260 1 433 2 780 4 213
559 449 1 008 12 017 13 025
537 449 986 12 014 13 000
Akcie a ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem Akcie Ostatní cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem Celkem Obligace Celkem obchodní cenné papíry
K 1. lednu 2000 skupina pfiesunula urãité cenné papíry z obchodních do investiãních cenn˘ch papírÛ. Ke zmûnám do‰lo na základû pfiedpisu âeské národní banky, kter˘ vstoupil k tomuto datu v platnost a t˘kal se úpravy klasifikace cenn˘ch papírÛ. Pfiesun zahrnoval dluÏné cenné papíry, státní dluhopisy (ve v˘‰i 3 553 mil. Kã), dluhopisy emitované finanãními institucemi (ve v˘‰i 2 465 mil. Kã) a dluhopisy emitované soukrom˘mi subjekty (ve v˘‰i 2 932 mil. Kã). Obligace s variabilní úrokovou sazbou vydané bankou, které byly nakoupeny bankou za úãelem dal‰ího obchodování a jsou vykázány v reálné hodnotû 498 mil. Kã (1999 - 8 mil. Kã). Dále jsou v obchodních cenn˘ch papírech obligace vydané bankou s pevnou úrokovou sazbou v reálné hodnotû 169 mil. Kã (1999 - 378 mil. Kã). K 31. 12. 2000 je z celkového objemu obchodních cenn˘ch papírÛ kotováno 4 221 mil. Kã (1999 - 12 804 mil. Kã) a nekotováno 17 mil. Kã (1999 - 220 mil. Kã).
Akcie a ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem zahrnují v reálné hodnotû:
Akcie - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem akcie Ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem dluhopisy
138
2000 mil. Kã
1999 mil. Kã
195 0 195
546 13 559
1 024 236 1 260
349 100 449
2 301 483 2 784
10 742 1 275 12 017
Obligace s pevn˘m v˘nosem v obchodních cenn˘ch papírech zahrnují v reálné hodnotû: 2000 mil. Kã
1999 mil. Kã
1 255 278 204 284 699 64 2 784
4 219 821 3 012 222 3 683 60 12 017
2000 mil. Kã 3 252 3 314 154 211 3 823 10 754
1999 mil. Kã 6 117 4 2 073 80 4 269 12 543
Dluhopisy k obchodování vydané - státními institucemi v âR - státními institucemi v zahraniãí - finanãními institucemi v âR - finanãními institucemi v zahraniãí - ostatními subjekty v âR - ostatními subjekty v zahraniãí Celkem dluhopisy k obchodování
22) Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva zahrnují:
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období Pohledávky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ ZÛstatky uspofiádacích úãtÛ Ostatní pohledávky z obchodování s cenn˘mi papíry Ostatní aktiva Celkem náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva
23) Investiãní cenné papíry Investiãní cenné papíry obsahují:
2000 Vykazovaná hodnota mil. Kã
2000 Cena pofiízení mil. Kã
1999 Vykazovaná hodnota mil. Kã
1999 Cena pofiízení mil. Kã
Investiãní dluhopisy vydané: - vefiejn˘mi subjekty - ostatními subjekty Celkem
7 954 15 436 23 390
7 954 15 837 23 791
5 675 2 634 8 309
5 675 2 758 8 433
Obligace s promûnlivou úrok. sazbou Akcie Celkem
13 326 4 850 18 176
13 326 5 224 18 550
968 1 713 2 681
1 766 1 871 3 637
Celkem investiãní cenné papíry
41 566
42 341
10 990
12 070
139
K 1. lednu 2000 skupina pfiesunula urãité cenné papíry z obchodních do investiãních cenn˘ch papírÛ - podrobnûj‰í informace v˘‰e v poznámce 21). Z celkového objemu investiãních cenn˘ch papírÛ je kotováno 13 532 mil. Kã (1999 - 10 292 mil. Kã) a nekotováno 28 034 mil. Kã (1999 - 698 mil. Kã). V posledním ãtvrtletí roku 2000 banka nakoupila nekótované portfolio zaji‰tûn˘ch dluhopisÛ (Collateralised Bond Obligation - CBO) a cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Back Securities - ABS) vydan˘ch v USD. Vykazovaná cena tohoto portfolia cenn˘ch papírÛ byla k 31. prosinci 2000 10 839 milionÛ Kã. Tyto cenné papíry mají prÛmûrn˘ rating A2 od renomovan˘ch mezinárodních ratingov˘ch spoleãností a nesou promûnlivou úrokovou sazbu na základû USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu. Cenné papíry emitované bankami zahrnují credit linked note („note") v nominální hodnotû 9,5 milionÛ EURO, jehoÏ hodnota bude postupnû sniÏována po období 10 let do doby splatnosti v souladu se splátkov˘m kalendáfiem. Tento note nese úrokovou sazbu vycházející ze tfiímûsíãních sazeb EURIBOR a je souãástí úvûrového derivátu pofiízeného bankou v prÛbûhu roku 2000, v rámci kterého banka poskytla úvûrovou ochranu mezinárodní finanãní instituci. Maximální angaÏovanost banky v rámci této transakce ãiní 100 milionÛ EURO. Celková angaÏovanost je postupnû sniÏována po dobu deseti let trvání úvûrového derivátu. âástka 90,5 milionu EURO z této angaÏovanosti je vykazována v rámci platebních záruk v tabulce v bodû 34, kter˘ pojednává o potenciálních závazcích k 31. prosinci 2000. V posledním ãtvrtletí roku 2000 banka nakoupila portfolio dluhopisÛ denominovan˘ch v ãesk˘ch korunách, jeÏ byly emitovány v˘znamn˘mi mezinárodními spoleãnostmi prostfiednictvím nevefiejné emise. Vykazovaná cena tohoto portfolia ãinila 7 000 milionÛ Kã. Tyto cenné papíry nejsou kótované a k 31. prosinci 2000 byly úãtovány v pofiizovací cenû. K 31. prosinci 2000 banka drÏí 49 % podílov˘ch listÛ vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem Globální („OPF Globální"). OPF Globální je zaloÏen IKS KB, a. s., investiãní dcefiinou spoleãností banky. K 31. prosinci 2000 oceÀuje banka svÛj podíl v OPF Globální na 4 111 milio-nÛ Kã po provedení sell and buy back operace (1999: 3 145 milionÛ Kã). Podíl banky na ãistém obchodním jmûní je o 5 % vy‰‰í neÏ cena pofiízení vykázaná k 31. prosinci 2000. K 31. prosinci 2000 majetek OPF Globální zahrnuje zejména státní pokladniãní poukázky a pokladniãní poukázky âeské národní banky. Vedení banky hodlá ve stfiednûdobém horizontu sníÏit svÛj podíl v OPF Globální, jakmile to trÏní podmínky umoÏní. Dále odkazujeme na bod 12) pfiílohy. K 31. prosinci 2000 banka drÏí podíl na základním jmûní ve v˘‰i 9,99 % akcií âeské poji‰Èovny, a. s., nejvût‰í poji‰Èovací spoleãnosti v âeské republice (z toho podíl na základním jmûní ve v˘‰i 6,78 % pfiedstavují vefiejnû obchodované akcie). K 31. prosinci 2000 banka drÏí 30,4 % akcií âeské zbrojovky, a. s. Banka má vÛãi této spoleãnosti rovnûÏ úvûrovou expozici. Vedení posoudí moÏnosti posílení své vûfiitelské pozice a realizaci této investice ve stfiednûdobém horizontu. DÛvodem nezafiazení do konsolidaãního celku byla skuteãnost, Ïe banka tyto akcie nakoupila v polovinû prosince roku 2000 se zámûrem tyto akcie odprodat a nedrÏet je jako majetkovou úãast banky. K 31. prosinci 2000 banka drÏí 77 % akcií Vodních staveb, a. s., velké ãeské stavební spoleãnosti. Banka získala tento majoritní podíl v souvislosti s likvidací spoleãnosti a zaji‰tûním návratnosti syndikovaného úvûru poskytnutého Vodním stavbám, a. s., v minul˘ch letech. Banka ocenila tyto akcie drÏené ve svém portfoliu nulovou reálnou hodnotu k 31. prosinci 2000.
140
Cenné papíry v investiãním portfoliu podle emitentÛ:
Akcie: Banky Nebankovní subjekty Dluhopisy: Státní dluhopisy Dluhopisy místních orgánÛ Banky Dluhopisy ABS (CBO / CDO) Podniky Celkem
2000 mil. Kã
1999 mil. Kã
0 4 850 4 850
0 1 713 1 713
7 586 368 7 516 10 839 10 407 36 716 41 566
5 442 233 3 063 0 539 9 277 10 990
24) Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech skupiny zahrnují: Podíl 2000 skupiny na Pofiizovací základním cena jmûní majetkové spoleãností úãasti % mil. Kã Dcefiiné spoleãnosti (majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem) Penzijní fond Komerãní banky, a. s. PfiidruÏené spoleãnosti (majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem) CAC LEASING, a. s. MUZO, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. Investiãní privatizaãní fond KB, a. s. CAC LEASING Slovakia, a. s. Spoleãnosti s minoritní úãastí Bankovní institut, a. s. âeskomoravská záruãní a rozvojová banka, a. s. Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s. Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech
1999 Podíl na vlastním jmûní
mil. Kã
1999 Pofiizovací cena majetkové úãasti mil. Kã
2000 Podíl na vlastním jmûní
mil. Kã
100,00
230
230
230
230
50,00 49,90 40,00 0 50,00
111 61 220 0 12
295 180 529 0 31
111 61 220 2 268 13
255 248 515 2 554 16
13,73 13,00 7,90
3 60 30
3 60 30
9 60 30
9 60 30
727
1 358
3 002
3 917
V srpnu 2000 byl pfiemûnûn Investiãní privatizaãní fond KB, a. s., na IKS globální otevfien˘ podílov˘ fond a tato podílová úãast byla pfievedena do investiãních cenn˘ch papírÛ (viz poznámka 12 a 23).
141
Pfiehled meziroãního pohybu majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ:
V˘‰e vkladu banky - cena pofiízení k 1.1.2000 Název spoleãnosti mil. Kã Penzijní fond KB, a. s. 230 Celkem s rozhodujícím vlivem 230 CAC LEASING, a. s. 111 MUZO, a. s. 61 V‰eobecná stav. Spofiitelna KB, a. s. 220 Investiãní privatizaãní fond KB, a. s. 2 268 Ostatní (s úãastí pod 20%)*) 104 Celkem s podstatn˘m vlivem 2 764
Zmûna za rok pfiírÛstek mil. Kã 0 0 0 0 0 0 0 0
Zmûna V˘‰e vkladu banky - cena pofiízení za rok 31.12.2000 úbytek mil. Kã mil. Kã 0 230 0 230 0 111 0 61 0 220 -2 268 0 -1 103 -2 269 495
*) kurzové rozdíly
25) Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek Pohyby v roce 2000:
Pofiizovací cena 31. prosince 1999 PfiírÛstek majetku Úbytek majetku 31. prosince 2000 Oprávky 31. prosince 1999 âisté pfiírÛstky/úbytky oprávek Kumulované ztráty ze sníÏení hodnoty (souãást restrukturalizaãních nákladÛ) 31. prosince 2000 ZÛstatková hodnota 31. prosince 1999 31. prosince 2000
Pozemky a budovy mil. Kã
Stroje, inventáfi a zafiízení mil. Kã
Pofiízení majetku mil. Kã
Celkem mil. Kã
13 526 366 993 12 899
10 541 1 353 1 550 10 344
471 1 438 948 961
24 538 3 157 3 491 24 204
2 376 265
6 900 534
0 0
9 276 799
152 2 793
0 7 434
221 221
373 10 448
11 150 10 106
3 641 2 910
471 740
15 262 13 756
âistá zÛstatková hodnota majetku ve finanãním pronájmu zahrnutá v majetku skupiny ãiní k 31. prosinci 2000 365 mil. Kã (1999: 414 mil. Kã). Celková hodnota odpisÛ skupiny za rok 2000 zahrnutá v poloÏce „PfiírÛstek/úbytek oprávek" ãiní 2 485 mil. Kã (1999: 2 529 mil. Kã).
