PROFIL SPOLEâNOSTI VYBRANÉ ZÁKLADNÍ EKONOMICKÉ UKAZATELE KOMERâNÍ BANKY, A. S. ROZHOVOR S PANEM ALEXISEM JUANEM, P EDSEDOU P EDSTAVENSTVA A

PROFIL SPOLEâNOSTI

8

VYBRANÉ ZÁKLADNÍ EKONOMICKÉ UKAZATELE KOMERâNÍ BANKY, A. S.

10

ROZHOVOR S PANEM ALEXISEM JUANEM, P¤EDSEDOU P¤EDSTAVENSTVA A GENERÁLNÍM ¤EDITELEM

12

ZPRÁVA P¤EDSTAVENSTVA

16

NEJV¯ZNAMNùJ·Í UDÁLOSTI ROKU 2001

17

PRIVATIZAâNÍ A INTEGRAâNÍ PROCES V KOMERâNÍ BANCE, A. S.

18

V¯VOJ MAKROEKONOMICKÉHO A KONKURENâNÍHO PROST¤EDÍ

23

OBCHODNÍ AKTIVITY

24

Klientské segmenty

24

Produkty a sluÏby

24

Distribuce

27

INVESTIâNÍ BANKOVNICTVÍ

29

SPECIÁLNÍ OBCHODY

33

¤ÍZENÍ RIZIK

34

INFORMAâNÍ TECHNOLOGIE

41

LIDSKÉ ZDROJE

42

NEKONSOLIDOVANÉ FINANâNÍ V¯SLEDKY KOMERâNÍ BANKY, A. S., ZA ROK 2001 PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚâETNÍCH STANDARDÒ (IAS)

43

STRATEGICKÉ CÍLE

46

AKCIE A AKCIONÁ¤I

48

52

VRCHOLOVÉ ORGÁNY A ORGANIZAâNÍ STRUKTURA KOMERâNÍ BANKY, A. S.

53

P¤EDSTAVENSTVO

55

DOZORâÍ RADA

56

V¯KONN¯ V¯BOR (EXECUTIVE COMMITTEE)

58

V¯BORY KOMERâNÍ BANKY, A. S.

61

V¯BORY DOZORâÍ RADY KOMERâNÍ BANKY, A. S.

62

ORGANIZAâNÍ SCHÉMA BANKY

64

ZPRÁVA DOZORâÍ RADY

66

AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁ¤E KOMERâNÍ BANKY, A. S.

68

NEKONSOLIDOVANÉ ÚâETNÍ ZÁVùRKY KOMERâNÍ BANKY, A. S.

69

NEKONSOLIDOVANÁ ÚâETNÍ ZÁVùRKA PODLE METODIKY ÚâETNICTVÍ âESK¯CH BANK (CAS)

69

Auditorská zpráva pro akcionáfie spoleãnosti Komerãní banka, a. s.

70

Nekonsolidovan˘ v˘kaz ziskÛ a ztrát (CAS) k 31. prosinci 2001 - Komerãní banka, a. s.

71

Nekonsolidovaná rozvaha (CAS) k 31. prosinci 2001 - Komerãní banka, a. s.

73

Pfiíloha k nekonsolidované úãetní závûrce k 31. prosinci 2001 (CAS)

118

NEKONSOLIDOVANÁ ÚâETNÍ ZÁVùRKA PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚâETNÍCH STANDARDÒ (IAS)

118

Nekonsolidovan˘ v˘kaz ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2001 (IAS)

119

Nekonsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2001 (IAS)

120

Nekonsolidovan˘ v˘kaz zmûny kapitálu k 31. prosinci 2001 (IAS)

121 124

Nekonsolidovan˘ v˘kaz cash flow k 31. prosinci 2001 (IAS) FINANâNÍ SKUPINA KOMERâNÍ BANKY, A. S.

125

SLOÎENÍ FINANâNÍ SKUPINY KOMERâNÍ BANKY A KONSOLIDAâNÍHO CELKU

127

SPOLEâNOSTI FINANâNÍ SKUPINY KOMERâNÍ BANKY, A. S.

138

V¯SLEDKY KONSOLIDACE FINANâNÍ SKUPINY (CAS)

139

SCHÉMA FINANâNÍ SKUPINY KOMERâNÍ BANKY

142

KONSOLIDOVANÉ ÚâETNÍ ZÁVùRKY KOMERâNÍ BANKY, A. S.

143

KONSOLIDOVANÁ ÚâETNÍ ZÁVùRKA PODLE METODIKY ÚâETNICTVÍ âESK¯CH BANK (CAS)

143

Konsolidovan˘ v˘kaz ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2001 (CAS)

144

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2001(CAS)

146

KONSOLIDOVANÁ ÚâETNÍ ZÁVùRKA PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚâETNÍCH STANDARDÒ (IAS)

146

Auditorská zpráva pro akcionáfie spoleãnosti Komerãní banka, a. s.

147

Konsolidovan˘ v˘kaz ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2001 (IAS)

148

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2001 (IAS)

149

Konsolidovan˘ v˘kaz zmûny kapitálu k 31. prosinci 2001 (IAS)

150

Konsolidovan˘ v˘kaz cash flow k 31. prosinci 2001 (IAS)

151 202

Pfiíloha ke konsolidované úãetní závûrce (IAS) DOPL≈KOVÉ INFORMACE DLE ZÁKONA â. 591/1992 SB., O CENN¯CH PAPÍRECH, A DLE POÎADAVKU KCP

203

ÚDAJE O CENN¯CH PAPÍRECH KOMERâNÍ BANKY, A. S.

206

POÎITKY âLENÒ STATUTÁRNÍCH ORGÁNÒ A MANAGEMENTU SPOLEâNOSTI

206

FINANâNÍ INVESTICE

206

INFORMACE O ZÁVISLOSTECH KOMERâNÍ BANKY NA PATENTECH, LICENCÍCH APOD.

206

INFORMACE O SOUDNÍCH SPORECH EMITENTA

208

IDENTIFIKAâNÍ ÚDAJE KOMERâNÍ BANKY, A. S., ZAPSANÉ V OBCHODNÍM REJST¤ÍKU

211 212

âESTNÉ PROHLÁ·ENÍ P¤ÍLOHY

213

ADRESÁ¤ REGIONÁLNÍCH POBOâEK KOMERâNÍ BANKY, A. S.

214

ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKY KOMERâNÍ BANKY, A. S., ZA ROKY 1996 – 2001

216 217

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJEN¯MI OSOBAMI V ROCE 2001 I. ÚVOD

217

1. Koncern Fondu národního majetku âR

221

2. Koncern Société Générale S. A.

221

3. Koncern spoleãností ovládan˘ch Komerãní bankou, a. s.

222

II. USKUTEâNùNÉ VZTAHY

238

III. ZÁVùR

Rok 2001 v obrazech

11. 1. 2001 KB blahopfieje svému 100 000. klientovi telefonního bankovnictví „Expresní linka“.

13. 2. 2001 KB s potû‰ením pfiedává 750 000. vydanou platební kartu jednomu ze sv˘ch klientÛ.

2. 4. 2001 KB zaãala nabízet internetové bankovnictví „mojebanka”.

15. 5. 2001 Komerãní banka, v konkurenci 500 penûÏních ústavÛ z celého svûta, obdrÏela od spoleãnosti Kirchman Corporation jako první neamerická banka cenu OMNI za rok 2001. Cena byla udûlena za vynikající úspûchy pfii implementaci alternativních distribuãních kanálÛ, zejména telefonního a internetového bankovnictví.

28. 6. 2001 Vláda oznámila, Ïe se nov˘m vlastníkem KB stane francouzská skupina Société Générale.

15. 9. 2001 Do rodiny internetového bankovnictví pfiibyla „profibanka“, sluÏba pro stfiední a velké podniky.

8. 10. 2001 Na mimofiádné valné hromadû banky pfievzala Société Générale oficiálnû svá akcionáfiská práva. Mimofiádná valná hromada také zvolila novou dozorãí radu. Nov˘ vlastník byl pfiítomen na první tiskové konferenci.

5. 12. 2001 První hotovostní zásoba mûny euro dorazila do Komerãní banky. V souvislosti se zavedením nové mûny bylo v KB úspû‰nû pfievedeno více neÏ 160 000 úãtÛ.

Profil spoleãnosti

8

Komerãní banka, a. s., trvale patfií k nejv˘znamnûj‰ím

bankovnictví, jejichÏ vyuÏití banka v souãasné dobû

bankovním institucím nejen v âeské republice, ale

nabízí,

i v regionu stfiední a v˘chodní Evropy. V prÛbûhu dvanácti

internetového

let své existence si vybudovala v˘sadní postavení

bankovnictví „profibanka" více neÏ 260 tisíc klientÛ.

jednoho ze základních pilífiÛ bankovního systému âeské

PfiestoÏe

republiky.

„mojebanka" byl zahájen teprve v dubnu 2001, jeho

provádí

své

bankovní

bankovnictví

provoz

transakce

„mojebanka"

internetového

vãetnû a

PC

bankovnictví

sluÏeb ke konci roku vyuÏívalo 24 tisíc klientÛ pfii Rok 2001 byl pfielomov˘m nejen pro Komerãní banku, ale

dosaÏení více neÏ 2 milionÛ transakcí. PC bankovnictví

i pro celou její finanãní skupinu. V ãervenci 2001 byl

„profibanka" zahájilo standardní provoz v fiíjnu 2001.

privatizaãní proces banky zavr‰en podpisem smlouvy mezi vládou âeské republiky a jednou z nejvût‰ích

V roce 2001 banka zaznamenala v˘znamn˘ nárÛst zájmu

francouzsk˘ch bank Société Générale o prodeji 60%

o obãanské úvûry. Za cel˘ rok realizovala s obãany více

akciového podílu v Komerãní bance. V fiíjnu 2001 –

neÏ 142 tisíc aktivních obchodÛ o objemu 7,2 mld. Kã.

návaznû na tuto smlouvu – se tak skupina Komerãní

Tyto obchody zahrnují jak spotfiebitelské a hypoteãní

banky (dále jen skupina KB) stala souãástí finanãní

úvûry, tak i vydané kreditní karty a povolené debety na

skupiny Société Générale.

bûÏn˘ch úãtech. Rok 2001 se tak stal pro banku v oblasti obãansk˘ch úvûrÛ historicky nejúspû‰nûj‰ím.

Druhou v˘znamnou událostí tohoto roku byl v˘sledek hospodafiení skupiny Komerãní banky. Po tfiech letech

Komerãní banka neustále rozvíjí své aktivity v oblasti

ztrát skupina KB vykázala za rok 2001 konsolidovan˘

platebních karet. Vedle vydávání standardních debetních

ãist˘ zisk ve v˘‰i 2,9 miliardy korun. Tohoto v˘sledku bylo

a kreditních karet pfiipravuje banka pro zv˘‰ení

dosaÏeno kombinací dobr˘ch obchodních v˘sledkÛ

bezpeãnosti platebních transakcí vydávání karet

odráÏejících silnou pozici skupiny na ãeském trhu

ãipov˘ch.

a zlep‰ování kvality jejích aktiv v dÛsledku státní garance poskytnuté v prosinci 2000 a zmûnou a zkvalitnûním

Zaãlenûním do skupiny Société Générale (SG) se skupina

úvûrového procesu.

KB stala souãástí bankovní skupiny, která patfií k nejvût‰ím a zároveÀ nejziskovûj‰ím v Evropû. Více neÏ

Skupina KB nabízí klientÛm celou fiadu nov˘ch moderních

13 milionÛm klientÛ nabízí skupina SG ve sv˘ch 3100

produktÛ a sluÏeb. Individuální pfiístup a flexibilita

poboãkách po celém svûtû ty nejkvalitnûj‰í sluÏby

nabídky jsou základní filozofií pfii obsluze klienta. Rok

a

komplexní

finanãní

servis

zahrnující

drobné

2001 pfiinesl dal‰í rozvoj pfiímého bankovnictví.

bankovnictví, správu aktiv, privátní bankovnictví

V˘znamnû se roz‰ífiily sluÏby telefonního bankovnictví,

a korporátní a investiãní bankovnictví. Skupina KB bude

kter˘ch vyuÏívalo koncem roku 2001 témûfi 200 tisíc

nyní profitovat z podpory skupiny Société Générale pfii

klientÛ, tedy dvojnásobek v porovnání s rokem

posílení pozice na trhu zlep‰ováním kvality a rozsahu

pfiedcházejícím. Prostfiednictvím v‰ech systémÛ pfiímého

nabízen˘ch produktÛ a sluÏeb.

9

Vybrané základní ekonomické ukazatele Komerãní banky, a. s.

10

Finanãní v˘sledky

(v mil. Kã)

IAS Nekonsolidované údaje âisté úrokové pfiíjmy âisté poplatky a provize Provozní pfiíjmy celkem Provozní náklady celkem âist˘ zisk/ztráta

2001 12 989 8 394 23 809 -15 065* 2 532

CAS

2000 12 4 21 -13

1999

287 422 805 783* -19

11 4 20 -12 -9

947 350 390 770 782

2001

2000

1999

13 565 5 981 x -12 141 2 624

12 344 4 422 x -11 296 -149

11 915 4 350 x -11 039 -9 242

* vãetnû restrukturalizaãních nákladÛ

Rozvaha

(v mil. Kã)

CA AS S C

IAS Nekonsolidované údaje Bilanãní suma Úvûry klientÛm (ãisté) Vklady klientÛ Vydané dluhopisy Vlastní kapitál (majetek akcionáfiÛ) Základní kapitál

2001 421 135 316 27 23 19

720 197 791 771 598 005

2000 402 126 287 27 20 19

1999

205 943 624 441 211 005

947 39011122 4 350 181 754 390 25920191 -12 770 27 742 -9 782 17 776 16 604

2001 565 52513288 5 981 193 763 285 083 x -12507 141 60 2 624 22 639 19 005

2000

1999

12842 344 476 4 422 133 968 287 624x -11601 296 29 -149 20 040 19 005

11110 915 439 4 350 183 644 259 191 x -11501 039 30 -9 242 17 826 16 604

Ratios IAS Nekonsolidované údaje Rentabilita prÛmûrného kapitálu (ROAE) Rentabilita prÛmûrn˘ch aktiv (ROAA) Kapitálová pfiimûfienost (dle âNB) âistá úroková marÏe Pomûr nákladÛ k celkov˘m ãist˘m v˘nosÛm Podíl úvûrÛ pod zvlá‰tní kontrolou na celkovém objemu úvûrÛ Zisk/ztráta na 1 akcii (v Kã)

2000

2001

1999

% % % % %

x x 14,38 % 3,62 % 63,38 %

x x 10,69 % 3,43 % 62,63 %

24,20 % 66,61

33,70 % -0,51

32,81 % -515

11,56 0,61 15,18 3,64 63,27

IAS – v˘sledky dle mezinárodních úãetních standardÛ

CAS – v˘sledky dle metodiky úãetnictví ãesk˘ch bank

Ostatní údaje Nekonsolidované údaje

2001

PrÛmûrn˘ pfiepoãten˘ poãet zamûstnancÛ Poãet obchodních míst Poãet bankomatÛ Poãet platebních terminálÛ TrÏní cena akcie na Burze cenn˘ch papírÛ Praha (v Kã)

2000

1999

9 873 323 335 6 019

11 865 342 297 4 440

13 487 349 297 2 904

1 036

912

613

Rating Rating Moody’s Standard & Poor’s Fitch IBCA

krátkodob˘

dlouhodob˘

Prime-2 B F2

Baa1 BB+ BBB+

11

Rozhovor s panem Alexisem Juanem, pfiedsedou pfiedstavenstva a generálním fieditelem

12

Dne 8. fiíjna 2001 se Société Générale stala

Za druhé - Société Générale je globální finanãní skupinou

vlastníkem 60 % akcií Komerãní banky. Jak vidíte

mající know-how ve v‰ech bankovních oblastech.

pozici Komerãní banky v rámci skupiny Société

Na úrovni vedení jiÏ pfienos tohoto know-how probíhá.

Générale? Za tfietí – vypracovali jsme komplexní program Strategick˘m cílem skupiny Société Générale je

transformace, jehoÏ v˘sledkem bude nov˘ obchodní

dynamick˘ rÛst v oblasti drobného bankovnictví jak ve

model. Transformace stojí na dvou hlavních pilífiích –

Francii, tak v ostatních ãástech svûta. Skupina rozvíjí

transformovat KB v inovativní banku, která je schopná

akviziãní politiku jako doplnûk svého vlastního rÛstu.

rychle reagovat na potfieby klientÛ a zavést kulturu

Region stfiední a v˘chodní Evropy nabízí velk˘ potenciál

vysoké etické a morální úrovnû.

rÛstu. To je téÏ dÛvod, proã se skupina úãastnila privatizace Komerãní banky. Na‰e orientace na rozvoj

Abychom

retailového bankovnictví rovnûÏ pfiispûla k vítûzství pfii

v poboãkách redukovat ãinnosti s malou pfiidanou

privatizaci Komerãní banky.

hodnotou, standardizovat a zjednodu‰it produkty

to

v‰ak

dokázali,

musíme

napfiíklad

i procesy, optimalizovat pokrytí trhu expanzí sítû Komerãní banka je nejvût‰í akvizicí v regionu stfiední

obchodních míst, vypracovat integrovan˘ pfiístup

a v˘chodní Evropy. Oãekáváme, Ïe implementací

vyuÏívající rÛzn˘ch cest obsluhy klientÛ a vybudovat

úspû‰ného obchodního modelu svého vût‰inového

kulturu my‰lení orientující se na zákazníka, ‰kolit a vést

akcionáfie Komerãní banka obohatí portfolio akvizic

na‰e zamûstnance.

Société Générale. Jak zapadají v˘sledky loÀského roku do Va‰ich cílÛ? Zmínil jste se, Ïe Komerãní banka pfiedstavuje nejvût‰í

Stanovil jste jiÏ pro Komerãní banku cíle rÛstu?

akvizici skupiny Société Générale. Jaké jsou Va‰e finanãní cíle na následující tfii roky?

Jak jsem jiÏ uvedl, tyto vûci je nutné vnímat v souvislostech. Rok 2001 byl rokem, v nûmÏ se Komerãní bance

Tyto cíle se mohou zdát – vzhledem k dosavadnímu

podafiilo dosáhnout zisku. To vnímám v porovnání s lety

hospodafiení Komerãní banky - velmi ambiciózní. Je‰tû

1998 a 1999, kdy KB stála na pokraji bankrotu, jako úspûch.

relativnû nedávno banka pfieÏívala pouze díky finanãní pomoci vlády.

K ilustraci úspûchÛ loÀského roku slouÏí i nárÛst ãistého zisku na 2,5 mld. Kã (79,2 mil. eur), pfii vytvofiení nov˘ch

Na‰ím cílem je vyjít z transformace jako skupina

opravn˘ch poloÏek ve v˘‰i 6 mld. Kã. To potvrzuje, Ïe

vyspûl˘ch,

Komerãní banka má základy, na nichÏ se dá stavût.

zákaznicky

orientovan˘ch

spoleãností

nabízejících ‰irokou paletu finanãních produktÛ a sluÏeb, a to mnoha obchodními kanály, a zároveÀ b˘t

Nov˘ transformaãní program byl zahájen a jiÏ dnes mohu

preferovan˘m poskytovatelem sluÏeb investiãního

fiíci, Ïe se zamûfií zejména na oblasti sniÏování nákladÛ

bankovnictví pro velké podniky. ZmiÀuji se o tom právû

a zvy‰ování v˘nosÛ. SniÏování nákladÛ bude mít dopad

proto, Ïe vûfiím, Ïe pouze ambiciózní strategick˘ cíl nás

na strukturu ãinností a poãet zamûstnancÛ pracujících

dovede k v˘born˘m v˘sledkÛm hospodafiení. Takto mÛÏeme

v bance. Stimulace v˘nosÛ si vyÏádá v˘razné nav˘‰ení

zvy‰ovat hodnotu banky pro na‰e akcionáfie. Na‰e plány

poãtu obchodníkÛ, maximalizaci pfiíleÏitostí pro kfiíÏov˘

se odvíjejí od dosaÏení 25% návratnosti kapitálu

prodej a modifikaci systému odmûÀování tak, aby

a pomûru nákladÛ k v˘nosÛm kolem 50 % do roku 2004.

odpovídal stanoven˘m cílÛm.

To je vzhledem k v˘sledkÛm minulého roku velmi dyna-

Kromû skupiny Société Générale má banka je‰tû

mick˘ rÛst. Jak˘ je Vበrecept na dosaÏení tûchto cílÛ?

zhruba 40 % men‰inov˘ch akcionáfiÛ. Co mohou ãekat, pokud jde o rÛst ceny akcií?

Za prvé – je tfieba si uvûdomit, Ïe nezaãínáme od nuly. Komerãní banka má silnou klientskou základnu jak

Rok 2001 byl pro Komerãní banku pozitivním rokem.

fyzick˘ch, tak i právnick˘ch osob, v˘znamné podíly na

Cena akcie vzrostla o 14 % zatímco index PX 50 ve

trzích klíãov˘ch segmentÛ a zavedené samostatné

stejném období poklesl zhruba o 18 %. Samozfiejmû, jako

distribuãní kanály pfiímého bankovnictví.

na kaÏdém akciovém trhu, i zde byly zaznamenány

13

krátkodobé poklesy. Ty byly, podle mého názoru, ve velké

Závûrem?

mífie dÛsledkem událostí vymykajících se kontrole, jako napfi. událostí 11. záfií 2001. Nicménû, pokud jde o cenu

Rád bych vyjádfiil podûkování na‰im klientÛm za jejich

akcie a její dal‰í v˘voj, jsem optimista.

vûrnost a zamûstnancÛm za jejich práci na realizaci programu transformace. Uji‰Èuji Vás, Ïe Komerãní banka

V následujících letech neãekáme nic jiného, neÏ Ïe tento

hodlá vybudovat dlouhodobé vztahy s hlavními partnery –

pozitivní trend bude pokraãovat. OkamÏitou pfiidanou

klienty, zamûstnanci, akcionáfii a vefiejností. Tû‰íme se, Ïe

hodnotou bude napfiíklad Société Générale poboãka

s Vámi v roce 2002 budeme v kontaktu prostfiednictvím

Praha, která byla do Komerãní banky integrována letos

na‰ich distribuãních kanálÛ i mediálních projektÛ

na jafie. Ta má portfolio pfiibliÏnû 500 podnikov˘ch

a projektÛ pro vefiejnost.

klientÛ, jeÏ bude nyní obsluhovat Komerãní banka.

S úctou VበAlexis Juan

14

Zpráva pfiedstavenstva

16

Nejv˘znamnûj‰í události roku 2001

Ukonãení privatizace

Rozhodnutí vlády âeské republiky o tom, Ïe 60% státní podíl v Komerãní bance získá francouzská banka Société Générale za 40 mld. Kã, tj. pfiibliÏnû 1,2 mld. EUR.

Nov˘ management banky

Odstoupení ãlenÛ pfiedstavenstva Komerãní banky v ãele s generálním fieditelem Radovanem Vávrou z funkcí v souvislosti s privatizací spoleãnosti. Zvolení pana Alexise Juana pfiedsedou pfiedstavenstva a jmenování dal‰ích ãlenÛ pfiedstavenstva.

Nová dozorãí rada banky

Zvolení nové dozorãí rady v ãele s panem Didierem Alixem.

Zv˘‰ení ratingu banky

Úspû‰nû ukonãená privatizace a vstup Société Générale se pozitivnû odrazily ve zv˘‰ení ratingu banky v‰emi renomovan˘mi ratingov˘mi institucemi.

Transformaãní program

Na sklonku roku 2001 byl odstartován transformaãní program, jehoÏ cílem je zv˘‰ení finanãní a obchodní v˘konnosti banky, implementace know-how majoritního akcionáfie a zaãlenûní Komerãní banky do organizaãních struktur finanãní skupiny Société Générale.

Majetkové úãasti

Zahájení navy‰ování základního jmûní v Komerãní poji‰Èovnû, prodej akcií âeské poji‰Èovny a âeské zbrojovky. ZaloÏení dcefiin˘ch spoleãností Reflexim, a. s., a ASIS, a. s., a vyvedení vybran˘ch podpÛrn˘ch ãinností z banky do tûchto spoleãností.

Zv˘‰ení ziskovosti

Návrat k ziskovosti Komerãní banky díky kombinaci dobr˘ch obchdních v˘sledkÛ a zlep‰ení kvality úvûrového portfolia vãetnû pozitivního efektu státní garance.

¤e‰ení problémov˘ch aktiv

Zintenzivnûní

procesu

vymáhání

fiady

problémov˘ch

aktiv

ve

správû

Restrukturalizaãní banky.

17

Privatizaãní a integraãní proces v Komerãní bance, a. s. Nejv˘znamnûj‰í okamÏiky privatizace Komerãní banky

19. listopad 1997

Rozhodnutí vlády âR o prodeji státního podílu v Komerãní bance strategickému investorovi.

10. srpen 1999

Zvefiejnûní inzerátu vyz˘vajícího potenciální investory k vyjádfiení pfiedbûÏného zájmu o koupi státního podílu v Komerãní bance.

14. leden 2000

Úspû‰né dokonãení procesu nav˘‰ení základního jmûní schváleného valnou hromadou v kvûtnu 1999 ve v˘‰i 9,5 mld. Kã, pfii kterém do‰lo ke zv˘‰ení státního podílu na základním jmûní Komerãní banky na 60 %.

20. záfií 2000

Rozeslání informaãního memoranda potenciálním investorÛm, ktefií mûli na jeho základû vyjádfiit pfiedbûÏnou nabídku na koupi Komerãní banky.

27. listopad 2000

Rozhodnutí vlády âR o v˘bûru ãtyfi spoleãností do dal‰í fáze privatizaãního procesu – nûmecké HypoVereinsbank, italské UniCredito Italiano a francouzsk˘ch Société Générale a Crédit Agricole.

18. prosinec 2000

Rozhodnutí vlády âR o poskytnutí garance na krytí moÏn˘ch ztrát na vybraném portfoliu aktiv banky do maximální v˘‰e 20 mld. Kã.

11. kvûten 2001

Ukonãení aktivní fáze investorské Due Diligence – uzavfiení Data roomÛ.

28. ãerven 2001

Rozhodnutím vlády âR se vlastníkem státního podílu v Komerãní bance stala Société Générale.

12. ãervenec 2001

Podpis smluv mezi vládou âR a bankou Société Générale.

4. fiíjen 2001

Société Générale za Komerãní banku zaplatila Fondu národního majetku ãástku 1,186 mld. eur. Vlastnická struktura banky se zmûnila pfievzetím 60% podílu v Komerãní bance, a. s., skupinou Société Générale.

5. fiíjen 2001

Zvolení nov˘ch ãlenÛ pfiedstavenstva.

8. fiíjen 2001

Rozhodnutím mimofiádné valné hromady zvolena nová dozorãí rada a zmûnûny stanovy spoleãnosti.

18

9. fiíjen 2001

Zavedení nové organizaãní struktury a struktury fiízení.

fiíjen 2001

Zahájení procesu lokální integrace (akvizice praÏské poboãky Société Générale).

1. leden 2002

Zahájení procesu integrace a globální transformace.

Pfiedstavení finanãní skupiny Société Générale

Historie

Banka Société Générale (dále jen SG) byla zaloÏena

zákazníkÛm moÏnost skuteãnû globální správy fondÛ.

v roce 1864 jako spoleãnost s ruãením omezen˘m. V roce

Société Générale má rovnûÏ celosvûtovou pÛsobnost

1945 do‰lo k jejímu znárodnûní a SG se stala institucí

v oblasti privátního bankovnictví. Sledováním rozváÏné

plnû vlastnûnou státem. V letech 1945 aÏ 1987 Société

politiky akvizic v roce 1998 se Société Générale Private

Générale pokraãovala v expanzi jak ve Francii, tak i mimo

Banking konsolidovala a v roce 1999 zv˘‰ila svou

ni, a souãasnû roz‰ifiovala spektrum nabízen˘ch

hodnotu navzdory propadu silnûj‰í konkurence.

bankovních sluÏeb a dosáhla vedoucí pozice v nov˘ch zpÛsobech financování. Pozornost byla v rostoucí mífie

Société Générale pokraãovala v rozvoji sv˘ch aktivit

soustfieìována na individuální zákazníky. V roce 1987

v oblasti korporátního a investiãního bankovnictví pod

byla banka opûtovnû zprivatizována.

znaãkou SG, které bylo skupinou pfiedstaveno v roce 1998. Podpofiena solidní klientskou základnou a svou

V posledních letech se skupina SG zamûfiila na rozvoj

povûstí kapacity pro inovace potvrzenou i postavením

sv˘ch aktivit ve tfiech základních oblastech podnikání,

mezi podobn˘mi spoleãnostmi (skupina se fiadí mezi

a to prostfiednictvím jak pfiirozeného rÛstu, tak i cestou

globální lídry v oblastech derivátÛ, konvertibilních

akvizic.

dluhopisÛ, exportního financování apod.) zakoupila SG bûhem posledních nûkolika let fiadu specializovan˘ch firem

Oblast retailového bankovnictví byla posílena v roce

(Hambros ve Velké Británii, Barr Devlin and Cowen v USA).

1997 akvizicí spoleãnosti Crédit du Nord, ãímÏ SG zdÛraznila odhodlání zv˘‰it hodnotu celé své skupiny

Na konci roku 2000 skupina SG vyjádfiila svÛj zámûr

v rámci restrukturalizace francouzského bankovního

investovat v následujících tfiech letech 3,8 mld. eur do

systému. Ve stejné dobû se Société Générale zamûfiila na

strategick˘ch akvizic cílen˘ch do tfií oblastí: správa aktiv

posilování dlouhodobé loajality sv˘ch klientÛ (zavedení

v USA, specializované finanãní sluÏby a retailové

„jednoho ãísla úãtu pro cel˘ Ïivot" a zavedení balíãku

bankovnictví mimo Francii. Do konce roku 2001 skupina

sluÏeb „Jazz"). V roce 1998 SG zaloÏila samostatnou

dokonãila akvizice v objemu 3,2 mld. EUR, pfiiãemÏ

divizi Retailového bankovnictví mimo Francii,

hlavními akvizicemi byly:

zdÛrazÀujíce tak rozhodnutí skupiny chápat tuto oblast obchodÛ jako jednu ze strategick˘ch pátefií rozvoje. Tato

• Správa aktiv (spoleãnost TCW Group v USA):

aktivita byla posílena také v roce 1999 akvizicemi bank

pÛsobnost v USA byla identifikována jako klíãov˘

v Rumunsku, Bulharsku a na Madagaskaru.

poÏadavek

pro

doplnûní

produktové

nabídky

a distribuãních kapacit Société Générale Asset Spolu s pokraãující tradicí hlavního poskytovatele

Management. SG akvizicí TCW Group v ãervenci 2001

finanãních spofiicích produktÛ ve Francii (podílové

získala t˘m talentovan˘ch profesionálÛ pro správu

a investiãní fondy, podnikové spofiicí plány) rozvinula

aktiv spolu s dobrou distribuãní základnou v USA

skupina SG své aktivity v oblastech správy aktiv

a jednou z nejlep‰ích pozic na trhu.

a privátního bankovnictví: v roce 1999 její dcefiiná spoleãnosti Société Générale Asset Management

• Specializované finanãní sluÏby (spoleãnosti GEFA

pokraãovala ve strategii rozvoje jak sv˘ch podílov˘ch

a ALD): pro doplnûní stávající produktové nabídky

fondÛ ve Francii, tak sv˘ch aktivit cílen˘ch na hlavní

Société Générale spoleãností Franfinance (podnikové

institucionální investory na mezinárodní úrovni.

financování) a Temsys (Fleet Management a leasing automobilÛ) byly nutné dal‰í akvizice. Koupí

ZaloÏením Société Générale AM UK v Lond˘nû a akvizicí

spoleãnosti

Yamaichi

Asset

a spoleãnosti ALD (Fleet Management) od Deutsche

Management uãinila rozhodn˘ krok pro vznik své

Bank v dubnu 2001 získala skupina evropsk˘ rozmûr.

v

Japonsku

Société

Générale

GEFA

(podnikové

financování)

mezinárodní pÛsobnosti a je nyní schopna nabízet sv˘m

19

• Retailové bankovnictví mimo Francii (Komerãní

a Maroku potvrzuje pfiednosti obchodního modelu

banka): v rámci hlavního strategického smûru skupiny

Société Générale. Akvizice Komerãní banky v fiíjnu

Société Générale vyhledává akvizice retailov˘ch bank

2001 zcela zapadá do strategické linie skupiny.

v zemích s vysok˘m rÛstov˘m potenciálem s cílem generovat maximální synergie s dal‰ími spoleãnostmi

V souãasné dobû je skupina Société Générale ‰estou

skupiny spolu se soubûÏn˘m rÛstem klientské

nejvût‰í bankou v eurozónû z pohledu trÏní kapitalizace.

základny,

nabídky

Celosvûtovû zamûstnává 86 000 pracovníkÛ, ratingové

a rozvojem alternativních distribuãních kanálÛ.

s

obohacením

produktové

agentury ji hodnotí ratingem AA- (Standard & Poor’s),

Úspûch pfiedchozích akvizic v Rumunsku, Bulharsku

Aa3 (Moody’s) a AA (Fitch).

Strategie a obchodní aktivity banky

Obchodní aktivity

Skladba obchodních aktivit skupiny SG se koncentruje do

Spoleãnost SG Aset Management je pfiítomna na v‰ech

tfií základních oblastí: retailové bankovnictví, správa aktiv

hlavních mezinárodních trzích. Ambiciózní rÛstovou

a privátní bankovnictví a korporátní a investiãní

politikou spoleãnosti v Evropû a na celém svûtû se

bankovnictví. Hlavní síla jejího obchodního modelu

v prÛbûhu pûti let spravovaná aktiva ztrojnásobila.

spoãívá v pfiínosu z kfiíÏového prodeje produktÛ a sluÏeb mezi jednotliv˘mi obchodními liniemi.

K 31. 12. 2001 pfiedstavovala spravovaná aktiva 258 mld. EUR, ãímÏ se SG Asset Management stal tfietím

Retailové bankovnictví

nejvût‰ím správcem aktiv mezi bankami eurozóny.

Aktivity skupiny v retailovém bankovnictví zahrnují

SG Asset Management má 12,8% podíl na trhu v oblasti

domácí poboãkovou síÈ Société Générale, skupiny Crédit

podílov˘ch fondÛ ve Francii a je ratingovou agenturou

du Nord, specializované finanãní sluÏby a retailové

Fitch hodnocen ratingem AA+.

bankovnictví mimo Francii.

Korporátní a investiãní bankovnictví Skupina SG nabízí ve‰keré sluÏby univerzálního

Divize Korporátního a investiãního bankovnictví SG

bankovnictví rozsáhlé klientské základnû: individuálním

obsluhuje jak korporátní klienty, tak institucionální

zákazníkÛm, ÏivnostníkÛm, municipalitám a podnikÛm.

investory v asi 50 zemích celého svûta. Sv˘m klientÛm

Skupina v souãasnosti obsluhuje 7,7 milionu indivi-

nabízí komplexní a moderní fie‰ení k naplnûní jejich

duálních klientÛ a ÏivnostníkÛ ve Francii a 3,4 milionu

poÏadavkÛ na financování a jejich strategick˘ch cílÛ.

individuálních klientÛ ve 22 dal‰ích zemích. Cíle SG jsou dvojí: zaprvé chce b˘t jednou z vedoucích V˘sledky divize retailového bankovnictví v roce 2001

evropsk˘ch korporátních a investiãních bank pro

odráÏejí vysokou úroveÀ obchodní a finanãní v˘konnosti

zákazníky,

v nepfiíli‰ pfiíznivém ekonomickém prostfiedí: retailové

a dlouhodobé vztahy, a zároveÀ pro zákazníky skupiny ze

bankovnictví tvofiilo 53 % ãistého pfiíjmu skupiny (nárÛst

strategick˘ch sektorÛ. Zadruhé hodlá pfiiná‰et sv˘m

12 % oproti roku 2000) a dosáhlo návratnosti kapitálu

cílov˘m zákazníkÛm fie‰ení, která kombinují poradenství,

(ROE) ve v˘‰i 18,2 %.

technickou expertizu a moÏnost financování pfii znalosti

se

kter˘mi

skupina

navázala

pevné

jejich trhÛ.

Správa aktiv a privátní bankovnictví SG Asset Management nabízí privátním klientÛm,

âist˘ pfiíjem Korporátní a investiãní banky v roce 2001 byl

korporátním klientÛm a mezinárodním institucionálním

654 milionÛ EUR pfii návratnosti kapitálu (ROE) 17,5 %.

investorÛm ‰irokou paletu investiãních produktÛ a sluÏeb k naplnûní jejich specifick˘ch poÏadavkÛ.

20

Strategie

Strategie skupiny je postavena na tfiech základních

zemûdûlského poji‰tûní, druhá nejvût‰í na trhu

pilífiích – rÛst, selektivita a ziskovost.

poji‰tûní majetku, tfietí na trhu poji‰tûní pfiepravy a pátá na trhu Ïivotního poji‰tûní.

RÛst RÛstová strategie skupiny je zaloÏena na tfiech faktorech:

Originalita zmínûného modelu spoãívá v kombinaci fyzické distribuãní sítû spoleãnosti Groupama (4400

1. ¤ízen˘ rozvoj podnikání

obchodních míst a skoro 6500 klientsk˘ch poradcÛ)

Rozvíjen˘ inovaãní potenciál a cílené marketingové

a dal‰ích kanálÛ (telefonická stfiediska, internet)

iniciativy vedou ke hmatateln˘m v˘sledkÛm.

spolu s komplexní nabídkou moderních bankovních

Napfiíklad ve Francii síÈ retailového bankovnictví

sluÏeb a v˘konn˘ch procesÛ Société Générale, coÏ

roãnû vykazuje více neÏ 3% rÛst v poãtech

zajistí nízkou nákladovou strukturu. SluÏby budou

spravovan˘ch úãtÛ. Druh˘m pfiíkladem mÛÏe b˘t

nabízeny zákazníkÛm prostfiednictvím kvalitního vztahu,

správa aktiv a privátní bankovnictví, kde i pfies obtíÏné

kter˘ jiÏ klient má se sv˘m poradcem, ale nabídka

podmínky na trhu v roce 2001 nebyl zaznamenán

bude zaloÏena i na své jednoduchosti a kvalitû.

Ïádn˘ odliv v objemu tzv. nov˘ch penûz (18 mld. EUR).

Selektivita 2. Selektivní akvizice

Skupina si dala za cíl rozvíjet pfiedev‰ím ty oblasti

V‰echny akviziãní transakce v roce 2001 (GEFA + ALD

podnikání, které nabízejí nejsilnûj‰í potenciál rÛstu

v oblasti retailov˘ch finanãních sluÏeb; Komerãní

a ziskovosti: retailové bankovnictví, správa aktiv

banka a SKB v oblasti retailového bankovnictví mimo

a privátní bankovnictví, specializované finanãní sluÏby

Francii, TCW v oblasti správy aktiv a Banque de

a urãité vybrané sektory korporátního a investiãního

Maertelaere v oblasti privátního bankovnictví) byly

bankovnictví, v nichÏ má skupina jedineãné znalosti

realizovány v souladu s programem publikovan˘m

(napfiíklad

skupinou v roce 2000. Program se zamûfiuje na

financování, coÏ jsou oblasti, v nichÏ se SG poãítá

komplementaci ãi roz‰ifiování souãasného podnikání

v globálním mûfiítku mezi pfiední spoleãnosti). V roce

s cílem maximalizovat efekty z rozsahu a nabídku

2001 skupina pokraãovala v realokaci kapitálu do tûch

sluÏeb a zároveÀ reagovat na neustále rostoucí

oblastí podnikání, které mají nejniωí kapitálové

poÏadavky trhu na komplexní spektrum finanãních

poÏadavky a míru rizika, zatímco zároveÀ provádûla

sluÏeb.

pfiesun zamûfiení sv˘ch aktivit (redukce mezinárodní sítû

kapitálové

deriváty

a

strukturované

korporátního a investiãního bankovnictví, ukonãení 3. Znásobení distribuãní kapacity prostfiednictvím

nûkter˘ch oblastí podnikání).

inovativních partnerství V ãervnu roku 2001 skupina Société Générale

Ziskovost

uzavfiela partnerství s Groupama s cílem vytvofiit

UdrÏitelná ziskovost závisí pfiedev‰ím na kontrole

multikanálovou banku pro 8 milionÛ ãlenÛ

nákladÛ. Z tohoto dÛvodu skupina rozhodla zintenzivnit

a zákazníkÛ spoleãnosti Groupama. Groupama je

opatfiení na zv˘‰ení produktivity (centralizace evropsk˘ch

jednou ze tfií nejvût‰ích v‰eobecn˘ch poji‰Èoven na

back officÛ) a pfiezkoumat svoji nákladovou strukturu od

francouzském trhu. Je nejvût‰í na trhu Ïivotního,

okamÏiku, kdy se objevily první známky recese

úrazového a zdravotního poji‰tûní, poji‰tûní obcí,

(pfiebudování procesÛ, racionalizace podpÛrn˘ch funkcí).

21

Základní charakteristiky finanãní skupiny Société Générale

Konsolidované v˘sledky Finanãní v˘sledky (v mil. eur) Celkové ãisté v˘nosy Provozní zisk âist˘ zisk pfied v˘platou podílu minoritním akcionáfiÛm âist˘ zisk (v mil. eur) Retailové bankovnictví Správa aktiv a privátní bankovnictví Korporátní a investiãní bankovnictví Korporátní centra a ostatní Hlavní charakteristiky (v mld. eur) Celková aktiva Úvûry klientÛm Vklady klientÛ Aktiva ve správû Vlastní kapitál (v mld. eur) Konsolidovan˘ vlastní kapitál celkem Kapitál celkem Poãet zamûstnancÛ ROE (%)

2001

2000

1999

13 874 2 703

13 799 3 392

11 409 2 402

2 327 2 154 1 130 255 654 115

2 877 2 698 1 012 257 1 143 286

513 168 151 298

456 149 124 204

15,8 19,9 86 500 15,5

13,7 16,9 71 149 22,4

* Nezahrnuty dopady projektu SG Paribas

Société Générale v âeské republice Société Générale je pfiítomna na ãeském trhu jiÏ od roku 1982 a zamûfiuje se zejména na investiãní bankovnictví a na obsluhu nejvût‰ích podnikÛ.

22

1998

9 238 976

1997

8 243 1 020

2 066 * 1 980 * 845 173 708 254 *

1 028 * 1 073 * 725 151 -67 264 *

965 933 576 114 105 137

436 133 116 184

384 126 103 150

375 122 94 103

11,9 14,2 66 020 19,1 *

10,2 * 11,8 * 58 600 11,2 *

9,7 11,5 55 465 10,6

V˘voj makroekonomického a konkurenãního prostfiedí Hospodáfisk˘ rÛst ãeské ekonomiky v prÛbûhu roku 2001

negativnû ovlivnilo rÛst ãeského prÛmyslu ve druhé

pokraãoval a dosáhl 3,6 %. Stejnû jako ve druhé polovinû

polovinû roku 2001 a koncem roku se projevilo i ve

roku 2000 i v celém roce 2001 byl rÛst taÏen domácí

zpomalení rÛstu ãeského stavebnictví. Slábnoucí

poptávkou. Nejrychleji v roce 2001 rostly investice do

poptávka po ãesk˘ch exportech díky vysoké dovozní

fixního kapitálu; nicménû – na rozdíl od roku 2000 –

nároãnosti ãesk˘ch v˘vozÛ zpomalila i rÛst importu.

investice do staveb rostly stejnû rychle jako investice do

Obchodní bilance v roce 2001 proto skonãila s jen

strojÛ a zafiízení. To velmi dobfie koresponduje s údaji

nepatrnû niωím deficitem neÏ v roce pfiedchozím

o v˘voji nabídky: stavebnictví bylo v roce 2001 nejrychleji

(119 mld. Kã). Deficit bûÏného úãtu platební bilance

rostoucím národohospodáfisk˘m sektorem.

dosáhl 4,7 % HDP a byl více neÏ pokryt pfiílivem pfiím˘ch zahraniãních investic, které dosáhly témûfi 5 mld. USD.

Dal‰í rychle rostoucí sloÏkou domácí poptávky byla soukromá spotfieba domácností. Poãínaje rokem 2000

Siln˘ pfiíliv pfiím˘ch zahraniãních investic a solidní

ãeské domácnosti znaãnû zv˘‰ily svÛj sklon ke spotfiebû

makroekonomické ukazatele ve srovnání se zemûmi

a jejich míra úspor se za poslední dva roky sníÏila

Evropské unie byly hlavními faktory postupného

pfiibliÏnû o 2 procentní body. Domácnosti navíc zaãaly

nominálního posilování kurzu ãeské koruny. Ten zpevnil

k financování sv˘ch v˘dajÛ stále více pouÏívat rostoucí

v prÛbûhu roku 2001 v prÛmûru o 4,2 % vÛãi euru a o 1,6 %

nabídku spotfiebitelsk˘ch a hypoteãních úvûrÛ. Rostoucí

vÛãi USD. Nízká inflace a posilující koruna podnítily

sklon domácností ke spotfiebû byl v roce 2001

v

doprovázen urychlením rÛstu reáln˘ch mezd a pfiíjmÛ.

k nûkolikerému sníÏení základních sazeb, takÏe na konci

ZároveÀ spotfiebitelé oceÀovali pozitivnû jak své

roku 2001 se nacházely na historicky nejniωí úrovni za

ekonomické vyhlídky, tak i celkovou hospodáfiskou

dobu existence samostatné âeské republiky.

posledním

ãtvrtletí

âeskou

národní

banku

situaci, a byli ochotni více utrácet nebo se i zadluÏit. Rok 2001 pfiedstavoval dokonãení privatizace ãeského Silná domácí poptávka nevyvolala v˘znamnûj‰í inflaãní

bankovního sektoru. Poslední z velk˘ch bank, Komerãní

tlaky. Niωí ceny surovin, zejména ropy, a siln˘ kurz

banka, získala nového strategického vlastníka, a to

koruny udrÏovaly nízké ceny dovozu a podporovaly

Société Générale. Zahraniãní kapitál tak ovládá více neÏ

konkurenãní prostfiedí uvnitfi ãeské ekonomiky. Nákladovû

90 % aktiv bankovnictví âeské republiky. Zmûna

inflaãní tlaky byly tlumeny pfiedstihem produktivity práce

vlastnick˘ch pomûrÛ a v˘razn˘ pokrok v restrukturalizaci

pfied rÛstem reáln˘ch mezd jak v prÛmyslu, tak i ve

portfolia privatizovan˘ch bank vedly v roce 2001 k velmi

stavebnictví. Produkãní ceny v roce 2001 vzrostly pouze

mírnému rÛstu objemu nov˘ch úvûrÛ. Nicménû stále cel˘

o 0,8 %, a pohybovaly se tak hluboko pod rÛstem

ãist˘ pfiírÛstek úvûrÛ reprezentují úvûry domácnostem

spotfiebitelsk˘ch cen (4,1 %). Poptávkou taÏená inflace

a Ïivnostem, zejména díky rychlej‰ímu rÛstu hypoték

byla rovnûÏ pod kontrolou, aãkoli rÛst reáln˘ch mezd se

a spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ. ZároveÀ finanãní statistiky

pohyboval

naznaãují, Ïe finanãní restrukturalizace a zlep‰ení cash-

na

horní

hranici

národohospodáfiské

únosnosti.

-flow ponûkud sníÏily závislost nefinanãních podnikÛ na bankovních

úvûrech.

Korporátní

klienti

zaãínají

V˘voj dynamiky dovozu i v˘vozu se bûhem roku

vyhledávat dal‰í formy finanãních sluÏeb a vyuÏívat pro

vyznaãoval znaãnou volatilitou a – v dÛsledku znaãného

nû pfiíznivé situace, která s rostoucí konkurencí mezi

zpomalení konjunktury v zemích EU – i klesajícím trendem

privatizovan˘mi bankami na finanãním trhu vznikla.

od poloviny roku 2001. Zpomalení dynamiky v˘vozu

23

Obchodní aktivity Klientské segmenty Komerãní banka poskytuje své sluÏby a produkty

Segment malé podniky je obsluhován v rámci rozsáhlé

klientÛm marketingovû zaãlenûn˘m do základních

poboãkové sítû. Tito klienti pfiedstavují pro banku znaãn˘

segmentÛ podle klientsk˘ch potfieb a bonity. Ke konci

potenciál vyuÏití produktÛ pfiímého bankovnictví

roku 2001 banka obsluhovala celkem 1,2 milionu klientÛ,

a typizovan˘ch produktov˘ch balíãkÛ se zamûfiením na

900 tisíc klientÛ z toho byly fyzické osoby.

základní i specifické finanãní potfieby.

Segment obãané zahrnuje klientelu obsluhovanou

Segment stfiední a velké podniky je obsluhován

prostfiednictvím sítû poboãek, expozitur a deta‰ovan˘ch

prostfiednictvím pracovníkÛ banky s individuálním

pracovi‰È banky. Banka se v tomto segmentu soustfieìuje

pfiístupem k tûmto klientÛm. Základním cílem je

na

balíãkÛ

nabídnout klientÛm v tomto segmentu individuální

zahrnujících také produkty dcefiin˘ch spoleãností a na

a komplexní nabídku finanãních produktÛ a sluÏeb

podporu nabídky sluÏeb pfiímého bankovnictví, zejména

s dÛrazem na vyuÏití sluÏeb pfiímého bankovnictví.

telefonního a internetového.

Municipality a decentralizované vefiejné instituce

prodej

zv˘hodnûn˘ch

produktov˘ch

(regiony, nemocnice, atd.) jsou obsluhovány obdobn˘m Segment movití obãané tvofií klienti s vysok˘m vnitfiním potenciálem

poptávky

po

finanãních

zpÛsobem.

sluÏbách

a produktech. Klienti jsou obsluhováni osobními bankéfii

Segment nejvût‰í podniky banka obsluhuje s nejvy‰‰í

poskytujícími movit˘m obãanÛm individuální servis

moÏnou flexibilitou individuální nabídky produktÛ

a komplexní fie‰ení jejich finanãních potfieb. Banka

a sluÏeb banky a její finanãní skupiny. Do tohoto

neustále roz‰ifiuje spektrum nejnovûj‰ích produktÛ

segmentu patfií nejv˘znamnûj‰í spoleãnosti jednotliv˘ch

privátního bankovnictví, poradensk˘ servis, individuální

prÛmyslov˘ch odvûtví, státní podniky a spoleãnosti

správu aktiv apod.

vlastnûné nadnárodními firmami. Individuální pfiístup k nejvût‰ím podnikÛm odpovídá mimofiádnû silnému konkurenãnímu prostfiedí v tomto segmentu.

Produkty a sluÏby Úvûrové produkty

V roce 2001 se podafiilo zastavit pokles v oblasti úvûrÛ pfii

mûnách na euro. Objem úvûrÛ poskytnut˘ch v euro ãinil

souãasném zabezpeãení prioritního poÏadavku na

290 milionÛ.

zlep‰ování kvality úvûrového portfolia. Ve ãtvrtém ãtvrtletí roku 2001 nov˘ management rovnûÏ zahájil

V rámci podpory malého a stfiedního podnikání banka

implementaci know-how Société Générale v oblasti

zaãala vyuÏívat internet jako dal‰í kanál pro nabídku

hodnocení obchodních pfiípadÛ.

sv˘ch produktÛ a sluÏeb na trhu. Na internetov˘ch stránkách banky byl zprovoznûn Open scoring – zjednodu‰ená

Podnikatelské úvûry

forma hodnocení rizika, kde si kaÏd˘ zájemce o úvûr

Pfii poskytování úvûrÛ se banka zamûfiovala pfiedev‰ím na

mÛÏe zjistit pravdûpodobnost akceptace jeho Ïádosti

stfiednû velké soukromé firmy a na segment municipality

bankou. ZároveÀ se roz‰ífiil okruh klientÛ, ktefií byli

a regiony. Cílenou akvizicí novû vznikl˘ch vy‰‰ích

následnû osloveni vy‰kolen˘mi pracovníky banky.

územnû- správních celkÛ – krajÛ – se bance podafiilo z celkem 14 krajÛ získat jako klienty 12 krajÛ, se ãtyfimi

Obãanské úvûry

z nich pak uzavfiela smlouvy o krátkodobém úvûrování

Z hlediska poãtu a objemu obãansk˘ch úvûrÛ Komerãní

formou povolen˘ch debetÛ na bûÏn˘ch úãtech.

banka v roce 2001 dále vylep‰ila své obchodní v˘sledky. Bylo poskytnuto celkem 142 512 úvûrÛ (3248 hypoteã-

24

Banka v souvislosti se zavedením jednotné evropské

ních úvûrÛ, 23 865 spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ, 10 140 smluv

mûny dále roz‰ifiovala poskytování úvûrov˘ch produktÛ

o limitech ke kreditním kartám a 105 259 smluv

a sluÏeb v euro a pfievedla v‰echny úvûry v zanikajících

o limitech k debetÛm na bûÏn˘ch úãtech).

Obãanské úvûry - stav k 31. 12. 2001

Poãet Hypoteãní úvûry z toho: pro podnikatelské subjekty Spotfiebitelské úvûry Limity k debetÛm na bûÏn˘ch úãtech

11 627 799 74 405 122 866

Objem (v mil. Kã) 14 4 5 12

102 210 215 700

V roce 2001 dosáhl podíl Komerãní banky na trhu

V závûru roku byly do nabídky Komerãní banky zafiazeny

hypoteãních úvûrÛ 27,4 %.

dva nové produkty – úvûr Garant (jedná se o úvûr bez uvedení úãelu, zaji‰tûn˘ v˘hradnû nemovitostí) a hypo-

Velmi dobr˘ch v˘sledkÛ v oblasti obãansk˘ch úvûrÛ se

teãní úvûr Plus (umoÏÀující poskytnutí úvûru aÏ do 90 %

podafiilo dosáhnout pfiedev‰ím racionalizací a zjednodu-

hodnoty zastaven˘ch nemovitostí).

‰ením nabídky produktÛ. Bûhem roku 2001 byl zru‰en klienty málo vyuÏívan˘ úvûr na zboÏí a byl nahrazen

K urychlení procesu vyfiizování obãansk˘ch úvûrÛ v KB

prodejnû úspû‰nûj‰ím osobním úvûrem.

pokraãovalo intenzivní zavádûní elektroniky do prodeje osobních úvûrÛ (zavedení aplikace TSS v závûru roku).

Ve spolupráci s Komerãní poji‰Èovnou byl na trh uveden hypoteãní úvûr s kapitálov˘m Ïivotním poji‰tûním.

Depozitní a investiãní produkty

Hlavním cílem Komerãní banky pro rok 2001 bylo

dlouhodobé). Ve standardní nabídce a v nezmûnûné

zkvalitnûní portfolia depozitních produktÛ tak, aby banka

podobû zÛstala nabídka produktÛ konta Gaudeamus,

i nadále uspokojila ‰iroké spektrum klientÛ a udrÏela

A-konta KB a Expreskonta.

vysokou konkurenceschopnost sv˘ch produktÛ. KlientÛm – obãanÛm byl nabídnut nov˘ balíãek IDEAL V prÛbûhu roku 2001 byly realizovány úpravy produktÛ

konto, obsahující bûÏn˘ korunov˘ úãet, povolen˘ debet,

a zmûny v produktové nabídce s cílem zkvalitnit portfolio

platební kartu VISA Electron a IDEAL sporoúãet jako

produktÛ. Nûkteré neefektivní a ménû vyuÏívané

volitelná souãást balíãku.

depozitní produkty byly z nabídky vyfiazeny a nahrazeny jin˘mi moderními produkty.

V oblasti termínovan˘ch úãtÛ jsou bankou nabízeny termínované úãty (v Kã a EUR) se splatností na 7 a 14 dní,

V oblasti bûÏn˘ch úãtÛ byla z dÛvodu pfievodu mûn

1, 3, 6, 12 mûsícÛ, 2, 3, 4, 5 let. V pfiípadû Ïádosti klienta

ãlensk˘ch státÛ Evropské mûnové unie na euro a dále

je nadále moÏno zfiídit termínovan˘ vklad v dal‰ích cizích

z dÛvodu nízké efektivity omezena nabídka bûÏn˘ch úãtÛ

mûnách.

pouze na úãty vedené v EUR a USD (dfiíve byly bankou nabízeny bûÏné úãty vedené v 18 zahraniãních mûnách).

Zcela nov˘m produktem, kter˘ zaãala v roce 2001 Komerãní banka poskytovat klientÛm v proaktivní

Pro klienty banky v‰ak zÛstala zachována moÏnost vedení

obsluze, je Dohoda o správû kupní ceny. Jedná se

úãtu i v jin˘ch cizích mûnách. Byla roz‰ífiena moÏnost

o tfiístrannou dohodu, jejímÏ pfiedmûtem je koupû

uloÏit nadaãní jmûní nejen na bûÏn˘ úãet, ale i na

a prodej nemovitostí, nacházejících se na území âR.

termínované

úãty

(krátkodobé,

stfiednûdobé,

25

Platební sluÏby

Hlavními prioritami banky v oblasti bankovních sluÏeb

dosaÏeno v pfiijímání platebních karet v síti obchodníkÛ –

byl rozvoj sluÏeb poskytovan˘ch s vyuÏitím platebních

smluvních partnerÛ KB. V této oblasti banka dosáhla 50%

karet v kombinaci s technologiemi e-commerce

trÏního podílu v obratu a poãet nov˘ch klientÛ

a m-commerce pfii maximální bezpeãnosti pro klienty.

provozujících elektronické zafiízení na pfiijímání karet

Banka se rovnûÏ zamûfiila na zkvalitnûní a zrychlení

i nadále roste.

zahraniãního platebního styku s vyuÏitím moÏností alternativních distribuãních kanálÛ. V neposlední fiadû se

V oblasti zahraniãních plateb byl v roce 2001 zaveden

jedná i o tzv. Projekt EURO fie‰ící konverzi úãtÛ veden˘ch

nov˘ systém, kter˘ umoÏÀuje vy‰‰í automatizaci procesÛ,

v mûnách státÛ EMU na euro a zaji‰tûní zpracování

sníÏení chybovosti a zrychlení zahraniãního platebního

hotovostí v této mûnû.

styku pro klienty díky vy‰‰í formû trasování plateb do zahraniãí.

Komerãní banka nabízí klientÛm platební karty kartov˘ch systémÛ VISA, EC/MC a exkluzivnû, jako jediná ãeská

V hledání nov˘ch obchodních pfiíleÏitostí a technolo-

banka, vydává karty American Express ke korunov˘m

gick˘ch moÏností se banka zamûfiila na spolupráci

úãtÛm. Kromû debetních karet nabízí banka i kreditní

s mobilními operátory a na e-commerce.

karty, které umoÏÀují klientÛm pfiístup k penûzÛm v podobû úvûru aÏ do ãástky 100 000 korun.

Od 5. 7. 2001 zahájila Komerãní banka ve spolupráci s mobilním operátorem âesk˘ Mobil jako první v Evropû

Ke konci roku 2001 vydala Komerãní banka celkem

dobíjení mobilních telefonÛ prostfiednictvím aplikace SIM

998 000 platebních karet. Z tohoto poãtu bylo 552 000

Toolkit. Vzhledem k velkému potenciálu ãeského trhu

v systému Eurocard/MasterCard, z nichÏ 20 600

byla

pfiedstavovaly karty kreditní, 404 000 platebních karet

i o spolupráci s ostatními operátory a dal‰í varianty

bylo vydáno v systému VISA a 42 tisíc platebních karet

vyuÏití. V souãasné dobû je Komerãní banka hodnocena

spoleãnosti American Express.

jako ‰piãkov˘ poskytovatel této nové sluÏby v âR.

Komerãní banka trvale podporuje své aktivity v oblasti

V rámci e-commerce Komerãní banka jako první ãeská

platebních karet. V‰echny standardní debetní a kreditní karty

banka odstartovala pfiijímání platebních karet u interneto-

budou opatfieny ãipem pro zv˘‰ení bezpeãnosti transakcí.

v˘ch obchodníkÛ, a to pfii dodrÏování v‰ech bezpeãnost-

postupnû

oblast

m-commerce

roz‰ifiována

ních standardÛ doporuãen˘ch karetními asociacemi. V roce 2001 se Komerãní banka zamûfiila také na

Na podporu tûchto obchodÛ banka v roce 2001 zaãala

sniÏování provozních nákladÛ v oblasti platebního styku,

vydávat virtuální e-card pro platební transakce na internetu.

vydávání a pfiijímání platebních karet a na automatizaci podstatn˘ch zpracovatelsk˘ch ãinností v zázemí banky.

DÛleÏitou aktivitou v roce 2001 byla pfiíprava Komerãní banky na zavedení eura a konverzi v‰ech úãtÛ

26

U platebních karet banka v˘raznû zkrátila lhÛtu pro jejich

v zanikajících mûnách. Podstatnou souãástí této pfiípravy

distribuci na maximálnû 6 dnÛ od data obdrÏení Ïádosti

byla i externí komunikace vÛãi klientÛm banky a interní

klienta aÏ po fyzickou dodávku nové karty do jakékoliv

vzdûlávání bankovních zamûstnancÛ. V˘sledkem tohoto úsilí

poboãky. V˘razné dynamiky bylo v uplynulém roce

byla na konci roku úspû‰ná konverze úãtÛ do mûny euro.

Financování obchodu

V oblasti financování obchodu pokraãovaly zmûny

nabízeny i sluÏby v oblasti dokumentárních plateb

zapoãaté v roce 2000. V divizi Trade Finance byla

(dokumentární inkasa, dokumentární akreditivy, stand-by

dokonãena celková restrukturalizace (zmûnûny byly

akreditivy). Komerãní banka poskytovala i klasické

personální sloÏení, organizaãní struktura, smluvní

produkty financování zahraniãního obchodu, jako

dokumentace, metodika apod.), v rámci které byla

exportní odbûratelské úvûry, forfaiting a odkupy

provedena redefinice a standardizace v‰ech produktÛ

pohledávek.

divize. DÛleÏit˘m faktorem, kter˘ pozitivnû ovlivnil dosaÏené Nejdynamiãtûji se rozvíjejícím produktem byly bankovní

v˘sledky, byla spolupráce s obchodní sítí, zejména

záruky, kde se podafiilo v roce 2001 nav˘‰it jejich objem

s bankovními poradci, firemními bankéfii a specialisty

o více neÏ 1,5 mld. Kã. Dále byly klientÛm s úspûchem

financování zahraniãního obchodu.

Distribuce Komerãní banka poskytuje své produkty a sluÏby dvûma

poskytovan˘ch sluÏeb. S tímto cílem byli v‰ichni

základními zpÛsoby – prostfiednictvím prodejní sítû

pracovníci proaktivních pozic pro‰koleni v oblastech

a prostfiednictvím pfiímého bankovnictví.

prodeje a komunikaãních dovedností. V neposlední fiadû zavedla Komerãní banka speciální pozici firemního

Prodejní síÈ Komerãní banky zahrnuje osm obchodních

bankéfie pro kvalitnûj‰í obsluhu segmentu mal˘ch

divizí rozdûlen˘ch podle regionÛ a jednu divizi

a stfiedních podnikÛ.

zamûfienou na obsluhu nejv˘znamnûj‰ích klientÛ banky. K 31. 12. 2001 pfiedstavovala obchodní síÈ KB celkem

Stále v˘raznûj‰í roli v poskytování produktÛ a sluÏeb

323 obchodních míst, z toho 88 poboãek a 210 expozitur

klientÛm Komerãní banky hraje pfiímé bankovnictví.

a 25 deta‰ovan˘ch pracovi‰È.

Poãet klientÛ, ktefií s bankou komunikují prostfiednictvím pfiímého bankovnictví, pfiekroãil ke konci roku 260 tisíc.

V rámci dokonãení restrukturalizaãního procesu

Tento moderní zpÛsob obsluhy je klientÛm nabízen jiÏ od

a pokraãující centralizace nûkter˘ch podpÛrn˘ch ãinností

roku 1998, kdy byly na trh uvedeny sluÏby telefonního

banky do‰lo k dal‰ímu sníÏení poãtu pracovníkÛ obchodní

bankovnictví.

sítû.

Expresní linka KB Pfii sníÏení poãtu pracovníkÛ se ale v˘konnost obchodní

Stejnû jako v pfiedchozích letech i v roce 2001 poptávka

sítû dále zvy‰ovala. Oproti roku 2000 dosáhla banka

po sluÏbách telefonního bankovnictví dynamicky rostla

rovnûÏ v˘raznû vy‰‰ích v˘nosÛ pfii souãasném poklesu

a v prÛbûhu roku poãet klientÛ této sluÏby stoupl o více

nákladÛ. K tomu v˘znamnû pfiispûly projekty na stimulaci

neÏ 100 % na témûfi 200 tisíc. K pfiednostem této sluÏby

prodeje, které kladly dÛraz na lep‰í vyuÏití produktivního

patfií pfiedev‰ím neomezen˘ pfiístup k úãtu, provádûní

ãasu obchodníkÛ v síti, zlep‰ení fiízení, vyuÏití

bûÏn˘ch bankovních operací bûhem celého dne, zasílání

a optimalizaci vnitrobankovních informací a dat

SMS zpráv o pouÏitelném zÛstatku na mobilní telefon

a zkvalitnûní komunikace v bance.

klienta, ale také moÏnost poradit se s vy‰kolen˘m telefonním

bankéfiem

o

moÏnostech

v˘hodného

Stejnû jako v minulém období banka i nadále kladla velk˘

investování vlastních finanãních prostfiedkÛ nebo

dÛraz na zkvalitnûní obsluhy klientÛ a zv˘‰ení úrovnû

o podmínkách poji‰tûní ãlenÛ rodiny. Expresní linka je

27

k dispozici na bezplatném ãísle 24 hodin dennû a 7 dní

bûÏné bankovní operace, ale také vytváfiet individuálnû

v t˘dnu.

definované pfiehledy o pohybech na úãtech. Tato sluÏba

moje banka

komunikaci s bankou a pfiístup k jeho úãtÛm kdykoliv

Od dubna 2001 zaãala Komerãní banka nabízet produkt

a kdekoliv.

spolu se sluÏbou moje banka umoÏÀuje klientovi

internetového bankovnictví moje banka, kter˘ ke konci roku vyuÏívalo na 23 800 klientÛ. Jedná se o moderní

Zámûrem banky pro rok 2002 je neustálé zvy‰ování

sluÏbu, poskytující klientÛm neustál˘ pfiehled o jejich

kvality a rozsahu nabízen˘ch sluÏeb. Jedná se zejména

financích a provádûní bûÏn˘ch bankovních operací za

o pfiemûnu telefonního centra na klientské kontaktní

zv˘hodnûné poplatky, a to jak v tuzemsku, tak

místo, ve kterém budou klientÛm poskytovány

i v zahraniãí. Zajímavou novinkou je finanãnû zv˘hodnûné

poradenské sluÏby, nabízeny finanãní produkty banky

zadávání zahraniãních plateb prostfiednictvím tzv.

a jejích dcefiin˘ch spoleãností a kde bude zároveÀ moÏné

prÛvodce, kter˘ umoÏÀuje zkrácení doby pfievodu penûz.

provádût bûÏné bankovní operace.

profi banka

Velká pozornost bude rovnûÏ vûnována provádûní on-line

V záfií 2001 byl zahájen standardní provoz nového

bezhotovostních plateb, zejména v oblasti zrychlení

produktu PC bankovnictví, nabízejícího optimální fie‰ení

procesu obchodování, které by bance umoÏnily dal‰í

pro firmy, které provádûjí velké mnoÏství transakcí. Díky

posilování pozice na trhu, pfiedev‰ím u klientÛ z fiad

v˘konné lokální aplikaci mohou firmy nejen provádût

podnikatelÛ a mal˘ch a stfiedních firem.

Prosinec 2001 Poãet klientÛ

Expresní linka KB moje banka PC banking (profi banka, BEST KB, M-BEST, EDI KB, BBS) Ostatní Celkem

28

196 23 27 16 263

300 800 100 200 400

Poãet transakcí 3 2 55 2 63

072 081 802 093 049

000 600 900 100 600

Investiãní bankovnictví Treasury

âinnost divize Treasury byla v roce 2001 zamûfiena na

Pfii fiízení pozic vznikl˘ch pfii klientsk˘ch operacích divize

fiízení kurzov˘ch a úrokov˘ch pozic banky stejnû tak jako

Treasury banka vûnovala mimofiádnou pozornost a úsilí

na poskytování ‰irokého spektra sluÏeb klientÛm pfii

zlep‰ení sv˘ch systémÛ mûfiení trÏních rizik. Cílem banky

zaji‰Èování

aktivit.

je plnû dostát standardÛm správné obchodní praxe (the

V souãasné dobû banka nabízí pln˘ rozsah produktÛ

best practice) obvyklé na mezinárodních kapitálov˘ch trzích.

jejich

vlastních

obchodních

v této oblasti, jako jsou spoty, forwardy, forward-rate agreements (FRA), opce a swapy, a to ve v‰ech mûnách,

Toto úsilí je v souladu s cílem banky hrát vedoucí roli

které jsou v âeské republice obchodovány. Splatnosti

v ãeském finanãním systému a podporovat a rozvíjet

tûchto obchodÛ se odvíjejí od potfieb zákazníka a jsou

zaji‰Èovací instrumenty denominované jak v ãeské mûnû,

v rozpûtí od jednodenních obchodÛ (overnight) po

tak i ostatních hlavních mûnách registrovan˘ch âeskou

transakce se splatností aÏ 10 let.

národní bankou.

Správa aktiv (Asset Management)

V roce 2001 bylo dosaÏeno rÛstu objemu spravovan˘ch

Objem prostfiedkÛ z novû uzavfien˘ch smluv byl 420 mil. Kã,

portfolií. V objemovém vyjádfiení bylo k 31. 12. 2001 ve

nárÛst objemu aktiv stávajících klientÛ dosáhl 2,23 mld. Kã.

správû 12,37 mld. Kã aktiv, coÏ znamená nárÛst oproti

DosaÏen˘ absolutní v˘nos ãinil 936 mil. Kã, coÏ odpovídá

31. 12. 2000 ve v˘‰i 27 %. Poãet portfolií ve správû banky

pfiepoãtenému relativnímu v˘nosu 7,57 % p. a.

se pfiitom mírnû sníÏil, a to ze 68 na 65.

Objem aktiv spravovan˘ch divizí Správa aktiv (v mld. Kã)

Poãet portfolií

29

PrÛmûrné zhodnocení aktiv v divizi Správa aktiv KB (v %)

Zhodnocení

Pribid 6m

Struktura klientÛ podle poãtu portfolií

Majetní obãané 38 %

Mûsta a obce 47 %

PrÛmyslové podniky 6%

Finanãní instituce 9%

Struktura klientÛ podle objemu vloÏen˘ch prostfiedkÛ

Finanãní instituce 85 %

Mûsta a obce 11 %

30

Majetní obãané 3%

PrÛmyslové podniky 1%

Podnikové finance Divize Podnikové finance poskytuje rozsáhlou nabídku

komplexních fie‰ení zaji‰Èování trÏního rizika klientÛ

sluÏeb investiãního bankovnictví klientÛm z fiad

strukturovan˘mi produkty.

korporací, finanãních institucí ãi municipalit. Hlavní prioritou divize v roce 2001 bylo realizovat nové Prostfiednictvím divize Podnikové finance banka zaji‰Èuje

typy produktÛ s cílem získat nové klienty a rovnûÏ

financování vût‰ích klientsk˘ch projektÛ, poskytuje

pokraãovat v jiÏ zapoãat˘ch obchodech. V prÛbûhu roku

‰irokou ‰kálu sluÏeb finanãního poradenství a pomáhá

bylo uskuteãnûno pfies patnáct nabídek financování, bylo

klientÛm optimalizovat kapitálovou strukturu. Divize

zaranÏováno celkem pût syndikovan˘ch úvûrÛ a banka

nabízí

formou

intenzivnû pokraãovala v pfiípravách privatizace âeského

syndikovaného úvûru, emise dluhopisÛ ãi nav˘‰ením

klientÛm

korporátní

financování

Telecomu. V roce 2001 také byla úspû‰nû dokonãena

základního kapitálu spoleãnosti. RovnûÏ poskytuje

privatizace spoleãnosti PraÏské vodovody a kanalizace, a. s.,

poradenství pfii fúzích a akvizicích, ãímÏ zabezpeãuje

kde divize Podnikové finance poskytla poradenské sluÏby

komplexní naplnûní strategick˘ch zámûrÛ sv˘ch klientÛ.

Fondu národního majetku âR pfii prodeji 66% akciového

Cílem je poskytnout konkurenceschopné produkty

podílu.

v domácí mûnû a upevnit silné postavení na tuzemském finanãním trhu.

Organizaãní zmûny, které probûhly ve tfietím ãtvrtletí 2000, se ukázaly jako pfiínosné a bylo dosaÏeno

Dále se posílila obchodní orientace divize Podnikové

poÏadovaného zámûru zv˘‰it efektivitu pracovních

finance na úkor servisních ãinností, a to jednoznaãn˘m

ãinností. Byly podniknuty kroky, které divizi personálnû

zamûfiením na prodej produktÛ a sluÏeb klientÛm a na

stabilizovaly a vytvofiily velmi siln˘ profesionální t˘m na

poskytování odborného poradenství pfii cíleném posunu

domácím bankovním trhu.

od izolovanû produktového pfiístupu k nabídce

Emise

V oblasti emisí banka úspû‰nû realizovala fiadu projektÛ.

Komerãní banky registrací dal‰ích 20 mil. ks GDR

Nejv˘znamnûj‰ími aktivitami v roce 2001 byly:

v kategorii tzv. Level 1 u americké Securities and

• úspû‰né zavr‰ení úpisu nov˘ch akcií ke zv˘‰ení

Exchange Commission;

základního

kapitálu

spoleãnosti

METALIMEX

v celkovém objemu 813 mil. Kã;

• v souãinnosti s právními poradci a divizí Správa finanãní skupiny explicitní vyjasnûní trval˘ch závazkÛ

• ve spolupráci s The Bank of New York (depozitáfi

Komerãní banky vypl˘vajících z kotace GDR banky na

programu) vytvofiení podmínek pro plynulé pokraãování

lond˘nské burze (London Stock Exchange) v souladu

programu globálních depozitních certifikátÛ (GDR)

s regulemi The United Kingdom Listing Authority.

Syndikované úvûry

Nejv˘znamnûj‰ími transakcemi uskuteãnûn˘mi v oblasti syndikovan˘ch úvûrÛ v roce 2001 byly:

• aranÏování

úvûrové

smlouvy

se

spoleãností

Lovochemie, a. s., na celkové krytí v objemu 0,5 mld. Kã; • aranÏování syndikovaného úvûru pro spoleãnost

• úspû‰né zaranÏování a umístûní na trh syndikovaného úvûru v celkovém objemu 70 milionÛ USD pro plynárenskou spoleãnost SPP Bohemia, a. s.; • aranÏování syndikovaného úvûru pro PlzeÀsk˘ Prazdroj, a. s., v celkové v˘‰i 6 mld. Kã;

Jihlavské sklárny Bohemia, a. s., v úhrnném objemu 18,4 mil. USD; • aranÏování syndikovaného úvûru pro spoleãnost Kordárna, a. s. (revolvingov˘ úvûr v objemu 300 mil. Kã na 1 rok a dlouhodob˘ amortizovan˘ úvûr ve v˘‰i 30 mil. EUR se splatností 8 let).

31

Fúze a akvizice

V roce 2001 pokraãovaly ve spolupráci s J. P. Morgan

ãeského plynárenského a petrochemicko-rafinérského

práce pfii privatizaci spoleãnosti âesk˘ Telecom, a. s. (51,1%

prÛmyslu.

akciového

podílu).

Banka

poskytovala

âeskému

Telecomu rovnûÏ poradenské sluÏby pfii nákupu 49 %

V roce 2001 byla úspû‰nû dokonãena privatizace 66%

majetkového podílu spoleãnosti Eurotel Praha, s. r. o.

akciového podílu ve spoleãnosti PraÏské vodovody

V konsorciu se zahraniãními partnery se banka dále

a kanalizace, a. s., pfii které Komerãní banka vystupovala

zúãastnila v˘bûrov˘ch fiízení vyhlá‰en˘ch FNM a vládou

jako poradce. RovnûÏ byl zrealizován prodej spoleãnosti

âR zamûfien˘ch na vyhledání poradce pfii privatizaci

âeská zbrojovka, a. s.

Finanãní trhy

V souladu se strategií rozvoje aktivit divize Finanãní trhy

dluhopisy.

V

loÀském

roce

byl

po

jednáních

byla dále posilována oblast klientsk˘ch obchodÛ na úkor

s Ministerstvem financí âR a âNB, ve kter˘ch hrála

obchodÛ na vlastní úãet, pfiiãemÏ nabídka produktÛ byla

Komerãní banka dÛleÏitou roli jako konzultant, zaveden

zamûfiena na identifikaci a zaji‰tûní v‰ech trÏních rizik

systém re-openingu tzv. benchmarkov˘ch státních

klientÛ banky. V˘nosy z obchodÛ na finanãních trzích

dluhopisÛ, tedy velk˘ch emisí, které vytváfiejí základní

pokraãovaly v dvouciferném rÛstu (o cca 16 % proti roku

úrokovou míru pro ostatní dluÏné cenné papíry. Novû byl

2000) a v absolutní v˘‰i se jejich hodnota za poslední

emitován patnáctilet˘ státní dluhopis.