142
26) Závazky vÛãi finanãním institucím Závazky vÛãi finanãním institucím zahrnují:
Závazky vÛãi bankám - bûÏné úãty Ostatní závazky vÛãi finanãním institucím Celkem závazky vÛãi finanãním institucím
2000 mil. Kã 1 122 40 671 41 793
1999 mil. Kã 3 194 57 134 60 328
2000 mil. Kã 110 432 24 863 104 811 7 784 5 852 25 768 279 510
1999 mil. Kã 95 057 30 497 92 195 9 520 6 008 17 983 251 260
2000 mil. Kã 80 747 2 225 2 441 14 053 123 524 828 25 029 14 944 15 565 154 279 510
1999 mil. Kã 70 737 1 319 2 237 16 388 113 581 946 16 829 14 746 14 304 173 251 260
27) Závazky vÛãi klientÛm Závazky vÛãi klientÛm zahrnují dle druhu vkladÛ:
BûÏné úãty Úsporné vklady Termínované vklady Vklady z rozpoãtu Vklady mimorozpoãtové Pfiijaté úvûry od klientÛ Celkem závazky vÛãi klientÛm
Závazky vÛãi klientÛm zahrnují dle druhu klientÛ:
Soukromé spoleãnosti Ostatní finanãní instituce Poji‰Èovny Vefiejná správa Fyzické osoby Nerezidenti Depozitní smûnky Fyzické osoby - podnikatelé Vládní instituce Ostatní Celkem závazky vÛãi klientÛm
143
28) Dluhopisy Dluhopisy zahrnují: 2000 mil. Kã 29 499 6 600 36 099
Obligace Hypoteãní zástavní listy (HZL) Celkem dluhopisy
1999 mil. Kã 30 517 5 500 36 017
Banka vydává vefiejnû obchodovatelné hypoteãní zástavní listy s cílem získat finanãní prostfiedky na refinancování hypoteãních úvûrÛ.
Dluhopisy jsou dle zbytkové doby splatnosti splatné následovnû: 2000 mil. Kã 8 936 9 947 0 16 116 1 100 36 099
do jednoho roku jeden aÏ dva roky dva aÏ tfii roky tfii aÏ ãtyfii roky více neÏ ãtyfii roky Celkem dluhopisy
1999 mil. Kã 2 000 8 490 9 939 0 15 588 36 017
V˘‰e uvedené dluhopisy a stfiednûdobé poukázky zahrnují následující dluhopisy a poukázky vydané bankou: Úroková sazba
Datum vydání Datum splatnosti
1999 mil. Kã 2 000
6M PRIBOR plus 50 bps
9. bfiezna 1995
9. bfiezna 2000
2000 mil. Kã 0
6M PRIBOR plus 15 bps
10. února 1997
10. února 2002
5 973
5 949
Nulov˘ kupon (emitováno s diskontem za 3 805 mil. Kã)
8. srpna 1997
8. srpna 2004
5 841
5 242
6M PRIBOR plus 10 bps
29. záfií 1997
29. záfií 2002
3 974
3 990
8,125% hypoteãní zástavní listy
13. kvûtna 1999
13. kvûtna 2004
4 000
4 000
8,0% hypoteãní zástavní listy 1
15. ãervna 1999
15. ãervna 2004
1 500
1 500
8,0%
10. záfií 1999
10. záfií 2004
4 775
4 846
6M PRIBOR plus 350 bps hypoteãní zástavní listy 3
15. záfií 2000
15. záfií 2007
1 100
0
14. kvûtna 1996
14. kvûtna 2001
8 936
8 490
36 099
36 017
7,125% (USD) Celkem dluhopisy
V˘‰e uvedené obligace s oznaãením 6M PRIBOR jsou úroãené na základû sazby 6mûsíãní PRIBOR (Prague Interbank Offered Rate) plus smluvní procentuální nav˘‰ení. Základní sazba je upravována pololetnû. PRIBOR pro ‰estimûsíãní období k 31. prosinci 2000 byl 557 bps (1999 - 555 bps).
144
29) V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva zahrnují:
Závazky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ ZÛstatky uspofiádacích úãtÛ a otevfiené poloÏky Platby pfiedané clearingovému centru Ostatní závazky vÛãi klientÛm Ostatní závazky z obchodování Ostatní závazky Rezervy, v˘daje a v˘nosy pfií‰tích období Rezerva na ostatní úvûrové závazky Celkem v˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva
2000 mil. Kã 2 705 350 6 557 1 766 497 5 244 4 495 1 363 22 977
1999 mil. Kã 771 794 4 943 335 481 5 191 5 948 4 021 22 484
30) OdloÏená daÀ OdloÏená daÀ je poãítána z doãasn˘ch rozdílÛ s pouÏitím základní daÀové sazby pfií‰tího období.
Pohyb odloÏené danû je ãlenûn takto: ZÛstatek 1. ledna Zv˘‰ení / sníÏení odloÏené danû ZÛstatek 31. prosince
2000 mil. Kã -90 -7 -97
1999 mil. Kã -62 -28 -90
2000 mil. Kã
1999 mil. Kã
-83 -14 -97
-73 -144 -217
2 387 131 292 268 3 078 2 981 -3 078 -97
5 489 312 668 339 6 808 6 591 -6 681 -90
Zmûna odloÏené danû zahrnuje také zmûnu zrychlen˘ch daÀov˘ch odpisÛ.
OdloÏená daÀ zahrnuje: OdloÏen˘ daÀov˘ závazek Zrychlené daÀové odpisy Ostatní doãasné rozdíly OdloÏená daÀová pohledávka Specifické a v‰eobecné rezervy na ztráty z úvûrÛ Pfievedení daÀové ztráty Nerealizovaná ztráta z cenn˘ch papírÛ Ostatní doãasné rozdíly âistá odloÏená daÀová pohledávka pfied úpravou SníÏení v dÛsledku neurãitosti realizace daÀové pohledávky âist˘ odloÏen˘ daÀov˘ závazek
SníÏení odloÏené daÀové pohledávky z titulu specifick˘ch a v‰eobecn˘ch rezerv bylo mimo jiné zpÛsobeno v bance dodateãnou zmûnou ãásti nedaÀov˘ch opravn˘ch poloÏek na opravné poloÏky daÀovû uznatelné ve v˘‰i 2 402 mil. Kã (sníÏení odloÏené daÀové pohledávky v ãástce 744 mil. Kã).
145
31) Podfiízen˘ dluh V roce 1998 spoleãnost Komercni Finance, B. V., (dcefiiná spoleãnost plnû vlastnûná bankou) vydala zaruãené podfiízené dluhopisy splatné na poÏádání do 15. kvûtna 2008; tyto podfiízené dluhopisy jsou do 15. kvûtna 2003 úroãeny 9 % roãnû a po tomto datu roãní sazbou, která se rovná ‰estimûsíãní sazbû LIBOR pro pfiíslu‰né platební období zv˘‰ené o 5 %. Tyto podfiízené dluhopisy pfiedstavují pfiímé, nezaji‰tûné, nepodmínûné podfiízené dluhopisy spoleãnosti Komercni Finance, B. V., které jsou neodvolatelnû, plnû a nepodmínûnû v závislosti na podfiízenosti bankou zaruãeny v souvislosti s jistinou, prémií a úroky. Tyto podfiízené dluhopisy jsou plnû splatné s opcí pro Komercni Finance, B. V., ke kterémukoliv termínu úrokové platby nebo po 15. kvûtnu 2003. Nominální hodnota podfiízeného dluhu je 200 000 000 USD.
32) Základní jmûní Valná hromada banky konaná dne 31. kvûtna 1999 rozhodla o zv˘‰ení základního jmûní banky upisováním nov˘ch akcií. Základní jmûní banky se dle usnesení valné hromady mûlo zv˘‰it o 7 500 mil. Kã s tím, Ïe se pfiipou‰tí zv˘‰ení aÏ do v˘‰e 9 502 mil. Kã. První kolo úpisu probûhlo ve dnech 20. prosince 1999 aÏ 3. ledna 2000 a bylo v nûm úãinnû upsáno v nominální hodnotû 7 361 mil. Kã. Ve druhém kole upsal zájemce pfiedem urãen˘ valnou hromadou, tj. Fond národního majetku âR, 2 141 mil. Kã, ãímÏ bylo upisování v rámci zv˘‰ení základního jmûní banky ukonãeno. Proces zv˘‰ení základního jmûní byl zavr‰en zápisem do obchodního rejstfiíku dne 11. února 2000. Ke dni 11. února 2000 získal FNM 60% podíl na základním jmûní banky a podíly ostatních akcionáfiÛ se sníÏily. Základní jmûní banky, pravomocnû zapsané do obchodního rejstfiíku dne 11. února 2000, ãiní 19 005 mil. Kã, které je pfiedstavováno 38 009 852 ks kmenov˘ch akcií o nominální hodnotû 500 Kã (ISIN: CZ0008019106). K 31. prosinci 2000 akcie, pfiedstavující 11,97 % z celkového objemu základního jmûní, jsou drÏeny The Bank of New York jako depozitáfiem emise GDR vydané bankou.