3 roky témûfi ztrojnásobila. Struktura klientÛ pro‰la v roce 2001 nejdramatiãtûj‰ími

32

V oblasti obchodÛ na sekundárním trhu obligací se

zmûnami za uplynulá léta. Základním prvkem byla

zejména v závûru roku 2001 Komerãní banka dostala na

konsolidace finanãních skupin v souvislosti s fúzemi

první místo na trhu (v objemu obchodÛ na BCPP). Obecnû

a privatizací nejvût‰ích ãesk˘ch bank. V souladu s tímto

domácí trh s obligacemi pro‰el dramatick˘mi zmûnami.

trendem a strategií banky

Pokud jde o produktovou strukturu, v˘razn˘m zpÛsobem

v rámci finanãní skupiny KB, a to zejména ve snaze

byla utlumena aktivita v segmentu korporativního dluhu,

zkvalitnit a roz‰ífiit nabídku sluÏeb klientÛm finanãní

naopak podstatnû vzrostl objem obchodÛ se státními

skupiny.

byly dále posíleny vztahy

Speciální obchody Rok 2001 byl prvním ucelen˘m rokem ãinnosti divize

Celková ãástka hotovosti, kterou banka vymohla od sv˘ch

Speciální obchody, která byla vytvofiena na podzim roku

klientÛ zpût, ãástka za prodej zaji‰tûní a za prodej po-

2000 s v˘hradní orientací na správu a fie‰ení

hledávek dosáhly v˘‰e 15,3 mld. Kã, z ãehoÏ 12,8 mld. Kã

problémov˘ch pohledávek banky vyãlenûn˘ch do tzv.

tvofiila jistina. Úspû‰ná restrukturalizace nûkter˘ch

Restrukturalizaãní banky. PostupÛm uplatÀovan˘m pfii

pohledávek v celkovém objemu 1,2 mld. Kã umoÏnila

fie‰ení

jejich pfiedání zpût do obchodní sítû ke standardní správû

problémov˘ch

aktiv

byla

ve

spolupráci

s poradenskou firmou McKinsey pfiizpÛsobena i vnitfiní

tûchto obchodních pfiípadÛ.

organizaãní struktura divize, která byla platná po cel˘ rok 2001. Pût odborÛ divize, tj. odbory Restrukturalizace,

Aktiva ve správû divize Speciální obchody nejsou pouze

Vymáhání a Spotfiebitelské úvûry, se zab˘vají fie‰ením

aktiva uvedená v rozvaze, ale jsou to celkové ãástky

pohledávek s moÏnou návratností, tedy restrukturalizací

pohledávek

velk˘ch pohledávek, vymáháním pohledávek do 10 mil. Kã,

a potenciální závazky pfied tvorbou opravn˘ch poloÏek

vymáháním spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ; odbor Likvidace se

a rezerv a zahrnující i ãástky odepsané k dal‰ímu vymáhání.

za

klientem,

pfiímé

angaÏovanosti

stará o v‰echny pohledávky, které jsou fie‰eny právní cestou vãetnû konkurzÛ, a odbor Podpora spravuje

V rámci konzervativního pfiístupu, ve kterém banka pod

provozní záleÏitosti spojené s administrativním chodem

vedením Société Générale pokraãuje, divize Speciální

divize.

obchody fie‰í rovnûÏ pfiípady fiady klientÛ s klasifikací 3 – nestandardní. Banka je pfiesvûdãena, Ïe nejlep‰ím

Posláním divize Speciální obchody je vymoci co nejvíce

pfiístupem je vûnovat pozornost vznikajícímu problému

nebonitních pohledávek pfii co nejniωích nákladech pro

vãas, dfiíve neÏ se vyvine v problém váÏnûj‰í. V˘sledky

banku a v co nejkrat‰ím ãase, a to pfii preferenci zájmÛ

v oblasti fie‰ení problémov˘ch pohledávek oprávnûnost

Komerãní banky.

tohoto pfiesvûdãení potvrzují.

Aktivity divize byly v roce 2001 velmi úspû‰né. V Praze

DosaÏenou v˘tûÏnost banka hodnotí jako velmi

a ve vybran˘ch regionech pÛsobilo celkem 269

uspokojivou. Cílen˘ pfiístup pfiinesl lep‰í neÏ prÛmûrné

pracovníkÛ, jejichÏ ãinností bylo dosaÏeno vynikajících

v˘sledky. Banka pfiedpokládá, Ïe tento trend bude

v˘sledkÛ.

pokraãovat i v roce 2002.

33

¤ízení rizik Úvod

¤ízení rizik je v Komerãní bance vedeno jednotnû

v roce 2001 dále zdokonalována. Privatizace banky

s ohledem na existující právní a pfiedpisové normy dané

v závûru roku 2001 pfiinesla dal‰í zmûny v této oblasti.

âNB a státními institucemi. Banka zohledÀuje ve sv˘ch

DÛkladné revize stávajících procedur, jejich modifikace

postupech nejnovûj‰í svûtové trendy, a to ve v‰ech

a zejména aplikace vlastních standardÛ fiízení rizik

oblastech rizik, tj. zejména rizik úvûrov˘ch, trÏních,

nového vût‰inového vlastníka Komerãní banky byly

regulatorních a rovnûÏ rizika likvidity. Jednotná koncepce

zahájeny neprodlenû po privatizaci a budou jedním

fiízení rizik zavedená v druhé polovinû roku 2000

z nejv˘znamnûj‰ích témat zmûn i pro rok 2002.

a doprovázená potfiebn˘mi organizaãními zmûnami byla

¤ízení úvûrov˘ch rizik

Pfii oceÀování a posuzování aktivních obchodÛ Komerãní

V˘znamná pozornost byla v prÛbûhu roku 2001 vûnována

banka v roce 2001 pokraãovala v realizaci zmûn

ekonomicky spjat˘m skupinám klientÛ, které pfiedstavují

zapoãat˘ch v roce 2000, pfiiãemÏ hlavním cílem byla

z hlediska celkového portfolia banky v˘znamn˘ objem

stabilizace procedur zabezpeãujících zlep‰ení kvality

angaÏovanosti. K tûmto skupinám dluÏníkÛ byly v rámci

rozhodovacího procesu. Opatfiení, která byla v prÛbûhu

divize Schvalování obchodÛ stanoveny individuální

roku 2001 realizována, byla navrÏena tak, aby se v rámci

strategie.

celé banky v˘raznû posílilo fiízení rizik. V rámci zjednodu‰ení procesÛ a zaji‰tûní úãinnûj‰í Od nástupu nového majoritního vlastníka banky jsou

kontroly vstupních údajÛ v systémech banka pfiistoupila

provádûny detailní anal˘zy úvûrov˘ch postupÛ, které tvofií

k centralizaci administrativní podpory obchodní sítû, jejíÏ

souãást celkové revize organizaãní struktury, a ãinností

správu podfiídila divizi ¤ízení kreditních rizik. Cílem této

celé banky s jasn˘m cílem skloubit zahraniãní know-how

operace bylo omezit moÏná operativní rizika a z nich

a postupy fiízení kreditního rizika majoritního vlastníka se

vypl˘vající rizika kreditní související se správností

stávajícími postupy banky, a to s pfiihlédnutím k nejnovûj-

pofiizovan˘ch dat. Proces centralizace banka hodlá

‰ím svûtov˘m trendÛm v oblasti fiízení kreditního rizika.

prohlubovat i v dal‰ích letech.

V systému fiízení úvûrov˘ch rizik je i nadále organizaãnû

Cel˘ proces úvûrování je pod kontrolou dÛkladného

a personálnû oddûleno oceÀování a posuzování úvûrÛ od

reportovacího mechanizmu a je plnû transparentní

vlastních obchodních ãinností banky. Jejím posláním

s dÛrazem na pfiímou alokaci odpovûdností v rámci banky

a hlavním cílem v roce 2001 bylo trvalé zaji‰Èování

a zv˘‰ení individuální odpovûdnosti díky zavedení

kvality úvûrového portfolia. Divize formulovala metodiku

monitorovacích a oceÀovacích postupÛ.

pro poskytování úvûrÛ, dle které je rozhodování o poskytnutí aktivních obchodÛ zaloÏeno na anal˘zách návrhÛ

V roce 2002 bude proces oceÀování a posuzování úvûrÛ

zpracovan˘ch obchodními útvary banky, a to spolu s mo-

procházet dal‰ími zmûnami, které vypl˘vají z potfieby

nitoringem v˘voje finanãní situace klienta a jeho v˘voje.

integrace postupÛ majoritního vlastníka s ohledem na specifika ãeského trhu tak, aby se úvûrov˘ proces stal

Rozhodovací kompetence pro schvalování ratingu, limitÛ

trvale ziskovou obchodní aktivitou banky.

angaÏovanosti a pro schvalování jednotliv˘ch aktivních

34

obchodÛ a záruk byly odstupÀovány, a to v závislosti na

Hlavní pozornost nového vlastníka je zamûfiena na

celkové v˘‰i úvûrové angaÏovanosti banky u daného

posílení fiízení v oblasti kreditních rizik, pfiiãemÏ jiÏ bylo

klienta. Pfiímou zodpovûdnost za obchod pak nesl vÏdy

zahájeno implementování procesÛ a nástrojÛ standardnû

pfiíslu‰n˘ schvalovací ãlánek. Nejniωí schvalovací úrovní

vyuÏívan˘ch pfii posuzování úvûrov˘ch rizik skupinou

byl fieditel regionálního analytického centra, nejvy‰‰ím

Société Générale. Novû byly stanoveny rozhodovací

schvalovacím ãlánkem pak bylo pfiedstavenstvo KB.

pravomoci, a to nikoliv na základû zastávané pozice, ale

na základû individuálního hodnocení jednotliv˘ch

(vãetnû tvorby opravn˘ch poloÏek) a v opatfieních

manaÏerÛ se schvalovací pravomocí. Byla posílena oblast

v oblasti metodiky.

podpory pro fiízení úvûrov˘ch rizik spoãívající v systému sledování závazkÛ dluÏníkÛ, individuálního hodnocení

Globální integrace fiízení úvûrov˘ch rizik Komerãní banky do

v˘znamn˘ch úvûrov˘ch angaÏmá v oblasti klasifikace

struktury Société Générale bude prioritním úkolem roku 2002.

Hodnocení úvûrÛ a monitoring

V rámci úvûrového procesu banka v roce 2001

jejich obchodních nebo finanãních obtíÏí. Monitoring je

pokraãovala

systémÛ

standardnû provádûn ãtvrtletnû, ãastûji pak v tûch

skóringového a ratingového hodnocení klientÛ, které byly

pfiípadech, kdy dojde k prodlení splácení úroku nebo

zavedeny v roce 1998. Systém skóringu je zaloÏen na

jistiny. Ve druhém ãtvrtletí roku 2001 banka zavedla

statistické anal˘ze finanãní situace klienta a na

v plném rozsahu „Systém vãasného varování", kter˘

ohodnocení jeho schopnosti splácet úvûr. Takto zji‰tûné

predikuje budoucí chování klienta na základû historie

finanãní riziko klienta neboli stupeÀ pravdûpodobnosti

jeho aktivních a pasivních úãtÛ.

v

dÛsledném

vyuÏívání

nesplacení úvûru je definováno prostfiednictvím zafiazení klienta do jednoho z pûti skóringov˘ch pásem pro

Banka

rovnûÏ

nadále

vyuÏívá

interní

systém

podnikatelské úvûry a tfií pásem pro úvûry fyzick˘m

odpovûdnosti za zji‰tûné nedostatky zamûfien˘ na

osobám. Posouzením dal‰ích rizikov˘ch faktorÛ nad

odstraÀování chybovosti v zadávání údajÛ, klasifikaci

rámec skóringu je definováno tzv. obchodní riziko klienta.

pohledávek a dále na monitorování míry efektivity,

V roce 2001 banka zavedla dal‰í moderní systém skóringu

úspû‰nosti a chybovosti útvarÛ odpovûdn˘ch za

zaloÏen˘ na transakãní historii úãtÛ klienta.

oceÀování a posuzování úvûrÛ.

V pfiípadû velk˘ch podnikatelsk˘ch subjektÛ – klientÛ je

Dal‰í iniciativy zahrnují zavedení klientské databáze,

v analytick˘ch centrech banky stanoven rating, kter˘

která poskytuje úvûrov˘m pracovníkÛm a analytikÛm

kromû skóringového hodnocení zahrnuje rovnûÏ anal˘zu

pfiístup k detailním informacím o minul˘ch zku‰enostech

kvalitativních informací vãetnû ohodnocení pozice na

banky s klienty. Tato databáze, obsahující informace jak

trhu a kvality fiízení a také anal˘zu struktury ekonomicky

z interních, tak externích zdrojÛ, napomáhá bance

spjaté skupiny klienta. Na základû tûchto anal˘z je klient

identifikovat pfiípadné problémové klienty na samém

zafiazen do jedné ze tfií kategorií reprezentujících rÛzné

poãátku úvûrového procesu.

stupnû obchodního rizika. Celkov˘ rating klienta je urãen kombinací skóringového a kvalitativního hodnocení.

V roce 2001 se banka smluvnû zapojila do procesu

V˘sledek tohoto ohodnocení poskytuje – spoleãnû s dal‰í

vytvofiení mezibankovního úvûrového registru fyzick˘ch

podrobnou anal˘zou finanãní situace klienta –

osob na území âeské republiky, jehoÏ spu‰tûní se

v˘chodisko pro stanovení celkového limitu angaÏovanosti

pfiedpokládá v první polovinû roku 2002. Banka se rovnûÏ

pro daného klienta a skladby, resp. vyuÏití tohoto limitu.

podílí na projektu úvûrového registru právnick˘ch osob,

Stanovení ratingu je plnû oddûleno od obchodní sítû

kter˘ bûÏí pod patronací âNB a jehoÏ spu‰tûní se rovnûÏ

a podléhá v˘hradnû útvarÛm fiízení rizik.

pfiedpokládá v první polovinû roku 2002.

Banka monitoruje v‰echny úvûrované klienty za úãelem minimalizace rizika ztráty pomocí vãasné identifikace

Opravné poloÏky a rezervy Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv byla v roce 2001

V tvorbû v‰eobecn˘ch rezerv banka v roce 2001

ovlivnûna zpfiísnûním diskontních koeficientÛ v oblasti

zohlednila moÏná budoucí rizika plynoucí z úvûrového

oceÀování zaji‰tûní a vyuÏitím oãekávan˘ch v˘tûÏností

portfolia, a to s pfiihlédnutím ke státní garanci. Meziroãní

v divizi Speciální obchody.

nárÛst stavu rezerv ke klientskému portfoliu ãinil 1,8 mld. Kã.

35

Státní garance na krytí ztrát z rizikov˘ch aktiv banky

Dne 29. prosince 2000 byla mezi Komerãní bankou

s pfiíslu‰n˘mi opatfieními âeské národní banky). V˘‰e

a Konsolidaãní bankou uzavfiena smlouva o garanci. Na

plnûní âeské konsolidaãní agentury z garance bude

jejím

závislá na objemech získan˘ch bankou zpût do konce

základû

Konsolidaãní

banka

(novû

âeská

konsolidaãní agentura) uhradí Komerãní bance ztráty do

prosince

2003.

Banka

bude

nadále

portfolio

maximální v˘‰e 20 000 mil. Kã, které mohou vzniknout

garantovan˘ch rizikov˘ch aktiv spravovat s cílem

v období tfií let od 31. prosince 2000 ve spojitosti

pokraãovat v úsilí o maximalizaci jejich návratnosti.

s vybran˘mi klasifikovan˘mi angaÏovanostmi banky. Tato

Garance pokr˘vá rozdíl mezi ãistou úãetní hodnotou

smlouva byla uzavfiena pfied koncem roku 2000

k 31. prosinci 2000 a ãástkou vymoÏenou do prosince

v návaznosti na usnesení vlády âeské republiky ze dne

2003, maximálnû v‰ak do celkové v˘‰e 20 000 mil. Kã.

18. prosince 2000.

V souladu se smlouvou bude tato garance vypofiádána buì platbou v penûzích, nebo pfievodem státních

Garance pokr˘vá ãistou angaÏovanost (nominální

dluhopisÛ, a to nejpozdûji do 30. ãervna 2004.

hodnota sníÏená o vytvofienou specifickou opravnou poloÏku) rizikov˘ch aktiv klasifikovan˘ch k 31. prosinci 2000

V prÛbûhu roku 2001 se objem garantovaného portfolia

jako nestandardní, pochybné a ztrátové (v souladu

sníÏil o 39 %.

Zahraniãní angaÏovanost

Aãkoliv operace banky jsou provádûny pfieváÏnû v âeské

zamezení kumulace ekonomického nebo politického

republice, vykazuje banka v˘znamné angaÏovanosti

rizika.

i v jin˘ch mûnách, pfiedev‰ím v USD a EUR, které vypl˘vají zejména z transakcí s mezinárodními finanãními

Limity pro zahraniãní angaÏovanosti jsou zaloÏeny na

institucemi na mezibankovním trhu. Tyto zahraniãní

riziku zemû, ve které má dluÏník nebo ruãitel sídlo. Do

angaÏovanosti jsou fiízeny prostfiednictvím systému

zahraniãních angaÏovaností jsou zahrnovány úvûry

limitÛ vÛãi jednotliv˘m protistranám a podle rizik zemû.

klientÛm a finanãním institucím, úroãené investice, jakoÏ

Tyto limity jsou pravidelnû kontrolovány za úãelem

i ostatní rozvahové a podrozvahové poloÏky.

¤ízení trÏních rizik

1. Zásady fiízení trÏních rizik

TrÏní rizika, tj. rizika moÏn˘ch ztrát plynoucích

hladinû spolehlivosti), citlivostních testech a dal‰ích

z nepfiíznivého pohybu trÏních cen nebo jin˘ch trÏních

pomocn˘ch anal˘zách.

veliãin, jsou v Komerãní bance fiízena podle obecnû uznávan˘ch standardÛ risk managementu.

Jednou z hlavních tendencí v roce 2001 bylo sniÏování limitÛ a expozic v rámci trÏního rizika obchodního

Hlavním cílem je poskytovat nezávisl˘ pohled na trÏní

i bankovního portfolia. Prioritou byl i rozvoj procedur

rizika, která vznikají pfii obchodních aktivitách banky, a to

fiízení rizik investiãního portfolia cenn˘ch papírÛ. V roce

prostfiednictvím implementace úãinného systému mûfiení,

2001 byl implementován nástroj pro oceÀování a mûfiení

limitování, fiízení a reportování tûchto rizik.

rizik investiãního portfolia instrumentÛ CDO. Model je zaloÏen na v‰eobecnû uznávané metodologii, jeÏ

Tento systém je organizaãnû a personálnû nezávisl˘ na

odhaduje

moÏné

zhor‰ení

kreditního

obchodních jednotkách banky, pfiiãemÏ v souladu

podkladov˘ch aktiv prostfiednictvím odhadu trÏní

s regulatorními poÏadavky jsou oddûlenû fiízena rizika za

hodnoty na základû souãasné hodnoty oãekávan˘ch cash

obchodní a bankovní portfolio. Mûfiení trÏních rizik je

flow. Model zároveÀ umoÏÀuje definici stress testÛ

primárnû zaloÏeno na metodû Value at Risk (pfii 99%

a alternativních scénáfiÛ pro zachycení rizika, které je spojeno s událostmi s nízkou pravdûpodobností.

36

profilu

2. ¤ízení trÏních rizik bankovního portfolia

Riziko likvidity je fiízeno v dlouhodobém horizontu na

SoubûÏnû jsou nastaveny i limity na mûsíãní

základû stanoven˘ch pfiedpokladÛ o splatnostech aktiv

úrokové gapy.

a pasiv, pfiiãemÏ u ãásti pasiv se vyuÏívá skuteãnosti, Ïe jejich splácení lze popsat vûrohodn˘m statistick˘m

Mûnové riziko je omezeno, vedle regulatorních pfiedpisÛ

zpÛsobem. Dále musí b˘t splnûny limity krizové likvidity

âNB, vnitfiním limitem na hodnotu Value at Risk

stanovující minimální zÛstatek rychle likvidních aktiv.

(spolehlivost 99 %, 1denní horizont). Limit na mûnové riziko byl bûhem roku 2001 sníÏen na poloviãní hodnotu.

Úrokové riziko je omezeno limitem na stanovené v˘‰i plánovaného ãistého úrokového pfiíjmu (Earning

Akciové riziko je rovnûÏ omezeno limitem na hodnotu

at Risk) v horizontu dvanácti mûsícÛ. Limit je stano-

Value at Risk. Expozice v rámci akciového portfolia byla

ven se spolehlivostí 99 % v horizontu 1 roku.

bûhem roku 2001 v˘raznû zredukována.

3. Obchodní portfolio (Trading)

âinnosti v rámci obchodního portfolia zahrnují jak

Banka pravidelnû na mûsíãní bázi pfiezkoumává pfiesnost

obchody na úãet klientÛ, tak i obchody na vlastní úãet

modelÛ mûfiení trÏního rizika pomocí tzv. VaR back-

banky.

testingu s cílem ocenit, zda vyhovují pfiedpokladu 99% pravdûpodobnosti. Pokud VaR metoda neposkytuje

¤ízení trÏního rizika obchodního portfolia je zaloÏeno na

pfiímou indikaci potenciální velikosti ztrát, které by za

metodû Value at Risk. Ukazatel VaR je aplikován

extrémní situace na trhu mohly vzniknout, banka provádí

v horizontu 1 dne a pfii pravdûpodobnostní hladinû 99 %.

testy citlivosti zmûny trÏní hodnoty portfolia na zmûnû

Pro lineární nebo mírnû konvexní instrumenty (napfi.

zvolen˘ch trÏních parametrÛ.

dluhopisy) banka pouÏívá koncept VaR zaloÏen˘ na metodû variance-kovariance. V pfiípadû nelineárních

Celkov˘

limit

VaR

pro

obchodní

portfolio

je

instrumentÛ banka aplikuje metodu Monte-Carlo, která

dekomponován aÏ na limity pro jednotlivá portfolia.

lépe vystihuje nelinearitu v ocenûní tûchto produktÛ.

V polovinû roku 2001 banka omezila své trÏní riziko v oblasti obchodÛ na vlastní úãet.

4. Rizika úvûrové angaÏovanosti na finanãních a kapitálov˘ch trzích

V rámci sledování rizika úvûrové angaÏovanosti na

PoÏadavky na limity zpracovává specializovan˘ odbor

finanãních a kapitálov˘ch trzích byly v roce 2001

Finanãní instituce. Schválen˘ limit je podloÏen komplexní

uplatÀovány následující zásady:

anal˘zou kreditního rizika daného státu, odvûtví a klienta, resp. protistrany, a také konkrétního dluhového

• princip schválení limitu úvûrové angaÏovanosti pro

instrumentu, napfi. dluhopisu. Riziko protistrany je

jakoukoliv transakci, pfii které mÛÏe vzniknout riziko

vyjádfieno ratingem stanoven˘m podle interní metodiky

protistrany, je‰tû pfied jejím uskuteãnûním;

banky. Limit úvûrové angaÏovanosti stanoví nejen

• princip oddûlení fiízení tûchto rizik po organizaãní i personální stránce od obchodních jednotek;

celkov˘ objem v‰ech ekvivalentÛ kreditního rizika spojen˘ch s danou protistranou nebo s dan˘m

• princip centralizace schvalování limitÛ úvûrové

instrumentem, ale také maximální lhÛty splatnosti.

angaÏovanosti pro obchodování na finanãních

UplatÀovan˘ postup tak úãinnû omezuje vznik

a kapitálov˘ch trzích podle jednotné metodiky;

nepfiimûfienû vysokého rizika úvûrové angaÏovanosti vÛãi

• princip dÛsledného hodnocení rizika jednotliv˘ch

jednotliv˘m protistranám, jakoÏ i vznik zv˘‰ené

protistran, jakoÏ i ekonomicky spjat˘ch skupin klientÛ.

koncentrace rizik v rámci urãit˘ch regionÛ nebo odvûtví.

V˘chodiskem hodnocení je detailní anal˘za kreditního

Stanovené limity jsou prÛbûÏnû sledovány, a je-li

rizika protistrany, jakoÏ i rizika konkrétního finanãního

indikována zv˘‰ená rizikovost protistrany, pfiípadnû státu

instrumentu.

nebo odvûtví, jsou bezprostfiednû pfiehodnoceny.

37

V roce 2001 se systém fiízení rizik Komerãní banky dále

odvûtví i jednotliv˘ch protistran. V‰echny postupy jsou

vyvíjel a zlep‰oval. Zv˘‰ená pozornost byla vûnována

rovnûÏ pfiizpÛsobovány poÏadavkÛm âNB jako regulátora

‰ir‰ímu vyuÏití externích i interních informaãních zdrojÛ

ãeského bankovního sektoru a nejlep‰í praxi bank

pfii získávání podkladÛ pro anal˘zy, sledování rizik zemí,

vyspûl˘ch zemí a doporuãením nadnárodních orgánÛ.

5. V˘hled do roku 2002 v oblasti fiízení trÏních rizik

V roce 2002 banka oãekává dal‰í pokrok v oblasti fiízení rizik v souvislosti se zaãlenûním banky do skupiny Société Générale.

historick˘ch simulacích s cílem lépe zachytit korelace a vlastnosti pravdûpodobnostního rozdûlení; • pouÏití standardizovan˘ch stress testÛ dle metodiky Société Générale.

Pfiirozen˘m postupem v této oblasti v roce 2002 tak bude implementace metod a procedur risk managementu

Rizika úvûrové angaÏovanosti na finanãních a kapitá-

Société Générale Group. Tento proces integrace bude

lov˘ch trzích

v oblasti fiízení trÏních rizik zamûfien pfiedev‰ím na

• implementace typologie rizik dle metodiky Société

následující oblasti:

Générale Group; • harmonizace metodiky tzv. replacement rizika pro

TrÏní rizika

deriváty.

• pfiizpÛsobení v souãasnosti pouÏívané metody VaR neparametrickému „VaR 99 %" pojetí zaloÏenému na

Treasury – ¤ízení aktiv a pasiv

Proces fiízení aktiv a pasiv (ALM) a vlastní ãinnosti divize

aktiv a pasiv (úrokové sazby, splatnosti a mûna), resp.

ALM vypl˘vají z potfieby fie‰it moÏné dÛsledky vznikající

pfiedcházet jim.

z nesouladu jednotliv˘ch charakteristik spravovan˘ch

Rizika

38

Divize ALM provádí nejen samotné mûfiení jednotliv˘ch

a pasiv (ALCO). Tato pravomoc byla v˘boru ALCO

rizik, ale velk˘m dílem pfiispívá k definici pravidel, která

delegována pfiedstavenstvem banky. âleny ALCO jsou

jsou rozhodující pro vyãíslení pozic v daném riziku.

kromû ãlenÛ pfiedstavenstva, vãetnû jejího generálního

PouÏívaná pravidla, jejich zmûny, jakoÏto i navrhované

fieditele, i dal‰í pfiední manaÏefii banky, jejichÏ pÛsobnosti

zaji‰Èovací transakce ve vztahu k úrokovému a likvi-

a odpovûdnosti souvisejí s problematikou fiízení aktiv

ditnímu riziku jsou schvalovány V˘borem pro fiízení aktiv

a pasiv.

Riziko likvidity

Primárním cílem fiízení rizika likvidity je zajistit

Stav likvidity ve struktufie CZK, USD, EUR a ostatní mûny

schopnost banky dostát v kteroukoli dobu sv˘m závazkÛm,

je pravidelnû jednou mûsíãnû reportován do v˘boru ALCO,

udrÏovat dostateãné objemy hotovosti, zÛstatky na

a to spoleãnû s pfiípadn˘mi návrhy krokÛ, které likviditu

nostro úãtech a na úãtu povinn˘ch minimálních rezerv

optimalizují. Takto reportovaná likvidita je sledována ve

a souãasnû nezvy‰ovat náklady banky na likviditu

dvou úrovních chování trhu, a to jako likvidita normální

a neomezovat obchodní aktivity. Zaji‰tûní dostateãného

a likvidita krizová. Pro úãely fiízení krátkodobé mezidenní

mnoÏství

likvidity je sledována série ukazatelÛ na denní bázi, coÏ je

likvidních

finanãních

prostfiedkÛ

je

zabezpeãeno dÛslednou diverzifikací zdrojÛ a fiízením

v souladu s poÏadavkem âNB.

hotovostních tokÛ. Tímto zpÛsobem je zabraÀováno vzniku nenadál˘ch potfieb na získání dodateãn˘ch

Dostateãná úroveÀ likvidity je usmûrÀována pfiísn˘m

finanãních zdrojÛ v daném ãasovém období. Tento

souborem limitÛ, k jejichÏ dosaÏení banka vyuÏívá

základní cíl je zaji‰Èován prostfiednictvím fiízeného krytí

bilanãní (emise dluhopisÛ, pfiijaté úvûry apod.)

cash-out banky s dostateãnû vysokou mírou spolehlivosti

i mimobilanãní obchody (cross currency swap, FX swap).

(97,5 %) na dostateãnû dlouhé budoucí období (1 rok).

Úrokové a mûnové riziko

Úrokové a mûnové riziko jsou rizika definovaná jako

sofistikované (metoda Earnings at Risk, která vychází

rizika trÏní, tj. jako rizika moÏné ztráty z drÏen˘ch pozic

z metody VaR), které kladou nemalé poÏadavky na

vlivem zmûny trÏních cen, tj. zmûn úrokov˘ch sazeb

pouÏívané systémy i na vysoce kvalifikovan˘ lidsk˘

a mûnov˘ch kurzÛ.

potenciál. V prÛbûhu roku 2001 banka zdárnû implementovala systém pro fiízení aktiv a pasiv

Mûnové riziko je v rámci ALM mûfieno a fiízeno zpÛsobem

„Convergence" spoleãnosti SUNGARD, pomocí nûhoÏ

zaji‰Èujícím bance promptní reakci na vznikající mûnové

ALM aplikuje dal‰í metody mûfiení úrokového rizika

pozice a v˘voj mûnov˘ch kurzÛ. K zaji‰tûní mûnov˘ch

kombinované s cílem dal‰í redukce rizik. K zaji‰Èování

pozic je pouÏíváno jak bilanãních instrumentÛ, jako jsou

úrokového rizika jsou pouÏívány standardní zaji‰Èovací

depozita, tak mimobilanãních instrumentÛ typu FX spot,

instrumenty související s úrokovou sazbou, jako jsou

FX forward a FX swap.

úrokové swapy (IRS) a dohody o termínov˘ch sazbách (FRA). V rámci zaji‰Èovacího procesu banka beze zbytku

Úrokové riziko je povaÏováno za nejsloÏitûj‰í mezi trÏními

naplÀuje ve‰keré poÏadavky uplatÀované jak ze strany

riziky, proto ALM k jeho mûfiení pouÏívá jak standardní

ãesk˘ch regulatorních orgánÛ (Ministerstva financí âR

metody (tzv. „gapová" anal˘za), tak metody vysoce

a âNB), tak i mezinárodních pfiedpisÛ (IAS 39).

Cenotvorba

ALM se v rámci banky podílí na zaji‰tûní vnitfiní a vnûj‰í

prostfiednictvím vnitrobankovních sazeb ALM pfiebírá

cenotvorby prostfiednictvím vydávání kurzovního lístku

finanãní rizika z obchodních jednotek. Stanovení

KB, vnitrobankovních sazeb, externích úrokov˘ch sazeb

smûnn˘ch kurzÛ a externích úrokov˘ch sazeb má pfiím˘

depozitních produktÛ a základních sazeb KB, od kter˘ch

vliv na v˘voj neúrokového a úrokového pfiíjmu banky.

jsou odvozovány sazby úvûrÛ. Vnitrobankovní sazby jsou

Externí úrokové sazby jsou stanovovány v souladu

nástrojem pfierozdûlování finanãních zdrojÛ uvnitfi banky

s vnûj‰ími podmínkami (pfiedev‰ím situací na penûÏních

a umoÏÀují hodnocení (srovnatelnost) ziskovosti

a kapitálov˘ch trzích, ale i ekonomick˘mi podmínkami

jednotliv˘ch

v ‰ir‰ím v˘znamu).

organizaãních

jednotek.

Souãasnû

39

¤ízení regulatorního rizika (Riziko sankcí ze strany regulátora za nedodrÏení zákonÛ a dal‰ích pfiedpisÛ a za neobezfietné chování)

Komerãní banka usiluje o kvalitní a soustavné dodrÏování

pfiedpisy a provádí bankovní dohled. Na ãinnosti banky

v‰ech zákonÛ a dal‰ích pravidel s cílem zamezit

jakoÏto obchodníka s cenn˘mi papíry a depozitáfie navíc

pfiípadn˘m postihÛm ze strany regulátorÛ a s cílem

dohlíÏí i Komise pro cenné papíry, pfiiãemÏ pfiedpisy jsou

podporovat dobré jméno banky. Za tímto úãelem byl

vydávány MF âR. Operace na burze navíc kontroluje

zfiízen odbor Compliance, jehoÏ primárním úkolem je

i samotná BCPP jako zvlá‰tní samoregulaãní orgán.

podpofiit budování takov˘ch mechanizmÛ, které zajistí dodrÏování zákonÛ a dal‰ích pravidel. Odbor Compliance

Dcefiiné a pfiidruÏené spoleãnosti Komerãní banky jsou

v roce 2001 zavedl komplexní pfiehled o normách

podle jejich charakteru primárnû dohlíÏeny âeskou

vydan˘ch regulatorními orgány, tj. âNB, KCP, MF âR,

národní bankou (V‰eobecná stavební spofiitelna KB),

BCPP, London Stock Exchange, pfiíp. dal‰ích burz, Úfiadem

pfiípadnû Národní bankou Slovenska (KB Bratislava),

pro hospodáfiskou soutûÏ, Úfiadem pro ochranu osobních

Komisí pro cenné papíry (napfi. IKS), pfiípadnû MF âR

údajÛ, pfiíp. dal‰ími regulatorními institucemi, a dohlíÏí

(Komerãní poji‰Èovna) nebo zároveÀ Komisí pro cenné

na jejich vãasné promítnutí do vnitrobankovní praxe.

papíry a MF âR (Penzijní fond KB). Dal‰í spoleãnosti jsou neregulované (napfi. CAC LEASING, ASIS, Reflexim).

Mezi dal‰í ãinnosti, které odbor Compliance v roce 2001 zabezpeãoval, patfií poskytování v˘kladov˘ch stanovisek

Komerãní banka pfiispívá povinnû do Fondu poji‰tûní

k zákonÛm a podzákonn˘m normám regulatorního

vkladÛ. Tento pfiíspûvek ãinil pfied úãinností novely

charakteru, monitorování trendu ve v˘voji externích

zákona o bankách (zákon ã. 319/2001 Sb., úãinn˘ ode

regulatorních pravidel, prosazování praxe dobrého

dne 6. 9. 2001) 0,5 % z objemu poji‰tûn˘ch vkladÛ ke dni

chování

povinností,

31. 12. uplynulého roku. Ode dne úãinnosti novely zákona

prosazování nápravy zji‰tûn˘ch nedostatkÛ, vedení

o bankách roãní pfiíspûvek ãiní 0,3 % z prÛmûru objemu

soupisu v‰ech informaãních povinností, identifikace

poji‰tûn˘ch pohledávek z vkladÛ za pfiedchozí rok. Pfied

pfiípadn˘ch problémÛ pfiedstavujících pro banku

úãinností novely zákona o bankách byly poji‰tûny

compliance riziko. Komerãní banka prostfiednictvím

neanonymní vklady fyzick˘ch a právnick˘ch osob

odboru Compliance zaji‰Èuje informace poÏadované

v ãesk˘ch korunách ve v˘‰i 90 % vkladu, maximálnû v‰ak

regulatorními institucemi, monitoruje a koordinuje

400 tis. Kã. Ode dne úãinnosti novely zákona o bankách

realizaci

bank,

plnûní

nápravn˘ch

informaãních

uloÏen˘ch,

je banka povinna zabezpeãit identifikaci vkladatele

vyhodnocuje obchody na vlastní úãet, navrhuje úpravy

opatfiení

jimi

a náhrada oprávnûné osobû je ve v˘‰i 90 % v‰ech

interních pfiedpisÛ banky v souladu s externími pravidly

poji‰tûn˘ch pohledávek z vkladÛ, nejv˘‰e v‰ak ãástka

a postupy.

odpovídající 25 000 EUR pro jednu oprávnûnou osobu u jedné banky.

Komerãní banka je stejnû jako ostatní bankovní instituce v âeské republice regulována prakticky shodn˘mi

Kmenové akcie banky jsou kótovány na Burze cenn˘ch

pravidly, jaká jsou uplatÀována v zemích Evropské unie.

papírÛ Praha (BCPP). Banka splÀuje poÏadavky pro

Platí pro ni standardní pravidla kapitálové pfiimûfienosti,

registraci tûchto cenn˘ch papírÛ na vefiejném trhu.

úvûrové angaÏovanosti, jakoÏ i omezení pro nab˘vání

Globální depozitní certifikáty (GDR) jsou kótovány na

v˘znamn˘ch majetkov˘ch úãastí v nebankovních

Lond˘nské burze cenn˘ch papírÛ a z tohoto dÛvodÛ musí

a nefinanãních subjektech. Posuzování kvality aktiv

banka vyhovût i poÏadavkÛm této burzy pro pfiedkládání

a tvorba opravn˘ch poloÏek k nim jsou pfiísnû regulovány

zpráv a informací platn˘ch pro zahraniãní ãleny burzy.

pfiedpisy âNB a Ministerstva financí âR. Z dÛvodu nedodrÏení zákonn˘ch pfiedpisÛ nebyla

40

âinnost Komerãní banky podléhá bankovnímu dohledu

Komerãní banka ze strany regulatorních orgánÛ v roce

vykonávanému âeskou národní bankou, která vydává

2001 v˘znamnû sankcionována.

Informaãní technologie Hlavními prioritami roku 2001 v oblasti informaãních

Banka v roce 2001 v˘znamnû posílila v˘poãetní kapacity

technologií byly: realizace informaãních systémÛ pro

centrálních systémÛ, které zaji‰Èují zpracování transakcí

pfiímé bankovnictví v oblasti e-bankingu, zaji‰tûní

platebního styku a hlavní úãetní knihy Komerãní banky.

poÏadované úrovnû informaãních sluÏeb a sníÏení

Posílením zdrojÛ byly vytvofieny pfiíznivé podmínky pro

provozních nákladÛ informaãních systémÛ.

zvládnutí nárÛstu objemu zpracovávan˘ch transakcí platebního styku a vytvofiení ãasov˘ch rezerv nutn˘ch pro

V roce 2001 Komerãní banka dokonãila první etapu

fie‰ení pfiípadn˘ch provozních odchylek informaãních

integrace distribuãních kanálÛ pfiedstavující realizaci

systémÛ.

nového informaãního systému pro pfiímé bankovnictví a zavedení nov˘ch produktÛ mojebanka, profibanka

V oblasti informaãních sluÏeb pokraãoval proces

a Garantovaná platba. Nov˘ informaãní systém, kter˘ je

zefektivÀování podpÛrn˘ch sluÏeb – v záfií 2001 bylo

zaloÏen na nejmodernûj‰ích informaãních technologiích

pfievedeno 250 pracovníkÛ provádûjících podporu

renomovan˘ch spoleãností, vyuÏívá pro komunikaci mezi

uÏivatelÛ v poboãkové síti do dcefiiné spoleãnosti ASIS, a. s.

bankou a klientem internet. Pro zaji‰tûní bezpeãnosti

Cílem zaloÏení této spoleãnosti bylo vytvofiit podmínky

produktÛ pfiímého bankovnictví banka vybudovala

pro

certifikaãní autoritu a zavedla infrastrukturu vefiejn˘ch

s provozováním a podporou PC technologií poboãkové

klíãÛ (PPublic Key Infrastructure). Tento zpÛsob poskytuje

sítû a celé Finanãní skupiny Komerãní banky.

sníÏení

provozních

nákladÛ

spojen˘ch

‰piãkovou úroveÀ zabezpeãení jak komunikace mezi klientem a bankou, tak i podepisování pfiíkazÛ

Dal‰í iniciativou v oblasti racionalizace provozu

vytvofien˘ch v rámci sluÏeb mojebanka, profibanka

informaãních systémÛ byla konsolidace aplikací

a Garantovaná platba. Ve‰kerá komunikace probíhá ve

a redukce poãtu platforem technické infrastruktury

vysoce bezpeãném protokolu a kaÏdou aktivní operaci

vedoucí k úspofie 44 mil. Kã v provozních nákladech.

klient podepisuje sv˘m unikátním elektronick˘m podpisem. Zavedená technologie tak splÀuje vysoké

Souãástí procesu racionalizace fiízení informaãních

poÏadavky na bezpeãnou komunikaci, zejména na

sluÏeb

ovûfiení klienta a zaji‰tûní dÛvûrnosti jeho dat.

poskytovan˘ch

bylo

zavedení sluÏeb

systému (SIX

mûfiení

SIGMA)

kvality

standardnû

pouÏívan˘ch ve vedoucích zahraniãních finanãních V roce 2001 Komerãní banka modernizovala datové sítû,

institucích.

a vytvofiila tak technické podmínky pro pokraãování procesu centralizace ãinností smûfiující ke zv˘‰ení

Divize informaãních sluÏeb zahájila ve 4. ãtvrtletí 2001

produktivity zpracovatelsk˘ch kapacit v back officech

pfiípravu transformaãního programu, kter˘ zajistí

a middle officech. Tato modernizace souãasnû umoÏnila

realizaci poÏadavkÛ vypl˘vajících z novû navrhovaného

zv˘‰ení prÛchodnosti a spolehlivosti datové sítû, která

obchodního modelu pro oblast retailu.

propojuje jednotlivá prodejní místa s centrálou Komerãní banky.

41

Lidské zdroje Hlavní tendencí v˘voje Komerãní banky v roce 2001

rokem, kdy byla prolomena hranice 10 tisíc zamûstnancÛ,

v personální oblasti bylo pokraãování v celkovém poklesu

na konci roku 2001 banka zamûstnávala 9299 pracovníkÛ

poãtu pracovníkÛ nastartovaném jiÏ v roce 1995

(vyjádfieno ve fyzick˘ch stavech).

a akcelerovaném poãínaje rokem 2000. Rok 2001 pak byl

Poãet pracovníkÛ (fyzické stavy)

Z hlediska vnitfiní struktury zamûstnanosti byly urãujícími

ze stávajících t˘mÛ kontroly z jednotliv˘ch divizí

dva smûry, a to jednak soustfiedûní podpÛrn˘ch sluÏeb do

a jednak v˘bûrov˘m fiízením z fiad uchazeãÛ mimo

centrály banky, a jednak pfievedení nûkter˘ch aktivit spolu s personálem mimo banku.

banku. • Úãetnictví: centralizace ãinností a organizaãní zaãlenûní do odboru Úãetnictví centrály banky.

Zv˘‰ení poãtu zamûstnancÛ centrály banky na úkor obchodní sítû bylo (vedle organizaãních zmûn, jako je

Naproti tomu podstatn˘ vliv na sníÏení poãtu

zafiazení telefonního centra pod centrálu banky)

zamûstnancÛ banky mûlo vytvofiení dcefiin˘ch spoleãností

zpÛsobeno fiízenou centralizací nûkter˘ch ãinností. Cílem

ASIS, a. s. (pfievedením 251 zamûstnancÛ a jejich

centralizace bylo nastavení pfiesnû definovan˘ch

ãinností z útvarÛ IT) a REFLEXIM, a. s. (pfievedením 447

personálních vazeb, optimalizace procesÛ, sníÏení

zamûstnancÛ a vybran˘ch ãinností z Divize podpÛrné

administrativy a úspora zamûstnancÛ, resp. mzdov˘ch

sluÏby). Tyto spoleãnosti byly vytvofieny v rámci projektÛ,

nákladÛ. K zásadním zmûnám do‰lo v následujících

které mûly za cíl vyvést vybrané ãinnosti z podpÛrn˘ch

útvarech:

divizí, zefektivnit procesní fiízení, zlep‰it kvalitu

• Správa portfolia: realizovány byly organizaãní zmûny

komunikace a vytvofiit z tûchto spoleãností profit centra,

spojené s pfievedením pracovníkÛ z obchodních míst do

která by poskytovala specializované a komplexní sluÏby.

centrály, centralizací a automatizací správy úãtÛ,

42

automatizace v oblasti upomínek a klasifikace

Hlavní budoucí zámûry v oblasti fiízení lidsk˘ch zdrojÛ

pohledávek. Tyto procesy budou probíhat v období do

budou cíleny na redefinici hlavních politik banky v této

konce roku 2003 s cílem minimalizovat administrativní

oblasti v souvislosti se zmûnou majoritního vlastníka

podporu na prodejních místech a dosáhnout poãtu

spoleãnosti. Bude se jednat zejména o definování

pracovníkÛ správy portfolia celkem na úrovni okolo 50 %

zamûstnanecké, odmûÀovací a vzdûlávací politiky,

stavu k 31. 3. 2001.

politiky v oblasti kariérního rozvoje a náborové politiky.

• Audit: na základû nové koncepce a strategie auditní

UplatÀován bude i nov˘ systém hodnocení zamûstnancÛ

a kontrolní ãinnosti banky byla zmûnûna stávající

a manaÏerÛ. Cílem bude prosadit tûsnûj‰í vazbu mezi

struktura divize. Zfiízeny byly dva nové odbory Vnitfiní

odmûÀováním zamûstnancÛ a jejich pracovním v˘konem.

audit a Vnitfiní kontrola a dále dvû samostatná oddûlení

Realizován bude program „Key people", jehoÏ cílem bude

Obchodní rizika a ¤e‰ení stíÏností. T˘m pracovníkÛ

identifikovat a podpofiit rÛst kvalitních profesionálÛ

(134 osob k 31. 12. 2001) byl posílen jednak delimitací

v rámci banky.

Nekonsolidované finanãní v˘sledky Komerãní banky, a. s., za rok 2001 podle mezinárodních úãetních standardÛ (IAS) Komerãní banka v roce 2001 – po tfiech letech ztrátového

banka vytvofiila niωí objem opravn˘ch poloÏek a rezerv,

hospodafiení – vykázala ãist˘ zisk ve v˘‰i 2,5 mld. Kã.

neÏ by jinak bylo nezbytné.

Oproti roku 2000, kdy ãinila ztráta po zdanûní 19 mil. Kã, tak banka dosáhla v˘razného zlep‰ení hospodáfiského

V roce 2001 banka vykázala v˘razn˘ nárÛst pravideln˘ch

v˘sledku.

v˘nosÛ z hlavních ãinností (ãisté úrokové v˘nosy a ãisté poplatky a provize), kter˘ spolu s nárÛstem mimofiádn˘ch

Na zlep‰ení hospodáfiského v˘sledku v roce 2001 se

v˘nosÛ vyústil ve více neÏ 9,2% rÛst ãist˘ch provozních

v˘znamnû podílela pokraãující restrukturalizace banky.

v˘nosÛ oproti roku 2000. K 31. 12. 2001 ãinily celkové

Restrukturalizaãní program byl zahájen v polovinû roku

v˘nosy 23,8 mld. Kã. Provozní náklady bez zahrnutí

2000 s cílem stabilizovat finanãní situaci a zlep‰it

mimofiádn˘ch nákladÛ a nákladÛ na restrukturalizaci

obchodní v˘konnost Komerãní banky. To v˘znamnû

v roce 2001 vzrostly o 2,7 % na koneãn˘ch 13,3 mld. Kã.

pfiispûlo k úspû‰né privatizaci banky. Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv na ztráty z úvûrÛ Hospodáfisk˘ v˘sledek za rok 2001 pfiíznivû ovlivnila také

a investic v meziroãním srovnání poklesla o 33,5 % na

státní garance poskytnutá Komerãní bance na portfolio

hodnotu 5,3 mld. Kã.

vybran˘ch nebonitních úvûrÛ v prosinci roku 2000 a vztahující se na pfiípadnou kumulovanou ztrátu

Po zapoãtení danû z pfiíjmÛ ve v˘‰i 879 mil. Kã ãist˘ zisk

z tohoto portfolia vzniklou v období od 1. ledna 2001 do

banky za rok 2001 pfiesáhl 2,5 mld. Kã.

31. prosince 2003. V dÛsledku poskytnuté státní garance

V˘kaz ziskÛ a ztrát âisté úrokové v˘nosy k 31. 12. 2001 dosáhly 13,0 mld. Kã,

byly do poplatkÛ a provizí novû pfiesunuty kurzové

coÏ pfiedstavuje meziroãní nárÛst o 5,7 %. Tento v˘sledek

provize z hladk˘ch a dokumentárních plateb a ze

je úspûchem v prostfiedí klesajících úrokov˘ch sazeb a je

smûnárensk˘ch operací. Vedení banky povaÏuje tyto

odrazem rychlej‰ího tempa poklesu placen˘ch úrokÛ

v˘daje za opakující se a za v˘daje reprezentující podstatu

(pokles o 9,8 %), neÏ jaké zaznamenaly pfiijaté úroky

pfiíjmÛ z obchodÛ na poplatkové bázi. Údaje za rok 2000

(pokles o 3,3 %). Hlavním dÛvodem tohoto v˘voje byl

byly pfiepoãteny na srovnatelnou bázi.

pokles trÏních úrokov˘ch sazeb, na kter˘ banka reagovala sníÏením sv˘ch sazeb. Referenãní sazba Komerãní banky

Hlavním faktorem rÛstu ãist˘ch poplatkÛ a provizí jsou

meziroãnû poklesla z 6,0 % na 4,6 % k 31. 12. 2001.

nekurzové poplatky a provize z operací provádûn˘ch pro klienty a sluÏeb poskytovan˘ch klientÛm banky, které

âistá úroková marÏe zÛstala témûfi na nezmûnûné úrovni

vzrostly z 5,2 mld. Kã (2000) na 6,3 mld. Kã v roce 2001,

a ke konci roku 2001 ãinila 3,64 %.

tj. o 20 %. Nejvût‰í dynamiku rÛstu zaznamenaly poplatky z platebních karet a poplatky za úvûrovou

âisté poplatky a provize v objemu 8,4 mld. Kã pfiedstavují

administrativu.

oproti roku 2000 nárÛst o 16,9 %. V˘sledky roku 2000 byly negativnû ovlivnûny poplatky spojen˘mi se

âist˘ zisk z finanãních operací k 31. 12. 2001 dosáhl

specifickou zárukou na portfolio úvûrÛ klasifikovan˘ch

1,6 mld. Kã. Tento v˘sledek byl stejnû jako v roce 2000, kdy

jako ztrátové a jejím pfiedãasn˘m ukonãením, a to

pfiev˘‰il 1,5 mld. Kã, pozitivnû ovlivnûn jednorázov˘mi

v celkové v˘‰i 523 mil. Kã. Po eliminaci jednorázového

transakcemi. V posledním ãtvrtletí roku 2001 banka

dopadu této transakce na v˘sledky roku 2000 by ãisté

prodala podíly ve spoleãnostech âeská poji‰Èovna, a. s.,

poplatky a provize meziroãnû vzrostly o 9 %.

a âeská zbrojovka, a. s., ve v˘‰i 9,99 % a 69,42 % základního kapitálu. Oba prodeje pfiinesly celkem zisk ve

âisté poplatky a provize zahrnují poplatky a provize za

v˘‰i 456 mil. Kã. K v˘sledku dále pfiispûl nerealizovan˘

sluÏby a operace nekurzové povahy plynoucí ze vztahÛ

zisk z dluhopisÛ v portfoliu cenn˘ch papírÛ k prodeji.

s klienty, bankami nebo z cenn˘ch papírÛ. Od 1. 1. 2001

43

Ostatní v˘nosy vzrostly o 10,2 % meziroãnû a k 31. 12. 2001

Restrukturalizaãní náklady zahrnují náklady na redukci

ãinily 875 mil. Kã. Tato poloÏka zahrnuje dividendy

poãtu zamûstnancÛ, náklady na prodej nevyuÏit˘ch

obdrÏené od dcefiin˘ch a pfiidruÏen˘ch spoleãností

prostor a ukonãení pronájmÛ a dále náklady zohledÀující

(222 mil. Kã), mimofiádné ãisté v˘nosy (363 mil. Kã)

znehodnocení

a ostatní v˘nosy (290 mil. Kã). Mimofiádné ãisté v˘nosy

technického zhodnocení najat˘ch prostor banky.

zahrnují

zejména

jednorázové

v˘nosy

nevyuÏit˘ch

vlastních

budov

nebo

plynoucí

z odepsan˘ch pohledávek a závazkÛ z platebních operací

RÛst celkov˘ch v˘nosÛ se promítl do poklesu ukazatele

realizovan˘ch na poãátku 90. let v souvislosti s pfiechodem

pomûru nákladÛ k v˘nosÛm (bez restrukturalizaãních

na nov˘ platební systém.

nákladÛ) z 59,4 % v roce 2000 na souãasn˘ch 55,9 %. Pfii zahrnutí nákladÛ na restrukturalizaci se ukazatel nemûní

V roce 2001 pokraãoval rÛst podílu neúrokov˘ch v˘nosÛ

a ke konci roku 2001 byl na úrovni 63,3 %.

na celkov˘ch v˘nosech banky, k 31. 12. 2001 jeho hodnota ãinila 45,4 %.

V roce 2001 banka vytváfiela opravné poloÏky a rezervy na ztráty z úvûrÛ, k cenn˘m papírÛm a k investicím do

Celkové náklady bez zahrnutí mimofiádn˘ch nákladÛ

majetkov˘ch úãastí.

a nákladÛ na restrukturalizaci se ve srovnání s rokem 2000 zv˘‰ily o 2,7 % na koneãn˘ch 13,3 mld. Kã.

âistá tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv na ztráty z úvûrÛ v roce 2001 dosáhla 2,9 mld. Kã. Tento v˘razn˘ pokles

Provozní náklady za rok 2001 dosáhly 11,0 mld. Kã, coÏ

(meziroãnû o 63,6 %) byl zpÛsoben pfiedev‰ím pozitivním

pfiedstavuje v porovnání s rokem 2000 nárÛst o 3,9 %.

vlivem státní garance.

Z celkového objemu ãinily personální náklady 5,9 mld. Kã a ostatní provozní náklady 5,1 mld. Kã. Personální náklady

Opravné poloÏky k cenn˘m papírÛm zaji‰tûn˘m aktivy

meziroãnû vzrostly o 12 %. Tento v˘voj byl ovlivnûn

(CBO) k 31. 12. 2001 ve v˘‰i témûfi 2 mld. Kã byly tvofieny

vyplacením bonusÛ v divizi Speciální obchody, která

na základû odhadované budoucí v˘nosnosti tohoto

spravuje a vymáhá portfolio nebonitních aktiv. Variabilní

portfolia a odráÏejí zmûny na trhu zaji‰tûn˘ch aktiv

sloÏka personálních nákladÛ je úzce závislá na dosaÏen˘ch

v období od jejich zakoupení. Cenné papíry zaji‰tûné aktivy

v˘sledcích, coÏ pfiedstavuje zmûnu v systému odmûÀování

(CBO) denominované v USD banka nakoupila do svého

uplatnûnou bankou v druhé polovinû roku 2000. Ostatní

portfolia v posledním ãtvrtletí roku 2000 a v první

provozní náklady naopak o 4,1 % meziroãnû poklesly.

polovinû roku 2001. V‰echny tyto cenné papíry jsou zafiazeny v portfoliu cenn˘ch papírÛ k prodeji (viz Cenné

Odpisy a tvorba ostatních rezerv za rok 2001 byly

papíry k prodeji).

2,4 mld. Kã, ãemuÏ odpovídá pokles o 2,5 % ve srovnání s minul˘m obdobím.

Saldo opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem ãinilo 498 mil. Kã, coÏ pfiedstavuje meziroãní nárÛst

Restrukturalizaãní náklady k 31. 12. 2001 ãinily 1,8 mld. Kã

o 350 mil. Kã. Banka do tvorby plnû promítla ztrátu

a oproti pfiedchozímu roku se více neÏ zdvojnásobily.

dcefiiné spoleãnosti Komerãní poji‰Èovna, a. s., za rok 2001.

Rozvaha Aktiva

ZÛstatek hotovosti a pohledávek vÛãi centrální bance poklesl

Pohledávky za finanãními institucemi vzrostly v prÛbûhu roku

oproti závûru roku 2000 o 11,6 % na 18,2 mld. Kã. Tento v˘voj

2001 o 26,9 % na 155,6 mld. Kã. Tyto zdroje byly umístûny

odráÏí provozní potfieby banky a zároveÀ je závisl˘ na objemu

v âNB a v ostatních bankách.

povinn˘ch minimálních rezerv u âNB, které ke konci roku

44

dosáhly v˘‰e 6,1 mld. Kã. PrÛmûrn˘ objem povinn˘ch

Ke konci roku 2001 se banka rozhodla vykázat samostatnû

minimálních rezerv se v dÛsledku nárÛstu primárních vkladÛ

v rozvaze objem pohledávky vÛãi âeské konsolidaãní

banky meziroãnû zv˘‰il o 6,7 %. Povinné minimální rezervy

agentufie. âeská konsolidaãní agentura byla zaloÏena na

zaãaly b˘t od ãervence 2001 úroãeny sazbou pro repo operace

základû zákona ã. 239/2001 Sb. jako právní nástupce

âNB, která k 31. 12. 2001 dosáhla hodnoty 4,75 % p. a.

Konsolidaãní banky. Objem pohledávek k této instituci souvisí

s refinancováním nákupu nebonitních aktiv Komerãní banky

Státní garance byla poskytnuta na krytí kumulované ztráty

v letech 1999 a 2000. SníÏení zÛstatku této poloÏky na

maximálnû do v˘‰e 20,0 mld. Kã. K 31. prosinci 2001 ãinil

49,8 mld. Kã odráÏí splátky za období od srpna 2001.

zÛstatek v‰eobecn˘ch rezerv banky 4500 mil. Kã, coÏ pfiedstavuje souãasn˘ odhad spoluúãasti banky na celkov˘ch

âisté úvûry klientÛm dosáhly ke konci roku 2001 objemu

oãekávan˘ch ztrátách na garantovaném portfoliu, které jsou

135,2 mld. Kã, coÏ pfiedstavuje nárÛst o 6,5 % oproti roku

odhadovány ve v˘‰i 24 500 mil. Kã, tj. na úrovni konce roku 2000.

pfiedchozímu. Tento v˘voj odráÏí pfiedev‰ím dynamick˘ v˘voj v oblasti obãansk˘ch úvûrÛ, kdy hypoteãní úvûry vzrostly

V souladu s aplikací IAS 39 banka úãtuje obchodní a investiãní

v prÛbûhu roku 2001 o 38,5 % na 14,2 mld. Kã, spotfiebitelské

cenné papíry do tfií samostatn˘ch portfolií: portfolia cenn˘ch

úvûry pak o 43,3 % na 6,0 mld. Kã.

papírÛ k obchodování, portfolia cenn˘ch papírÛ k prodeji a portfolia cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti.

Na celkovém nárÛstu úvûrového portfolia se v˘raznû podílely standardní úvûry, které meziroãnû vzrostly o 38,7 %. Naopak

Objem portfolia cenn˘ch papírÛ k obchodování meziroãnû

k poklesu do‰lo v kategorii úvûrÛ pod zvlá‰tní kontrolou, a to

poklesl na 3,7 mld. Kã. V˘voj tohoto portfolia byl ovlivnûn

o 22,7 %. Tento trend vedl ke sníÏení podílu klasifikovan˘ch

pfiedev‰ím meziroãním poklesem objemu drÏen˘ch poukázek

úvûrÛ na celkov˘ch klientsk˘ch úvûrech z pÛvodních 33,7 %

vydan˘ch âNB.

na 24,2 %. Hlavními pfiíãinami tohoto pozitivního v˘voje jsou intenzivní ãinnost divize Speciální obchody a pokraãující

Portfolio cenn˘ch papírÛ k prodeji vzrostlo v prÛbûhu roku

konzervativní politika banky pfii poskytování nov˘ch úvûrÛ.

2001 o 12,4 % na 33,5 mld. Kã. Tento nárÛst byl zpÛsoben

Celková v˘‰e rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ

pfiesunem ãásti portfolia cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy

dosáhla ke konci roku 2001 23,8 mld. Kã. V této ãástce jsou

(CBO) z portfolia cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti, ke

zahrnuty v‰eobecné rezervy ve v˘‰i 8,8 mld. Kã. Banka dále

kterému do‰lo v posledním ãtvrtletí 2001. V závûru roku

zpfiísnila svou politiku tvorby opravn˘ch poloÏek a oceÀování

zároveÀ do‰lo k prodeji v˘znamn˘ch objemÛ cenn˘ch papírÛ

zaji‰tûní pohledávek, coÏ se odráÏí ve v˘‰i opravn˘ch poloÏek

spoleãností âeská poji‰Èovna, a. s., a âeská zbrojovka, a. s. (viz

na konci roku 2001.

âist˘ zisk z finanãních operací).

Opravné poloÏky a rezervy natvofiené na krytí ztrát

Objem portfolia cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti

z klasifikovan˘ch úvûrÛ ke konci roku 2001 pfiedstavovaly

v˘raznû poklesl, a to z pÛvodních 11,7 mld. Kã na

48,3 % klasifikovan˘ch úvûrÛ, po zohlednûní dopadu státní

960 mil. Kã, které zahrnují cenné papíry vydané jak bankami,

garance bylo portfolio úvûrÛ pod zvlá‰tní kontrolou kryto z 63,6 %.

tak i nefinanãními korporacemi.

Státní garance, kterou Komerãní banka obdrÏela v prosinci

Objem drÏen˘ch majetkov˘ch úãastí poklesl oproti roku 2000

2000, garantuje návratnost v˘znamné ãásti portfolia

o 24,7 % na koneãn˘ch 1,2 mld. Kã. Na tomto poklesu se

nebonitních aktiv banky. Garance byla poskytnuta na

podílela tvorba opravn˘ch poloÏek k majetkov˘m úãastem

definovaná rozvahová a podrozvahová aktiva, jejichÏ objem

v Komerãní poji‰Èovnû a ve spoleãnosti ALL IN, která je od

ke konci roku 2000 ãinil v nominální hodnotû 60,9 mld. Kã.

1. dubna 2001 v likvidaci. Souãasnû do‰lo k odprodeji podílu

Objem

pfiístupu

ve spoleãnosti Bankovní institut. Akcie âeskomoravské

Restrukturalizaãní banky v prÛbûhu roku 2001 sníÏil o 38,9 %

záruãní a rozvojové banky a Burzy cenn˘ch papírÛ Praha byly

na 37,2 mld. Kã.

pfievedeny do portfolia cenn˘ch papírÛ k prodeji.

tûchto

aktiv

se

díky

aktivnímu

Pasiva Objem závazkÛ vÛãi finanãním institucím meziroãnû

Objem vydan˘ch dluhopisÛ zÛstal v prÛbûhu roku 2001

poklesl o 26,7 % na 28,9 mld. Kã.

stabilní, ke konci roku 2001 dosáhl hodnoty 27,8 mld. Kã. Z tohoto objemu jsou ze 74,4 % zastoupeny obligace,

Závazky vÛãi klientÛm dosáhly ke konci prosince 2001

hypoteãní zástavní listy tvofií 25,6 %.

celkové v˘‰e 316,8 mld. Kã, coÏ pfiedstavuje oproti pfiedchozímu roku nárÛst o 10,1 %. Nejvût‰í podíl na

Vlastní jmûní banky dosáhlo k 31. 12. 2001 objemu

tomto v˘voji mûl nárÛst objemu prostfiedkÛ na bûÏn˘ch

23,6 mld. Kã, a vzrostlo tak oproti roku pfiedchozímu

úãtech (meziroãnû o 19,1 %) a termínovan˘ch vkladÛ

o 16,8 %. Vlastní zdroje banky pfiedstavovaly na konci

(nárÛst o 13 %). Pozitivní trend ve v˘voji objemu i poãtu

roku 5,6 % z celkové bilanãní sumy.

vkladÛ byl patrn˘ pfiedev‰ím v druhém pololetí 2001.

45

Strategické cíle banky Priority banky a strategické cíle v roce 2001

Dokonãení privatizace

Hlavní prioritou Komerãní banky v roce 2001 bylo

tohoto odhodlání dosadil majoritní vlastník do vedení

dokonãení privatizaãního procesu. Privatizací do rukou

spoleãnosti celou fiadu zku‰en˘ch manaÏerÛ, ktefií pro‰li

Société Générale získala Komerãní banka silného

poboãkami Société Générale po celém svûtû, a mají tak

strategického partnera, kter˘ hodlá v âeské republice

hluboké znalosti se zavádûním a pfiedáváním firemního

implementovat svÛj úspû‰n˘ obchodní model. Jako dÛkaz

know-how.

Zmûna organizaãní struktury

Akvizice Komerãní banky, která probûhla ve ãtvrtém

byly pfievedeny nûkteré ãinnosti z oblasti správy

ãtvrtletí 2001, mûla za následek okamÏitou zmûnu

majetku a informaãních technologií.

organizaãního modelu banky, jenÏ byl pfievzat od matefiské spoleãnosti Société Générale. Nejvy‰‰í

Na konci 1. pololetí 2001 byla dcefiiná spoleãnost

management banky tak nyní kromû pûtiãlenného

Reflexim, a. s., zapsána do obchodního rejstfiíku. Témûfi

pfiedstavenstva tvofií patnáctiãlenn˘ v˘konn˘ v˘bor

450 zamûstnancÛ, nejenom z centrály Komerãní banky,

(Executive Committee), kde kromû ãlenÛ pfiedstavenstva

ale také z její prodejní sítû bylo pfievedeno do této

zasedá deset manaÏerÛ, jejichÏ zodpovûdnosti pokr˘vají

spoleãnosti. Novû zfiízená spoleãnost díky dobré

ve‰keré ãinnosti banky. V˘konn˘ v˘bor zahájil svoji

znalosti banky poskytuje sluÏby pfiímo koncov˘m

ãinnost k 1. 11. 2001.

uÏivatelÛm (jednotliv˘m útvarÛm banky) bez potfieby dal‰ího zprostfiedkování.

V prÛbûhu roku 2001 byla realizována centralizace vybran˘ch ãinností z jednotliv˘ch prodejních míst do

Dne 1. záfií 2001 byla zaloÏena druhá dcefiiná

pfiíslu‰n˘ch útvarÛ centrály. Jednalo se pfiedev‰ím

spoleãnost Asis, a. s., do níÏ bylo pfievedeno zhruba 250

o centralizaci agendy právní, agendy audit a kontrola,

zamûstnancÛ z centrály i z distribuãní sítû Komerãní

úãetnictví a danû. V závûru tfietího ãtvrtletí byl je‰tû

banky. Tato spoleãnost je zamûfiena na poskytování

centralizován

portfolia

sluÏeb v oblastech jednotného fiízení, v˘voje a provozu

pfievedením do pÛsobnosti pfiíslu‰n˘ch útvarÛ centrály

informaãních technologií ve v‰ech spoleãnostech

banky.

skupiny Komerãní banky. Hlavními cíli jsou vy‰‰í

v˘kon

ãinností

správy

efektivita vyuÏití dan˘ch finanãních a lidsk˘ch zdrojÛ, V˘znamn˘m krokem smûrem k fie‰ení podpÛrn˘ch

vyuÏití synergick˘ch efektÛ a v neposlední fiadû i sdílení

provozních

kapitálov˘ch v˘dajÛ a maximalizace jejich návratnosti.

sluÏeb

bylo

vytvofiení

dvou

plnû

vlastnûn˘ch dcefiin˘ch spoleãností banky, do kter˘ch

Lokální integrace

Lokální integrace pfiedstavuje proces zaãlenûní praÏské

s tímto procesem, tj. ve‰keré legislativní kroky, hladká

poboãky Société Générale do struktur Komerãní banky.

migrace klientÛ, produktÛ, zamûstnancÛ a unifikace

Tento proces byl zahájen v fiíjnu roku 2001 t˘mem

informaãních systémÛ, budou po schválení valnou

sloÏen˘m ze zástupcÛ obou bank. V‰echny aktivity spojené

hromadou zavr‰eny nejpozdûji do konce pololetí roku 2002.

Transformaãní program

46

Société Générale zahájila tento program v Komerãní

programu je zabezpeãení nepfieru‰eného fungování

bance v prosinci roku 2001. Podstatou Transformaãního

Komerãní banky a rychlá realizace strategie Société

Générale v této instituci. Program bude trvat pfiibliÏnû jeden rok a má tyto hlavní cíle: • integrovat KB do struktur SG tak, aby se KB stala plnohodnotn˘m ãlenem skupiny SG;

• implementovat obchodní model SG, a tím zlep‰it obchodní a finanãní v˘konnost KB; • zmapovat a zjednodu‰it procesy v KB s cílem zv˘‰it jejich efektivitu.

Strategické cíle v roce 2002

Klíãov˘m cílem na rok 2002 v provozní oblasti bude

• upevÀování loajality movit˘ch klientÛ a akvizice

pokraãování, respektive úspû‰né dokonãení, v˘‰e

nov˘ch klientÛ prostfiednictvím osobní obsluhy

uveden˘ch transformaãních a integraãních krokÛ

a produktÛ ‰it˘ch na míru.

vedoucích k plné implementaci firemní kultury matefiské spoleãnosti spolu s v˘razn˘m zlep‰ením kvality

V oblasti podnikového bankovnictví hodlá banka

a ziskovosti.

upevnit své vedoucí postavení na ãeském trhu zamûfiením se na následující oblasti:

Hlavním strategick˘m obchodním zámûrem manage-

• vyuÏití vysokého potenciálu mal˘ch a stfiedních firem

mentu Komerãní banky v roce 2002 je zv˘‰ení trÏního

nabídkou produktÛ a sluÏeb generujících neúrokové

podílu banky v segmentu dynamicky se rozvíjejícího

v˘nosy se zvlá‰tním dÛrazem na rozvoj balíãkÛ

retailového bankovnictví. Pro dosaÏení tohoto cíle se

produktÛ a sluÏeb cílen˘ch pro tento segment;

banka zamûfií zejména na tyto oblasti: • poskytování komplexní nabídky produktÛ a sluÏeb vypl˘vající z aktuálních klientsk˘ch potfieb; • maximální vyuÏívání potenciálu kfiíÏového prodeje produktÛ, a to i v rámci Finanãní skupiny KB; • pokraãování v rychlém rozvoji pfiímého bankovnictví; • roz‰ifiování a zkvalitÀování nabídky bankovních i nebankovních produktÛ s vy‰‰í pfiidanou hodnotou (hypoteãní úvûry, spotfiebitelské úvûry, kreditní karty, Ïivotní poji‰tûní, podílové fondy apod.); • zv˘‰ení poãtu prodejcÛ v obchodní síti s cílem zkvalitnit obsluhu v‰ech skupin retailov˘ch klientÛ;

• udrÏení dominantního trÏního postavení u segmentu velk˘ch

podnikÛ

a

korporací

prostfiednictvím

profesionální osobní obsluhy bankovními poradci a roz‰ífiené nabídky zahrnující i sluÏby skupiny Komerãní banky; • dÛraz na komunikaci s klientem prostfiednictvím pfiím˘ch distribuãních kanálÛ; • efektivní vyuÏívání potenciálu stávajících klientÛ a získávání dal‰ích perspektivních klientÛ; • poskytování flexibilní nabídky produktÛ a individuálního

pfiístupu

v˘znamnému

segmentu

municipality.

• dÛraz na efektivní vyuÏívání rozsáhlé obchodní sítû s v˘razn˘m sníÏením administrativní zátûÏe;

Oãekávan˘ v˘voj finanãní situace

Nové vedení banky vytvofiilo a realizuje tfiílet˘ strategick˘

Dokonãení tohoto plánu v˘znamnû podporovaného

plán s cílem posunout Komerãní banku do pozice

hlavním

hlavního poskytovatele ‰iroké palety finanãních sluÏeb

s oãekávan˘m v˘vojem trhu povedou k dobr˘m

na ãeském trhu.

obchodním a finanãním v˘sledkÛm v nejbliωích letech.

akcionáfiem,

Société

Générale,

spolu

47

Akcie a akcionáfii

48

Struktura akcionáfiÛ

Základní kapitál Komerãní banky, a. s., pravomocnû

Na akcie ve správû The Bank of New York ADR

zapsan˘ do obchodního rejstfiíku dne 11. 2. 2000 ãiní

Department, na které byly vydány tzv. globální depozitní

19 004 926 tis. Kã a je pfiedstavován 38 009 852 ks

certifikáty (GDR), obchodované na burze cenn˘ch papírÛ

kmenov˘ch akcií o jmenovité hodnotû 500 Kã (ISIN:

v Lond˘nû a v systému PORTAL (trhu National

CZ0008019106).

Association of Securities Dealers, Inc.) v USA, pfiipadá 6,45 % základního kapitálu banky.

Poãet akcionáfiÛ banky na konci roku 2001 ãinil 61 660 právnick˘ch a fyzick˘ch osob.

Struktura akcionáfiÛ Komerãní banky

V˘pis ze SCP ke dni 31. 12. 2001

Podíl na poãtu

Poãet akcionáfiÛ - z toho: právnické osoby fyzické osoby neidentifikované úãty akcionáfiÛ ve správû Právnické osoby - z toho: z âR zahraniãní Fyzické osoby - z toho: z âR zahraniãní

100,00 0,54 99,34 0,12 100,00 75,23 24,77 100,00 91,54 8,46

61 660 331 61 256 73 331 249 82 61 256 56 072 5 184

% % % % % % % % % %

Podíl na ZK 100,00 84,54 6,06 9,40 84,54 6,16 78,38 6,06 5,87 0,19

% % % % % % % % % %

Nejvût‰í akcionáfii Komerãní banky, a. s., k 31. 12. 2001 s podílem na základním kapitálu vût‰ím neÏ 5 %

Akcionáfi Société Générale S. A. The Bank of New York ADR Department

Podíl na ZK 60,00 % 6,45 %

1)

1) The Bank of New York ADR Department je s povolením âNB drÏitelem akcií, ke kter˘m byly vydány Globální depozitní certifikáty (GDR), jeÏ jsou ve vlastnictví vût‰ího poãtu zahraniãních investorÛ.

Z celkového základního kapitálu banky ve v˘‰i

60 %, zb˘vající akcie jsou v drÏení právnick˘ch

Kã 19 004 926 000 (38 009 852 ks akcií o jmenovité

a fyzick˘ch osob. V˘voj poãtu akcií banky ukazuje

hodnotû Kã 500) je v majetku Société Générale S. A.

následující tabulka:

Poãet akcií Jmenovitá hodnota akcie

31. 12. 1999

31. 12. 2000

31. 12. 2001

19 004 926 500 Kã

38 009 852 500 Kã

38 009 852 500 Kã

S v˘jimkou akciového motivaãního programu pro

vztahem k bance) není v Komerãní bance, a. s.,

management (viz pfiíloha k nekonsolidovaané úãetní

uplatÀován Ïádn˘ systém umoÏÀující zamûstnancÛm

závûrce CAS, poznámka ã. 31 - Osoby se zvlá‰tním

banky participovat na základním kapitálu spoleãnosti.

49

Obchodování s akciemi KB

Akcie Komerãní banky se ve srovnání s ostatními

15,0 %. Komerãní banka tradiãnû patfií k nejobchodo-

v˘znamn˘mi ãesk˘mi tituly fiadily v roce 2001 mezi

vanûj‰ím titulÛm. V roce 2001 se objemem 30,6 mld. Kã

nejv˘nosnûj‰í investice. V loÀském roce si pfiipsaly zisk

zafiadila na druhé místo za akcie âeského Telecomu.

13,6 %, kdyÏ jejich cena vzrostla z 912 Kã na 1036 Kã za

Globální depozitní certifikáty Komerãní banky si podobnû

akcii. Pro srovnání, praÏská burza cenn˘ch papírÛ ve

jako akcie v loÀském roce pfiipsaly 13,8 %.

stejném období, vyjádfieno indexem PX 50, ztratila

Zásadní rozhodnutí a v˘sledky valn˘ch hromad Komerãní banky, a. s., konan˘ch v roce 2001

V prÛbûhu roku 2001 se konaly 3 valné hromady Komerãní banky, a. s.

c) nab˘vání vlastních kmenov˘ch akcií banky za pfiesnû definovan˘ch podmínek; d) zmûnu stanov banky;

Dne 28. 3. 2001 se konala valná hromada, na které akcionáfii schválili zmûnu akciového motivaãního

e) odmûÀování ãlenÛ orgánÛ banky a smlouvy o v˘konu funkce ãlenÛ orgánÛ banky.

programu a zmûnu stanov spoleãnosti a potvrdili doc. ing. Karla Koppa, CSc., ve funkci ãlena dozorãí rady

Na tfietí valné hromadû roku 2001 konané dne 8. 10. 2001

banky.

akcionáfii schválili zmûnu stanov a personální zmûny v dozorãí radû. Akcionáfii byli informováni, Ïe na funkci

Druhá valná hromada se konala dne 20. 6. 2001.

ãlena dozorãí rady Komerãní banky, a. s., rezignovali

Akcionáfii schválili roãní úãetní závûrku Komerãní banky, a. s.,

doc. ing. Karel Kopp, CSc., doc. ing. Jifií Havel, CSc.,

za rok 2000, kdy banka vykázala ãistou ztrátu po zdanûní

ing. Petr Dvofiák, ing. Martin Fassmann, ing. Jan Juchelka,

dle ãesk˘ch úãetních standardÛ (CAS) ve v˘‰i 149 336 tis. Kã.