33) Rozbor zÛstatkÛ hotovosti a jin˘ch likvidních prostfiedkÛ uveden˘ch ve v˘kaze cash flow V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva zahrnují: 2000 mil. Kã 19 995 892 -1 122 19 765
Hotovost a úãty u centrální banky Pohledávky za bankami Závazky vÛãi bankám Celkem
146
1999 mil. Kã 20 875 1 427 -3 194 19 108
Zmûna bûhem roku mil. Kã -880 -534 2 072 658
34) Potenciální pohledávky a závazky Soudní spory: Skupina k 31. prosinci 2000 posoudila soudní spory vedené proti spoleãnostem skupiny. Na základû odhadu právníkÛ, ktefií nepfiedpokládají vznik podstatn˘ch ztrát, skupina nevytvofiila Ïádné rezervy pro tuto oblast. Kapitálové závazky: K 31. prosinci 2000 mûla skupina kapitálové závazky ve v˘‰i 34 mil. Kã (81 mil. Kã v roce 1999) spojené s pofiízením budov a vybavení. Vedení spoleãností skupiny vûfií, Ïe budoucí v˘nosy a finanãní prostfiedky budou postaãovat k pokrytí tohoto závazku. Pohledávky ze záruk: Pohledávky ze záruk zahrnují vydané záruky, avaly a stand-by akreditivy. Jedná se o neodvolatelné potvrzení, Ïe skupina provede platby v pfiípadû, Ïe klient nebude moci splnit své závazky k tfietím stranám. Tato potvrzení nesou stejné riziko jako úvûry, a proto k nim skupina vytváfií rezervy podle stejného algoritmu jako k úvûrÛm. Pohledávky z akreditivÛ: Dokumentární akreditivy pfiedstavují písemn˘ neodvolateln˘ závazek skupiny, vystaven˘ na základû Ïádosti jejího klienta (pfiíkazce), Ïe poskytne tfietí osobû nebo na její fiad (pfiíjemci, povûfienému) urãité plnûní, jestliÏe budou do urãité doby splnûny akreditivní podmínky. Podmínkou otevfiení akreditivu je zaji‰tûní jeho krytí, tj. nelze otevfiít akreditiv nezaji‰tûn˘ krytím. Z tohoto dÛvodu nesou otevfiené (potvrzené) akreditivy mnohem men‰í rizika neÏ vydané záruky, avaly a stand-by akreditivy. Skupina k nim v‰ak vytváfií rezervy podle stejného algoritmu jako k úvûrÛm. Pfiísliby úvûrÛ, neãerpané úvûry a kontokorentní rámce, povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ: Základním úãelem pfiíslibÛ je zajistit, aby finanãní prostfiedky byly klientÛm k dispozici v okamÏiku, kdy o nû poÏádají. Pfiísliby úvûrÛ pfiedstavují nevyuÏitá oprávnûní k poskytnutí finanãních prostfiedkÛ ve formû úvûrÛ, záruk ãi stand-by linek. Pfiísliby úvûrÛ vydané skupinou zahrnují vydané pfiísliby úvûrÛ ãi záruk a dále neãerpané ãástky úvûrÛ, kontokorentních rámcÛ a povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ. Pfiísliby odvolatelné jsou skupinou vydané pfiísliby úvûrÛ ãi záruk, které jsou podmínûny dodrÏením urãit˘ch podmínek ze strany klienta (vãetnû podmínky, Ïe nedojde ke zhor‰ení bonity klienta). Neodvolatelné pfiísliby pfiedstavují neãerpané ãástky úvûrÛ, kontokorentních rámcÛ a povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ, neboÈ vypl˘vají z úvûrov˘ch smluvních podmínek.
Potenciální pohledávky a závazky: Neplatební záruky Platební záruky Pfiijaté smûnky/akcepty a indosamenty smûnek Otevfiené odb./imp. akreditivy nekryté Otevfiené odb./imp. akreditivy kryté Stand-by akreditivy Budoucí závazky celkem Pfiísliby úvûrÛ Neãerpané úvûrové pfiísliby Potvrzené dod./exp. Akreditivy Nevyãerpané kontokorentní rámce a debety bûÏn˘ch úãtÛ Ostatní odvolatelné a neodvolatelné závazky Budoucí odvolatelné a neodvolatelné závazky celkem
147
2000 mil. Kã 4 721 4 721 4 895 345 616 11 302 15 851 18 921 92 17 709 52 573 63 875
1999 mil. Kã 4 118 1 592 390 5 295 72 1 545 13 012 4 007 11 616 72 15 556 31 251 44 263
Rˇada kontokorentních rámcÛ je poskytnuta v˘znamn˘m klientÛm skupiny z fiad ãesk˘ch spoleãností, které jsou souãástí mezinárodních skupin nebo které jsou ve vlastnictví státu. Z celkové v˘‰e pfiíslibÛ úvûrÛ poskytnut˘ch skupinou pfiedstavují 7 503 milionÛ Kã závazky odvolatelné. Ve‰keré dal‰í pfiísliby úvûrÛ, neãerpané úvûry a kontokorentní rámce jsou neodvolatelné a nepodléhají dal‰ímu schválení ze strany skupiny. Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobnû jako u úvûrÛ klientÛm s pfiihlédnutím k finanãní situaci a ãinnosti subjektu, za kterého skupina vydává záruku a s pfiihlédnutím k nabídnut˘m zástavám. K 31. 12. 2000 skupina mûla na tato rizika rezervy v celkové v˘‰i 1 362 mil. Kã (1999 - 4 021 mil. Kã), viz poznámka 29). K 31. prosinci 2000 zahrnuje saldo platebních záruk ãástku 90,5 milionu EURO, která se vztahuje k úvûrovému derivátu. Dal‰í informace o této transakci jsou uvedeny v poznámce 23) pfiílohy. Závazky z finanãního leasingu: Skupina uzavfiela smlouvy o finanãním pronájmu (zejména v˘poãetní techniky, bankomatÛ a automobilÛ), jejichÏ platby budou probíhat po dobu 3 let. Budoucí závazky vãetnû úrokÛ jsou zahrnuty v konsolidované rozvaze v poloÏce „Ostatní pasiva".
Pfiedmûty ve finanãním nájmu:
Majetek v leasingu Zaplacené splátky Zb˘vá zaplatit
2000 Vãetnû úroku mil. Kã 998 722 276
2000 Bez úroku mil. Kã 873 644 229
1999 Vãetnû úroku mil. Kã 860 798 62
1999 Bez úroku mil. Kã 860 798 62
144 132 0 276
119 110 0 229
62 0 0 62
60 0 0 60
Zbytková splatnost zbylé splátky Do 1 roku 1 aÏ 5 let Nad 5 let Celkem
DaÀová oblast: V posledních letech doznaly ãeské daÀové zákony i praxe znaãn˘ch zmûn, a proto v˘klad finanãních úfiadÛ u nûkter˘ch ustanovení nemusí b˘t jednoznaãn˘. Skupina postupovala obezfietnû pfii aplikaci novel daÀov˘ch zákonÛ. DaÀová situace skupiny je na posouzení finanãního úfiadu. V dÛsledku toho by mohla existovat nejistota ohlednû moÏn˘ch dopadÛ, které by mohly nastat v pfiípadû odli‰né interpretace finanãního úfiadu od posouzení skupiny. Vedení vûfií, Ïe skupina není vystavena Ïádn˘m v˘znamn˘m daÀov˘m rizikÛm, a proto v této souvislosti nevytvofiila Ïádné rezervy.
148
35) Finanãní deriváty Ve své bûÏné ãinnosti skupina pouÏívá finanãní deriváty k zaji‰tûní rizika úrokové sazby a rizika devizové pozice. Finanãní deriváty jsou pouÏívány také v rámci vlastních obchodních aktivit skupiny. Banka také pÛsobí jako zprostfiedkovatel derivátov˘ch transakcí pro své korporátní klienty. Banka disponuje systémem limitÛ trÏních rizik a limitÛ protistran, kter˘ byl vytvofien za úãelem zamezení vzniku nepfiimûfien˘ch expozic z pohybu trÏních cen a rizika protistran. Tento systém limitÛ zaji‰Èuje, Ïe znaãná ãást rizik vypl˘vajících z operací s klienty je umísÈována podle jednotliv˘ch transakcí u mezinárodních finanãních protistran.
Finanãní deriváty v obchodním portfoliu Nominální hodnota
Nominální hodnota
Reálná hodnota
2000 Pasiva mil. Kã
2000 Kladná mil. Kã
2000 Záporná mil. Kã
1999 Aktiva mil. Kã
1999 Pasiva mil. Kã
1999 Kladná mil. Kã
1999 Záporná mil. Kã
55 347 55 347 0 0 80 790 80 790 1 007 1 007 4 400 4 400 141 544 141 544
1 573 0 52 0 60 1 685
-1 135 0 -49 0 -55 -1 239
64 739 0 34 383 10 489 0 109 611
64 739 0 30 765 10 489 0 105 993
2 200 0 33 0 0 2 233
-2 005 0 -42 0 0 -2 047
59 329 59 128 638 694 7 695 7 620 8 511 8 295 0 0 4 074 4 106 80 247 79 843 221 792 221 387
1 453 1 143 32 0 0 1 629 3 314
59 901 60 230 -1 115 0 0 -159 6 138 6 022 -170 -22 27 506 26 344 0 0 0 947 943 0 -1 466 94 372 93 659 -2 705 203 984 199 652
677 0 38 158 0 0 873 3 106
-948 0 -115 -79 0 0 -1 142 -3 189
2000 Aktiva mil. Kã Úrokové nástroje IRS Cross currency swap Forwardy/FRA Spoty Opce Celkem Mûnové nástroje Swapy Cross currency swap Forwardy Nakoupené opce Prodané opce Spoty Celkem Celkem
Reálná hodnota
Finanãní deriváty v obchodním portfoliu v nominálních hodnotách dle zbytkové splatnosti
Úrokové nástroje Swapy Forwardy/FRA Spoty Opce Celkem Mûnové nástroje Swapy Cross currency swap Forwardy Nakoupené opce Prodané opce Spoty Celkem Celkem
Do 1roku mil. Kã
1 aÏ 5 let mil. Kã
Nad 5 let mil. Kã
Celkem mil. Kã
13 347 80 790 1 007 400 95 544
27 686 0 0 0 27 686
14 314 0 0 4 000 18 314
55 347 80 790 1 007 4 400 141 544
59 329 494 7 688 8 511 0 4 074 80 096 175 640
0 151 0 0 0 0 151 27 837
0 0 0 0 0 0 0 18 314
59 329 645 7 688 8 511 0 4 074 80 247 221 792
149
Finanãní deriváty k zaji‰tûní mûnového a úrokového rizika
Operace s mûnov˘mi nástroji Spoty Mûnové swapy Cross currency swap Celkem Operace s úrokov˘mi nástroji Opce Úrokové swapy Forwardy/FRA Celkem Celkem
Podkladová aktiva 2000 mil. Kã
Podkladová pasiva 2000 mil. Kã
Podkladová aktiva 1999 mil. Kã
Podkladová pasiva 1999 mil. Kã
843 3 880 1 785 6 509
843 3 775 1 891 6 509
1 083 5 924 0 7 007
1 082 5 892 0 6 974
0 287 200 487 996
4 631 32 837 4 739 42 207 49 214
4 631 32 837 4 741 42 209 49 183
Nad 5 let mil. Kã 1 167 0 0 1 167
Celkem mil. Kã 38 287 10 200 5 021 53 508
38 10 48 54
0 287 200 487 996
38 10 48 54
Zbytková splatnost derivátÛ k zaji‰tûní mûnového a úrokového rizika
Úrokové swapy Forwardy/FRA Mûnové swapy Celkem
Do 1 roku mil. Kã 14 567 10 200 5 021 29 788
1 aÏ 5 let mil. Kã 22 553 0 0 22 553
Kreditní riziko finanãních derivátÛ Kreditní riziko finanãních derivátÛ, respektive reprodukãní náklady na finanãní deriváty jsou definovány jako náklady na nahrazení kontraktÛ s kladnou reálnou hodnotou a ãiní obvykle jen zlomek jeho pomyslné hodnoty. Úvûrov˘ ekvivalent kaÏdého kontraktu je vypoãten v souladu s obecnû pfiijatou metodikou uÏitím metody souãasné expozice a zahrnuje trÏní hodnotu kontraktu (pouze v pfiípadû, Ïe je kladná) a ãást nominální hodnoty, která vyjadfiuje moÏnou zmûnu trÏní hodnoty po dobu trvání kontraktu. Banka dennû vyhodnocuje kreditní rizika v‰ech obchodÛ s finanãními deriváty.
Kreditní riziko se v‰ak vztahuje pouze ke ztrátám v pfiípadû, Ïe by protistrany nesplnily své závazky. K 31. prosinci 2000 ãinilo riziko nesplnûní závazkÛ protistranami v pfiípadû finanãních derivátÛ 5 947 mil. Kã (1999 - 7 048 mil. Kã). Tato ãástka pfiedstavuje hrubé reprodukãní náklady v trÏních cenách k 31. prosinci 2000 pro v‰echny kontrakty platné k tomuto datu v pfiípadû, Ïe by protistrany nesplnily své závazky, a nezohledÀuje pfiípadné zapoãtení vzájemn˘ch závazkÛ a pohledávek. Banka je opatrná ve v˘bûru protistran a domnívá se, Ïe nesplnûní závazkÛ protistranami je nepravdûpodobné.