JUDr. Filip Marco, mgr. Radek Pokorn˘ a PhDr. Marie

Akcionáfii rozhodli o úhradû ztráty za rok 2000 z ostat-

Klucová. Akcionáfii poté zvolili nové ãleny dozorãí rady.

ních fondÛ ze zisku ve v˘‰i 149 336 tis. Kã.

Zvoleni byli Didier Alix, Jean-Louis Mattei, Séverin Cabannes, ing. Jan Juchelka, ing. Petr Laube a Christian

Valná hromada dále schválila:

Poirier. Novû zvolená dozorãí rada se v souladu se

a) zprávu pfiedstavenstva o podnikatelské ãinnosti banky

stanovami banky skládá z 9 ãlenÛ.

a stavu jejího majetku za rok 2000; b) konsolidovanou úãetní závûrku Komerãní banky za rok 2000;

50

25

Vrcholové orgány a organizaãní struktura Komerãní banky, a. s.

52

Pfiedstavenstvo Alexis Raymond JUAN pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel Narodil se v roce 1943 v AlÏírsku. Získal doktorát vefiejného práva (PhD.) na univerzitû v PafiíÏi. Absolvoval rovnûÏ Institut politick˘ch vûd v Grenoblu. Do Société Générale nastoupil v roce 1968 a v rámci její finanãní skupiny vystfiídal mnoho pozic po celém svûtû. Pomáhal zaloÏit a rozvíjel nûkolik poboãek ãi úãastí v zahraniãí: tokijskou poboãku SG v letech 1973 – 1976, Korean French Banking Corporation v Soulu (1978 – 1980, fieditel) a dále pak v letech 1980 – 1984 aténskou poboãku SG. V letech 1984 – 1987 byl námûstkem generálního fieditele SG ve Velké Británii. Mezi lety 1987 a 1998 pÛsobil ve francouzské SG na nûkolika pozicích fieditele distribuãní sítû jak na regionální, tak na celonárodní úrovni. V roce 1998 se stal ãlenem General Management Committee. Dne 5. 10. 2001 byl zvolen ãlenem pfiedstavenstva Komerãní banky, a. s., a jeho pfiedsedou. Generálním fieditelem byl jmenován 9. 10. 2001. Peter PALEâKA místopfiedseda pfiedstavenstva a v˘konn˘ fieditel, Corporate Secretary Narodil se v roce 1959. Vystudoval Obchodní fakultu Vysoké ‰koly ekonomické v Bratislavû, kterou ukonãil v roce 1982. Po pÛsobení v podnikové sféfie pracoval na Federálním ministerstvu zahraniãního obchodu jako vedoucí odboru strategického plánování a v letech 1990 – 1992 zde zastával funkci fieditele odboru mnohostranné obchodní politiky. V období 1992 – 1994 pÛsobil jako stál˘ pfiedstavitel âSFR, resp. âeské republiky, pfii GATT a v následujících ãtyfiech letech jako stál˘ pfiedstavitel âR pfii Svûtové obchodní organizaci (WTO). Od roku 1995 zároveÀ pÛsobí v rámci WTO jako rozhodãí mezinárodních panelÛ ve sporech mezi EU, USA, Kanadou a dal‰ími zemûmi. Od srpna 1998 pracuje v Komerãní bance. Od svého nástupu do fiíjna 1999 zde vykonával funkci fieditele úseku Strategie finanãní skupiny a privatizace. V fiíjnu 1999 byl dozorãí radou Komerãní banky zvolen ãlenem pfiedstavenstva KB, kde byl zodpovûdn˘ pfiedev‰ím za strategii a privatizaci KB. V kvûtnu 2000 se stal místopfiedsedou pfiedstavenstva KB a 1. námûstkem generálního fieditele. Dne 5. 10. 2001 odstoupil z funkce ãlena pfiedstavenstva Komerãní banky, a. s. TéhoÏ dne byl zvolen místopfiedsedou pfiedstavenstva Komerãní banky, a. s. Dne 9. 10. 2001 byl jmenován ãlenem pfiedstavenstva pro oblast Corporate Secretary. Patrice CHEROUTRE ãlen pfiedstavenstva a v˘konn˘ fieditel, fiízení rizik Narodil se v roce 1951 v Bailleul (Francie). Vystudoval vysokou ‰kolu „Ecole Centrale" ve francouzském Lille (1974), na které v oboru mechanika kapalin pokraãoval i v postgraduálním studiu. Mimo to absolvoval i nûkolik dal‰ích vzdûlávacích programÛ. Do roku 1987 pracoval v prÛmyslu, mimo jiné v Thomson Group a Alcatel Group. Do Société Générale nastoupil v roce 1987 jako technick˘ poradce. Poté vystfiídal nûkolik fiídících funkcí v rámci skupiny SG: fieditel úseku obchodování s cenn˘mi papíry a úseku správy cenn˘ch papírÛ (1989 – 1992), generální fieditel dcefiiné Société Générale Kanada (1992 – 1995), generální fieditel marocké SGBM Société Générale Marocaine de Benques (1995 – 1998) a koneãnû generální fieditel SG Asia Credit Ltd & Bangkok International Banking Facility (1998 – 2000). V âR pÛsobí od roku 2000, kdy se stal vedoucím organizaãní sloÏky Société Générale, poboãka Praha. Dne 5. 10. 2001 byl zvolen ãlenem pfiedstavenstva Komerãní banky, a. s., a 9. 10. 2001 jmenován ãlenem pfiedstavenstva pro oblast fiízení rizik. Matú‰ PÚLL ãlen pfiedstavenstva a v˘konn˘ fieditel, podnikové bankovnictví Narodil se v Bratislavû v roce 1949. Studoval Vysokou ‰kolu ekonomickou v Praze, kterou absolvoval v roce 1972. Poté nastoupil do podniku zahraniãního obchodu Fincom. V letech 1977 aÏ 1982 pracoval na ústfiedí Státní banky ãeskoslovenské. Od roku 1982 pÛsobil v Société Générale v Praze jako ãlen vedení. Dne 5. 10. 2001 byl zvolen ãlenem pfiedstavenstva Komerãní banky, a. s., a 9. 10. 2001 jmenován ãlenem pfiedstavenstva pro oblast podnikového bankovnictví. Tomas SPURNY ãlen pfiedstavenstva a v˘konn˘ fieditel, finance a podnikové plánování *) Narodil se v roce 1965 v Praze. Vystudoval Stern School of Business, která je souãástí New York University. Titul MBA v oboru finance získal v roce 1994 na Columbia University v New Yorku. Od roku 1985 do roku 1989 pracoval ve spoleãnosti London Star Limited, kde se vûnoval tvorbû strategií a nástrojÛ pro fiízení kurzovních a úrokov˘ch rizik. V letech 1989 a 1990 absolvoval komplexní bankovní program v Manufacturers Hannover Trust. V dal‰ích letech se vûnoval tvorbû modelÛ v oblasti obchodu s deriváty pro European American Bank. V letech 1994 aÏ 1999 zastával rÛzné pozice v poradenské firmû McKinsey & Company. Zamûfioval se pfiedev‰ím na poradenství finanãním institucím v bankovním sektoru, zejména v oblasti fiízení rizik, akvizic a corporate governance. Roku 1999 se stal generálním

53

fieditelem a ãlenem pfiedstavenstva CCS âeské spoleãnosti pro platební karty v Praze, kde byl mimo jiné zodpovûdn˘ za tvorbu a implementaci rÛstové strategie pro tohoto nejvût‰ího nebankovního vydavatele platebních karet v âR. V kvûtnu 2000 jej dozorãí rada Komerãní banky zvolila ãlenem pfiedstavenstva KB. Byl zodpovûdn˘ pfiedev‰ím za oblast financí a fiízení rizik. Dne 5. 10. 2001 odstoupil z funkce ãlena pfiedstavenstva Komerãní banky, a. s. TéhoÏ dne byl zvolen ãlenem pfiedstavenstva Komerãní banky, a. s., a 9. 10. 2001 jmenován ãlenem pfiedstavenstva pro finance a podnikové plánování. *) Dne 30. dubna 2002 Tomas Spurny rezignoval na svou pozici v bance.

Radovan VÁVRA pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel (do 5. 10. 2001) Jifií HUML ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele (do 5. 10. 2001) Radomír LA·ÁK ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele (do 5. 10. 2001) David SVOJITKA ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele (do 5. 10. 2001) Michal VùTROVSK¯ ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele (do 5. 10. 2001)

54

Dozorãí rada Didier ALIX pfiedseda dozorãí rady (od 8. 10. 2001) Jean-Louis MATTEI místopfiedseda dozorãí rady (od 8. 10. 2001) Séverin CABANNES ãlen dozorãí rady (od 8. 10. 2001) Ing. Jan JUCHELKA ãlen dozorãí rady (od 31. 5. 1999 do 8. 10. 2001, 10.00 hod., znovu zvolen 8. 10. 2001) Ing. Pavel KREJâÍ, Bc.*/ ãlen dozorãí rady (od 27. 5. 2001) Ing. Jan KUâERA*/ ãlen dozorãí rady (od 27. 5. 2001) Ing. Petr LAUBE ãlen dozorãí rady (od 8. 10. 2001) Christian POIRIER ãlen dozorãí rady (od 8. 10. 2001) Ing. Miroslava ·MÍDOVÁ*/ ãlenka dozorãí rady (od 27. 5. 2001)

Doc. Ing. Karel KOPP, CSc. pfiedseda dozorãí rady (do 8. 10. 2001, 10.00 hod.) Doc. Ing. Jifií HAVEL, CSc. místopfiedseda dozorãí rady (do 8. 10. 2001, 10.00 hod.) Ing. Petr DVO¤ÁK ãlen dozorãí rady (do 8. 10. 2001, 10.00 hod.) Ing. Martin FASSMANN ãlen dozorãí rady (do 8. 10. 2001, 10.00 hod.) Ing. Jarmila HANÁKOVÁ*/ ãlenka dozorãí rady (do 26. 5. 2001) Doc. RNDr. Jan HANOUSEK, CSc. ãlen dozorãí rady (do 14. 6. 2001) PhDr. Marie KLUCOVÁ*/ ãlenka dozorãí rady (do 5. 10. 2001) Ing. Antonín KOLÁâEK*/ ãlen dozorãí rady (do 26. 5. 2001) JUDr. Filip MARCO, Ph.D. ãlen dozorãí rady (do 8. 10. 2001, 10.00 hod.) Prof. MUDr. Pavel PAFKO, DrSc.*/ ãlen dozorãí rady (do 26. 5. 2001) Mgr. Radek POKORN¯ ãlen dozorãí rady (do 8. 10. 2001, 10.00 hod.)

*/ zvoleni zamûstnanci KB

55

V˘konn˘ v˘bor (Executive Committee) V˘konn˘ v˘bor – nov˘ ãlánek v organizaãní struktufie

K 31. 12. 2001 byla banka organizaãnû ãlenûna do

banky vytvofien˘ nov˘m vedením – dle stanov rozhoduje

11 úsekÛ, v jejichÏ ãele stojí generální fieditel a v˘konní

o v‰ech dÛleÏit˘ch vûcech t˘kajících se kaÏdodenního

fieditelé.

podnikání banky. Jeho ãleny jmenuje pfiedstavenstvo.

V˘konného v˘boru, resp. jim podfiízen˘ch úsekÛ jsou

V˘konn˘ v˘bor zahájil svoji ãinnost k 1. 11. 2001.

následující:

Funkãní

pÛsobnosti

jednotliv˘ch

ãlenÛ

Alexis Raymond Juan pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel pfiímo fiídí divize Vnitfiní audit a kontrola a Strategie a kanceláfi G¤ a v˘konné fieditele, jejichÏ pÛsobnost je vymezena následovnû tûmito útvary:

Peter Paleãka místopfiedseda pfiedstavenstva a v˘konn˘ fieditel, Corporate Secretary úsek Corporate Secretary je podle zaji‰Èovan˘ch ãinností ãlenûn na divize: Lidské zdroje, Právní a Komunikace a samostatné odbory: Organizaãní, Správa a podpora FS, Compliance a Bezpeãnost informaãních systémÛ.

Patrice Cheroutre ãlen pfiedstavenstva a v˘konn˘ fieditel, fiízení rizik Pascal Dupont v˘konn˘ fieditel úsek ¤ízení rizik je podle zaji‰Èovan˘ch ãinností ãlenûn na divize: ¤ízení kreditních rizik, Schvalování obchodÛ, ¤ízení trÏních rizik, Speciální obchody a oddûlení Makroanal˘zy.

Matú‰ Púll ãlen pfiedstavenstva a v˘konn˘ fieditel, podnikové bankovnictví úsek Podnikové bankovnictví je podle zaji‰Èovan˘ch ãinností ãlenûn na divize: Obchodní divize Praha a Podnikové bankovnictví.

Tomas Spurny ãlen pfiedstavenstva a v˘konn˘ fieditel, finance a podnikové plánování */ Michal Hefiman v˘konn˘ fieditel úsek Finance a podnikové plánování je podle zaji‰Èovan˘ch ãinností ãlenûn na divize: Úãetnictví, Danû, Finanãní fiízení skupiny KB, Controlling, Vztahy s investory, ¤ízení aktiv a pasiv.

Marek Stefanowicz v˘konn˘ fieditel úsek Investiãní bankovnictví je podle zaji‰Èovan˘ch ãinností ãlenûn na divize: Finanãní trhy, Podnikové finance, Správa aktiv, Treasury a Podpora fiízení.

Jifií Huml v˘konn˘ fieditel **/ úsek IT a provoz je podle zaji‰Èovan˘ch ãinností ãlenûn na divize: Bankovní sluÏby, ¤ízení projektÛ, IT a PodpÛrné sluÏby.

56

*/

Dne 30. dubna 2002 Tomas Spurny rezignoval na svou pozici v bance.

**/

Dne 30. dubna 2002 Jifií Huml rezignoval na svou pozici v bance.

Andre Leger v˘konn˘ fieditel úsek Marketing a retail je podle zaji‰Èovan˘ch ãinností ãlenûn na divize: ¤ízení segmentÛ a produktÛ a Strategick˘ a operativní marketing.

Phillippe Delacarte v˘konn˘ fieditel úsek Stfiední a velké podniky a municipality je podle zaji‰Èovan˘ch ãinností ãlenûn na divize French and European MLE Desk, Segmenty a produkty MLE a Financování zahraniãního obchodu a na samostatná oddûlení.

Michel Fenot v˘konn˘ fieditel Radomír La‰ák v˘konn˘ fieditel ***/ úsek Distribuãní síÈ, ve kterém je soustfiedûno obchodování se v‰emi produkty banky prostfiednictvím obchodních divizí a jejich poboãek.

Jan Kubálek v˘konn˘ fieditel úsek Alternativní distribuãní kanály tvofien˘ divizí Pfiímé bankovnictví.

Karel Va‰ák v˘konn˘ fieditel divize Lidské zdroje, jeÏ je v pÛsobnosti (úseku) P. Paleãky, v˘konného fieditele, Corporate Secretary.

***/

Dne 31. ledna 2002 Radomír La‰ák rezignoval na svou pozici v bance.

57

V˘bory Komerãní banky, a. s. V˘bor pro fiízení aktiv a pasiv (ALCO)

V˘bor pro fiízení aktiv a pasiv pfiijímá jménem

finanãním fiízením a fiízením rizika banky. Vystupuje jako

pfiedstavenstva rozhodnutí v oblasti fiízení aktiv a pasiv

arbitr v oblasti finanãního fiízení a fiízení finanãních rizik.

banky. Vytváfií rámec pro jednotlivé divize zab˘vající se

Personální sloÏení V˘boru pro fiízení aktiv a pasiv

V˘bor tvofií pfiedseda pfiedstavenstva a CEO (pfiedseda),

Marketing a retail, Finance a plánování) a tfii fieditelé

ãlen pfiedstavenstva zodpovûdn˘ za Finance a podnikové

divizí (Finanãní trhy, ¤ízení trÏního rizika, ¤ízení aktiv

plánování (místopfiedseda), ‰est ãlenÛ v˘konného v˘boru

a pasiv).

(¤ízení rizik, Investiãní bankovnictví, Distribuãní síÈ,

V˘bor pro informaãní bezpeãnost (CIS)

Tento v˘bor byl vytvofien jako poradní orgán pro

Prezentuje pfiedstavenstvu materiály koncepãní povahy –

generálního fieditele. PÛsobí jako koordinaãní orgán

striktní uplatÀování principÛ koncepãního fiízení,

v oblasti bezpeãnosti informaãních systémÛ a z tohoto

bezpeãnost informaãních systémÛ podle principÛ

dÛvodu nesnímá zodpovûdnost specializovan˘ch útvarÛ.

schválen˘ch pfiedstavenstvem apod.

Personální sloÏení V˘boru pro informaãní bezpeãnost

V˘bor tvofií ãlen pfiedstavenstva pro Corporate Secretary

(místopfiedseda), dva fieditelé divize (IT, PodpÛrné sluÏby),

(pfiedseda), fieditel divize Vnitfiní audit a kontrola

fieditelka odboru Compliance a fieditel oddûlení Audit IS/IT.

V˘bor pro komunikaci (ComCom)

Na základû pravomocí delegovan˘ch pfiedstavenstvem je

do jeho pÛsobnosti a rozhoduje o jejich aplikaci. Ve

V˘bor pro komunikaci schvalovacím orgánem v oblasti

v˘jimeãn˘ch pfiípadech má v˘bor právo pfiedkládat

komunikace s ohledem na strategické zámûry banky

doporuãení pro rozhodnutí pfiedstavenstva.

a finanãní skupiny. Dále se zab˘vá materiály spadajícími

Personální sloÏení V˘boru pro komunikaci

V˘bor tvofií pfiedseda pfiedstavenstva a CEO (pfiedseda),

a plánování) a tfii fieditelé divizí (Komunikace, Strategie

ãlen pfiedstavenstva pro oblast Corporate Strategy, dva

a kanceláfi CEO, Strategick˘ a operativní marketing).

ãlenové V˘konného v˘boru (Marketing a retail, Finance

58

V˘bor pro fiízení kreditního rizika (CRMC)

âinnosti V˘boru pro fiízení kreditního rizika se vztahují na

v situaci, kdy by mohl dopad nov˘ch opatfiení ovlivnit zisk

fiízení kreditního rizika v rámci finanãní skupiny banky.

banky) se vyÏaduje, aby v˘bor prezentoval materiál

Projednává pfiíslu‰né materiály a je oprávnûn rozhodovat

pfiedstavenstvu banky.

o jejich uplatnûní. Ve v˘jimeãn˘ch pfiípadech (zejména

Personální sloÏení V˘boru pro fiízení kreditního rizika

V˘bor tvofií ãlen pfiedstavenstva zodpovûdn˘ za fiízení

fieditelÛ divizí (¤ízení kreditních rizik, Schvalování

rizik (pfiedseda), jeho zástupce (místopfiedseda), dva

obchodÛ, ¤ízení trÏních rizik, Speciální obchody, Vnitfiní

ãlenové V˘konného v˘boru (Distribuãní síÈ, Finance), pût

audit a kontrola) a fieditel odboru Skoring a fiízení.

V˘bor pro investice (IC)

Vstupuje do smluvních vztahÛ zavazujících banku

statutu tohoto v˘boru. Dále se zab˘vá zmûnou jiÏ

k nákupu materiálÛ, sluÏeb a dal‰ího, pfiipravuje

schválen˘ch smluv, zejména jestliÏe by zmûna vedla ke

investiãní zámûry ve formû mûsíãních investiãních plánÛ

zv˘‰ení celkov˘ch nákladÛ.

pro jednotlivé divize, a to nad rámec stanoven˘ ve

Personální sloÏení V˘boru pro investice

V˘bor tvofií ãlen pfiedstavenstva zodpovûdn˘ za finance

ãlenÛ V˘konného v˘boru (IT a provoz, Investiãní

a podnikové plánování (pfiedseda), ãlen V˘konného

bankovnictví, Distribuãní síÈ, Finance, PodpÛrné sluÏby,

v˘boru zodpovûdn˘ za IT a provoz (místopfiedseda) a pût

Marketing a retail).

V˘bor pro marketing a prodej (MSC)

V˘bor zaji‰Èující koordinaci ãinností mezi segmentov˘mi

• marketingové nástroje

divizemi a distribuãními kanály a pfiijímání rozhodnutí

• prodej

v tûchto oblastech pÛsobnosti:

• trénink

• v˘voj produktu

• pfiímé bankovnictví

• uvedení produktu na trh, které musí b˘t nejprve

• marketingov˘ mix

konzultováno s odborem Compliance, divizí ¤ízení

âinnosti V˘boru pro marketing a prodej nezahrnují

kreditních rizik (v pfiípadû kreditních produktÛ)

ãinnosti spojené s produkty kapitálového trhu. Pfiijímaná

a divizí Právní

rozhodnutí musí b˘t prezentována prostfiednictvím

• pricing

pfiedsedy tohoto v˘boru ve V˘konném v˘boru.

Personální sloÏení V˘boru pro marketing a prodej

V˘bor tvofií ãlen V˘konného v˘boru zodpovûdn˘ za

podniky, IT a provoz, Pfiímé bankovnictví, Finance

Marketing a retail (pfiedseda), dva ãlenové V˘konného

a

v˘boru zodpovûdní za Distribuãní síÈ (místopfiedsedové)

bankovnictví).

plánování,

Podnikové

bankovnictví,

Investiãní

a dal‰ích ‰est ãlenÛ V˘konného v˘boru (Stfiední a velké

59

V˘bor pro rozvojové projekty (PDC)

V˘bor

delegovan˘ch

V˘bor má také pravomoc pfiedkládat doporuãení

pfiedstavenstvem schvalovacím orgánem pro projekty

je

na

základû

pravomocí

V˘konnému v˘boru (pfiedstavenstvu), která se t˘kají

skupiny B – v rozsahu 1 – 15 mil. Kã (celkov˘ rozpoãet

projektÛ skupiny A – nad 15 mil. Kã (celkov˘ rozpoãet

projektu). Dále se zaobírá dÛleÏit˘mi dokumenty, které se

projektu) a ve v˘jimeãn˘ch pfiípadech (zejména pfii

t˘kají tûchto projektÛ a rozhoduje o jejich aplikaci.

rozhodování o projektech s v˘znamn˘m dopadem na fiízení banky) také projekty skupiny B.

Personální sloÏení V˘boru pro rozvojové projekty

60

V˘bor tvofií ãlen pfiedstavenstva zodpovûdn˘ za Finance

Pfiímé bankovnictví, IT a Provoz – nepovinnû, Lidské

a plánování (pfiedseda), ãlen V˘konného v˘boru

zdroje – nepovinnû), dva fieditelé divizí (Rozvoj a fiízení

zodpovûdn˘ za Marketing a retail (místopfiedseda), pût

projektÛ, IT) a fieditel oddûlení Systém a metodika

ãlenÛ V˘konného v˘boru (Finance a podnikové plánování,

projektového fiízení.

V˘bory dozorãí rady Komerãní banky, a. s. V˘bor pro odmûÀování a personální otázky

Navrhuje dozorãí radû volbu a odvolání ãlenÛ

odpovídaly mezinárodním standardÛm a obecnû

pfiedstavenstva, jejich základní odmûnu a bonifikaci

závazn˘m právním pfiedpisÛm. Kromû toho vyhodnocuje

a vyhodnocuje jejich v˘konnost. Navrhuje dozorãí radû

také odmûny ãlenÛ dozorãí rady a navrhuje obsazení

k pfiedloÏení valné hromadû v˘‰i odmûn ãlenÛ dozorãí

v˘borÛ dozorãí rady.

rady, rozvrÏení tantiém a dbá, aby zásady odmûÀování

V˘bor pro audit

Prostfiednictvím úseku Finance a externího auditora sleduje fiádné vedení úãetnictví banky a navrhuje dozorãí radû v˘bûr externího auditora.

61

62

Podpora fiízení

Treasury

Správa aktiv

Podnikové finance

Finanãní trhy

¤ízení OD

OD Praha-západ

OD Praha-v˘chod

OD PlzeÀ

OD Ústí nad Labem

OD â. Budûjovice

OD Brno

OD Ostrava

Strategick˘ a oper. marketing

Rozvoj a fiízení projektÛ

Bankovní sluÏby

IT

Pfiímé bankovnictví

Segmenty a produkty MR

PodpÛrné sluÏby

Alternativní distrib. kanály J. Kubálek

Marketing a retail A. Leger

J. Huml

IT a provoz

V˘konn˘ v˘bor

* ZúãastÀuje se zasedání V˘konného v˘boru

M. Stefanowicz

M. Fenot, R. La‰ák

OD Hradec Králové

Investiãní bankovnictví

Distribuãní síÈ

Vnitfiní audit a kontrola*

Strategie, kanceláfi G¤*

Podnikové bankovnictví

Segmenty a produkty MLE

CM podpora

EU podpora

Financování zahr. obchodu

OD Praha

M. Púll

Podnikové bankovnictví

French and Eur. MLE Desk

P. Delacarte

Stfiední a velké podniky

Pfiedstavenstvo

Správa a podpora FSKB

Organizaãní

Finanãní fiízení FSKB

Controlling

Spec. obchody

Hlavní ekonom

Vztahy s investory

Komunikace* Danû

¤ízení trÏních rizik

Compliance

Právní

Úãetnictví

¤ízení aktiv a pasiv

K. Va‰ák

Lidské zdroje

P. Paleãka

Corporate secretary

Schvalování obchodÛ

¤ízení kreditních rizik

T. Spurny M. Hefiman

P. Dupont

Finance a plánování

P. Cheroutre

¤ízení rizik

Alexis Juan

Pfiedseda pfiedstavenstva a G¤

Organizaãní schéma banky k 1. 1. 2002

Zpráva dozorãí rady

64

Zpráva dozorãí rady

Dozorãí rada v roce 2001 prÛbûÏnû zabezpeãovala úkoly,

Firma Deloitte & Touche auditnû ovûfiila úãetní závûrky

které jí náleÏejí ze zákona a stanov akciové spoleãnosti.

banky zpracované:

Vykonávala dohled nad ãinností banky a pfiedávala pfiedstavenstvu své podnûty.

• podle platn˘ch ãesk˘ch pfiedpisÛ, u které konstatovala správnost vykázaného stavu majetku, závazkÛ

Dozorãí rada po pfiezkoumání úãetní závûrky banky za

a hospodáfiského v˘sledku k 31. 12. 2001 a vyjádfiila

období od 1. 1. 2001 do 31. 12. 2001 a na základû

v˘rok bez v˘hrad;

vyjádfiení externího auditora a divize vnitfiní audit a kontrola konstatuje, Ïe úãetní záznamy a evidence byly vedeny prÛkazn˘m zpÛsobem a v souladu s obecnû

• podle mezinárodních úãetních standardÛ, ke které byl rovnûÏ vyjádfien v˘rok bez v˘hrad.

závazn˘mi pfiedpisy upravujícími vedení úãetnictví bank a také v souladu se stanovami banky. Úãetní záznamy

Dozorãí rada doporuãuje valné hromadû schválit úãetní

a evidence zobrazují finanãní situaci Komerãní banky, a. s.,

závûrku za rok 2001 tak, jak ji navrhuje pfiedstavenstvo

ze v‰ech dÛleÏit˘ch hledisek.

banky.

V Praze dne 2. kvûtna 2002

Za dozorãí radu Komerãní banky, a. s.:

Didier A L I X pfiedseda

65

Auditorská zpráva pro akcionáfie Komerãní banky, a. s.

66

Deloitte & Touche, spol. s r. o. T˘n 641/4 110 00 Praha 1 Czech Republic Tel: +420 (2) 248 95 500 Fax: +420 (2) 248 95 555

Auditorská zpráva pro akcionáfie Komerãní banky, a. s.

Provedli jsme audit níÏe uveden˘ch úãetních závûrek

26. bfiezna 2002 vyslovili v˘rok bez v˘hrad a jsou dle

spoleãnosti Komerãní banka, a. s., k 31. prosinci 2001:

na‰eho názoru s tûmito závûrkami ve v‰ech podstatn˘ch aspektech konzistentní. Pro dostateãné porozumûní

• nekonsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu

finanãní situaci a v˘sledkÛm hospodafiení Komerãní

se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví,

banky, a. s., a rozsahu na‰eho auditu je tfieba posuzovat

a pfiíslu‰n˘mi pfiedpisy âeské republiky, která je

tyto úãetní v˘kazy v souvislosti s nezkrácenou podobou

souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 69 aÏ 116,

nekonsolidované a konsolidované úãetní závûrky

• konsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu

a auditorsk˘mi zprávami k tûmto úãetním závûrkám.

s mezinárodními úãetními standardy, která je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 146 aÏ 200,

Provûfiili jsme vûcnou správnost údajÛ uveden˘ch ve

• nekonsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu

zprávû o vztazích mezi propojen˘mi osobami obsaÏené

s mezinárodními úãetními standardy, jejíÏ zkrácená

v této v˘roãní zprávû na stranách 216 aÏ 238. Za úplnost

podoba je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách

a správnost zprávy o vztazích odpovídá pfiedstavenstvo

118 aÏ 121,

spoleãnosti. Na základû na‰í provûrky jsme nezjistili

• konsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a pfiíslu‰n˘mi

Ïádné v˘znamné vûcné nesprávnosti údajÛ uveden˘ch v této zprávû.

pfiedpisy âeské republiky, jejíÏ zkrácená podoba je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 143 aÏ 145.

Ovûfiili jsme téÏ soulad ostatních finanãních informací uveden˘ch v této v˘roãní zprávû s auditovan˘mi úãetními

Zkrácené úãetní závûrky uvedené v této v˘roãní zprávû

závûrkami. Podle na‰eho názoru jsou tyto informace ve

byly pfiipraveny z námi ovûfiené nekonsolidované

v‰ech v˘znamn˘ch aspektech v souladu s námi

a konsolidované úãetní závûrky, ke kter˘m jsme dne

ovûfien˘mi úãetními závûrkami.

V Praze dne 29. dubna 2002

Auditorská spoleãnost:

Odpovûdn˘ auditor:

Deloitte & Touche, spol. s r. o.

Michal Petrman

Licence ã. 79

Dekret ã. 1105

67

Nekonsolidované úãetní závûrky Komerãní banky, a. s.

68

Nekonsolidovaná úãetní závûrka podle metodiky úãetnictví ãesk˘ch bank (CAS) Deloitte & Touche, spol. s r. o. T˘n 641/4 110 00 Praha 1 Czech Republic Tel: +420 (2) 248 95 500 Fax: +420 (2) 248 95 555

Auditorská zpráva pro akcionáfie spoleãnosti Komerãní banka, a. s.

Provedli jsme audit pfiiloÏené nekonsolidované úãetní

provedené ovûfiení úãetních záznamÛ a dal‰ích informací

závûrky spoleãnosti Komerãní banka, a. s., k 31. prosinci

prokazujících údaje úãetní závûrky. Audit také zahrnuje

2001. Za sestavení úãetní závûrky a vedení úãetnictví

posouzení úãetních postupÛ a v˘znamn˘ch odhadÛ

v souladu s platn˘mi zákony a pfiedpisy je odpovûdné

pouÏit˘ch spoleãností pfii sestavení závûrky a posouzení

pfiedstavenstvo banky. Na‰í odpovûdností je vyjádfiit

celkové prezentace úãetní závûrky. Domníváme se, Ïe

názor na úãetní závûrku jako celek na základû

proveden˘ audit dává pfiimûfien˘ základ pro vyslovení

provedeného auditu.

v˘roku na úãetní závûrku.

Nበaudit jsme provedli v souladu se zákonem

Podle na‰eho názoru nekonsolidovaná úãetní závûrka ve

o auditorech a auditorsk˘mi smûrnicemi vydan˘mi

v‰ech podstatn˘ch aspektech vûrnû zobrazuje majetek,

Komorou auditorÛ. Tyto smûrnice vyÏadují, abychom

závazky a vlastní jmûní spoleãnosti Komerãní banka, a. s.,

plánovali a provedli audit s cílem získat pfiimûfienou míru

k 31. prosinci 2001, v˘sledky jejího hospodafiení za úãetní

jistoty, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné

období 2001 v souladu se zákonem o úãetnictví

nesprávnosti. Audit zahrnuje v˘bûrov˘m zpÛsobem

a pfiíslu‰n˘mi úãetními pfiedpisy âeské republiky.

V Praze dne 26. bfiezna 2002

Auditorská spoleãnost:

Odpovûdn˘ auditor:

Deloitte & Touche, spol. s r. o.

Michal Petrman

Licence ã. 79

Dekret ã. 1105

69

Nekonsolidovan˘ v˘kaz ziskÛ a ztrát (CAS) k 31. prosinci 2001 – Komerãní banka, a. s. (v tis. Kã)

Pfiíloha

âís. pol. 1. 2. 3.

4. 5. 6. 7. 8.

9.

10.

11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

70

V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy Náklady na úroky a podobné náklady v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy V˘nosy z cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem a) v˘nosy z akcií a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem b) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s podstatn˘m vlivem c) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s rozhodujícím vlivem d) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch subjektech V˘nosy z poplatkÛ a provizí Náklady na placené poplatky a provize Zisk/ztráta z finanãních operací Ostatní v˘nosy V‰eobecné provozní náklady a) náklady na zamûstnance aa) mzdy a platy ab) sociální poji‰tûní ac) zdravotní poji‰tûní b) ostatní provozní náklady Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku a) tvorba rezerv k hmotnému majetku b) tvorba opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku c) tvorba opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku a) pouÏití rezerv k hmotnému majetku b) pouÏití opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku c) pouÏití opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku Ostatní náklady Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním finanãním investicím PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním finanãním investicím Tvorba ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv PouÏití ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv DaÀ z pfiíjmÛ z bûÏné ãinnosti Zisk/ztráta z bûÏné ãinnosti za úãetní období Mimofiádné v˘nosy Mimofiádné náklady DaÀ z pfiíjmÛ z mimofiádné ãinnosti Zisk nebo ztráta z mimofiádné ãinnosti po zdanûní Zisk nebo ztráta za úãetní období

4 4

BûÏné úãetní období 28 2 -15 -2

686 805 121 460 222 138 82

9

6 486 -505 3 154 3 096 -12 141 -5 936 -4 418 -1 137 -381 -6 204 -1 516 -41 -1 145 -328 352

7 9 9 9

83 269 431 759 416 806

5 5 6 7 8

9

9 9 9 10 11 11

-3 -10 6 -4

825 224 580 861 102 391 913 798 0 429 042 154 556 073 897 105 610 182 176 455 809 983 663 587 0 573 014 033 008 443 399

3 167 116 -2 785 2 319 -763 2 072 825 -274

510 967 250 829 799 986 0 550 813 2 623 642

Minulé úãetní období 29 1 -16 -2

095 608 751 081 453 2 210 240

5 426 -1 005 3 216 37 527 -11 295 -5 290 -3 910 -1 036 -343 -6 005 -373 -152 -221 1 1

-55 -19 28 -2

898 153 624 359

527 048 661 195 120 496 464 160 0 949 225 010 832 596 049 700 069 280 547 000 0 000 000 200 200 0 0 775 999 729 147

1 920 923 -634 916 -17 -306 218 -61

501 851 408 171 176 341 0 156 835 -149 336

Nekonsolidovaná rozvaha (CAS) k 31. prosinci 2001 – Komerãní banka, a. s. Aktiva (v tis. Kã)

âistá ãástka

Minulé úãetní období

BûÏné úãetní období âís. pol.

Pfiíloha Hrubá ãástka

1. 2.

3.

4.

5.

6. 7.

8.

9. 10.

11.

12. 13. 14. 15.

Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, po‰tovní ‰ekové úãty Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky a) státní pokladniãní poukázky a obdobné dluhopisy emitované státem b) jiné pokladní poukázky Pohledávky za bankami a) splatné na poÏádání b) ostatní pohledávky v tom: podfiízená aktiva Pohledávky za klienty a) splatné na poÏádání b) ostatní pohledávky v tom: podfiízená aktiva Obligace a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem urãené k obchodování a) vydané bankami v tom: vlastní obligace b) vydané ostatními subjekty Akcie a jiné cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem urãené k obchodování Majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech Ostatní finanãní investice Nehmotn˘ majetek a) zfiizovací v˘daje b) goodwill Hmotn˘ majetek a) pozemky a budovy pro bankovní ãinnost b) ostatní Vlastní akcie Ostatní aktiva Upsan˘ základní kapitál splatn˘ a nezaplacen˘ Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období AKTIVA CELKEM

Úprava

12

17 259 842

0

17 259 842

19 787 027

12

95 190 207

0

95 190 207

76 225 789

15 517 207

0

15 517 207

11 368 789

79 673 000 156 565 856 215 475 156 350 381 0 209 324 980 1 926 460 207 398 520 0 3 009 076

0 12 793 0 12 793 0 15 561 981 0 15 561 981 0 539

79 673 000 156 553 063 215 475 156 337 588 0 193 762 999 1 926 460 191 836 539 0 3 008 537

64 857 000 176 419 932 777 073 175 642 859 0 133 968 417 1 040 497 132 927 920 0 3 049 693

13

14

15

15

635 974 441 294

34 2 505 264

334 220 114 640 411 228 681 832

640 000 640 028 433 595 720 613 0 0 666 967 699 933 755 0 529 139

0 0 0 900 0 900 613 35 1 356 0 0 231 10 7 489 2 742 0 9 717 0 1 0 394 525

16

16

1

17 18

1 37 2

18

19 19

522 241 2 485 168

522 241 2 486 168

20 456 11 631 8 824 178 10 425 1 266 556 335

751 751 2 131 1 708

10 319 3 934 6 384 560

31 047

334 220 114 888 411 476 550 124

137 697 439 178 865 266 287

601 972 936 030

895 680 2 154 172

640 000 640 128 1 433 695 107 42 257 0 0 435 12 478 9 957 2 933 038 6 0 529 3 745 476

489 280 209 135 438 696 603 872

207 279 927 5 131 772 842

245 309 448 973 730 000 730 189 366 823 985 579 0 0 521 966 555 265 408 0 856 364

71

Pasiva (v tis. Kã)

Pfiíloha

âís. pol. 1.

2.

3.

4. 5.

6. 7. 8. 9. 10.

11.

12. 13.

Závazky k bankám a) splatné na poÏádání b) ostatní závazky Závazky ke klientÛm a) úsporné vklady v tom: splatné na poÏádání b) ostatní závazky v tom: splatné na poÏádání Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy a) vkladové certifikáty b) ostatní V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období Rezervy a) rezervy na standardní úvûry a na záruky b) rezervy na kurzové ztráty c) rezervy na ostatní bankovní rizika d) ostatní rezervy Podfiízená pasiva Ostatní pasiva Základní kapitál v tom: splacen˘ základní kapitál ÁÏiov˘ fond Rezervní fondy a) povinné rezervní fondy b) rezervní fondy k vlastním akciím c) ostatní rezervní fondy Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku a) kapitálové fondy b) ostatní fondy ze zisku Nerozdûlen˘ zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období Zisk nebo ztráta za úãetní období PASIVA CELKEM

20

21

22

24 9

23 24 25

BûÏné úãetní období 123 3 119 285 21 1 263 141 60

231 553 677 083 339 493 743 468 506

60 506 826 11 605 9 709 1 246 648 7 251 14 143 19 004 19 004

26

737 558 179

26

273 273

26 26

2 623 525 287

053 388 665 105 296 401 809 992 721 619 102 799 577 682 0 956 939 800 530 926 926 0 050 050 000 0 542 0 542 0 642 745

Minulé úãetní období 104 6 98 287 24 1 262 122 29

255 154 100 623 833 691 790 983 600

29 2 9 8

600 530 201 174

1 7 16 19 19

026 562 027 004 004 564 558 6 619 619

-149 476 842

177 880 297 691 587 682 104 543 720 720 000 932 697 946 0 0 751 600 947 926 926 0 050 050 000 0 960 0 960 0 336 364

Podrozvaha

âís. pol. 1.

2. 3. 4.

72

Budoucí moÏné závazky k plnûní celkem v tom: a) pfiijaté smûnky/akcepty a indosamenty smûnek b) závazky ze záruk c) závazky ze zástav Ostatní neodvolatelné závazky Pohledávky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací Závazky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací

Pfiíloha

BûÏné úãetní období

Minulé úãetní období

27

19 538 581

28 007 413

27 27 27

20 019 19 518 562 28 0 31 419 782 34 404 384 065 273 402 782 511 273

4 800 002 613 0 794 505 516 162 112 211

Pfiíloha k nekonsolidované úãetní závûrce k 31. prosinci 2001 (CAS) 1 Hlavní ãinnosti Komerãní banka, a. s., (dále jen banka) je zapsána

Banka sídlí na adrese Na Pfiíkopû 33, ãp. 969,

v obchodním rejstfiíku v âeské republice jako akciová

114 07 Praha 1. Banka má v âeské republice 342 poboãek

spoleãnost. K hlavním ãinnostem banky patfií:

a obchodních míst a k 31. prosinci 2001 mûla 9229 zamûstnancÛ. Banka pÛsobí v âeské republice a ve

I.

poskytování úvûrÛ a záruk v ãeské a cizí mûnû;

Slovenské republice, kde má jednu dcefiinou spoleãnost

II. pfiijímání a ukládání vkladÛ v ãeské a cizí mûnû;

Komerãní banku Bratislava, a. s.

III. vedení bûÏn˘ch a termínovan˘ch úãtÛ v ãeské a cizí mûnû;

Kmenové akcie banky jsou vefiejnû obchodovatelné na

IV. poskytování bankovních sluÏeb v rozsáhlé síti poboãek v âeské republice;

Burze cenn˘ch papírÛ v Praze. Majoritním vlastníkem banky se stala francouzská banka Société Générale

V. devizové operace na mezibankovním penûÏním trhu;

poãátkem fiíjna 2001, která odkoupila 60 % akcií od

VI. bankovní sluÏby zahraniãnímu obchodu;

ãeského státu prostfiednictvím Fondu národního majetku.

VII. bankovní sluÏby v oblasti kapitálov˘ch trhÛ.

2 Specifické události ovlivÀující hospodafiení banky v roce 2001

Státní garance V souladu s usnesením vlády âeské republiky ze dne

zohlednûna pfii urãování hodnoty aktiv a poÏadované

18. prosince 2000 byla mezi bankou a Konsolidaãní

v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv ke ztrátám z úvûrÛ

bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû

k 31. prosinci 2000 a k 31. prosinci 2001. Dal‰í informace

Konsolidaãní banka uhradí ztráty banky do maximální

o aplikaci smlouvy o státní garanci a jejích dopadech do

v˘‰e 20 000 milionÛ Kã, které mohou vzniknout za

tvorby rezerv a opravn˘ch poloÏek ke ztrátám z úvûrÛ

období tfií let od 31. prosince 2000 ve spojitosti

jsou uvedeny v pozn. 14 této úãetní závûrky.

s vybran˘mi rizikov˘mi aktivy. Tato smlouva byla

Restrukturalizace banky Pfiedstavenstvo banky pokraãovalo v restrukturalizaãním

• centralizaci dal‰ích vybran˘ch ãinností v oblasti back

programu zahájeném v roce 2000. Hlavní restruktura-

office a racionalizace jejich procesÛ v rámci banky

lizaãní kroky byly v roce 2001 zamûfieny na:

s úsporou pracovních pozic aÏ 30 % (vãetnû regionalizace servisních úãetních poboãek do 9 lokalit

• centralizaci a vyvedení nûkter˘ch podpÛrn˘ch

s úsporou pfiibliÏnû 30 % pozic - realizováno

ãinností do specializované dcefiiné spoleãnosti banky

k 1. ãervenci 2001, ãásteãná centralizace správy

s cílem centralizovat poskytování vnitfiních sluÏeb

úvûrového portfolia do 9 lokalit - realizováno

v rámci finanãní skupiny banky a sníÏit provozní náklady

k 1. fiíjnu 2001).

(toto opatfiení bylo realizováno k 1. ãervenci 2001 a bylo pfievedeno pfiibliÏnû 450 zamûstnancÛ),

Tato a dal‰í opatfiení pfiispûla ke sníÏení poãtu zamûstnancÛ banky bûhem roku 2001 o 1404

• centralizaci a vyvedení sluÏeb uÏivatelské podpory

zamûstnancÛ (tj. o 13 %) na 9299 zamûstnancÛ

a dal‰ích v oblasti informaãních technologií do dal‰í

k 31. prosinci 2001 oproti fyzickému stavu 10 703

specializované

zamûstnancÛ k 31. prosinci 2000.

dcefiiné

spoleãnosti

s

cílem

centralizace tûchto sluÏeb v rámci finanãní skupiny banky a sníÏení provozních nákladÛ (toto opatfiení bylo realizováno k 1. záfií 2001 a bylo pfievedeno pfiibliÏnû 250 zamûstnancÛ),

73

Privatizace banky Dne 28. ãervna 2001 vláda âeské republiky vybrala jako

Mimofiádná valná hromada na svém zasedání dne 8. fiíjna 2001

vítûze v˘bûrového fiízení na prodej 60% majetkového

pfiijala nové stanovy a zvolila nové sloÏení dozorãí rady.

podílu státu v bance francouzskou banku Société Générale. Société Générale získala 60% majetkov˘ podíl

Dozorãí rada banky poté pfiijala rezignaci sedmi ãlenÛ

v bance za cenu pfiibliÏnû 40 miliard Kã (1186 milionÛ eur).

pfiedstavenstva banky a zvolila dne 5. fiíjna 2001 nové pûtiãlenné pfiedstavenstvo ve sloÏení Alexis Juan, Patrice

Société Générale uzavfiela kupní smlouvu o prodeji 60%

Cheroutre, Matú‰ Púll, Peter Paleãka a Tomas Spurny.

majetkového podílu státu v bance s Fondem národního majetku dne 12. ãervence 2001.

Tyto zmûny stanov se vztahovaly zejména na strukturu fiízení banky a vztah mezi pfiedstavenstvem a dozorãí

Société Générale pfievzala kontrolu nad bankou

radou, kdy do‰lo k posílení pravomocí pfiedstavenstva

v návaznosti na získan˘ souhlas âeské národní banky

a v˘konného v˘boru banky (v˘konn˘ v˘bor je nov˘m

a Komise pro cenné papíry se vstupem do banky a dále

fiídícím orgánem banky a je povûfien kaÏdodenním

v návaznosti na zastavení fiízení Úfiadu pro ochranu

fiízením operací banky).

hospodáfiské soutûÏe o v˘jimce ze zákazu vefiejné podpory v souvislosti s poskytnutím garance Konsolidaãní banky za vybraná riziková aktiva do v˘‰e 20 miliard Kã.

Dne 5. fiíjna 2001 pfiedstavenstvo jmenovalo v˘konn˘ v˘bor v následujícím sloÏení:

Jméno

Funkce

PÛsobnost

Alexis Juan

pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek generálního fieditele ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele v˘konn˘ fieditel v˘konn˘ fieditel v˘konn˘ fieditel

strategie, prodej, marketing, informaãní technologie, provozní sluÏby, investiãní bankovnictví sekretariát, právní sluÏby, vztahy s vefiejností, compliance, organizaãní struktura fiízení rizik

Peter Paleãka Patrice Cheroutre Matú‰ Púll Tomas Spurny Phillippe Delacarte Michel Fenot Jifií Huml Radomír La‰ák André Léger Marek Stefanowicz Karel Va‰ák Jan Kubálek Pascal Dupont Michal Hefiman

finance a plánování malé a stfiední podniky prodejní síÈ informaãní technologie a provozní sluÏby prodejní síÈ marketing a drobné bankovnictví investiãní bankovnictví lidské zdroje alternativní distribuãní kanály fiízení rizik finance

Société Générale nominovala do novû zvolené

Podle platné legislativy se povinnost v˘kupu akcií

devítiãlenné dozorãí rady pût zástupcÛ (Didier Alix,

minoritních akcionáfiÛ nevztahuje na pfiípady nabytí

Séverin Cabannes, Jean-Louis Mattei, Christian Poirier

majoritních podílÛ v pfiípadû privatizace státních

a Petr Laube), ãlenem dozorãí rady zÛstává zástupce

majetkov˘ch podílÛ. Z tohoto dÛvodu Société Générale

Fondu národního majetku (Jan Juchelka) a tfii zástupci

nenabídla v˘kup akcií minoritních akcionáfiÛ banky.

zvolení zamûstnanci (Pavel Krejãí, Jan Kuãera, Miroslava ·mídová).

74

Corporate Banking

3 V˘chodiska pro pfiípravu úãetní závûrky Základní úãetní pravidla pouÏitá pfii sestavování této

(b) Majetkové úãasti

úãetní závûrky jsou uvedena níÏe.

Investice do dcefiin˘ch a pfiidruÏen˘ch spoleãností banky jsou úãtovány v cenû pofiízení, upravené o opravné

(a) Úãetní principy

poloÏky. Majetkové úãasti s pfiím˘m nebo nepfiím˘m

Úãetní závûrka byla sestavena na základû úãetnictví

podílem banky na základním kapitálu spoleãnosti niωím

banky vedeného v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb.,

neÏ 20 % jsou vykazovány jako Ostatní finanãní

o úãetnictví, a pfiíslu‰n˘mi nafiízeními a vyhlá‰kami,

investice.

zejména opatfiením Ministerstva financí âeské republiky ãj. 282/65 327/2000, kter˘m se stanoví úãtová osnova

Majetkovou úãastí s rozhodujícím vlivem je investice

a postupy úãtování pro banky platn˘m pro rok 2001, na

v dcefiiné spoleãnosti, kdy banka pfiímo nebo nepfiímo

jehoÏ základû do‰lo ke zmûnám postupÛ úãtování

vlastní více neÏ 50 % základního kapitálu nebo je

zejména v úãtování úrokÛ z prodlení, cenn˘ch papírÛ,

schopna vykonávat nad spoleãností kontrolu jin˘m

repo operací a derivátÛ.

zpÛsobem. Majetkovou úãastí s podstatn˘m vlivem je investice v pfiidruÏené spoleãnosti, kdy banka pfiímo nebo

Závûrka vychází z principu ãasového rozli‰ení nákladÛ

nepfiímo vlastní 20 aÏ 50 % základního kapitálu

a v˘nosÛ, kdy transakce a dal‰í skuteãnosti jsou uznány

spoleãnosti.

v dobû jejich vzniku a zaúãtovány v období, ke kterému se vztahují. Závûrka je sestavena v historick˘ch cenách,

V˘nosy z dividend jsou zachyceny v okamÏiku vzniku

pfiiãemÏ v‰echny deriváty jsou pfieceÀovány na reálnou

nároku na v˘platu dividendy v rozvaze jako pohledávka

hodnotu.

v poloÏce Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ve v˘kazu ziskÛ a ztrát jako v˘nos z majetkov˘ch úãastí

Úãetní závûrka je sestavena v souladu s Opatfiením

s podstatn˘m nebo rozhodujícím vlivem. V okamÏiku

Ministerstva financí âeské republiky ãj. 282/64 050/1997

v˘platy dividendy je pohledávka vypofiádána proti

z 9. fiíjna 1997, kter˘m se stanoví uspofiádání

inkasovan˘m penûÏním prostfiedkÛm.

a obsahové vymezení poloÏek úãetní závûrky a rozsah údajÛ ke zvefiejnûní pro banky, ve znûní opatfiení

Opravné poloÏky k majetkov˘m úãastem jsou vytváfieny

ãj. 282/87 740/1998 z 9. prosince 1998.

v ãástce, o kterou cena pofiízení pfievy‰uje hodnotu vlastního kapitálu spoleãnosti.

Sestavení úãetní závûrky vyÏaduje, aby vedení banky provádûlo odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty

Kurzové rozdíly z pfiepoãtu majetkov˘ch úãastí v cizích

aktiv a pasiv i podmínûn˘ch aktiv a pasiv k datu sestavení

mûnách jsou vykazovány v rozvaze v poloÏce Ostatní

úãetní závûrky a nákladÛ a v˘nosÛ v pfiíslu‰ném úãetním

aktiva nebo Ostatní pasiva; do v˘kazu ziskÛ a ztrát by se

období. Tyto odhady jsou zaloÏeny na informacích

promítly

dostupn˘ch k datu sestavení úãetní závûrky a mohou se

majetkov˘ch úãastí.

teprve

v

pfiípadû

prodeje

pfiíslu‰n˘ch

od skuteãn˘ch v˘sledkÛ li‰it. (c) Zachycení operací v cizích mûnách Úãetní závûrka zobrazuje pouze v˘sledky banky,

Aktiva a pasiva v cizí mûnû jsou vykázána v úãetní

nezohledÀuje v˘sledky dcefiin˘ch a pfiidruÏen˘ch

závûrce v Kã s pouÏitím smûnného kurzu âeské národní

spoleãností banky, jejichÏ pfiehled je uveden v bodû 16

banky platného k datu sestavení úãetní závûrky. V˘nosy

této

rovnûÏ

a náklady v cizích mûnách jsou v úãetním systému banky

konsolidovanou úãetní závûrku, ve které jsou zobrazeny

zachyceny v Kã, a v úãetní závûrce jsou tedy vykázány

v˘sledky finanãní skupiny banky.

pfiepoãtené smûnn˘m kurzem platn˘m k datu transakce.

úãetní

závûrky.

Banka

sestavila

Zisky nebo ztráty vypl˘vající ze zmûn smûnn˘ch kurzÛ po Banka vykazuje finanãní údaje v ãesk˘ch korunách (Kã) s pfiesností na tisíce Kã, pokud není uvedeno jinak.

dni transakce jsou vykázány v poloÏce Zisk/ztráta

z finanãních operací. âist˘ zisk z pfiecenûní majetkov˘ch úãastí je vykázán v rozvaze.

75

(d) Pohledávky za bankami a klienty

opravn˘m poloÏkám na ztráty z úvûrÛ. V˘nosy

Úvûry poskytnuté bankou ve formû pfiímého postoupení

z odepsan˘ch pohledávek jsou vykázány ve v˘kazu ziskÛ

finanãních

a ztrát v poloÏce Ostatní v˘nosy.

prostfiedkÛ

danému

klientovi

jsou

klasifikovány jako poskytnuté úvûry a jsou vykazovány v zÛstatkové hodnotû. Ve‰keré úvûry a pohledávky jsou

Eskontované smûnky jsou úãtovány v nominální hodnotû.

zaúãtovány v okamÏiku poskytnutí finanãních prostfiedkÛ

Pfiíslu‰n˘ diskont je zahrnut v rozvaze v poloÏce V˘nosy

klientÛm.

a v˘daje pfií‰tích období a je rovnomûrnû odpisován do v˘nosÛ za období od nákupu do splatnosti.

Úvûry klientÛm a finanãním institucím jsou vykázány v zÛstatkové hodnotû sníÏené o opravné poloÏky.

(e) Cenné papíry

Opravné poloÏky na ztráty z úvûrÛ jsou vytvofieny

Cenné papíry drÏené bankou jsou na základû Opatfiení

v pfiípadû, Ïe banka oãekává, Ïe nebude schopna

Ministerstva financí âR ãj. 282/65 327/2000, kter˘m se

inkasovat v‰echny splatné pohledávky. V˘‰e opravn˘ch

stanoví úãtová osnova a postupy úãtování pro banky,

poloÏek se tvofií v souladu s opatfiením âeské národní

ãlenûny do portfolií v souladu se zámûrem banky pfii

banky ã. 194/1998 Sb., kter˘m se stanoví zásady

jejich nabytí a se strategií banky pro investice do cenn˘ch

klasifikace pohledávek z úvûrÛ a tvorby opravn˘ch

papírÛ. Banka zafiazuje cenné papíry do portfolií

poloÏek k pohledávkám. U ãásti klasifikovan˘ch úvûrÛ,

k obchodování, k prodeji a do portfolia cenn˘ch papírÛ

které banka vede ve speciální divizi a odhaduje

drÏen˘ch do splatnosti.

oãekávanou v˘tûÏnost z tûchto pohledávek, je vytváfiena opravná poloÏka ve vazbû na oãekávanou v˘tûÏnost,

Ve‰keré cenné papíry v drÏení banky jsou zachyceny

pokud je takto získaná opravná poloÏka vy‰‰í neÏ opravná

v okamÏiku svého vypofiádání v cenû pofiízení, která

poloÏka dle opatfiení âeské národní banky. V˘‰e

u kuponov˘ch dluhopisÛ zahrnuje ãistou cenu pofiízení

specifick˘ch opravn˘ch poloÏek je stanovena na základû

a nabûhl˘ kupon. U dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ je cena

finanãní situace a ãinnosti dluÏníka s pfiihlédnutím

pofiízení postupnû zvy‰ována nebo sniÏována o nabíhající

k hodnotû v‰ech zaji‰tûní i záruk tfietích stran.

úrokové v˘nosy nebo náklady s pouÏitím efektivní úrokové míry. Úrokov˘mi v˘nosy a náklady se rozumí

Banka vymûfiuje klientÛm úroky z prodlení od okamÏiku,

nabíhající kupon a dále nabíhající rozdíl mezi nominální

kdy je ãást pohledávky po splatnosti. Dle interních pfiedpisÛ

hodnotou cenného papíru a ãistou cenou pofiízení.

banky nemohou b˘t úroky z prodlení kryty zaji‰tûním

Úbytky cenn˘ch papírÛ jsou oceÀovány metodou

k úvûru klienta. Od 1. ledna 2001 zmûnila banka metodiku

prÛmûrn˘ch cen.

pro úãtování úrokÛ z prodlení na základû Opatfiení Ministerstva financí âR ãj. 282/65 327/2000, kter˘m se

K cenn˘m papírÛ jsou vytváfieny opravné poloÏky ve v˘‰i,

stanoví úãtová osnova a postupy úãtování pro banky. Úroky

o kterou ãistá úãetní hodnota pfievy‰uje trÏní hodnotu

z prodlení vymûfiené po 1. lednu 2001 jsou úãtovány do

pfiíslu‰ného cenného papíru. Opravné poloÏky jsou

v˘nosÛ a v rozvaze jako souãást pohledávky, zatímco úroky

vytváfieny na denní bázi pro cenné papíry k obchodování

z prodlení vymûfiené pfied 1. lednem 2001 jsou stejnû jako

a na mûsíãní bázi pro cenné papíry v portfoliu k prodeji,

v roce 2000 vykazovány mimo rozvahu banky a do v˘nosÛ

pfiíp. pro cenné papíry drÏené do splatnosti (z titulu

jsou úãtovány aÏ v okamÏiku jejich úhrady.

zhor‰ení kreditního rizika emitenta cenného papíru).

Banka

vytvofiila

v‰eobecnou

rezervu

na

ztráty

Cenné papíry k obchodování jsou vykazovány v rozvaze

z rozvahov˘ch a podrozvahov˘ch úvûrov˘ch pohledávek.

jako cenné papíry urãené k obchodování a kapitálové

âást v‰eobecné rezervy vztahující se k rozvahov˘m

zisky a ztráty a opravné poloÏky ve v˘kazu ziskÛ a ztrát

aktivÛm slouÏí k pokrytí rizika ztrát, o kterém se vedení

v poloÏce Zisk/ztráta z finanãních operací. Cenné papíry

banky domnívá, Ïe existuje v úvûrovém portfoliu k datu

k prodeji a drÏené do splatnosti jsou vykazovány

úãetní závûrky, potenciální ztráty v‰ak není moÏné

v rozvaze v poloÏce Ostatní finanãní investice. Kapitálové

pfiifiadit konkrétním pohledávkám.

zisky a ztráty z prodeje jsou souãástí poloÏky Zisk/ztráta

Banka odepisuje ztrátové úvûry u klientÛ, ktefií nejsou

vykazovány jako opravné poloÏky k majetkov˘m úãastem

schopni dále plnit své závazky, proti vytvofien˘m

a finanãním investicím.

z finanãních operací, zatímco opravné poloÏky jsou

76

Cenné papíry k obchodování

majetek se odepisuje nepfiímo formou oprávek. Odpisy se

Cenné papíry v portfoliu k obchodování jsou finanãní

provádûjí ze vstupní ceny dlouhodobého hmotného

aktiva (akcie, dluhopisy, pokladniãní poukázky, podílové

a nehmotného majetku rovnomûrnû po dobu ekonomické

listy) nabytá bankou za úãelem tvorby zisku z pohybÛ cen

Ïivotnosti. Odepisovány nejsou pozemky a nedokonãené

v krátkodobém ãasovém horizontu, zpravidla do jednoho

investice.

roku. Bûhem úãetního období byly uplatnûny následující V‰echny smlouvy o nákupu a prodeji cenn˘ch papírÛ

Ïivotnosti v letech:

k obchodování s termínem vypofiádání stanoven˘m

Stroje a zafiízení, v˘poãetní technika,

platn˘mi zákony nebo zvyklostmi daného trhu (nákup

dopravní prostfiedky

a prodej s obvykl˘m termínem vypofiádání) jsou vedené

Inventáfi, úãelové stroje a zafiízení

jako spotové transakce. Transakce nesplÀující podmínku

Energetické stroje a zafiízení

12

obvyklého vypofiádání jsou povaÏovány za finanãní

Budovy a stavby

30

4 6

deriváty. Drobn˘ dlouhodob˘ hmotn˘ majetek s cenou do 40 000 Kã

Cenné papíry drÏené do splatnosti

vãetnû a drobn˘ nehmotn˘ majetek s cenou do 60 000 Kã

Cenné papíry drÏené do splatnosti jsou ta finanãní aktiva

vãetnû (vãetnû v˘dajÛ majících povahu technického

s fixními ãi urãiteln˘mi platbami a pevnou splatností,

zhodnocení) jsou pfii pofiízení úãtovány pfiímo do nákladÛ.

která banka zam˘‰lí a zároveÀ je schopna drÏet do jejich

Technické zhodnocení s cenou nad 40 000 Kã

splatnosti. Banka v tomto portfoliu vykazuje pokladniãní

u hmotného dlouhodobého majetku a 60 000 Kã

poukázky a dluhopisy.

u nehmotného dlouhodobého majetku s dobou pouÏívání del‰í neÏ 1 rok zvy‰uje vstupní cenu dlouhodobého

Banka posuzuje pravidelnû, zda do‰lo ke sníÏení hodnoty

majetku. V˘daje na pofiízení know-how s pofiizovací

cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch v portfoliu do splatnosti.

cenou vy‰‰í neÏ 60 000 Kã a dobou vyuÏitelnosti del‰í neÏ

U finanãního aktiva do‰lo ke sníÏení hodnoty, jestliÏe je

jeden rok jsou zachyceny jako nehmotn˘ dlouhodob˘

jeho úãetní hodnota vy‰‰í neÏ jeho odhadovaná

majetek.

realizaãní hodnota, jeÏ je rovna souãasné hodnotû oãekávan˘ch budoucích penûÏních tokÛ diskontovan˘ch

Banka pravidelnû pfiehodnocuje hodnotu svého majetku.

s pouÏitím pÛvodní efektivní úrokové sazby daného

V pfiípadû, Ïe je zaznamenáno pfiechodné sníÏení této

finanãního nástroje. V˘‰e ztráty ze sníÏení hodnoty aktiv

hodnoty, banka vytváfií opravnou poloÏku k tomuto

vykazovan˘ch v ãisté cenû pofiízení je rovna rozdílu mezi

majetku. Náklady spojené s údrÏbou a opravami jsou

úãetní hodnotou aktiva a souãasnou hodnotou

zaúãtovány do v˘kazu ziskÛ a ztrát v okamÏiku vzniku.

oãekávan˘ch budoucích penûÏních tokÛ diskontovan˘ch s pouÏitím pÛvodní efektivní úrokové sazby daného

(g) Leasing

finanãního nástroje. V pfiípadû, Ïe do‰lo ke sníÏení

Aktiva ve finanãním leasingu nejsou po dobu trvání

hodnoty aktiv, vytváfií banka opravné poloÏky, které jsou

nájemní smlouvy vedena v majetku banky (nejsou

vykázány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát jako opravné poloÏky

vykazována

k finanãním investicím.

v podrozvahové evidenci. Splátky dle smluv o finanãním

v

rozvaze).

Majetek

je

evidován

leasingu jsou ãasovû rozli‰ovány do nákladÛ. Podkladem

Cenné papíry k prodeji

pro jejich úãtování je splátkov˘ kalendáfi sjednan˘ ve

Cenné papíry k prodeji jsou finanãní aktiva, která nejsou

smlouvû o finanãním leasingu.

klasifikována jako aktiva k obchodování ani jako aktiva drÏená do splatnosti. Souãástí tohoto portfolia jsou akcie,

V souãasné dobû banka neposkytuje sluÏby finanãního

dluhopisy vãetnû cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy

nebo provozního leasingu jako pronajímatel.

a podílové listy. (i) Rezervy (f) Dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek

Rezervy jsou zachyceny, pokud má banka souãasn˘

Dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek je veden ve

smluvní nebo mimosmluvní závazek, kter˘ je v˘sledkem

vstupních cenách sníÏen˘ch o nabíhající odpisy

minul˘ch událostí, a pokud je pravdûpodobné, Ïe

a akumulované ztráty ze sníÏení hodnoty. Dlouhodob˘

k vyrovnání takového závazku bude nezbytn˘ v˘dej

77

prostfiedkÛ pfiedstavujících ekonomick˘ prospûch a mÛÏe

(m) Operace prodeje a zpûtného nákupu

b˘t proveden spolehliv˘ odhad ãástky závazku. Dále

Pohledávky z cenn˘ch papírÛ prodan˘ch v rámci repo

banka vytváfií rezervy na standardní úvûry a na

operací jsou úãtovány v poloÏce Pohledávky za bankami

odhadované ztráty z podrozvahov˘ch pohledávek.

nebo Pohledávky za klienty a ãástka získaná prodejem cenn˘ch papírÛ je úãtována jako závazky k bankám nebo

(j) Emitované dluhopisy Dluhopisy

emitované

ke klientÛm. bankou

jsou

vykazovány

v nominální hodnotû sníÏené o ãasovû nerozli‰ené

Cenné papíry nakoupené v rámci reverzních repo operací

úrokové náklady a pfiíslu‰né áÏio nebo disáÏio, které je

jsou zachycovány v rozvaze do pfiíslu‰né kategorie

ãasovû rozli‰ováno po celou dobu trvání emise s pouÏitím

cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k obchodování, resp. k prodeji.

efektivní úrokové míry. Úrokové náklady z emise

Závazky z cenn˘ch papírÛ nakoupen˘ch v rámci

vlastních dluhopisÛ jsou vykázány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát

reverzních repo operací jsou zahrnuty v poloÏkách

v poloÏce Náklady na úroky a podobné náklady.

Závazky k bankám nebo Závazky ke klientÛm. Úvûr poskytnut˘ v rámci reverzních repo operací je úãtován

(k) Úãtování v˘nosÛ a nákladÛ

jako Pohledávky za bankami nebo Pohledávky za klienty.

Úrokové v˘nosy a náklady související se v‰emi úroãen˘mi

Rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou z cenn˘ch papírÛ

instrumenty jsou zaúãtovány do v˘kazu ziskÛ a ztrát

v reverzních repo operacích je povaÏován za úrok a je

v období, se kter˘m vûcnû i ãasovû souvisejí. Úrokové

ãasovû rozli‰ován do nákladÛ/v˘nosÛ po dobu trvání

v˘nosy zahrnují kupony z cenn˘ch papírÛ s pevn˘m

operace za pouÏití efektivní úrokové míry.

v˘nosem a cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k obchodování a ãasovû rozli‰en˘ diskont a prémii z pokladniãních

O prodeji cenn˘ch papírÛ se souãasnû sjednan˘m

poukázek a dal‰ích diskontovan˘ch instrumentÛ. Úroky

zpûtn˘m nákupem a nákupu cenn˘ch papírÛ se souãasnû

z prodlení jsou zahrnuty do úrokov˘ch v˘nosÛ v okamÏiku

sjednan˘m zpûtn˘m prodejem se úãtuje jako o repu, resp.

jejich vymûfiení. V˘nosy z poplatkÛ a provizí jsou

reverzním repu.

zachyceny ve v˘kazu ziskÛ a ztrát v okamÏiku své splatnosti.

(n) Finanãní deriváty a zaji‰Èovací operace Banka v rámci své bûÏné ãinnosti vstupuje do kontraktÛ

(l) Danû

s finanãními deriváty, které pro banku pfiedstavují

Danû jsou poãítány v souladu s ustanoveními pfiíslu‰ného

finanãní nástroj s nízkou poãáteãní investicí. Mezi

zákona âeské republiky a zákonÛ platn˘ch v zemích, ve

finanãní deriváty uÏívané bankou patfií úrokové forwardy

kter˘ch banka pÛsobí, na základû zisku vykázaného ve

a swapy a mûnové swapy. Banka pouÏívá finanãní

v˘kazu ziskÛ a ztrát sestaveného podle ãesk˘ch úãetních

deriváty k zaji‰tûní úrokového a mûnového rizika,

standardÛ.

kterému je vystavena v dÛsledku sv˘ch operací na finanãních

OdloÏená daÀ z pfiíjmÛ se stanovuje pouÏitím závazkové

trzích.

Banka

také

pÛsobí

jako

zprostfiedkovatel finanãních derivátÛ pro nûkteré klienty.

metody na základû v‰ech doãasn˘ch rozdílÛ mezi daÀov˘mi základy aktiv a pasiv a jejich úãetními

Finanãní deriváty jsou prvotnû zachyceny v rozvaze

hodnotami pro úãely finanãních v˘kazÛ. OdloÏená daÀ

v cenû pofiízení a následnû jsou pfieceÀovány na reálnou

z pfiíjmÛ je poãítána pomocí daÀov˘ch sazeb platn˘ch

hodnotu. Reálná hodnota je získána na základû

v následujícím zdaÀovacím období. Základní doãasné

kótovan˘ch trÏních cen, modelÛ diskontovan˘ch

rozdíly vznikají pfii odepisování dlouhodobého hmotného

penûÏních tokÛ nebo pfiípadnû modelÛ ocenûní opcí.

majetku, u opravn˘ch poloÏek a v‰eobecn˘ch rezerv

V‰echny finanãní deriváty jsou vykazovány jako aktiva

k úvûrÛm, u cenn˘ch papírÛ z titulu pfiecenûní

v pfiípadû kladné reálné hodnoty a jako pasiva v pfiípadû

a u daÀov˘ch ztrát pfievádûn˘ch do dal‰ích období.

záporné reálné hodnoty.

OdloÏená daÀová pohledávka související s pfievádûním nepouÏit˘ch daÀov˘ch ztrát a ostatními doãasn˘mi

V nûkter˘ch pfiípadech jsou deriváty souãástí jin˘ch

rozdíly se zúãtovává do v˘‰e, v jaké je pravdûpodobné, Ïe

finanãních nástrojÛ, jako jsou napfi. konverzní opce

bude moci b˘t v budoucnosti realizována.

v konvertibilních dluhopisech, a jsou povaÏovány za samostatné deriváty v pfiípadû, Ïe ekonomické rysy

78

tohoto derivátu a rizika s ním spojená nesouvisejí úzce

V souladu s poÏadavky Opatfiení Ministerstva financí âR

s ekonomick˘mi rysy hostitelské smlouvy a s riziky s ní

ãj. 282/65 327/2000, kter˘m se stanoví úãtová osnova

spojen˘mi a hostitelská smlouva není ocenûna reálnou

a postupy úãtování pro banky, banka provûfiila k 1. lednu

hodnotou, jejíÏ zmûny by se promítaly do nerealizova-

2001 transakce, které byly v roce 2000 úãtovány jako

n˘ch ziskÛ a ztrát ve v˘kazu ziskÛ a ztrát.

zaji‰Èovací, a v tûch pfiípadech, kdy tyto transakce nesplÀovaly podmínky pro zaji‰tûní, zaãala o nich úãtovat

Zmûny reáln˘ch hodnot derivátÛ urãen˘ch k obchodování

jako o derivátech k obchodování a pfiecenila je na trÏní

jsou promítány pfiímo do v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce

hodnotu. Rozdíl mezi jejich pfiedchozí úãetní hodnotou

âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací.

a reálnou hodnotou mûl jednorázov˘ pozitivní dopad ve v˘‰i 140 mil. Kã, kter˘ byl ve v˘kazu ziskÛ a ztrát

K datu uzavfiení smlouvy o finanãním derivátu banka

zaúãtován jako v˘nos bûÏného úãetního období.

klasifikuje nûkteré deriváty jako zaji‰Èovací deriváty, na které se vztahuje úãtování o zaji‰tûní v návaznosti na

(o) Regulaãní poÏadavky

splnûní podmínek definovan˘ch Opatfiením Ministerstva

Banka musí dodrÏovat regulaãní poÏadavky âeské

financí âR, ãj. 282/65 327/2000, kter˘m se stanoví

národní banky. Mezi tyto poÏadavky patfií limity a dal‰í

úãtová osnova a postupy úãtování pro banky.

omezení pro kapitálovou pfiimûfienost bank, klasifikaci úvûrÛ a podrozvahov˘ch závazkÛ, tvorbu opravn˘ch

Kritéria banky, která musejí b˘t splnûna, aby mohlo b˘t

poloÏek a rezerv k pokrytí úvûrového rizika spojeného

o derivátu úãtováno jako o zaji‰tûní, jsou následující:

s klienty bank, pro likviditu, v˘‰i úrokového rizika a mûnové pozice banky.

(a) banka má vypracovanou strategii v oblasti fiízení rizik, (b) na poãátku zaji‰tûní je zaji‰Èovací vztah formálnû

(p) Mimofiádné v˘nosy a náklady

zdokumentován, dokumentace obsahuje identifikace

Mimofiádné v˘nosy a náklady pfiedstavují poloÏky, které

zaji‰Èovan˘ch a zaji‰Èovacích nástrojÛ, vymezení

vûcnû a ãasovû nesouvisejí s bûÏn˘m úãetním obdobím.

rizika, které je pfiedmûtem zaji‰tûní, pfiístup ke zji‰Èování, zda je zaji‰tûní efektivní,

(q) Nové úãetní principy pro rok 2002

(c) zaji‰tûní je efektivní, tzn. Ïe v jeho prÛbûhu jsou

zmûny

reáln˘ch

toky

zaji‰Èovan˘ch

nebo

Opatfiením Ministerstva financí âeské republiky ze dne

penûÏní

15. listopadu 2001, kter˘m se stanoví úãtová osnova

nástrojÛ

a postupy úãtování pro banky a nûkteré finanãní

témûfi vyrovnány a toto vyrovnání je v rozmezí

instituce, s úãinností od 1. ledna 2002 do‰lo k úpravû

80 % – 125 %.

postupÛ zejména v oblasti úãtování a oceÀování cenn˘ch

a

hodnot

zaji‰Èovacích

papírÛ, úãtování repo operací a uznání rezerv. Dopadem Zmûny reáln˘ch hodnot derivátÛ, které jsou klasifikovány

zavedení nov˘ch úãetních postupÛ, které banka od

jako zaji‰Èovací a splÀují podmínky pro zachycení jako

1. ledna 2002 aplikuje, byl jednorázov˘ zisk, kter˘ banka

zaji‰tûní a které se ukáÏí jako vysoce úãinné ve vztahu

v souladu s pfiechodn˘mi ustanoveními zaúãtovala ve

k zaji‰Èovanému riziku, jsou vykázány v rozvaze. ZÛstatky

prospûch úãtu mimofiádn˘ch v˘nosÛ, pfiíp. nákladÛ.

zaúãtované v rozvaze jsou pfievádûny do v˘kazu ziskÛ

Hlavní zmûny jsou popsány níÏe:

a ztrát a klasifikovány jako náklady a v˘nosy v období, ve kterém zaji‰tûné aktivum nebo pasivum ovlivní v˘kaz

Cenné papíry

ziskÛ a ztrát.

Cenné papíry banka od 1. ledna 2002 ãlení do ãtyfi portfolií, k obchodování, k prodeji, do splatnosti

I kdyÏ nûkteré finanãní deriváty z hlediska rizikov˘ch

a pofiízené v primárních emisích neurãené k obchodování.

pozic banky pfiedstavují efektivní ekonomické zaji‰tûní,

Cenné papíry jsou pfii pofiízení úãtovány v cenû pofiízení

nesplÀují podmínky pro úãtování o zaji‰tûní, a jsou proto

se zahrnutím ve‰ker˘ch znám˘ch transakãních nákladÛ

vykazovány jako deriváty urãené k obchodování,

spojen˘ch s jejich nabytím. Cenné papíry drÏené do

a související zisky a ztráty ze zmûn reálné hodnoty jsou

splatnosti a zafiazené do nového portfolia cenn˘ch papírÛ

promítány do v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce Zisk/ztráta

pofiízen˘ch v primárních emisích jsou úãtovány

z finanãních operací.

v amortizované hodnotû a v pfiípadû jejich znehodnocení

79

z titulu kreditního rizika jsou vytváfieny opravné poloÏky

Reverzní repo operace

na sníÏení jejich hodnoty. Cenné papíry k obchodování

Cenné papíry pfiijaté jako zaji‰tûní v reverzních repo

a k prodeji jsou od 1. ledna 2002 úãtovány v reálné

operacích nejsou úãtovány v rozvaze banky, zachycují se

hodnotû, zmûny reálné hodnoty jsou úãtovány na

v reálné hodnotû v podrozvaze. V podrozvaze se

v˘sledkov˘ch úãtech. K 1. lednu 2002 banka z pfiecenûní

nezachycuje kolaterál, kter˘ je pfiedmûtem krátkého

cenn˘ch papírÛ na reálnou hodnotu zaznamenala

prodeje. Reverzním repem se rozumí klasické reverzní

jednorázov˘ zisk ve v˘‰i asi 530 milionÛ Kã.

repo a dále v˘pÛjãka cenn˘ch papírÛ zaji‰tûná pfievodem finanãních aktiv a nákup cenn˘ch papírÛ se souãasnû

Vlastní dluhopisy nakoupené bankou nejsou úãtovány na

sjednan˘m zpûtn˘m prodejem.

stranû aktiv, ale sniÏují hodnotu vlastních dluhopisÛ na stranû pasiv. Rozdíl mezi pofiizovací cenou a nabûhlou

Zásady pro tvorbu a pouÏití rezerv

hodnotou emitovan˘ch dluhopisÛ je zaúãtován jako zisk

V rámci novelizace postupÛ se zmûnila pravidla pro

nebo ztráta. K 1. lednu 2002 banka zaznamenala

tvorbu rezerv. Rezervu je moÏno tvofiit pouze v pfiípadû,

jednorázovou ztrátu z odúãtování vlastních dluhopisÛ ve

kdy existuje povinnost plnit, která je v˘sledkem minul˘ch

v˘‰i asi 50 milionÛ Kã.

událostí, je pravdûpodobné, Ïe plnûní nastane a vyÏádá si v˘dej prostfiedkÛ pfiedstavujících ekonomick˘ prospûch

Zisk nebo ztráta z prodeje nakoupen˘ch vlastních akcií

a je moÏné provést pfiimûfienû spolehliv˘ odhad plnûní,

nejsou úãtovány od 1. ledna 2002 prostfiednictvím

pfiiãemÏ v‰echny podmínky musí b˘t splnûny souãasnû.

v˘sledkov˘ch úãtÛ, ale mají dopad pfiímo do vlastního

Banka v této souvislosti provádí pfiehodnocení stávajících

kapitálu banky. Banka v této souvislosti rozpustila

postupÛ pro tvorbu rezerv, zejména v oblasti fiízení

rezervu k vlastním akciím tvofienou na ztráty spojené

úvûrov˘ch rizik banky.

s jejich prodejem ve v˘‰i rozdílu jejich úãetní hodnoty a aktuální trÏní hodnoty.

4 âisté v˘nosy z úrokÛ (v tis. Kã)

2001 V˘nosy z úrokÛ - z úvûrÛ a vkladÛ u finanãních institucí - z úvûrÛ klientÛm - z obligací, pokladních a pokladniãních poukázek a z jin˘ch cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem Celkem pfiijaté úroky Náklady na úroky - z úvûrÛ a vkladÛ od finanãních institucí - ze závazkÛ vÛãi klientÛm - z dluhopisÛ Celkem placené úroky âisté úrokové v˘nosy

11 790 100 14 091 501

12 704 816 14 782 663

2 805 224 28 686 825

1 608 048 29 095 527

-3 -9 -2 -15

427 233 460 121

126 593 861 580

13 565 245

-4 -10 -2 -16

K tûmto nezaplacen˘m úrokÛm má banka vytvofiené

2001 obsaÏeny také naúãtované úroky z prodlení

opravné poloÏky.

z nichÏ 593 208 tis. Kã nebylo k 31. 12. 2001 zaplaceno.

386 284 081 751

293 173 195 661

12 343 866

Ve v˘nosech z úrokÛ z úvûrÛ klientÛm jsou k 31. prosinci

vymûfiené po 1. lednu 2001 ve v˘‰i 761 162 tis. Kã,

80

2000

5 âist˘ pfiíjem z poplatkÛ a provizí

Poplatky a provize zahrnují: (v tis. Kã)

V˘nosy z poplatkÛ a provizí Náklady na poplatky a provize âist˘ pfiíjem z poplatkÛ a provizí

2001

2000

6 486 429 -505 042 5 981 387

5 426 949 -1 005 225 4 421 724

Poplatky a provize zahrnují v˘nosy a náklady z provizí pfiijaté nebo zaplacené, zejména za správu úvûrÛ, vydané záruky, zprostfiedkovatelskou ãinnost apod.

6 Zisk/ztráta z finanãních operací (v tis. Kã)

2001 Zisk/ztráta z cenn˘ch papírÛ urãen˘ch k obchodování Zisk/ztráta z investiãních cenn˘ch papírÛ Opravné poloÏky k cenn˘m papírÛm urãen˘m k obchodování âist˘ zisk z kurzov˘ch provizí hladk˘ch a dokumentárních plateb âist˘ zisk z provizí smûnárensk˘ch operací Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk/ztráta z obchodování s cizí mûnou a z mûnov˘ch derivátÛ Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk/ztráta z úrokov˘ch a úvûrov˘ch derivátÛ Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk/ztráta z komoditních derivátÛ Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk/ztráta z derivátÛ na cenné papíry Zisk/ztráta z obchodÛ s CP pro klienty Zisk/ztráta z finanãních operací

2000

81 268 27 490

-27 932 -133 967

9 850

1 136 616

1 478 177 882 265

1 599 801 1 159 341

438 847

-361 396

194 358

-144 696

2 339

0

39 781 -221 3 154 154

0 -11 757 3 216 010

81

7 Ostatní v˘nosy a náklady

Ostatní v˘nosy a náklady zahrnují: (v tis. Kã)

2001

2000

V˘nosy V˘nosy/náklady z prodeje majetku V˘nosy/náklady z prodeje majetkov˘ch úãastí V˘nosy/náklady z odepsan˘ch úvûrov˘ch pohledávek za bankami V˘nosy/náklady z odepsan˘ch úvûrov˘ch pohledávek za klienty V˘nosy/náklady z ostatních odepsan˘ch pohledávek V˘nosy/náklady z postoupen˘ch pohledávek Odmûny pfiedstavenstva a dozorãí rady Jiné provozní v˘nosy/náklady Celkem

Náklady

V˘nosy

Náklady

181 437 0

-161 989 0

196 032 150 140

-111 601 -64 635

0

0

84 746

0

834 367 450 397 996 033

7 402 840 41 29 582 090 0 111 943 37 527 832

2 252 415 0 6 015 0 656 689 3 096 556

-152 -129 -1 706 -115 -1 164 -3 431

-5 161 -46 -49 208 -40 -1 266 -55 898

220 004 469 018 828 775

Údaje za minul˘ rok (2000) zohledÀují pfievody aktiv na spoleãnost Konpo a související v˘nosy/náklady.

8 V‰eobecné provozní náklady V‰eobecné provozní náklady v celkové v˘‰i 12 141 073 tis. Kã

sk˘ch smluv a odmûny vyplacené v rámci akciového

zahrnují kromû mzdov˘ch a sociálních nákladÛ

motivaãního programu. Odmûny ãlenÛ statutárních

nakupované v˘kony a odpisy dlouhodobého hmotného

a dozorãích orgánÛ z mandátních smluv jsou uvedeny ve

a nehmotného majetku. Ve mzdov˘ch nákladech jsou

v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce Ostatní náklady.

zahrnuty odmûny pfiedstavenstva vyplacené z manaÏer-

(v tis. Kã)

2001 Mzdy a platy Sociální poji‰tûní Zdravotní poji‰tûní Náklady na zamûstnance Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku Danû poplatky Nakupované v˘kony Ostatní provozní náklady V‰eobecné provozní náklady celkem Fyzick˘ poãet zamûstnancÛ na konci úãetního období PrÛmûrn˘ pfiepoãten˘ poãet zamûstnancÛ bûhem úãetního období PrÛmûrné náklady na jednoho zamûstnance v Kã

82

-4 418 -1 137 -381 -5 936 -1 239 -558 -44 -4 361 -6 204 -12 141 9

105 610 182 897 461 108 867 740 176 073 299

9 873 601 327

2000 -3 910 -1 036 -343 -5 290 -1 497 -340 -60 -4 106 -6 005 -11 295 10

700 069 280 049 888 207 484 968 547 596 703

11 865 445 853

Náklady na restrukturalizaci

strategick˘ch plánÛ pro klienty a poskytování produktÛ

V ãervnu 2000 vedení banky schválilo restrukturalizaãní

v tfiíletém horizontu 2002 aÏ 2004. V rámci této provûrky

plán banky. Plán byl oznámen v ãervenci 2000 a jeho

banka identifikovala fiadu vlastních i pronajat˘ch budov,

hlavní ãást byla implementována do konce roku 2000.

jejichÏ parametry neodpovídají plánÛm banky. Banka má

V roce 2001 banka pokraãovala v restrukturalizaci,

v úmyslu ve stfiednûdobém horizontu prodat vlastní

probûhla zejména centralizace nûkter˘ch ãinností

budovy a vypovûdût nájemní smlouvy, jakmile to trÏní

a sluÏeb a jejich vyvedení do specializovan˘ch dcefiin˘ch

podmínky dovolí. SníÏení hodnoty, které vyplynulo z této

spoleãností banky (viz pozn. 2 této úãetní závûrky).

a pfiedchozích provûrek, ãiní 1 276 312 tis. Kã a zahrnuje oãekávané ztráty z prodeje vlastních budov banky, tvorbu

Restrukturalizaãní náklady zahrnují náklady na redukci

opravn˘ch poloÏek k technickému zhodnocení pronaja-

poãtu zamûstnancÛ, náklady na prodej nevyuÏit˘ch

t˘ch budov, u kter˘ch má banka v úmyslu odprodat nebo

prostor a ukonãení pronájmÛ a dále náklady zohledÀující

vypovûdût nájemní smlouvy, a sníÏení úãetní hodnoty

sníÏení hodnoty nevyuÏit˘ch vlastních budov nebo

pfiedplacen˘ch nájmÛ u budov, které banka uvolní.

technického zhodnocení najat˘ch prostor banky.

Vedení banky povaÏuje tato sníÏení hodnoty za náklady na restrukturalizaci.

V návaznosti na vstup nového vlastníka banka posoudila stav a umístûní své poboãkové sítû z hlediska

Restrukturalizaãní náklady zahrnují: (v tis. Kã)

Personální náklady na sníÏení poãtu zamûstnancÛ banky Náklady spojené s prodejem dlouhodobého majetku a na ukonãení nájmÛ Ostatní náklady na restrukturalizaci Celkem náklady na restrukturalizaci

2001

2000

85 546

320 065

1 276 312 393 427 1 755 285

252 000 255 044 827 109

Z celkové hodnoty 1 755 285 tis. Kã restrukturalizaã-

v personálních nákladech a 396 363 tis. Kã

ních nákladÛ je ãástka 1 278 135 tis. Kã zahrnuta

v tvorbû/rozpu‰tûní ostatních opravn˘ch poloÏek

v tvorbû/rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek k hmotnému

a rezerv.

a nehmotnému majetku, ãástka 80 787 tis. Kã

9 Rezervy a opravné poloÏky Opravné poloÏky k úvûrÛm jsou vytváfieny na základû

zji‰tûní základu danû z pfiíjmÛ, ve znûní pozdûj‰ích

opatfiení âeské národní banky ã. 194/1998 Sb., kter˘m se

pfiedpisÛ (dále zákon o rezervách).

stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvûrÛ a tvorby opravn˘ch

pfiípadû

Banka dále vytváfií daÀovû neuznané rezervy ke krytí

klasifikovan˘ch pohledávek, které jsou vymáhány

poloÏek

k

pohledávkám.

V

v‰eobecn˘ch rizik spojen˘ch s úvûrov˘m portfoliem

speciální divizí banky, jsou vytváfieny opravné poloÏky ve

v ãástce pfievy‰ující limit stanoven˘ zákonem o rezervách,

vazbû na oãekávanou v˘tûÏnost z tûchto pohledávek,

rezervy k majetkov˘m úãastem a ostatním finanãním

pokud je v˘sledná hodnota opravné poloÏky vy‰‰í, neÏ je

investicím, rezervy na náklady spojené s restrukturalizací,

hodnota stanovená opatfiením âeské národní banky.

pfiíp. dal‰í.

DaÀovû uznané rezervy na v‰eobecná úvûrová rizika

Do konce roku 2001 byly opravné poloÏky k úvûrÛm za

a rezervy na opravy hmotného majetku jsou tvofieny

dluÏníky v konkurzním fiízení evidovány na zvlá‰tních

v souladu se zákonem ã. 593/1992 Sb., o rezervách pro

analytick˘ch úãtech. Banka vytváfiela opravné poloÏky

83

náklady daÀovû uznan˘mi i neuznan˘mi ve smyslu

PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek zahrnuje ãerpání

zákona o rezervách. Od roku 2001 banka vytváfií na novû

a rozpu‰tûní do v˘nosÛ. K ãerpání rezerv a opravn˘ch

vyhlá‰ené konkurzy opravné poloÏky v rámci ztrátov˘ch

poloÏek dochází pfii prodeji nebo odpisu pohledávek proti

opravn˘ch poloÏek.

nákladÛm spojen˘m s prodejem nebo odpisem. Opravné poloÏky a rezervy jsou rozpu‰tûny do v˘nosÛ v pfiípadû, Ïe

Banka v roce 2001 vytvofiila rezervy daÀovû uznané ve

banka pfiehodnotí nutnost tvorby opravn˘ch poloÏek

smyslu zákona o rezervách na v‰eobecná rizika spojená

a rezerv, napfi. v pfiípadû, Ïe se zlep‰í klasifikace úvûrové

s portfoliem standardních úvûrÛ ve v˘‰i 1 % z prÛmûrné-

pohledávky nebo je pfiíslu‰ná pohledávka odprodána za

ho stavu tûchto pohledávek a na poskytnuté záruky ve

cenu pfiesahující její ãistou úãetní hodnotu.

v˘‰i 2 % z prÛmûrného stavu tûchto pohledávek. Dal‰í tvorba rezerv ke standardním pohledávkám, pfiíp.

Dal‰í informace jsou obsaÏené v bodû 3 (i).

k zárukám, je daÀovû neuznan˘m nákladem.

Rezervy a opravné poloÏky k úvûrÛm a na záruky (v tis. Kã)

Stav k 1. 1. 2001 Opravné poloÏky na klasifikované pohledávky z toho: banky z toho: klienti Opravné poloÏky ke konkurzÛm z toho: banky z toho: klienti Opravné poloÏky celkem z toho: banky z toho: klienti Rezervy celkem Rezervy a opravné poloÏky

12 275 13 12 262 1 444 1 444 13 719 13 13 706 8 387 22 107

425 088 337 423 0 423 848 088 760 171 019

Tvorba

7 531 35 7 495 491 491 8 022 35 7 986 2 736 10 759

210 610 600 379 0 379 589 610 979 419 008

PouÏití

5 194 35 5 159 730 730 5 924 35 5 889 491 6 416

276 097 179 254 0 254 530 097 433 913 443

Kurzov˘ vliv

-234 683 -808 -233 875 -8 450 0 -8 450 -243 133 -808 -242 325 0 -243 133

Z celkové ãástky rezerv na úvûry a záruky 10 631 677 tis. Kã

bankovní rizika. âástka 10 631 677 tis. Kã zahrnuje

je 9 709 682 tis. Kã daÀovû uznan˘ch a 921 995 tis. Kã

rezervy na úvûry ve v˘‰i 8 780 117 tis. Kã a rezervy na

daÀovû neuznan˘ch. Rezervy daÀovû neuznané jsou

záruky ve v˘‰i 1 851 560 tis. Kã.

v rozvaze vykazovány v poloÏce Rezervy na ostatní

V‰eobecná rezerva k rizikÛm a nejistotám spojen˘m s úvûrov˘m portfoliem

S portfoliem banky jsou spojena nûkterá rizika, která v‰ak

k jednotliv˘m angaÏovanostem. Tato rezerva rovnûÏ

nemohou b˘t pfiifiazena konkrétnímu aktivu.

pokr˘vá vedením banky odhadovanou v˘‰i spoluúãasti banky na celkov˘ch ztrátách z portfolia zaruãen˘ch

K 31. prosinci 2001 ãiní zÛstatek rezervy na ztráty

rizikov˘ch aktiv kryt˘ch státní garancí (viz v˘‰e). Rezerva

z úvûrÛ 8 780 117 tis. Kã. Úãelem této rezervy je zajistit

byla urãena k pokrytí uveden˘ch v‰eobecn˘ch rizik

pokrytí rizik, která se mohou vyskytovat v úvûrovém

úvûrového portfolia takto:

portfoliu banky, nemohou v‰ak b˘t pfiesnû pfiifiazena

84

Stav k 31. 12. 2001

14 377 12 14 364 1 197 1 197 15 574 12 15 561 10 631 26 206

676 793 883 098 0 098 774 793 981 677 451

(v tis. Kã)

Rezerva

Riziko Standardní úvûry Ostatní v‰eobecná úvûrová rizika Celkem

3 304 600 5 475 517 8 780 117

Rezerva k rizikÛm a nejistotám podrozvahov˘ch úvûrov˘ch závazkÛ a kreditních instrumentÛ

K 31. prosinci 2001 ãiní zÛstatek rezervy na ostatní

instrumenty, a to vãetnû participace na oãekávané ztrátû

úvûrové závazky 1 851 560 tis. Kã. Úãelem této rezervy je

garantovaného portfolia podrozvahov˘ch závazkÛ banky

zajistit pokrytí kreditních rizik spojen˘ch s vydan˘mi

podle Smlouvy o garanci z 29. prosince 2000 (viz v˘‰e).

úvûrov˘m závazky a podrozvahov˘mi kreditními

Rezervy a opravné poloÏky k hmotnému a nehmotnému majetku (v tis. Kã)

Stav k 1. 1. 2001 152 000 221 000 0 373 000

Opravné poloÏky k hmotnému majetku Opravné poloÏky k nehmotnému majetku Rezervy Opravné poloÏky a rezervy celkem

Tvorba 1 145 328 41 1 516

983 663 809 455

PouÏití 83 573 269 014 0 352 587

Stav k 31. 12. 2001 1 214 280 41 1 536

410 649 809 868

Dal‰í informace jsou obsaÏené v pozn. 8, ãást restrukturalizaãní náklady.

Rezervy a opravné poloÏky k majetkov˘m úãastem a finanãním investicím (v tis. Kã)

Stav k 1. 1. 2001 Opravné poloÏky k majetkov˘m úãastem Rezervy k majetkov˘m úãastem Rezervy a opravné poloÏky k majetkov˘m úãastem celkem Opravné poloÏky k finanãním investicím Rezervy k finanãním investicím Rezervy a opravné poloÏky k finanãním investicím Rezervy a opravné poloÏky celkem

Stav k 31. 12. 2001

Tvorba

PouÏití

533 836 0

395 759 388 000

177 548 108 000

-147 0

751 900 280 000

533 836 692 099 322 000

783 759 4 022 640 0

285 548 2 559 568 322 000

-147 -23 558 0

1 031 900 2 131 613 0

1 014 099 1 547 935

4 022 640 4 806 399

2 881 568 3 167 116

-23 558 -23 705

2 131 613 3 163 513

Kurzov˘ vliv

Banka vytvofiila k 31. prosinci 2001 rezervu na oãekávané

celkov˘ch znám˘ch kumulovan˘ch ztrát spoleãnosti

ztráty Komerãní poji‰Èovny pfievy‰ující vlastní kapitál

k 31. prosinci 2001.

spoleãnosti. Tato rezerva byla vytvofiena do v˘‰e

85

Ostatní opravné poloÏky a rezervy (v tis. Kã)

Stav k 1. 1. 2001 Uzavírání zahraniãních reprezentací Ukonãení nájemních smluv Právní spory Likvidace nepotfiebn˘ch zásob Poradenství Akciov˘ motivaãní program Mzdy a platy Ostatní rizika Ostatní rezervy celkem Opravné poloÏky k ostatním pohledávkám Ostatní rezervy a opravné poloÏky celkem

21 200 100 000 0 0 55 810 53 000 262 516 0 492 526 254 738 747 264

Tvorba

96 100 49 152 130 1 396 314 2 239 545 2 785

0 000 385 400 603 447 100 837 772 738 510

Stav k 31. 12. 2001

PouÏití 21 100 1 12 99 174 1 464 205 2 080 239 2 319

200 000 439 612 977 624 554 802 208 759 967

96 98 36 108 8 194 109 652 560 1 212

0 000 946 788 436 823 062 035 090 717 807

10 DaÀ z pfiíjmu z bûÏné ãinnosti, odloÏená daÀ Hlavní sloÏky danû z pfiíjmÛ zahrnují: (v tis. Kã)

2001 DaÀ DaÀ DaÀ DaÀ

splatná – bûÏn˘ rok splatná – minul˘ rok odloÏená z pfiíjmÛ celkem

2000

745 167 17 355 728 763 250

10 547 -51 6 912 17 408

DaÀ splatná za minul˘ rok ve v˘‰i 17 355 tis. Kã

Sazba danû z pfiíjmÛ právnick˘ch osob je v roce 2001 31 %

pfiedstavuje zejména domûrek danû z pfiíjmÛ za zdaÀovací

(2000 – 31 %). Efektivní daÀová sazba k 31. prosinci

období 1999 v návaznosti na zji‰tûní kontroly pfiíslu‰ného

2001 ãiní 23 % (2000 – 0 %). DaÀ ze zisku se li‰í od

správce danû.

teoretické v˘‰e danû, která by vznikla, pokud by byla pouÏita statutární daÀová sazba: (v tis. Kã)

Hospodáfisk˘ v˘sledek pfied zdanûním (bûÏná sazba danû) Hospodáfisk˘ v˘sledek pfied zdanûním (zvlá‰tní sazba danû) Zisk pfied zdanûním Teoretická v˘‰e danû vypoãítané podle daÀové sazby 31 %, resp. 15 % (2000 - 31 %) Nezdanitelné v˘nosy, zejména úroky Náklady daÀovû neuznatelné - Rezervy na ztráty z úvûrÛ - Dal‰í neodpoãitatelné náklady VyuÏití pfieveden˘ch daÀov˘ch ztrát Ostatní Pohyby odloÏené danû Sleva na dani Náklad z titulu danû z pfiíjmu Dal‰í daÀ (15 % z dividend ze zahraniãí) Náklad z titulu danû z pfiíjmu v minulém období SráÏková daÀ (15 % z dividend v tuzemsku) Celkem daÀ z pfiíjmu

86

2001

2000

3 367 455 19 437 3 386 892

-202 239 70 312 -131 927

1 046 -4 387 4 669 1 390 3 278 -558 -20 -4 742 2 17 763

827 458 200 943 257 148 812 728 442 980 915 355 0 250

-7 6 1 5

-52 240 987 278 708 316

147 426 102 674 428 018

6 912 6 912 10 547 -51 0 17 408

Propoãet daÀové povinnosti banky vychází z úãetního

o 4 mld. Kã nad zákonem stanoven˘ limit. Tato

hospodáfiského v˘sledku se zohlednûním nákladÛ daÀovû

skuteãnost vedla ke vzniku daÀové ztráty v roce 2000,

neuznateln˘ch a v˘nosÛ od danû osvobozen˘ch nebo

vyuÏitelné v roce 2001. K 31. prosinci 2001 banka

podléhajících koneãné daÀové sazbû.

nevykazuje Ïádné daÀové ztráty, které by bylo moÏné pfievést do dal‰ích úãetních období.

DaÀová povinnost banky k 31. prosinci 2001 byla stanovena s pfiihlédnutím k dostupnosti a vyuÏití

OdloÏená daÀ

zÛstatku daÀové ztráty banky z pfiedchozích zdaÀovacích

OdloÏená daÀ je poãítána z doãasn˘ch rozdílÛ s pouÏitím

období. Na zaãátku ãervence 2001 byla pro zdaÀovací

základní daÀové sazby pfií‰tího období, tj. 31 %

období 2000 povolena pfiíslu‰n˘m správcem danû

(2000 - 31 %).

vy‰‰í tvorba daÀovû uznateln˘ch opravn˘ch poloÏek

Pohyb odloÏené danû je ãlenûn takto: (v tis. Kã)

2001 -80 21 -21 -81

ZÛstatek na zaãátku úãetního období - odpisy hmotného majetku - úroky z prodlení a smluvní pokuty ZÛstatek ke konci úãetního období

391 124 852 119

2000 -73 479 -6 912 0 -80 391

Zmûna odloÏené danû zahrnuje také zmûnu zrychlen˘ch daÀov˘ch odpisÛ. OdloÏená daÀ zahrnuje následující poloÏky: (v tis. Kã)

OdloÏen˘ daÀov˘ závazek Zrychlené daÀové odpisy Úroky z prodlení a smluvní pokuty Ostatní doãasné rozdíly OdloÏená daÀová pohledávka Specifické a v‰eobecné rezervy na ztráty z úvûrÛ Rezervy a opravné poloÏky k majetku Ostatní rezervy Opravné poloÏky k nebankovním pohledávkám Pfievedení daÀové ztráty Nerealizovaná ztráta z cenn˘ch papírÛ Odpisy dlouhodobého majetku Ostatní doãasné rozdíly âistá odloÏená daÀová pohledávka pfied úpravou SníÏení v dÛsledku neurãitosti realizace daÀové pohledávky âist˘ odloÏen˘ daÀov˘ závazek

2001

2000

-59 267 -21 852 0 -81 119

-80 391 0 0 -80 391

394 450 124 64 190 85 1 310 1 229 -1 310 -81

000 970 870 395 0 848 0 286 369 250 369 119

2 387 000 0 0 0 118 000 290 000 0 268 000 3 063 000 2 982 609 -3 063 000 -80 391

Meziroãní sníÏení nerealizované odloÏené daÀové

pfiijetím novely zákona o rezervách. Stávající znûní

pohledávky k 31. prosinci 2001 zohledÀuje zejména

návrhu pfiíslu‰né legislativy vyÏaduje, aby banka tyto

zmûny v pfiístupu k v‰eobecn˘m rezervám vykazovan˘ch

rezervy rozpustila v úãetních obdobích do 31. prosince 2005.

bankou k 31. prosinci 2001 v souladu s oãekávan˘m

87

11 Mimofiádné v˘nosy, mimofiádné náklady (v tis. Kã)

2001 Mimofiádné v˘nosy Mimofiádné náklady âisté mimofiádné v˘nosy

2000

825 799 -274 986 550 813

218 176 -61 341 156 835

V mimofiádn˘ch v˘nosech, resp. nákladech, vykazuje

Dal‰í v˘znamnou poloÏkou je zaúãtování v˘nosÛ

banka zejména v˘nosy a náklady, které vûcnû patfií do

a nákladÛ z transakce uskuteãnûné v roce 2000, v rámci

pfiedchozích období, napfi. zaúãtování zji‰tûn˘ch chyb,

které do‰lo k postoupení pohledávky zaji‰tûné EGAPem

doúãtování nezaúãtovan˘ch transakcí a dále mimofiádné

a následnému plnûní od poji‰Èovací spoleãnosti. Celkové

události, které náleÏí do bûÏného období a nesouvisejí

v˘nosy, resp. náklady, zaúãtované v souvislosti s touto

s bûÏnou ãinností banky, napfi. zji‰tûná manka a ‰kody

transakcí ãiní 154 mil. Kã, resp. 180 mil. Kã.

a jejich náhrady. Banka v roce 2001 zjistila nesprávné úãtování reáln˘ch V roce 2001 v˘znamná ãást mimofiádn˘ch v˘nosÛ

hodnot nûkter˘ch operací s deriváty. Rozdíl vykazované

a nákladÛ ve v˘‰i 428 mil. Kã, resp. 121 mil. Kã,

hodnoty proti skuteãné hodnotû v ãástce 95 mil. Kã byl

pfiedstavuje jednorázové v˘nosy, resp. náklady, vypl˘vající

zaúãtován v rámci mimofiádn˘ch v˘nosÛ.

z úãetního odpisu pohledávek a závazkÛ vykazovan˘ch na doãasn˘ch a clearingov˘ch úãtech. Tyto poloÏky vznikly

Hodnota zji‰tûn˘ch mank a ‰kod k 31. prosinci 2001

pfieváÏnû z platebních operací v poãátku devadesát˘ch let

pfiedstavuje 24 mil. Kã, z toho 8 mil. Kã bylo zaúãtováno

v souvislosti s pfiechodem banky na nov˘ bankovní

do v˘nosÛ z titulu finanãních pfiebytkÛ a náhrad za

systém pro tuzemské platby a nevypofiádané poloÏky

manka a ‰kody.

vzniklé v souvislosti s provádûním hladkého a dokumentárního platebního styku prostfiednictvím tuzemského bankovního zprostfiedkovatele.

12 Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, pokladniãní poukázky Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance: (v tis. Kã)

2001 Hotovost Úãty u âeské národní banky Celkem hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance

8 687 988 8 571 854 17 259 842

2000 7 913 287 11 873 740 19 787 027

Úãty u âeské národní banky zahrnují: (v tis. Kã)

2001 Povinné minimální rezervy Vklady splatné na poÏádání Celkem

6 101 355 2 470 499 8 571 854

K 31. prosinci 2001 byly povinné minimální rezervy úroãeny úrokovou sazbou ve v˘‰i 2 % p. a.

88

2000 5 055 577 6 818 163 11 873 740

Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky (v tis. Kã)

2001 Státní pokladniãní poukázky Jiné pokladní poukázky Celkem

2000

15 517 207 79 673 000 95 190 207

11 368 789 64 857 000 76 225 789

Pokladniãní poukázky pfiijaté v repo obchodech ãinily k 31. prosinci 2001 93 200 000 tis. Kã (2000: 64 857 000 tis. Kã).

13 Pohledávky za bankami (v tis. Kã)

2001 Termínové vklady a úvûry poskytnuté bankám Úvûry poskytnuté centrálním bankám (repo operace) Vklady u bank Celkem Opravné poloÏky na ztráty z pohledávek za finanãními institucemi Celkem pohledávky za bankami

2000

74 442 392 81 172 000 951 464 156 565 856

104 70 1 176

-12 793 156 553 063

-13 088 176 419 932

458 854 120 433

493 000 527 020

Pohledávky za centrálními bankami jsou zaji‰tûny

Konsolidaãní banky, která byla k 1. záfií 2001

pokladniãními poukázkami a dal‰ími cenn˘mi papíry emito-

transformována

van˘mi centrálními bankami v hodnotû 79 673 000 tis. Kã

konsolidaãní agentura, z pohledávek za bankami

(2000: 64 857 000 tis. Kã) a vydan˘mi Ministerstvem

do kategorie pohledávek za klienty. K 31. prosinci 2001

financí âR v hodnotû 13 527 000 tis. Kã (2000: 0 tis. Kã ).

mûla

banka

do

nebankovní

celkové

instituce

pohledávky

za

âeská

âeskou

konsolidaãní agenturou v hodnotû 49 765 145 tis. Kã Meziroãní sníÏení objemu pohledávek za bankami je

(2000: 52 642 417 tis. Kã).

zpÛsobeno z ãásti pfiesunem pohledávek b˘valé

Anal˘za podle zbytkové splatnosti (v tis. Kã)

2001 215 475 149 737 756 5 585 531 2 370 877 030 0 147 694 156 565 856

Na poÏádání Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let Od 2 do 4 let Od 4 do 5 let Nad 5 let Celkem

2000 073 988 397 125 067 370 0 176 433 020

113 10 5 10 36

777 580 157 558 359 000

Podíl pohledávek se zbytkovou splatností do 1 roku na celkovém objemu pohledávek za bankami pfiedstavuje 99,34 % (2000: 70,57 %).

89

Odepsané pohledávky a v˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za bankami zahrnují: (v tis. Kã)

2001

2000

0 0

0 84 746

Odepsané pohledávky V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek

14 Pohledávky za klienty Pohledávky za klienty zahrnují: (v tis. Kã)

2001 207 538 912 873 209 324 -15 561 193 762

Úvûry a pohledávky za klienty Smûnky Forfaity Hrubá ãástka úvûrÛ a pohledávek za klienty Opravné poloÏky a rezervy k pohledávkám za klienty Celkem úvûry klientÛm (ãisté)

2000 144 1 1 147 -13 133

870 141 969 980 981 999

Znaãné meziroãní zv˘‰ení objemu pohledávek za klienty

K 31. prosinci 2001 mûla banka pohledávky za âeskou

je zpÛsobeno zejména pfiesunem pohledávek b˘valé

konsolidaãní agenturou v hodnotû 49 765 145 tis. Kã

Konsolidaãní banky z pohledávek za bankami do

(2000: 52 642 417 tis. Kã).

642 356 676 675 706 968

615 267 295 177 760 417

kategorie pohledávek za klienty. âeská konsolidaãní agentura (dále jen âKA) vznikla jako právní nástupce

Z hodnoty forfaitÛ 873 969 tis. Kã (2000: 1 676 295 tis. Kã)

Konsolidaãní banky Praha, s. p. ú., (dále jen Konsolidaãní

pfiedstavují forfaity vydané zahraniãními dluÏníky

banka) podle zákona ã. 239/2001 Sbírky zákonÛ âeské

25 735 tis. Kã (2000: 3 626 tis. Kã).

republiky o âeské konsolidaãní agentufie s úãinností od 1. záfií 2001. âKA vznikla jako právní nástupce

Pohledávky za klienty obsahují splatné úroky ve v˘‰i

Konsolidaãní banky v souladu s paragrafem 19 tohoto

2 810 248 tis. Kã (2000: 1 313 578 tis. Kã). Z toho

zákona. Za závazky âKA podle paragrafu 1 ruãí stát

958 114 tis. Kã (2000: 746 952 tis. Kã) tvofií úroky

stejnû jako v pfiípadû jejího právního pfiedchÛdce

k úvûrÛm po splatnosti.

Konsolidaãní banky (podle zákona ã. 21/1992 Sbírky zákonÛ âeské republiky o bankách, paragraf 44a).

Úvûrové portfolio banky k 31. prosinci 2001 zahrnuje následující rozdûlení dle klasifikace: (v tis. Kã)

Hrubá ãástka Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Celkem

144 26 11 11 16 209

233 025 153 051 861 324

634 490 160 522 174 980

PouÏité zaji‰tûní 92 14 8 5 1 122

494 179 099 870 701 345

995 234 453 900 093 675

Nekryté riziko 51 11 3 5 15 86

738 846 053 180 160 979

639 256 707 622 081 305

Opravné poloÏky

712 566 1 967 12 315 15 561

0 588 317 308 768 981

ZÛstatková hodnota 144 25 10 9 4 193

233 312 586 084 545 762

* Propoãtené procento opravn˘ch poloÏek dle kategorií neodpovídá poÏadavku âNB, neboÈ v poloÏce zaji‰tûní není uvedena hodnota státní garance popsaná níÏe v tomto bodû.

90

634 902 843 214 406 999

Opravné poloÏky * (%) 0 6,02 18,55 37,97 81,24 17,89

RozloÏení úvûrÛ dle sektorÛ je následující: (v tis. Kã)

2001 Zemûdûlství Zpracovatelsk˘ prÛmysl Rozvod a v˘roba energií Stavebnictví Obchod, pohostinství, doprava a spoje Poji‰Èovnictví, penûÏnictví âeská konsolidaãní agentura* Ostatní Úvûry klientÛm celkem

7 47 8 3 34 11 49 46 209

966 467 211 965 642 296 765 009 324

347 797 798 532 891 311 145 159 980

2000 9 51 7 4 32 11

523 351 772 944 024 353

368 373 629 530 323 573 0 30 705 381 147 675 177

Pozn: * Pohledávky za âKA byly k 31. prosinci 2000 vykazovány v pohledávkách za bankami.

Anal˘za podle zbytkové splatnosti (v tis. Kã)

2001 1 38 43 10 67 7 39 209

Na poÏádání Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let Od 2 do 4 let Od 4 do 5 let Nad 5 let Celkem

926 638 598 925 800 009 426 324

460 360 226 658 015 597 664 980

2000 1 25 42 13 23 10 30 147

040 246 725 684 627 473 878 675

497 014 242 318 029 330 747 177

Podíl pohledávek se zbytkovou splatností do 1 roku na celkovém objemu pohledávek za klienty pfiedstavuje 40,21 % (2000: 46,73 %).

Hodnota odepsan˘ch pohledávek a v˘nosy z odepsan˘ch pohledávek dle sektorÛ je následující: (v tis. Kã)

2001 Zemûdûlství Zpracovatelsk˘ prÛmysl Rozvod a v˘roba energií Stavebnictví Obchod, pohostinství, doprava a spoje Poji‰Èovnictví, penûÏnictví Ostatní Odepsané úvûry celkem Odepsané debety bûÏn˘ch úãtÛ Odepsané pohledávky celkem V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek

17 214 34 814 0 3 121 46 481 248 25 168 127 046 25 788 152 834 2 252 415

2000 100 1 150 36 157 1 406 1 217 1 068 5 137 69 5 207 7 402

017 614 115 904 906 801 433 790 434 224 881

91

Z odepsan˘ch pohledávek za klienty byl odpis ve v˘‰i

odepsan˘ch pohledávek za klienty dosáhly 2 245 211 tis. Kã

99 640 tis. Kã kryt ãerpáním opravn˘ch poloÏek a odpis

a v˘nosy z debetních zÛstatkÛ bûÏn˘ch úãtÛ klientÛ

ve v˘‰i 228 tis. Kã byl kryt ãerpáním v‰eobecné rezervy.

dosáhly 7 204 tis. Kã. V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za klienty zahrnují také v˘nosy z prodeje dfiíve

V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za klienty dosáhly

odepsan˘ch pohledávek do spoleãnosti Konpo ve v˘‰i

celkem 2 252 415 tis. Kã. Z toho v˘nosy z dfiíve

1 414 909 tis. Kã.

V následující tabulce je uvedena anal˘za typÛ zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛm:

2001 Zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛm celkem

Záruka státu, vládních institucí Záruka banky Záruãní vklady Vydané dluhopisy v zástavû Zástava vûci nemovité Zástava vûci movité Ruãení právnickou osobou Ruãení fyzickou osobou Zástava pohledávky Poji‰tûní úvûrového rizika Ostatní Nominální hodnota zaji‰tûní celkem

60 3 1 12 155 10 17 4 17 5 13 302

813 729 552 994 856 040 421 821 285 042 312 869

2000

Diskontov. hodnota zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛm

434 59 2 202 1 622 754 12 443 45 130 1 275 407 7 404 4 738 9 544 953 146

366 807 550 994 226 978 808 535 110 972 009 361

PouÏitá hodnota zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛm

992 54 2 939 1 699 754 12 625 29 664 1 369 533 6 070 4 319 6 984 948 122

973 386 224 994 567 947 691 530 101 939 988 345

068 895 617 754 293 858 600 379 565 587 059 675

Zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛm celkem

Diskontov. hodnota zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛm

8 498 194 7 873 019 2 2 773 817 2 644 199 2 1 496 346 1 496 146 3 200 4 000 177 920 335 72 555 149 45 657 715 6 498 491 19 738 960 9 988 326 8 4 069 403 3 373 621 2 6 580 620 5 024 855 4 6 616 379 6 616 379 6 13 264 991 9 627 391 8 247 461 537 119 859 999 83

Zástava prÛmyslov˘ch nemovitostí pfiedstavuje 57 % celkov˘ch zástav nemovitostí (2000 – 60 %).

Státní garance na krytí ztrát z rizikov˘ch aktiv banky

Dne 29. prosince 2000 byla mezi bankou a Konsolidaãní

portfolio vybran˘ch rizikov˘ch aktiv z rozhodující ãásti

bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû

odpovídá portfoliu divize Speciální obchody. V˘‰e plnûní

Konsolidaãní banka uhradí ztráty do maximální v˘‰e

Konsolidaãní banky z garance je konstruována se

20 000 mil. Kã, které mohou vzniknout za období tfií let

spoluúãastí banky na celkov˘ch ztrátách z rizikov˘ch

od 31. prosince 2000 ve spojitosti s vybran˘mi klasi-

aktiv. Banka tak bude nadále portfolio zaruãen˘ch

fikovan˘mi angaÏovanostmi banky. Tato smlouva byla

rizikov˘ch aktiv spravovat s cílem pokraãovat v úsilí

uzavfiena pfied koncem roku 2000 na základû usnesení

o maximalizaci jejich návratnosti. Garance pokr˘vá rozdíl

vlády âeské republiky ze dne 18. prosince 2000. Garance

mezi ãistou úãetní hodnotou k 31. prosinci 2000

pokr˘vá ãistou angaÏovanost (nominální hodnota sníÏená

a ãástkou vymoÏenou do prosince 2003 aÏ do v˘‰e

o vytvofienou specifickou opravnou poloÏku) rizikov˘ch

20 000 mil. Kã. V souladu se smlouvou bude tato garance

aktiv klasifikovan˘ch k 31. prosinci 2000 jako

vypofiádána buì platbou v penûzích, nebo pfievodem

nestandardní,

státních dluhopisÛ nejpozdûji do 30. ãervna 2004.

pochybné

a

ztrátové

(v

souladu

s pfiíslu‰n˘mi opatfieními âeské národní banky). Toto

92

PouÏitá hodnota zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛm 751 419 988 3 738 657 324 811 188 616 726 226

820 500 300 200 000 714 944 803 052 379 585 297

NíÏe uvedená tabulka obsahuje pravidla participace banky na ztrátách vznikl˘ch na garantovaném portfoliu:

Koneãná ztráta (mil. Kã) 0 - 10 000 10 000 - 20 000

20 000 - 25 000

Více neÏ 25 000

Garantovaná úhrada Konsolidaãní banky

Podíl banky na úhradû koneãné ztráty

Kumulovan˘ podíl banky na úhradû koneãné ztráty (mil. Kã)

95 % 9 500 mil. Kã plus 85 % z ãástky nad 10 000 mil. Kã 18 000 mil. Kã plus 40 % z ãástky nad 20 000 mil. Kã 20 000 mil. Kã

5% 500 mil. Kã plus 15 % z ãástky nad 10 000 mil. Kã 2 000 mil. Kã plus 60 % z ãástky nad 20 000 mil. Kã 5 000 mil. Kã plus 100 % z ãástky nad 25 000 mil. Kã

500 2 000

5 000

-

Banka je povinna pravidelnû ãtvrtletnû doruãit

a odráÏejí zámûr vedení banky realizovat podstatnou ãást

Konsolidaãní bance (nyní âeské konsolidaãní agentufie)

tohoto portfolia v horizontu tfií let. Na základû údajÛ,

zprávu o v˘sledcích správy aktiv a oãekávan˘ch ztrátách

které jsou v souãasné dobû k dispozici, a s ohledem na to,

z tûchto angaÏovaností.

Ïe banka má pouze jednoroãní zku‰enost s realizací garantovaného portfolia, se vedení banky domnívá, Ïe je

Státní garance vstoupila v platnost poãátkem fiíjna

správné a obezfietné nadále odhadovat celkové ztráty

tohoto roku v návaznosti na rozhodnutí Úfiadu pro

v obdobné v˘‰i jako k 31. prosinci 2000. Vedení bude

ochranu hospodáfiské soutûÏe ze dne 20. záfií 2001

nadále

o zastavení fiízení ve vûci vefiejné podpory formou

a v prÛbûhu roku 2002 opût svého odhady pfiehodnotí.

sledovat

v˘voj

garantovaného

portfolia

garance specifikované ve Smlouvû o garanci ze dne 29. prosince 2000 podle zákona ã. 59/2000 Sbírky zákonÛ

V˘mûna nebonitních aktiv postoupen˘ch spoleãnosti

âeské republiky o vefiejné podpofie.

Konpo v rámci restrukturalizace aktiv v bfieznu 2000 Dne 29. ledna 2001 banka uzavfiela smlouvu s Konpo, s. r. o., dcefiinou spoleãností âKA, v rámci které banka

Rezervy a opravné poloÏky na krytí participace banky

pfiistoupila na zpûtné pfievzetí nûkter˘ch aktiv

na celkov˘ch oãekávan˘ch ztrátách na garantovaném

vyveden˘ch na Konpo v souladu s Rámcovou smlouvou

portfoliu

o postoupení pohledávek ze dne 25. bfiezna 2000.

Banka vytváfií na akruální bázi opravné poloÏky a rezervy,

V souladu s touto rámcovou smlouvou banka pfievedla

jejichÏ cílem je zajistit pokrytí odhadované v˘‰e

vybrané ztrátové, pochybné a jiÏ odepsané pohledávky

spoluúãasti banky na celkov˘ch ztrátách z garanto-

v nominální hodnotû 60 000 mil. Kã. Banka nahradila

vaného portfolia rizikov˘ch aktiv. K 31. prosinci 2001

aktiva, která neodpovídala parametrÛm uveden˘m

ãinil zÛstatek v‰eobecn˘ch rezerv banky 4 499 677 tis. Kã,

v pÛvodní smlouvû, jin˘mi aktivy se stejnou kvalitou,

coÏ pfiedstavuje nejlep‰í souãasn˘ odhad spoluúãasti

která podmínky smlouvy splÀují. Poslední v˘mûna aktiv,

banky

na

jejichÏ nominální hodnota ãinila 2 958 mil. Kã, byla

garantovaném portfoliu (tj. celkové ztráty ve v˘‰i

realizována 31. kvûtna 2001. Tyto pfievody probûhly za

pfiibliÏnû 24 500 mil. Kã). Vedení banky peãlivû sleduje

ãástku odpovídající 60 % hrubé nominální hodnoty

oãekávan˘ v˘voj garantovaného portfolia prostfied-

pfiíslu‰n˘ch aktiv, tzn. za cenu shodnou jako pfii

nictvím nûkolika scénáfiÛ moÏného v˘voje a anal˘zy

postoupení pohledávek v bfieznu 2000. Finanãní dopad

jednotliv˘ch rizikov˘ch aktiv, která pfiedstavují v˘raznou

této v˘mûny aktiv na v˘kaz ziskÛ a ztrát banky byl

ãást nominální hodnoty garantovaného portfolia. Tyto

negativní a ãinil 435 mil. Kã.

na

celkov˘ch

oãekávan˘ch

ztrátách

scénáfie a anal˘zy odráÏejí nejistoty vypl˘vající z

nedostatku

srovnateln˘ch

hodnot

návratnosti

Poskytnuté konzorciální úvûry

takov˘chto aktiv pfii jejich systematickém vymáhání

Banka vystupuje v syndikovan˘ch úvûrech jako agent,

v âeské republice, dále nedostatky stávajícího právního

aranÏér, spoluaranÏér nebo jako úãastník, pfiiãemÏ

systému v souvislosti s vynutitelností práv vûfiitele

v pfiípadech, kdy je agentem, je rovnûÏ aranÏérem nebo

93

spoluaranÏérem. V tabulce uvedené níÏe jsou zahrnuty

kdy teprve dojde k prodeji ãásti pohledávky na

pouze ty úvûry, kdy banka pÛsobí jako agent, pfiiãemÏ

sekundárním trhu, nejsou zahrnuty).

podíl banky byl k 31. 12. 2001 niωí neÏ 100 % (pfiípady,

Nebankovní konzorciální úvûry

V˘‰e podílu úvûru tis. Kã Komerãní banka, a. s. Ostatní vûfiitelé Celkem za klienta 1* Komerãní banka, a. s. Ostatní vûfiitelé Celkem za klienta 2* Komerãní banka, a. s. Ostatní vûfiitelé Celkem za klienta 3* Komerãní banka, a. s. Ostatní vûfiitelé Celkem za klienta 4*

1 1 1 2

1 1 2

866 866 732 527 222 750 112 287 400 529 019 549

Úroková sazba (%)

Podíl rizika (%)

6,58

159 159 318 940 132 072 888 566 454 528 686 214

50,00 50,00 100,00 55,56 44,44 100,00 28,19 71,81 100,00 60,00 40,00 100,00

6,99

7,76

3,28

* Banka s ohledem na bankovní tajemství neuvádí jména klientÛ.

15 Cenné papíry urãené k obchodování (v tis. Kã)

2001 Reálná hodnota Akcie a podílové listy Opravné poloÏky âistá úãetní hodnota akcií Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy Opravné poloÏky âistá úãetní hodnota dluhopisÛ z toho: vlastní dluhopisy z toho: kupony dluhopisÛ Cenné papíry k obchodování celkem

2 3 3

3

168 032 0 168 032 464 987 553 013 018 000 0 018 000 243 189 62 074 186 032

2000

Vykazovaná hodnota

2 3 3

3

168 294 -264 168 030 455 998 553 078 009 076 -539 008 537 241 974 62 074 176 567

Reálná hodnota

1 1 3 3

3

Vykazovaná hodnota

173 023 0 173 023 770 537 279 158 049 695 0 049 695 667 873 0 222 718

1 1 3 3

3

180 -7 172 776 276 053 -3 049 680

171 198 973 564 663 227 026 693 309 0 222 666

V‰echny cenné papíry urãené k obchodování byly k 31. prosinci 2001 vefiejnû obchodovatelné na burzách cenn˘ch papírÛ.

Akcie k obchodování zahrnují v cenû pofiízení: (v tis. Kã)

2001 Akcie a podílové listy k obchodování - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem akcie a podílové listy k obchodování

94

168 294 0 168 294

2000

180 171 0 180 171

Akcie k obchodování v cenû pofiízení dle emitenta zahrnují: (v tis. Kã)

2001 Akcie a podílové listy k obchodování - bankovní subjekty v âeské republice - nebankovní subjekty v âeské republice Celkem akcie a podílové listy k obchodování

0 168 294 168 294

2000

4 639 175 532 180 171

Dluhopisy k obchodování zahrnují v cenû pofiízení: (v tis. Kã)

2001 Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou celkem Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou celkem Celkem dluhopisy k obchodování

553 078 0 553 078 2 455 998 0 2 455 998 3 009 076

2000

1 041 067 235 596 1 276 663 1 401 374 1 776 3 053

566 998 564 227

Dluhopisy k obchodování v cenû pofiízení dle emitenta zahrnují: (v tis. Kã)

2001 Dluhopisy k obchodování - státními institucemi v âeské republice - finanãními institucemi v âeské republice - finanãními institucemi v zahraniãí - ostatními subjekty v âeské republice - ostatními subjekty v zahraniãí Celkem dluhopisy k obchodování

1 411 522 124 937 12 3 009

601 635 852 148 840 076

2000

460 761 29 1 284 516 3 053

927 646 219 988 447 227

95

16 Majetkové úãasti s rozhodujícím a podstatn˘m vlivem

Adresa

Podíl banky pfiím˘ (%)

Poãet akcií v drÏení banky

2001 2000

2001

Zisk/ztráta (2000)

Vlastní kapitál (2000)

2000

Nominální hodnota akcií (v tis. Kã) v r. 2001

Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem ALL IN, a. s., v likvidaci

Vodiãkova 30 Praha 1 Investiãní kapitálová Dlouhá 34 spoleãnost KB, a. s. 110 15 Praha 1 Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Na Pfiíkopû 33 Praha 1 Komerãní banka Bratislava, a. s. Medená 6 811 02 Bratislava Komerãní poji‰Èovna, a. s. Jindfii‰ská 17 111 21 Praha 1 Factoring KB, a. s. Na Pofiíãí 36 110 02 Praha 1 Komercni Finance, B. V. Drentestraat 24 1083 HK Amsterdam Nizozemsko ASIS, a. s. nám. OSN 1/844 190 02 Praha 9 Reflexim, a. s. Bolzanova 3 110 00 Praha 1 A-TRADE, s. r. o. Truhláfiská 18 110 00 Praha 1 MUZO, a. s. V Ol‰inách 80/626 150 05 Praha 10 Majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem CAC LEASING, a. s. Janáãkovo nábfieÏí 55/140 150 05 Praha 5 V‰eobecná stavební Bûlehradská 128 spofiitelna KB, a. s. 120 21 Praha 2 CAC LEASING Slovakia, a. s. Hurbanovo nám. 1 811 06 Bratislava

96

100

100

209

209

-15 391

84 054

213

100

100

500

500

85 898

244 980

100

100

100

2 000

2 000

292 242 1 296 969

100

100

100

5 000

5 000

16 663

415 604

100

100

9 000

9 000

-6 598

279 153

100 tis. SKK 50

100

100

8 400

8 400

7 758

99 200

10

100

100

40

40

19 795

20 432

1 tis. NLG

100

10

100

100

10

100

75

75 210 000 210 000

-170 021

32 715

1

49,9

49,9

50 900

50 900

164 310

361 395

1

50

50

1 130

1 130

99 968

567 152

100

40

40

2 000

2 000

225 498 1 322 293

100

10

10

50

50

53 482

104 071

100 SKK

(v tis. Kã)

2001 Opravné poloÏky

Investice Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem ALL IN, a. s., v likvidaci Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Komerãní banka Bratislava, a. s. Komerãní poji‰Èovna, a. s. Factoring KB, a. s. Komercni Finance, B. V. ASIS, a. s. Reflexim, a. s. A-TRADE, s. r. o. MUZO, a. s. Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem celkem Majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem CAC LEASING, a. s. MUZO, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. CAC LEASING Slovakia, a. s. Bankovní institut, a. s. âeskomoravská záruãní a rozvojová banka, a. s. Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s. Majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem celkem Investice majetkov˘ch úãastí celkem

âistá úãetní hodnota

Investice

2000 Opravné poloÏky

âistá úãetní hodnota

000 000 000 366 000 000 637 0 0 210 000 0

-15 750 0 0 -22 711 -306 589 0 0 0 0 -183 764 0

888 128

1 664 003

-528 814

1 135 189

0 0

110 900 0

110 900 60 998

0 0

110 900 60 998

220 000 3 740 0

0 0 0

220 000 3 740 0

220 000 3 985 8 400

0 0 -5 022

220 000 3 985 3 378

0 0

0 0

0 0

60 000 30 469

0 0

60 000 30 469

334 640 1 974 668

0 -751 900

334 640 1 222 768

494 752 2 158 755

-5 022 -533 836

489 730 1 624 919

017 000 000 433 000 000 580 000 000 000 998

-40 017 0 0 0 -520 000 0 0 0 0 -191 883 0

0 75 000 230 000 411 433 0 90 000 580 1 000 1 000 18 117 60 998

1 640 028

-751 900

110 900 0

40 75 230 411 520 90 1 1 210 60

100 75 230 438 520 90

84 75 230 415 213 90

250 000 000 656 411 000 637 0 0 26 236 0

Banka v prvním pololetí roku 2001 zakoupila

motorov˘ch vozidel a ztrátami spojen˘mi s úhradou

stoprocentní majetkové podíly ve dvou spoleãnostech,

závazkÛ vypl˘vajících z portfolia poji‰tûní prÛmyslu

které transformovala do sv˘ch plnû vlastnûn˘ch

a podnikatelÛ. Tyto ztráty vyplynuly pfiedev‰ím z provûrky

a kontrolovan˘ch spoleãností:

pfiimûfienosti vytvofien˘ch technick˘ch rezerv a posouzení úãtování o podílu Komerãní poji‰Èovny na úhradû tzv.

• Reflexim, a. s. – banka s úãinností od 1. ãervence

deficitu z poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu zpÛsobenou

2001 do této specializované dcefiiné spoleãnosti

provozem vozidla, kter˘ byl stanoven âeskou kanceláfií

pfievedla pfiibliÏnû 450 zamûstnancÛ a související

pojistitelÛ. Banka schválila v prosinci 2001 zámûr nav˘‰it

podpÛrné sluÏby a

základní kapitál spoleãnosti o 1 050 ks kmenov˘ch akcií v celkové hodnotû 105 mil. Kã (jmenovitá hodnota jedné

• ASIS, a. s. – banka s úãinností od 1. záfií 2001 do této

akcie je 100 tis. Kã) za emisní kurz 275 tis. Kã za akcii.

specializované dcefiiné spoleãnosti pfievedla pfiibliÏnû

Komerãní poji‰Èovna ve vazbû na rozhodnutí jediného

250 zamûstnancÛ a souvisejících agend v oblasti

akcionáfie podala návrh na zmûnu zápisu v obchodním

uÏivatelské podpory a dal‰ích ãinností v oblasti

rejstfiíku u Mûstského soudu v Praze. V lednu 2002 banka

informaãních technologií.

pfievedla do Komerãní poji‰Èovny penûÏit˘ vklad v hodnotû 288,75 mil. Kã, pfiiãemÏ 105 mil. Kã z této

Komerãní poji‰Èovna, a. s., vykázala v roce 2001

ãástky pfiedstavuje nominální hodnotu emitovan˘ch akcií

v˘znamnou ztrátu, zejména v souvislosti s pokraãujícími

(nav˘‰ení základního kapitálu Komerãní poji‰Èovny)

vysok˘mi náklady na akvizici pojistného kmene Ïivotního

a 183,75 mil. Kã je hodnota emisního áÏia. Celková

poji‰tûní, neziskovosti poji‰tûní odpovûdnosti z provozu

hodnota nav˘‰ení základního kapitálu ãiní 288,75 mil. Kã.

97

Vedení banky v souãasné dobû posuzuje dal‰í moÏná

K 31. prosinci 2001 banka vykazuje svÛj majetkov˘ podíl

opatfiení s cílem rekapitalizace a restrukturalizace této

ve spoleãnosti MUZO, a. s., jako dcefiinou spoleãnost.

spoleãnosti. Banka uvedla, Ïe bude nadále Komerãní

V pfiedcházejících úãetních obdobích byla spoleãnost

poji‰Èovnû, a. s., poskytovat finanãní podporu tak, aby

MUZO vykazována jako pfiidruÏená spoleãnost. Dle

tato spoleãnost byla schopna splnit pfiíslu‰né právní

názoru vedení má banka moÏnost vykonávat, pfiímo nebo

a regulaãní poÏadavky.

nepfiímo, kontrolu na finanãními a provozními aspekty ãinnosti této spoleãnosti.

Spoleãnost ALL IN, a. s., v likvidaci, vstoupila do likvidace dne 1. dubna 2001 v návaznosti na jiÏ pfiedcházející

Vedení banky sníÏilo úãetní hodnotu investic do skupiny

rozhodnutí banky o v˘znamném omezení aktivit skupiny

spoleãností s majetkovou úãastí banky v souladu se

ALL IN. Úãetní hodnota investice banky do této

souãasn˘m odhadem realizovateln˘ch hodnot tûchto

spoleãnosti odráÏí oãekávan˘ v˘nos z likvidace. Po

investic.

ukonãení ãinnosti v oblasti rozvoje nemovitostí spoleãnost A-TRADE, s. r. o., v˘raznû omezila svoji ãinnost

V prÛbûhu roku 2001 banka odprodala majetkovou úãast

a v souãasné dobû se zab˘vá pouze správou a údrÏbou

ve spoleãnosti Bankovní institut, a. s. Majetkové úãasti ve

zb˘vajícího majetku, kter˘ nebyl pfieveden na banku.

spoleãnostech âeskomoravská záruãní a rozvojová banka,

Vedení banky vede jednání ohlednû prodeje této

a. s., a Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s., byly pfievedeny

spoleãnosti.

do portfolia cenn˘ch papírÛ k prodeji.

17 Ostatní finanãní investice (v tis. Kã)

2001 Reálná hodnota Akcie opravné poloÏky âistá úãetní hodnota akcií Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Pokladniãní poukázky Dluhopisy opravné poloÏky âistá úãetní hodnota dluhopisÛ z toho: vlastní dluhopisy Celkem ostatní finanãní investice Cenné papíry k prodeji Cenné papíry drÏené do splatnosti

98

4 158 304 0 4 158 304 20 050 586 11 389 207 485 151 31 924 943 0 31 924 943 836 674 36 083 248 34 274 056 1 809 192

2000

Vykazovaná hodnota 4 239 -81 4 158 20 351 12 608 481 33 441 -2 050 31 391 836 35 550 33 753 1 796

866 562 304 914 903 037 854 051 803 674 107 585 522

Reálná hodnota 4 714 563 0 4 714 563 20 855 212 13 162 995 4 030 066 38 048 273 0 38 048 273 1 551 693 42 762 836 30 014 206 12 748 630

Ostatní finanãní investice zahrnují cenné papíry k prodeji

vytváfieny opravné poloÏky na pfiechodné nebo trvalé

a cenné papíry drÏené do splatnosti. K 1. lednu 2001

sníÏení hodnoty v pfiípadû, Ïe trÏní cena je niωí neÏ ãistá

v souvislosti s poÏadavky nové úãtové osnovy a postupÛ

úãetní hodnota cenn˘ch papírÛ. K cenn˘m papírÛm

úãtování pro banky pfiehodnotila banka strategii

drÏen˘m do splatnosti banka vytváfií opravné poloÏky

investování do cenn˘ch papírÛ a cenné papíry drÏené

v pfiípadû, Ïe dojde k jejich znehodnocení z titulu sníÏení

v investiãním portfoliu zafiadila do novû vznikl˘ch

kreditního rizika emitenta cenného papíru nebo

portfolií. K cenn˘m papírÛm v portfoliu k prodeji jsou

podkladov˘ch aktiv a toto sníÏení je trvalého charakteru.

Vykazovaná hodnota 5 153 -582 4 570 20 949 13 162 4 030 38 142 -109 38 033 1 551 42 603 29 855 12 748

312 716 596 710 995 066 771 382 389 693 985 355 630

Cenné papíry k prodeji

Cenné papíry k prodeji zahrnují: (v tis. Kã)

2001 Reálná hodnota Akcie a podílové listy Opravné poloÏky âistá úãetní hodnota akcií Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Pokladniãní poukázky Dluhopisy Opravné poloÏky âistá úãetní hodnota dluhopisÛ z toho: vlastní dluhopisy z toho: kupony dluhopisÛ Cenné papíry k prodeji celkem

2000

Vykazovaná hodnota

4 158 304 0 4 158 304 18 241 394 11 389 207 485 151 30 115 751 0 30 115 751 0 816 766 34 274 056

4 239 -81 4 158 18 555 12 608 481 31 645 -2 050 29 595

866 562 304 392 903 037 332 051 281 0 816 766 33 753 585

Reálná hodnota 4 714 563 0 4 714 563 17 476 870 7 822 773 0 25 299 643 0 25 299 643 781 279 0 30 014 206

Vykazovaná hodnota 5 153 -582 4 570 17 571 7 822 25 394 -109 25 284 781 29 855

K 31. prosinci 2001 jsou v portfoliu k prodeji zahrnu-

telné na burzách cenn˘ch papírÛ, a cenné papíry v cenû

ty cenné papíry v cenû pofiízení 16 789 434 tis. Kã

pofiízení 19 095 764 tis. Kã (2000 – 14 298 081 tis. Kã),

(2000 – 16 249 372 tis. Kã), které jsou vefiejnû obchodova-

které nejsou vefiejnû obchodovatelné.

312 716 596 368 773 0 141 382 759 279 0 355

Akcie a podílové listy k prodeji zahrnují v cenû pofiízení: (v tis. Kã)

Akcie a podílové listy k prodeji - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem akcie a podílové listy k prodeji

2001

2000

4 234 194 5 672 4 239 866

5 147 087 6 225 5 153 312

Akcie a podílové listy k prodeji v cenû pofiízení dle emitenta zahrnují: (v tis. Kã)

Akcie a podílové listy k prodeji vydané - nebankovními subjekty v âeské republice - nebankovními subjekty v zahraniãí Celkem akcie a podílové listy k prodeji

2001

2000

4 234 194 5 672 4 239 866

5 147 087 6 225 5 153 312

99

Dluhopisy k prodeji zahrnují v cenû pofiízení: (v tis. Kã)

2001 Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Pokladniãní poukázky Celkem dluhopisy k prodeji

2000

1 088 276 11 520 627 12 608 903

6 122 101 1 700 672 7 822 773

14 371 872 4 183 520 18 555 392 481 037 31 645 332

15 555 813 2 015 555 17 571 368 0 25 394 141

Dluhopisy k prodeji v cenû pofiízení dle emitenta zahrnují: (v tis. Kã)

2001 Dluhopisy k prodeji vydané - státními institucemi v âeské republice - finanãními institucemi v âeské republice - finanãními institucemi v zahraniãí - ostatními subjekty v âeské republice - ostatními subjekty v zahraniãí Celkem dluhopisy k prodeji

2000

4 031 537 6 160 406 436 587 3 763 577 11 002 034 25 394 141

5 165 778 3 989 464 304 960 3 732 296 18 452 834 31 645 332

Cenné papíry drÏené do splatnosti

Cenné papíry drÏené do splatnosti zahrnují: (v tis. Kã)

2001 Reálná hodnota Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Pokladniãní poukázky Dluhopisy Opravné poloÏky âistá úãetní hodnota dluhopisÛ z toho: vlastní dluhopisy

100

1 809 192 0 0 1 809 192 0 1 809 192 836 674

2000

Vykazovaná hodnota 1 796 522 0 0 1 796 522 0 1 796 522 836 674

Reálná hodnota 3 5 4 12

378 340 030 748

342 222 066 630 0 12 748 630 770 414

K 31. prosinci 2001 jsou v portfoliu do splatnosti cenné

papírÛ, a cenné papíry v objemu 0 tis. Kã

papíry v objemu 1 796 522 tis. Kã (2000 – 999 063 tis. Kã),

(2000 – 11 749 568 tis. Kã), které nejsou vefiejnû

které jsou vefiejnû obchodovatelné na burzách cenn˘ch

obchodovatelné.

Vykazovaná hodnota 3 5 4 12

378 340 030 748

342 222 066 630 0 12 748 630 770 414

Dluhopisy drÏené do splatnosti zahrnují v cenû pofiízení: (v tis. Kã)

2001 Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Celkem dluhopisy drÏené do splatnosti

2000

0 0 0 1 035 761 1 796 1 796

141 381 522 522

0 5 340 222 5 340 222 5 2 7 12

029 379 408 748

128 280 408 630

Cenné papíry drÏené do splatnosti podle emitentÛ zahrnují v cenû pofiízení: (v tis. Kã)

2001 Dluhopisy drÏené do splatnosti vydané - státními institucemi v âeské republice - finanãními institucemi v âeské republice - ostatními subjekty v âeské republice - ostatními subjekty v zahraniãí Celkem dluhopisy drÏené do splatnosti

0 1 035 141 0 761 381 1 796 522

2000

4 030 917 81 7 719 12 748

065 717 346 502 630

Podíl dluhopisÛ a cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem se

a cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem k 31. prosinci 2001

splatností do jednoho roku na celkové hodnotû dluhopisÛ

pfiedstavuje 9,43 % (2000 – 23 %).

Majetkové cenné papíry

K 31. prosinci 2001 banka drÏí 56 % podílov˘ch listÛ

4,87 % pfiedstavovaly vefiejnû obchodované akcie). Banka

vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem Globální (OPF

realizovala zisk v celkové hodnotû 588 174 tis. Kã z této

Globální). OPF Globální je spravován IKS KB, a. s.,

transakce.

investiãní dcefiinou spoleãností banky, a banka pÛsobí jako depozitáfi. K 31. prosinci 2001 bylo portfolio fondu

Banka rovnûÏ v prÛbûhu posledního ãtvrtletí 2001

tvofieno ze 6,75 % domácími akciemi, 9,23 %

v souladu se sv˘m zámûrem prodala podíl ve v˘‰i 69,42 %

zahraniãními akciemi, 4,92 % podílov˘mi listy, 22,46 %

na základním kapitálu âeské zbrojovky, a. s., tuzemského

domácími dluhopisy, 26,64 % zahraniãními dluhopisy,

v˘robce ruãních paln˘ch zbraní. Investor byl vybrán na

zbytek aktiv pfiedstavují krátkodobé pohledávky, úãty

základû standardního v˘bûrového fiízení zahájeného

v bankách a devizové úãty. K 31. prosinci 2001 oceÀuje

v ãervnu 2001 a schválen pfiedstavenstvem a dozorãí

banka svÛj podíl v OPF Globální na 4 068 milionÛ Kã

radou banky. V listopadu 2001 byla uzavfiena smlouva

(2000 – 4 111 milionÛ Kã).

o prodeji podílu; transakce byla uskuteãnûna v prosinci 2001. Banka realizovala zisk v celkové hodnotû 3 703 tis. Kã

V prÛbûhu posledního ãtvrtletí roku 2001 banka prodala

z této transakce.

podíl ve v˘‰i 9,99 % na základním kapitálu âeské poji‰Èovny, a. s., nejvût‰í poji‰Èovací spoleãnosti v âeské

K 31. prosinci 2001 banka drÏí 77,18 % (2000 – 77,18 %)

republice (z toho podíl na základním kapitálu ve v˘‰i

akcií Vodních staveb, a. s., tuzemské stavební spoleãnosti.

101

Banka získala tento majoritní podíl v souvislosti

hlasovací práva odpovídající podílu 57,22 % (z celkového

s likvidací spoleãnosti a zaji‰tûním návratnosti

podílu drÏeného bankou ve v˘‰i 77,18 %) s nimi spojená

syndikovaného úvûru poskytnutého Vodním stavbám,

ani neumoÏní jejich v˘kon jiné osobû. Dal‰í postup

a. s., v minul˘ch letech. Banka oceÀuje tyto akcie drÏené

v souvislosti s drÏením tûchto akcií byl projednáván

ve svém portfoliu nulovou hodnotou k 31. prosinci 2001.

pfiedstavenstvem banky. Jednání vedená o prodeji akcií

Banka nevykonává ani nebude vykonávat v souladu

a celé úvûrové pohledávky nebyla do konce roku 2001

s § 183 b, odst. 4, písm. a) bod 2 Obchodního zákoníku

úspû‰ná.

Asset Backed Securities

V posledním ãtvrtletí roku 2000 a v první polovinû roku

pfiijato nov˘m vlastníkem banky v souvislosti s privatizací

2001 banka nakoupila nekótované portfolio zaji‰tûn˘ch

banky s ohledem na skuteãnost, Ïe Société Générale

dluhopisÛ (Collateralised Bond Obligation – CBO)

v rámci své globální strategie zafiazuje tyto cenné papíry

a cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Backed

do portfolia k prodeji. Pfiesun cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch

Securities – ABS) denominovan˘ch v USD nûkolika

aktivy do portfolia cenn˘ch papírÛ k prodeji nemûl Ïádn˘

spoleãnostmi se zvlá‰tním jednoúãelov˘m zamûfiením.

dopad na v˘kaz ziskÛ a ztrát, neboÈ banka od poloviny

Cena pofiízení celého portfolia ãinila 426 mil. USD. Ke

roku 2001 vytváfiela opravné poloÏky k cenn˘m papírÛm

konci roku 2001 mají cenné papíry s ratingem prÛmûrn˘

zaji‰tûn˘m aktivy v obou portfoliích konzistentnû.

ekvivalentní rating odpovídající „A2" od Moody’s, pfiiãemÏ vût‰ina cenn˘ch papírÛ má rating od více

Banka vytvofiila k 31. prosinci 2001 k cenn˘m papírÛm

renomovan˘ch ratingov˘ch agentur. Cenné papíry nesou

zaji‰tûn˘m aktivy opravné poloÏky ve v˘‰i 1 958 888 tis. Kã.

fixní nebo promûnlivou úrokovou sazbu na základû USD

Vykazovaná hodnota tûchto cenn˘ch papírÛ po odeãtení

LIBOR.

opravn˘ch poloÏek ke sníÏení hodnoty ãiní 13 437 359 tis. Kã. Dle názoru vedení tvorba opravn˘ch poloÏek k pokrytí

K 1. lednu 2001 banka v souladu s aplikací IAS 39

sníÏení hodnoty pfiedstavuje nejlep‰í odhad ãisté

zafiadila tyto cenné papíry do portfolia k prodeji, resp.

realizovatelné

portfolia cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti.

a zohledÀuje zmûny v trÏních úvûrov˘ch podmínkách na

V prosinci 2001 do‰lo k rozhodnutí vedení banky

trzích s podkladov˘mi aktivy, ke kter˘m do‰lo od data

o pfiesunu v‰ech cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy do

pofiízení tohoto portfolia. Banka pouÏila stejn˘ model

portfolia k prodeji, které bylo realizováno k 31. prosinci

reálné hodnoty rovnûÏ u credit linked note (viz Ostatní

2001. Rozhodnutí banky o pfiesunu cenn˘ch papírÛ bylo

dluhové cenné papíry).

hodnoty

tûchto

cenn˘ch

papírÛ

Ostatní dluhové cenné papíry

Cenné papíry emitované bankami zahrnují credit linked

u dvou referenãních aktiv v rámci tohoto kontraktu,

note (CLN) v nominální hodnotû 9,5 mil. eur emitovan˘

kreditní kvalita se zhor‰ila i u dal‰ích referenãních aktiv.

renomovanou mezinárodní bankou, jehoÏ hodnota bude

Pokud celková ztráta pfiesáhne smluvnû stanoven˘ práh,

postupnû sniÏována po období deseti let do doby

bude banka povinna tento rozdíl emitentovi uhradit.

splatnosti v souladu se splátkov˘m kalendáfiem. Tento

Banka provedla simulaci dopadu vzniku úvûrov˘ch

CLN nese úrokovou sazbu vycházející ze tfiímûsíãních

pfiípadÛ

sazeb EURIBOR a je souãástí úvûrového derivátu

K 31. prosinci 2001 banka k moÏn˘m ztrátám

sjednaného bankou v prÛbûhu roku 2000 s mezinárodní

souvisejícím s tímto instrumentem vytvofiila rezervy ve

finanãní institucí. Maximální angaÏovanost banky

v˘‰i 244 007 tis. Kã.

z

hlediska

nûkolika

moÏn˘ch

scénáfiÛ.

v rámci této transakce ãiní 100 milionÛ EUR. Celková

102

angaÏovanost je postupnû sniÏována po dobu deseti let

Banka drÏí portfolio dluhopisÛ denominovan˘ch v ãesk˘ch

trvání úvûrového derivátu. Podrozvahové instrumenty

korunách, jeÏ byly emitovány v˘znamn˘mi mezinárodními

spojené s touto transakcí (tzv. credit default swaps) jsou

spoleãnostmi

zachyceny jako poskytnuté bankovní platební záruky

Vykazovaná cena tohoto portfolia ãiní 3 053 647 tis. Kã

v hodnotû 100 mil. eur. V záfií a prosinci 2001 banka

(2000 - 7 105 010 tis. Kã). K sníÏení proti stavu roku 2000

obdrÏela oznámení o vzniku tzv. kreditních událostí

do‰lo v dÛsledku koneãného splacení jedné z investic.

prostfiednictvím

nevefiejné

emise.

18 Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek Hmotn˘ majetek

Pohyby v roce 2001: (v tis. Kã)

Pozemky Pofiizovací cena 31. prosince 2000 PfiírÛstek majetku Úbytek majetku 31. prosince 2001 Oprávky a opravné poloÏky 31. prosince 2000 PfiírÛstek oprávek Úbytek oprávek Opravné poloÏky 31. prosince 2001 ZÛstatková hodnota 31. prosince 2000 31. prosince 2001

Budovy

Ostatní

Pofiízení majetku

Celkem

368 191 159 902 10 922 517 171

12 108 718 231 897 54 031 12 286 584

7 602 514 206 706 523 845 7 285 375

723 331 795 338 1 151 133 367 536

20 802 754 1 393 843 1 739 931 20 456 666

0 0 0 0 0

2 671 130 487 673 54 031 1 016 841 4 121 613

5 924 104 751 788 523 845 5 251 6 157 298

0 0 0 40 319 40 319

8 595 233 1 239 461 577 876 1 062 411 10 319 231

368 191 517 171

9 437 589 8 164 970

1 678 410 1 128 078

723 331 327 217

12 207 521 10 137 435

K 31. prosinci 2001 banka vykazovala celkov˘ zÛstatek opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku ve v˘‰i 1 214 410 tis. Kã.

Nehmotn˘ majetek

Pohyby v roce 2001: (v tis. Kã)

Nehmotn˘ majetek Pofiizovací cena 31. prosince 2000 PfiírÛstek majetku Úbytek majetku 31. prosince 2001 Oprávky a opravné poloÏky 31. prosince 2000 PfiírÛstek oprávek Úbytek oprávek Opravné poloÏky 31. prosince 2001 ZÛstatková hodnota 31. prosince 2000 31. prosince 2001

Pofiízení majetku 317 967 972 311

334 312 834 812

1 649 874 3 2 520

115 986 300 801

872 558 3 219 1 647

870 108 270 537 245

221 000 0 0 -159 889 61 111

776 245 873 556

96 334 250 701

Celkem

1 966 449 1 842 298 976 134 2 832 613 1 093 558 3 59 1 708

870 108 270 648 356

872 579 1 124 257

Pfiíãiny sníÏení hodnoty majetku a v˘chodisko pro

Dále zÛstatek hmotného a nehmotného investiãního

stanovení této hodnoty jsou uvedeny v bodû 8, ãást

majetku zahrnuje ostatní majetek s ãistou úãetní

Náklady na restrukturalizaci. K 31. prosinci 2001 ãinila

hodnotou 590 mil. Kã, u kterého banka jiÏ dfiíve

ãistá úãetní hodnota v˘‰e uvedeného hmotného

identifikovala, Ïe není vyuÏíván a je urãen k pronájmu

a nehmotného investiãního majetku, kter˘ tvofiil

nebo prodeji.

souãást poboãkové sítû a kter˘ má banka v úmyslu ve stfiednûdobém horizontu prodat, jakmile to trÏní a obchodní podmínky dovolí, pfiibliÏnû 2 500 mil. Kã.