150
36) Strany se zvlá‰tním vztahem Banka uzavfiela smlouvy o finanãním pronájmu s pfiidruÏenou spoleãností. V závazcích je zahrnuta ãástka 401 mil. Kã (1999 - 611 mil. Kã), vãetnû úrokÛ, vypl˘vající z tûchto smluv o finanãním pronájmu. V roce 2000 banka uhradila pfiidruÏené spoleãnosti 382 mil. Kã (1999 - 413 mil. Kã) vztahující se k finanãním pronájmÛm.
OdmûÀování a akciov˘ odmûÀovací program ãlenÛ pfiedstavenstva a dozorãí rady banky Odmûny vyplacené ãlenÛm pfiedstavenstva a dozorãí rady banky bûhem roku byly následující: 2000 mil. Kã 77 16 93
Odmûny ãlenÛm pfiedstavenstva * Odmûny ãlenÛm dozorãí rady ** Celkem
1999 mil. Kã 24 8 32
* U odmûn ãlenÛm pfiedstavenstva se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce 2000 souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm pfiedstavenstva vypl˘vajícím z mandátních i manaÏersk˘ch smluv, vãetnû vyplaceného odstupného. V poloÏce je zahrnuta i rezerva na akciov˘ odmûÀovací program pro pfiedstavenstvo ve v˘‰i 45 mil. Kã (1999: 0 Kã). ** U odmûn ãlenÛm dozorãí rady se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce 2000 souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm dozorãí rady. V poloÏce je zahrnuta i rezerva na akciov˘ odmûÀovací program pro dozorãí radu banky ve v˘‰i 8 mil. Kã (1999: 0 Kã).
2000 7 12
Poãet ãlenÛ pfiedstavenstva banky Poãet ãlenÛ dozorãí rady banky
1999 6 12
Akciov˘ odmûÀovací program („program") byl schválen valnou hromadou banky dne 31. kvûtna 2000. V rámci tohoto programu má kaÏd˘ ãlen pfiedstavenstva a dozorãí rady banky právo nakoupit kaÏd˘ rok pfiedem stanoven˘ poãet fiádn˘ch akcií banky za cenu 500 Kã za akcii („call opce"). âlenové pfiedstavenstva a dozorãí rady mají právo, nikoli v‰ak povinnost, prodat tyto akcie bance za cenu 1 000 Kã za akcii za pfiedpokladu, Ïe tyto akcie byly drÏeny ãleny obou orgánÛ po minimálnû stanovenou dobu („put opce"). Náklady na vyuÏití tûchto opcí jsou neseny bankou. NíÏe uvedená tabulka popisuje program z hlediska období pro vznik práva nákupu stanoveného poãtu akcií* a období pro uplatnûní call a put opcí *:
Období vzniku práva nákupu akcií 05/2000 - 05/2001 05/2001 - 05/2002 05/2002 - 05/2003 05/2003 - 05/2004 Celkem
Poãet akcií call opce Pfiedstavenstvo Dozorãí rada 134 000 134 000 134 000 134 000 536 000
28 500 28 500 28 500 28 500 114 000
Období pro uplatnûní opce Call opce Put opce 05/2001-05/2004 05/2002-05/2004 05/2003-05/2004 05/2004-05/2004 -
06/2001-05/2004 06/2002-05/2004 06/2003-05/2004 05/2004-06/2004 -
* Údaje pro popis období byly zjednodu‰eny s ohledem na rÛzná data uzavfiení smluv v rámci programu v rozmezí 31. kvûtna 2000 - 12. ãervna 2000, od kter˘ch se odvíjejí poãátky období pro vznik práva nákupu akcií a poãátky období pro realizaci call a put opcí.
151
V lednu 2001 banka nakoupila vlastní akcie na otevfieném trhu poté, co bylo uplatnûno právo nákupu pfiedem stanoveného poãtu akcí pro kaÏdého ãlena pfiedstavenstva. âlenové dozorãí rady také vyuÏili svého práva k datu vydání této úãetní závûrky. Celkov˘ poãet akcií, na které bylo uplatnûno právu nákupu pro ãleny obou orgánÛ, ãinil 160 220 kusÛ akcií. Náklady banky na realizaci práv na tyto akcie byly zahrnuty do nákladÛ podle ãasového rozli‰ení období, ke kterému se vztahují náklady na odmûÀování. Celkov˘ náklad zachycen˘ v úãtu ziskÛ a ztrát k 31. 12. 2000 pro v‰echny ãleny obou statutárních orgánÛ ãinil 53 000 tis. Kã (1999: 0 tis. Kã).
37) Porovnání nerozdûleného zisku a rezerv vykazovan˘ch podle ãesk˘ch a mezinárodních úãetních standardÛ (IAS)
Nerozdûlen˘ zisk, rezervy a fondy vykazované podle ãesk˘ch úãetních standardÛ k 31. prosinci (sníÏen˘ o stav sociálního fondu) Plus / (minus): Kumulované nerealizované zisky z cenn˘ch papírÛ Kumulované úpravy leasingu Rezerva na akciov˘ odmûÀovací program Pfievod sociálního fondu do ostatních rezerv Konsolidaãní úpravy Nerozdûlen˘ zisk, rezervy a fondy vykazované podle IAS k 31. prosinci
Ztráta bûÏného roku vykázaná podle ãesk˘ch úãetních standardÛ Plus / (minus): Nerealizované zisky / ztráty z cenn˘ch papírÛ Úpravy odpisÛ Úpravy leasingu Sociální fond Konsolidaãní úpravy Ztráta bûÏného roku vykazovan˘ podle IAS k 31. prosinci
2000 mil. Kã
1999 mil. Kã
1 902
1 929
268 -89 53 28 -2 2 160
-242 266 0 53 324 2 330
2000 mil. Kã 176
1999 mil. Kã -8 650
510 0 -356 -24 -527 -221
-186 -361 53 -46 -99 -9 289
38) Informace o pfiedpokládané reálné hodnotû aktiv a pasiv banky Reálná hodnota finanãních instrumentÛ je ãástka, za kterou by mohlo b˘t v transakcích mezi znal˘mi a ochotn˘mi stranami za obvykl˘ch podmínek smûnûno aktivum nebo vyrovnán závazek. Reálná hodnota se nejlépe stanovuje na základû kotovan˘ch trÏních cen. Nicménû, v mnoha pfiípadech u rÛzn˘ch finanãních instrumentÛ banky kotované trÏní ceny nejsou k dispozici. V pfiípadech, kdy kotované trÏní ceny nejsou k dispozici, jsou reálné hodnoty stanoveny na základû odhadÛ, za pouÏití metody diskontovan˘ch penûÏních tokÛ nebo jin˘ch oceÀovacích metod. V˘sledky tûchto metod jsou v˘znamnû ovlivnûny pouÏit˘mi pfiedpoklady, vãetnû diskontní sazby a odhadÛ budoucích penûÏních tokÛ. V návaznosti na to nemohou b˘t odhady reáln˘ch hodnot pouÏity pfii okamÏitém vypofiádání finanãního instrumentu. Skupina pfii zvefiejnûn˘ch odhadech reáln˘ch hodnot finanãních instrumentÛ pouÏila následující metody a odhady.
152
a) Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance Vykázané hodnoty hotovosti a krátkodob˘ch instrumentÛ v zásadû odpovídají reálné hodnotû.
b) Cenné papíry Reálné hodnoty cenn˘ch papírÛ jsou stanoveny tvÛrcem trhu, nebo na základû kotovan˘ch cen na burzách cenn˘ch papírÛ. V pfiípadû, Ïe nejsou kotované ceny k dispozici, jsou reálné hodnoty odhadnuty pouÏitím podílu na ãistém obchodním jmûní nebo kvalifikovaného odhadu. V pfiípadû drÏení nelikvidních cenn˘ch papírÛ je reálná hodnota odhadnuta pouÏitím kotovan˘ch cen na burzách cenn˘ch papírÛ nebo tvÛrcem trhu a odeãtením opravn˘ch poloÏek a rezerv vytvofien˘ch k nelikvidnímu cennému papíru.
c) Pohledávky za finanãními institucemi Vykázané pohledávky za finanãními institucemi, splatné do 180 dní, v zásadû odpovídají reáln˘m hodnotám. Reálné hodnoty ostatních pohledávek za finanãními institucemi jsou odhadnuty pouÏitím diskontovan˘ch penûÏních tokÛ na základû bûÏn˘ch sazeb u obdobn˘ch typÛ investic. Reálné hodnoty nesplácen˘ch úvûrÛ finanãním institucím jsou odhadnuty za pouÏití diskontovan˘ch penûÏních tokÛ nebo pfiípadnû pouÏitím hodnoty jejich zaji‰tûní.
d) Úvûry klientÛm U úvûrÛ s promûnlivou úrokovou sazbou, které jsou ãasto pfieceÀovány a u kter˘ch je zmûna kreditního rizika nev˘znamná, jsou reálné hodnoty zaloÏeny na vykazovan˘ch hodnotách. Reálné hodnoty u úvûrÛ s pevnou úrokovou mírou jsou odhadnuty s pouÏitím diskontovan˘ch penûÏních tokÛ na základû úrokové míry bûÏné u úvûrÛ s podobn˘mi podmínkami a termíny a poskytované dluÏníkÛm s obdobn˘m rizikov˘m hodnocením. Reálné hodnoty nesplácen˘ch úvûrÛ jsou odhadnuty s pouÏitím diskontovan˘ch penûÏních tokÛ nebo hodnoty jejich zaji‰tûní, v pfiípadû kde je toto k dispozici. Úvûry s pevnou úrokovou sazbou pfiedstavují pouze nev˘znamnou ãást celkové vykazované hodnoty, a proto je reálná hodnota celkov˘ch úvûrÛ klientÛm pfiibliÏnû shodná s vykazovanou hodnotou k datu úãetní závûrky.
e) Závazky vÛãi finanãním institucím a klientÛm Reálné hodnoty vykazované u termínovan˘ch vkladÛ na poÏádání jsou pfiirozenû k datu úãetní závûrky shodné s ãástkami splatn˘mi na poÏádání (tzn. jejich vykazované hodnoty). Úãetní hodnoty termínovan˘ch vkladÛ s promûnlivou sazbou jsou v zásadû shodné s jejich reáln˘mi hodnotami k datu úãetní závûrky. Reálné hodnoty u vkladÛ s pevnou úrokovou mírou jsou odhadnuty na základû diskontace penûÏních tokÛ s pouÏitím úrokov˘ch sazeb bûÏnû nabízen˘ch u termínovan˘ch vkladÛ s podobnou splatností.
f) Emitované obligace Reálné hodnoty emitovan˘ch obligací vydan˘ch bankou jsou stanoveny na základû kotovan˘ch trÏních cen.
g) Finanãní deriváty Reálné hodnoty jsou obdrÏeny z kotovan˘ch trÏních cen, diskontovan˘ch penûÏních tokÛ a pfiíslu‰n˘ch opãních oceÀovacích modelÛ a jsou uvedeny v bodû 35.
153
h) Podfiízen˘ dluh Podfiízen˘ dluh je zaji‰tûn úrokov˘m derivátem, pfii zohlednûní tohoto derivátu vykazovaná hodnota odpovídá reálné hodnotû.