103

Hmotn˘ majetek získan˘ formou finanãního leasingu (v tis. Kã)

âástka Skuteãnû uhrazené splátky nájemného vãetnû záloh na nájemné a leasing Rozpis ãástek budoucích plateb z toho do 1 roku do 5 let nad 5 let Souãet splátek nájemného za celou dobu pfiedpokládaného nájmu

1 056 416 163 252

889 575 825 750 0 1 473 464

19 Ostatní aktiva (v tis. Kã)

2001 Pohledávky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ ZÛstatky uspofiádacích úãtÛ Ostatní pohledávky z obchodování s cenn˘mi papíry Dohadné poloÏky aktivní Ostatní aktiva Celkem minus opravné poloÏky Ostatní aktiva celkem

7 850 347 3 572 1 652 10 425 -560 9 865

739 347 238 097 334 755 717 038

2000 3 312 154 32 35 2 852 6 386 -254 6 131

219 000 155 597 175 146 738 408

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období ãinily k 31. prosinci 2001 1 266 529 tis. Kã (2000: 3 772 856 tis. Kã).

20 Závazky k bankám (v tis. Kã)

2001 Závazky vÛãi bankám - bûÏné úãty Úãet u âNB Ostatní závazky vÛãi bankám Celkem závazky vÛãi bankám

1 2 119 123

056 496 677 231

545 843 665 053

2000 1 4 98 104

156 998 100 255

868 012 297 177

âlenûní dle zbytkové splatnosti: (v tis. Kã)

2001 Na poÏádání Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let Od 2 do 4 let Od 4 do 5 let Nad 5 let Celkem

104

3 553 388 105 722 088 5 515 783 120 524 3 690 642 20 524 4 608 104 123 231 053

2000 6 154 880 82 381 224 8 459 407 233 107 993 447 22 520 6 010 592 104 255 177

V hodnotû závazkÛ k bankám se smluvní splatností do

závazkÛ z cenn˘ch papírÛ, které slouÏí jako zaji‰tûní

1 roku je zahrnuta ãástka ve v˘‰i 95 426 861 tis. Kã

úvûrÛ poskytnut˘ch bankou v rámci reverzních repo

(2000: 71 012 809 tis. Kã), která pfiedstavuje hodnotu

operací.

21 Závazky ke klientÛm (v tis. Kã)

2001 BûÏné úãty Úsporné vklady z toho: na poÏádání Termínovaná depozita Vklady z rozpoãtu vefiejného sektoru z toho: na poÏádání Mimorozpoãtové vklady vefiejného sektoru z toho: na poÏádání Pfiijaté úvûry od klientÛ Celkem závazky ke klientÛm

130 21 1 117 7 7 7 3

994 339 493 802 469 469 297 004 180 285 083

890 296 401 386 286 286 004 816 243 105

2000 109 24 1 104 7 7 5 5 34 287

961 833 691 229 784 784 851 237 962 623

663 587 682 629 786 786 758 094 268 691

âlenûní dle zbytkové splatnosti: (v tis. Kã)

2001 142 111 23 6

962 469 202 591 472 230 155 285 083

Na poÏádání Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let Od 2 do 4 let Od 4 do 5 let Nad 5 let Celkem

393 381 023 168 727 145 268 105

2000 124 120 34 6

675 932 599 926 250 215 24 287 623

225 073 258 714 426 766 229 691

22 Vkladové certifikáty a emitované dluhopisy

Vkladové certifikáty a emitované dluhopisy zahrnují: (v tis. Kã)

2001 Dluhopisy Hypoteãní zástavní listy Dluhopisy celkem Vkladové certifikáty Vlastní depozitní smûnky Celkem

21 693 571 7 104 647 28 798 218 619 31 707 884 60 506 721

2000 23 000 000 6 600 000 29 600 000 720 0 29 600 720

105

Banka vydává vefiejnû obchodovatelné hypoteãní

K 31. prosinci 2000 byly tyto produkty vykázány

zástavní listy s cílem získat finanãní prostfiedky na

v závazcích klientÛm ve v˘‰i 25 152 676 tis. Kã.

refinancování hypoteãních úvûrÛ.

Vkladové certifikáty a emitované dluhopisy zahrnují k 31. prosinci 2001 vlastní depozitní smûnky.

Dluhopisy jsou dle zbytkové doby splatnosti splatné následovnû: (v tis. Kã)

2001

2000 0 10 000 000 0 18 500 000 1 100 000 29 600 000

10 191 488 0 17 273 249 0 1 333 481 28 798 218

Do 1 roku Od 1 do 2 let Od 2 do 3 let Od 3 do 4 let Nad 4 roky Dluhopisy celkem

Podíl emitovan˘ch dluhopisÛ se zbytkovou splatností do jednoho roku na celkové hodnotû emitovan˘ch dluhopisÛ k 31. prosinci 2001 pfiedstavuje 35,39 % (2000: 0 %).

V˘‰e uvedené dluhopisy a stfiednûdobé poukázky zahrnují následující dluhopisy a poukázky vydané bankou:

Dluhopisy Komerãní banky, CZ0003700429 Dluhopisy Komerãní banky, bez úrokov˘ch v˘nosÛ, 770970000947 Dluhopisy Komerãní banky, CZ0003700452 Hypoteãní zástavní listy Komerãní banky, a. s., CZ0002000110 Hypoteãní zástavní listy Komerãní banky, a. s., CZ0002000102 Dluhopisy Komerãní banky, CZ0003700528 Hypoteãní zástavní listy Komerãní banky, a. s., CZ0002000151 Dluhopisy celkem

2001 (tis. Kã)

2000 (tis. Kã)

10. února 2002

6 134 244

6 000 000

8. srpna 1997

8. srpna 2004

6 378 749

8 000 000

29. záfií 1997

29. záfií 2002

4 057 244

4 000 000

8,125 % (hypoteãní 13. kvûtna 1999 13. kvûtna 2004 zástavní listy 2)

4 205 834

4 000 000

Úroková sazba

Název dluhopisu a. s., a. s.,

a. s.,

a. s.,

6M PRIBOR plus 15 bps Bezkuponov˘ (emitováno s diskontem za 3 805 mil. Kã) 6M PRIBOR plus 10 bps

Datum vydání

Datum splatnosti

10. února 1997

8,0 % (hypoteãní 15. ãervna 1999 zástavní listy 1)

15. ãervna 2004

1 565 333

1 500 000

8,0 %

10. zafií 1999

10. záfií 2004

5 123 333

5 000 000

6M PRIBOR plus 350 bps (hypoteãní zástavní listy 3)

15. záfií 2000

15. záfií 2007

1 333 481

1 100 000

28 798 218

29 600 000

Hodnota 6M PRIBORu k 31. prosinci 2001 byla 448 bps (2000 – 557 bps).

106

23 Podfiízená pasiva Závazky z dlouhodob˘ch pfiijat˘ch úvûrÛ zvlá‰tního

období zv˘‰ené o 5 % roãnû. Tyto podfiízené dluhopisy

charakteru k 31. 12. 2001 pfiedstavují pfiijat˘ podfiízen˘

pfiedstavují pfiímé, nezaji‰tûné, nepodmínûné podfiízené

dluh banky v hodnotû 7 251 800 tis. Kã (200 000 tis. USD).

dluhopisy spoleãnosti Komercni Finance, B. V., které jsou

V roce 1998 spoleãnost Komercni Finance, B. V. (dcefiiná

neodvolatelnû, plnû a nepodmínûnû v závislosti na

spoleãnost plnû vlastnûná bankou) vydala zaruãené podfií-

podfiízenosti bankou zaruãeny v souvislosti s jistinou,

zené dluhopisy splatné na poÏádání do 15. kvûtna 2008;

prémií a úroky. Tyto podfiízené dluhopisy jsou plnû

tyto podfiízené dluhopisy jsou do 15. kvûtna 2003

splatné s opcí pro Komercni Finance, B. V., ke kterému-

úroãeny 9 % roãnû a po tomto datu roãní sazbou, která

koliv termínu úrokové platby nebo po 15. kvûtnu 2003.

se rovná ‰estimûsíãní sazbû LIBOR za pfiíslu‰né platební

Hodnota podfiízeného dluhu je 200 000 000 USD.

24 Ostatní pasiva (v tis. Kã)

2001 4 295 952 0 3 207 991 132 246 528 625 3 455 891 1 768 713 672 993 81 119 14 143 530

Závazky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ ZÛstatky uspofiádacích úãtÛ a otevfiené poloÏky Platby pfiedané clearingovému centru Ostatní závazky vÛãi klientÛm Ostatní závazky z obchodování Ostatní závazky Dohadné poloÏky pasivní DaÀ z pfiíjmÛ OdloÏená daÀ Celkem

2000 2 701 349 6 557 1 239 458 4 496 144

642 867 268 181 345 964 289 0 80 391 16 027 947

Banka k 31. prosinci 2001 vykazuje v˘nosy a v˘daje pfií‰tích období v ãástce 826 799 tis. Kã (2000: 2 530 932 tis. Kã).

25 Základní kapitál Základní

kapitál

banky,

pravomocnû

zapsan˘

práva s registrovanou adresou 29, boulevard Haussmann,

do obchodního rejstfiíku dne 11. února 2000, ãiní

75009 Paris, France. Société Générale je francouzská

19 004 926 tis. Kã, kter˘ je pfiedstavován 38 009 852 ks

akciová obchodní spoleãnost registrovaná v obchodním

kmenov˘ch akcií o nominální hodnotû 500 Kã (ISIN:

rejstfiíku (Registre du Commerce et Sociétés) pod ãíslem:

CZ0008019106).

RCS Paris 552 120 222. Société Générale má status banky podle rozhodnutí vydaného dne 4. kvûtna 1864

V souvislosti s prodejem státního podílu v bance

a podléhá regulaci francouzského zákona o obchodních

drÏeného Fondem národního majetku âeské republiky se

spoleãnostech (Loi sur les Sociétés Commerciales

nabyvatelem 60,001 % akciového podílu na základním

66–537, 24. ãervence 1966) a francouzského bankovního

kapitálu banky stala dne 4. fiíjna 2001 francouzská banka

zákona (Loi Bancaire 84–46, 24. ledna 1984).

Société Générale S. A., zaloÏená podle francouzského

107

Osoby podílející se na základním kapitálu banky k 31. 12. 2001 s podílem vy‰‰ím neÏ 3 %

Sídlo

Podíl na základním kapitálu (%)

29 BLD HAUSSMANN, PARIS 101 Barclay Street, New York

60,001 6,447

Název spoleãnosti SOCIÉTÉ GÉNÉRALE S. A. The Bank of New York ADR Department

26 Nerozdûlen˘ zisk, rezervní fondy, ostatní fondy ze zisku Banka uhradila ztrátu za rok 2000 následujícím zpÛsobem: (v tis. Kã)

Nerozdûlen˘ zisk ZÛstatek k 31. 12. 2000 Ztráta roku 2000 Pfiídûl do rezervního fondu k vlastním akciím UÏití fondÛ na úhradu ztráty âerpání sociálního fondu ZÛstatek po rozdûlení

0 -149 336 0 149 336 0 0

Povinné rezervní Rezervní fondy Ostatní fondy fondy k vlastním akciím ze zisku 558 050 0 0 0 0 558 050

6 000 0 173 000 0 0 179 000

619 960 0 -173 000 -149 336 -24 082 273 542

Vedení banky navrhlo rozdûlit zisk za rok 2001 následujícím zpÛsobem: (v tis. Kã)

Nerozdûlen˘ zisk ZÛstatek k 31. 12. 2001 Zisk roku 2001 Pfiídûly do fondÛ ZÛstatek po rozdûlení

0 2 623 642 -255 052 2 368 590

Povinné rezervní Rezervní fondy Ostatní fondy fondy k vlastním akciím ze zisku 558 050 0 131 182 689 232

179 000 0 0 179 000

Hodnota 123 870 tis. Kã pfiídûlu do ostatních fondÛ ze zisku pfiedstavuje pfiídûl do sociálního fondu.

27 Podrozvahová aktiva a pasiva (a) Podrozvahové mûnové, úrokové a ostatní finanãní nástroje

V rámci své bûÏné ãinnosti banka pouÏívá finanãní

a limitÛ na protistrany, kter˘ slouÏí k zamezení vzniku

deriváty k fiízení likvidity, rizika úrokové sazby a rizika

nepfiimûfien˘ch otevfien˘ch pozic z dÛvodu pohybu

devizové pozice. Banka rovnûÏ vstupuje do spekulativních

trÏních cen a nepfiimûfien˘ch úvûrov˘ch expozic za

pozic ve finanãních derivátech s cílem dosáhnout zisku

jednotliv˘mi klienty. Banka sleduje na denní bázi

z pohybu trÏních faktorÛ v krátkodobém horizontu

dodrÏování v‰ech limitÛ a v pfiípadû jejich pfiekroãení

a provádí derivátové obchody pro své klienty. V pfiípadû

pfiijímá opatfiení smûfiující ke sníÏení rizikové expozice.

nestandardních strukturovan˘ch obchodÛ pro klienty

108

eliminuje banka související trÏní rizika uzavfiením

V následujících tabulkách jsou uvedeny nominální

opaãného obchodu s bankovní protistranou (back to back

a reálné hodnoty derivátÛ v ãlenûní na ostatní

obchody). Banka vytvofiila systém limitÛ trÏních rizik

a zaji‰Èovací.

273 542 0 123 870 397 412

Finanãní deriváty vykazované jako deriváty urãené k obchodování a spotové operace (v tis. Kã)

Nominální hodnota

Reálná hodnota

2001 ÚROKOVÉ NÁSTROJE Úrokové swapy Úrokové forwardy Úrokové opce Spoty Úrokové nástroje celkem MùNOVÉ NÁSTROJE Mûnové swapy Cross currency swapy Mûnové forwardy Nakoupené opce Prodané opce Spoty Mûnové nástroje celkem OSTATNÍ NÁSTROJE Úvûrové opce FWD na dluhopisy Ostatní nástroje celkem CELKEM

Aktiva

Pasiva

60 508 758 135 051 675 4 400 000 0 199 960 433

60 508 758 135 051 675 4 400 000 0 199 960 433

kladná

záporná

1 872 470 512 362 94 256 0 2 479 088

1 847 390 488 344 88 573 0 2 424 307

884 278 513 231 985 1 985 113 878

023 989 191 239 386 269 097

265 371 434 344 872 1 987 112 276

676 741 948 426 199 040 030

2 202 993 89 25

620 256 170 964 0 0 3 311 010

1 633 788 109 603 24 063 0 25 964 0 1 793 418

20 1 22 336

326 609 935 465

20 1 22 334

326 122 448 911

0 395 395 5 790 493

0 409 409 4 218 134

82 22 4 1

506 812 318 157

82 21 4 1

506 813 319 555

(v tis. Kã)

Nominální hodnota

Reálná hodnota

2000 Aktiva ÚROKOVÉ NÁSTROJE Úrokové swapy Úrokové forwardy Úrokové opce Spoty Úrokové nástroje celkem MùNOVÉ NÁSTROJE Mûnové swapy Cross currency swapy Mûnové forwardy Nakoupené opce Prodané opce Spoty Mûnové nástroje celkem OSTATNÍ NÁSTROJE Úvûrové opce FWD na dluhopisy Ostatní nástroje celkem CELKEM

55 80 4 1 141

207 790 400 006 404

286 339 000 937 562

58 675 638 7 687 8 511

430 111 982 268 0 3 230 622 78 743 413

0 0 0 220 147 975

55 80 4 1 141

Pasiva

kladná

záporná

207 790 400 006 404

1 573 008 52 132 59 964 0 1 685 104

1 135 596 49 016 54 794 0 1 239 406

1 319 1 143 31

786 171 158 661 0 0 1 495 776

1 084 67 169 21

0 0 0 3 180 880

0 0 0 2 582 212

286 339 000 937 562

58 475 694 7 612 8 294

408 080 511 086 0 3 262 953 78 339 038

0 0 0 219 743 600

104 134 829 739 0 0 1 342 806

109

Finanãní deriváty vykazované jako deriváty urãené k obchodování a spotové operace v nominálních hodnotách dle zbytkové splatnosti (v tis. Kã)

ÚROKOVÉ NÁSTROJE Úrokové swapy Úrokové forwardy Úrokové opce Úrokové nástroje celkem MùNOVÉ NÁSTROJE Mûnové swapy Cross currency swapy Mûnové forwardy Nakoupené opce Prodané opce Spoty Mûnové nástroje celkem OSTATNÍ NÁSTROJE Úvûrové opce FWD na dluhopisy Ostatní nástroje celkem CELKEM

Do 1 roku

1 aÏ 5 let

16 782 323 135 051 675 0 151 833 998

29 071 817 0 400 000 29 471 817

14 654 618 0 4 000 000 18 654 618

60 135 4 199

023 258 191 239 386 269 365

0 21 222 732 0 0 0 0 21 222 732

0 0 0 0 0 0 0

82 22 4 1

0 1 812 609 1 812 609 246 301 972

20 506 326 0 20 506 326 71 200 875

0 0 0 18 654 618

82 1 4 1

884 056 513 231 985 1 985 92 655

Nad 5 let

Celkem

508 051 400 960

758 675 000 433

884 278 513 231 985 1 985 113 878

023 989 191 239 386 269 097

20 1 22 336

326 609 935 465

506 812 318 157

Pozn.: Za zbytkovou splatnost úrokov˘ch forwardÛ (FRA) se povaÏuje doba do data fixace, kdy je odúãtována podrozvaha.

Finanãní deriváty vykazované jako zaji‰Èovací (v tis. Kã)

Podkladová Aktiva MùNOVÉ NÁSTROJE Mûnové swapy Cross currency swapy Mûnové nástroje celkem ÚROKOVÉ NÁSTROJE Úrokové swapy Úrokové forwardy Úrokové nástroje celkem CELKEM

Podkladová Pasiva 0 0 0

0 0 0 65 2 68 68

426 800 226 226

600 000 600 600

2001 Kladná reálná hodnota

65 2 68 68

426 800 226 226

2 033 26 2 060 2 060

600 000 600 600

2000 Záporná reálná hodnota

0 0 0

0 0 0

260 986 246 246

77 818 0 77 818 77 818

Podkladová Aktiva 3 235 833 1 785 250 5 021 083 38 10 48 53

147 200 347 368

104 000 104 187

Podkladová Pasiva 3 130 857 1 890 650 5 021 507 38 10 48 53

147 200 347 368

104 000 104 611

Zbytková splatnost derivátÛ vykazovan˘ch jako zaji‰Èovací (v tis. Kã)

Do 1 roku Úrokové swapy Úrokové forwardy Celkem

14 000 000 2 800 000 16 800 000

1 aÏ 5 let 41 426 600 0 41 426 600

Nad 5 let 10 000 000 0 10 000 000

Velk˘ nárÛst nominálních hodnot u úrokov˘ch forwardÛ plyne ze skuteãnosti, Ïe banka pÛsobí jako market maker pro tento druh operací.

110

Celkem 65 426 600 2 800 000 68 226 600

Kreditní riziko finanãních derivátÛ

Kreditní riziko finanãních derivátÛ, respektive reprodukãní

K 31. prosinci 2001 byla banka vystavena kreditnímu

náklady na finanãní deriváty, pfiedstavuje úvûrovou

riziku z finanãních derivátÛ ve v˘‰i 10 860 mil. Kã

expozici banky z kontraktÛ s kladnou reálnou hodnotou,

(2000 – 5 947 mil. Kã). Tato ãástka pfiedstavuje hrubé

tedy vyjadfiuje odhad maximální potenciální ztráty banky

reprodukãní náklady v trÏních cenách k 31. prosinci 2001

v pfiípadû, Ïe by protistrany nedostály sv˘m závazkÛm.

pro v‰echny kontrakty platné k tomuto datu v pfiípadû, Ïe

Obvykle pfiedstavuje jen zlomek nominální hodnoty

by protistrany nesplnily své závazky, a nezohledÀuje

kontraktÛ. Kreditní riziko kaÏdého kontraktu je vyjádfieno

pfiípadné zapoãtení vzájemn˘ch závazkÛ a pohledávek.

úvûrov˘m ekvivalentem, kter˘ je vypoãten v souladu s obecnû pfiijatou metodikou uÏitím metody souãasné

Banka je opatrná ve v˘bûru protistran, stanovuje limity

expozice a zahrnuje trÏní hodnotu kontraktu (v pfiípadû,

na svoje klienty a v pfiípadû zv˘‰eného kreditního rizika

Ïe je kladná, jinak se uvaÏuje nulová hodnota) a ãást

nebo v pfiípadû klienta, kter˘ nemá stanoven limit,

nominální hodnoty, která vyjadfiuje fluktuaci trÏní

poÏaduje sloÏení depozita, pokud klient chce provádût

hodnoty po dobu trvání kontraktu; stanovuje se

operace s finanãními deriváty. Z toho dÛvodu se banka

v závislosti na druhu kontraktu a jeho splatnosti. Banka

domnívá, Ïe skuteãné kreditní riziko spojené s finanãními

dennû vyhodnocuje kreditní rizika v‰ech obchodÛ

deriváty je mnohem niωí neÏ ãástka vypoãtená na

s finanãními deriváty.

základû úvûrov˘ch ekvivalentÛ.

(b) Potenciální pohledávky a závazky

Potenciální pohledávky a závazky zahrnují: (v tis. Kã)

2001 Neplatební záruky Platební záruky Otevfiené odb./imp. akreditivy nekryté Stand by akreditivy Závazky ze záruk Pfiijaté smûnky, akcepty a indosamenty Budoucí moÏné závazky celkem Pfiísliby úvûrÛ Neãerpané úvûrové pfiísliby Potvrzené dod./exp. akreditivy Ostatní neodvolatelné závazky Nevyãerpané kontokorentní rámce a debety bûÏn˘ch úãtÛ Otevfiené odb./imp. akreditivy kryté Budoucí moÏné a neodvolatelné závazky - celkem

2000 4 768 047 21 734 327 884 228 616 011 28 002 613 4 800 28 007 413 15 788 239 18 914 718 91 548 34 794 505 17 666 859 331 828 80 800 605

5 522 736 12 547 498 666 869 781 459 19 518 562 20 019 19 538 581 15 648 180 15 766 903 4 699 31 419 782 20 855 560 298 269 72 112 192

¤ada kontokorentních rámcÛ je poskytnuta v˘znamn˘m

Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je

klientÛm banky z fiad ãesk˘ch spoleãností, které jsou

posuzováno

souãástí mezinárodních skupin nebo které jsou ve

s pfiihlédnutím k finanãní situaci subjektu, za kter˘ banka

vlastnictví státu. Z celkové v˘‰e pfiíslibÛ úvûrÛ a záruk

vydává záruku, a s pfiihlédnutím k poskytnutému zaji‰tûní.

poskytnut˘ch bankou pfiedstavují 8 971 180 tis. Kã

K 31. prosinci 2001 banka mûla na tato rizika rezervy

závazky odvolatelné (2000: 7 565 129 tis. Kã). Ve‰keré

v celkové v˘‰i 1 851 560 tis. Kã (2000 - 1 361 300 tis. Kã).

obdobnû

jako

u

úvûrÛ

klientÛm

dal‰í pfiísliby úvûrÛ, neãerpané úvûry a kontokorentní rámce jsou neodvolatelné a nepodléhají dal‰ímu

Platební záruky zahrnují i záruky poskytnuté spoleãnosti

schválení ze strany banky.

Komercni Finance, B. V., v souvislosti s vydan˘mi

111

podfiízen˘mi dluhopisy touto dcefiinou spoleãností banky

K 31. prosinci 2001 zahrnuje saldo platebních záruk

ve v˘‰i 7 251 800 tis. Kã (2000 – 17 015 850 tis. Kã).

ãástku 100 000 tis. eur, která se vztahuje k úvûrovému derivátu.

28 Aktiva pfiijatá do správy K 31. prosinci 2001 banka spravovala 12 365 095 tis. Kã klientsk˘ch aktiv, z toho Penzijní fond Komerãní banky, a. s., ãiní 7 259 890 tis. Kã.

29 Celková ãástka aktiv, které banka dala do zástavy pro vlastní závazky nebo pro tfietí strany Banka nedala Ïádná aktiva do zástavy pro vlastní závazky a nemá z tohoto titulu Ïádné pohledávky.

30 Celkové ãástky majetku a závazkÛ v cizích mûnách (v tis. Kã)

Aktiva v Kã v cizí mûnû Celková aktiva Pasiva v Kã v cizí mûnû Celková pasiva Podrozvahová aktiva v Kã v cizí mûnû Celková podrozvahová aktiva Podrozvahová pasiva v Kã v cizí mûnû Celková podrozvahová pasiva

2001

2000

434 361 051 90 926 694 525 287 745

399 857 390 76 984 974 476 842 364

462 079 319 63 208 426 525 287 745

414 072 485 62 769 879 476 842 364

370 648 235 84 694 193 455 342 428

239 577 070 96 741 010 336 318 080

305 861 021 96 921 490 402 782 511

185 156 985 87 955 226 273 112 211

31 Osoby se zvlá‰tním vztahem k bance Subjekty jsou povaÏovány za osoby se zvlá‰tním vztahem

V rámci bûÏn˘ch obchodních vztahÛ jsou uzavírány

v pfiípadû, Ïe jeden subjekt je schopen kontrolovat ãinnost

transakce s osobami se zvlá‰tním vztahem. Tyto transakce

druhého subjektu nebo uplatÀuje podstatn˘ vliv na

pfiedstavují zejména úvûry, vklady a jiné typy transakcí.

finanãní nebo provozní aspekty jeho ãinností.

Tyto transakce jsou uzavírány na základû bûÏn˘ch obchodních podmínek a za obvyklé trÏní ceny.

K 31. prosinci 2001 byla banka kontrolována spoleãností Société Générale, která mûla ve svém drÏení 60% majetkov˘ podíl.

Pohledávky a závazky vÛãi spoleãnostem finanãní skupiny banky Úvûrové pohledávky banky za spoleãnostmi skupiny

pfiidruÏen˘ch spoleãností v bance ãinila 676 545 tis. Kã

k 31. prosinci 2001 ãinily 2 443 568 tis. Kã

(2000 – 452 256 tis. Kã).

(2000 – 2 418 838 tis. Kã). Celková v˘‰e vkladÛ

112

V následující tabulce je uveden pfiehled úvûrÛ poskytnut˘ch spoleãnostem ve finanãní skupinû a jejich vkladÛ v bance: (v tis. Kã)

2001 Spoleãnost Komerãní banka Bratislava, a. s. Komerãní poji‰Èovna, a. s. CAC Leasing, a. s. A-TRADE, s. r. o. ALL IN Real Estate Leasing, s. r. o. Factoring KB, a. s. IKS KB, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. MUZO, a. s. Úvûry celkem Komerãní poji‰Èovna a. s. Komerãní banka Bratislava, a. s. CAC Leasing, a. s. Factoring KB, a. s. IKS KB, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. MUZO, a. s. Asis, a. s. Reflexim, a. s. Penzijní fond KB, a. s. A-TRADE, s. r. o. Vklady celkem

2000

131 382 0 867 489 62 555 22 360 639 513 112 404 0 583 135 2 418 838 167 112 131 992 0 1 655 9 794 0 0 0 0 75 990 65 713 452 256

86 430 0 889 511 0 0 310 489 0 662 338 494 800 2 443 568 274 706 11 346 5 781 56 468 26 096 82 143 80 554 18 173 17 286 74 976 29 016 676 545

Pohledávky a závazky vÛãi spoleãnostem skupiny Société Générale

K 31. prosinci 2001 banka vykazovala pohledávky

stranû aktiv a v nominální hodnotû 982 950 tis. Kã na

a závazky vÛãi Société Générale Paris a praÏské poboãce

stranû pasiv.

Société Générale. VÛãi praÏské poboãce Société Générale vykazovala banka VÛãi Société Générale vykazovala banka pohledávku na

závazek z mezibankovních depozit v hodnotû 157 574 tis. Kã

nostro úãtu v hodnotû 310 tis. Kã a dále podrozvahové

a podrozvahovou pohledávku s úrokov˘mi a mûnov˘mi

mûnové operace v nominální hodnotû 996 641 tis. Kã na

nástroji v nominální hodnotû 1 703 075 tis. Kã.

Pohledávky k osobám se zvlá‰tním vztahem k bance:

Oznaãení skupiny osob âlenové dozorãí rady âlenové pfiedstavenstva Hlavní akcionáfii banky (nad 1 % podílu na základním kapitálu) Celkem

Rozpûtí úrokové sazby %

2001 tis. Kã

2000 tis. Kã

7-13 6,5-22,8

75 3 067

0 16 145

-

0 3 142

674 691 690 836

Vykazované pohledávky za osobami se zvlá‰tním vztahem

V‰echny pohledávky z roku 2000 za hlavními akcionáfii

k bance zahrnují kreditní karty, bûÏné úãty i bûÏné

banky byly v prÛbûhu roku 2001 plnû splaceny.

spotfiebitelské úvûry. S tím souvisí i znaãné rozpûtí vykázané úrokové sazby.

113

Pohledávky k osobám se zvlá‰tním vztahem k bance:

tis. Kã ZÛstatek 1. ledna 2001 Splacené pohledávky Novû poskytnuté úvûry ZÛstatek 31. prosinci 2001

690 836 687 784 90 3 142

OdmûÀování a akciov˘ odmûÀovací program ãlenÛ pfiedstavenstva a dozorãí rady

Odmûny vyplacené ãlenÛm pfiedstavenstva a dozorãí rady bûhem roku byly následující: (v tis. Kã)

Odmûny ãlenÛm pfiedstavenstva * Odmûny ãlenÛm dozorãí rady ** Celkem

2001

2000

205 417 29 416 234 833

31 930 8 088 40 018

* U odmûn ãlenÛm pfiedstavenstva se jedná o vyplacené penûÏní ãástky v roce 2001 souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm pfiedstavenstva vypl˘vající z mandátních i manaÏersk˘ch smluv a akciového motivaãního programu. ** U odmûn ãlenÛm dozorãí rady se jedná o vyplacené penûÏní ãástky v roce 2001 souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm dozorãí rady vãetnû odmûn z akciového motivaãního programu.

K 31. prosinci 2001 je vytvofiena rezerva na akciov˘

(2000 – 53 000 tis. Kã) a dohadná poloÏka na bonusy

odmûÀovací program pro pfiedstavenstvo, dozorãí

pfiedstavenstva ve v˘‰i 11 122 tis. Kã (2000 – 0 Kã).

radu a vybrané manaÏery ve v˘‰i 8 822 tis. Kã

2001

2000

5 9

7 12

Poãet ãlenÛ pfiedstavenstva Poãet ãlenÛ dozorãí rady

Akciov˘ motivaãní program

Roz‰ífien˘ akciov˘ motivaãní program (program),

V rámci tohoto programu má kaÏd˘ ãlen pfiedstavenstva

vytvofien˘ pro odmûÀování ãlenÛ pfiedstavenstva

a dozorãí rady banky právo nakoupit kaÏd˘ rok pfiedem

a dozorãí rady banky, byl schválen valnou hromadou dne

stanoven˘ poãet fiádn˘ch akcií banky za cenu 500 Kã za

31. kvûtna 2000. Upfiesnûné podmínky programu

akcii („call opce"). âlenové pfiedstavenstva a dozorãí rady

v návaznosti na novelu Obchodního zákoníku byly

mají právo, nikoli v‰ak povinnost, prodat tyto akcie bance

dále schváleny na valn˘ch hromadách 28. bfiezna 2001

za cenu 1 000 Kã za akcii za pfiedpokladu, Ïe tyto akcie

a 20. ãervna 2001.

byly drÏeny ãleny obou orgánÛ po minimálnû stanovenou dobu („put opce"). Náklady na vyuÏití tûchto opcí jsou neseny bankou.

114

NíÏe uvedená tabulka popisuje program z hlediska období pro vznik práva nákupu stanoveného poãtu akcií a období pro uplatnûní call a put opcí:

Poãet akcií call opce Období vzniku práva nákupu akcií 05/2000-05/2001 05/2001-05/2002 05/2002-05/2003 05/2003-05/2004 Celkem

Pfiedstavenstvo 134 134 134 134 536

000 000 000 000 000

Období pro uplatnûní opce*

Dozorãí rada 28 28 28 28 114

500 500 500 500 000

Call opce

Put opce

05/2000-05/2004 05/2001-05/2004 05/2002-05/2004 05/2003-05/2004 -

06/2001-05/2004 06/2002-05/2004 06/2003-05/2004 05/2004-05/2005 -

* Údaje pro popis období byly zjednodu‰eny s ohledem na rÛzná data uzavfiení smluv v rámci programu v rozmezí 31. kvûtna 2000 – 12. ãervna 2000, od kter˘ch se odvíjejí poãátky období pro vznik nákupu akcií a poãátky období pro realizaci call a put opcí.

Smlouvy o call a put opcích byly uzavfieny s ãleny obou orgánÛ banky v listopadu a prosinci 2000.

Uplatnûní opãních práv za období 1. ãervna 2000 – 31. kvûtna 2001

V lednu 2001 banka nakoupila vlastní akcie na

realizaci práv na tyto akcie byly zahrnuty do nákladÛ

otevfieném trhu poté, co bylo uplatnûno právo nákupu

podle ãasového rozli‰ení období, ke kterému se vztahují

pfiedem stanoveného poãtu akcií pro kaÏdého ãlena

náklady na odmûÀování. Celkov˘ náklad zachycen˘ ve

pfiedstavenstva. âlenové dozorãí rady také vyuÏili svého

v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2001 pro v‰echny ãleny

práva v rámci tohoto programu. Celkov˘ poãet akcií, na

obou statutárních orgánÛ ãinil 36 608 tis. Kã

které bylo uplatnûno právo nákupu pro ãleny obou

(2000 – 53 000 tis. Kã).

orgánÛ, ãinil 160 220 kusÛ akcií. Náklady banky na

Uplatnûní opãních práv za období 1. ãervna 2001 – 31. kvûtna 2002

âlenové pfiedstavenstva a dozorãí rady uplatnili opce na

v‰echny ãleny obou statutárních orgánÛ a jejich práva

nákup 155 060 akcií k 31. prosinci 2002. Celkov˘ náklad

koupit a prodat akcie banky ãinil 58 771 tis. Kã.

zachycen˘ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2001 pro

Dal‰í úãastníci akciového motivaãního programu

V souladu s pÛvodním akciov˘m motivaãním programem

fiádn˘ch akcií banky. Dle odhadu vedení pfiedstavují

mají vybraní ãlenové stfiedního managementu banky

kumulovaná práva k 31. prosinci 2001 pfiibliÏnû 80 000

právo nakoupit kaÏd˘ rok pfiedem stanoven˘ poãet

akcií.

115

32 Koupû praÏské poboãky Société Générale Souãástí transformaãního procesu zaãlenûní banky do

Datum koupû poboãky Société Générale byl stanoven na

struktury Société Générale je plánovaná koupû praÏské

31. bfiezen 2002, kdy v‰echny pohledávky a závazky

poboãky Société Générale. V rámci této transakce

specifikované ve smlouvû o koupi budou pfievzaty bankou

odkoupí banka aktiva a pasiva tohoto podniku, pfievede

a zobrazeny v reálné hodnotû v úãetnictví banky. Na

v‰echny klienty a zamûstnance (viz rovnûÏ pozn. 2).

základû nezávislého ocenûní byla stanovena kupní cena

Transakce byla schválena pfiedstavenstvem banky dne

podniku v hodnotû 1 030 mil. Kã. Rozdíl mezi reálnou

11. prosince 2001 a dozorãí radou banky dne 14. února

hodnotou pfievzat˘ch aktiv a pasiv ke dni pfievzetí a kupní

2002. V prosinci 2001 byly v˘konn˘m v˘borem banky

cenou vytvofií goodwill, kter˘ bude zahrnut v majetku

schváleny hlavní zásady a rámcov˘ harmonogram v‰ech

banky.

procesÛ souvisejících s koupí podniku. Koupû praÏské poboãky

Société

Générale

musí

b˘t

schválena

mimofiádnou valnou hromadou banky, která je plánována na 28. bfiezna 2002. Ke koupi podniku je rovnûÏ potfieba získat pfiedchozí souhlas âeské národní banky.

116

K 31. prosinci 2001 vykazovala praÏská poboãka Société Générale aktiva v hodnotû 22 208 mil. Kã.

Nekonsolidovaná úãetní závûrka podle mezinárodních úãetních standardÛ (IAS) Nekonsolidovan˘ v˘kaz ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2001 (IAS)

2001 mil. Kã Pfiijaté úroky Placené úroky âisté úrokové v˘nosy âisté poplatky a provize âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací Ostatní v˘nosy âisté provozní v˘nosy Provozní náklady Odpisy a tvorba ostatních rezerv Náklady na restrukturalizaci Provozní náklady celkem Zisk pfied tvorbou rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ a investic a daní z pfiíjmÛ Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k úvûrÛm Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k cenn˘m papírÛm Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k majetkov˘m úãastem Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ a investic Zisk/ztráta pfied daní z pfiíjmÛ DaÀ z pfiíjmÛ âist˘ zisk/ztráta Zisk/ztráta na akcii: (v Kã)

118

28 -15 12 8 1 23 -10 -2 -1 -15

147 158 989 394 551 875 809 954 356 755 065

8 744 -2 865 -1 970 -498 -5 333 3 411 -879 2 532 66,62

2000 mil. Kã 29 -16 12 7 1

096 809 287 181 543 794 21 805 -10 540 -2 416 -827 -13 783 8 022 -7 876 0 -148 -8 024 -2 -17 -19 -0,51

Nekonsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2001 (IAS)

2001 mil. Kã AKTIVA Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za bankami Cenné papíry k obchodování Pohledávky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ Pohledávky za âeskou konsolidaãní agenturou Úvûry klientÛm (ãisté) Cenné papíry k prodeji Cenné papíry drÏené do splatnosti Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva Majetkové úãasti Dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek (ãist˘) Aktiva celkem PASIVA Závazky vÛãi bankám Závazky vÛãi klientÛm Závazky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ Dluhopisy V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva DaÀ z pfiíjmÛ OdloÏená daÀ Podfiízen˘ dluh Pasiva celkem VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál Emisní áÏio, rezervy a fondy Vlastní kapitál celkem PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM

18 155 3 7 49 135 33

2000 mil. Kã

211 602 706 851 765 197 457 960 065 223 683 720

20 122 14 3 52 126 29 11 4 1 13 402

860 791 296 771 849 673 630 7 252 398 122

39 287 2 27 17

19 4 23 421

19 1 20 402

4 1 11 421 28 316 4 27 11

005 593 598 720

607 657 809 312 642 943 722 693 790 625 355 205

378 624 702 441 189 17 80 7 563 381 994 005 206 211 205

119

Nekonsolidovan˘ v˘kaz zmûny kapitálu k 31. prosinci 2001 (IAS) (v mil. Kã)

Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1999 Nav˘‰ení základního kapitálu Vypofiádání ztrát z minul˘ch let Rezerva na akciov˘ odmûÀovací program âistá ztráta za období Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 2000 Dopad aplikace IAS 39, po odeãtení danû - reklasifikace zaji‰Èovacích derivátÛ - zaji‰Èovací instrumenty - cenné papíry zafiazené do portfolia k prodeji Upraven˘ zÛstatek k 1. lednu 2001 Zaji‰tûní penûÏních tokÛ - ãistá reálná hodnota, po odeãtení danû - pfievod do ãistého zisku, po odeãtení danû Kurzové rozdíly z pfiecenûní investic v zahraniãí Vlastní akcie, ostatní Rezerva na akciov˘ motivaãní program âist˘ zisk za období Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 2001

Základní kapitál

Emisní áÏio

Ostat. rezerv. a kapitálové fondy a nerozdûlen˘ zisk*

16 604 2 401 0 0

6 008 0 -6 008 0

-4 836 0 6 008 0

0 0 0 53

0 0 0 0

0 0 0 0

17 776 2 401 0 53

0 19 005

0 0

-19 1 153

0 53

0 0

0 0

-19 20 211

0 0 0

0 0 0

140 0 94

0 0 0

0 136 0

0 0 0

140 136 94

19 005

0

1 387

53

136

0

20 581

0

0

0

0

975

0

975

0

0

0

0

-239

0

-239

0

0

0

0

0

-56

-56

0 0

0 0

-151 0

0 -44

0 0

0 0

-151 -44

0 19 005

0 0

2 532 3 768

0 9

0 872

0 -56

2 532 23 598

Fond na kompenzaci

Rezerva na zaji‰Èovací instrumenty

* Ostatní rezervní a kapitálové fondy a nerozdûlen˘ zisk zahrnují povinné rezervní fondy, rezervní fondy k vlastním akciím, ostatní fondy ze zisku a nerozdûlen˘ zisk.

120

Rozdíly z pfiecenûní

Celkem

Nekonsolidovan˘ v˘kaz cash flow k 31. prosinci 2001 (IAS) (v mil. Kã)

2001 PenûÏní tok z provozní ãinnosti Pfiijaté úroky, poplatky a provize Placené úroky, poplatky a provize Ostatní pfiijaté pfiíjmy Platby zamûstnancÛm a dodavatelÛm Provozní penûÏní tok pfied zmûnou provozních aktiv a provozních pasiv Pohledávky za finanãními institucemi Úvûry klientÛm Cenné papíry k obchodování Ostatní aktiva (Zv˘‰ení) sníÏení provozních aktiv celkem: Závazky vÛãi finanãním institucím Závazky vÛãi klientÛm Ostatní pasiva Zv˘‰ení (sníÏení) provozních pasiv celkem: âistá hotovost z provozních ãinností pfied zdanûním Zaplacená daÀ ze zisku âistá hotovost z provozní ãinnosti PenûÏní tok z investiãní ãinnosti Pfiijaté dividendy Pofiízení cenn˘ch papírÛ do splatnosti Pofiízení (prodej) cenn˘ch papírÛ k prodeji Pofiízení (prodej) hmotného a nehmotného investiãního majetku Pofiízení (prodej) majetkov˘ch úãastí âistá hotovost z investiãní ãinnosti PenûÏní tok z finanãní ãinnosti Základní kapitál Emitované dluhopisy âistá hotovost z finanãních ãinností âisté (sníÏení) zv˘‰ení hotovosti a penûÏních ekvivalentÛ Hotovost a penûÏní ekvivalenty na zaãátku období Hotovost a jiné likvidní prostfiedky na konci období

37 -16 2 -10

2001

2000

2000

40 346 -20 272 927 -9 017

375 483 036 341

12 588 -30 068 -11 459 10 565 -5 714 -36 677 -10 418 29 167 -808 17 941 -6 148 -28

11 -43 44 -6 -5 -11 -18 28 6 16 17

984 521 273 660 167 075 803 433 474 104 013 0

-6 176

17 013

222 -761 4 752

451 -19 337

-392 60

-1 463 106 3 881

-20 243 2 401 -300

0 0 0 -2 295 19 449

2 101 -1 129 20 578

17 154

19 449

121

122

Finanãní skupina Komerãní banky, a. s.

124

SloÏení Finanãní skupiny Komerãní banky a konsolidaãního celku Zamûfiení jednotliv˘ch dcefiin˘ch a pfiidruÏen˘ch

z matefiské spoleãnosti. Spoleãnost ASIS, a. s., se

spoleãností umoÏÀuje Finanãní skupinû Komerãní banky

zamûfiuje na poskytování sluÏeb v oblasti informaãních

(dále rovnûÏ FS KB) pokr˘t témûfi celou ‰kálu finanãních

systémÛ a jejich správy, Reflexim, a. s., pak na

sluÏeb a produktÛ. Komplexnost nabídky FS KB

poskytování komplexních podpÛrn˘ch sluÏeb matefiské

a postavení jednotliv˘ch spoleãností na trhu pfiedstavuje

spoleãnosti. Do budoucna pfiipravují obû spoleãnosti

v˘znamnou hodnotu a rovnûÏ nezanedbatelné moÏnosti

nabídku sluÏeb nejen pro Komerãní banku, ale i pro dal‰í

dal‰ího rozvoje a rÛstu. Zejména po zmûnû majoritního

subjekty finanãní skupiny.

vlastníka matefiské spoleãnosti – Komerãní banky se spoleãnosti FS KB se sv˘mi sluÏbami a produkty dostaly

V rámci FS KB tedy k 31. 12. 2001 pÛsobilo ãtrnáct

je‰tû více do popfiedí zájmu. JiÏ v posledních mûsících

spoleãností s pfiímou majetkovou úãastí Komerãní banky,

roku 2001 byl kladen velk˘ dÛraz na dal‰í rozvoj tûchto

z toho jedenáct spoleãností dcefiin˘ch, v nichÏ banka

spoleãností, zejména s cílem poskytnout klientÛm FS KB

vykonává rozhodující vliv, a tfii spoleãnosti pfiidruÏené

co moÏná nejvíce sluÏeb a produktÛ pfii co nejvy‰‰ím

s podstatn˘m vlivem banky. Spoleãnosti s minoritní

komfortu.

úãastí, tj. âeskomoravská záruãní a rozvojová banka, a. s., a Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s., s podílem banky na

FS KB v roce 2001 klientÛm nabízela sluÏby a produkty

základním jmûní niωím neÏ 20 %, byly na základû zmûny

z mnoha oblastí, vedle bankovních zejména sluÏby

úãetní metodiky zafiazeny do kategorie cenné papíry

z oblasti poji‰tûní (Ïivotního i neÏivotního), penzijního

k prodeji.

pfiipoji‰tûní, kolektivního investování a investiãního poradenství, faktoringu, ale také stavebního spofiení ãi

V prÛbûhu roku 2001 banka rozhodla o sníÏení

leasingu. FS KB se zamûfiila pfiedev‰ím na zv˘‰ení

základního jmûní spoleãnosti ALL IN, a. s., v likvidaci,

efektivity vyuÏití jednotliv˘ch distribuãních kanálÛ,

o 60 mil. Kã., zakoupila stoprocentní majetkové podíly ve

kter˘mi skupina disponuje, a na zv˘‰ení efektivity

spoleãnostech ASIS, a. s., za 1 mil. Kã. a Reflexim, a. s.,

a kvality poskytování sluÏeb spoleãností FS KB na

za 1 mil. Kã a v prosinci rozhodla o nav˘‰ení kapitálu

jednotliv˘ch prodejních místech, ale také na sníÏení

Komerãní poji‰Èovny, a. s., o 288,75 mil. Kã. Celková v˘‰e

jejich administrativní nároãnosti. V souladu s tímto cílem

prostfiedkÛ Komerãní banky investovan˘ch do spoleãností

byly na trh uvedeny mnohé zjednodu‰ené produkty,

FS KB k 31. 12. 2001 poklesla oproti roku 2000 ze

o nûkteré z nich pak byly doplnûny mnohé balíãky

2159 mil. Kã na 1975 mil. Kã v roce 2001.

produktÛ a sluÏeb. Vedle toho se FS KB zamûfiila také na zkvalitnûní spoleãn˘ch procesÛ v oblasti fiízení rizika a na

Oproti roku 2000 konsolidaãní celek nezahrnuje spoleã-

vyuÏití nemal˘ch moÏností v oblasti v˘nosov˘ch

nost ALL IN, a. s., která k 1. dubnu vstoupila do likvidace.

a nákladov˘ch synergií. Nemalou pozornost banka

Z tûchto dÛvodÛ byla rovnûÏ vyãlenûna její 100% dcefiiná

vûnovala oblasti bezhotovostních platebních systémÛ.

spoleãnost ALL IN REAL ESTATE LEASING, s. r. o.,

Navíc mÛÏe banka prostfiednictvím sv˘ch dvou dcefiin˘ch

a 25% majetkov˘ podíl ve spoleãnosti A-TRADE, s. r. o.,

spoleãností v zahraniãí nabízet bankovní produkty

vlastnûn˘ tûmito spoleãnostmi. Novû byly do konsolidace

a

republice

zaãlenûny spoleãnosti ASIS, a. s., a Reflexim, a. s.

(Komerãní banka Bratislava, a. s.) a zaji‰Èovat zahraniãní

U spoleãnosti MUZO, a. s., byla, s ohledem na kontrolu

emise dluhopisÛ (Komercni Finance, B. V.).

vykonávanou FS KB v této spoleãnosti, zmûnûna metoda

sluÏby

klientÛm

ve

Slovenské

ekvivalence na plnou metodu. V prÛbûhu roku 2001 do‰lo k nûkter˘m zmûnám ve sloÏení i v pÛsobení FS KB. Komerãní banka ukonãila svou

Obdobnû jako v minul˘ch letech do konsolidaãního celku

majetkovou úãast ve spoleãnosti Bankovní institut, a. s.,

nevstoupila dcefiiná spoleãnost Penzijní fond KB, a. s.,

v rámci ukonãení aktivit spoleãností skupiny ALL IN, a. s.,

z dÛvodÛ zákonn˘ch poÏadavkÛ pfii rozdûlování zisku

bylo rozhodnuto o sníÏení základního jmûní a likvidaci,

fondu. Do v˘sledkÛ konsolidace se stejnû jako v minul˘ch

resp. prodeji spoleãností této skupiny. V roce 2001 se

letech promítly i v˘sledky pfiidruÏen˘ch spoleãností

FS KB rozrostla o dvû nové 100% majetkové úãasti

vãetnû niωího stupnû konsolidace CAC LEASING, a. s.

vzniklé vyãlenûním specializovan˘ch aktivit a kapacit

125

Pfiehled majetkov˘ch úãastí Komerãní banky, a. s. (v tis. Kã)

Spoleãnost

Základní jmûní Skupina spoleãnosti

Podíl KB V˘‰e úãasti KB na základním na základním jmûní spoleãnosti jmûní spoleãnosti (%)

V˘‰e vkladu KB do základního jmûní, resp. do fondÛ, tj. cena pofiízení

Nominální hodnota 1 akcie

ALL IN, a. s., v likvidaci Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Komerãní banka Bratislava, a. s. Komerãní poji‰Èovna, a. s.

A A

44 517 50 000

44 517 50 000

100,00 100,00

40 017 75 000

213 100

A

200 000

200 000

100,00

230 000

100

A

500 000 tis. SKK 450 000

374 030

100,00

411 433

450 000

100,00

520 000

Komercni Finance, B. V.

A

580

100,00

580

Factoring KB, a. s.

A

40 tis. NLG 84 000

84 000

100,00

90 000

A-TRADE, s. r. o. ASIS, a. s. Reflexim, a. s. MUZO, a. s. CAC LEASING, a. s.

A A A A B

280 1 1 102 226

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. CAC LEASING Slovakia, a. s.

B

100 tis. SKK 100 50 1 tis. NLG 100 10 100 100 1 100 500 100

B

Celkem

A

000 000 000 000 000

210 1 1 50 113

000 000 000 998 900

75,00 100,00 100,00 49,90 50,00

500 000

200 000

40,00

220 000

50 000 tis. SKK x

3 740 1 782 767

10,00 x

3 740 1 974 668

Skupina A – majetková úãast vy‰‰í neÏ 50 % – dcefiiné spoleãnosti Skupina B – majetková úãast 20 % aÏ 50 % – pfiidruÏené spoleãnosti

126

210 1 1 60 110

000 000 000 900 000

100 tis. SKK x

Spoleãnosti Finanãní skupiny Komerãní banky, a. s. Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.

Investiãní kapitálová spoleãnost je stoprocentní dcefiiná

obdrÏet – dlouhodob˘ CRA Rating na úrovni Baa+/czAa

spoleãnost Komerãní banky. Objemem spravovan˘ch

a krátkodob˘ CRA Rating na úrovni czP-1.

aktiv podílov˘ch fondÛ pfievy‰ujícím 17,2 mld. Kã se fiadí mezi nejvût‰í a nejv˘znamnûj‰í investiãní spoleãnosti

V roce 2001 do‰lo k nav˘‰ení aktiv v Rodinû fondÛ IKS.

v âeské republice. Spoleãnost spravuje majetek v sedmi

Prodej podílov˘ch listÛ v roce 2001 vysoce pfiekonal

otevfien˘ch podílov˘ch fondech. V prÛbûhu roku do‰lo ke

prodeje v roce 2000. Vysok˘ objem prodeje podílov˘ch

slouãení dvou fondÛ v jeden. V roce 2001 navíc IKS

listÛ v prÛbûhu roku 2001 tak zafiadil vût‰inu z fondÛ IKS

uvedla

mezi nejprodávanûj‰í a investory nejvyhledávanûj‰í.

na

trh

nov˘

produktov˘

balíãek

Felix,

prostfiednictvím nûhoÏ pfiiblíÏila moÏnosti investování zejména retailové klientele.

Zámûry pro dal‰í období smûfiují k dal‰ímu rÛstu objemu spravovan˘ch aktiv s orientací zejména na retailovou

Na základû anal˘zy provedené spoleãností CRA Rating

klientelu, k v˘raznému zvy‰ování kvality prodejních

Agency, a. s., získala IKS KB v roce 2001, jiÏ opakovanû,

procesÛ a k jejich zjednodu‰ení a urychlení.

nejvy‰‰í mezinárodní rating, jak˘ mohou ãeské subjekty

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã – CAS)

Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.

31. 12. 2001 50,0 196,4 241,0 28,7

Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk/ztráta

31. 12. 2000 50,0 245,0 375,0 85,9

Kontaktní adresa:

Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. Dlouhá 34 110 15 Praha 1

Bezplatná infolinka: 0800 10 8888 tel.: 02/2400 8888 fax: 02/2322 161 e-mail: [email protected] www.iks-kb.cz

127

Penzijní fond Komerãní banky, a. s.

Penzijní fond Komerãní banky, a. s., je stoprocentní

2001 potvrdila spoleãnost své pfiední postavení ve

dcefiinou spoleãností Komerãní banky. Spoleãnost

skupinû nejv˘znamnûj‰ích penzijních fondÛ v âeské

poskytuje penzijní pfiipoji‰tûní se státním pfiíspûvkem.

republice.

V roce 2001 pokraãovala spoleãnost ve svém pozitivním v˘voji. Celkov˘ poãet úãastníkÛ fondu dosáhl v závûru

Spoleãnost opûtovnû získala, jako jedin˘ penzijní fond,

roku 253 000, coÏ pfiedstavuje 5% nárÛst poãtu klientÛ

i v roce 2001 vysok˘ CRA Rating na úrovni Baa/czAa-.

v porovnání s rokem 2000. Do dal‰ího období je zámûrem spoleãnosti nadále Objem aktiv za rok 2001 vzrostl o 19 % na celkov˘ch

upevÀovat svoji pozici na trhu a svoji pfiíslu‰nost

8,1 miliardy korun. I pfies pokles úrokov˘ch sazeb na

k finanãní skupinû Komerãní banky a mezinárodní

finanãním trhu a nepfiízniv˘ v˘voj na trhu kapitálovém

skupinû Société Générale vyuÏít k posílení stability

fond operativní investiãní politikou zv˘‰il roãní zisk

a dÛvûryhodnosti na trhu penzijního pfiipoji‰tûní.

o 12 % na celkov˘ch 327 mil. Kã. Sv˘mi v˘sledky v roce

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã – CAS)

Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Základní jmûní Celková aktiva Spravované prostfiedky klientÛ vãetnû státního pfiíspûvku âist˘ zisk/ztráta

31. 12. 2001 200,0 8 115,0 7 377,0 327,1

Kontaktní adresa:

Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Lucemburská 7/1170 130 11 Praha 3

128

tel.: 02/7217 3111, 7217 3173-5 fax: 02/7217 3176, 7217 3171 e-mail: [email protected] www.pfkb.cz

31. 12. 2000 200,0 6 804,1 5 364,6 292,2

Komerãní banka Bratislava, a. s.

Spoleãnost je stoprocentnû vlastnûná Komerãní bankou,

podnikÛm, fyzick˘m osobám a institucionálním klien-

má univerzální bankovní licenci. V prÛbûhu roku 2001

tÛm.

nadále rozvíjela prostfiednictvím sítû tfií poboãek a jednoho obchodního centra obchodní aktivity ve

Hlavním strategick˘m cílem pro rok 2002 je rozvoj

Slovenské republice, zejména v oblasti realizace

klientské základny s dÛrazem na vyuÏívání obchodních

platebního styku mezi âR a SR. Banka poskytovala

vztahÛ mezi âR a SR a orientace na obchodní vazby

‰iroké spektrum bankovních a finanãních sluÏeb

dané nov˘m vlastníkem Komerãní banky. RovnûÏ se

podnikatelsk˘m subjektÛm, zejména velk˘m a stfiedním

banka zamûfií na rozvoj retailového segmentu.

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã – IAS)

Komerãní banka Bratislava, a. s. Základní jmûní (v mil. SKK) ekvivalent v mil. Kã Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk/ztráta Smûnn˘ kurz âNB (CZK/SKK)

31. 12. 2001 500,0 374,0 445,1 4 633,7 43,0 74,806

31. 12. 2000 500,0 398,5 426,6 4 989,5 27,8 79,703

Kontaktní adresa:

Komerãní banka Bratislava, a. s. Medená 6, p. p. 137 811 02 Bratislava Slovenská republika

tel.: +421/2/ 5293 2153-6 fax: +421/2/ 5296 1959 e-mail: [email protected] www.koba.sk

129

Komerãní poji‰Èovna, a. s.

Komerãní poji‰Èovna, a. s., je stoprocentnû vlastnûna

2000.

Komerãní bankou. V prÛbûhu roku 2001 do‰lo k v˘mûnû

pojistného hospodafiení spoleãnosti skonãilo v˘raznou

Navzdory

v˘raznému

rÛstu

pfiedepsaného

vedení spoleãnosti, pfiiãemÏ novému vedení se podafiilo

ztrátou, kde hlavní pfiíãiny spoãívaly v neadekvátní

v˘znamnû zv˘‰it objem pfiedepsaného pojistného,

kalkulaci produktÛ, potfiebû tvofiit dodateãné technické

zejména pak v Ïivotním poji‰tûní. Dynamiku tohoto rÛstu

rezervy a v neposlední fiadû i v neadekvátnû vysok˘ch

v roce 2001 nejlépe charakterizuje hodnota pfiedepsaného

provozních nákladech.

hrubého pojistného ve v˘‰i 2,6 mld. Kã, která v porovnání s pfiedcházejícím rokem vzrostla o 33 %. Touto v˘‰í se

Hlavním cílem v roce 2002 je restrukturalizace

spoleãnost dostává na sedmé místo z 29 poji‰Èovacích

spoleãnosti s cílem v˘razného zefektivnûní hospodafiení.

spoleãností registrovan˘ch âeskou asociací poji‰Èoven.

Spoleãnost se zamûfií na zv˘‰ení profitability jednotliv˘ch

Dominantním produktem z hlediska objemu pfiedepsaného

produktov˘ch skupin a na dosaÏení v˘razn˘ch úspor

pojistného bylo v roce 2001 povinnû smluvní poji‰tûní

provozních nákladÛ, zejména pfii administraci poji‰tûní.

z provozu motorov˘ch vozidel, jehoÏ podíl na celkové

I v roce 2002 zÛstane prioritou rÛst v oblasti Ïivotního

hodnotû pfiedstavuje témûfi 44 %. Z hlediska dynamiky

poji‰tûní

rÛstu je to ale Ïivotní poji‰tûní, kde spoleãnost

distribuãními kanály Komerãní banky.

a

podíl

prodeje

pojistn˘ch

produktÛ

zaznamenala pfiibliÏnû 120% rÛst v porovnání s rokem

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã – CAS)

Komerãní poji‰Èovna, a. s. Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk/ztráta

31. 12. 2001 450,0 433,4 2 908,0 -713,0

Kontaktní adresa:

Komerãní poji‰Èovna, a. s. Jindfii‰ská 17, p. p. 353 111 21 Praha 1

130

tel.: 02/2421 3881, 2423 0106 fax: 02/2423 6696 e-mail: [email protected] www.finance.cz/prezent/kp-kb

31. 12. 2000 450,0 279,2 2 061,1 -6,6

Komercni Finance, B. V.

Komercni finance, B. V., je stoprocentnû vlastnûná

dluhopisÛ

na

zahraniãních

kapitálov˘ch

trzích

zahraniãní dcefiiná spoleãnost Komerãní banky. Na

a poskytování úvûrÛ akcionáfii. Za dobu své existence

základû svého specifického zamûfiení zaji‰Èuje vydávání

vydala tfii emise dluhopisÛ v DEM a USD.

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã – holandské úãetní standardy)

Komercni Finance, B. V.

31. 12. 2001

Základní jmûní (tis. NLG) ekvivalent v mil. Kã Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk/ztráta smûnn˘ kurz dle âNB (Kã/NLG)

40 0,6 1,3 7 309,8 0,8 14,512

31. 12. 2000 40 0,6 20,4 17 523,6 19,8 15,923

Kontaktní adresa:

Komercni Finance, B. V. Drentestraat 24 1083 HK Amsterdam The Netherlands

tel.: +31 20/540 5800 fax: +31 20/644 7011

131

CAC LEASING, a. s.

Ve spoleãnosti CAC LEASING, a. s., Komerãní banka

a zafiízení více neÏ 800 smluv. Produktová nabídka se

vlastní 50% podíl na základním kapitálu. Dal‰ími

v roce 2001 roz‰ífiila o splátkov˘ prodej, kter˘ je urãen

akcionáfii jsou Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH

zejména pro mûsta, obce a rozpoãtové organizace.

s 35% podílem na základním kapitálu a Bank Austria AG s 15% podílem. Po fúzi finanãní skupiny Bank Austria

Vysoká kvalita poskytovan˘ch sluÏeb na‰la odezvu

a HypoVereinsbank patfií oba rakou‰tí akcionáfii do

v udûlení ocenûní „Rhodos – cena za firemní image

finanãní skupiny HypoVereinsbank s celkov˘m 50%

2001", kde CAC LEASING obsadila mezi leasingov˘mi

podílem na základním kapitálu CAC LEASING, a. s.

spoleãnostmi 1. místo. Hlavními hodnotícími kritérii v této soutûÏi jsou spolehlivost, dÛvûryhodnost, pfiístup

V roce 2001 spoleãnost splnila obchodní i finanãní cíle

ke klientÛm a serióznost.

plánované pro dané fiskální období, a podafiilo se tak dosáhnout historicky druh˘ch nejlep‰ích v˘sledkÛ

Do konsolidace FS KB za rok 2001 vstupují konsolidované

v objemu novû pofiízen˘ch obchodÛ. CAC LEASING tak

v˘sledky

potvrdil postavení pfiední leasingové spoleãnosti

CAC LEASING, kter˘ vedle této spoleãnosti zahrnuje

v âeské republice. Z témûfi 26 tisíc novû uzavfien˘ch

její dcefiinou spoleãnost Allrisk-CAC, s. r. o., a pfiidru-

smluv byl uzavfien nejvût‰í podíl v oblasti leasingu

Ïené spoleãnosti CAC LEASING Slovakia, a. s.,

automobilÛ (23,5 tisíce). V odbytovém leasingu

a Renault LEASING CZ, s. r. o.

niωího

konsolidaãního

celku

skupiny

spoleãnost realizovala 1,6 tisíce smluv a v leasingu strojÛ

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã – CAS)

CAC LEASING, a. s.

31. 12. 2001

31. 12. 2000

Základní kapitál Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk/ztráta

226,0 636,0 19 690,0 156,0

226,0 567,2 19 553,3 100,0

Kontaktní adresa:

CAC LEASING, a. s. Janáãkovo nábfieÏí 55/140, p. p. 1/2 150 05 Praha 5

132

tel.: 02/5709 1111 fax: 02/5732 8881 e-mail: [email protected] www.cac.cz

MUZO, a. s.

V této pfiidruÏené spoleãnosti ãiní podíl Komerãní

více neÏ v roce 2000. V prÛbûhu roku 2001 byla

banky, a. s., na základním jmûní 49,9 %. Spoleãnost

pofiízena a uvedena do provozu technologická ãást

poskytuje komplexní sluÏby pro provoz bankomatÛ,

záloÏního autorizaãního centra. SíÈ penûÏních automatÛ

platebních terminálÛ, platebních a identifikaãních

zaznamenala urãité oÏivení v nov˘ch typech a u sítû

karet v tuzemském i mezinárodním platebním styku.

platebních terminálÛ do‰lo k modernizaci datového uzlu

Spoleãnosti se podafiilo roz‰ífiit okruh smluvních

a zdvojnásobení propustnosti na vstupu do autorizaãního

partnerÛ, takÏe ke konci roku 2001 spolupracovala

centra.

s 945 partnery. Na autorizaãní centrum spoleãnosti bylo ke konci roku pfiipojeno cca 800 bankomatÛ z 18 bank,

Cílem spoleãnosti pro dal‰í období je v˘raznûj‰í expanze

coÏ proti roku 2000 pfiedstavuje pfiírÛstek sítû

na trhu poskytovatelÛ komplexních sluÏeb pro

o 33,2 %, a 15 500 platebních terminálÛ, tj. o 40,4 %

bezhotovostní platební systémy.

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã – CAS)

MUZO, a. s. Základní kapitál Vlastní kapitál Celková aktiva âist˘ zisk/ztráta

31. 12. 2001

31. 12. 2000

102,0 406,2 1 079,8 125,0

102,0 361,4 1 190,4 164,3

Kontaktní adresa:

MUZO, a. s V Ol‰inách 80/626 100 00 Praha 10

tel.: 02/6719 7111 fax: 02/6719 7590 e-mail: [email protected] www.muzo.com

133

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.

Komerãní banka se podílí na základním kapitálu této

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s., druhou pozici za

spoleãnosti 40 %. Dal‰ími akcionáfii jsou BHW Holding AG

âeskomoravskou stavební spofiitelnou. V roce 2001

a âeská poji‰Èovna, a. s.

zprostfiedkovala více neÏ 19 tisíc nov˘ch pfieklenovacích úvûrÛ v objemu 3,6 mld. Kã. Cílová ãástka novû

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s., pokraãovala

poskytnut˘ch pfiidûlen˘ch úvûrÛ ze stavebního spofiení

v roce 2001 v dosavadním trendu a podafiilo se jí

ãinila ve stejném období 4,8 mld. Kã.

dosáhnout v˘razn˘ch obchodních úspûchÛ. Bylo uzavfieno 252 tisíc nov˘ch smluv vãetnû nav˘‰ení

V následujícím období se V‰eobecná stavební spofiitelna

cílov˘ch ãástek a celková cílová ãástka sjednaná za rok

KB, a. s., zamûfií na realizaci opatfiení vedoucích

2001 ãinila 33,7 mld. Kã. Ke konci roku 2001 evidovala

k roz‰ífiení nov˘ch obchodÛ, zv˘‰ení poãtu platn˘ch

spofiitelna témûfi 722 tisíc platn˘ch smluv o stavebním

smluv o stavebním spofiení a zv˘‰ení objemu

spofiení s celkovou cílovou ãástkou 120 mld. Kã.

pfieklenovacích úvûrÛ. ZároveÀ bude spoleãnost usilovat

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s., zaujímá tfietí

o zv˘‰ení efektivity pfii administraci stavebního spofiení,

místo na trhu stavebního spofiení s 16,5% podílem

zejména

v poãtu uzavfien˘ch obchodÛ a 16,7% podílem na v˘‰i

distribuãních kanálÛ a fiízení rizika.

prostfiednictvím

zefektivnûní

ãinnosti

cílové ãástky. V oblasti úvûrov˘ch obchodÛ zaujímá

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã - CAS)

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk/ztráta

31. 12. 2001

31. 12. 2000

500,0 1 311,6 30 982,5 206,2

500,0 1 322,3 24 655,4 225,5

Kontaktní adresa:

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. Bûlehradská 128 120 21 Praha 2

134

tel.: 02/2282 4111 fax: 02/2282 4113 e-mail: [email protected] www.vsskb.cz

Factoring KB, a. s.

Stoprocentnû vlastnûná dcefiiná spoleãnost Komerãní

V roce 2001 byla aktivnû rozvíjena spolupráce v rámci

banky v prÛbûhu roku 2001 poskytovala sluÏby v oblasti

FCI, rovnûÏ spolupráce s EGAP doznala v˘razn˘ch

tuzemského

exportního

zmûn ve prospûch podmínek factoringov˘ch obchodÛ.

bezregresního factoringu. Celkov˘ obrat vzrostl ve

Stanoveny byly napfi. nové pojistné podmínky pro poji‰tûní

srovnání s rokem 2000 o více neÏ 2,5 mld. Kã. Obrat

tuzemsk˘ch subjektÛ. Na bázi tûchto zmûn byl vyvinut

tuzemského factoringu ãinil 7,5 mld. Kã a obrat

nov˘ produkt, tuzemsk˘ bezregresní factoring.

regresního

factoringu

a

mezinárodního factoringu 610 mil. Kã. Spoleãnosti se podafiilo upevnit si své místo na factoringovém trhu âR

V roce 2002 bude spoleãnost za podpory akcionáfie

s celkov˘m podílem 21 % a v rámci tuzemského

usilovat o dominantní postavení na factoringovém trhu

factoringu s podílem 25 %.

v âR. Novû na trh uvede nûkteré doplÀující produkty, aby tak

mohla

nabízet

celou

‰kálu

factoringov˘ch

a doplÀkov˘ch sluÏeb.

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã – CAS)

31. 12. 2001

Factoring KB, a. s.

84,0 108,0 2 197,9 9,5

Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk/ztráta

31. 12. 2000 84,0 99,2 1 927,8 7,8

Kontaktní adresa:

Factoring KB, a. s Na Pofiíãí 36, p. p. 59 110 02 Praha 1

tel.: 02/2282 5111 fax: 02/2481 4628 e-mail: [email protected] www.factoringkb.cz

135

ASIS, a. s.

Tato stoprocentnû vlastnûná dcefiiná spoleãnost

V roce 2001 se spoleãnost zamûfiila pfiedev‰ím

Komerãní banky zaãala svou ãinnost 1. 9. 2001. Do

na nastavení procesÛ v rámci plnûní poÏadavkÛ

spoleãnosti byli vyvedeni vybraní zamûstnanci a ãinnosti

svého

z divize IT Komerãní banky. Mezi hlavní dÛvody vzniku

a ãásteãnû i nabízen˘ch aktivit pro finanãní skupinu

spoleãnosti patfiily:

Komerãní banky. Podstatn˘m vlivem se podílela na

• vytvofiení podmínek pro integraci a centralizaci IT

zavedení nového produktu elektronického bankovnictví

sluÏeb v rámci finanãní skupiny Komerãní banky

vlastníka

v

oblasti

kvality

IT

podpory

profibanka.

• zefektivnûní a zkvalitnûní poskytovan˘ch IT sluÏeb • dosaÏení transparentnosti nákladÛ na IT v Komerãní bance a finanãní skupinû • fiízení IT nákladÛ v Komerãní bance

Mezi hlavní priority roku 2002 patfií pokraãující proces zvy‰ování kvality sluÏeb a zv˘‰ení efektivity, integrace ãinností v rámci finanãní skupiny.

• fiízení a rozvoj aplikaãního v˘voje pro Komerãní banku a její finanãní skupinu • pfievzetí kontraktÛ od externích dodavatelÛ

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã – CAS)

ASIS, a. s. Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk/ztráta

31. 12. 2001 1,0 8,0 41,6 6,9

Kontaktní adresa:

ASIS, a. s. U PrÛhonu 38 170 04 Praha 7

136

tel.: 02/2243 1710 fax: 02/2243 1340 e-mail: [email protected]

Reflexim, a. s.

Reflexim, a. s., je stoprocentní dcefiiná spoleãnost

v oblasti podpÛrn˘ch sluÏeb poskytovan˘ch pro banku

Komerãní banky, do které byly k 1. 7. 2001 vyãlenûny

a FS KB.

ãinnosti podpÛrn˘ch sluÏeb Komerãní banky spolu s nûkter˘mi zamûstnanci, ktefií tyto ãinnosti vykonávali.

Zámûrem spoleãnosti v roce 2002 je rozvoj ãinností pro

Do konce roku 2001 probûhla transformace ãinností

subjekty Finanãní skupiny Komerãní banky a zejména

z Komerãní banky a nastavení procesÛ spolupráce

radikální zv˘‰ení efektivity vykonávan˘ch ãinností a sluÏeb.

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã - CAS)

31. 12. 2001

Reflexim, a. s.

1,0 5,9 41,5 4,3

Základní jmûní Vlastní jmûní Celková aktiva âist˘ zisk/ztráta

Kontaktní adresa:

Reflexim, a. s. Bolzanova 3/1679 110 00 Praha 1

tel.: 02/2243 6200 fax: 02/2421 0938 e-mail: [email protected]

137

V˘sledky konsolidace finanãní skupiny (CAS) Konsolidované úãetní v˘kazy za rok 2001 vyjadfiují roãní

opravn˘ch poloÏek a rezerv natvofien˘ch Komerãní

v˘sledky konsolidaãního celku FS KB, kter˘ zahrnuje vedle

bankou ke konsolidovan˘m dcefiin˘m spoleãnostem ve

matefiské banky plnû konsolidované dcefiiné spoleãnosti

v˘‰i 463 mil. Kã. Naopak v˘‰i konsolidovaného zisku

a ekvivalenãní metodou konsolidované pfiidruÏené

sníÏilo vylouãení dividend pfiijat˘ch Komerãní bankou

spoleãnosti. Do konsolidaãního celku nejsou zaãlenûny

v roce 2001 od dcefiin˘ch a pfiidruÏen˘ch spoleãností

dcefiiné spoleãnosti Penzijní fond Komerãní banky, a. s.,

v celkové v˘‰i 257 mil. Kã a vyãlenûní men‰inov˘ch ziskÛ

a ALL IN, a. s., v likvidaci.

ve v˘‰i 57 mil. Kã.

Rozhodujícím subjektem konsolidaãního celku je

Konsolidovaná bilanãní suma k 31. 12. 2001 vzrostla

obdobnû jako v minul˘ch letech matefiská banka.

oproti roku 2000 o 51 mld. Kã a dosáhla v˘‰e 536 mld. Kã. Konsolidovan˘ zisk pfied men‰inov˘mi podíly za rok 2001

Do v˘‰e konsolidovaného zisku se, ve srovnání se ziskem

ãinil 2268 mil. Kã a podíl na zisku v ekvivalenci vytvofien˘

vykázan˘m Komerãní bankou, promítlo zejména zahrnutí

pfiidruÏen˘mi spoleãnostmi ãinil 206 mil. Kã. Celkov˘

hospodáfisk˘ch v˘sledkÛ dcefiin˘ch spoleãností v celkové

konsolidovan˘ zisk za úãetní období se zapoãtením

v˘‰i –523 mil. Kã a podílu na hospodáfiském v˘sledku

podílu na zisku v ekvivalenci a po odpoãtu men‰inového

pfiidruÏen˘ch spoleãností ve v˘‰i 206 mil. Kã. Pozitivní

zisku ãinil celkem 2417 mil. Kã.

dopad na v˘‰i konsolidovaného zisku mûlo rozpu‰tûní

138

1

0,2

25

1

100,00 %

MUZO, a. s.

100,00 %

ALL IN, a. s. v likvidaci

ALL IN REAL ESTATE LEASING, s. r. o.

100,00 %

ALLA PRIMA, s. r. o. v likvidaci

100,00 %

100,00 %

KB 49,90 % CAC 2,69 %

A-Trade, s. r. o.

AIREL IMMO, s. r. o. (v konkurzu)

44,5

100,00 %

KB 75,00 % ALL IN 17,90 % AIREL 7,10 %

ASIS, a. s.

Spoleãnost pro informaãní databáze, a. s.

102

280

1

Dcefiiné, vnuããiné spoleãnosti

1

84

100,00 %

Reflexim, a. s.

100,00 %

Factoring KB, a. s.

100,00 %

Komercni Finance, B. V.

100,00 %

Komerãní poji‰Èovna, a. s.

100,00 %

Komerãní banka Bratislava, a. s.

100,00 %

Penzijní fond Komerãní banky, a. s.

40 tis. NLG

450

100,00 % Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.

500 mil. SKK

200

50

Komerãní banka, a. s.

40,00 %

50,00 %

Allrisk-CAC poji‰Èovací makléfiská, s. r. o.

51,00 %

CAC Leastrade, s. r. o.

100,00 %

DLB LEASING, s. r. o.

100,00 %

Základní jmûní v mil. Kã

CAC LEASING Slovakia, a. s.

CAC 40,00 % KBB 20,00 % KB 10,00 %

% majetkové úãasti

RENAULT LEASING CZ, s. r. o.

50

1

0,1

3,9

CAC LEASING, a. s.

50,00 %

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.

50 mil. SKK

226

500

PfiidruÏené, ostatní spoleãnosti

Schéma Finanãní skupiny Komerãní banky (stav k 31. 12. 2001)

139

140

Konsolidované úãetní závûrky Komerãní banky, a. s.