2000 Vykazovaná hodnota mil. Kã
2000 Reálná hodnota mil. Kã
Finanãní aktiva Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za finanãními institucemi Pokladní a pokladniãní poukázky Úvûry klientÛm (ãisté) Obchodní cenné papíry Investiãní cenné papíry
20 887 177 115 12 024 127 391 4 239 41 566
20 887 178 146 12 024 127 391 4 239 41 809
Finanãní pasiva Závazky vÛãi finanãním institucím Závazky vÛãi klientÛm Emitované dluhopisy
41 793 279 510 36 099
41 876 279 485 36 781
39) Devizová pozice V níÏe uvedené tabulce je uvedena devizová pozice v mûnách, které jsou v rozvaze skupiny zastoupeny v nejvût‰ích objemech.
Americké dolary
·v˘carské franky
Slovenské koruny
Ostatní mûny
Celkem
mil. Kã
Evropská mûn. unie mil. Kã
mil. Kã
mil. Kã
mil. Kã
mil. Kã
mil. Kã
17 559 134 007 11 670 107 346 3 520 9 230 30 233 896 13 639 328 100
2 080 11 335 0 9 631 236 526 484 1 0 24 293
513 28 863 0 9 005 0 867 10 833 0 0 50 081
162 256 0 609 0 3 0 0 0 1 030
255 1 770 354 513 483 8 16 461 117 3 977
318 884 0 287 0 120 0 0 0 1 609
20 887 177 115 12 024 127 391 4 239 10 754 41 566 1 358 13 756 409 090
28 752 245 268 27 164
2 278 20 007 0
8 623 11 536 8 935
92 478 0
1 908 1 210 0
140 1 011 0
41 793 279 510 36 099
20 396 0 20 718 342 298 -14 198
1 008 0 0 23 293 1 000
1 384 7 546 0 38 024 12 057
13 0 0 583 447
41 0 427 3 586 391
135 0 20 1 306 303
22 977 7 546 21 165 409 090 0
âeské koruny
Aktiva Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za finanãními institucemi Pokladní a pokladniãní poukázky Úvûry klientÛm Obchodní cenné papíry Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva Investiãní cenné papíry Majetkové úãasti Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek Aktiva celkem Pasiva Závazky vÛãi finanãním institucím Závazky vÛãi klientÛm Dluhopisy V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva Podfiízen˘ dluh Vlastní jmûní Pasiva celkem âistá deviz. pozice k 31. prosinci 2000
154
Americké dolary
·v˘carské franky
Slovenské koruny
Ostatní mûny
Celkem
mil. Kã 193 724 177 684 16 040
Evropská mûn. unie mil. Kã 23 525 26 043 -2 518
mil. Kã 42 047 54 410 -12 363
mil. Kã 12 578 -566
mil. Kã 740 740 0
mil. Kã 2 061 2 466 -405
mil. Kã 262 109 261 921 188
1 842 315 894 325 418 -9 524
-1 518 21 218 18 706 2 512
-306 42 849 37 686 5 163
-119 2 731 709 2 022
391 621 895 -274
-102 12 906 12 805 101
188 396 219 396 219 0
13 737 4 213
1 614 4 126
-8 506 -3 343
-1 858 164
-77 -351
-1 713 -1 612
3 197 3 197
âeské koruny
Podroz. aktiva zahrnutá do mûn. pozice * Podroz. pasiva zahrnutá do mûn. pozice * âistá devizová pozice za podrozvahu âistá devizová pozice celkem k 31. prosinci 2000 Aktiva celkem k 31. prosinci 1999 Pasiva celkem k 31. prosinci 1999 âistá devizová pozice za k 31. 12. 1999 âistá devizová pozice za podrozvahu k 31. 12. 1999 âistá devizová pozice celkem k 31. 12. 1999
*) Zahrnuje pohledávky/závazky ze spotov˘ch, pevn˘ch termínov˘ch a opãních operací a delta ekvivalent opcí.
40) Riziko úrokové sazby Riziko úrokové sazby je definováno jako riziko zmûny hodnoty finanãního nástroje v dÛsledku zmûny trÏních úrokov˘ch sazeb. âasové období, po které je úroková sazba finanãního nástroje pevnû stanovena, indikuje, do jaké míry je tento nástroj vystaven riziku úrokové sazby. NíÏe uvedená tabulka poskytuje informace o tom, do jaké míry je skupina vystavena riziku úrokové sazby a je zaloÏena buì na smluvní dobû splatnosti finanãních nástrojÛ, nebo, v pfiípadû, Ïe se úroková míra tûchto nástrojÛ mûní pfied dobou splatnosti, na datu nového stanovení úrokové míry. Zámûrem vedení je fiídit riziko kolísání ãist˘ch úrokov˘ch v˘nosÛ v dÛsledku zmûn úrokov˘ch sazeb prostfiednictvím rozdílu mezi aktivy a pasivy v jednotliv˘ch skupinách. Aktiva a pasiva, která nemají smluvní splatnost nebo jsou neúroãená, jsou zahrnuta ve skupinû „Nespecifikováno".
155
Aktiva Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za finanãními institucemi Pokladní a pokladniãní poukázky Úvûry klientÛm Obchodní cenné papíry Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva Investiãní cenné papíry Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a nekonsolidovan˘ch spoleãnostech Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek Aktiva celkem Pasiva Závazky vÛãi finanãním institucím Závazky vÛãi klientÛm Dluhopisy V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva Podfiízen˘ dluh Pasiva celkem âisté úrokové riziko bez podrozvahy k 31. prosinci 2000 Podrozvahová aktiva úrokového rizika Podrozvahová pasiva úrokového rizika âisté úrokové riziko podrozvahy k 31. 12. 2000 Kumulativní úrok. riziko k 31. prosinci 2000 Aktiva celkem k 31. prosinci 1999 Pasiva celkem k 31. prosinci 1999 âisté úrokové riziko bez podrozvahy k 31. prosinci 1999 Kumulativní úrokové riziko k 31. 12. 1999
Od 3 mûsícÛ do 1 roku mil. Kã
Od 1 roku do 5 let mil. Kã
Nad 5 let mil. Kã
Nespecifikováno mil. Kã
7 304 134 536 8 562 74 664 777 1 911 5 030
0 11 658 3 462 20 212 1 562 9 7 160
0 28 803 0 23 405 1 467 3 12 506
0 0 0 5 878 370 0 12 778
13 583 2 118 0 3 232 63 8 831 4 092
20 177 12 127 4 10 41
0 0 232 784
0 0 44 063
0 0 66 184
0 0 19 026
1 358 13 756 47 033
1 358 13 756 409 090
26 601 148 759 11 033 1 224 0 187 617
13 981 5 292 8 935 527 0 28 735
402 820 16 131 0 7 546 24 899
809 1 0 0 0 810
0 124 638 0 21 226 0 145 864
41 279 36 22 7 387
45 167 58 242 73 852
15 328 104 553 113 250
41 285 64 285 39 320
18 216 12 452 13 250
-98 831 140 0
21 165 239 672 239 672
-15 610 29 557 221 116 179 337
-8 697 36 188 61 554 31 289
24 965 102 438 37 599 34 427
-798 119 856 7 296 20
140 21 165 68 654 132 212
0 x 396 219 377 285
41 779 41 779
30 265 72 044
3 172 75 216
7 276 82 492
-63 558 18 934
18 934 -
41) PrÛmûrné úrokové sazby banky v prosinci 2000
AKTIVA Pokladní hodnoty a úãty u âeské národní banky Pokladní a pokladniãní poukázky Pohledávky za finanãními institucemi Úvûry klientÛm Úroãené cenné papíry Aktiva celkem Úroãená aktiva celkem
Celkem
Do 3 mûsícÛ mil. Kã
PrÛmûrná sazba 0,00% 5,27% 5,82% 8,92% 7,23% 5,95% 7,13%
PASIVA
PrÛmûrná sazba
Úvûry od âeské národní banky
8,23%
Závazky vÛãi finanãním institucím Závazky vÛãi klientÛm Dluhopisy Podfiízen˘ dluh Pasiva celkem Úroãená pasiva celkem
5,75% 3,06% 8,08% 9,13% 3,12% 3,84%
Jedná se o prÛmûrné úrokové sazby za mûsíc prosinec 2000 vypoãítané jako váÏen˘ prÛmûr za jednotlivou kategorii aktiv a pasiv.
156
mil. Kã 887 115 024 391 239 754 566
793 510 099 977 546 925
42) Riziko likvidity Riziko likvidity je rizikem míry nutné tvorby zdrojÛ, které mohou b˘t poÏadovány ke splnûní závazkÛ vypl˘vajících z finanãních nástrojÛ. Skupina fiídí svoji likviditu v souladu s opatfiením âeské národní banky. NíÏe uvedená tabulka poskytuje rozdûlení aktiv, pasiv a vlastního jmûní podle odpovídajících skupin zbytkové splatnosti od data úãetní závûrky do data smluvní splatnosti. Tabulka je vypracována s pouÏitím nejopatrnûj‰ího pohledu na datum splatnosti v pfiípadech, kdy existuje moÏnost pfiedãasného splacení. V pfiípadû pasiv je tedy uvádûn nejdfiíve moÏn˘ termín, zatímco v pfiípadû aktiv nejpozdûj‰í. Dále je tabulka vypracována ve vybran˘ch pfiípadech podle oãekávané splatnosti aktiv, proto v níÏe uvedené tabulce nejsou vykazovány Ïádné poloÏky po splatnosti. Aktiva a pasiva bez smluvnû upraveného data splatnosti jsou uvádûna ve sloupci „Nespecifikováno".
Na poÏádání mil. Kã Aktiva Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za finanãními institucemi Pokladní a pokladniãní poukázky Úvûry klientÛm Obchodní portfolio cenn˘ch papírÛ Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva Investiãní portfolio cenn˘ch papírÛ Majetkové úãasti Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek Aktiva celkem Pasiva Závazky vÛãi finanãním institucím Závazky vÛãi klientÛm Dluhopisy V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva Podfiízen˘ dluh Vlastní jmûní Pasiva celkem âisté riziko likvidity rozvahy k 31. prosinci 2000 Podrozvahová aktiva Podrozvahová pasiva âisté riziko likvidity podrozvahy k 31. prosinci 2000 Kumulativní riziko likvidity rozvahy a podrozvahy k 31. prosinci 2000 Aktiva celkem k 31. prosinci 1999 Pasiva celkem k 31. prosinci 1999 âisté riziko likvidity bez podrozvahy k 31. 12. 1999 Kumulativní riziko likvidity bez podrozvahy k 31. 12. 1999
Do 3 Od 3 mûsícÛ Od 1 roku do 5 let mûsícÛ do 1 roku mil. Kã mil. Kã mil. Kã
Nad 5 let mil. Kã
Nespecifikováno mil. Kã
Celkem mil. Kã
15 551 91 0 1 041 72 0 0 0 0 16 755
278 115 242 8 356 20 890 345 2 608 4 659 0 0 152 378
0 9 873 3 668 37 292 1 396 380 6 662 0 0 59 271
0 51 909 0 54 331 1 619 2 12 014 0 0 119 875
0 0 0 13 806 612 0 13 381 0 0 27 799
5 058 0 0 31 195 7 764 4 850 1 358 13 756 33 012
6 155 124 949 1
19 498 121 895 0
8 813 25 240 8 935
1 316 7 401 26 150
6 011 25 1 013
0 0 0
0 0 0 131 105
1 224 0 0 142 617
527 0 0 43 515
0 0 0 34 867
0 7 546 0 14 595
21 226 0 21 165 42 391
-114 350 21 190 20 996
9 761 51 058 49 713
15 756 118 173 101 137
85 008 79 775 73 677
13 204 35 143 19 491
-9 379 30 979 107 285
0 336 318 372 299
194
1 345
17 036
6 098
15 652
-76 306
-35 981
-114 156 -103 050 26 516 117 427 165 389 75 171
-70 258 53 807 48 468
20 848 64 487 54 336
49 704 17 529 12 281
-35 981 116 453 40 574
x 396 219 396 219
20 177 12 127 4 10 41 1 13 409
887 115 024 391 239 754 566 358 756 090
41 793 279 510 36 099 22 7 21 409
977 546 165 090
-138 873
42 256
5 339
10 151
5 248
75 879
0
-138 873
-96 617
-91 278
-81 127
-75 879
0
x
157
43) Aktiva ve správû K 31. 12. 2000 skupina spravovala 9 981 mil. Kã klientsk˘ch aktiv (1999: 6 726 mil. Kã), z toho Penzijní fond Komerãní banky, a. s., ãiní 5 074 mil. Kã (1999: 4 345 mil. Kã).
44) Události po datu úãetní závûrky Po datu úãetní závûrky rozhodla banka jako jedin˘ akcionáfi spoleãnosti ALL IN, a. s., o zru‰ení spoleãnosti s likvidací k 1. 4. 2001.
158
“Do banky
uÏ chodit nemusím, o to víc se mohu
vûnovat své firmû “
“ MÛj Ïivot
se mûní k lep‰ímu
a moje banka
také “
Doplňkové informace dle zákona č. 591/1992 Sb., o cenných papírech, a dle požadavku Komise pro cenné papíry Údaje o cenných papírech Komerční banky a) dluhopisy Komerční banky (dosud nesplacené) Datum emise Pofi. Dluhopisy Datum splatnosti ã. 1. 1997/2002 10.2.1997 ISIN: CZ0003700429 10.2.2002 2. 1997/2004 8.8.1997 8.8.2004 29.9.1997 3. 1997/2002 ISIN: CZ0003700452 29.9.2002 13.5.1999 4. HZL 1999/2004 ISIN: CZ0002000110 13.5.2004 15.6.1999 5. HZL 1999/2004 ISIN: CZ0002000102 15.6.2004 10.9.1999 6. 1999/2004 ISIN: CZ0003700528 10.9.2004 15.9.2000 7. HZL 2000/2007 ISIN: CZ0002000151 15.9.2007
Objem v Kã Poãet kusÛ 6 000 000 000 600 000 ks 8 000 000 000 800 000 ks 4 000 000 000 400 000 ks 4 000 000 000 400 000 ks 1 500 000 000 150 000 ks 5 000 000 000 500 000 ks 1 100 000 000 11 000 ks
Úroková sazba 6mûsíãní PRIBOR + 0,15 p. b. bez úrokov˘ch kuponÛ 6mûsíãní PRIBOR + 0,10 p. b. 8,125 % p.a.
V˘plata úrokov˘ch v˘nosÛ pololetnû pololetnû roãnû
8,0 % p.a.
roãnû
8,0 % p.a.
roãnû
6mûsíãní PRIBOR + 3,50 p. b.
pololetnû
Vysvûtlivka: HZL = hypoteãní zástavní listy
V‰echny dluhopisy jsou vydány v Kã, jsou registrované (s v˘jimkou dluhopisÛ bez úrokov˘ch kuponÛ), znûjí na doruãitele, mají zaknihovanou podobu a jmenovitou hodnotu 10 000 Kã, s v˘jimkou poslední emise hypoteãních zástavních listÛ (ISIN: CZ0002000151), které mají jmenovitou hodnotu 100 000 Kã. Pfievoditelnost dluhopisÛ není omezena. K pfievodu dluhopisÛ dochází zaregistrováním vlastnictví dluhopisu na úãtu jejich nového majitele ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ. V˘nosy z cenn˘ch papírÛ vyplácí emitent – Komerãní banka, a. s., se sídlem Na Pfiíkopû 33, Praha 1, prostfiednictvím centrály a sv˘ch poboãek. PoÏadavek na splacení dluhopisu, vãetnû úrokÛ, uplatnûn˘ majitelem dluhopisu pfii neplnûní závazkÛ uveden˘ch v pfiíslu‰n˘ch emisních podmínkách konkrétního dluhopisu musí mít písemnou formu a b˘t doruãen do sídla emitenta. V‰echny dosud nesplacené dluhopisy (s v˘jimkou dluhopisÛ bez úrokov˘ch kuponÛ, které nejsou vefiejnû obchodovatelné) jsou pfiijaty k obchodování na volném trhu Burzy cenn˘ch papírÛ Praha, a. s. Dluhopisy jsou úroãeny od data emise (viz sloupec 3 tabulky) a v˘plata v˘nosÛ je zaji‰Èována v pololetních, resp. v roãních termínech (viz sloupec 6 tabulky).
161
Dluhopisy budou splaceny Komerãní bankou, a. s., Na Pfiíkopû 33, Praha 1, prostfiednictvím centrály a poboãek jednorázovû ve jmenovité hodnotû v den jejich splatnosti (viz sloupec 3 tabulky). Pfied splacením dluhopisÛ je vÏdy v souladu se standardy BCPP zastavena pfievoditelnost dluhopisÛ ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ. Pfiipadne-li den pro v˘platu úrokÛ nebo splacení jmenovité hodnoty dluhopisu na den pracovního volna platebního místa, resp. na den pracovního klidu, bude platba provedena následující pracovní den bez nároku na úrok za toto odsunutí plateb. V˘platy budou provádûny majitelÛm dluhopisÛ podle jejich poÏadavku v hotovosti nebo pfievodem na úãet majitele dluhopisu. Práva z dluhopisÛ (úroky, splacení jmenovité hodnoty) se promlãují uplynutím 10 let ode dne jejich splatnosti. Dluhopisy jsou pfiím˘mi, nezaruãen˘mi, nepodmínûn˘mi a nepodfiízen˘mi závazky emitenta, které jsou na stejné úrovni se v‰emi existujícími a budoucími nezaruãen˘mi, nepodmínûn˘mi a nepodfiízen˘mi závazky emitenta z jím vydan˘ch dluhopisÛ. Majitelé hypoteãních zástavních listÛ mají pfiednostní právo na uspokojení své pohledávky z hypoteãních zástavních listÛ ve smyslu § 32, odst. 3), zákona ã. 328/1991 Sb., o konkurzu a vyrovnání, v platném znûní. Dosud nesplacené dluhopisy byly vydány v pfiíslu‰n˘ch letech v souladu s platn˘m znûním zákona ã. 530/1990 Sb., o dluhopisech, a zákona ã. 591/1992 Sb., o cenn˘ch papírech. Vydání dluhopisÛ bylo povoleno rozhodnutím Ministerstva financí âR, resp. Komise pro cenné papíry. Práva a povinnosti vypl˘vající z dluhopisÛ se fiídí a vykládají v souladu s právními pfiedpisy âeské republiky.
b) akcie Komerční banky V‰echny akcie KB jsou kmenové, registrované, znûjí na majitele, mají jmenovitou hodnotu 500 Kã a zaknihovanou podobu. S kmenov˘mi akciemi jsou spojena práva v souladu s Obchodním zákoníkem ã. 513/1991 Sb., v platném znûní, a nejsou s nimi spojena Ïádná zvlá‰tní práva. Hlasovací právo náleÏející akcionáfii se fiídí jmenovitou hodnotou jeho akcií, pfiiãemÏ kaÏd˘ch 500 Kã jmenovité hodnoty akcií se rovná jednomu hlasu. Akcionáfi má právo na podíl ze zisku banky (dividendu), kter˘ valná hromada podle hospodáfiského v˘sledku banky a za podmínek stanoven˘ch obecnû závazn˘mi právními pfiedpisy schválila k rozdûlení. Pfii zru‰ení banky s likvidací se zpÛsob provedení likvidace fiídí pfiíslu‰n˘mi obecnû závazn˘mi právními pfiedpisy. O schválení návrhu rozdûlení likvidaãního zÛstatku mezi akcionáfie rozhoduje valná hromada v pomûru jmenovit˘ch hodnot akcií akcionáfiÛ banky. Právo na dividendu má akcionáfi, kter˘ je majitelem akcie 30. kalendáfiní den po dni konání valné hromady, která o v˘platû dividend rozhodla. Pokud pfiedstavenstvo rozhodne o registraci práva na vyplacení dividendy v evidenci zaknihovan˘ch cenn˘ch papírÛ, má právo na dividendu akcionáfi, kter˘ má toto právo registrováno v evidenci zaknihovan˘ch cenn˘ch papírÛ 30. kalendáfiní den po dni konání valné hromady, která o v˘platû rozhodla. Dividenda se stává splatnou uplynutím 30. dne ode dne, kter˘ byl rozhodn˘ pro vznik nároku akcionáfie podle pfiedchozí vûty tohoto ustanovení. Právo uplatnit nárok na v˘platu dividendy se promlãí po uplynutí ãtyfi let od jejich splatnosti. Zemfie-li akcionáfi, je oprávnûn vykonávat práva spojená s akcií dûdic. Z celkového základního kapitálu banky ve v˘‰i Kã 19 004 926 000 (38 009 852 ks akcií o jmenovité hodnotû 500 Kã) je v majetku Fondu národního majetku âR 60 %, zb˘vající akcie jsou v drÏení právnick˘ch a fyzick˘ch osob. V˘voj poãtu akcií banky ukazuje následující tabulka:
Poãet akcií Jmenovitá hodnota akcie
31. 12. 1998
31. 12. 1999
31. 12. 2000
19 004 926 500 Kã
19 004 926 500 Kã
38 009 852 500 Kã
162
c) Globální depozitní certifikáty Komerční banky DaÀové aspekty ve Spojeném království Následuje shrnutí hlavních daÀov˘ch dopadÛ v UK pro drÏitele, kter˘ má trval˘ pobyt nebo obvykl˘ pobyt ve Spojeném království nebo podniká ve Spojeném království prostfiednictvím poboãky nebo zastoupení (souhrnnû „DrÏitelé v UK") t˘kající se vlastnictví GDR nebo Akcií doruãen˘ch po odevzdání GDR. Zab˘vá se pouze GDR nebo Akciemi vlastnûn˘mi jako kapitálová aktiva, nezab˘vá se nûkter˘mi zvlá‰tními tfiídami drÏitelÛ, jako jsou dealefii.
Zdanûní dividend a dal‰ích v˘plat V˘platy, vãetnû hotovostních dividend vyplácen˘ch na základû podkladov˘ch Akcií DrÏiteli v UK, budou obecnû danûny jako pfiíjem DrÏitele v UK. Jakákoliv sráÏková daÀ v âR zaplacená s ohledem na tyto v˘platy DrÏiteli v UK bude obecnû k dispozici jako zápoãet proti jakékoliv daÀové povinnosti v UK tohoto DrÏitele v UK plynoucí z dané v˘platy (a nebude refundovatelná od ãesk˘ch úfiadÛ). V pfiípadech, kdy jsou dividendy vypláceny platebním agentem v UK nebo jeho prostfiednictvím nebo inkasovány inkasním agentem v UK ke dni 31. bfiezna 2001 vãetnû, tento agent bude obecnû povinen (kromû v˘jimek pro drÏitele v UK, ktefií vlastní 10 % a více hlasovacích práv) odeãíst urãitou ãástku na daÀ z pfiíjmu v UK (coÏ je v souãasné dobû 20 % s pfiíslu‰nou úpravou pro daÀ z pfiíjmu mimo UK), pokud nebude pfiedloÏen dostateãn˘ dÛkaz, Ïe bezprostfiední vlastník Akcií a s nimi spojené dividendy nemá stál˘ pobyt v UK nebo je jinak oprávnûn k obdrÏení dividendy bez sráÏky danû z pfiíjmu. Po pfiijetí finanãního zákona UK pro rok 2000 se nebudou pravidla vyÏadující, aby platební nebo inkasní agent odeãítali ãástku na daÀ z pfiíjmu v UK z vyplacen˘ch dividend, vztahovat na dividendy vyplacené po dni 1. dubna 2001 vãetnû.