142

Konsolidovaná úãetní závûrka podle metodiky úãetnictví ãesk˘ch bank (CAS) Konsolidovan˘ v˘kaz ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2001(CAS)

v mil. Kã 1. V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy 2. Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy 3. V˘nosy z cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem z toho: a) v˘nosy z akcií a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem b) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s podstatn˘m vlivem c) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s rozhodujícím vlivem d) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch subjektech 4. V˘nosy z poplatkÛ a provizí 5. Náklady na placené poplatky a provize 6. Zisk/ztráta z finanãních operací 7. Ostatní v˘nosy 8. V‰eobecné provozní náklady z toho: a) náklady na zamûstnance b) ostatní provozní náklady 9. Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku z toho: a) tvorba rezerv k hmotnému majetku b) tvorba opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku c) tvorba opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku 10. PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku z toho: a) pouÏití rezerv k hmotnému majetku b) pouÏití opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku c) pouÏití opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku 11. Ostatní náklady 12. Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky 13. PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky 14. Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním finanãním investicím 15. PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním finanãním investicím 16. Tvorba ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv 17. PouÏití ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv 18. Mimofiádné v˘nosy z toho: zúãtování pasivního konsolidaãního rozdílu 19. Mimofiádné náklady z toho: zúãtování aktivního konsolidaãního rozdílu 20. Zisk nebo ztráta za úãetní období bez men‰inov˘ch podílÛ 21. Podíl na zisku nebo ztrátû v ekvivalenci 22. Men‰inov˘ zisk nebo ztráta bûÏného úãetního období 23. Zisk nebo ztráta za úãetní období

2001

2000

29 3 -15 -3

29 2 -16 -2

002 036 214 322 0

0 0 0 0 6 835 -825 3 143 5 533 -13 485

5 -1 2 40 -13

861 393 808 074 3 3 0 0 0 706 215 626 682 535

-6 489 -6 996 -1 526

-5 625 -7 910 -574

-50 -1 146 -330 354

-5 -348 -221 11

0 85 269 -4 357 -10 909 6 514

11 0 0 -55 758 -19 892 28 669

-4 594

-1 871

3 136 -5 085 3 192 830 0 -276 0 2 268 206 -57 2 417

1 970 -1 993 1 652 295 72 -68 0 -239 415 0 176

143

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2001(CAS) Aktiva

v mil. Kã 1. Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, po‰tovní ‰ekové úãty 2. Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky pfiijímané âNB k refinancování a) státní pokladniãní poukázky a obdobné dluhopisy emitované státem b) jiné pokladní poukázky 3. Pohledávky za bankami a) splatné na poÏádání b) ostatní pohledávky v tom: podfiízená aktiva 4. Pohledávky za klienty a) splatné na poÏádání b) ostatní pohledávky v tom: podfiízená aktiva 5. Obligace a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem urãené k obchodování a) vydané bankami v tom: vlastní obligace b) vydané ostatními subjekty 6. Akcie a jiné cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem urãené k obchodování 7. Majetkové úãasti v ekvivalenci 8. Majetkové úãasti v subjektech nezahrnut˘ch do konsolidace 9. Aktivní konsolidaãní rozdíl 10. Ostatní finanãní investice 11. Nehmotn˘ majetek 12. Hmotn˘ majetek a) pozemky a budovy pro bankovní ãinnost b) ostatní 13. Vlastní akcie 14. Ostatní aktiva 15. Upsané základní jmûní splatné a nezaplacené 16. Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období Aktiva celkem

144

2001

2000

17 96 15 80 157

21 78 11 66 177

157 195 2 193 5 1 4

36 1 11 7 3 11 1 535

553 450 517 933 715 265 450 0 316 011 305 0 476 056 242 420 168 937 231 0 107 214 141 730 411 179 816 0 460 763

176 134 1 133 3 1 2 1

42 12 9 3 8 4 484

047 018 825 193 074 847 227 0 463 041 422 0 751 114 680 637 244 036 324 0 765 896 585 327 258 0 361 0 198 762

Pasiva

v mil. Kã 1. Závazky k bankám a) splatné na poÏádání b) ostatní závazky 2. Závazky ke klientÛm a) úsporné závazky v tom: splatné na poÏádání b) ostatní závazky v tom: splatné na poÏádání 3. Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy a) vkladové certifikáty b) ostatní 4. V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období 5. Rezervy a) rezervy na standardní úvûry a na záruky b) rezervy na kurzové ztráty c) rezervy na ostatní bankovní rizika d) ostatní rezervy 6. Podfiízená pasiva 7. Ostatní pasiva 8. Základní kapitál (bez men‰inov˘ch podílÛ) v tom: splacen˘ základní kapitál 9. Kapitálové fondy (bez men‰inov˘ch podílÛ) 10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku (bez men‰inov˘ch podílÛ) a) rezervní fondy b) ostatní (bez nerozdûleného zisku/neuhrazené ztráty z pfiedchozích období) 11. Nerozdûlen˘ zisk/neuhrazená ztráta z pfiedchozích období (bez men‰inov˘ch podílÛ) 12. Konsolidaãní rezervní fond 13. Pasivní konsolidaãní rozdíl 14. Zisk/ztráta za úãetní období bez men‰inov˘ch podílÛ a podílu na zisku/ztrátû v ekvivalenci 15. Podíl na hospodáfiském v˘sledku v ekvivalenci 16. Men‰inov˘ vlastní kapitál Pasiva celkem

2001

2000

126 3 122 286 21 1 265 142 60

107 6 101 279 24 1 254 123 38

60 13 9 1 3 7 16 19 19

376 543 833 856 386 494 470 170 229 1 228 763 983 715 2 258 008 335 622 005 005 289 697 696 1 343 641 0

38 2 10 8

2 7 17 19 19

504 119 385 495 854 692 641 449 254 1 253 579 380 184 2 4 190 563 992 005 005 620 470 468 2 343 381 0

2 211 206 207 535 763

-239 415 0 484 762

2001

2000

Podrozvaha

v mil. Kã 1. Budoucí moÏné závazky k plnûní celkem v tom: a) pfiijetí smûnek (akcepty) a indosamenty smûnek b) závazky z záruk c) závazky ze zástav 2. Ostatní neodvolatelné závazky 3. Pohledávky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací 4. Závazky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací

19 551

28 084

20 19 531 0 31 481 407 737 406 135

5 28 068 11 34 795 275 161 274 755

145

Konsolidovaná úãetní závûrka podle mezinárodních úãetních standardÛ (IAS) Deloitte & Touche, spol. s r. o. T˘n 641/4 110 00 Praha 1 Czech Republic Tel: +420 (2) 248 95 500 Fax: +420 (2) 248 95 555

Auditorská zpráva pro akcionáfie spoleãnosti Komerãní banka, a. s.

Provedli jsme audit pfiiloÏené konsolidované rozvahy

nesprávnosti. Audit zahrnuje v˘bûrov˘m zpÛsobem

Komerãní banky, a. s., a jejích dcefiin˘ch spoleãností (dále

provedené ovûfiení úãetních záznamÛ a dal‰ích informací

jen Skupina) k 31. prosinci 2001 a souvisejících

prokazujících údaje úãetní závûrky. Audit také zahrnuje

konsolidovan˘ch v˘kazÛ ziskÛ a ztrát, vlastního kapitálu

posouzení úãetních postupÛ a v˘znamn˘ch odhadÛ

a penûÏních tokÛ za rok 2001. Za sestavení úãetní

pouÏit˘ch spoleãností pfii sestavení závûrky a posouzení

závûrky a vedení úãetnictví v souladu s platn˘mi zákony

celkové prezentace úãetní závûrky. Domníváme se, Ïe

a pfiedpisy je odpovûdné pfiedstavenstvo banky. Na‰í

proveden˘ audit dává pfiimûfien˘ základ pro vyslovení

odpovûdností je vyjádfiit názor na konsolidovanou úãetní

v˘roku na úãetní závûrku.

závûrku jako celek na základû provedeného auditu. Podle na‰eho názoru konsolidovaná úãetní závûrka ve Nበaudit jsme provedli v souladu s Mezinárodními

v‰ech podstatn˘ch aspektech vûrnû zobrazuje finanãní

standardy auditu. Tyto standardy vyÏadují, abychom

situaci Skupiny k 31. prosinci 2001, v˘sledky jejího

plánovali a provedli audit s cílem získat pfiimûfienou míru

hospodafiení a penûÏní toky za rok 2001 v souladu

jistoty, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné

s Mezinárodními úãetními standardy.

V Praze dne 26. bfiezna 2002

Auditorská spoleãnost: Deloitte & Touche, spol. s r. o. Licence ã. 79

146

Konsolidovan˘ v˘kaz ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2001 (IAS)

Pozn. Pfiijaté úroky Placené úroky âisté úrokové v˘nosy âisté poplatky a provize âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací Ostatní v˘nosy âisté provozní v˘nosy Provozní náklady Odpisy a tvorba ostatních rezerv Náklady na restrukturalizaci Provozní náklady celkem Zisk/ztráta z vyfiazení spoleãností z konsolidace V˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch spoleãnostech Zisk pfied tvorbou rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ a investic a daní z pfiíjmÛ Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k úvûrÛm Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k cenn˘m papírÛm Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k majetkov˘m úãastem Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ a investic Zisk/ztráta pfied daní z pfiíjmÛ DaÀ z pfiíjmÛ âist˘ zisk/ztráta bez men‰inov˘ch podílÛ Men‰inov˘ zisk/ztráta âist˘ zisk/ztráta Zisk/ztráta na akcii (v Kã)

4 4 6 7 8 9 10 11 12 25

13 14

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

29 -15 13 8 1 3 26 -12 -4 -1 -18

29 -16 13 7

019 816 203 379 521 330 433 461 086 755 302 -17 761

8 875 -2 922 -1 970 -35 -4 927 3 948 -986 2 962 -58 2 904 76

919 918 001 265 965 2 984 24 215 -12 467 -3 333 -827 -16 627 471 415 8 474 -8 569 0 -5 -8 574 -100 -121 -221 -221 -6

Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí tohoto konsolidovaného v˘kazu ziskÛ a ztrát.

147

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2001 (IAS)

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

17 18 19 36 20 21 22 23 24 25 26

18 156 4 7 49 136 35 1 6 1 12 431

361 909 360 819 765 681 249 453 297 724 815 433

20 124 15 3 52 127 29 12 7 1 13 409

27 28 36 29 30 14 31 32

30 318 4 27 16

918 394 309 492 493 693 664 7 335 406 298

41 279 2 36 20

33

19 005 5 922 24 927 208 431 433

19 005 2 160 21 165 0 409 090

Pozn. Aktiva Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za bankami Cenné papíry k obchodování Pohledávky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ Pohledávky za âeskou konsolidaãní agenturou Úvûry klientÛm (ãisté) Cenné papíry k prodeji Cenné papíry drÏené do splatnosti Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a nekonsolidovan˘ch spoleãnostech Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek (ãist˘) Aktiva celkem Pasiva Závazky vÛãi bankám Závazky vÛãi klientÛm Závazky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ Dluhopisy V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva DaÀ z pfiíjmÛ OdloÏená daÀ Podfiízen˘ dluh Pasiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Emisní áÏio, rezervy a fondy Vlastní kapitál celkem Men‰inov˘ vlastní kapitál Pasiva a vlastní kapitál celkem

Tento v˘kaz byl schválen pfiedstavenstvem dne 26. bfiezna 2002.

Jménem pfiedstavenstva podepsali:

148

Alexis Juan

pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel

Tomas Spurny

ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele

887 473 909 314 642 391 843 077 440 358 756 090

793 510 705 099 137 38 97 7 546 387 925

Konsolidovan˘ v˘kaz zmûny kapitálu k 31. prosinci 2001 (IAS)

Pozn. Základní kapitál mil. Kã Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1999 Nav˘‰ení základního kapitálu Vypofiádání ztrát z minul˘ch let Rezerva na akciov˘ motivaãní program Ostatní pfievody âistá ztráta období Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 2000 Dopad aplikace IAS 39, po odeãtení danû - reklasifikace zaji‰Èovacích derivátÛ - zaji‰Èovací instrumenty - cenné papíry zafiazené do portfolia k prodeji Upraven˘ zÛstatek k 1. lednu 2001 Zaji‰tûní penûÏních tokÛ - ãistá reálná hodnota, po odeãtení danû - pfievod do ãistého zisku, po odeãtení danû Kurzové rozdíly z pfiecenûní investic v zahraniãí Vlastní akcie Rezerva na akciov˘ motivaãní program âist˘ zisk/(ztráta) za období Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 2001

Ostatní rezerv. Fond na Fond ze Rozdíly z a kapit. fondy, kompen- zaji‰tûní pfiecenûní zaci nerozdûlen˘ zisk* mil. Kã mil. Kã mil. Kã mil. Kã

Emisní áÏio mil. Kã

Celkem

16 604 2 401 0 0 0 0 19 005

6 008 0 -6 008 0 0 0 0

-3 678 0 6 008 0 -2 -221 2 107

0 0 0 53 0 0 53

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

mil. Kã 18 934 2 401 0 53 -2 -221 21 165

38 38

0 0

0 0

140 0

0 0

0 139

0 0

140 139

38

0 19 005

0 0

96 2 343

0 53

0 139

0 0

96 21 540

38

0

0

0

0

969

0

969

38

0

0

0

0

-236

0

-236

39

0 0 0 0 19 005

0 0 0 0 0

0 -151 0 2 904 5 096

0 0 -44 0 9

0 0 0 0 872

-56 0 0 0 -56

-56 -151 -44 2 904 24 927

* Ostatní rezervní a kapitálové fondy a nerozdûlen˘ zisk zahrnují povinné rezervní fondy, rezervní fondy k vlastním akciím, ostatní fondy ze zisku a nerozdûlen˘ zisk. Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí konsolidovaného v˘kazu zmûny kapitálu.

149

Konsolidovan˘ v˘kaz cash flow k 31. prosinci 2001 (IAS)

2001 mil. Kã PenûÏní tok z provozní ãinnosti Pfiijaté úroky, poplatky a provize Placené úroky, poplatky a provize Ostatní pfiijaté pfiíjmy Platby zamûstnancÛm a dodavatelÛm Provozní penûÏní tok pfied zmûnou provozních aktiv a provozních pasiv Pohledávky za finanãními institucemi Úvûry klientÛm Cenné papíry k obchodování Ostatní aktiva (Zv˘‰ení) sníÏení provozních aktiv celkem: Závazky vÛãi finanãním institucím Závazky vÛãi klientÛm Ostatní pasiva Zv˘‰ení (sníÏení) provozních pasiv celkem: âistá hotovost z provozních ãinností pfied zdanûním Zaplacená (vrácená) daÀ z pfiíjmÛ âistá hotovost z provozní ãinnosti PenûÏní tok z investiãní ãinnosti Pofiízení cenn˘ch papírÛ do splatnosti Pofiízení cenn˘ch papírÛ k prodeji Pofiízení hmotného a nehmotného majetku Pofiízení (prodej) majetkov˘ch úãastí âistá hotovost z investiãní ãinnosti PenûÏní tok z finanãní ãinnosti Základní kapitál Emitované dluhopisy âistá hotovost z finanãních ãinností âisté (sníÏení) zv˘‰ení hotovosti a penûÏních ekvivalentÛ Hotovost a penûÏní ekvivalenty na zaãátku období Hotovost a jiné likvidní prostfiedky na konci období (viz pozn. 34) Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí konsolidovaného v˘kazu cash flow.

150

38 -17 4 -10 14 -29 -10 10 -8 -38 -10 38 -2 25 2

2001 mil. Kã

544 889 834 639 850 559 917 715 429 190 799 884 540 545 205 -90

2000 mil. Kã 41 -20 3 -10 14 -44 45 -6 -4 -11 -16 28 4 15 18

188 348 810 553 097 988 339 481 996 126 463 250 005 792 763 -20

2 115 -761 5 494 -422 60

2000 mil. Kã

18 743 0 -19 120 -1 826 377

4 371 0 -8 936

-20 569 2 401 82

-8 936 -2 450 19 765

2 483 657 19 108

17 315

19 765

Pfiíloha ke konsolidované úãetní závûrce k 31. prosinci 2001 (IAS) 1 Hlavní ãinnosti Komerãní banka, a. s., (dále jen banka) spolu se 14

Banka sídlí na adrese Na Pfiíkopû 33, ãp. 969, 114 07

dcefiin˘mi a pfiidruÏen˘mi spoleãnostmi tvofií Finanãní

Praha 1. Banka má v âeské republice 342 poboãek

skupinu Komerãní banky, a. s., (dále jen skupina).

a obchodních míst.

Matefiskou spoleãností skupiny je banka, která je zapsána v obchodním rejstfiíku v âeské republice jako akciová

Skupina pÛsobí vedle âeské republiky prostfiednictvím

spoleãnost. K hlavním ãinnostem banky patfií:

dcefiiné spoleãnosti Komerãní banka Bratislava, a. s., ve Slovenské republice a prostfiednictvím dcefiiné spoleã-

I.

poskytování úvûrÛ a záruk v ãeské a cizí mûnû;

nosti Komerãní Finance, B. V., v Nizozemsku (zvlá‰tní

II.

pfiijímání a ukládání vkladÛ v ãeské a cizí mûnû;

jednoúãelová spoleãnost, jejímÏ cílem je získávat finanãní

III. vedení bûÏn˘ch a termínovan˘ch úãtÛ v ãeské a cizí

prostfiedky pro skupinu na mezinárodních finanãních

mûnû;

trzích).

IV. poskytování bankovních sluÏeb v rozsáhlé síti

V.

poboãek v âeské republice;

Kmenové akcie banky jsou vefiejnû obchodovatelné na

devizové operace na mezibankovním penûÏním trhu;

Burze cenn˘ch papírÛ v Praze. Majoritním vlastníkem

VI. bankovní sluÏby zahraniãnímu obchodu;

banky se stala francouzská banka Société Générale

VII. bankovní sluÏby v oblasti kapitálov˘ch trhÛ.

poãátkem fiíjna 2001, která odkoupila 60 % akcií od ãeského státu prostfiednictvím Fondu národního majetku.

Banka generuje pfieváÏnou ãást v˘nosÛ skupiny a rozhodujícím zpÛsobem se podílí na aktivech a pasivech skupiny.

Hlavní ãinnosti spoleãností s rozhodujícím vlivem banky k 31. prosinci 2001:

Název podniku ALL IN, a. s., v likvidaci Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Komerãní banka Bratislava, a. s. Komerãní poji‰Èovna, a. s. Komercni Finance, B. V. Factoring KB, a. s. Reflexim, a. s. ASIS, a. s. A-TRADE, s. r. o. MUZO, a. s.

Pfiím˘ podíl %

Skupinov˘ podíl %

100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 75,0 49,9

100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 51,25

Hlavní ãinnost OceÀování nemovitostí Správa investiãních fondÛ Penzijní pfiipoji‰tûní Bankovní sluÏby Poji‰Èovací ãinnost Financování Faktoring PodpÛrné ãinnosti (provozní sluÏby) PodpÛrné ãinnosti (informaãní technologie) Zprostfiedkovací sluÏby Podpora platebního styku

Sídlo Praha Praha Praha Bratislava Praha Amsterdam Praha Praha Praha Praha Praha

151

Skupina v prvním pololetí roku 2001 zakoupila

opatfiení s cílem rekapitalizace a restrukturalizace této

stoprocentní majetkové podíly ve dvou spoleãnostech,

spoleãnosti. Banka uvedla, Ïe bude nadále Komerãní

které transformovala do sv˘ch plnû vlastnûn˘ch

poji‰Èovnû, a. s., poskytovat finanãní podporu tak, aby

a kontrolovan˘ch spoleãností:

tato spoleãnost byla schopna splnit pfiíslu‰né právní a regulaãní poÏadavky.

• Reflexim, a. s. – skupina s úãinností od 1. ãervence 2001 do této specializované dcefiiné spoleãnosti

Spoleãnost ALL IN, a. s., v likvidaci, vstoupila do likvidace

pfievedla pfiibliÏnû 450 zamûstnancÛ a související

dne 1. dubna 2001 v návaznosti na jiÏ pfiedcházející

podpÛrné sluÏby

rozhodnutí banky o v˘znamném omezení aktivit skupiny

• ASIS, a. s. – skupina s úãinností od 1. záfií 2001 do této

ALL IN. Úãetní hodnota investice banky do této

specializované dcefiiné spoleãnosti pfievedla pfiibliÏnû

spoleãnosti odráÏí oãekávan˘ v˘nos z likvidace. Po

250 zamûstnancÛ a souvisejících agend v oblasti

ukonãení ãinnosti v oblasti rozvoje nemovitostí

uÏivatelské podpory a dal‰ích ãinností v oblasti

spoleãnost A-TRADE, s. r. o., v˘raznû omezila svoji ãinnost

informaãních technologií

a v souãasné dobû se zab˘vá pouze správou a údrÏbou zb˘vajícího majetku, kter˘ nebyl pfieveden na banku.

Komerãní poji‰Èovna, a. s, vykázala v roce 2001

Vedení skupiny vede jednání ohlednû prodeje této

v˘znamnou ztrátu zejména v souvislosti s pokraãujícími

spoleãnosti, prodej spoleãnosti v‰ak nebyl k datu této

vysok˘mi náklady na akvizici pojistného kmene Ïivotního

zprávy dokonãen.

poji‰tûní, neziskovosti poji‰tûní odpovûdnosti z provozu motorov˘ch vozidel a ztrátami spojen˘mi s úhradou

Penzijní fond Komerãní banky, a. s., není do

závazkÛ vypl˘vajících z portfolia poji‰tûní prÛmyslu

konsolidované úãetní závûrky zafiazen, neboÈ ustanovení

a podnikatelÛ. Tyto ztráty vyplynuly pfiedev‰ím z provûrky

zákona o penzijních fondech omezují pfievádûní ziskÛ na

pfiimûfienosti vytvofien˘ch technick˘ch rezerv a posouzení

skupinu. V pfiedcházejících úãetních obdobích se skupina

úãtování o podílu Komerãní poji‰Èovny na úhradû tzv.

rozhodla ponechat svÛj podíl na ziscích vykázan˘ch

deficitu z poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu zpÛsobenou

spoleãností ve prospûch úãastníkÛ jejích penzijních

provozem vozidla, kter˘ byl stanoven âeskou kanceláfií

programÛ. Skupina pÛsobí jako investiãní manaÏer fondu.

pojistitelÛ. Banka schválila v prosinci 2001 zámûr nav˘‰it základní kapitál spoleãnosti o 1 050 ks kmenov˘ch akcií

K 31. prosinci 2001 skupina zahrnula do konsolidace svÛj

v celkové hodnotû 105 mil. Kã (jmenovitá hodnota jedné

majetkov˘ podíl ve spoleãnosti MUZO, a. s., (MUZO).

akcie je 100 tis. Kã) za emisní kurz 275 tis. Kã za akcii.

V pfiedcházejících úãetních obdobích byla spoleãnost

Komerãní poji‰Èovna ve vazbû na rozhodnutí jediného

MUZO

akcionáfie podala návrh na zmûnu zápisu v obchodním

a konsolidována ekvivalenãní metodou. Dle názoru

rejstfiíku u Mûstského soudu v Praze. V lednu 2002 banka

vedení má skupina moÏnost vykonávat, pfiímo nebo

pfievedla do Komerãní poji‰Èovny penûÏit˘ vklad v hodnotû

nepfiímo, kontrolu nad finanãními a provozními aspekty

288,75 mil. Kã, pfiiãemÏ 105 mil. Kã z této ãástky

ãinnosti této spoleãnosti. Spoleãnost pro informaãní

pfiedstavuje nominální hodnotu emitovan˘ch akcií

databáze, a. s., je spoleãností plnû vlastnûnou a kontro-

(nav˘‰ení základního kapitálu Komerãní poji‰Èovny)

lovanou ze strany MUZO, k 31. prosinci 2001 v‰ak

a 183,75 mil. Kã je hodnota emisního áÏia. Celková

nevykonávala Ïádné podnikatelské aktivity.

hodnota nav˘‰ení základního kapitálu ãiní 288,75 mil. Kã. Vedení banky v souãasné dobû posuzuje dal‰í moÏná

152

vykazována

jako

pfiidruÏená

spoleãnost

Hlavní ãinnosti spoleãností s podstatn˘m vlivem banky k 31. prosinci 2001:

Název podniku CAC LEASING, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. CAC LEASING Slovakia, a. s.

Pfiím˘ podíl %

Skupinov˘ podíl %

50,0 40,0 10,0

50,0 40,0 50,0

Hlavní ãinnost

Sídlo Praha Praha Bratislava

Leasing Stavební spofiení Leasing

V prÛbûhu roku 2001 skupina odprodala majetkovou

a rozvojová banka, a. s., a Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.,

úãast ve spoleãnosti Bankovní institut, a. s. Majetkové

byly pfievedeny do portfolia cenn˘ch papírÛ k prodeji.

úãasti ve spoleãnostech âeskomoravská záruãní

2 Specifické události ovlivÀující hospodafiení skupiny v roce 2001 Státní garance

V souladu s usnesením vlády âeské republiky ze dne

zohlednûna pfii urãování hodnoty aktiv a poÏadované

18. prosince 2000 byla mezi bankou a Konsolidaãní

v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv ke ztrátám z úvûrÛ

bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû

k 31. prosinci 2000 a k 31. prosinci 2001. Dal‰í informace

Konsolidaãní banka uhradí ztráty banky do maximální

o aplikaci smlouvy o státní garanci a jejích dopadech do

v˘‰e 20 000 milionÛ Kã, které mohou vzniknout za

tvorby rezerv a opravn˘ch poloÏek ke ztrátám z úvûrÛ

období tfií let od 31. prosince 2000 ve spojitosti

jsou uvedeny v bodu 21 této úãetní závûrky.

s vybran˘mi rizikov˘mi aktivy. Tato smlouva byla

Restrukturalizace banky

Pfiedstavenstvo banky pokraãovalo v restrukturalizaãním

regionalizace servisních úãetních poboãek do 9 lokalit

programu zahájeném v roce 2000. Hlavní restruktu-

s úsporou pfiibliÏnû 30 % pozic - realizováno k 1. ãer-

ralizaãní kroky byly v roce 2001 zamûfieny na:

venci 2001, ãásteãná centralizace správy úvûrového portfolia do 9 lokalit - realizováno k 1. fiíjnu 2001).

• centralizaci a vyvedení nûkter˘ch podpÛrn˘ch ãinností do specializované dcefiiné spoleãnosti skupiny s cílem

Tato a dal‰í opatfiení pfiispûla ke sníÏení poãtu zamûst-

centralizovat poskytování vnitfiních sluÏeb v rámci

nancÛ skupiny bûhem roku 2001 o 420 zamûstnancÛ

finanãní skupiny banky a sníÏit provozní náklady (toto

(tj. o 4 %) na 10 995 zamûstnancÛ k 31. prosinci 2001

opatfiení bylo realizováno k 1. ãervenci 2001 a bylo

oproti

pfievedeno pfiibliÏnû 450 zamûstnancÛ),

k 31. prosinci 2000.

• centralizaci a vyvedení sluÏeb uÏivatelské podpory

fyzickému

stavu

11

415

zamûstnancÛ

Finanãní v˘sledky skupiny k 31. prosinci 2001 byly

a dal‰ích v oblasti informaãních technologií do dal‰í

ovlivnûny

specializované dcefiiné spoleãnosti s cílem centralizace

restrukturalizací ãinností skupiny, ztrátami vykázan˘mi

náklady

souvisejícími

s

pokraãující

tûchto sluÏeb v rámci finanãní skupiny banky a sníÏení

Komerãní poji‰Èovnou a opravn˘mi poloÏkami ve v˘‰i

provozních nákladÛ (toto opatfiení bylo realizováno

1,959 mil. Kã vytvofien˘mi k portfoliu cenn˘ch papírÛ

k 1. záfií 2001 a bylo pfievedeno pfiibliÏnû 250 zamûstnancÛ),

zaji‰tûn˘ch aktivy (tzv. asset backed securities). Podle názoru vedení probíhající restrukturalizaãní program mûl

• centralizaci dal‰ích vybran˘ch ãinností v oblasti back office a racionalizace jejich procesÛ v rámci banky

a bude nadále mít pozitivní dopad na provozní v˘sledky skupiny.

s úsporou pracovních pozic aÏ 30 % (vãetnû

153

Privatizace banky

Dne 28. ãervna 2001 vláda âeské republiky vybrala jako

Dozorãí rada banky poté pfiijala rezignaci sedmi ãlenÛ

vítûze v˘bûrového fiízení na prodej 60% majetkového

pfiedstavenstva banky a zvolila dne 5. fiíjna 2001 nové

podílu státu v bance francouzskou banku Société

pûtiãlenné pfiedstavenstvo ve sloÏení Alexis Juan, Patrice

Générale. Société Générale získala 60% majetkov˘ podíl

Cheroutre, Matú‰ Púll, Peter Paleãka a Tomas Spurny.

v bance za cenu pfiibliÏnû 40 miliard Kã (1 186 milionÛ EUR).

Mimofiádná valná hromada na svém zasedání dne 8. fiíjna 2001 pfiijala nové stanovy a zvolila nové sloÏení

Société Générale uzavfiela kupní smlouvu o prodeji 60%

dozorãí rady.

majetkového podílu státu v bance s Fondem národního majetku dne 12. ãervence 2001.

Tyto zmûny stanov se vztahovaly zejména na strukturu fiízení banky a vztah mezi pfiedstavenstvem a dozorãí

Société Générale pfievzala kontrolu nad bankou

radou, kdy do‰lo k posílení pravomocí pfiedstavenstva

v návaznosti na získan˘ souhlas âeské národní banky

a v˘konného v˘boru banky (v˘konn˘ v˘bor je nov˘m

a Komise pro cenné papíry se vstupem Société Générale

fiídícím orgánem banky a je povûfien kaÏdodenním

do banky a dále v návaznosti na zastavení fiízení Úfiadu

fiízením operací banky).

pro ochranu hospodáfiské soutûÏe o v˘jimce ze zákazu vefiejné podpory v souvislosti s poskytnutím garance Konsolidaãní banky za vybraná riziková aktiva do v˘‰e 20 miliard Kã.

Dne 5. fiíjna 2001 pfiedstavenstvo jmenovalo v˘konn˘ v˘bor v následujícím sloÏení:

Jméno

Funkce

PÛsobnost

Alexis Juan

pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel

Peter Paleãka

místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek generálního fieditele ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele námûstek generálního fieditele v˘konn˘ fieditel v˘konn˘ fieditel v˘konn˘ fieditel

Strategie, prodej, marketing, informaãní technologie, provozní sluÏby, investiãní bankovnictví Sekretariát, právní sluÏba, vztahy s vefiejností, compliance, organizaãní struktura ¤ízení rizik

Patrice Cheroutre Matú‰ Púll Tomas Spurny Phillippe Delacarte Michel Fenot Jifií Huml Radomír La‰ák André Léger Marek Stefanowicz Karel Va‰ák Jan Kubálek Pascal Dupont Michal Hefiman

154

Corporate Banking Finance a plánování Malé a stfiední podniky Prodejní síÈ Informaãní technologie a provozní sluÏby Prodejní síÈ Marketing a drobné bankovnictví Investiãní bankovnictví Lidské zdroje Alternativní distribuãní kanály ¤ízení rizik Finance

Po 1. lednu 2002 rezignovali pan Tomas Spurny, Jifií Huml

zvolení zamûstnanci (Pavel Krejãí, Jan Kuãera, Miroslava

a Radomír La‰ák.

·mídová).

Société Générale nominovala do novû zvolené

Podle platné legislativy se povinnost v˘kupu akcií

devítiãlenné dozorãí rady pût zástupcÛ (Didier Alix,

minoritních akcionáfiÛ nevztahuje na pfiípady nabytí

Séverin Cabannes, Jean-Louis Mattei, Christian Poirier

majoritních podílÛ v pfiípadû privatizace státních

a Petr Laube), ãlenem dozorãí rady zÛstává zástupce

majetkov˘ch podílÛ. Z tohoto dÛvodu Société Générale

Fondu národního majetku (Jan Juchelka) a tfii zástupci

nenabídla v˘kup akcií minoritních akcionáfiÛ banky.

3 Základní úãetní pravidla Základní úãetní pravidla pouÏitá pfii sestavování této konsolidované úãetní závûrky jsou uvedena níÏe.

(a) Úãetní principy

Konsolidovaná úãetní závûrka byla sestavena v souladu

v‰echny dluhopisy a majetkové cenné papíry, s v˘jimkou

s mezinárodními úãetními standardy (IAS) platn˘mi pro

cenn˘ch papírÛ k obchodování, vykazovány v ãisté cenû

období k 31. prosinci 2001 a vychází z principu ãasového

pofiízení, resp. cenû pofiízení, sníÏené o opravné poloÏky

rozli‰ení, kdy transakce a dal‰í skuteãnosti jsou uznány

na trvalé sníÏení jejich hodnoty. V souladu s pfiíslu‰n˘mi

v dobû jejich vzniku a zaúãtovány v úãetní závûrce

poÏadavky nebyl IAS 39 aplikován se zpûtnou platností.

v období, ke kterému se vztahují, a dále z pfiedpokladu trvání podniku. Úãetní závûrka obsahuje rozvahu, v˘kaz

Skupina vede úãetní knihy a pravidelnû pfiipravuje

ziskÛ a ztrát, v˘kaz zmûn kapitálu, v˘kaz o penûÏních

pfiedepsané v˘kazy podle ãesk˘ch úãetních standardÛ

tocích a pfiílohu k finanãním v˘kazÛm. V nûkter˘ch

a úãetních standardÛ platn˘ch v dal‰ích zemích, ve

pfiípadech byla vykazovaná data vztahující se k minulému

kter˘ch skupina pÛsobí. Úãetní data jsou podkladem pro

úãetnímu období pfiepoãtena z dÛvodu získání

sestavení finanãních v˘kazÛ, pfiiãemÏ skupina provádí

srovnateln˘ch údajÛ.

reklasifikace a úpravy dat, aby zajistila soulad s mezinárodními úãetními standardy. Rozdíly v hodnotû

Konsolidovaná úãetní závûrka je sestavena v historick˘ch

zisku a vlastního kapitálu skupiny pfii aplikaci ãesk˘ch,

cenách, pfiiãemÏ cenné papíry urãené k prodeji, finanãní

resp. mezinárodních úãetních standardÛ jsou popsány

aktiva a pasiva k obchodování a v‰echny deriváty jsou

v pozn. 38 této pfiílohy k úãetní závûrce.

pfiecenûny na trÏní hodnotu. Prezentace konsolidované úãetní závûrky v souladu V roce 2001 skupina aplikovala IAS 39 „Finanãní

s mezinárodními úãetními standardy vyÏaduje, aby

nástroje: úãtování a oceÀování". Finanãní dopady pfiijetí

vedení skupiny provádûlo odhady, které mají vliv na

IAS 39 jsou vykázány v konsolidovaném v˘kazu zmûny

vykazované hodnoty aktiv a pasiv i podmínûn˘ch aktiv

kapitálu. Dal‰í informace jsou uvedeny v úãetních

a pasiv k datu sestavení úãetní závûrky a nákladÛ

postupech, které se vztahují k finanãním derivátÛm

a v˘nosÛ v pfiíslu‰ném úãetním období. Tyto odhady jsou

a

zaloÏeny na informacích dostupn˘ch k datu sestavení

zaji‰Èovacím

operacím,

cenn˘m

papírÛm

k obchodování, cenn˘m papírÛm drÏen˘m do splatnosti,

úãetní závûrky a mohou se od skuteãn˘ch v˘sledkÛ li‰it.

poskytnut˘m úvûrÛm a rezervám a opravn˘m poloÏkám na ztráty z úvûrÛ, a dále v pfiíslu‰n˘ch poznámkách

Skupina vykazuje finanãní údaje v ãesk˘ch korunách (Kã)

v pfiíloze k úãetní závûrce. Pfied pfiijetím IAS 39 byly

s pfiesností na miliony Kã.

(b) Principy konsolidace

Dcefiiné spoleãnosti (tj. spoleãnosti, v nichÏ banka vlastní,

byla upravena tak, aby byla zaji‰tûna jednotnost s pravidly

pfiímo ãi nepfiímo, více neÏ polovinu hlasovacích práv nebo

pouÏívan˘mi bankou.

jinak vykonává kontrolu nad jejich ãinností) byly plnû konsolidovány. Dcefiiné spoleãnosti jsou do konsolidace

Majetkové úãasti v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech jsou

zahrnuty od data, k nûmuÏ je na banku pfievedena kontrola

vykázány v konsolidované rozvaze v cenû pofiízení po

nad nimi, do chvíle, kdy banka kontrolu pfiestane

odeãtení opravn˘ch poloÏek.

vykonávat. Do konsolidace nejsou zahrnuty Ïádné transakce

mezi

podniky

ve

skupinû,

zÛstatky

Majetkové podíly ve spoleãnostech s podstatn˘m vlivem

a nerealizované pfiebytky a deficity transakcí mezi

jsou zaúãtovány ekvivalenãní metodou. Mezi tyto

spoleãnostmi ve skupinû.

spoleãnosti patfií subjekty, v nichÏ skupina drÏí 20 aÏ 50 % hlasovacích práv a v nichÏ skupina uplatÀuje podstatn˘

Tato úãetní pravidla jsou platná pro spoleãnosti

vliv, nikoli v‰ak vliv rozhodující. V souladu s ekvivalenãní

konsolidované plnou metodou a tam, kde to bylo nutné,

metodou konsolidace jsou ve v˘kazu ziskÛ a ztrát

155

zaúãtovány podíly skupiny na hospodáfiském v˘sledku

vykázán v hodnotû, která zohledÀuje podíl skupiny na

spoleãností s podstatn˘m vlivem za bûÏné období. Podíl

ãistém kapitálu spoleãností s podstatn˘m vlivem

skupiny ve spoleãnosti s podstatn˘m vlivem je v rozvaze

a zahrnuje konsolidaãní rozdíl vypl˘vající z pofiízení podílu.

(c) Zachycení operací v cizích mûnách

Aktiva a pasiva v cizí mûnû jsou vykázána v úãetní

k datu transakce. Zisky nebo ztráty vypl˘vající ze zmûn

závûrce v Kã s pouÏitím smûnného kurzu âeské národní

smûnn˘ch kurzÛ po dni transakce jsou vykázány

banky (âNB) platného k datu sestavení úãetní závûrky.

v poloÏce âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací. âist˘ zisk

V˘nosy a náklady v cizích mûnách jsou v úãetním

z pfiecenûní majetkov˘ch úãastí je vykázán jako souãást

systému banky zachyceny v Kã a v úãetní závûrce jsou

vlastního kapitálu v ãásti Rozdíly z pfiecenûní.

tedy vykázány pfiepoãtené smûnn˘m kurzem platn˘m

(d) Poskytnuté úvûry a rezervy a opravné poloÏky na ztráty z úvûrÛ

Úvûry poskytnuté skupinou ve formû pfiímého postoupení

Skupina vymûfiuje klientÛm úroky z prodlení od okamÏiku,

finanãních

jsou

kdy je ãást pohledávky po splatnosti. Dle interních

klasifikovány jako poskytnuté úvûry a jsou vykazovány

pfiedpisÛ skupiny nemohou b˘t úroky z prodlení kryty

v zÛstatkové hodnotû. Ve‰keré úvûry a pohledávky jsou

zaji‰tûním k úvûru klienta. Úroky z prodlení jsou

zaúãtovány v okamÏiku poskytnutí finanãních prostfiedkÛ

vykazovány jako Úrokové v˘nosy aÏ v okamÏiku jejich

klientÛm.

úhrady.

Úvûry klientÛm a finanãním institucím jsou vykázány

Skupina vytvofiila v‰eobecnou rezervu na ztráty

v zÛstatkové hodnotû sníÏené o opravné poloÏky

z rozvahov˘ch a podrozvahov˘ch úvûrov˘ch pohledávek.

a rezervy na ztráty z úvûrÛ. Opravné poloÏky na ztráty

âást v‰eobecné rezervy vztahující se k rozvahov˘m

z úvûrÛ jsou vytvofieny v pfiípadû, Ïe existují objektivní

aktivÛm slouÏí k pokrytí rizika ztrát, o kterém se vedení

dÛkazy o tom, Ïe skupina nebude schopna inkasovat

skupiny domnívá, Ïe existuje v úvûrovém portfoliu k datu

v‰echny splatné pohledávky. V˘‰e opravn˘ch poloÏek

úãetní závûrky, potenciální ztráty v‰ak není moÏné

pfiedstavuje

pfiifiadit konkrétním pohledávkám.

prostfiedkÛ

rozdíl

mezi

danému

klientovi

zÛstatkovou

hodnotou

a realizovatelnou hodnotou, která je rovna souãasné hodnotû pfiedpokládan˘ch penûÏních tokÛ vãetnû ãástek

Skupina odepisuje ztrátové úvûry, u kter˘ch klient není

realizovateln˘ch ze záruk a zaji‰tûní po odeãtení diskontu

schopen dále plnit své závazky, proti vytvofien˘m

stanoveného s pfiihlédnutím k úrokové sazbû na poãátku

opravn˘m poloÏkám na ztráty z úvûrÛ. V˘nosy

úvûrového vztahu. V˘‰e specifick˘ch opravn˘ch poloÏek

z odepsan˘ch pohledávek jsou vykázány ve v˘kazu ziskÛ

je stanovena na základû finanãní situace a ãinnosti

a ztrát v poloÏce Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek

dluÏníka s pfiihlédnutím k hodnotû v‰ech zaji‰tûní i záruk

k úvûrÛm.

tfietích stran.

(e) Cenné papíry

Cenné papíry drÏené skupinou jsou ãlenûny do portfolií

papírÛ a vykazování jejich reáln˘ch hodnot ve finanãních

v souladu se zámûrem skupiny pfii jejich nabytí a se

v˘kazech. Skupina provedla ve v˘kazech rozdûlení

strategií skupiny pro investice do cenn˘ch papírÛ.

cenn˘ch papírÛ v investiãním portfoliu do novû

V návaznosti na pfiijetí nového úãetního standardu IAS 39

definovan˘ch portfolií i k 31. prosinci 2000, aby získala

v roce 2001 skupina vytvofiila strategii investování do

srovnatelné údaje za obû vykazovaná období.

cenn˘ch papírÛ a dle zámûru jejich nabytí ãlení cenné

156

papíry do portfolií k obchodování, k prodeji a do portfolia

Ve‰keré cenné papíry v drÏení skupiny jsou zachyceny

cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti. Základní rozdíl

v okamÏiku svého vypofiádání v hodnotû zahrnující

mezi portfolii spoãívá v pfiístupu k oceÀování cenn˘ch

transakãní náklady.

Cenné papíry k obchodování

Cenné papíry v portfoliu k obchodování jsou finanãní

z cenn˘ch papírÛ k obchodování jsou zachyceny

aktiva (akcie, dluhopisy, pokladniãní poukázky, podílové

v okamÏiku vzniku nároku na v˘platu dividendy

listy) nabytá skupinou za úãelem tvorby zisku z pohybÛ

a zaúãtovány v rozvaze jako pohledávka v poloÏce

cen v krátkodobém investiãním horizontu. Po prvotním

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva a ve

zaúãtování jsou tyto cenné papíry zachyceny a dále

v˘kazu ziskÛ a ztrát jako v˘nos v poloÏce âist˘ zisk/ztráta

vykazovány v reálné hodnotû, která odpovídá cenû, za niÏ

z finanãních operací.

jsou cenné papíry obchodovány na burzách cenn˘ch papírÛ (stfiední cena, tj. prÛmûr mezi cenou nabídnutou

V‰echny smlouvy o nákupu a prodeji cenn˘ch papírÛ

kupujícím a prodávajícím). Skupina sleduje zmûny reálné

k obchodování s termínem vypofiádání stanoven˘m

hodnoty

periodicitou

platn˘mi zákony nebo zvyklostmi daného trhu (nákup

a nerealizované zisky a ztráty vykazuje v poloÏce âist˘

a prodej s obvykl˘m termínem vypofiádání) jsou vedené

zisk/ztráta z finanãních operací. Skupina rovnûÏ s denní

jako spotové transakce. Transakce nesplÀující podmínku

periodicitou úãtuje ãasové rozli‰ení úrokov˘ch v˘nosÛ

obvyklého vypofiádání jsou povaÏovány za finanãní

z cenn˘ch papírÛ k obchodování a vykazuje je ve v˘kazu

deriváty.

cenn˘ch

papírÛ

s

denní

ziskÛ a ztrát v poloÏce Úrokové v˘nosy. V˘nosy z dividend

Cenné papíry drÏené do splatnosti

Cenné papíry drÏené do splatnosti jsou ta finanãní aktiva

úãetní hodnota vy‰‰í neÏ jeho odhadovaná realizaãní

s fixními ãi urãiteln˘mi platbami a pevnou splatností, která

hodnota, jeÏ je rovna souãasné hodnotû oãekávan˘ch

skupina zam˘‰lí a zároveÀ je schopna drÏet do jejich

budoucích penûÏních tokÛ diskontovan˘ch s pouÏitím

splatnosti. Skupina v tomto portfoliu vykazuje pokladniãní

pÛvodní efektivní úrokové sazby daného finanãního nástroje.

poukázky a dluhopisy. Cenné papíry drÏené do splatnosti

V˘‰e ztráty ze sníÏení hodnoty aktiv vykazovan˘ch v ãisté

jsou zachyceny v ãisté cenû pofiízení na bázi metody

cenû pofiízení je rovna rozdílu mezi úãetní hodnotou aktiva

efektivního v˘nosu, po odeãtení opravné poloÏky na sníÏení

a souãasnou hodnotou oãekávan˘ch budoucích penûÏních

hodnoty.

tokÛ diskontovan˘ch s pouÏitím pÛvodní efektivní úrokové sazby daného finanãního nástroje. V pfiípadû, Ïe do‰lo ke

Skupina posuzuje pravidelnû, zda do‰lo ke sníÏení hodnoty

sníÏení hodnoty aktiv, vytváfií skupina opravné poloÏky, které

cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch v portfoliu do splatnosti.

jsou vykázány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce Tvorba rezerv

U finanãního aktiva do‰lo ke sníÏení hodnoty, jestliÏe je jeho

a opravn˘ch poloÏek k cenn˘m papírÛm.

Cenné papíry k prodeji

Cenné papíry k prodeji jsou finanãní aktiva, která nejsou

upraven˘ch tak, aby odpovídaly podmínkám spoleãnosti,

klasifikována jako aktiva k obchodování ani jako aktiva

která je emitentem akcií. Skupina vykazuje nerealizované

drÏená do splatnosti. Souãástí tohoto portfolia jsou akcie,

zisky a ztráty ze zmûny reálné hodnoty cenn˘ch papírÛ

dluhopisy vãetnû cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy

k prodeji prÛbûÏnû ve v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce âist˘

a podílové listy. Cenné papíry jsou po prvotním

zisk/ztráta z finanãních operací.

zaúãtování vykazovány v reálné hodnotû, která se rovná cenû, za kterou jsou cenné papíry obchodovány na

V pfiípadû, Ïe do‰lo k trvalému sníÏení hodnoty cenn˘ch

burzách cenn˘ch papírÛ, nebo cenám stanoven˘m na

papírÛ drÏen˘ch v portfoliu k prodeji z titulu kreditního

základû modelÛ penûÏních tokÛ. V pfiípadû, Ïe cena, za

rizika, odepisuje skupina tuto hodnotu pfiímo na jeho

kterou je cenn˘ papír obchodován na burzách cenn˘ch

realizovatelnou ãástku. Tento odpis je zahrnut v Tvorbû

papírÛ, neexistuje, je reálná hodnota v pfiípadû dluhopisÛ

rezerv a opravn˘ch poloÏek k cenn˘m papírÛm ve v˘kazu

urãena na bázi souãasné hodnoty budoucích penûÏních

ziskÛ a ztrát. Skupina rovnûÏ s denní periodicitou úãtuje

tokÛ a v pfiípadû nekotovan˘ch majetkov˘ch cenn˘ch

ãasové rozli‰ení úrokov˘ch v˘nosÛ z cenn˘ch papírÛ

papírÛ na bázi podílÛ ceny/v˘nosÛ (price/earnings ratio)

k prodeji a vykazuje je ve v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce

nebo ceny/penûÏního toku (price/cashflow ratios)

Úrokové v˘nosy. V˘nosy z dividend z cenn˘ch papírÛ

157

k prodeji jsou zachyceny v okamÏiku vzniku nároku na

v poloÏce âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací.

v˘platu dividendy a jsou vykázány v rozvaze jako

V okamÏiku fyzické v˘platy dividendy je pohledávka

pohledávka v poloÏce Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období

vypofiádána proti inkasovan˘m penûÏním prostfiedkÛm.

a ostatní aktiva a ve v˘kazu ziskÛ a ztrát jako v˘nos

(f) Dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek

Dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek je veden ve

provádûjí ze vstupní ceny dlouhodobého hmotného

vstupních cenách sníÏen˘ch o nabíhající odpisy

a nehmotného majetku rovnomûrnû po dobu ekonomické

a akumulované ztráty ze sníÏení hodnoty. Dlouhodob˘

Ïivotnosti. Odepisovány nejsou pozemky a nedokonãené

majetek se odepisuje nepfiímo formou oprávek. Odpisy se

investice.

Bûhem úãetního období byly uplatnûny následující Ïivotnosti v letech:

4 6 12 30

Stroje a zafiízení, v˘poãetní technika, dopravní prostfiedky Inventáfi, úãelové stroje a zafiízení Energetické stroje a zafiízení Budovy a stavby

Skupina pravidelnû posuzuje hodnotu svého majetku

cenû stanovené na základû posudkÛ proveden˘ch

z hlediska moÏného sníÏení jeho hodnoty. V pfiípadû, Ïe

nezávisl˘m znalcem, která je sníÏena o odhad nákladÛ

je úãetní hodnota majetku vy‰‰í neÏ jeho odhadovaná

spojen˘ch s prodejem daného majetku.

realizovatelná hodnota, skupina pfiecení majetek na jeho realizovatelnou hodnotu. V pfiípadû, Ïe je identifikován

Náklady spojené s údrÏbou a opravami jsou zaúãtovány

nepotfiebn˘

pfiímo do v˘kazu ziskÛ a ztrát v okamÏiku jejich vzniku.

majetek,

vedení

skupiny

urãí

jeho

realizovatelnou hodnotu s pfiihlédnutím k ãisté prodejní

(g) Leasing

Aktiva ve finanãním leasingu, se kter˘mi souvisí obdobná

Splátky dle smluv o provozním leasingu jsou úãtovány

práva a závazky, jaká pfiíslu‰í aktivÛm vlastním, jsou

rovnomûrnû po dobu trvání pronájmu. Pokud je provozní

kapitalizována ve své reálné hodnotû a jsou odepisována

pronájem ukonãen pfied uplynutím doby pronájmu, jsou

po dobu Ïivotnosti majetku. Kapitálová sloÏka budoucích

ve‰keré platby, které mají b˘t pronajímateli uhrazeny ve

leasingov˘ch závazkÛ je úãtována jako závazek, zatímco

formû pokut, zaúãtovány do nákladÛ v období, ve kterém

úroková sloÏka je zúãtována do ziskÛ a ztrát po dobu

do‰lo k ukonãení leasingu.

trvání pronájmu tak, aby zatíÏení z dluÏn˘ch splátek bylo rovnomûrné. (h) Rezerva na záruky a ostatní podrozvahové úvûrové závazky Skupina vykazuje rezervu jen tehdy, kdyÏ:

vytvofiila restrukturalizaãní plán a zahájila jeho

• má souãasn˘ závazek (smluvní nebo mimosmluvní),

implementaci nebo oznámila hlavní rysy tohoto plánu.

kter˘ je dÛsledkem konkrétní události v minulosti, • je pravdûpodobné, Ïe k vyrovnání takového závazku

Informace o restrukturalizaãních nákladech identifikovan˘ch skupinou jsou uvedeny v bodû 11.

bude nezbytn˘ odtok prostfiedkÛ pfiedstavující ekonomick˘ prospûch, a • mÛÏe b˘t proveden spolehliv˘ odhad ãástky závazku.

V rámci sv˘ch bûÏn˘ch ãinností skupina vstupuje do úvûrov˘ch závazkÛ, které jsou úãtovány v podrozvaze, a zahrnují zejména záruky, akreditivy a pfiísliby úvûrÛ.

158

Skupina dále vytváfií restrukturalizaãní rezervu. Rezervu

Odhadované ztráty z tûchto závazkÛ jsou kryty

na restrukturalizaãní náklady skupina tvofií pouze, pokud

specifickou rezervou dle stejn˘ch principÛ, jak je uvedeno

v˘‰e v bodû 3 (d). Skupina vytváfií v‰eobecnou rezervu

úãetní závûrky obsaÏena v portfoliu, která v‰ak nebyla

k rizikÛm, která jsou dle názoru vedení skupiny k datu

pfiifiazena ke konkrétním angaÏovanostem.

(i) Emitované dluhopisy

Dluhopisy

emitované

skupinou

jsou

vykazovány

sníÏení pasiv v poloÏce Dluhopisy. Zisky a ztráty spojené

v amortizované hodnotû s pouÏitím efektivní úrokové

s nabytím vlastních dluhopisÛ jsou zachyceny v poloÏce

míry. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisÛ jsou

âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací nebo v poloÏce

vykázány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce Placené úroky.

âisté úrokové v˘nosy. Skupina by vykazovala nakoupené vlastní dluhopisy jako aktivum pouze v pfiípadû, Ïe by

V pfiípadû nabytí vlastních dluhopisÛ dochází k jejich

existoval smluvnû podloÏen˘ závazek je v budoucnu

odúãtování, kter˘m je zachycena ekonomická podstata

prodat.

transakce jako splacení závazku skupiny, a tedy ke

(j) Úãtování v˘nosÛ a nákladÛ

Úrokové v˘nosy a náklady související se v‰emi úroãen˘mi

diskontovan˘ch instrumentÛ. Úroky u ztrátov˘ch úvûrÛ

instrumenty jsou zaúãtovány do v˘kazu ziskÛ a ztrát

jsou úãtovány pfiípad od pfiípadu a na tuto ãástku je

v období, se kter˘m vûcnû i ãasovû souvisí za pouÏití

vytvofiena odpovídající rezerva zahrnutá do specifick˘ch

efektivní úrokové míry. Úrokové v˘nosy zahrnují kupony

rezerv. Úroky z prodlení jsou zahrnuty do úrokov˘ch

z cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem a cenn˘ch papírÛ

v˘nosÛ v okamÏiku jejich zaplacení dluÏníkem. V˘nosy

urãen˘ch k obchodování a ãasovû rozli‰en˘ diskont

z poplatkÛ a provizí jsou zachyceny ve v˘kazu ziskÛ

a

a ztrát v okamÏiku své splatnosti.

prémii

z

pokladniãních

poukázek

a

dal‰ích

(k) Danû

Danû jsou poãítány v souladu s ustanoveními pfiíslu‰ného

k úvûrÛm, u cenn˘ch papírÛ z titulu pfiecenûní

zákona âeské republiky a zákonÛ platn˘ch v zemích, ve

a u daÀov˘ch ztrát pfievádûn˘ch do dal‰ích období.

kter˘ch skupina pÛsobí na základû zisku vykázaného ve

OdloÏená daÀová pohledávka související s pfievádûním

v˘kazu ziskÛ a ztrát sestaveného podle ãesk˘ch úãetních

nepouÏit˘ch daÀov˘ch ztrát a ostatními doãasn˘mi

standardÛ a úãetních standardÛ dal‰ích zemí.

rozdíly se zúãtovává do v˘‰e, v jaké je pravdûpodobné, Ïe bude moci b˘t v budoucnosti realizována.

OdloÏená daÀ z pfiíjmÛ se stanovuje pouÏitím závazkové metody na základû v‰ech doãasn˘ch rozdílÛ mezi

OdloÏená daÀ vznikající v dÛsledku pfiecenûní cenn˘ch

daÀov˘mi základy aktiv a pasiv a jejich úãetními

papírÛ k prodeji na reálnou hodnotu pfii prvotní aplikaci

hodnotami pro úãely finanãních v˘kazÛ. OdloÏená daÀ

IAS 39 a zaji‰tûní penûÏních tokÛ, jeÏ jsou úãtovány

z pfiíjmÛ je poãítána pomocí daÀov˘ch sazeb platn˘ch

pfiímo na úãty vlastního kapitálu, je rovnûÏ úãtována

v následujícím zdaÀovacím období. Základní doãasné

pfiímo ve prospûch nebo k tíÏi vlastního kapitálu a je

rozdíly vznikají pfii odepisování dlouhodobého hmotného

následnû zachycena do konsolidovaného v˘kazu ziskÛ

majetku, u opravn˘ch poloÏek a v‰eobecn˘ch rezerv

a ztrát spolu s odloÏen˘m ziskem nebo ztrátou.

(l) Operace prodeje a zpûtného odkupu

Cenné papíry prodané v rámci repo operací jsou

Pohledávky za finanãními institucemi nebo v poloÏce

zachyceny v rozvaze na stranû aktiv v poloÏce Cenné

Úvûry klientÛm proti sníÏení hotovosti v poloÏce

papíry k obchodování, resp. k prodeji a odpovídající

Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance. Rozdíl mezi

závazek je vykázán na stranû pasiv v poloÏce Závazky

prodejní a nákupní cenou je povaÏován za úrok a je

vÛãi finanãním institucím nebo Závazky vÛãi klientÛm.

ãasovû rozli‰ován do nákladÛ/v˘nosÛ po celou dobu

Cenné papíry nabyté prostfiednictvím reverzní repo

trvání repo operace za pouÏití efektivní úrokové míry.

operace jsou vykázány v rozvaze na stranû aktiv v poloÏce

159

(m) Finanãní deriváty a zaji‰Èovací operace

Skupina v rámci své bûÏné ãinnosti vstupuje do kontraktÛ

Kritéria skupiny, která musejí b˘t splnûna, aby mohlo b˘t

s finanãními deriváty, které pro skupinu pfiedstavují velmi

o derivátu úãtováno jako o zaji‰tûní, jsou následující:

nízkou poãáteãní investici ve srovnání s nominální hodnotou kontraktu. Mezi finanãní deriváty uÏívané

(a) pfied uplatnûním úãtování o zaji‰tûní je k dispozici

skupinou patfií úrokové forwardy a swapy a mûnové

formální dokumentace zaji‰Èovacího instrumentu,

swapy. Skupina pouÏívá finanãní deriváty k zaji‰tûní

zaji‰tûné poloÏky, zaji‰Èovacího cíle, strategie

úrokového a mûnového rizika, kterému je vystavena

a vztahu,

v dÛsledku sv˘ch operací na finanãních trzích. Skupina

(b) zaji‰tûní je fiádnû doloÏeno s tím, Ïe se oãekává, Ïe

také pÛsobí jako zprostfiedkovatel finanãních derivátÛ pro

bude pfii kompenzaci rizik spojen˘ch ze zaji‰tûnou

nûkteré klienty.

poloÏkou v prÛbûhu celého úãetního období vysoce úãinné,

Finanãní deriváty jsou prvotnû zachyceny v rozvaze

(c) zaji‰tûní je prÛbûÏnû posuzováno jako úãinné.

v cenû pofiízení (zahrnující transakãní náklady) a následnû jsou pfiecenûny na reálnou hodnotu. Reálná

Zmûny reáln˘ch hodnot derivátÛ, které jsou klasifikovány

hodnota je získána na základû kotovan˘ch trÏních cen,

jako zaji‰tûní reálné hodnoty a splÀují podmínky pro

modelÛ diskontovan˘ch penûÏních tokÛ nebo pfiípadnû

zachycení jako zaji‰tûní reálné hodnoty a které se ukáÏí

modelÛ ocenûní opcí. V‰echny finanãní deriváty jsou

jako vysoce úãinné ve vztahu k zaji‰Èovanému riziku, jsou

vykazovány jako aktiva v pfiípadû kladné reálné hodnoty

zachyceny do v˘kazu ziskÛ a ztrát spolu s pfiíslu‰nou

a jako pasiva v pfiípadû záporné reálné hodnoty.

zmûnou reálné hodnoty zaji‰tûného aktiva nebo pasiva, které souvisí s tímto konkrétním zaji‰Èovan˘m rizikem.

V nûkter˘ch pfiípadech jsou deriváty souãástí jin˘ch

Neefektivní ãást zaji‰tûní je úãtována pfiímo do v˘kazu

finanãních derivátÛ, jako jsou napfi. konverzní opce

ziskÛ a ztrát do poloÏky âist˘ zisk/ztráta z finanãních

v konvertibilních dluhopisech, a jsou povaÏovány za

operací.

samostatné deriváty v pfiípadû, Ïe ekonomické rysy tohoto derivátu a rizika s ním spojená nesouvisejí úzce

V pfiípadû, Ïe zaji‰tûní jiÏ nesplÀuje kritéria pro úãtování

s ekonomick˘mi rysy hostitelské smlouvy a s riziky s ní

o zaji‰tûní, odepisuje se úprava úãetní hodnoty

spojen˘mi a hostitelská smlouva není ocenûna reálnou

zaji‰tûného

hodnotou,

do

hospodáfiského v˘sledku po období do splatnosti. Úprava

nerealizovan˘ch ziskÛ a ztrát v konsolidovaném v˘kazu

úãetní hodnoty zaji‰tûného majetkového cenného papíru

ziskÛ a ztrát.

zÛstává aÏ do odprodeje pfiíslu‰ného majetkového

jejíÏ

zmûny

by

se

promítaly

úroãeného

finanãního

nástroje

do

cenného papíru zachycena v nerozdûleném zisku. Zmûny reáln˘ch hodnot derivátÛ urãen˘ch k obchodování jsou promítány pfiímo do v˘kazu ziskÛ a ztrát v poloÏce

Zmûny reáln˘ch hodnot derivátÛ, které jsou klasifikovány

âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací.

jako zaji‰tûní penûÏních tokÛ a splÀují podmínky pro zachycení jako zaji‰tûní penûÏních tokÛ a které se ukáÏí

160

K datu uzavfiení smlouvy o finanãním derivátu skupina

jako vysoce úãinné ve vztahu k zaji‰Èovanému riziku, jsou

klasifikuje nûkteré deriváty buì jako (i) zaji‰tûní reálné

vykázány v rezervû pro zaji‰Èovací instrumenty, která

hodnoty zachyceného aktiva nebo pasiva (zaji‰tûní reálné

tvofií souãást vlastního kapitálu. ZÛstatky zaúãtované do

hodnoty), nebo (ii) zaji‰tûní budoucího penûÏního toku

konsolidovaného vlastního kapitálu jsou pfievádûny do

vypl˘vajícího ze zaúãtovaného aktiva nebo pasiva,

konsolidovaného v˘kazu ziskÛ a ztrát a klasifikovány jako

oãekávané transakce nebo pevného pfiíslibu (zaji‰tûní

náklady a v˘nosy v období, ve kterém zaji‰tûné aktivum

penûÏních tokÛ). Úãtování o zaji‰tûní se vztahuje

nebo pasivum ovlivní v˘kaz ziskÛ a ztrát. Neefektivní ãást

k finanãním derivátÛm, které jsou klasifikovány jako

zaji‰tûní je úãtována pfiímo do v˘kazu ziskÛ a ztrát do

zaji‰Èovací, v návaznosti na splnûní definovan˘ch podmínek.

poloÏky âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací.

I kdyÏ nûkteré finanãní deriváty z hlediska rizikov˘ch

Reálné hodnoty finanãních derivátÛ klasifikovan˘ch jako

pozic skupiny pfiedstavují efektivní ekonomické zaji‰tûní,

zaji‰Èovací a urãené k obchodování jsou uvedeny v bodû

nesplÀují podmínky pro úãtování o zaji‰tûní stanovené

36 pfiílohy k úãetní závûrce. Dopady pfiijetí IAS 39

v IAS 39, a jsou proto vykazovány jako deriváty urãené

k 1. lednu 2001 a pohyby rezervy k zaji‰Èovacím

k obchodování a související zisky a ztráty ze zmûn reálné

instrumentÛm tvofiící souãást vlastního kapitálu jsou

hodnoty jsou promítány do konsolidovaného v˘kazu ziskÛ

uvedeny v bodû 39 pfiílohy k úãetní závûrce.

a ztrát v poloÏce âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací.

(n) Regulaãní poÏadavky

Banky v rámci skupiny musí dodrÏovat regulaãní

Obdobnû podléhají regulatorním poÏadavkÛm dal‰í

poÏadavky pfiíslu‰n˘ch centrálních bank. Mezi tyto

spoleãnosti ve skupinû, zejména v oblasti poji‰Èovnictví

poÏadavky patfií limity a dal‰í omezení pro kapitálovou

a kolektivního investování.

pfiimûfienost bank, klasifikaci úvûrÛ a podrozvahov˘ch závazkÛ, tvorbu opravn˘ch poloÏek a rezerv k pokrytí úvûrového rizika spojeného s klienty bank, pro likviditu, v˘‰i úrokového rizika a mûnové pozice bank.

(o) âinnosti související se správou a úschovou cenností a cenn˘ch papírÛ

Aktiva a v˘nosy vypl˘vající z ãinností spoãívajících ve

závazky pfiíslu‰ná aktiva klientÛm vrátit nejsou v úãetní

správû a úschovû cenností a cenn˘ch papírÛ a související

závûrce vykazovány.

(p) Základní kapitál a vlastní akcie

V pfiípadû, Ïe skupina odkoupí své vlastní akcie nebo získá

v˘‰e vlastního kapitálu. Zisky a ztráty vypl˘vající

práva k odkoupení vlastních akcií, je uhrazená cena

z prodeje vlastních akcií jsou zachyceny na úãtu vlastní

vãetnû v‰ech souvisejících transakãních nákladÛ po

akcie v rámci konsolidovaného vlastního kapitálu.

odeãtení danû z pfiíjmÛ vykázána jako sníÏení celkové

4 âisté úrokové v˘nosy âisté úrokové v˘nosy zahrnují:

2001 mil. Kã Pfiijaté úroky - z úvûrÛ a vkladÛ u finanãních institucí - z úvûrÛ klientÛm* - z obligací, pokladních a pokladniãních poukázek a z jin˘ch cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem Celkem pfiijaté úroky Placené úroky - z úvûrÛ a vkladÛ od finanãních institucí - ze závazkÛ vÛãi klientÛm - z dluhopisÛ Celkem placené úroky âisté úrokové v˘nosy

2000 mil. Kã

11 13 3 29

694 714 611 019

12 14 2 29

534 973 412 919

-2 -9 -3 -15 13

647 581 588 816 203

-3 -10 -3 -16 13

049 416 453 918 001

* V pfiijat˘ch úrocích z úvûrÛ klientÛm jsou zahrnuty i úroky za âeskou konsolidaãní agenturou (dále jen Agentura).

161

V kategorii pfiijaté úroky jsou rovnûÏ vykázány ãasovû

v˘‰i 2 329 mil. Kã (2000: 2 740 mil. Kã). âisté úrokové

rozli‰ené v˘nosové úroky ze zaji‰Èovacích finanãních

v˘nosy z tûchto derivátÛ ãiní 344 mil. Kã (resp. 224 mil. Kã

derivátÛ ve v˘‰i 2 673 mil. Kã (2000: 2 964 mil. Kã.)

v roce 2000).

a nákladové úroky ze zaji‰Èovacích finanãních derivátÛ ve

5 Zdroj v˘nosÛ a nákladÛ PfieváÏná ãást pfiíjmu zahrnutého do provozních v˘nosÛ

a sluÏby vypl˘vají z jednoho segmentu podnikání, tj.

byla vytvofiena z bankovních sluÏeb poskytovan˘ch

poskytování bankovních sluÏeb.

v âeské republice. Podle názoru skupiny tyto produkty

6 Poplatky a provize âisté poplatky a provize zahrnují:

2001 mil. Kã Poplatky a provize za sluÏby a operace Zisk/(ztráta) z kurzov˘ch provizí hladk˘ch a dokumentárních plateb Zisk/(ztráta) z kurzov˘ch provizí smûnárensk˘ch operací Celkem ãisté poplatky a provize

5 990 1 504 885 8 379

S platností od 1. ledna 2001 ãisté poplatky a provize

a provize z dÛvodu, Ïe tyto v˘nosy pfiedstavují v˘znamné

zahrnují i kurzové provize z hladk˘ch a dokumentárních

opakované v˘nosy z platebních a smûnárensk˘ch operací

plateb a penûÏních a smûnárensk˘ch operací s klienty

s klienty skupiny. V pfiedcházejících obdobích byly

skupiny, a to ve v˘‰i rozdílu mezi kurzem nákupu/prodeje

kurzové v˘nosy z hladk˘ch a dokumentárních plateb

cizí mûny stanoveném skupinou a úfiedním kurzem

zahrnuty v fiádce âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací

národních bank pouÏívan˘m podle poÏadavkÛ zákona

a v˘nosy ze smûnárensk˘ch operací v fiádce Ostatní

o úãetnictví pro pfieceÀování transakcí v cizích mûnách.

v˘nosy. Údaje za rok 2000 jsou prezentovány ve shodném

Skupina kurzové provize zahrnuje do fiádku âisté poplatky

formátu jako údaje za období k 31. prosinci 2001.

2000 mil. Kã 4 1 1 7

475 629 161 265

7 âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací âist˘ zisk/ztráta z finanãních operací zahrnuje:

2001 mil. Kã Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk/(ztráta) z cenn˘ch papírÛ Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk/(ztráta) z derivátÛ na cenné papíry Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk/(ztráta) z úrokov˘ch a úvûrov˘ch derivátÛ Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk/(ztráta) z obchodování s komoditními deriváty Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk/(ztráta) z mûnov˘ch finanãních derivátÛ a ze spotov˘ch operací s cizí mûnou a pfiepoãtu cizomûnov˘ch pohledávek a závazkÛ Pfiijaté dividendy z cenn˘ch papírÛ k obchodování a k prodeji Celkem zisk z obchodování

162

2000 mil. Kã

1 064 40 -15 2 430

730 0 -8 0 241

0 1 521

2 965

Rok 2000 byl v poloÏce Zisk z obchodování s cizí mûnou

Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk/(ztráta) z cenn˘ch

pfiepoãten o v˘nosy/náklady z hladk˘ch a dokumen-

papírÛ za rok 2000 zahrnuje jednorázov˘ zisk ve v˘‰i

tárních plateb. Tyto byly pfiesunuty do poloÏky Poplatky

273 mil. Kã z pfievodu problémov˘ch dluhopisÛ na

a provize, viz bod 6 této úãetní závûrky.

Konsolidaãní banku, resp. její dcefiinou spoleãnost Konpo, v rámci restrukturalizace aktiv na základû rozhodnutí

Realizovan˘ zisk/(ztráta) z cenn˘ch papírÛ za rok 2001

vlády âeské republiky v bfieznu 2000.

zahrnuje ãástku 567 mil. Kã, která pfiedstavuje ãist˘ zisk z prodeje majetkové úãasti banky v âeské poji‰Èovnû, a. s. Tato transakce byla dokonãena v prosinci 2001.

8 Ostatní v˘nosy Ostatní v˘nosy zahrnují:

2001 mil. Kã Ostatní v˘nosy Mimofiádné ãisté v˘nosy Celkem ostatní v˘nosy

2000 mil. Kã

2 965 365 3 330

2 827 157 2 984

PoloÏka RÛzné v˘nosy zahrnuje zejména v˘nosy

z úãetního odpisu pohledávek a závazkÛ vykazovan˘ch na

z pfiedepsaného pojistného ve v˘‰i 1 697 mil. Kã (2000 -

doãasn˘ch a clearingov˘ch úãtech. V˘znamná ãást tûchto

1 107 mil. Kã), autorizaãní a servisní sluÏby spojené se

poloÏek vznikla z platebních operací v poãátku

systémem platebních karet ve v˘‰i 592 mil. Kã,

devadesát˘ch let v souvislosti s pfiechodem banky na

inkasované poplatky za obhospodafiování podílov˘ch

nov˘ bankovní systém pro tuzemské platby a nevypo-

fondÛ ve v˘‰i 273 mil. Kã (2000 - 276 mil. Kã) a v˘nosy

fiádané poloÏky vzniklé v souvislosti s provádûním

z prodeje nemovitostí ve v˘‰i 139 mil. Kã (2000 - 793 mil. Kã).

hladkého

a

dokumentárního

platebního

styku

prostfiednictvím tuzemského bankovního zprostfiedkovaZa období k 31. prosinci 2001 mimofiádné ãisté v˘nosy

tele. V roce 2000 byly mimofiádné ãisté v˘nosy ve v˘‰i

pfiedstavují zejména jednorázové v˘nosy vypl˘vající

157 mil. Kã zahrnuty do provozních nákladÛ.

9 Provozní náklady Provozní náklady zahrnují:

Mzdy, platy a odmûny Sociální náklady Náklady na zamûstnance Ostatní provozní náklady Celkem provozní náklady Fyzick˘ poãet zamûstnancÛ ke konci období PrÛmûrn˘ pfiepoãten˘ poãet zamûstnancÛ bûhem roku PrÛmûrné náklady na jednoho zamûstnance v Kã

V poloÏce Sociální náklady jsou zahrnuty náklady na

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

4 1 6 6 12 10 11 560

4 1 5 6 12 11 12 445

792 664 456 005 461 995 525 174

129 460 589 878 467 415 551 303

v˘‰i 45 mil. Kã (2000: 45 mil. Kã).

penzijní pfiipoji‰tûní zamûstnancÛ placené skupinou ve

163

Ostatní provozní náklady zahrnují:

2001 mil. Kã Poji‰tûní vkladÛ Opravy a udrÏování majetku, nájemné Konzultaãní sluÏby, informaãní sluÏby a technická podpora Telekomunikaãní a po‰tovní poplatky Propagace a reprezentace Ostatní Celkem

818 1 116 1 082 418 408 2 163 6 005

2000 mil. Kã 1 051 1 253 998 366 431 2 779 6 878

10 Odpisy a tvorba ostatních rezerv Odpisy a tvorba ostatních rezerv zahrnují:

Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Tvorba/(rozpu‰tûní) ostatních rezerv k ostatním aktivÛm Celkem odpisy a tvorba ostatních rezerv

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

2 255 1 831 4 086

2 485 848 3 333

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

86 1 276 393 1 755

320 252 255 827

PoloÏka tvorba/(rozpu‰tûní) ostatních rezerv k ostatním

aktivÛm zahrnuje tvorbu technick˘ch rezerv u Komerãní poji‰Èovny, a. s., ve v˘‰i 1 414 mil. Kã (2000: 640 mil. Kã).

11 Náklady na restrukturalizaci Restrukturalizaãní náklady zahrnují:

Personální náklady na sníÏení poãtu zamûstnancÛ banky Náklady na prodej investiãního majetku a na ukonãení nájmÛ Ostatní náklady na restrukturalizaci Celkem náklady na restrukturalizaci V ãervnu 2000 vedení banky schválilo restrukturalizaãní

strategick˘ch plánÛ s klienty a poskytování produktÛ ve

plán banky. Plán byl oznámen v ãervenci 2000 a jeho

tfiíletém horizontu 2002 aÏ 2004. V rámci této provûrky

hlavní ãást byla implementována do konce roku 2000.

banka identifikovala fiadu vlastních i pronajat˘ch budov,

V roce 2001 skupina pokraãovala v restrukturalizaci,

jejichÏ parametry neodpovídají plánÛm banky. Banka má

probûhla zejména centralizace nûkter˘ch ãinností

v úmyslu ve stfiednûdobém horizontu prodat vlastní

a sluÏeb a jejich vyvedení do specializovan˘ch dcefiin˘ch

budovy a vypovûdût nájemní smlouvy, jakmile to trÏní

spoleãností skupiny (viz bod 2 této úãetní závûrky).

podmínky dovolí. SníÏení hodnoty, které vyplynulo z této a pfiedchozích provûrek ãiní 1 276 mil. Kã a zahrnuje

Restrukturalizaãní náklady zahrnují náklady na redukci

oãekávané ztráty z prodeje vlastních budov banky, tvorbu

poãtu zamûstnancÛ, náklady na prodej nevyuÏit˘ch

opravn˘ch

prostor a ukonãení pronájmÛ a dále náklady zohledÀující

pronajat˘ch budov, u kter˘ch má banka v úmyslu

znehodnocení nevyuÏit˘ch vlastních budov nebo

odprodat nebo vypovûdût nájemní smlouvy, a sníÏení

technického zhodnocení najat˘ch prostor banky.

úãetní hodnoty pfiedplacen˘ch nájmÛ u budov, které

poloÏek

k

technickému

zhodnocení

banka uvolní. Vedení banky povaÏuje tato sníÏení

164

V návaznosti na vstup nového vlastníka banka posoudila

hodnoty za náklady na restrukturalizaci. Dal‰í informace

stav a umístûní své poboãkové sítû z hlediska

jsou uvedené v pozn. 26.

12 Zisk/ztráta z vyfiazení spoleãností Skupina z konsolidovan˘ch v˘sledkÛ k 31. prosinci 2001

tûchto úprav na konsolidovan˘ v˘kaz ziskÛ a ztrát

vyãlenila spoleãnost ALL IN, a. s., (ALL IN), a to z dÛvodu

skupiny ãinil -17 mil. Kã. Spoleãnost ALL IN je vykázána

vstupu spoleãnosti do likvidace k 1. dubnu 2001. Skupina

v úãetní závûrce k 31. prosinci 2001 v ãisté úãetní

rovnûÏ vyãlenila z konsolidace její 100% dcefiinou

hodnotû (po odeãtení opravn˘ch poloÏek) jako majetková

spoleãnost ALL IN REAL ESTATE LEASING, s. r. o., (AIREL)

úãast v nekonsolidované spoleãnosti. Spoleãnost AIREL

a 25% majetkov˘ podíl ve spoleãnosti A-TRADE, s. r. o.,

není v úãetní závûrce vykázána, neboÈ nebyla pfiímo

(A-TRADE) vlastnûn˘ spoleãnostmi ALL IN a AIREL.

vlastnûna skupinou, ale její dcefiinou spoleãností ALL IN, která byla z konsolidace vyfiazena.

Tyto spoleãnosti byly vyfiazeny z konsolidace v hodnotû svého vlastního kapitálu k datu vyfiazení. Celkov˘ dopad

13 Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ a investic Opravné poloÏky a rezervy na ztráty z úvûrÛ a ostatních úvûrov˘ch závazkÛ

Zmûna opravn˘ch poloÏek a rezerv byla následující:

ZÛstatek 1. leden Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm Vliv odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek Kurzov˘ rozdíl z opravn˘ch poloÏek Pfiesun opravn˘ch poloÏek z ostatních aktiv ZÛstatek na konci období

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

-22 172 -2 922 -902 250 -10 -25 756

-30 985 -8 569 17 362 20 0 -22 172

V prÛbûhu roku 2001 do‰lo k celkovému zv˘‰ení zÛstatku

v ãervnu 2001 a dal‰í provûrkou klasifikace úvûrÛ

opravn˘ch poloÏek a rezerv o 3 584 mil. Kã ve srovnání se

a nesplacen˘ch úrokÛ z klasifikovan˘ch úvûrÛ na konci

stavem ke konci roku 2000. Nav˘‰ení bylo ovlivnûno

tfietího ãtvrtletí roku 2001 (dal‰í údaje jsou uvedeny

zejména zmûnou metodiky diskontování zaji‰tûní

v bodû 21).