Prodej nebo jiná manipulace s GDR DrÏitel GDR v UK mÛÏe podléhat dani Spojeného království z manipulace nebo pfiedpokládané manipulace s GDR (nebo Akciemi nabyt˘mi po odevzdání GDR). K dispozici mÛÏe b˘t úleva z jakékoliv danû v âR zaplacené pfii takovémto zcizení. Manipulace s GDR by nemûla podléhat Ïádné povinnosti kolkovného v UK ani vyhrazené dani kolkovného (stamp duty reserve tax), pokud se jedná o provedení doruãením.
Vzdání se GDR Pfii odevzdání GDR do Depositáfie v˘mûnou za Akcii by nemûla vzniknout Ïádná povinnost zdanûní ve Spojeném království, pokud je drÏitel GDR bezprostfiedním vlastníkem Akcií. Obecnû se budou Akcie z Depositáfie nakupovat za základní cenu rovnající se cenû pro DrÏitele v UK kupujícího odevzdan˘ instrument GDR.
KAŽDÝ POTENCIÁLNÍ KUPUJÍCÍ BY MĚL KONZULTOVAT VLASTNÍHO DAŇOVÉHO PORADCE OHLEDNĚ SPECIFICKÝCH DAŇOVÝCH DOPADŮ INVESTICE DO GDR.
163
Informace o soudních sporech emitenta
Komerãní banka i nadále vyuÏívá ve‰ker˘ch dostupn˘ch právních krokÛ vedoucích k vymáhání finanãních prostfiedkÛ od klientÛ po splatnosti nebo s jinou delikvencí. V minul˘ch dvou úãetních obdobích banka zahájila celkem 44 soudních fiízení, které mûly nebo mohou mít v˘znamn˘ vliv na finanãní v˘sledky banky. Z tûchto 44 soudních fiízení o celkové ãástce 5,7 mld. Kã je 17 soudních sporÛ (1,4 mld. Kã) a 27 konkursÛ (4,3 mld. Kã). V souvislosti s v˘znamnou ztrátou, kterou banka utrpûla obchodováním se spoleãností BCL Trading, bylo pfiistoupeno k fiadû opatfiení, vãetnû Ïalob u zahraniãních soudÛ. Komerãní banka k 31. prosinci 2000 posoudila soudní spory vedené proti bance. Na základû anal˘zy interních i externích právních expertÛ banka neoãekává vznik v˘znamn˘ch ztrát. Z tohoto dÛvodu banka nevytvofiila pro tuto oblast specifické ani v‰eobecné rezervy.
164
Identifikační údaje Komerční banky, a. s., zapsané v obchodním rejstříku
V¯PIS z obchodního rejstfiíku, vedeného Mûstsk˘m soudem v Praze oddíl B., vloÏka 1360 Den zápisu:
5. bfiezna 1992
Obchodní firma:
Komerãní banka, a. s.
Sídlo:
Praha 1, Na Pfiíkopû ãp. 969, PSâ 11407
Identifikaãní ãíslo:
45 31 70 54
Právní forma:
Akciová spoleãnost
Pfiedmût podnikání: Pfiedmût podnikání banky je dán § 1 a 2 zákona ã.21/1992 Sb., o bankách. Pfiedmûtem podnikání banky je: - a) pfiijímání vkladÛ od vefiejnosti - b) poskytování úvûrÛ - c) investování do cenn˘ch papírÛ na vlastní úãet - d) finanãní pronájem (leasing) - e) platební styk a zúãtování - f) vydávání platebních prostfiedkÛ, napfi. platebních karet, cestovních ‰ekÛ - g) poskytování záruk - h) otevírání akreditivÛ - i) obstarávání inkasa - j) obchodování na vlastní úãet nebo na úãet klienta 1. s devizov˘mi hodnotami 2. v oblasti termínov˘ch obchodÛ (futures) a opcí (options) vãetnû kurzov˘ch a úrokov˘ch obchodÛ 3. s pfievoditeln˘mi cenn˘mi papíry - k) úãast na vydávání akcií a poskytování souvisejících sluÏeb - l) finanãní makléfiství - m) poskytování porad ve vûcech podnikání - n) obhospodafiování cenn˘ch papírÛ klienta na jeho úãet vãetnû poradenství (portfolio management) - o) uloÏení a správa cenn˘ch papírÛ nebo jin˘ch hodnot - p) v˘kon funkce depozitáfie - q) smûnárenská ãinnost (nákup devizov˘ch prostfiedkÛ) - r) poskytování bankovních informací - s) pronájem bezpeãnostních schránek - vydávání hypoteãních zástavních listÛ podle zvlá‰tního zákona
165
Statutární orgán - pfiedstavenstvo: ãlen:
Ing. Radomír La‰ák, r.ã. 651202/1780 Ústí nad Labem, K Vilám 209, PSâ: 40340 den vzniku funkce: 1. bfiezna 2000
pfiedseda:
Ing. Radovan Vávra, r.ã. 631127/0900 Tábor, Fügnerova 2211, PSâ: 39001 den vzniku funkce: 19. dubna 2000
ãlen:
Tomas Spurny, r.ã. 650416/1433 New Jersey, 265 W.Clay Avenue, Roselle Park Spojené státy americké den vzniku funkce: 16. kvûtna 2000 pobyt v âR: Praha 7, Trojská 659/183
místopfiedseda: Ing. Peter Paleãka, r.ã. 591103/6692 âerno‰ice, Jahodová 1565, PSâ: 25228, Okres: Praha-západ den vzniku funkce: 13. fiíjna 1999 ãlen:
Ing. Jifií Huml, r.ã. 640107/0610 Praha 6, Pod Beránkou 33, PSâ 160 00 den vzniku funkce: 1. ãervna 2000
ãlen:
Ing. David Svojitka, r.ã. 610213/0738 Praha 7, Jana Zajíce 40, PSâ 170 00 den vzniku funkce: 24. kvûtna 2000
ãlen:
Ing. Michal Vûtrovsk˘, r.ã. 620630/0342 Praha 4, Nad Svahem 5/1419, PSâ 140 00 den vzniku funkce: 12. ãervna 2000 je odpovûdnou osobou za provádûní ãinnosti obchodníka s cenn˘mi papíry.
Jednání za banku: Za banku jedná ve v‰ech vûcech pfiedstavenstvo jako statutární orgán, a to buì spoleãnû v‰ichni ãlenové pfiedstavenstva, nebo spoleãnû libovolní dva jeho ãlenové. Podepisování: Za banku podepisují buì spoleãnû v‰ichni ãlenové pfiedstavenstva, nebo spoleãnû dva libovolní ãlenové pfiedstavenstva.
166
Dozorãí rada: ãlen:
ing. Jarmila Hanáková, r.ã. 355321/417 Pfierov 7 - âekynû, Na podlesí 25, Okres: Pfierov den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997
ãlen:
PhDr. Marie Klucová, r.ã. 405806/026 Praha 9, Moravanská 468, PSâ: 19000 den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997
ãlen:
ing. Antonín Koláãek, r.ã. 590807/1026 Most, TáboritÛ 2219/12, PSâ: 43401 den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997
ãlen:
Ing. Petr Dvofiák, r.ã. 601031/1483 Praha 6, U Gabrielky 569, PSâ: 16400 den vzniku funkce: 31. kvûtna 2000
ãlen:
Doc. RNDr. Jan Hanousek, CSc., r.ã. 631028/0834 Praha 5, Ovãí hájek 2173/44, PSâ: 15000 den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997
ãlen:
Ing. Jan Juchelka, r.ã. 710919/5148 Podûbrady, JiÏní 1339, PSâ: 29001, Okres: Nymburk den vzniku funkce: 31. kvûtna 1999
ãlen:
Prof. MUDr. Pavel Pafko, DrSc., r.ã. 400703/716 Praha 4, Podolská 10, PSâ: 14000 den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997
ãlen:
JUDr. Filip Marco, Ph.D., r.ã. 670911/1354 Praha 8, Kubova 8, PSâ: 18600 den vzniku funkce: 31. kvûtna 2000
ãlen:
Mgr. Radek Pokorn˘, r.ã. 690811/3971 Vy‰kov, Sídli‰tû Osvobození 634/18, PSâ: 68201 den vzniku funkce: 24. listopadu 1998
ãlen:
Doc.ing. Karel Kopp, CSc., r.ã. 480828/049 Praha 5, V Bfiízkách 1025/2a, PSâ: 15000 den vzniku funkce: 24. listopadu 1998
ãlen:
Ing. Martin Fassmann, r.ã. 640115/1944 Praha 7, Ovenecká 23, PSâ: 17000 den vzniku funkce: 31. kvûtna 1999
ãlen:
Doc.Ing. Jifií Havel, CSc., r.ã. 570820/0113 Praha 3, Na Balkánû 2118/130, PSâ: 13000 den vzniku funkce: 31. kvûtna 2000
167
Akcie:
38 009 852 ks akcie na majitele ve jmenovité hodnotû 500,- Kã
Základní kapitál:
19 004 926 000,- Kã
Splaceno:
100 %
Ostatní skuteãnosti: • ZpÛsob zaloÏení: V souladu s privatizaãním projektem státního penûÏního ústavu Komerãní banka, se sídlem v Praze, Na pfiíkopech 28, schválen˘m usnesením vlády âSFR ã. 1 ze dne 9. 1. 1992 a ã. 109 ze dne 20. 2. 1992 zaloÏil Fond národního majetku âeské republiky jako jedin˘ zakladatel podle § 172 obchodního zákoníku zakladatelskou listinou ze dne 3. 3. 1992 akciovou spoleãnost Komerãní banku, a. s. • Zapisuje se zmûna stanov spoleãnosti pfiijatá valnou hromadou konanou dne 16. 7. 1992. • Zapisuje se zmûna Stanov pfiijat˘ch na valné hromadû konané dne 8. 11. 1993. • Zmûn Stanov usnesením valné hromady ze dne 29. 4. 1994. • Zmûna stanov spoleãnosti pfiijatá valnou hromadou konanou dne 6. kvûtna 1996
–––––––––––––––––––––––––––– Správnost tohoto v˘pisu se potvrzuje –––––––––––––––––––––––––––
Mûstsk˘ soud v Praze Datum: 3. kvûtna 2001 âíslo v˘pisu: 69636/2001 Vyhotovil: Zahálková
168
Č e s t n é
p r o h l á š e n í
Komerãní banka, a. s., prohla‰uje, Ïe v‰echny informace a údaje uvedené v této v˘roãní zprávû jsou pravdivé a úplné. Dále potvrzuje, Ïe v tomto dokumentu jsou obsaÏeny ve‰keré skuteãnosti, které mohou b˘t dÛleÏité pro rozhodování investorÛ. Komerãní banka, a. s., dále prohla‰uje, Ïe do data zpracování v˘roãní zprávy nedo‰lo k Ïádn˘m negativním zmûnám ve finanãní situaci, nebo k jin˘m zmûnám, které by mohly ovlivnit pfiesné a správné posouzení finanãní situace Komerãní banky, a. s.
V Praze dne 17. dubna 2001
Komerãní banka, a. s.
Ing. Radovan Vávra, v. r. pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel
Ing. Peter Paleãka, v. r. místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek generálního fieditele
169
Přílohy Adresář obchodních divizí Komerční banky, a. s.
170
Obchodní divize
Ulice
Mûsto
Telefon
Fax
E-mail
Obchodní divize Brno
nám. Svobody 21
631 31 Brno
+420 5 421 29 219
+420 5 422 11 632
[email protected]
Obchodní divize âeské Budûjovice
Krajinská 15
370 72 âeské Budûjovice
+420 38 77 41 132
+420 38 73 18 619
[email protected]
Obchodní divize Hradec Králové
nám. OsvoboditelÛ 798
502 16 Hradec Králové
+420 49 58 15 202
+420 49 58 15 225
[email protected]
Obchodní divize Ostrava
NádraÏní 12
730 01 Ostrava 1
+420 69 61 61 232
+420 69 61 61 282
[email protected]
Obchodní divize PlzeÀ
Goethova 1
305 95 PlzeÀ
+420 19 71 64 246
+420 19 72 36 649
[email protected]
Obchodní divize Praha
Václavské nám. 42
114 07 Praha 1
+420 2 224 34 059
+420 2 242 48 103
Obchodní divize Praha - v˘chod
Václavské nám. 42
114 07 Praha 1
+420 2 224 33 010
+420 2 224 33 873
[email protected]
Obchodní divize Praha - západ
U PrÛhonu 38
170 04 Praha 7
+420 2 667 07 549
+420 2 667 07 780
[email protected]
Obchodní divize Ústí nad Labem
Bílinská 2
400 42 Ústí nad Labem
+420 47 523 94 29
+420 47 523 94 31
[email protected]
Zahraniční reprezentace Komerční banky k 31. prosinci 2000
Lond˘n - Velká Británie 35, Moorgate London EC2R 6BT Velká Británie
Tel.: Fax:
(0044 171) 588 71 25 (0044 171) 588 71 26 (0044 171) 588 71 20
Ing. Otakar Bobko vedoucí reprezentace E-mail:
[email protected]
Frankfurt nad Mohanem - Spolková republika Nûmecko Westendstraße 21 60 325 Frankfurt am Main Spolková republika Nûmecko
Tel.: Fax:
(0049 69) 74 09 70 (0049 69) 74 09 90
Ing. Pavel Bittner vedoucí reprezentace E-mail:
[email protected]
Budape‰È - Maìarsko Horvát utca 14-24 H - 1027 Budapest Maìarsko
Tel.: Fax:
(0036 1) 214 07 80 (0036 1) 214 07 81
Ing. István Nagy vedoucí reprezentace E-mail:
[email protected]
Var‰ava - Polsko Ul. Jana Pawła II. 15 00-828 Warszawa Polsko
Tel.: Fax:
(0048 22) 697 76 26 (0048 22) 697 76 28
Marcela Mayerová vedoucí reprezentace E-mail:
[email protected]
Usnesením pfiedstavenstva Komerãní banky bylo v rámci pfiípravy banky na privatizaci rozhodnuto o zru‰ení zahraniãních reprezentací banky k 31. bfieznu 2001.
171
Základní charakteristiky Komerční banky, a. s., za roky 1995 – 2000 (CAS)
â. pol. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Ukazatel Rentabilita prÛmûrného kapitálu - ROAE (v %) Rentabilita prÛmûrn˘ch aktiv - ROAA (v %) âistá úroková marÏe (v %) Pomûr nákladÛ k v˘nosÛm (v %) Celkov˘ stav rezerv a opravn˘ch poloÏek (v mil. Kã) Vlastní jmûní (v mil. Kã) Poãet pracovníkÛ (osob) Poãet obchodních míst
172
9. 10. 11. 12.
âisté v˘nosy z úrokÛ (v mil. Kã) âist˘ v˘nos z poplatkÛ a provizí (v mil. Kã) âisté v˘nosy celkem (v mil. Kã) V‰eobecné provozní náklady vãetnû odpisÛ k hmotnému a nehmotnému majetku (v mil. Kã) 13. Zisk/ztráta za úãetní období (v mil. Kã) 14. Aktiva celkem (v mil. Kã) 15. Pohledávky za klienty (v mil. Kã) 16. Závazky ke klientÛm (v mil. Kã)
2000 stav index v % x x x x 3,03 103,4 99,6 61,16 70,0 24 413 20 040 112,4 80,1 10 703 98,0 342
1999 stav index v % x x x x 83,5 2,93 61,39 120,1 34 881 102,7 89,1 17 826 95,1 13 356 98,6 349
1998 index v % x x x x 91,2 3,51 97,0 51,12 33 974 107,0 66,9 20 015 95,1 14 043 97,3 354 stav
1997 stav index v % 4,7 0,85 4,0 0,05 98,5 3,85 52,69 103,0 31 763 118,2 94,5 29 908 93,2 14 759 98,4 364
1996 stav index v % 91,0 17,97 89,2 1,24 94,4 3,91 51,17 100,8 92,9 26 868 31 648 112,3 96,8 15 840 98,7 370
1995 index v % stav 00/95 x 19,74 x 1,39 73,2 4,14 50,74 120,5 84,4 28 920 71,1 28 173 65,4 16 368 91,2 375
12 343,9 4 421,7 20 892,8
103,6 101,6 103,5
11 914,7 4 350,3 20 190,0
78,9 94,0 81,7
15 099,1 4 627,0 24 723,3
95,7 106,2 109,4
15 772,6 4 357,8 22 604,9
109,5 105,4 96,5
14 406,2 4 135,7 23 424,8
109,2 109,8 122,7
13 194,2 3 767,2 19 091,1
93,6 117,4 109,4
11 295,6 -149,3
102,3 x
11 038,6 -9 242,0
97,6 x
11 315,2 -9 805,0
102,4 x
11 048,2 261,2
106,3 4,9
10 389,2 5 360,6
122,0 103,8
8 516,8 5 162,4
132,6 x
476 842,4 133 968,4 287 623,7
108,6 73,0 111,0
439 110,3 183 643,9 259 191,3
90,1 84,2 94,7
487 318,7 218 025,1 273 697,7
95,5 84,5 92,2
510 224,7 257 979,6 296 881,9
110,7 98,5 105,9
460 881,3 262 021,0 280 456,7
113,2 106,7 118,0
407 174,3 245 609,0 237 699,1
117,1 54,5 121,0
Bilanční suma 15 %
550 510,2 500
487,3
476,8
10 %
439,1
450
8,6 %
5%
400 0% 350 -5 %
Dynamika v %
Objem v mld. Kč
10,7 %
-4,5 %
300
-10 %
250
-9,9 % -15 %
200 1997
1998
1999
2000
Úvěry klientům 300
0%
-1,5 % 258,0
-5 %
250
200
-10 %
183,6
150
134,0 -15,5 %
-15 %
-15,8 %
100
-20 %
50
-25 % -27,0 %
0 1997
1998
1999
173
2000
-30 %
Dynamika v %
Objem v mld. Kč
218,0
Závazky ke klientům 15 %
350
250
296,9
287,6
273,7
259,2
10 % 11,0 %
5,9 %
5%
200 0% 150 -5 %
Dynamika v %
Objem v mld. Kč
300
100 -10 %
-7,8 %
50
-5,3 % -15 %
0 1997
1998
1999
2000
Vlastní jmění 20 %
35 12,4 % 29,9
10 %
25 -5,5 % 20
0% 20,0
20,0 17,8
-10 % -10,9 %
15
-20 %
Dynamika v %
Objem v mld. Kč
30
10 -33,1 % -30 %
5
-40 %
0 1997
1998
1999
2000
Objem rezerv a opravných položek celkem 36 18,2 %
20 %
31,8 7,0 %
30
10 %
2,7 %
28
0%
26
24,4
24 22
-10 % -20 %
20 -30 % 18
-30,0 % -40 %
16 1997
1998
1999
174
2000
Dynamika v %
Objem v mld. Kč
32
30 %
34,9 34,0
34
Poměr nákladů k výnosům 25 %
70 % 61,39 % 52,69 %
20 %
20,1 % 51,12 %
50 % 15 % 40 % 10 % 30 % 20 %
5%
3,0 % -0,4 % -3,0 %
10 %
Dynamika v %
Hodnota ukazatele v %
60 %
61,16 %
0%
-5 %
0% 1997
1998
1999
2000
Úrokové výnosy a čistá úroková marže 4,5 %
18
14
4,0 %
15,1
3,85 %
3,5 % 11,9
3,51 %
12,3 3,0 %
12 2,93 %
10
3,03 % 2,5 % 2,0 %
8 6
1,5 %
4
1,0 %
2
0,5 %
Čistá úroková marže v %
Úrokové výnosy v mld. Kč
16
15,8
0,0 %
0 1997
1998
1999
2000
Čisté výnosy z poplatků a provizí
Objem v mld. Kč
4,0
8%
4,63 4,36
4,35
6,2 %
4,42 6%
5,4 %
4%
3,5
1,6 %
3,0
2% 0%
2,5 2,0
-2 %
1,5 -4 % 1,0 -6 %
0,5
-6,0 % -8 %
0,0 1997
1998
1999
175
2000
Dynamika v %
5,0 4,5
Struktura výnosů (výnosy celkem = 100 %) a objem výnosů v mld. Kč 100 %
80 %
2,47 4,99
3,93
4,13
4,63
4,35
4,42
15,10
11,91
12,34
1998
1999
2000
4,36
60 %
40 % 15,77
20 %
0% 1997
Úrokové výnosy
Poplatky a provize
Ostatní
Všeobecné provozní náklady 11,5
7%
6,3 % 11,3
11,3
11,3
6% 5%
11,0
11,0 4%
10,9
2,4 %
2,3 %
3% 2%
10,7
1%
10,5
0% 10,3 -1 %
-2,4 %
10,1
-2 % -3 %
9,9 1997
1998
1999
2000
Počet zaměstnanců
14 759 14 043 13 356
10 703
31. 12. 1997
31. 12. 1998
31. 12. 1999
176
31. 12. 2000
Dynamika v %
Objem v mld. Kč
11,1
V Y D A L A © Komerční banka, a. s. Z P R A C O V A L : Divize 2500 – Strategie a vztahy s investory
oddûlení 2503 – analytická podpora R E D A K C E : EURO RSCG, a. s. G R A F I C K Á Ú P R A V A : EURO RSCG, a. s.
177
“Je to pohoda, kdyÏ
vím , Ïe moje banka pracuje
za mne“
Komerãní banka, a. s. Na Pfiíkopû 33, Po‰tovní pfiihrádka 839, 114 07 Praha 1 tel.: (02) 224 32111, fax: (02) 2424 3020, (02) 2423 0777, telex: (02) 121 831 E-mail:
[email protected], http://www.koba.cz
Kontakt pro investory: Divize Strategie a vztahy s investory oddûlení Vztahy s investory tel.: (02) 224 32155-6, (02) 224 32734, fax: (02) 2422 9340 E-mail:
[email protected]