ZÛstatek k 31. prosinci 2000 a 31. prosinci 2001 zahrnuje opravné poloÏky a rezervy k úvûrÛm:

Opravné poloÏky k úvûrÛm klientÛm Rezervy k úvûrÛm klientÛm Opravné poloÏky k úvûrÛm finanãním institucím Rezerva na záruky a ostatní úvûrové závazky Celkem zÛstatek

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

-15 044 -8 848 -13 -1 851 -25 756

-13 770 -7 026 -13 -1 363 -22 172

Opravné poloÏky k cenn˘m papírÛm

K 31. prosinci 2001 skupina vytvofiila opravné poloÏky

zpÛsoben kurzov˘mi rozdíly. V‰echny tyto cenné papíry

k cenn˘m papírÛm zaji‰tûn˘m aktivy ve v˘‰i 1 970 mil. Kã

jsou zafiazeny v portfoliu k prodeji a dal‰í informace

(2000: 0 Kã), pfiiãemÏ opravné poloÏky vykazované

o nich jsou uvedeny v bodû 22.

v rozvaze jsou ve v˘‰i 1 959 mil. Kã a rozdíl v tvorbû je

165

Opravné poloÏky k majetkov˘m úãastem

K 31. prosinci 2001 skupina vykazuje k investicím do majetkov˘ch úãastí opravné poloÏky ve v˘‰i 40 mil. Kã (2000: 5 mil. Kã).

Opravné poloÏky k majetkov˘m úãastem vykázané ve v˘kazu ziskÛ a ztrát zahrnují:

2001 mil. Kã Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv Rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek a rezerv Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k majetkov˘m úãastem

-40 5 -35

2000 mil. Kã -5 0 -5

Stav opravn˘ch poloÏek a rezerv je následující:

2001 mil. Kã ZÛstatek 1. ledna Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv Rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek a rezerv ZÛstatek na konci období

-5 -40 5 -40

2000 mil. Kã 0 -5 0 -5

14 DaÀ z pfiíjmÛ Hlavní sloÏky danû z pfiíjmÛ zahrnují:

2001 mil. Kã DaÀ DaÀ DaÀ DaÀ

splatná – bûÏn˘ rok splatná – minul˘ rok odloÏená z pfiíjmÛ celkem

-857 -17 -112 -986

DaÀ splatná za minul˘ rok ve v˘‰i 17 mil. Kã pfiedstavuje

Sazba danû z pfiíjmÛ právnick˘ch osob je k 31. prosinci 2001

domûrek danû z pfiíjmÛ za zdaÀovací období 1999

31 % (2000 - 31 %). Efektivní daÀová sazba k 31. prosinci 2001

v návaznosti na zji‰tûní kontroly pfiíslu‰ného správce

ãiní 25 % (2000 - 0 %). DaÀ ze zisku se li‰í od teoretické

danû.

v˘‰e danû, která by vznikla, pokud by byla pouÏita statutární daÀová sazba:

166

2000 mil. Kã 0 -114 -7 -121

2000 mil. Kã

2001 mil. Kã Zisk/ztráta pfied zdanûním (bûÏná sazba danû) Zisk/ztráta pfied zdanûním (zvlá‰tní sazba danû) Zisk/ztráta pfied zdanûním Teoretická v˘‰e danû vypoãítaná podle daÀové sazby 31 %, resp. 15 % (2000: 31 %) Nezdanitelné v˘nosy, zejména úroky Náklady daÀovû neuznatelné - Rezervy na ztráty z úvûrÛ - Dal‰í neodpoãitatelné náklady VyuÏití pfieveden˘ch daÀov˘ch ztrát Nekonsolidované daÀové ztráty Ostatní Pohyby odloÏené danû Slevy Efekt konsolidace Náklad z titulu danû z pfiíjmÛ Dal‰í daÀ (15 % z dividend ze zahraniãí) DaÀ z pfiíjmÛ z pfiedchozích zdaÀovacích období SráÏková daÀ (15 % z dividend v tuzemsku) Celkem daÀ z pfiíjmÛ

-170 70 -100 -44 -7 336 8 322 2 561 5 761 -863 0 -80 7 0 36 42 10 0 69 121

3 909 39 3 948 1 222 -4 401 4 706 1 236 3 470 -558 150 16 112 -15 -302 930 3 17 36 986

Propoãet daÀové povinnosti skupiny vychází z úãetního

pro zdaÀovací období 2000 povolena pfiíslu‰n˘m

hospodáfiského v˘sledku se zohlednûním nákladÛ daÀovû

správcem danû vy‰‰í tvorba daÀovû uznateln˘ch

neuznateln˘ch a v˘nosÛ od danû osvobozen˘ch nebo

opravn˘ch poloÏek o 4 mld. Kã nad zákonem stanoven˘

podléhajících koneãné daÀové sazbû.

limit. Tato skuteãnost vedla ke vzniku daÀové ztráty v roce 2000, vyuÏitelné v roce 2001.

DaÀová povinnost skupiny k 31. prosinci 2001 byla stanovena s pfiihlédnutím k dostupnosti a vyuÏití

Dal‰í informace o odloÏené dani jsou uvedeny v bodû 31

zÛstatku

této úãetní závûrky.

daÀové

ztráty

skupiny

z

pfiedchozích

zdaÀovacích obdobích. Na zaãátku ãervence 2001 byla

15 Rozdûlení zisku/úhrada ztráty Za vykazované úãetní období 2001 vykazuje skupina zisk

s rozhodnutím valn˘ch hromad spoleãností skupiny.

ve v˘‰i 2,904 mil. Kã. Úãetní rozdûlení zisku a vyrovnání

Ztráty

ztrát za rok 2001 bude provedeno v souladu

s rozhodnutími valn˘ch hromad spoleãností skupiny.

roku

2000

byly

vyrovnány

v

souladu

16 Zisk na akcii Zisk na akcii 76 Kã (2000 – ztráta: -6 Kã) byl vypoãítán tak,

vydûlen poãtem emitovan˘ch akcií, tj. 38 009 852 (2000 -

Ïe zisk 2 904 mil. Kã (2000 – ztráta: -221 mil. Kã) byl

váÏen˘m prÛmûrem poãtu emitovan˘ch akcií, tj. 37 392 693).

167

17 Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance:

2001 mil. Kã Hotovost a jiné pokladní hodnoty Úãty u národních bank Vklady u bank Celkem hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance

9 457 8 667 237 18 361

Pohledávky za bankami ve v˘‰i 237 mil. Kã zahrnují

prostfiedky jsou s ohledem na jejich velkou likviditu

nostro úãty vedené u korespondentsk˘ch bank. Tyto

vykazovány ve stejné poloÏce jako hotovost.

2000 mil. Kã 8 002 11 992 893 20 887

Úãty u národních bank zahrnují:

2001 mil. Kã Povinné minimální rezervy Vklady splatné na poÏádání Pohledávka z pfievodu hotovosti Celkem

6 196 2 471 0 8 667

S platností od záfií 2001 jsou povinné minimální rezervy

sazba ve v˘‰i 2 %. Ve Slovenské republice povinné

v âeské republice úroãeny. Ke konci roku byla úroková

minimální rezervy byly úroãeny 1,5 % p. a.

2000 mil. Kã 5 4 2 11

167 599 226 992

18 Pohledávky za bankami Pohledávky za bankami zahrnují:

Úvûry a jiné pohledávky za bankami Úvûry poskytnuté centrálním bankám (repo operace) Termínované vklady u bank Celkem Opravné poloÏky Celkem pohledávky za finanãními institucemi

168

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

3 82 71 156

2 71 50 124

100 432 390 922 -13 156 909

Úvûry poskytnuté národním bankám jsou zaji‰tûny

emitovan˘mi národními bankami nebo Ministerstvem

pokladniãními poukázkami a ostatními dluhopisy

financí âR.

230 837 419 486 -13 124 473

19 Cenné papíry k obchodování Cenné papíry k obchodování zahrnují:

Akcie a podílové listy Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Pokladniãní poukázky Dluhopisy celkem Celkem cenné papíry k obchodování

2001 Reálná hodnota mil. Kã

2001 Cena pofiízení mil. Kã

168 1 912 289 1 991 4 192 4 360

168 1 908 289 1 990 4 187 4 355

2000 Reálná hodnota mil. Kã 2 1 11 15 15

195 784 260 670 714 909

2000 Cena pofiízení mil. Kã 2 1 11 15 15

V portfoliu skupiny k obchodování jsou zahrnuty

papíry v reálné hodnotû 2 369 mil. Kã (2000: 4 239 mil. Kã),

pokladniãní poukázky vydané âeskou národní bankou

které jsou vefiejnû obchodovatelné na burzách cenn˘ch

v hodnotû 1 991 mil. Kã (2000: 11 670 mil. Kã).

papírÛ, a cenné papíry v reálné hodnotû 1 991 mil. Kã

173 781 260 670 711 884

(2000: 11 670 mil. Kã), které nejsou vefiejnû obchoK 31. prosinci 2001 jsou v portfoliu k obchodování cenné

dovatelné.

Akcie a podílové listy zahrnují v reálné hodnotû:

Akcie a podílové listy k obchodování vydané - ãeská koruna Celkem akcie a podílové listy k obchodování

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

168 168

195 195

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

0 168 168

5 190 195

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

289 0 289

1,024 236 1,260

3 249 654 3 903 4 192

13 971 483 14 454 15 714

Akcie k obchodování zahrnují v reálné hodnotû dle emitenta cenného papíru:

Akcie a podílové listy k obchodování vydané - finanãními institucemi v âeské republice - ostatními subjekty v âeské republice Celkem akcie a podílové listy k obchodování

Dluhopisy zahrnují v reálné hodnotû:

Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou (vãetnû pokladniãních poukázek) - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Celkem dluhopisy k obchodování

169

Dluhopisy k obchodování zahrnují v reálné hodnotû dle emitenta cenného papíru:

2001 mil. Kã Dluhopisy k obchodování vydané - státními institucemi v âeské republice - státními institucemi v zahraniãí - finanãními institucemi v âeské republice - finanãními institucemi v zahraniãí - ostatními subjekty v âeské republice - ostatními subjekty v zahraniãí Celkem dluhopisy k obchodování

2 703 654 80 119 623 13 4 192

2000 mil. Kã 12 109 278 748 108 1 237 407 15 714

20 Pohledávky za âeskou konsolidaãní agenturou Pohledávky za âeskou konsolidaãní agenturou zahrnují:

2001 mil. Kã Pohledávky Úvûry Vklady Opravné poloÏky a rezervy k pohledávkám Celkem úvûry (ãisté)

49 765 0 0 49 765

âeská konsolidaãní agentura vznikla jako právní nástupce

(podle zákona ã. 21/1992 Sbírky zákonÛ âeské republiky

Konsolidaãní banky Praha, s. p. ú., podle zákona

o bankách, paragraf 44a).

2000 mil. Kã 51 887 755 0 52 642

ã. 239/2001 Sbírky zákonÛ âeské republiky o âeské konsolidaãní agentufie s úãinností od 1. záfií 2001.

Následující tabulka poskytuje pfiehled o hlavních

Agentura vznikla jako právní nástupce Konsolidaãní

parametrech úvûrÛ poskytnut˘ch bankou agentufie

banky v souladu s paragrafem 19 tohoto zákona. Za

v souvislosti s financováním pfievodu klasifikovan˘ch

závazky agentury podle paragrafu 1 ruãí stát stejnû jako

aktiv v srpnu 1999 a v bfieznu 2000 podle stavu

v pfiípadû jejího právního pfiedchÛdce Konsolidaãní banky

k 31. prosinci 2001:

PoloÏka/úvûr Splatnost âástka celkem: - ãeské koruny - americké dolary - euro Úrokové sazby Splatnost úrokÛ Splatnost úvûru

Úvûr poskytnut˘ 31. 8. 1999

Úvûr poskytnut˘ 25. 3. 2000

31. 8. 2004 12 230 mil. Kã 12 230 mil. Kã 0 mil. Kã 0 mil. Kã trÏní benchmarková sazba plus smluvní marÏe pevná sazba – roãnû pohyblivá sazba - pololetnû 4 roãní splátky první splátka 31. 8. 2001

24. 3. 2005 37 332 mil. Kã 37 053 mil. Kã 113 mil. Kã 166 mil. Kã trÏní benchmarková sazba plus smluvní marÏe pevná sazba – roãnû pohyblivá sazba – pololetnû 13 ãtvrtletních splátek první splátka 25. 3. 2002

Zb˘vající ãástka úvûrÛ ve v˘‰i 203 mil. Kã pfiedstavuje

Pohledávky za agenturou obsahují splatné úroky ve v˘‰i

úvûry, které byly poskytnuty agentufie, nesouvisí v‰ak

1 618 mil. Kã (2000 – 1 660 mil. Kã). Celá tato ãástka

s financováním pfievodu pohledávek.

v roce 2001, resp. 2000, pfiedstavuje ãasovû rozli‰en˘ úrok, kter˘ není po splatnosti.

170

21 Úvûry klientÛm Úvûry klientÛm zahrnují:

Úvûry a pohledávky za klienty Smûnky Forfaity Hrubá ãástka úvûrÛ a pohledávek za klienty Opravné poloÏky a rezervy k pohledávkám za klienty Celkem úvûry klientÛm (ãisté)

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

158 709 981 883 160 573 -23 892 136 681

145 1 1 148 -20 127

Z celkové hodnoty forfaitÛ 883 mil. Kã (2000 –

Pohledávky za klienty obsahují splatné úroky ve v˘‰i

1 685 mil. Kã) jsou forfaity vydané zahraniãními dluÏníky

1 195 mil. Kã (2000 - 1 324 mil. Kã). Z toho 960 mil. Kã

v hodnotû 35 mil. Kã (2000 - 13 mil. Kã).

(2000 - 754 mil. Kã) tvofií úroky u pohledávek po

145 357 685 187 796 391

splatnosti.

Úvûrové portfolio skupiny k 31. prosinci 2001 zahrnuje následující rozdûlení dle klasifikace:

Hrubá ãástka mil. Kã Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Celkem Rezervy na ztráty z úvûrÛ Celkem rezervy

95 26 11 11 16 160

562 454 169 080 308 573

PouÏité zaji‰tûní mil. Kã 42 14 8 5 1 72

896 179 100 871 701 747

Nekryté riziko mil. Kã 52 12 3 5 14 87

666 275 069 209 607 826

Opravné poloÏky a rezervy mil. Kã 0 -713 -572 -1 989 -11 770 -15 044 -8 848 -23 892

ZÛstatková hodnota mil. Kã 95 25 10 9 4 145 -8 136

Opravné poloÏky a rezervy* %

562 741 597 091 538 529 848 681

6 19 38 81

* propoãtené procento opravn˘ch poloÏek dle kategorií neodpovídá poÏadavku âNB, neboÈ v poloÏce Zaji‰tûní není uvedena hodnota státní garance popsaná níÏe v tomto bodû.

V˘‰e uvedená tabulka zahrnuje ztrátové úvûry klientÛm

Anal˘za zaji‰tûní k rozvahov˘m angaÏovanostem podle

ve v˘‰i 4 934 mil. Kã (2000 – 5 566 mil. Kã), u nichÏ

jeho typu je uvedena níÏe:

skupina neúãtuje úroky.

171

Pfiehled typÛ zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛm:

Zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛ celkem 2001 mil. Kã Záruka státu, vládních institucí Záruka banky Záruãní vklady Vydané dluhopisy v zástavû Zástava vûci nemovité Zástava vûci movité Ruãení právnickou osobou Ruãení fyzickou osobou Zástava pohledávky Poji‰tûní úvûrového rizika Ostatní Nominální hodnota zaji‰tûní celkem

10 3 1 13 156 10 17 4 17 5 13 254

Diskontovaná hodnota zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛ 2001 mil. Kã 9 2 1 13 45 1 1

485 733 639 035 700 332 475 821 887 043 656 806

7 4 9 96

039 810 637 007 396 054 820 536 331 972 039 641

PouÏitá hodnota zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛ 2001 mil. Kã 5 2 1 12 29 1 6 4 6 72

288 387 311 995 567 948 692 530 102 940 987 747

mil. Kã

Diskontovaná hodnota zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛ 2000 mil. Kã

PouÏitá hodnota zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛ 2000 mil. Kã

8 498 2 778 1 651 100 178 795 6 857 19 889 4 069 6 937 6 616 13 884 250 074

7 873 2 647 1 651 51 72 890 837 10 108 3 374 5 284 6 616 10 049 121 380

2 752 2 423 1 063 3 45 944 658 8 454 2 812 4 418 6 616 9 125 84 268

Zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛ celkem 2000

Zástava prÛmyslov˘ch nemovitostí pfiedstavuje 57 % celkov˘ch zástav nemovitostí (2000 - 60 %).

Státní garance na krytí ztrát z rizikov˘ch aktiv banky

Dne 29. prosince 2000 byla mezi bankou a Konsolidaãní

banky). Toto portfolio vybran˘ch rizikov˘ch aktiv

bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû

z rozhodující ãásti odpovídá portfoliu divize Speciální

Konsolidaãní banka uhradí ztráty do maximální v˘‰e

obchody. V˘‰e plnûní Konsolidaãní banky z garance je

20 000 mil. Kã, které mohou vzniknout za období tfií let

konstruována se spoluúãastí banky na celkov˘ch ztrátách

od 31. prosince 2000 ve spojitosti s vybran˘mi

z rizikov˘ch aktiv. Skupina tak bude nadále portfolio

klasifikovan˘mi

Tato

zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv spravovat s cílem pokraãovat

smlouva byla uzavfiena pfied koncem roku 2000

v úsilí o maximalizaci jejich návratnosti. Garance pokr˘vá

na základû usnesení vlády âeské republiky ze dne

rozdíl mezi ãistou úãetní hodnotou k 31. prosinci 2000

18. prosince 2000. Garance pokr˘vá ãistou angaÏovanost

a ãástkou vymoÏenou do prosince 2003 aÏ do v˘‰e

(nominální hodnota sníÏená o vytvofienou specifickou

20 000 mil. Kã. V souladu se smlouvou bude tato garance

opravnou poloÏku) rizikov˘ch aktiv klasifikovan˘ch

vypofiádána buì platbou v penûzích, nebo pfievodem

k 31. prosinci 2000 jako nestandardní, pochybné

státních dluhopisÛ nejpozdûji do 30. ãervna 2004.

angaÏovanostmi

banky.

a ztrátové (v souladu s pfiíslu‰n˘mi opatfieními âeské národní

NíÏe uvedená tabulka obsahuje pravidla participace banky na ztrátách vznikl˘ch na garantovaném portfoliu:

Koneãná ztráta (milionÛ Kã) 0 – 10 000 10 000 – 20 000

20 000 – 25 000

Více neÏ 25 000

172

Garantovaná úhrada Konsolidaãní banky 95 % 9 500 mil. Kã plus 85 % z ãástky nad 10 000 mil. Kã 18 000 mil. Kã plus 40 % z ãástky nad 20 000 mil. Kã 20 000 mil. Kã

Podíl banky na úhradû koneãné ztráty 5% 500 mil. Kã plus 15 % z ãástky nad 10 000 mil. Kã 2 000 mil. Kã plus 60 % z ãástky nad 20 000 mil. Kã 5 000 mil. Kã plus 100 % z ãástky nad 25 000 mil. Kã

Kumulovan˘ podíl banky na úhradû koneãné ztráty 500 mil. Kã 2 000 mil. Kã

5 000 mil. Kã

-

Banka je povinna pravidelnû ãtvrtletnû doruãit

ochranu hospodáfiské soutûÏe z 20. záfií 2001

Konsolidaãní bance (nyní âeské konsolidaãní agentufie)

o zastavení fiízení ve vûci vefiejné podpory formou

zprávu o v˘sledcích správy aktiv a oãekávan˘ch ztrátách

garance specifikované ve Smlouvû o garanci ze dne

z tûchto angaÏovaností.

29. prosince 2000 uzavfiené mezi Konsolidaãní bankou Praha, s. p. ú., a Komerãní bankou, a. s., podle zákona ã.

Státní garance vstoupila v platnost poãátkem fiíjna

59/2000 Sbírky zákonÛ âeské republiky, o vefiejné

tohoto roku v návaznosti na rozhodnutí Úfiadu pro

podpofie.

Rezervy a opravné poloÏky na krytí participace na celkov˘ch oãekávan˘ch ztrátách na garantovaném portfoliu

Skupina vytváfií na akruální bázi opravné poloÏky

vypl˘vající

a rezervy, jejichÏ cílem je zajistit pokrytí odhadované v˘‰e

návratnosti takov˘chto aktiv pfii jejich systematickém

spoluúãasti banky na celkov˘ch ztrátách z garanto-

vymáhání v âeské republice, dále nedostatky stávajícího

vaného portfolia rizikov˘ch aktiv. K 31. prosinci 2001

právního systému v souvislosti s vynutitelností práv

ãinil zÛstatek v‰eobecn˘ch rezerv skupiny 4 500 mil. Kã,

vûfiitele a odráÏejí zámûr vedení skupiny realizovat

coÏ pfiedstavuje nejlep‰í souãasn˘ odhad spoluúãasti

podstatnou ãást tohoto portfolia v horizontu tfií let. Na

banky

na

základû údajÛ, které jsou v souãasné dobû k dispozici,

garantovaném portfoliu (tj. celkové ztráty ve v˘‰i

a s ohledem na to, Ïe banka má pouze 12 mûsícÛ

pfiibliÏnû 24 500 mil. Kã). Vedení skupiny peãlivû sleduje

zku‰eností s realizací garantovaného portfolia, se vedení

oãekávan˘

portfolia

skupiny domnívá, Ïe je správné a obezfietné nadále

prostfiednictvím nûkolika scénáfiÛ moÏného v˘voje

odhadovat celkové ztráty v obdobné v˘‰i jako

a anal˘zy jednotliv˘ch rizikov˘ch aktiv, které pfiedstavují

k 31. prosinci 2000. Vedení bude nadále sledovat v˘voj

v˘raznou ãást nominální hodnoty garantovaného

garantovaného portfolia a v prÛbûhu roku 2002 opût své

portfolia. Tyto scénáfie a anal˘zy odráÏejí nejistoty

odhady pfiehodnotí.

na

celkov˘ch

v˘voj

oãekávan˘ch

garantovaného

ztrátách

z

nedostatku

srovnateln˘ch

hodnot

Rezerva k rizikÛm a nejistotám úvûrového portfolia

K 31. prosinci 2001 ãiní zÛstatek rezervy na ztráty

v˘‰i spoluúãasti banky na celkov˘ch ztrátách z portfolia

z úvûrÛ 8 848 mil. Kã. Úãelem této rezervy je zajistit

zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv kryt˘ch státní garancí (viz

pokrytí rizik, která se mohou vyskytovat v úvûrovém

v˘‰e). Tato rezerva byla urãena k pokrytí uveden˘ch

portfoliu skupiny, nemohou v‰ak b˘t pfiesnû urãena. Tato

v‰eobecn˘ch rizik úvûrového portfolia takto:

rezerva rovnûÏ pokr˘vá vedením skupiny odhadovanou

Riziko Standardní úvûry Ostatní v‰eobecná úvûrová rizika Celkem

Rezerva (mil. Kã) 3 373 5 475 8 848

173

V˘mûna nebonitních aktiv postoupen˘ch spoleãnosti Konpo v rámci restrukturalizace aktiv v bfieznu 2000

Dne 29. ledna 2001 banka uzavfiela smlouvu s Konpo,

v pÛvodní smlouvû, jin˘mi aktivy se stejnou kvalitou,

s. r. o., dcefiinou spoleãností agentury, v rámci které

která podmínky smlouvy splÀují. Poslední v˘mûna aktiv,

banka pfiistoupila na zpûtné pfievzetí nûkter˘ch aktiv

jejichÏ nominální hodnota ãinila 2 958 mil. Kã, byla

vyveden˘ch na Konpo v souladu s Rámcovou smlouvou

realizována 31. kvûtna 2001. Tyto pfievody probûhly za

o postoupení pohledávek ze dne 25. bfiezna 2000.

ãástku odpovídající 60 % hrubé nominální hodnoty

V souladu s touto rámcovou smlouvou banka pfievedla

pfiíslu‰n˘ch aktiv, tzn. za cenu shodnou jako pfii

vybrané ztrátové, pochybné a jiÏ odepsané pohledávky

postoupení pohledávek v bfieznu 2000. Finanãní dopad

v nominální hodnotû 60 000 mil. Kã. Banka nahradila

této v˘mûny aktiv na v˘kaz ziskÛ a ztrát banky byl

aktiva, která neodpovídala parametrÛm uveden˘m

negativní a ãinil 435 mil. Kã.

Ztráty z financování obchodÛ

V prÛbûhu roku 1999 vznikla skupinû ztráta ve spojitosti

rezervami ve v˘‰i 422 mil. Kã (2000 - 425 mil. Kã). Ve

s úvûry, akreditivy a garancemi poskytnut˘mi jednomu

druhém ãtvrtletí roku 2001 skupina pouÏila volné

zahraniãnímu klientovi.

prostfiedky na bûÏn˘ch úãtech klienta ke sníÏení odepsan˘ch pohledávek v celkové v˘‰i 109 mil. Kã.

Tato ztráta se v období k 31. prosinci 2001 sníÏila o 239 mil. Kã

V dÛsledku toho do‰lo ke sníÏení ztrát z tûchto transakcí.

na 7 940 mil. Kã (2000 – 8 179 mil. Kã), a to v dÛsledku

Pfiíslu‰né rezervy jsou vykázány v bodû 30 V˘daje

kurzov˘ch pohybÛ a splacení ãásti odepsan˘ch pohle-

a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva, v fiádce

dávek prostfiednictvím dal‰ích dostupn˘ch prostfiedkÛ.

Rezerva

Skupina k 31. prosinci 2001 vykazovala rozvahové

odepsan˘ch pohledávek s dal‰ím vymáháním veden˘ch

pohledávky vÛãi tomuto klientovi ve v˘‰i 2 993 mil. Kã

v podrozvaze k 31. prosinci 2001 ãinil 4 525 mil. Kã

(2000 – 3 120 mil. Kã), které jsou plnû kryty opravn˘mi

(2000 - 4 634 mil Kã). V souãasné dobû skupina

poloÏkami. Souãástí podrozvahov˘ch pohledávek za

pokraãuje ve vymáhání pohledávky ve v‰ech pfiíslu‰n˘ch

tímto klientem jsou i dokumentární akreditivy ve v˘‰i

jurisdikcích.

na

ostatní

úvûrové

závazky.

ZÛstatek

519 mil. Kã (2000 - 541 mil. Kã), které jsou pokryty

22 Cenné papíry k prodeji Cenné papíry k prodeji zahrnují:

2000 2000 2001 2001 Reálná hodnota Cena pofiízení Reálná hodnota Cena pofiízení mil. Kã mil. Kã mil. Kã mil. Kã Akcie a podílové listy Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy celkem Celkem cenné papíry k prodeji

4 18 12 31 35

238 998 013 011 249

304 335 233 568 872

4 17 7 24 29

850 170 823 993 843

Portfolio cenn˘ch papírÛ k prodeji k 31. prosinci 2000

K 31. prosinci 2001 jsou v portfoliu k prodeji cenné

obsahuje ty cenné papíry z b˘valého investiãního

papíry v reálné hodnotû 17 599 mil. Kã (2000:

portfolia, které byly dle rozhodnutí skupiny zafiazeny

17 385 mil. Kã), které jsou vefiejnû obchodovatelné na

k 1. lednu 2001 do portfolia k prodeji v souladu

burzách cenn˘ch papírÛ, a cenné papíry v reálné hodnotû

s poÏadavky úãetního standardu IAS 39.

17 650 mil. Kã (2000: 12 458 mil. Kã), které nejsou vefiejnû obchodovatelné.

174

4 19 13 32 36

5 17 7 25 30

224 571 823 394 618

Akcie a podílové listy zahrnují v reálné hodnotû:

2001 mil. Kã Akcie a podílové listy k prodeji vydané - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem akcie a podílové listy k prodeji

4 238 0 4 238

2000 mil. Kã 4 844 6 4 850

Akcie a podílové listy k prodeji zahrnují v reálné hodnotû dle emitenta:

2001 mil. Kã Akcie a podílové listy k prodeji vydané - nebankovními subjekty v âeské republice - nebankovními subjekty v zahraniãí Celkem akcie a podílové listy k prodeji

4 238 0 4 238

2000 mil. Kã 4 844 6 4 850

Dluhopisy k prodeji zahrnují v reálné hodnotû:

2001 mil. Kã Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Celkem dluhopisy k prodeji

1 755 10 258 12 013 15 3 18 31

586 412 998 011

2000 mil. Kã 6 122 1 701 7 823 16 1 17 24

037 133 170 993

Dluhopisy k prodeji zahrnují v reálné hodnotû dle emitenta:

2001 mil. Kã Dluhopisy k prodeji vydané - státními institucemi v âeské republice - státními institucemi v zahraniãí - finanãními institucemi v âeské republice - finanãními institucemi v zahraniãí - ostatními subjekty v âeské republice - ostatními subjekty v zahraniãí Celkem dluhopisy k prodeji

5 893 0 4 551 302 3 771 16 494 31 011

2000 mil. Kã 4 032 69 6 160 437 3 365 10 930 24 993

175

Majetkové cenné papíry

K 31. prosinci 2001 skupina drÏí 56 % podílov˘ch listÛ

Skupina rovnûÏ v prÛbûhu posledního ãtvrtletí 2001

vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem Globální (OPF

v souladu se sv˘m zámûrem prodala podíl ve v˘‰i 69,42 %

Globální). OPF Globální je spravován IKS KB, a. s.,

na základním kapitálu âeské zbrojovky, a. s., tuzemského

investiãní dcefiinou spoleãností banky, a skupina pÛsobí

v˘robce ruãních paln˘ch zbraní. Investor byl vybrán na

jako depozitáfi. K 31. prosinci 2001 bylo portfolio fondu

základû standardního v˘bûrového fiízení zahájeného

tvofieno ze 6,75 % domácími akciemi, 9,23 %

v ãervnu 2001 a schválen pfiedstavenstvem a dozorãí

zahraniãními akciemi, 4,92 % podílov˘mi listy, 22,46 %

radou banky. V listopadu 2001 byla uzavfiena smlouva

domácími dluhopisy, 26,64 % zahraniãními dluhopisy,

o prodeji podílu; transakce byla uskuteãnûna v prosinci

zbytek aktiv pfiedstavují krátkodobé pohledávky, úãty

2001. Skupina realizovala zisk v celkové hodnotû

v bankách a devizové úãty. K 31. prosinci 2001 oceÀuje

52 mil. Kã z této transakce.

skupina svÛj podíl v OPF Globální na 4 068 milionÛ Kã (2000 - 4 111 milionÛ Kã). Banka nezahrnula tuto

K 31. prosinci 2001 skupina drÏí 77,18 % (2000 – 77,18 %)

spoleãnost do konsolidace, neboÈ hodlá ve stfiednûdobém

akcií Vodních staveb, a. s., tuzemské stavební spoleãnosti.

horizontu, jakmile to trÏní podmínky umoÏní, svÛj podíl

Skupina získala tento majoritní podíl v souvislosti

v OPF Globální sníÏit, podílové listy spoleãnosti nemají

s likvidací spoleãnosti a zaji‰tûním návratnosti

hlasovací práva a banka neuplatÀuje jinou kontrolu nad

syndikovaného úvûru poskytnutého Vodním stavbám,

fiízením

prostfiednictvím

a. s., v minul˘ch letech. Skupina oceÀuje tyto akcie

manaÏersk˘ch smluv, které se fiídí zákonem o investiãních

spoleãnosti

neÏ

pouze

drÏené ve svém portfoliu nulovou reálnou hodnotou

spoleãnostech a investiãních fondech.

k 31. prosinci 2001. Skupina nevykonává ani nebude vykonávat v souladu s § 183 b odst. 4 písm. a) bod 2

V prÛbûhu posledního ãtvrtletí roku 2001 skupina

Obchodního zákoníku hlasovací práva odpovídající podílu

prodala podíl ve v˘‰i 9,99 % na základním kapitálu âeské

57,22 % (z celkového podílu drÏeného bankou ve v˘‰i

poji‰Èovny, a. s., nejvût‰í poji‰Èovací spoleãnosti v âeské

77,18 %) s nimi spojená ani neumoÏní jejich v˘kon jiné

republice (z toho podíl na základním kapitálu ve v˘‰i 4,87 %

osobû. Dal‰í postup v souvislosti s drÏením tûchto akcií

pfiedstavovaly vefiejnû obchodované akcie). Skupina

byl projednáván pfiedstavenstvem banky. Jednání vedená

realizovala zisk v celkové hodnotû 567 mil. Kã z této

o prodeji akcií a celé úvûrové pohledávky nebyla do konce

transakce.

roku 2001 úspû‰ná.

Asset Backed Securities

V posledním ãtvrtletí roku 2000 a v první polovinû roku

portfolia

k

prodeji,

které

bylo

realizováno

2001 skupina nakoupila nekótované portfolio zaji‰tûn˘ch

k 31. prosinci 2001. Rozhodnutí skupiny o pfiesunu

dluhopisÛ (Collateralized Bond Obligation - CBO)

cenn˘ch papírÛ bylo pfiijato nov˘m vlastníkem skupiny

a cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Backed

v souvislosti s privatizací banky s ohledem na skuteãnost,

Securities - ABS) vydan˘ch v USD nûkolika spoleãnostmi

Ïe Société Générale v rámci své globální strategie

se zvlá‰tním jednoúãelov˘m zamûfiením. Cena pofiízení

zafiazuje tyto cenné papíry do portfolia k prodeji. Pfiesun

celého portfolia ãinila 426 mil. USD. Ke konci roku 2001

cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy do portfolia cenn˘ch

mají cenné papíry s ratingem prÛmûrn˘ ekvivalentní

papírÛ k prodeji nemûl Ïádn˘ dopad na v˘kaz ziskÛ

rating odpovídající "A2" od Moody’s, pfiiãemÏ vût‰ina

a ztrát, neboÈ skupina od poloviny roku 2001 vytváfiela

cenn˘ch papírÛ má rating od více renomovan˘ch

opravné poloÏky k cenn˘m papírÛm zaji‰tûn˘m aktivy

ratingov˘ch agentur. Cenné papíry nesou fixní nebo

v obou portfoliích konzistentnû.

promûnlivou úrokovou sazbu na základû USD LIBOR. Skupina vytvofiila k 31. prosinci 2001 k cenn˘m papírÛm

176

K 1. lednu 2001 skupina v souladu s aplikací IAS 39

zaji‰tûn˘m aktivy opravné poloÏky na sníÏení hodnoty ve

zafiadila tyto cenné papíry do portfolia k prodeji, resp.

v˘‰i 1 959 mil. Kã. Vykazovaná hodnota tûchto cenn˘ch

portfolia cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti.

papírÛ po odeãtení opravn˘ch poloÏek ke sníÏení hodnoty

V prosinci 2001 do‰lo k rozhodnutí vedení skupiny

ãiní 13 437 mil. Kã. Dle názoru vedení skupiny tvorba

o pfiesunu v‰ech cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy do

opravn˘ch poloÏek k pokrytí sníÏení hodnoty pfiedstavuje

nejlep‰í odhad ãisté realizovatelné hodnoty tûchto

do‰lo od data pofiízení tohoto portfolia. Skupina pouÏila

cenn˘ch papírÛ a zohledÀuje zmûny v trÏních úvûrov˘ch

stejn˘ model reálné hodnoty rovnûÏ u credit linked note

podmínkách na trzích s podkladov˘mi aktivy, ke kter˘m

(viz Ostatní dluhové cenné papíry).

Ostatní dluhové cenné papíry

Cenné papíry emitované finanãními institucemi zahrnují

kreditních událostí u dvou referenãních aktiv v rámci

credit linked note (CLN) v nominální hodnotû 9,5 mil. EUR,

tohoto kontraktu, kreditní kvalita se zhor‰ila i u dal‰ích

emitovan˘ renomovanou mezinárodní bankou, jehoÏ

referenãních aktiv. Pokud celková ztráta pfiesáhne

hodnota bude postupnû sniÏována po období deseti let

smluvnû stanoven˘ práh, bude skupina povinna tento

do doby splatnosti v souladu se splátkov˘m kalendáfiem.

rozdíl emitentovi uhradit. Skupina provedla simulaci

Tento CLN nese úrokovou sazbu vycházející ze

dopadu vzniku úvûrov˘ch pfiípadÛ z hlediska nûkolika

tfiímûsíãních sazeb EURIBOR a je souãástí úvûrového

moÏn˘ch scénáfiÛ. K 31. prosinci 2001 skupina k moÏn˘m

derivátu sjednaného skupinou v prÛbûhu roku 2000

ztrátám souvisejícím s tímto instrumentem vytvofiila

s

rezervy ve v˘‰i 244 mil. Kã.

mezinárodní

finanãní

institucí.

Maximální

angaÏovanost skupiny v rámci této transakce ãiní 100 milionÛ EUR. Celková angaÏovanost je postupnû

Skupina drÏí portfolio dluhopisÛ denominovan˘ch

sniÏována po dobu deseti let trvání úvûrového derivátu.

v ãesk˘ch korunách, jeÏ byly emitovány v˘znamn˘mi

Podrozvahové instrumenty spojené s touto transakcí (tzv.

mezinárodními spoleãnostmi prostfiednictvím nevefiejné

credit default swaps) jsou zachyceny jako poskytnuté

emise. Vykazovaná cena tohoto portfolia ãiní 3 127 mil. Kã

bankovní platební záruky v hodnotû 100 mil. EUR. V záfií

(2000 - 7 000 mil. Kã). K sníÏení proti stavu roku 2000

a prosinci 2001 skupina obdrÏela oznámení o vzniku tzv.

do‰lo v dÛsledku koneãného splacení jedné z investic.

23 Cenné papíry do splatnosti Cenné papíry do splatnosti obsahují:

Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Pokladniãní poukázky Celkem cenné papíry do splatnosti

2001 Vykazovaná hodnota mil. Kã

2001 Cena pofiízení mil. Kã

2000 Vykazovaná hodnota mil. Kã

2000 Cena pofiízení mil. Kã

1 108 0 345 1 453

1 107 0 345 1 452

6 220 5 503 354 12 077

6 220 5 503 354 12 077

Portfolio cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti

K 31. prosinci 2001 jsou v portfoliu do splatnosti cenné

k 31. prosinci 2000 obsahuje ty cenné papíry z b˘valého

papíry v objemu 1 108 mil. Kã (2000: 846 mil. Kã), které

investiãního portfolia, které byly dle rozhodnutí skupiny

jsou vefiejnû obchodovatelné na burzách cenn˘ch papírÛ,

zafiazeny k 1. lednu 2001 do portfolia do splatnosti

a cenné papíry v objemu 345 mil. Kã (2000: 11 231 mil. Kã),

v souladu s poÏadavky úãetního standardu IAS 39 (viz

které nejsou vefiejnû obchodovatelné.

také bod 22).

177

Dluhopisy do splatnosti zahrnují:

Dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem dluhopisy s promûnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou - ãeská koruna - ostatní mûny Celkem dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Celkem dluhopisy do splatnosti

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

0 0 0

3 189 3 385 6 574

199 1 254 1 453 1 453

42 5 461 5 503 12 077

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

0 493 199 0 761 1 453

3 759 514 919 3 979 2 906 12 077

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

2 912 347 3 3 035 6 297

3 252 154 211 3 823 7 440

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

231 1 493 0 1 724

230 1 035 93 1 358

Cenné papíry do splatnosti podle emitentÛ zahrnují:

Dluhopisy do splatnosti vydané - státními institucemi v âeské republice - státními institucemi v zahraniãí - finanãními institucemi v âeské republice - ostatními subjekty v âeské republice - ostatními subjekty v zahraniãí Celkem dluhopisy do splatnosti

24 Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva zahrnují:

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období ZÛstatky uspofiádacích úãtÛ Ostatní pohledávky z obchodování s cenn˘mi papíry Ostatní aktiva Celkem náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva

25 Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a nekonsolidovan˘ch spoleãnostech Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a nekonsolidovan˘ch spoleãnostech zahrnují:

Dcefiiné spoleãnosti (majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem) PfiidruÏené spoleãnosti (majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem) Spoleãnosti s minoritní úãastí Celkem majetkové úãasti

178

Majetkov˘ podíl skupiny % Dcefiiné spoleãnosti (majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem)

ALL IN, a. s., v likvidaci Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Spoleãnost pro informaãní databáze, a. s. Celkem dcefiiné spoleãnosti PfiidruÏené spoleãnosti (majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem)

100,00 100,00 100,00

CAC LEASING GROUP MUZO, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. Celkem pfiidruÏené spoleãnosti Spoleãnosti s minoritní úãastí

50,00 40,00

Bankovní institut, a. s. âeskomoravská záruãní a rozvojová banka, a. s. Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s. Celkem spoleãnosti s minoritní úãastí Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech

-

2001 mil. Kã pofiizovací cena majetkové úãasti 40 230 1 271 pofiizovací cena majetkové úãasti 123 220 342 pofiizovací cena majetkové úãasti 0 0 0 0 613

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

2000 mil. Kã úãetní hodnota

0 0 0 0

pofiizovací cena majetkové úãasti 0 230 0 230 pofiizovací cena majetkové úãasti 123 61 220 404 pofiizovací cena majetkové úãasti 3 60 30 93

1 724

727

úãetní hodnota

0 230 1 231 podíl na vlastním kapitálu 968 525 1 493 úãetní hodnota

Zv˘‰ení úãetní hodnoty majetkové úãasti skupiny ve

ãástka byla zachycena do v˘kazu ziskÛ a ztrát

skupinû CAC Leasing, a. s., (CAC Leasing) zohledÀuje

k 31. prosinci 2001. Dle odhadu vedení 147 mil. Kã

nav˘‰ení hodnoty ãist˘ch aktiv CAC Leasing související

souvisí s úãetním obdobím k 31. prosinci 2001

s první implementací mezinárodních úãetních standardÛ

a 502 mil. Kã náleÏí do pfiedchozích úãetních období.

(IAS) k 31. prosinci 2001. Celkov˘ dopad z titulu

ZÛstatky za minulé úãetní období nebyly upraveny.

0 230 0 230 podíl na vlastním kapitálu 326 180 529 1 035 úãetní hodnota

3 60 30 93 1 358

pfiecenûní této úãasti ãinil 649 mil. Kã po zdanûní. Tato

179

26 Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek Pohyby v roce 2001:

Nehmotn˘ majetek mil. Kã Pofiizovací cena 31. prosince 2000 PfiírÛstek majetku Úbytek majetku 31. prosince 2001 Oprávky 31. prosince 2000 PfiírÛstek oprávek Úbytek oprávek SníÏení hodnoty 31. prosince 2001 ZÛstatková hodnota 31. prosince 2000 31. prosince 2001

Pozemky mil. Kã

Budovy mil. Kã

Stroje, inventáfi a ostatní mil. Kã

Pofiízení majetku mil. Kã

1 748 1 049 23 2 774

387 199 23 563

12 483 687 80 13 090

8 625 1 199 575 9 249

961 1 890 2 232 619

935 669 23 220 1 801

0 0 0 0 0

2 782 542 80 1 060 4 304

6 509 1 334 575 5 7 273

221 0 0 -120 101

10 448 2 545 678 1 164 13 479

813 973

387 563

9 701 8 786

2 116 1 976

740 518

13 756 12 815

âistá úãetní hodnota majetku ve finanãním pronájmu

na restrukturalizaci. K 31. prosinci 2001 ãinila ãistá

zahrnutá v majetku skupiny k 31. prosinci 2001 ãiní

úãetní

564 mil. Kã (2000: 365 mil. Kã).

a nehmotného investiãního majetku, kter˘ tvofiil souãást

hodnota

v˘‰e

uvedeného

Celkem mil. Kã

24 5 2 26

204 024 933 295

hmotného

poboãkové sítû a kter˘ má skupina v úmyslu ve Celková hodnota odpisÛ skupiny za rok 2001 zahrnutá

stfiednûdobém horizontu prodat, jakmile to trÏní

v poloÏce PfiírÛstek oprávek ãiní 2 545 mil. Kã

a obchodní podmínky dovolí, pfiibliÏnû 2 500 mil. Kã.

(2000 – 2 485 mil. Kã), z ãehoÏ 2 255 mil. Kã pfiedstavuje hodnotu odpisÛ za rok 2001, 290 mil. Kã souvisí

Dále zÛstatek hmotného a nehmotného investiãního

s oprávkami u majetku novû konsolidované spoleãnosti

majetku zahrnuje ostatní majetek s ãistou úãetní

MUZO, které byly vykázány v minul˘ch úãetních obdobích.

hodnotou 590 mil. Kã, u kterého skupina jiÏ dfiíve identifikovala, Ïe není vyuÏíván a je urãen k pronájmu

Pfiíãiny sníÏení hodnoty majetku a v˘chodisko pro

nebo prodeji.

stanovení této hodnoty jsou uvedeny v bodû 11 Náklady

27 Závazky vÛãi bankám Závazky vÛãi bankám zahrnují:

2001 mil. Kã BûÏné úãty Závazky vÛãi bankám Celkem závazky vÛãi bankám

180

1 046 29 872 30 918

2000 mil. Kã 1 122 40 671 41 793

28 Závazky vÛãi klientÛm Závazky vÛãi klientÛm zahrnují dle druhu vkladÛ:

BûÏné úãty Úsporné vklady Termínované vklady Vklady z rozpoãtu Vklady mimorozpoãtové Pfiijaté úvûry od klientÛ Celkem závazky vÛãi klientÛm

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

131 21 118 7 7 31 318

110 24 104 7 5 25 279

474 386 668 469 522 875 394

432 863 811 784 852 768 510

Závazky vÛãi klientÛm zahrnují dle skupin klientÛ:

Soukromé spoleãnosti Ostatní finanãní instituce Poji‰Èovny Vefiejná správa Fyzické osoby Nerezidenti Depozitní smûnky Fyzické osoby - podnikatelé Vládní instituce Ostatní Celkem závazky vÛãi klientÛm

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

113 4 2 8 118 5 31 16 6 10 318

80 2 2 14 123

792 257 699 326 527 509 607 732 665 280 394

25 14 15 279

747 225 441 053 524 828 029 944 565 154 510

29 Dluhopisy Emitované dluhopisy zahrnují:

2001 mil. Kã Obligace Hypoteãní zástavní listy Celkem dluhopisy

20 433 7 059 27 492

2000 mil. Kã 29 499 6 600 36 099

Skupina vydává vefiejnû obchodovatelné hypoteãní zástavní listy s cílem získat finanãní prostfiedky na refinancování hypoteãních úvûrÛ.

Dluhopisy jsou dle zbytkové doby splatnosti splatné následovnû:

2001 mil. Kã Do jednoho roku Jeden aÏ dva roky Dva aÏ tfii roky Tfii aÏ ãtyfii roky Více neÏ ãtyfii roky Celkem dluhopisy

9 985 0 16 173 0 1 334 27 492

2000 mil. Kã 8 936 9 947 0 16 116 1 100 36 099

181

V˘‰e uvedené dluhopisy a stfiednûdobé poukázky zahrnují následující dluhopisy a poukázky vydané skupinou:

Název dluhopisu

Úroková sazba

Datum vydání

Datum splatnosti

Dluhopisy Komerãní banky, a. s., 10. února 1997 10. února 6M PRIBOR plus 15 CZ0003700429 bps Dluhopisy Komerãní banky, a. s., 8. srpna 1997 8. srpna Nulov˘ kupon bez úrokov˘ch v˘nosÛ, (emitováno s diskontem 770970000947 za 3 805 mil. Kã) Dluhopisy Komerãní banky, a. s., 29. záfií 1997 29. záfií 6M PRIBOR plus 10 CZ0003700452 bps Hypoteãní zástavní listy Komerãní banky, a. s., 8,125 % (hypoteãní 13. kvûtna 1999 13. kvûtna CZ0002000110 zástavní listy 2) Hypoteãní zástavní listy Komerãní banky, a. s., 8,0 % (hypoteãní 15. ãervna 1999 15. ãervna CZ0002000102 zástavní listy 1) Dluhopisy Komerãní banky, a. s., 10. záfií 1999 8,0 % 10. záfií CZ0003700528 6M PRIBOR plus 350 Hypoteãní zástavní listy Komerãní banky, a. s., bps (hypoteãní 15. záfií 2000 15. záfií CZ0002000151 zástavní listy 3) Dluhopis Komercni Finance, B. V. 7,125 % 14. kvûtna 1996 14. kvûtna Celkem dluhopisy

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

2002

6 124

5 973

2004

5 581

5 841

2002

3 861

3 974

2004

4 160

4 000

2004

1 565

1 500

2004

4 867

4 775

2007

1 334

1 100

2001

0 27 492

8 936 36 099

Hodnota 6M PRIBORu k 31. prosinci 2001 byla 448 bps (2000: 557 bps).

30 V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva zahrnují:

2001 mil. Kã 3 3 208 197 529 4 650 2 826 1 851 3 229 16 493

ZÛstatky uspofiádacích úãtÛ a otevfiené poloÏky Platby pfiedané clearingovému centru Ostatní závazky vÛãi klientÛm Ostatní závazky z obchodování Ostatní závazky V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období Rezerva na ostatní úvûrové závazky Ostatní rezervy Celkem v˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva

K 31. prosinci 2001 ãinil zÛstatek rezervy na ostatní

úvûrov˘ch nástrojÛ a podílu na oãekávané ztrátû

úvûrové závazky 1 851 mil. Kã. Tato rezerva je urãena ke

z garantovaného portfolia podrozvahov˘ch poloÏek podle

krytí úvûrového rizika z pfiíslibÛ úvûrÛ, podrozvahov˘ch

dohody o garanci z 29. prosince 2000.

2000 mil. Kã 350 6 557 1 766 497 5 109 2 928 1 363 1 567 20 137

Ostatní rezervy zahrnují:

ZÛstatek 1. ledna 2001 Restrukturalizaãní rezerva Rezervy ze smluvních závazkÛ Celkem

Úbytky

100 4 602 4 702

4 3 036 3 040

Rezerva ze smluvních závazkÛ pfiedstavuje zejména

rezervu na nevyãerpanou dovolenou, právní spory,

technické rezervy na Ïivotní a neÏivotní poji‰tûní

ukonãení nájemních smluv.

v celkové v˘‰i 2 407 mil. Kã (2000 – 1 109 mil. Kã),

182

0 1 567 1 567

PfiírÛstky

ZÛstatek 31. prosince 2001 96 3 133 3 229

31 OdloÏená daÀ OdloÏená daÀ je poãítána z doãasn˘ch rozdílÛ s pouÏitím základní daÀové sazby pfií‰tího období, tj. 31 % (2000 – 31 %).

Pohyb odloÏené danû je ãlenûn takto:

2001 mil. Kã ZÛstatek na zaãátku úãetního období - zÛstatek vykázan˘ v pfiedcházejícím období - dopad pfiijetí IAS 39 (pozn. 39) ZÛstatek na zaãátku úãetního období po úpravû Zmûna metody konsolidace (MUZO) Zv˘‰ení/sníÏení odloÏené danû - nerealizovan˘ zisk z cenn˘ch papírÛ - odpisy dlouhodobého majetku - smluvní pokuty - sníÏení danû spojené s prodejem cenn˘ch papírÛ Zaji‰tûní penûÏních tokÛ - pfievod do vlastního kapitálu - pfiecenûní reálnou hodnotou - pfievod do ãistého zisku ZÛstatek ke konci úãetního období

2000 mil. Kã

-97 -103 -200 -22

0 0 -90 0

-170 32 -16 42 -112

0 0 0 0 -7

-438 108 -330 -664

0 0 0 -97

Zmûna odloÏené danû zahrnuje také zmûnu zrychlen˘ch daÀov˘ch odpisÛ, nerealizovan˘ zisk z cenn˘ch papírÛ, smluvní pokuty.

OdloÏená daÀ zahrnuje:

2001 mil. Kã OdloÏen˘ daÀov˘ závazek Zrychlené daÀové odpisy Nerealizovan˘ zisk z cenn˘ch papírÛ - dopad na vlastní kapitál Nerealizovan˘ zisk z cenn˘ch papírÛ - dopad na v˘sledovku Pfiecenûní zaji‰Èovacích derivátÛ Ostatní doãasné rozdíly OdloÏená daÀová pohledávka Specifické a v‰eobecné rezervy na ztráty z úvûrÛ Rezervy a opravné poloÏky k majetku Ostatní rezervy Opravné poloÏky k nebankovním pohledávkám Pfievedení daÀové ztráty Nerealizovaná ztráta z cenn˘ch papírÛ Odpisy investiãního majetku Ostatní doãasné rozdíly âistá odloÏená daÀová pohledávka pfied úpravou SníÏení v dÛsledku neurãitosti realizace daÀové pohledávky âist˘ odloÏen˘ daÀov˘ závazek

2000 mil. Kã

-83 0 -170 -391 -21 -665

-83 0 0 0 -14 -97

421 454 236 64 428 207 22 86 1 918 1 253 -1 917 -664

2 387 0 0 0 240 292 0 268 3 078 2 981 -3 078 -97

183

Meziroãní sníÏení nerealizované odloÏené daÀové

s oãekávan˘m pfiijetím novely zákona o rezervách.

pohledávky k 31. prosinci 2001 zohledÀuje zejména

Stávající znûní návrhu pfiíslu‰né legislativy vyÏaduje,

zmûny

aby skupina tyto rezervy rozpustila v úãetních obdobích

v

pfiístupu

k

v‰eobecn˘m

rezervám

vykazovan˘ch skupinou k 31. prosinci 2001 v souladu

do 31. prosince 2005.

32 Podfiízen˘ dluh V roce 1998 spoleãnost Komercni Finance, B. V., (dcefiiná

dluhopisy spoleãnosti Komercni Finance, B. V., které jsou

spoleãnost plnû vlastnûná bankou) vydala zaruãené

neodvolatelnû, plnû a nepodmínûnû v závislosti na

podfiízené dluhopisy splatné na poÏádání do 15. kvûtna

podfiízenosti skupinou zaruãeny v souvislosti s jistinou,

2008; tyto podfiízené dluhopisy jsou do 15. kvûtna 2003

prémií a úroky. Tyto podfiízené dluhopisy jsou plnû

úroãeny 9 % roãnû a po tomto datu roãní sazbou, která

splatné s opcí pro Komercni Finance, B. V., ke kterému-

se rovná ‰estimûsíãní sazbû LIBOR pro pfiíslu‰né platební

koliv termínu úrokové platby nebo po 15. kvûtnu 2003.

období zv˘‰ené o 5 %. Tyto podfiízené dluhopisy

Nominální hodnota podfiízeného dluhu je 200 mil. USD.

pfiedstavují pfiímé, nezaji‰tûné, nepodmínûné podfiízené

33 Základní kapitál Základní kapitál banky, pravomocnû zapsan˘ do obchod-

práva s registrovanou adresou 29, boulevard Haussmann,

ního rejstfiíku dne 11. února 2000, ãiní 19 005 mil. Kã,

75009 Paris, France. Société Générale je francouzská

kter˘ pfiedstavuje 38 009 852 ks kmenov˘ch akcií

akciová obchodní spoleãnost registrovaná v obchodním

o nominální hodnotû 500 Kã (ISIN: CZ0008019106).

rejstfiíku (Registre du Commerce et Sociétés) pod ãíslem: RCS Paris 552 120 222. Société Générale má status

V souvislosti s prodejem státního podílu v bance

banky podle rozhodnutí vydaného dne 4. kvûtna 1864

drÏeného Fondem národního majetku âeské republiky se

a podléhá regulaci francouzského zákona o obchodních

nabyvatelem 60,001 % akciového podílu na základním

spoleãnostech (Loi sur les Sociétés Commerciales 66-

kapitálu banky stala dne 4. fiíjna 2001 francouzská banka

537, 24. ãervence 1966) a francouzského bankovního

Société Générale S. A. zaloÏená podle francouzského

zákona (Loi Bancaire 84-46, 24. ledna 1984).

34 Rozbor zÛstatkÛ hotovosti a jin˘ch likvidních prostfiedkÛ uveden˘ch ve v˘kaze cash flow

2001 mil. Kã Hotovost a úãty u centrální banky Pohledávky za bankami Závazky vÛãi bankám Celkem

18 124 237 -1 046 17 315

2000 mil. Kã 19 994 893 -1 122 19 765

35 Potenciální pohledávky a závazky Soudní spory

184

Skupina k 31. prosinci 2001 posoudila soudní spory

Podle informací skupiny mohou nûkteré subjekty

vedené proti bance. Na základû posouzení portfolia

Ïalované skupinou podat protiÏalobu. Skupina doposud

jednotliv˘ch v˘znamn˘ch sporÛ z hlediska rizika moÏné

neobdrÏela Ïádné informace o tom, Ïe by byla podobná

prohry sporu a ãástek, které jsou pfiedmûtem sporu,

Ïaloba nûkterému soudu pfiedloÏena. Skupina se bude ve

skupina vytvofiila rezervu na tyto spory ve v˘‰i 75 mil. Kã.

v‰ech pfiípadn˘ch soudních sporech bránit a na základû

Skupina rovnûÏ vytvofiila rezervu ve v˘‰i 24 mil. Kã na

stanoviska interních i externích právních poradcÛ se

náklady soudních sporÛ veden˘ch v zahraniãí vÛãi

domnívá, Ïe Ïádn˘ uplatnûn˘ nárok nebude mít v˘razn˘

jednomu zahraniãnímu dluÏníkovi v souvislosti se

dopad na její finanãní pozici. Ve spojitosti s tûmito

ztrátami vznikl˘mi v oblasti financování obchodÛ.

záleÏitostmi skupina nevytvofiila Ïádnou rezervu.

Zmûna bûhem roku mil. Kã -1 870 -656 76 -2 450

Pohledávky ze záruk

Jedná se o neodvolatelné potvrzení, Ïe skupina provede

úvûry, a proto k nim skupina vytváfií rezervy podle

platby v pfiípadû, Ïe klient nebude moci splnit své závazky

stejného algoritmu jako k úvûrÛm.

ke tfietím stranám. Tato potvrzení nesou stejné riziko jako

Akvizice poboãky Société Générale v Praze

V souladu s podmínkami smlouvy o prodeji majetkového

podobnû dokonãí akvizici podniku poboãky Société

podílu státu ze dne 12. ãervence 2001 skupina pfievezme

Générale v Praze a jejích aktiv a pasiv v prvním ãtvrtletí

poboãku Société Générale v Praze. Skupina pravdû-

roku 2002. Dal‰í informace jsou obsaÏené v pozn. 46.

Kapitálové závazky

K 31. prosinci 2001 mûla skupina kapitálové závazky ve

v˘nosy a finanãní prostfiedky budou postaãovat k pokrytí

v˘‰i 88 mil. Kã (2000: 34 mil. Kã) spojené se stávajícími

tohoto závazku.

investiãními projekty. Vedení skupiny vûfií, Ïe budoucí

Pohledávky z akreditivÛ

Dokumentární

akreditivy

pfiedstavují

písemn˘

jeho krytí, tj. nelze otevfiít akreditiv nezaji‰tûn˘ krytím.

neodvolateln˘ závazek skupiny, vystaven˘ na základû

Z tohoto dÛvodu nesou otevfiené (potvrzené) akreditivy

Ïádosti jejího klienta (pfiíkazce), Ïe poskytne tfietí osobû

mnohem men‰í rizika neÏ vydané záruky, avaly a stand-

nebo na její fiad (pfiíjemci, povûfienému) urãité plnûní,

-by akreditivy. Skupina k nim v‰ak vytváfií rezervy podle

jestliÏe budou do urãité doby splnûny akreditivní

stejného algoritmu jako k úvûrÛm.

podmínky. Podmínkou otevfiení akreditivu je zaji‰tûní

Pfiísliby úvûrÛ, neãerpané úvûry a kontokorentní rámce, povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ

Základním úãelem pfiíslibÛ je zajistit, aby finanãní

bûÏn˘ch úãtÛ. Pfiísliby odvolatelné jsou skupinou vydané

prostfiedky byly klientÛm k dispozici v okamÏiku, kdy o nû

pfiísliby úvûrÛ ãi záruk, které jsou podmínûny dodrÏením

poÏádají. Pfiísliby úvûrÛ pfiedstavují nevyuÏitá oprávnûní

urãit˘ch podmínek ze strany klienta (vãetnû podmínky, Ïe

k poskytnutí finanãních prostfiedkÛ ve formû úvûrÛ, záruk

nedojde ke zhor‰ení bonity klienta). Neodvolatelné

ãi stand-by linek. Pfiísliby úvûrÛ vydané skupinou zahrnují

pfiísliby

vydané pfiísliby úvûrÛ ãi záruk a dále neãerpané ãástky

kontokorentních rámcÛ a povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ,

úvûrÛ, kontokorentních rámcÛ a povolené debety

neboÈ vypl˘vají z úvûrov˘ch smluvních podmínek.

pfiedstavují

neãerpané

ãástky

úvûrÛ,

185

Potenciální pohledávky a závazky:

2001 tis. Kã Neplatební záruky Platební záruky Otevfiené odb./imp. akreditivy nekryté Stand-by akreditivy Závazky ze záruk Pfiijaté smûnky, akcepty a indosamenty Budoucí moÏné závazky celkem Pfiísliby úvûrÛ Neãerpané úvûrové pfiísliby Potvrzené dod./exp. akreditivy Ostatní neodvolatelné závazky Nevyãerpané kontokorentní rámce a debety bûÏn˘ch úãtÛ Otevfiené odb./imp. akreditivy kryté Budoucí moÏné a neodvolatelné závazky - celkem

5 524 5 307 667 781 12 279 20 12 299 15 648 15 773 5 31 426 20 834 298 64 857

¤ada kontokorentních rámcÛ je poskytnuta v˘znamn˘m

Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je

klientÛm skupiny z fiad ãesk˘ch spoleãností, které jsou

posuzováno obdobnû jako u úvûrÛ klientÛm s pfiihléd-

souãástí mezinárodních skupin nebo které jsou ve

nutím k finanãní situaci subjektu, za kter˘ skupina

vlastnictví státu. Z celkové v˘‰e pfiíslibÛ úvûrÛ a záruk

vydává záruku, a s pfiihlédnutím k poskytnutému

poskytnut˘ch skupinou pfiedstavují 8 971 mil. Kã závazky

zaji‰tûní. K 31. prosinci 2001 skupina mûla na tato rizika

odvolatelné (2000 – 7 565 mil. Kã). Ve‰keré dal‰í pfiísliby

rezervy v celkové v˘‰i 1 851 mil. Kã (2000 – 1 363 mil. Kã).

2000 tis. Kã 4 768 4 731 895 616 11 010 9 11 019 15 789 18 920 92 34 801 17 710 345 63 875

úvûrÛ, neãerpané úvûry a kontokorentní rámce jsou neodvolatelné a nepodléhají dal‰ímu schválení ze strany

K 31. prosinci 2001 zahrnuje saldo platebních záruk

skupiny.

ãástku 100 mil. EUR, která se vztahuje k úvûrovému derivátu (viz pozn. 22).

Závazky z finanãního leasingu

Skupina uzavfiela smlouvy o finanãním pronájmu (zejména v˘poãetní techniky, bankomatÛ a automobilÛ), jejichÏ platby budou probíhat po dobu 3 let.

Pfiedmûty ve finanãním nájmu:

Majetek v leasingu Zaplacené splátky Zb˘vá zaplatit

2001 vãetnû úroku mil. Kã

2001 bez úroku mil. Kã

2000 vãetnû úroku mil. Kã

2000 bez úroku mil. Kã

1 531 1 067 464

1 353 951 402

998 722 276

873 644 229

2001 vãetnû úroku mil. Kã

2001 bez úroku mil. Kã

2000 vãetnû úroku mil. Kã

2000 bez úroku mil. Kã

144 132 0 276

119 110 0 229

Zbytková splatnost zbylé splátky:

Do 1 roku 1 aÏ 5 let Nad 5 let Celkem

186

175 289 0 464

149 253 0 402

DaÀová oblast

V posledních letech doznaly ãeské daÀové zákony i praxe

Pfiíslu‰n˘ finanãní úfiad provedl v roce 2001 podrobné

znaãn˘ch zmûn, a proto v˘klad finanãních úfiadÛ

kontroly daÀové pozice skupiny pfiedev‰ím v oblasti danû

u nûkter˘ch ustanovení nemusí b˘t jednoznaãn˘. Skupina

z pfiíjmu za roky 1997 aÏ 1999 a za rok 2000. Zji‰tûní

postupovala obezfietnû pfii aplikaci novel daÀov˘ch

tûchto daÀov˘ch kontrol v˘znamnû nezmûnila daÀovou

zákonÛ. DaÀová situace skupiny je na posouzení

pozici skupiny a byla plnû promítnuta v úãetních

finanãního úfiadu. V dÛsledku toho by mohla existovat

v˘kazech skupiny k 31. prosinci 2001.

nejistota ohlednû moÏn˘ch dopadÛ, které by mohly nastat v pfiípadû odli‰né interpretace finanãního úfiadu

Vedení skupiny vûfií, Ïe skupina není vystavena Ïádn˘m

od posouzení skupiny.

v˘znamn˘m daÀov˘m rizikÛm, a proto v této souvislosti skupina nevytvofiila Ïádné rezervy.

36 Finanãní deriváty V rámci své bûÏné ãinnosti skupina pouÏívá finanãní

trÏních rizik a limitÛ na protistrany, kter˘ slouÏí

deriváty k fiízení likvidity, rizika úrokové sazby a rizika

k zamezení vzniku nepfiimûfien˘ch otevfien˘ch pozic

devizové

do

z dÛvodu pohybu trÏních cen a nepfiimûfien˘ch úvûrov˘ch

spekulativních pozic ve finanãních derivátech s cílem

expozic za jednotliv˘mi klienty. Skupina sleduje na denní

dosáhnout zisku z pohybu trÏních faktorÛ v krátkodobém

bázi dodrÏování v‰ech limitÛ a v pfiípadû jejich pfiekroãení

horizontu a provádí derivátové obchody pro své klienty.

pfiijímá opatfiení smûfiující ke sníÏení rizikové expozice.

pozice.

Skupina

rovnûÏ

vstupuje

V pfiípadû nestandardních strukturovan˘ch obchodÛ pro klienty eliminuje skupina související trÏní rizika

V následujících tabulkách jsou uvedeny nominální

uzavfiením opaãného obchodu s bankovní protistranou

a reálné hodnoty derivátÛ v ãlenûní na ostatní

(back to back obchody). Skupina vytvofiila systém limitÛ

a zaji‰Èovací (viz bod 3m této úãetní závûrky).

Finanãní deriváty vykazované jako ostatní deriváty

Nominální hodnota

Úrokové nástroje Úrokové swapy Úrokové forwardy Úrokové opce Celkem úrokové Mûnové nástroje Mûnové swapy Cross currency swapy Mûnové forwardy Nakoupené opce Prodané opce Celkem mûnové Ostatní nástroje Úvûrové opce Forwardy na dluhopisy Celkem ostatní Celkem

2001 Aktiva mil. Kã

2001 Pasiva mil. Kã

60 135 4 199

483 051 400 934

60 135 4 199 82 21 4 1

Reálná hodnota 2001 kladná mil. Kã

2001 záporná mil. Kã

483 051 400 934

1 836 512 94 2 442

1 854 488 89 2 431

507 279 746 231 985 112 748

883 372 673 344 872 111 144

2 208 993 90 26 0 3 317

1 637 109 24 0 26 1 796

20 1 22 335

20 1 22 333

0 0 0 5 759

0 1 1 4 228

83 22 4 1

506 813 319 001

506 813 319 398

Nominální hodnota 2000 Aktiva mil. Kã

2000 Pasiva mil. Kã

55 80 4 140

55 80 4 140

Reálná hodnota 2000 kladná mil. Kã

2000 záporná mil. Kã

347 790 400 537

1 573 52 60 1 685

1 135 49 55 1 239

59 329 638 7 695 8 511 0 76 173

59 128 694 7 620 8 295 0 75 737

1 453 1 143 32 0 1 629

1 115 159 170 22 0 1 466

0 0 0 216 710

0 0 0 216 274

0 0 0 3 314

0 0 0 2 705

347 790 400 537

187

Finanãní deriváty vykazované jako ostatní deriváty v nominálních hodnotách dle zbytkové splatnosti

Úrokové nástroje Úrokové swapy Úrokové forwardy Úrokové opce Celkem úrokové Mûnové nástroje Mûnové swapy Cross currency swapy Mûnové forwardy Nakoupené opce Prodané opce Celkem mûnové Ostatní nástroje Úvûrové opce Forwardy na dluhopisy Celkem ostatní Celkem

Do 1 roku mil. Kã

1 aÏ 5 let mil. Kã

Nad 5 let mil. Kã

16 782 135 051 0 151 833

29 046 0 400 29 446

14 655 0 4 000 18 655

60 135 4 199

474 056 714 231 985 91 460

33 21 223 32 0 0 21 288

0 0 0 0 0 0

83 22 4 1

0 1 813 1 813 245 106

20 506 0 20 506 71 240

0 0 0 18 655

83 1 4 1

Celkem mil. Kã

483 051 400 934

507 279 746 231 985 112 748 20 1 22 335

506 813 319 001

Pozn.: Za zbytkovou splatnost úrokov˘ch forwardÛ (FRA) se povaÏuje doba do data fixace, kdy je odúãtována podrozvaha.

Finanãní deriváty vykazované jako zaji‰Èovací

2001

2001 Podkladová aktiva mil. Kã Mûnové nástroje Mûnové swapy Cross currency swapy Celkem mûnové Úrokové nástroje Úrokové swapy Úrokové forwardy Celkem úrokové Celkem

Podkladová pasiva mil. Kã

555 800 355 355

65 2 68 68

Záporná reálná hodnota mil. Kã

0 0 0

0 0 0

0 0 0

555 800 355 355

2 033 27 2 060 2 060

81 0 81 81

0 0 0 65 2 68 68

Kladná reálná hodnota mil. Kã

2000 Podkladová aktiva mil. Kã 3 881 1 785 5 666 38 10 48 54

287 200 487 153

Podkladová pasiva mil. Kã 3 775 1 891 5 666 38 10 48 54

Zbytková splatnost derivátÛ vykazovan˘ch jako zaji‰Èovací

Úrokové swapy Úrokové forwardy Celkem

Do 1 roku mil. Kã

1 aÏ 5 let mil. Kã

Nad 5 let mil. Kã

Celkem mil. Kã

14 000 2 800 16 800

41 555 0 41 555

10 000 0 10 000

65 555 2 800 68 355

Skupina vykazuje jako zaji‰Èovací pouze ty uzavfiené kontrakty, pro

Velk˘ nárÛst nominálních hodnot u úrokov˘ch forwardÛ plyne

které je schopna prokázat splnûní podmínek pro jejich úãtování

pfieváÏnû ze skuteãnosti, Ïe skupina pÛsobí jako market maker pro

jako o zaji‰Èovacích v souladu s úãetním standardem IAS 39. Dal‰í

tento druh operací.

informace o zaji‰tûní jsou uvedeny v bodû 3m této úãetní závûrky.

188

287 200 487 153

Kreditní riziko finanãních derivátÛ

Kreditní riziko finanãních derivátÛ, respektive reprodukãní

K 31. prosinci 2001 byla skupina vystavena kreditnímu

náklady na finanãní deriváty, pfiedstavuje úvûrovou

riziku z finanãních derivátÛ ve v˘‰i 10 872 mil. Kã

expozici skupiny z kontraktÛ s kladnou reálnou hodnotou,

(2000 – 5 947 mil. Kã). Tato ãástka pfiedstavuje hrubé

tedy vyjadfiuje odhad maximální potenciální ztráty

reprodukãní náklady v trÏních cenách k 31. prosinci 2001

skupiny v pfiípadû, Ïe by protistrany nedostály sv˘m

pro v‰echny kontrakty platné k tomuto datu v pfiípadû, Ïe

závazkÛm. Obvykle pfiedstavuje jen zlomek nominální

by protistrany nesplnily své závazky a nezohledÀuje

hodnoty kontraktÛ. Kreditní riziko kaÏdého kontraktu je

pfiípadné zapoãtení vzájemn˘ch závazkÛ a pohledávek.

vyjádfieno úvûrov˘m ekvivalentem, kter˘ je vypoãten v souladu s obecnû pfiijatou metodikou uÏitím metody

Skupina je opatrná ve v˘bûru protistran, stanovuje limity

souãasné expozice, a zahrnuje trÏní hodnotu kontraktu

na svoje klienty v pfiípadû zv˘‰eného kreditního rizika

(v pfiípadû, Ïe je kladná, jinak se uvaÏuje nulová hodnota)

nebo v pfiípadû klienta, kter˘ nemá stanoven limit sloÏení

a ãást nominální hodnoty, která vyjadfiuje fluktuaci trÏní

depozita,

hodnoty po dobu trvání kontraktu; stanovuje se

s finanãními deriváty. Z toho dÛvodu se skupina domnívá,

v závislosti na druhu kontraktu a jeho splatnosti. Skupina

Ïe skuteãné kreditní riziko spojené s finanãními deriváty

dennû vyhodnocuje kreditní rizika v‰ech obchodÛ

je mnohem niωí neÏ ãástka vypoãtená na základû

s finanãními deriváty.

úvûrov˘ch ekvivalentÛ.

pokud

klient

chce

provádût

operace

37 Strany se zvlá‰tním vztahem k bance Subjekty jsou povaÏovány za osoby se zvlá‰tním vztahem

V rámci bûÏn˘ch obchodních vztahÛ jsou uzavírány

v pfiípadû, Ïe jeden subjekt je schopen kontrolovat

transakce s osobami se zvlá‰tním vztahem. Tyto

ãinnost druhého subjektu nebo uplatÀuje podstatn˘ vliv

transakce pfiedstavují zejména úvûry, vklady a jiné typy

na finanãní nebo provozní aspekty jeho ãinností.

transakcí. Tyto transakce jsou uzavírány na základû

K 31. prosinci 2001 byla skupina kontrolována

bûÏn˘ch obchodních podmínek a za obvyklé trÏní ceny.

spoleãností Société Générale, která mûla ve svém drÏení 60% majetkov˘ podíl.

Pohledávky a závazky vÛãi pfiidruÏen˘m spoleãnostem

Úvûrové pohledávky skupiny za spoleãnostmi finanãní

V následující tabulce je uveden pfiehled úvûrÛ

skupiny k 31. prosinci 2001 ãinily 1 552 mil. Kã

poskytnut˘ch spoleãnostem ve finanãní skupinû a jejich

(2000 – 1 451 mil. Kã). Celková v˘‰e vkladÛ pfiidruÏen˘ch

vkladÛ v bance:

spoleãností v bance ãinila 88 mil. Kã (2000 - 342 mil. Kã).

Spoleãnost CAC Leasing, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. MUZO, a. s. Úvûry celkem CAC Leasing, a. s. V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. MUZO, a. s. Vklady celkem

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

890 662 0 1 552 6 82 0 88

868 0 583 1 451 5 147 190 342

189

Pohledávky a závazky vÛãi spoleãnostem skupiny Société Générale

K 31. prosinci 2001 skupina vykazovala vÛãi Société

VÛãi praÏské poboãce Société Générale vykazovala

Générale pohledávku v hodnotû 0,3 mil. Kã a dále

skupina závazek z mezibankovních depozit v hodnotû

podrozvahové mûnové operace v nominální hodnotû

158 mil. Kã a podrozvahovou pohledávku s úrokov˘mi

997 mil. Kã na stranû aktiv a v nominální hodnotû

a mûnov˘mi nástroji v nominální hodnotû 1 703 mil. Kã.

983 mil. Kã na stranû pasiv.

Pohledávky k osobám se zvlá‰tním vztahem ke skupinû:

Oznaãení skupiny osob âlenové dozorãí rady âlenové pfiedstavenstva Hlavní akcionáfii banky (nad 1 % podílu na základním kapitálu) Celkem

Rozpûtí úrokové sazby

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

7,0 – 13,0 6,5 – 22,8 -

0 3 0

0 16 675

-

3

691

Vykazované pohledávky za osobami se zvlá‰tním

V‰echny pohledávky z roku 2000 za hlavními akcionáfii

vztahem ke skupinû zahrnují kreditní karty, bûÏné úãty

banky byly v prÛbûhu roku 2001 plnû splaceny.

i bûÏné spotfiebitelské úvûry. S tím souvisí i znaãné rozpûtí vykázané úrokové sazby.

Pohledávky k osobám se zvlá‰tním vztahem ke skupinû:

mil. Kã ZÛstatek 1. ledna 2001 Splacené pohledávky Novû poskytnuté úvûry ZÛstatek 31. prosince 2001

691 688 0 3

OdmûÀování a akciov˘ odmûÀovací program ãlenÛ pfiedstavenstva a dozorãí rady

Odmûny vyplacené ãlenÛm pfiedstavenstva a dozorãí rady banky bûhem roku byly následující:

mil. Kã Odmûny ãlenÛm pfiedstavenstva* Odmûny ãlenÛm dozorãí rady** Celkem

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

205 30 235

32 8 40

* U odmûn ãlenÛm pfiedstavenstva se jedná o vyplacené penûÏní ãástky v roce 2001 souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm pfiedstavenstva vypl˘vajícím z mandátních i manaÏersk˘ch smluv a akciového motivaãního programu. ** U odmûn ãlenÛm dozorãí rady se jedná o vyplacené penûÏní ãástky v roce 2001 souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm dozorãí rady vãetnû odmûn z akciového motivaãního programu.

190

K 31. prosinci 2001 je vytvofiena rezerva na akciov˘

a dohadná poloÏka na bonusy pfiedstavenstva ve v˘‰i

odmûÀovací program pro pfiedstavenstvo, dozorãí radu

11,1 mil. Kã (2000 - 0 Kã).

a vybrané manaÏery ve v˘‰i 8,8 mil. Kã (2000 - 53 mil. Kã)

2001 Poãet ãlenÛ pfiedstavenstva Poãet ãlenÛ dozorãí rady

5 9

2000 7 12

Akciov˘ motivaãní program

Roz‰ífien˘ akciov˘ motivaãní program (program),

akcii (call opce). âlenové pfiedstavenstva a dozorãí rady

vytvofien˘ pro odmûÀování ãlenÛ pfiedstavenstva

mají právo, nikoli v‰ak povinnost, prodat tyto akcie bance

a dozorãí rady banky, byl schválen valnou hromadou dne

za cenu 1000 Kã za akcii za pfiedpokladu, Ïe tyto akcie

31. kvûtna 2000. Upfiesnûné podmínky programu

byly drÏeny ãleny obou orgánÛ po minimálnû stanovenou

v návaznosti na novelu Obchodního zákoníku byly dále

dobu („put opce"). Náklady na vyuÏití tûchto opcí jsou

schváleny na valn˘ch hromadách 28. bfiezna 2001

neseny bankou.

a 20. ãervna 2001. NíÏe uvedená tabulka popisuje program z hlediska období V rámci tohoto programu má kaÏd˘ ãlen pfiedstavenstva

pro vznik práva nákupu stanoveného poãtu akcií a období

a dozorãí rady banky právo nakoupit kaÏd˘ rok pfiedem

pro uplatnûní call a put opcí:

stanoven˘ poãet fiádn˘ch akcií banky za cenu 500 Kã za

Období vzniku práva nákupu akcií 05/2000-05/2001 05/2001-05/2002 05/2002-05/2003 05/2003-05/2004 Celkem

Poãet akcií call opce Pfiedstavenstvo 134 134 134 134 536

000 000 000 000 000

Dozorãí rada 28 28 28 28 114

500 500 500 500 000

Období pro uplatnûní opce* Call opce 05/2000-05/2004 05/2001-05/2004 05/2002-05/2004 05/2003-05/2004 -

Put opce 06/2001-05/2004 06/2002-05/2004 06/2003-05/2004 05/2004-05/2005 -

* Údaje pro popis období byly zjednodu‰eny s ohledem na rÛzná data uzavfiení smluv v rámci programu v rozmezí 31. kvûtna 2000 – 12. ãervna 2000, od kter˘ch se odvíjejí poãátky období pro vznik nákupu akcií a poãátky období pro realizaci call a put opcí.

Smlouvy o call a put opcích byly uzavfieny s ãleny obou orgánÛ banky v listopadu a prosinci 2000.

Uplatnûní opãních práv za období 1. ãervna 2000 - 31. kvûtna 2001

V lednu 2001 banka nakoupila vlastní akcie na

orgánÛ, ãinil 160 220 kusÛ akcií. Náklady banky na

otevfieném trhu poté, co bylo uplatnûno právo nákupu

realizaci práv na tyto akcie byly zahrnuty do nákladÛ

pfiedem stanoveného poãtu akcií pro kaÏdého ãlena

podle ãasového rozli‰ení období, ke kterému se vztahují

pfiedstavenstva. âlenové dozorãí rady také vyuÏili svého

náklady na odmûÀování. Celkov˘ náklad zachycen˘ ve

práva v rámci tohoto programu. Celkov˘ poãet akcií, na

v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2001 pro v‰echny ãleny

které bylo uplatnûno právo nákupu pro ãleny obou

obou statutárních orgánÛ ãinil 37 mil. Kã (2000 – 53 mil Kã).

191

Uplatnûní opãních práv za období 1. ãervna 2001 – 31. kvûtna 2002

âlenové pfiedstavenstva a dozorãí rady uplatnili opce na

v‰echny ãleny obou statutárních orgánÛ a jejich práva

nákup 155 060 akcií k 31. prosinci 2002. Celkov˘ náklad

koupit a prodat akcie banky ãinil 59 mil. Kã.

zachycen˘ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci 2001 pro

Dal‰í úãastníci akciového motivaãního programu

V souladu s pÛvodním akciov˘m motivaãním programem

fiádn˘ch akcií banky. Dle odhadu vedení pfiedstavují

mají vybraní ãlenové stfiedního managementu banky

kumulovaná práva k 31. prosinci 2001 pfiibliÏnû 80 000

právo nakoupit kaÏd˘ rok pfiedem stanoven˘ poãet

akcií.

38 Porovnání nerozdûleného zisku a rezerv vykazovan˘ch podle ãesk˘ch a mezinárodních úãetních standardÛ (IAS)

Nerozdûlen˘ zisk, rezervy a fondy vykazované podle CAS (sníÏen˘ o stav sociálního fondu) Plus/(minus): Kumulovan˘ nerealizovan˘ zisk z cenn˘ch papírÛ k obchodování a k prodeji, odúãtování nabyt˘ch vlastních dluhopisÛ a akcií a rozdíly mezi oceÀováním cenn˘ch papírÛ Kumulované úpravy leasingu Rezerva na akciov˘ odmûÀovací program Dal‰í úpravy Závazek z titulu odloÏené danû Kurzové rozdíly z majetkov˘ch úãastí Zaji‰Èovací deriváty Vlastní akcie Pfiecenûní ekvivalencí dle IAS (viz pozn. 25) Nerozdûlen˘ zisk, rezervy a fondy vykazované podle IAS

Zisk bûÏného období podle CAS Plus/(minus): Nerealizovan˘ zisk z cenn˘ch papírÛ k obchodování a k prodeji, odúãtování nabyt˘ch vlastních dluhopisÛ a akcií a rozdíly mezi oceÀováním cenn˘ch papírÛ Úpravy leasingu Dal‰í úpravy Rozdíl z ocenûní derivátÛ k 1. lednu 2001 (aplikace IAS 39) OdloÏen˘ daÀov˘ závazek ze zaúãtovan˘ch nerealizovan˘ch ziskÛ z cenn˘ch papírÛ SníÏení danû z ãásti zisku zahrnuté ve vlastním kapitálu (aplikace IAS 39) SníÏení odloÏeného daÀového závazku z odúãtování z úrokÛ z prodlení Pfiecenûní ekvivalencí dle IAS (viz pozn. 25) Zisk bûÏného roku vykazovan˘ podle IAS

192

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

4 386

1 902

499 -79 9 73 -550 -56 1 263 -179 556 5 922

268 -89 53 26 0 0 0 0 0 2 160

2001 mil. Kã

2000 mil. Kã

2 417

-176

101 10 82 -140

510 -356 -551 0

-170 42

0 0

6 556 2 904

0 -221

39 Pohyby rezervy na zaji‰Èovací instrumenty v konsolidovaném v˘kazu zmûny kapitálu vãetnû vlivu pfiijetí IAS 39 k 1. lednu 2001 Cenné papíry k prodeji

V návaznosti na pfiijetí IAS 39 k 1. lednu 2001 byly

k 1. lednu 2001 byl vykázán jako úprava nerozdûleného

v‰echny cenné papíry klasifikované jako cenné papíry

zisku. Zisky a ztráty vznikající v dÛsledku zmûn reálné

k prodeji pfiecenûny reálnou hodnotou. Rozdíl mezi

hodnoty cenn˘ch papírÛ k prodeji od 1. ledna 2001 jsou

pÛvodní zÛstatkovou hodnotou a reálnou hodnotou

úãtovány pfiímo do v˘kazu ziskÛ a ztrát.

mil. Kã Cenné papíry k prodeji pfiecenûné na reálnou hodnotu Závazek z titulu odloÏené danû Upraven˘ zÛstatek k 1. lednu 2001

138 -42 96

Rezerva na zaji‰Èovací instrumenty – zaji‰tûní penûÏních tokÛ

V návaznosti na pfiijetí IAS 39 byly nûkteré finanãní

souãást vlastního kapitálu v rámci rezervy na zaji‰Èovací

deriváty úãtovány jako zaji‰tûní penûÏních tokÛ. Reálné

instrumenty.

hodnoty zaji‰tûní penûÏních tokÛ jsou vykázány jako

mil. Kã Reálná hodnota zaji‰tûní penûÏních tokÛ k 1. lednu 2001 Závazek z titulu odloÏené danû k 1. lednu 2001 Upraven˘ zÛstatek k 1. lednu 2001

Pohyby v roce 2001 Zisky/ztráty ze zmûn reálné hodnoty OdloÏená daÀ Pfievod do úrokov˘ch nákladÛ/v˘nosÛ OdloÏená daÀ ZÛstatek k 31. prosinci 2001 OdloÏená daÀ ZÛstatek k 31. prosinci 2001

200 -61 139

mil. Kã 1 407 -438 969 -344 108 -236 1 263 -392 872

V prÛbûhu roku 2001 nemûla skupina Ïádné pozice, které by splÀovaly podmínky pro úãtování o zaji‰tûní reálné hodnoty.

193

40 Informace o pfiedpokládané reálné hodnotû aktiv a pasiv Reálná hodnota finanãních instrumentÛ je ãástka, za

tûchto metod jsou v˘znamnû ovlivnûny pouÏit˘mi

kterou by mohlo b˘t v transakcích mezi znal˘mi

pfiedpoklady, zejména diskontními sazbami a odhady

a ochotn˘mi stranami za obvykl˘ch podmínek smûnûno

budoucích penûÏních tokÛ. V návaznosti na to by tyto

aktivum nebo vyrovnán závazek. V pfiípadech, kdy je to

odhady reáln˘ch hodnot nemohly b˘t pouÏity pfii

moÏné, se reálná hodnota stanovuje na základû

okamÏitém vypofiádání finanãního instrumentu.

aktuálních trÏních cen, v mnoha pfiípadech u rÛzn˘ch finanãních instrumentÛ skupiny v‰ak trÏní ceny nejsou

Skupina pfii zvefiejnûn˘ch odhadech reáln˘ch hodnot

k dispozici. Pak jsou reálné hodnoty stanoveny na základû

finanãních instrumentÛ pouÏila následující metody

odhadÛ, diskontovan˘ch penûÏních tokÛ nebo s pouÏitím

a odhady.

jin˘ch obecnû uznávan˘ch oceÀovacích metod. V˘sledky

a) Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance

Vykázané hodnoty hotovosti a krátkodob˘ch instrumentÛ v zásadû odpovídají jejich reálné hodnotû.

b) Cenné papíry do splatnosti

Reálné hodnoty cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch v portfoliu do splatnosti jsou vypoãteny diskontováním budoucích penûÏních tokÛ s pouÏitím aktuální trÏní sazby.

c) Pohledávky za finanãními institucemi

Vykázané pohledávky za finanãními institucemi splatné

Reálné hodnoty nesplácen˘ch úvûrÛ finanãním institucím

do 180 dní v zásadû odpovídají jejich reáln˘m hodnotám.

jsou odhadnuty na základû diskontovan˘ch penûÏních

Reálné hodnoty ostatních pohledávek za finanãními

tokÛ, u ztrátov˘ch úvûrÛ jsou rovny hodnotû jejich

institucemi jsou odhadnuty pouÏitím diskontovan˘ch

zaji‰tûní. Pfii v˘poãtu reáln˘ch hodnot se nezohledÀují

penûÏních tokÛ na základû bûÏn˘ch sazeb u obdobn˘ch

vytvofiené opravné poloÏky.

typÛ investic (trÏní sazby upravené o kreditní riziko).

d) Úvûry klientÛm

194

U úvûrÛ s promûnlivou úrokovou sazbou, které jsou ãasto

odhadnuty na základû diskontovan˘ch penûÏních tokÛ,

pfieceÀovány a u kter˘ch je zmûna kreditního rizika

u ztrátov˘ch úvûrÛ jsou rovny hodnotû jejich zaji‰tûní,

nev˘znamná, reálné hodnoty v zásadû odpovídají

pfiíp. se zohlednûním hodnoty jejich zaji‰tûní. Úvûry

vykazovan˘m hodnotám. Reálné hodnoty u úvûrÛ

s

s pevnou úrokovou sazbou jsou odhadnuty na základû

nev˘znamnou ãást celkové vykazované hodnoty, a proto

diskontovan˘ch penûÏních tokÛ s pouÏitím úrokové míry

je reálná hodnota celkov˘ch úvûrÛ klientÛm pfiibliÏnû

bûÏné u úvûrÛ s podobn˘mi podmínkami a termíny

shodná s vykazovanou hodnotou k datu úãetní závûrky.

a poskytované dluÏníkÛm s obdobn˘m rizikov˘m

Pfii v˘poãtu reáln˘ch hodnot se nezohledÀují vytvofiené

hodnocením. Reálné hodnoty nesplácen˘ch úvûrÛ jsou

opravné poloÏky.

pevnou

úrokovou

sazbou

pfiedstavují

pouze

e) Závazky vÛãi finanãním institucím a klientÛm

Reálné hodnoty vykazované u termínovan˘ch vkladÛ na

sazbou jsou v zásadû shodné s jejich reáln˘mi hodnotami

poÏádání jsou k datu úãetní závûrky shodné s ãástkami

k datu úãetní závûrky. Reálné hodnoty u vkladÛ s pevnou

splatn˘mi na poÏádání (tzn. jejich vykazované hodnoty).

úrokovou mírou jsou odhadnuty na základû diskontování

Úãetní hodnoty termínovan˘ch vkladÛ s promûnlivou

penûÏních tokÛ, s pouÏitím trÏních úrokov˘ch sazeb.

f) Emitované dluhopisy

Reálné hodnoty emitovan˘ch dluhopisÛ vydan˘ch

V následující tabulce jsou uvedeny vykazované hodnoty

skupinou jsou stanoveny na základû aktuálních trÏních

a reálné hodnoty finanãních aktiv a pasiv, které nejsou

cen. V pfiípadû, Ïe trÏní ceny nejsou k dispozici, je za

v konsolidované rozvaze vykázány v reálné hodnotû:

reálnou hodnotu povaÏován odhad Komerãní banky.

2001 Vykazovaná hodnota mil. Kã

Oznaãení skupiny osob Finanãní aktiva Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za bankami Úvûry klientÛm vãetnû pohledávek za âeskou konsolidaãní agenturou (ãisté) Cenné papíry do splatnosti Finanãní pasiva Závazky vÛãi bankám Závazky vÛãi klientÛm Dluhopisy

2001 Reálná hodnota mil. Kã

2000 Vykazovaná hodnota mil. Kã

2000 Reálná hodnota mil. Kã

18 361 156 909

18 361 156 814

20 887 124 473

20 887 123 442

186 446 1 453

188 524 1 527

180 033 12 077

180 033 12 077

30 918 318 394 27 492

30 921 318 077 28 488

41 793 279 510 36 099

41 876 279 485 36 781

Reálné hodnoty cenn˘ch papírÛ v b˘valém investiãním

splatnosti v roce 2000 neodpovídá metodû pouÏité v roce

portfoliu Skupiny byly stanoveny jako trÏní cena, a tedy

2001.

metoda v˘poãtu hodnoty v kategorii cenné papíry do

41 Devizová pozice V tabulce je uvedena mûnová pozice skupiny v nûkolika

mûnové riziko za celou skupinu. Skupina pfii stanovení

nejdÛleÏitûj‰ích mûnách, zbytek mûn je uveden

value at risk sleduje otevfienou devizovou pozici ve 13

v kategorii ostatní mûny. Skupina sice sleduje devizovou

mûnách se zapoãtením vzájemn˘ch korelací. Limit na

pozici s ohledem na plnûní regulatorních poÏadavkÛ

value at risk je stanoven tak, Ïe skupina nemÛÏe pfiekroãit

národních

regulatorní limity národních bank aniÏ by pfiekroãila

bank

na

limity

otevfiené

pozice,

nejdÛleÏitûj‰ím nástrojem pro fiízení mûnového rizika je

hodnotu limitu value at risk.

v‰ak sledování limitu value at risk stanoveného pro

195

Aktiva Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za bankami Pohledávky za âeskou konsolidaãní agenturou Úvûry klientÛm (ãisté) Cenné papíry k obchodování Cenné papíry k prodeji Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva Cenné papíry drÏené do splatnosti Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a nekonsolidovan˘ch spoleãnostech Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek Aktiva celkem Pasiva Závazky vÛãi bankám Závazky vÛãi klientÛm Dluhopisy V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva Podfiízen˘ dluh Vlastní kapitál Men‰inové podíly Pasiva celkem âistá deviz. pozice k 31. prosinci 2001 Podroz. aktiva zahrnutá do mûn. pozice** Podroz. pasiva zahrnutá do mûn. pozice** âistá devizová pozice za podrozvahu âistá devizová pozice celkem k 31. prosinci 2001 Aktiva celkem k 31. prosinci 2000 Pasiva celkem k 31. prosinci 2000 âistá devizová pozice k 31. 12. 2000 âistá devizová pozice za podrozvahu k 31. 12. 2000 âistá devizová pozice celkem k 31. 12. 2000

Americké dolary mil. Kã

·v˘carské franky mil. Kã

Slovenské koruny mil. Kã

Ostatní mûny mil. Kã

788 697 486 800 706 579

3 616 24 890 166 8 642 0 302

378 28 133 113 7 298 0 13 368

132 87 0 357 0 0

200 1 462 0 1 283 654 0

247 640 0 301 0 0

13 150 199

226 132

630 761

27 0

67 361

16 0

14 116 1 453

1 667 12 733 336 805

0 0 37 974

0 0 50 681

0 0 603

57 82 4 166

0 0 1 204

1 724 12 815 431 433

17 549 273 356 27 492

5 155 27 611 0

6 775 13 984 0

35 559 0

1 381 1 946 0

23 938 0

30 918 318 394 27 492

20 772 0 24 877 208 364 254 -27 449 310 345 280 222 30 123

33 4 20 25 -5

695 0 1 0 462 512 768 872 104

481 7 335 0 0 28 575 22 106 45 520 68 399 -22 879

13 0 0 0 607 -4 68 77 -10

106 0 49 0 3 482 684 1 265 1 636 -370

92 0 0 0 1 053 151 1 465 1 624 -159

22 159 7 335 24 927 208 431 433 0 379 432 377 830 1 602

2 328 342 -14

674 100 298 198

-592 24 293 23 293 1 000

-773 50 081 38 024 12 057

-14 1 030 583 447

314 3 977 3 586 391

-8 1 609 1 306 303

1 602 409 090 409 090 0

16 040 1 842

-2 518 -1 518

-12 363 -306

-566 -119

0 391

-405 -102

188 188

13 101 49 118 3 21

* V podrozvahov˘ch aktivech a pasivech jsou zahrnuty pohledávky a závazky ze spotov˘ch operací a pevn˘ch termínov˘ch kontraktÛ.

42 Riziko úrokové sazby

196

Celkem

Evropská mûn. unie mil. Kã

âeské koruny mil. Kã

Riziko úrokové sazby pfiedstavuje riziko zmûny hodnoty

v pfiípadû, Ïe se úroková míra tûchto nástrojÛ mûní pfied

finanãního nástroje v dÛsledku zmûny trÏních úrokov˘ch

dobou splatnosti, na datu nového stanovení úrokové

sazeb. âasové období, po které je úroková sazba

míry. Zámûrem vedení skupiny je fiídit riziko fluktuace

finanãního nástroje pevnû stanovena, indikuje, do jaké

ãist˘ch úrokov˘ch v˘nosÛ v dÛsledku zmûn úrokov˘ch

míry je tento nástroj vystaven riziku úrokové sazby. NíÏe

sazeb prostfiednictvím rozdílu mezi aktivy a pasivy

uvedená tabulka poskytuje informace o tom, do jaké míry

v jednotliv˘ch skupinách. Aktiva a pasiva, která nemají

je skupina vystavena riziku úrokové sazby, a je zaloÏena

smluvní splatnost nebo jsou neúroãená, jsou zahrnuta ve

buì na smluvní dobû splatnosti finanãních nástrojÛ, nebo

skupinû „Nespecifikováno".

mil. Kã 18 156 49 136 4 35

361 909 765 681 360 249

Do 3 mûsícÛ mil. Kã Aktiva Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za bankami Pohledávky za âeskou konsolidaãní agenturou Úvûry klientÛm (ãisté) Cenné papíry k obchodování Cenné papíry k prodeji Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva Cenné papíry drÏené do splatnosti Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a nekonsolidovan˘ch spoleãnostech Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek Aktiva celkem Pasiva Závazky vÛãi bankám Závazky vÛãi klientÛm Dluhopisy V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva Podfiízen˘ dluh Men‰inové podíly Pasiva celkem âisté úrokové riziko bez podrozvahy k 31. prosinci 2001 Podrozvahová aktiva úrokového rizika* Podrozvahová pasiva úrokového rizika* âisté úrokové riziko podrozvahy k 31. prosinci 2001 Kumulativní úrokové riziko k 31. prosinci 2001 Aktiva celkem k 31. prosinci 2000 Pasiva celkem k 31. prosinci 2000 âisté úrokové riziko bez podrozvahy k 31. prosinci 2000 âisté úrokové riziko podrozvahy k 31. prosinci 2000 âisté úrokové riziko celkem k 31. 12. 2000 Kumulativní úrokové riziko k 31. 12. 2000

8 150 23 77 1 12

920 402 009 122 198 084

Od 3 mûsícÛ do 1 roku mil. Kã

Od 1 roku do 5 let mil. Kã

Nad 5 let mil. Kã

Nespecifikováno mil. Kã

0 791 569 076 181 912

0 623 187 666 201 907

0 0 0 3 098 523 9 961

9 441 93 0 3 719 257 3 385

5 9 25 1 1

17 27 1 7

Celkem mil. Kã 18 156 49 136 4 35

361 909 765 681 360 249

1 490 398

203 391

12 647

7 17

12 404 0

14 116 1 453

0 0 274 623

0 0 44 123

0 0 55 243

0 0 13 606

1 724 12 815 43 838

1 724 12 815 431 433

21 028 169 965 8 630

6 857 4 295 65

402 987 17 646

133 131 0

2 498 143 016 1 151

30 918 318 394 27 492

3 710 0 0 203 333

1 271 0 0 12 488

4 7 335 0 26 374

0 0 0 264

17 174 0 208 164 047

22 159 7 335 208 406 506

71 290 43 339 78 285

31 635 69 797 87 185

28 869 90 351 47 893

13 342 15 265 5 389

-120 209 0 0

24 927 218 752 218 752

458 918 184 899

9 876 145 136 19 026 810

0 24 927 47 033 145 864

0 x 409 090 387 925

-34 36 232 187

946 344 784 617

-17 50 44 28

388 591 063 735

42 121 66 24

45 167

15 328

41 285

18 216

-98 831

21 165

-15 610 29 557 29 557

-8 697 6 631 36 188

24 965 66 250 102 438

-798 17 418 119 856

140 -98 691 21 165

0 21 165 x

* V podrozvahov˘ch aktivech a pasivech jsou zahrnuty pohledávky a závazky z úrokov˘ch derivátÛ.

197

43 PrÛmûrné úrokové sazby k 31. prosinci 2001

CZK AKTIVA Pokladní hodnoty a úãty u âeské národní banky Pokladní a pokladniãní poukázky Pohledávky za bankami Úvûry klientÛm Úroãené cenné papíry Aktiva celkem Úroãená aktiva celkem ZÁVAZKY Úvûry od âeské národní banky Závazky vÛãi bankám Závazky vÛãi klientÛm Dluhopisy Podfiízen˘ dluh Pasiva celkem Úroãená pasiva celkem

USD

2,39 4,82 5,21 7,75 7,62 6,17 6,84

% % % % % % %

0,00 0,00 1,87 4,92 6,38 3,73 3,77

% % % % % % %

0,00 0,00 3,38 6,33 6,53 4,17 4,19

% % % % % % %

0,00 4,95 2,47 7,95 0,00 2,63 3,10

% % % % % % %

0,00 3,86 1,01 0,00 9,13 3,71 3,86

% % % % % % %

8,23 4,07 1,57 0,00 0,00 1,95 2,04

% % % % % % %

V tabulce jsou uvedeny prÛmûrné úrokové sazby za mûsíc prosinec 2001 vypoãítané jako váÏen˘ prÛmûr za jednotlivou kategorií aktiv a pasiv.

44 Riziko likvidity Riziko likvidity pfiedstavuje riziko, Ïe skupina nebude mít

splatnosti jsou uvádûna ve sloupci „Nespecifikováno".

dostatek pohotov˘ch zdrojÛ ke splnûní závazkÛ

198

Euro

vypl˘vajících z finanãních kontraktÛ. Skupina fiídí svoji

Skupina dennû vypofiádává obchody spojené s deriváty,

likviditu v souladu s opatfiením âeské národní banky. NíÏe

v˘bûry z vkladÛ overnight, z bûÏn˘ch úãtÛ, ze splatn˘ch

uvedená tabulka obsahuje aktiva, pasiva a vlastní kapitál

vkladÛ, z ãerpan˘ch úvûrÛ a záruk. Zku‰enosti skupiny

rozdûlen˘ dle zbytkové splatnosti do odpovídajících

dokazují, Ïe v˘‰i denních penûÏních vypofiádání lze

skupin (zbytková splatnost pfiedstavuje dobu od data

pfiedem odhadnout s dostateãnou pfiesností, a proto

úãetní závûrky do data smluvní splatnosti). Skupina

skupina stanovuje minimální v˘‰i prostfiedkÛ, která musí

aplikuje maximálnû opatrn˘ pfiístup k fiízení rizika

b˘t k dispozici, aby bylo moÏno tato vypofiádání

likvidity a zafiazuje rozvahové poloÏky do kategorií

uspokojit, a minimální v˘‰i u mezibankovních a ostatních

splatností s ohledem na moÏnost jejich pfiedãasného

pÛjãek, která by pokryla neoãekávanû vysoké v˘bûry

splacení. Aktiva a pasiva bez smluvnû upraveného data

penûÏních prostfiedkÛ.

Na poÏádání mil. Kã Aktiva Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance Pohledávky za finanãními institucemi Pohledávky za âeskou konsolidaãní agenturou Úvûry klientÛm (ãisté) Cenné papíry k obchodování Cenné papíry k prodeji Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva Cenné papíry drÏené do splatnosti Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a nekonsolidovan˘ch spoleãnostech Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek Aktiva celkem Pasiva Závazky vÛãi finanãním institucím Závazky vÛãi klientÛm Dluhopisy V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva Podfiízen˘ dluh Men‰inové podíly Vlastní kapitál Pasiva celkem âisté riziko likvidity rozvahy k 31. prosinci 2001 Podrozvahová aktiva* Podrozvahová pasiva* âisté riziko likvidity podrozvahy k 30. prosinci 2001 Kumulativní riziko likvidity rozvahy a podrozvahy k 31. prosinci 2001 Aktiva celkem k 31. prosinci 2000 Pasiva celkem k 31. prosinci 2000 âisté riziko likvidity rozvahy k 31. 12. 2000 âisté riziko likvidity podrozvahy k 31. 12. 2000 Kumulativní riziko likvidity rozvahy a podrozvahy k 31. 12. 2000

Do 3 Od 3 mûsícÛ Od 1 roku do 5 let mûsícÛ do 1 roku mil. Kã mil. Kã mil. Kã

Nad 5 let mil. Kã

Nespecifikováno mil. Kã

0 969 970 970 285 273

0 0 0 22 940 536 19 060

6 101 0 0 0 168 4 237

0 541 795 109 527 278

Celkem mil. Kã 18 156 49 136 4 35

361 909 765 681 360 249

12 165 27 0 1 927 0 0

95 150 372 0 34 735 844 1 401

0 0

2 087 352

643 863

24 221

8 16

11 354 1

14 116 1 453

0 0 14 119

0 0 189 886

0 0 47 756

0 0 100 712

0 0 42 560

1 724 12 815 36 400

1 724 12 815 431 433

3 543 143 795 1

12 697 143 865 5 907

6 233 23 276 3 776

3 837 7 303 16 458

4 608 155 1 350

0 0 0

30 918 318 394 27 492

0 0 0 0 147 339

1 634 0 0 0 164 103

169 0 0 0 33 454

41 0 0 0 27 639

0 7 335 0 0 13 448

20 315 0 208 24 927 45 450

22 159 7 335 208 24 927 431 433

-133 220 16 592 130 831

25 783 148 056 138 436

14 302 58 458 43 059

73 073 119 581 35 069

29 112 27 549 14 611

-9 050 31 969 40 199

0 402 205 402 205

-114 239

9 620

15 399

84 512

12 938

-8 230

0

-247 459 -212 056 16 755 152 378 131 105 142 617

-182 355 59 271 43 515

-24 770 119 875 34 867

17 280 27 799 14 595

0 33 012 42 391

409 090 409 090

-114 350

9 761

15 756

85 008

13 204

-9 379

0

194

1 345

17 036

6 098

15 652

-76 306

-35 981

-114 156 -103 050

-70 258

20 848

49 704

-35 981

x

5 3 34 1 1

45 42 1 9

* V podrozvahov˘ch aktivech a pasivech jsou zahrnuty pohledávky a závazky z mûnov˘ch spotov˘ch, pevn˘ch termínov˘ch a opãních kontraktÛ a dále pohledávky a závazky ze záruk, akreditivÛ a úvûrov˘ch pfiíslibÛ.

45 Aktiva ve správû K 31. prosinci 2001 skupina spravovala 33 242 mil. Kã (2000 – 26 031 mil. Kã.) klientsk˘ch aktiv, z toho Penzijní fond Komerãní banky, a. s., ãiní 7 260 mil. Kã.

199

46 Koupû praÏské poboãky Société Générale Souãástí transformaãního procesu zaãlenûní Skupiny do

Datum koupû poboãky Société Générale byl stanoven na

struktury Société Générale je plánovaná koupû praÏské

31. 3. 2002, kdy v‰echny pohledávky a závazky

poboãky Société Générale. V rámci této transakce

specifikované ve smlouvû o koupi budou pfievzaty

odkoupí skupina aktiva a pasiva tohoto podniku, pfievede

skupinou a zobrazeny v reálné hodnotû v úãetnictví

v‰echny klienty a zamûstnance (viz rovnûÏ Pozn. 2).

skupiny. Na základû nezávislého ocenûní byla stanovena

Transakce byla schválena pfiedstavenstvem banky dne

kupní cena podniku v hodnotû 1 030 mil. Kã. Rozdíl mezi

11. prosince 2001 a dozorãí radou banky dne 14. února

reálnou hodnotou pfievzat˘ch aktiv a pasiv ke dni pfievzetí

2002. V prosinci 2001 byly v˘konn˘m v˘borem banky

a kupní cenou vytvofií goodwill, kter˘ bude zahrnut

schváleny hlavní zásady a rámcov˘ harmonogram v‰ech

v majetku skupiny.

procesÛ souvisejících s koupí podniku. Koupû praÏské poboãky

Société

Générale

musí

b˘t

schválena

mimofiádnou valnou hromadou banky, která je plánována na 28. bfiezna 2002. Ke koupi podniku je rovnûÏ potfieba získat pfiedchozí souhlas âeské národní banky.

200

K 31. 12. 2001 vykazovala praÏská poboãka Société Générale aktiva v hodnotû 22 208 mil. Kã.

DoplÀkové informace dle zákona ã. 591/1992 Sb., o cenn˘ch papírech, a dle poÏadavku KCP

202

Údaje o cenn˘ch papírech Komerãní banky, a. s. A) Dluhopisy KB (dosud nesplacené)

Pofi. ã. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Dluhopisy 1997/2002 ISIN: CZ0003700429 1997/2004 1997/2002 ISIN: CZ0003700452 HZL 1999/2004 ISIN: CZ0002000110 HZL 1999/2004 ISIN: CZ0002000102 1999/2004 ISIN: CZ0003700528 HZL 2000/2007 ISIN: CZ0002000151

Datum emise Datum splatnosti 10. 10. 8. 8. 29. 29. 13. 13. 15. 15. 10. 10. 15. 15.

2. 2. 8. 8. 9. 9. 5. 5. 6. 6. 9. 9. 9. 9.

1997 2002 1997 2004 1997 2002 1999 2004 1999 2004 1999 2004 2000 2007

Objem v Kã Poãet kusÛ 6 000 000 000 600 000 ks 8 000 000 000 800 000 ks 4 000 000 000 400 000 ks 4 000 000 000 400 000 ks 1 500 000 000 150 000 ks 5 000 000 000 500 000 ks 1 100 000 000 11 000 ks

Úroková sazba

V˘plata úrokov˘ch v˘nosÛ

6mûsíãní PRIBOR + 0,15 p. b. bez úrokov˘ch kuponÛ 6mûsíãní PRIBOR + 0,10 p. b. 8,125 % p. a.

pololetnû

8,0 % p. a.

roãnû

8,0 % p. a.

roãnû

6mûsíãní PRIBOR + 3,50 p. b.

pololetnû

pololetnû roãnû

Vysvûtlivka: HZL = hypoteãní zástavní listy

V‰echny dluhopisy jsou vydány v Kã, jsou registrované

Dluhopisy budou splaceny Komerãní bankou, a. s., Na Pfiíkopû

(s v˘jimkou dluhopisÛ bez úrokov˘ch kuponÛ), znûjí na

33, Praha 1, prostfiednictvím centrály a poboãek jednorázovû

doruãitele, mají zaknihovanou podobu a jmenovitou hodnotu

ve jmenovité hodnotû v den jejich splatnosti (viz sloupec 3

10 000 Kã s v˘jimkou poslední emise hypoteãních zástavních

tabulky). Pfied splacením dluhopisÛ je vÏdy v souladu se

listÛ (ISIN: CZ0002000151), které mají jmenovitou hodnotu

standardy BCPP zastavena pfievoditelnost dluhopisÛ ve

100 000 Kã.

Stfiedisku cenn˘ch papírÛ. Pfiipadne-li den pro v˘platu úrokÛ nebo splacení jmenovité hodnoty dluhopisu na den

Pfievoditelnost dluhopisÛ není omezena. K pfievodu dluhopisÛ

pracovního volna platebního místa, resp. na den pracovního

dochází zaregistrováním vlastnictví dluhopisu na úãtu jejich

klidu, bude platba provedena následující pracovní den bez

nového majitele ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ.

nároku na úrok za toto odsunutí plateb. V˘platy budou provádûny majitelÛm dluhopisÛ podle jejich poÏadavku

V˘nosy z cenn˘ch papírÛ vyplácí emitent – Komerãní banka, a. s.,

v hotovosti nebo pfievodem na úãet majitele dluhopisu.

se sídlem Na Pfiíkopû 33, Praha 1, prostfiednictvím centrály a sv˘ch poboãek.

Práva z dluhopisÛ (úroky, splacení jmenovité hodnoty) se promlãují uplynutím 10 let ode dne jejich splatnosti.

PoÏadavek na splacení dluhopisu vãetnû úrokÛ uplatnûn˘ majitelem dluhopisu pfii neplnûní závazkÛ uveden˘ch

Dluhopisy jsou pfiím˘mi, nezaruãen˘mi, nepodmínûn˘mi

v pfiíslu‰n˘ch emisních podmínkách konkrétního dluhopisu

a nepodfiízen˘mi závazky emitenta, které jsou na stejné

musí mít písemnou formu a b˘t doruãen do sídla emitenta.

úrovni se v‰emi existujícími a budoucími nezaruãen˘mi, nepodmínûn˘mi a nepodfiízen˘mi závazky emitenta z jím

V‰echny dosud nesplacené dluhopisy (s v˘jimkou dluhopisÛ

vydan˘ch dluhopisÛ. Majitelé hypoteãních zástavních listÛ

bez úrokov˘ch kuponÛ, které nejsou vefiejnû obchodovatelné),

mají pfiednostní právo na uspokojení své pohledávky

jsou pfiijaty k obchodování na volném trhu Burzy cenn˘ch

z hypoteãních zástavních listÛ ve smyslu § 32, odst. 3),

papírÛ Praha, a. s.

zákona ã. 328/1991 Sb., o konkurzu a vyrovnání, v platném znûní.

Dluhopisy jsou úroãeny od data emise (viz sloupec 3 tabulky) a v˘plata v˘nosÛ je zaji‰Èována v pololetních, resp. v roãních

Dosud nesplacené dluhopisy byly vydány v pfiíslu‰n˘ch letech

termínech (viz sloupec 6 tabulky).

v souladu s platn˘m znûním zákona ã. 530/1990 Sb., o dluhopisech, a zákona ã. 591/1992 Sb., o cenn˘ch papírech.

203

Vydání dluhopisÛ bylo povoleno rozhodnutím Ministerstva

vypl˘vající z dluhopisÛ se fiídí a vykládají v souladu s právními

financí âR, resp. Komise pro cenné papíry. Práva a povinnosti

pfiedpisy âeské republiky.

B) Akcie KB

Akcie Komerãní banky, a. s., jsou pfiijaty k obchodování na

o v˘platû dividend rozhodla. Pokud pfiedstavenstvo

vefiejn˘ch kapitálov˘ch trzích v âeské republice fiízen˘ch

rozhodne o registraci práva na vyplacení dividendy

organizátory trhu Burzou cenn˘ch papírÛ, a. s., Praha,

v evidenci zaknihovan˘ch cenn˘ch papírÛ, má právo na

a RM-systém, a. s., Praha (organizátor mimoburzovního

dividendu akcionáfi, kter˘ má toto právo registrováno

trhu s cenn˘mi papíry).

v evidenci zaknihovan˘ch cenn˘ch papírÛ 30. kalendáfiní den po dni konání valné hromady, která o v˘platû

V‰echny akcie Komerãní banky, a. s., jsou kmenové,

rozhodla. Dividenda se stává splatnou uplynutím 30. dne

registrované, znûjí na majitele, mají jmenovitou hodnotu

ode dne, kter˘ byl rozhodn˘ pro vznik nároku akcionáfie

500 Kã a zaknihovanou podobu.

podle pfiedchozí vûty tohoto ustanovení. Právo uplatnit nárok na v˘platu dividendy se promlãí po uplynutí ãtyfi let

S kmenov˘mi akciemi jsou spojena práva v souladu

od jejich splatnosti. Zemfie-li akcionáfi, je oprávnûn

s Obchodním zákoníkem ã. 513/1991 Sb., v platném

vykonávat práva spojená s akcií dûdic.

znûní, a nejsou s nimi spojena Ïádná zvlá‰tní práva. Hlasovací právo náleÏející akcionáfii se fiídí jmenovitou

Od roku 1997 nebyly na základû rozhodnutí pfiíslu‰n˘ch

hodnotou jeho akcií, pfiiãemÏ kaÏd˘ch 500 Kã jmenovité

valn˘ch hromad spoleãnosti schváleny Ïádné dividendy.

hodnoty akcií se rovná jednomu hlasu. Akcionáfi má právo na podíl ze zisku banky (dividendu), kter˘ valná hromada

Z celkového základního kapitálu banky ve v˘‰i

podle hospodáfiského v˘sledku banky a za podmínek

19 004 926 000 Kã (38 009 852 ks akcií o jmenovité

stanoven˘ch obecnû závazn˘mi právními pfiedpisy

hodnotû 500 Kã) je v majetku Société Générale S. A. 60 %,

schválila k rozdûlení. Pfii zru‰ení banky s likvidací se

zb˘vající akcie jsou v drÏení právnick˘ch a fyzick˘ch

zpÛsob provedení likvidace fiídí pfiíslu‰n˘mi obecnû

osob.

závazn˘mi právními pfiedpisy. O schválení návrhu akcionáfie

S v˘jimkou akciového motivaãního programu pro

rozhoduje valná hromada v pomûru jmenovit˘ch

management (viz pfiíloha k nekonsolidované úãetní

hodnot akcií akcionáfiÛ banky.

závûrce CAS, poznámka ã. 31 – Osoby se zvlá‰tním

rozdûlení

likvidaãního

zÛstatku

mezi

vztahem k bance) není v Komerãní bance, a. s., Právo na dividendu má akcionáfi, kter˘ je majitelem akcie

uplatÀován Ïádn˘ systém umoÏÀující zamûstnancÛm

30. kalendáfiní den po dni konání valné hromady, která

banky participovat na základním kapitálu spoleãnosti.

Informace o nabytí vlastních akcií KB

Poãet/jmenov. hodnota k 1. 1. 2001 Obchodní portfolio Portfolio k prodeji

Obchodní portfolio Portfolio k prodeji

204

6 000 3 000 000 0 0

Podíl na ZJ k 1. 1. 2001 0,016 % 0,000 %

Poãet/jmenov. hodnota k 31. 12. 2001 12 6 000 163 81 550

000 000 100 000

Poãet/jmenov. hodnota akcií nabyt˘ch

Nejniωí Poãet/jmenov. Souãet kupních hodnota akcií cen nakoupen˘ch a nejvy‰‰í cena pfii nabytí akcií zcizen˘ch

1 161 200 580 600 000 346 280 173 140 000

1 155 200 577 600 000 183 180 91 590 000

1 147 383 835 341 679 884

790,00 1 177,00 925,13 1 067,00

Podíl na ZJ k 31. 12. 2001 0,032 % 0,429 %

Nejniωí Souãet prodejních cen a nejvy‰‰í cena pfii zcizení prodan˘ch akcií 1 139 944 370 92 345 820

796,00 1 184,00 500,00 897,80

Poãet akcií Komerãní banky, a. s., drÏen˘ch ãleny statutárních orgánÛ a TOP managementu k 31. 12. 2001

Poãet akcií Pfiedstavenstvo V˘konn˘ v˘bor (Executive Committee) Dozorãí rada

19 000 57 010 6 120

C) Globální depozitní certifikáty KB

DaÀové aspekty ve Spojeném království (UK)

Následuje obecné shrnutí vyÀaté z platné daÀové

kter˘ má trval˘ nebo bûÏn˘ pobyt ve Spojeném království

legislativy

Británie

nebo zde podniká prostfiednictvím poboãky nebo

a Severního Irska (Spojené království) a postupÛ

Spojeného

království

Velké

zastoupení (souhrnnû „drÏitelé ve Spojeném království"),

daÀov˘ch orgánÛ Spojeného království platn˘ch k datu

t˘kající se vlastnictví GDR nebo akcií doruãen˘ch po

tohoto dokumentu, jeÏ se v‰ak mohou kdykoliv zmûnit,

odevzdání GDR. Vztahuje se pouze na GDR nebo akcie

a to i se zpûtn˘m úãinkem. Toto je shrnutí hlavních

vlastnûné jako kapitálová aktiva, nevztahuje se na

daÀov˘ch dopadÛ ve Spojeném království pro drÏitele,

nûkteré zvlá‰tní tfiídy drÏitelÛ, jako jsou napfiíklad dealefii.

Zdanûní dividend a dal‰ích v˘plat V˘platy, vãetnû hotovostních dividend vyplácen˘ch na

agentem ve Spojeném království ãi inkasovány inkasním

základû podkladov˘ch akcií drÏiteli ve Spojeném království,

agentem ve Spojeném království pfied 31. bfieznem 2001,

budou obecnû danûny jako pfiíjem drÏitele ve Spojeném

tento agent mÛÏe b˘t poÏádán daÀov˘mi orgány

království. Jakoukoliv sráÏkovou daÀ zaplacenou drÏitelem

Spojeného království o informace o této platbû a drÏiteli ve

ve Spojeném království s ohledem na tyto v˘platy si drÏitel

Spojeném království (vãetnû jeho jména a adresy). Tento

ve Spojeném království bude moci zapoãítat proti své

poÏadavek se nevztahuje na dividendy z akcií mimo území

daÀové povinnosti z této v˘platy ve Spojeném království

Spojeného království, které jsou vyplacené ãi inkasované

(a nebude vymahatelná od ãesk˘ch úfiadÛ).

do 5. dubna 2002 vãetnû. Ministerstvo financí (HM Treasury) oznámilo svÛj zámûr prodlouÏit tuto v˘jimku do

V pfiípadech kdy jsou dividendy vypláceny platebním

5. dubna 2003.

Prodej nebo jiná manipulace s GDR V závislosti na okolnostech pfiípadu a pfiípadn˘m platn˘m

vztahovat úleva z placení jakékoliv danû v âR zaplacené

v˘jimkám ãi úlevám drÏitel ve Spojeném království mÛÏe

pfii takovémto zcizení. Manipulace s GDR nepodléhá

podléhat dani Spojeného království z manipulace nebo

Ïádné povinnosti kolkovného ve Spojeném království ani

pfiedpokládané manipulace s GDR (nebo akciemi

vyhrazené dani kolkovného (stamp duty reserve tax),

nabyt˘mi po odevzdání GDR). Na pfiípad se mÛÏe

pokud se jedná o provedení doruãením.

Vzdání se GDR Pfii odevzdání GDR depozitáfii v˘mûnou za akcii nevzniká

akcií. Akcie se od depozitáfie nakupují obecnû za základní

Ïádná daÀová povinnost ve Spojeném království za pfied-

cenu rovnající se cenû pro drÏitele ve Spojeném království

pokladu, Ïe drÏitel GDR je bezprostfiedním vlastníkem

kupujícího odevzdan˘ instrument GDR.

KAÎD¯ POTENCIÁLNÍ KUPUJÍCÍ BY MùL KONZULTOVAT VLASTNÍHO DA≈OVÉHO PORADCE OHLEDNù KONKRÉTNÍCH DA≈OV¯CH DOPADÒ INVESTICE DO GDR.

205

PoÏitky ãlenÛ statutárních orgánÛ a managementu spoleãnosti (§ 80a odst. 1 a 2, písm. b) zákona ã. 591/1992 Sb., o cenn˘ch papírech)

PoÏitky pfiijaté od Komerãní banky, a. s.:

Viz Pfiíloha k nekonsolidované úãetní závûrce (CAS),

odst. „OdmûÀování a akciov˘ odmûÀovací program ãlenÛ

poznámka ã. 31 – Osoby se zvlá‰tním vztahem k bance,

pfiedstavenstva a dozorãí rady".

PoÏitky pfiijaté od ovládan˘ch spoleãností:

Îádnému z ãlenÛ pfiedstavenstva, v˘konného v˘boru a dozorãí rady nebyly poskytnuty Ïádné poÏitky ze strany ovládan˘ch spoleãností.

Finanãní investice Investiãní v˘daje v roce 2001

Viz Pfiíloha k nekonsolidované úãetní závûrce (CAS),

vlivem, 17 – Ostatní finanãní investice, 18 – Hmotn˘

poznámka ã. 15 – Cenné papíry urãené k obchodování,

a nehmotn˘ majetek.

16 – Majetkové úãasti s rozhodujícím a podstatn˘m

Informace o závislostech Komerãní banky na patentech, licencích apod. Není Ïádná v˘znamná závislost.

Informace o soudních sporech emitenta Soudní spory, ve kter˘ch banka vystupuje jako strana Ïalující

V roce 2001 bylo vedeno celkem 130 soudních fiízení, které byly

Komerãní banka, a. s., povaÏuje vzhledem ke své celkové

zahájeny jak v roce minulém, tak i v letech pfiedchozích. Tato

finanãní situaci za v˘znamné v‰echny soudní spory o ãástku

fiízení mûla nebo mohou mít v˘znamn˘ vliv na finanãní v˘sledky

vy‰‰í neÏ 10 mil. Kã a v‰echny konkurzy, kde pfiedmûtná

banky. Celková ãástka, která je pfiedmûtem tûchto soudních

pohledávka pfiesahuje 50 mil. Kã. DÛvodem vy‰‰í hranice

fiízení, ãiní 16 505 mld. Kã, z ãehoÏ ãástka ve v˘‰i 16 049 mld.

u konkurzÛ je skuteãnost, Ïe prÛmûrná v˘tûÏnost konkurzÛ

Kã pfiedstavuje pohledávky vyvedené do divize Speciální

v praxi Komerãní banky nepfiesahuje 20 procent, a proto

obchody zfiízené za úãelem spravování tzv. „‰patn˘ch úvûrÛ".

v˘sledky konkurzních fiízení mají obvykle podstatnû men‰í dopad na hospodafiení banky neÏ v˘sledky soudních sporÛ

Z tûchto 130 soudních fiízení je celkem 71 soudních sporÛ na plnûní a 59 konkurzÛ, pfiiãemÏ celková ãástka u soudních sporÛ ãiní 6 896 mld. Kã a u konkurzÛ 9 609 mld. Kã.

206

o srovnatelné ãástky.

Soudní spory, ve kter˘ch banka vystupuje jako strana Ïalovaná

V roce 2001 byla celková ãástka sporÛ, ve kter˘ch banka

Banka k 31. prosinci 2001 posoudila soudní spory vedené

vystupuje jako strana Ïalovaná, 1,6 miliard Kã, resp.

proti bance. Na základû detailní anal˘zy míry moÏného

7,3 milionu dolarÛ, z nichÏ 1,6 %, resp. 1,1 % mohou pfied-

rizika tûchto sporÛ vytvofiila banka pro tuto oblast na rok

stavovat objem sporÛ s potenciálním rizikem pro banku.

2002 rezervu ve v˘‰i 50 mil. Kã.

Viz také Pfiíloha ke konsolidované úãetní závûrce (IAS), poznámka ã. 35 – Potenciální pohledávky a závazky, odst. Soudní spory.

207

Identifikaãní údaje Komerãní banky, a. s., zapsané v obchodním rejstfiíku

V˘pis z obchodního rejstfiíku, vedeného Mûstsk˘m soudem v Praze oddíl B, vloÏka 1360 Den zápisu:

5. bfiezna 1992

Obchodní firma:

Komerãní banka, a. s.

Sídlo:

Praha 1, Na Pfiíkopû 33, ãp. 969, PSâ 114 07

Identifikaãní ãíslo:

45 31 70 54

Právní forma:

Akciová spoleãnost

Pfiedmût podnikání: - Pfiedmût podnikání banky je dán § 1 a 2 zákona ã. 21/1992 Sb., o bankách. Pfiedmûtem podnikání banky je: - a) pfiijímání vkladÛ od vefiejnosti - b) poskytování úvûrÛ - c) investování do cenn˘ch papírÛ na vlastní úãet - d) finanãní pronájem (leasing) - e) platební styk a zúãtování - f) vydávání platebních prostfiedkÛ, napfi. platebních karet, cestovních ‰ekÛ - g) poskytování záruk - h) otevírání akreditivÛ - i) obstarávání inkasa - j) obchodování na vlastní úãet nebo na úãet klienta 1. s devizov˘mi hodnotami 2. v oblasti termínov˘ch obchodÛ (futures) a opcí (options) vãetnû kurzov˘ch a úrokov˘ch obchodÛ 3. s pfievoditeln˘mi cenn˘mi papíry - k) úãast na vydávání akcií a poskytování souvisejících sluÏeb - l) finanãní makléfiství - m) poskytování porad ve vûcech podnikání - n) obhospodafiování cenn˘ch papírÛ klienta na jeho úãet vãetnû poradenství (portfolio management) - o) uloÏení a správa cenn˘ch papírÛ nebo jin˘ch hodnot - p) v˘kon funkce depozitáfie - q) smûnárenská ãinnost (nákup devizov˘ch prostfiedkÛ) - r) poskytování bankovních informací - s) pronájem bezpeãnostních schránek - vydávání hypoteãních zástavních listÛ podle zvlá‰tního zákona

208

OPIS

Statutární orgán – pfiedstavenstvo ãlen:

Matú‰ Púll, r. ã. 490625/214 Vrané nad Vltavou, Nad ·kolkou 530, okres Praha-západ, PSâ 252 46 den vzniku funkce: 5. fiíjna 2001

pfiedseda:

Alexis Raymond Juan, dat. nar. 11. ãervna 1943 85 Rue Tocqueville, 750 17 PafiíÏ Francouzská republika den vzniku funkce: 5. fiíjna 2001 den vzniku ãlenství v pfiedstavenstvu: 5. fiíjna 2001 je osobou odpovûdnou za provádûní ãinnosti obchodníka s cenn˘mi papíry

ãlen:

Tomas Spurny, r. ã. 650416/1433 Praha 7, Trojská 659/183, PSâ 171 00 den vzniku funkce: 5. fiíjna 2001

místopfiedseda:

Peter Paleãka, r. ã. 591103/6692 âerno‰ice, Jahodová 1565, okres Praha-západ, PSâ 252 28 den vzniku funkce: 5. fiíjna 2001 den vzniku ãlenství v pfiedstavenstvu: 5. fiíjna 2001

ãlen pfiedstavenstva: Patrice Georges Jacques Cheroutre, dat. nar. 20. kvûtna 1951 Praha 5, Barrandovská 13/160, PSâ 152 00 den vzniku funkce: 5. fiíjna 2001

Jednání za banku: Za banku jedná ve v‰ech vûcech pfiedstavenstvo jako statutární orgán, a to buì spoleãnû v‰ichni ãlenové pfiedstavenstva, nebo spoleãnû libovolní dva jeho ãlenové. Podepisování: Za banku podepisují buì spoleãnû v‰ichni ãlenové pfiedstavenstva, nebo spoleãnû dva libovolní ãlenové pfiedstavenstva.

Dozorãí rada: ãlen:

Petr Laube, r. ã. 490708/118 Praha 5, Ko‰ífie, Kvapilova 958/9 den vzniku funkce: 8. fiíjna 2001

ãlen:

Ing. Pavel Krejãí, r. ã. 631108/0644 Olomouc, Rolsberská 30, PSâ 772 00 den vzniku ãlenství v dozorãí radû: 27. kvûtna 2001

ãlen:

Ing. Miroslava ·mídová, r. ã. 655506/0094 PlzeÀ, ÎiÏkova 55, okres PlzeÀ-mûsto, PSâ 320 15 den vzniku ãlenství v dozorãí radû: 27. kvûtna 2001

ãlen:

Ing. Jan Kuãera, r. ã. 511030/013 Náchod, Ovocná ul. 1576, PSâ 574 01 den vzniku ãlenství v dozorãí radû: 27. kvûtna 2001

209

ãlen:

Jan Juchelka, r. ã. 710919/5148 Podûbrady, JiÏní 1339, okres Nymburk, PSâ 290 01 den vzniku funkce: 8. fiíjna 2001

ãlen:

Didier Alix, dat. nar. 16. srpna 1946 14, bis Rue Raynouard, 75116 PafiíÏ Francouzská republika den vzniku funkce: 8. fiíjna 2001

ãlen:

Jean-Louis Mattei, dat. nar. 8. záfií 1947 24, Rue Pierre et Marie Curie, 75005 PafiíÏ Francouzská republika den vzniku funkce: 8. fiíjna 2001

ãlen:

Christian Achille Frederic Poirier, dat. nar. 30. listopadu 1948 19, Rue Mademoiselle, 78000 Versailles Francouzská republika den vzniku funkce: 8. fiíjna 2001

ãlen:

Séverin Cabannes, dat. nar. 21. ãervence 1958 14, Rue de Voisins, 78430 Louveciennes Francouzská republika den vzniku funkce: 8. fiíjna 2001

Akcie: 38 009 852 ks kmenov˘ch akcií na majitele ve jmenovité hodnotû 500,– Kã v zaknihované podobû Základní kapitál:

19 004 926 000,– Kã

Splaceno:

100 %

Ostatní skuteãnosti: - ZpÛsob zaloÏení: V souladu s privatizaãním projektem státního penûÏního ústavu Komerãní banka, se sídlem v Praze, Na Pfiíkopû 28, schválen˘m usnesením vlády âSFR ã. 1 ze dne 9. 1. 1992 a ã. 109 ze dne 20. 2. 1992, zaloÏil Fond národního majetku âeské republiky jako jedin˘ zakladatel podle § 172 Obchodního zákoníku zakladatelskou listinou ze dne 3. 3. 1992 akciovou spoleãnost Komerãní banku, a. s. - Zapisuje se zmûna stanov spoleãnosti pfiijatá valnou hromadou konanou dne 16. 7. 1992. - Zapisuje se zmûna stanov pfiijat˘ch na valné hromadû konané dne 8. 11. 1993. - Zmûna stanov usnesením valné hromady ze dne 29. 4. 1994. - Zmûna stanov spoleãnosti pfiijatá valnou hromadou konanou dne 6. kvûtna 1996

-------------------------------------- Správnost tohoto v˘pisu se potvrzuje -------------------------------------

Mûstsk˘ soud v Praze

Datum: 22. února 2002

âíslo v˘pisu: 33602/2002

Vyhotovil: Ondráková

210

âestné prohlá‰ení

Komerãní banka, a. s., prohla‰uje, Ïe v‰echny informace a údaje uvedené v této v˘roãní zprávû jsou pravdivé a úplné. Dále potvrzuje, Ïe v tomto dokumentu jsou obsaÏeny ve‰keré skuteãnosti, které mohou b˘t dÛleÏité pro rozhodování investorÛ.

Komerãní banka, a. s., dále prohla‰uje, Ïe do data zpracování v˘roãní zprávy nedo‰lo k Ïádn˘m negativním zmûnám ve finanãní situaci nebo k jin˘m zmûnám, které by mohly ovlivnit pfiesné a správné posouzení finanãní situace Komerãní banky, a. s.

V Praze dne 30. 4. 2002

Komerãní banka, a. s.

Alexis Juan

Peter Paleãka

pfiedseda pfiedstavenstva

místopfiedseda pfiedstavenstva

a generální fieditel

a Corporate Secretary

211

Pfiílohy

212

Obchodní divize Brno Obchodní divize âeské Budûjovice Obchodní divize Hradec Králové Obchodní divize Ostrava Obchodní divize PlzeÀ Obchodní divize Praha Obchodní divize Praha-v˘chod Obchodní divize Praha-západ Obchodní divize Ústí nad Labem

Obchodní divize 631 31 Brno 370 72 âeské Budûjovice 502 16 Hradec Králové 730 01 Ostrava 1 305 95 PlzeÀ 114 07 Praha 1 114 07 Praha 1 170 04 Praha 7 400 42 Ústí nad Labem

Krajinská 15

nám. OsvoboditelÛ 798

NádraÏní 12

Goethova 1

Václavské nám. 42

Václavské nám. 42

U PrÛhonu 38

Bílinská 2

Mûsto

nám. Svobody 21

Ulice

+420 47 5239 429

+420 2 667 07 549

+420 2 224 33 010

+420 2 224 34 059

+420 19 71 64 246

+420 69 61 61 232

+420 49 58 15 202

+420 38 77 41 132

+420 5 421 29 219

Telefon

+420 47 5239 337

+420 2 667 07 780

+420 2 224 33 873

+420 2 242 48 103

+420 19 72 36 649

+420 69 61 61 282

+420 49 58 15 225

+420 38 73 18 619

+420 5 422 11 632

Fax

[email protected]

[email protected]

[email protected]

[email protected]

[email protected]

[email protected]

[email protected]

[email protected]

[email protected]

E-mail

Adresáfi regionálních poboãek Komerãní banky, a. s.

213

Základní charakteristiky Komerãní banky, a. s., za roky 1996 – 2001

âeské úãetní standardy (CAS)

Mezinárodní úãetní standardy (IAS)

Nekonsolidované údaje 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2

âisté úrokové v˘nosy (mil. Kã) âisté poplatky a provize (mil. Kã) âisté provozní v˘nosy (mil. Kã) Provozní náklady (mil. Kã) âist˘ zisk/ztráta (mil Kã) Bilanãní suma (mil. Kã) Úvûry klientÛm – ãisté (mil. Kã) Závazky vÛãi klientÛm (mil. Kã) Vlastní jmûní celkem (mil. Kã) Návratnost vlastního kapitálu, ROAE (v %) âisté poplatky a provize (mil. Kã) âistá úroková marÏe (v %) Pomûr nákladÛ k v˘nosÛm (v %) âisté úrokové v˘nosy (mil. Kã) V˘nosy z poplatÛ a provizí (mil. Kã) V‰eobecné provozní náklady (mil. Kã) Zisk nebo ztráta za úãetní období (mil. Kã) Bilanãní suma (mil. Kã) Pohledávky za klienty (mil. Kã) Závazky ke klientÛm (mil Kã) Vlastní jmûní celkem (mil. Kã) Návratnost vlastního kapitálu, ROAE (v %) Návratnost aktiv, ROAA (v %) PrÛmûrn˘ pfiepoãten˘ poãet zamûstnancÛ Poãet obchodních míst * vãetnû restrukturalizaãních nákladÛ

214

2001 12 989 8 394 23 809 -15 065* 2 532 421 720 135 197 316 791 23 598 11,56 0,61 3,64 63,27 13 565 5 981 -12 141 2 624 525 288 193 763 285 083 22 639 12,29 0,52 9 873 323

2000 12 287 4 422 21 805 -13 783* -19 402 205 126 943 287 624 20 211 x x 3,62 63,38 12 344 4 422 -11 296 -149 476 842 133 968 287 624 20 040 x x 11 865 342

1999 11 4 20 -12 -9 390 181 259 17

947 350 390 770 782 122 754 191 776 x x 3,42 62,63 11 915 4 350 -11 039 -9 242 439 110 183 644 259 191 17 826 x x 13 487 349

1998 14 4 23 -11 -9 422 214 273 20

939 627 297 870 546 084 018 698 458 x x 3,97 50,95 15 099 4 627 -11 315 -9 805 487 319 218 025 273 698 20 015 x x 14 025 354

1997 15 4 22 -11

891 358 575 342 528 466 517 249 989 296 882 30 005 1,62 0,12 4,19 50,24 15 773 4 358 -11 048 261 510 225 257 980 296 882 29 908 0,85 0,05 14 759 364

1996 14 534 4 136 21 746 -11 565 5 240 449 558 236 779 280 457 35 059 17,97 1,25 4,15 53,18 14 406 4 136 -10 389 5 361 460 881 262 021 280 457 31 648 17,92 1,24 15 841 370

Zpráva o vztazích mezi propojen˘mi osobami v roce 2001 (dále jen zpráva o vztazích)

216

Komerãní banka, a. s., se sídlem Praha 1, Na Pfiíkopû 33,

a osobami ovládan˘mi stejn˘mi ovládajícími osobami

ãp. 969, PSâ 114 07, Iâ 45317054, zapsaná v obchodním

(dále jen propojené osoby).

rejstfiíku vedeném Mûstsk˘m soudem v Praze, oddíl B, vloÏka 1360 (dále jen Komerãní banka, a. s.), je souãástí

Tato zpráva o vztazích mezi níÏe uveden˘mi osobami byla

podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují

vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavec 9

následující vztahy mezi Komerãní bankou, a. s.,

zákona ã. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, v platném

a ovládajícími osobami a dále mezi Komerãní bankou, a. s.,

znûní, za úãetní období roku 2001.

I. Úvod Komerãní banka, a. s., byla v úãetním období od 1. 1. 2001 do 31. 12. 2001 souãástí dvou koncernÛ:

1. Koncern Fondu národního majetku âR Komerãní banka, a. s., byla v období od 1. 1. 2001 do

Praha 2, Iâ 41692918, zapsaného v obchodním rejstfiíku

4. 10. 2001 souãástí koncernu Fondu národního majetku

vedeném Mûstsk˘m soudem v Praze, oddíl A LXII, vloÏka

âeské republiky se sídlem Ra‰ínovo nábfieÏí 42, 128 00

174 (dále jen FNM)

V tomto období mûla Komerãní banka, a. s., vztahy s následujícími propojen˘mi osobami:

Subjekt v nadfiízeném postavení Severomoravská plynárenská, a. s. Západoãeská plynárenská, a. s.

Jihomoravská energetika, a. s.

Jihoãeská plynárenská, a. s. Ormilk, a. s., Orl. mlék. v konkurzu V˘chodoãeská plynárenská, a. s. Jihomoravská plynárenská, a. s. Severoãeská energetika, a. s.

Iâ 47675748 25379950 49790315 61779792 25209540 49970194 60721910 63472651 60827807 60109092 60108789 49970607 25567381 49903179 62743325 62743317 62743333 62742868 64653382 25013271 25015915 25412159 44569971

Podíl nadfiíz. Podfiízen˘ subjekt – pfiímo ãi nepfiímo subjektu na ZK (%)

Podíl FNM âR na ZK (%) 40,05

SMP – SluÏby, s. r. o.

100,00

PlynoinÏen˘rink, s. r. o. Západoãeské plynárenské montáÏe, s. r. o.

80,00 100,00

45,84

46,66 JME – montáÏe, s. r. o. AISE – JME, s. r. o.

51,00 51,00 46,67 46,99 47,10 47,65

RC Vanov, a. s.

56,00 48,05

Energetická montáÏní spoleãnost Liberec, s. r. o. Energetická montáÏní spoleãnost Ústí nad Labem, s. r. o. Energetická montáÏní spoleãnost âeská Lípa, s. r. o. Energetická montáÏní spoleãnost Louny, s. r. o. Energozdroj, s. r. o. ESS, s. r. o. PPC Trmice, a. s. Energokonstrukce, s. r. o. Teplárna Ústí nad Labem, a. s.

100,00 100,00 49,00 100,00 50,00 51,00 49,00 49,00 51,74

217

Subjekt v nadfiízeném postavení Západoãeská energetika, a. s.

Stfiedoãeská plynárenská, a. s.

Iâ 49790463 64356591 62620673 46883657 25751344 60193158 25693786

Podíl nadfiíz. Podfiízen˘ subjekt – pfiímo ãi nepfiímo subjektu na ZK (%)

48,28 PRO ENERGO PlzeÀ, s. r. o. ESMOS, s. r. o. SEG – Silnoproudá energetika, s. r. o. Enerfin, a. s.

80,00 80,00 50,00 84,60

ST¤EDOâESKÁ PLYNOFIKAâNÍ, a. s.

40,00

Stfiedomoravská elektromontáÏní, a. s. Union Leasing, a. s. Beskydská energetická, a. s. Energetika Vítkovice, a. s. SINIT, a. s. Moravskoslezská elektromontáÏní, a. s. Elektrorozvadûãe, s. r. o. ELTOM, s. r. o. ePRIM, a. s.

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 78,00 50,00 100,00

REO SUAS, s. r. o. Malé Versailles, s. r. o. SOMET ENERGY, a. s.

50,00 100,00 100,00

48,49 48,66

Severomoravská energetika, a. s.

Sokolovská uhelná, a. s.

NOVÁ HUË, a. s.

Severoãeská plynárenská, a. s. V˘chodoãeská energetika, a. s.

Naturamyl, a. s. Královopolská, a. s. âESK¯ TELECOM, a. s. âESKÉ RADIOKOMUNIKACE, a. s. KaV St. Plzenec, a. s. Severoãeské doly, a. s.

218

Podíl FNM âR na ZK (%)

47675691 64610098 60792710 25829491 25854712 25397401 64610080 25393537 25837117 25889567 49790072 63505401 63505312 25107623 45193258 47672781 60779179 47679115 64617882 25352954 47977264 25393804 25815377 14613581 62360108 62360116 62362411 49903209 60108720 25938878 25938746 25938924 25938916 60108649 46347267 63490188 60193336 60193671 61778079 49901982 25005553 44569891 25022768 25028197 25519123 62241958 25419196

48,69

49,00 Jäkl Karviná, a. s. Hoteltrans, s. r. o. NH Trans, s. r. o. NOVÁ HUË – Válcovna za studena, s. r. o. VYSOKÉ PECE Ostrava, a. s. MS-UNIKOV OSTRAVA, s. r. o. NOVÁ HUË – Projekce, s. r. o. NOVÁ HUË – OSTRAHA, s. r. o. Válcovny plechu, a. s. VP SluÏby, s. r. o. VP Technotron, s. r. o. VP BESS, s. r. o.

51,78 99,65 48,80 99,00 66,00 74,97 100,00 100,00 54,96 100,00 100,00 100,00 49,19 49,62

VâE VâE VâE VâE

– – – –

mûfiicí technika, s. r. o. montáÏe, a. s. elektrárny, s. r. o. transformátory, s. r. o.

100,00 100,00 100,00 100,00 50,12 51,00

Královopolská strojírna Brno, a. s.

100,00 51,10 51,19 nespecifikováno nespecifikováno

Skládka Tu‰imice, a. s. SHD-KOMES, a. s. SEVEROâESKÉ DOLY - VTP, a. s. SD – Autodoprava, a. s. Hotel Bítov, s. r. o. SHD Soft(ware), a. s. Severozápadní ENERGO GROUP, a. s.

97,29 46,22 100,00 100,00 51,00 50,82 51,22

Subjekt v nadfiízeném postavení ·KODA PRAHA, a. s.

TOS Kufiim, a. s., v konkurzu âeské aerolinie, a. s. Stfiedoãeská energetická, a. s.

AERO HOLDING, a. s., v likvidaci

UNIPETROL, a. s.

Iâ 00128201 63079534 60721332 46347615 45795908 25674285 60193140 46357483 49826182 00002127 49680552 00010669 60913959 61672190 62243136 60711990 60108916 62741772 60193328 25123041 26135710 25053272 25617214 63078121 60108916 49100262 25003887 64048098 64049701 25005014 25005120 63146533 63148064 25005430 25014188 25025139 25018434 48173355 25228447 25824660 25915568 64259790 46357289 43004211 60792884 60755245 62526774 25013408 25061755 25502115 25634151 60742160 25324551

Podíl nadfiíz. Podfiízen˘ subjekt – pfiímo ãi nepfiímo subjektu na ZK (%)

Podíl FNM âR na ZK (%) 54,77

OPM 1, a. s. EGI, a. s.

100,00 100,00 55,20 56,92

âSA Support, s. r. o.

100,00 58,30

ELTRAF, a. s. STE – obchodní sluÏby, s. r. o.

51,00 76,43

VZLÚ turbo-motor, s. r. o. VZLÚ, a. s. AXL, a. s.

96,90 44,61 67,20

61,83

62,99 V˘zkumn˘ ústav anorganické chemie, a. s. Polymer Institute Brno, s. r. o. ALIACHEM, a. s. âeská rafinérská, a. s. Benzina, a. s. Petrotrans, a. s. BENZINA Trade, a. s. Kauãuk, a. s. K-PROTOS, a. s. Agrobohemie, a. s. ALIACHEM, a. s. Lovochemie, a. s. Chemopetrol, a. s. HC Chemopetrol, a. s. Chemopetrol - Doprava, a. s. TeRaNet, a. s. B.U.T., s. r. o. Citadela VI, s. r. o. Chemopetrol Cheminvest, s. r. o. SPORTaS, s. r. o. Stfiední ‰koly EDUCHEM, a. s. INCHEM GROUP, a. s. CHEMOPETROL – CHEMTEZ, a. s. PARAMO, a. s. PARAMET, a. s. PARAMO-KARIMPEX, a. s. PARAMOPLAST, a. s. Paramo Trysk, a. s. Koramo, a. s. Mogul NOCC, a. s. Mogul Petrol, a. s. Mogul PROM, a. s. Mogul Tank plus, a. s. Mogul KORAK, a. s. Mogul OK OIL, a. s. FK Mogul Vacenovice, s. r. o. Mogul Servis, a. s. Mogul Morava, a. s. Mogul Vacenovjáci, s. r. o.

100,00 50,00 38,98 51,00 78,23 100,00 100,00 100,00 70,00 50,00 50,19 94,07 100,00 69,85 100,00 100,00 100,00 99,00 73,99 95,46 100,00 100,00 100,00 73,52 51,00 51,00 52,00 100,00 53,27 70,00 80,00 80,00 80,00 51,00 51,00 70,00 100,00 70,00 80,00

219

Subjekt v nadfiízeném postavení VÍTKOVICE, a. s.

âEZ, a. s.

Plynoprojekt, a. s. Teplotechna Praha, a. s., v konkurzu SEVAC, a. s., v likvidaci ÎELEZNOBRODSKÉ SKLO, a. s. TONAVA, a. s. HOLDING KLADNO, a. s., v konkurzu LACMO, a. s., v konkurzu PraÏské vodovody a kanal., a. s. Stasis, st. a sil. str., a. s., v konkurzu Osinek, a. s. STAZAP, a. s. Silnice Teplice, a. s., v konkurzu MERO CR, a. s. âEPRO, a. s. Sklenûná biÏuterie, a. s. KRAS, a. s. PAL, a. s. LETKA, a. s.

âeská typografie, a. s. Strojosvit - F.CZ, a. s. Thermal - F, a. s. Dfievafiské závody Borohrádek-F, a. s. INTERHOTEL BOHEMIA-F, a. s. HOTEL MONTANA - F, a. s. Pfielouã. poliklinika, a. s. FORTE, a. s. Transgas, a. s.

220

Iâ 45193070 25386727 60779993 25020790 25362810 25824341 25874942 45274649 60698101 49433431 47972165 48391310 60702001 64939111 25040707 25107950 26206803 25702556 25426796 46356088 45270902 60193484 60192933 60192968 60278226 62245449 48171549 45144419 63475863 25656635 45350329 00012173 45280100 47285583 60193468 60193531 00480851 00013455 00211222 25134132 00010545 47548924 10626 17046581 25386930 25401726 25288016 25016458 26196557 60917415 25322303 26460815 26152436

Podíl nadfiíz. Podfiízen˘ subjekt – pfiímo ãi nepfiímo subjektu na ZK (%)

Podíl FNM âR na ZK (%) 67,31

Hotel ATOM Ostrava, s. r. o. Mechanické dílny Kojetín, s. r. o. Vítkovice Prodeco, a. s. Vítkovické slévárny, s. r. o. VÍTKOVICE – Servis centrum, a. s. VÍTKOVICE STEEL, a. s.

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

âEZ Energoservis, s. r. o. I & C Energo, s. r. o. Kotouã ·tramberk, a. s. Hotel Dlouhé Stránû, s. r. o. Sigma energo, s. r. o. GAPROM, s. r. o., v likvidaci Energetické opravny, a. s. CEZTel, a. s. AB Michle, s. r. o. âEPS, a. s. ENIT, a. s. Ústav jaderného v˘zkumu ¤eÏ, a. s. Ústav jadern˘ch informací Zbraslav, a. s.

100,00 100,00 64,87 100,00 51,00 50,00 100,00 100,00 99,99 100,00 100,00 46,02 51,60

67,61

72,53 73,52 78,86 84,89 Titania, s. r. o.

100,00 90,85 96,85 97,33 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Aero Vodochody, a. s. Soukromé SOU Vodochody, s. r. o. Letov, a. s., v konkurzu

35,66 100,00 42,60 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

TransgasNet, a. s.

100,00

2. Koncern Société Générale S. A.

Komerãní banka, a. s., byla v období od 4. 10. 2001 do

registrace ve francouzském obchodním rejstfiíku: R.C.S.

31. 12. 2001 souãástí koncernu Société Générale S. A. se

Paris B 552120222 (1955 B 12022) (dále jen SG)

sídlem 29, BLD Hausmann, 75009 PafiíÏ, Francie, ãíslo V tomto období mûla Komerãní banka, a. s., vztahy s následujícími propojen˘mi osobami:

Spoleãnost SG Paris SG London SG Poboãka Praha Sogécap

Sídlo

Podíl SG na zákl. kapitálu

29 BLD HAUSSMANN, Paris

100,00 %

50 Avenue de général De Gaulle, Paris

3. Koncern spoleãností ovládan˘ch Komerãní bankou, a. s.

V období od 1. 1. 2001 do 31. 12. 2001 mûla Komerãní banka, a. s., se sídlem Na Pfiíkopû 33/969, 114 07 Praha 1, vztahy s následujícími spoleãnostmi, které ovládala:

Subjekt v nadfiízeném postavení Komerãní banka, a. s.

Iâ 45317054 00548758 49617982 63988071 62907034 60196769 61860018 31395074 63998017 33279994 25148290 00001155 26418479 26425424 45273375 46345868 25252551 46345965

Podíl nadfiíz. Podfiízen˘ subjekt – pfiímo ãi nepfiímo subjektu na ZK (%)

Podíl FNM âR na ZK (%) 60,00

ALL IN, a. s., v likvidaci ALL IN REAL ESTATE LEASING, s. r. o. A-TRADE, s. r. o. AIREL IMMO, s. r. o. INVESTIâNÍ KAPITÁLOVÁ SPOLEâNOST KB, a. s. PENZIJNÍ FOND KOMERâNÍ BANKY, a. s. KOMERâNÍ BANKA BRATISLAVA, a. s. KOMERâNÍ POJI·ËOVNA, a. s. KOMERCNI FINANCE, B.V. FACTORING KB, a. s. MUZO, a. s. ASIS, a. s. REFLEXIM, a. s. Vodní stavby - akciová spoleãnost v likvidaci B – Stav Brno, a. s., v likvidaci INTERBAU Pardubice, a. s. v konkurzu âeská zbrojovka, a. s.

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 51,25 100,00 100,00 77,18 59,13 100,00 69,42

221

âeská zbrojovka, a. s.

Vodní stavby, a. s., v likvidaci

Komerãní banka, a. s., v prÛbûhu posledního ãtvrtletí 2001

K 31. prosinci 2001 Komerãní banka, a. s., drÏí 77,18 %

v souladu se sv˘m zámûrem prodala podíl ve v˘‰i 69,42 %

akcií Vodních staveb, a. s., tuzemské stavební spoleãnosti.

na základním kapitálu âeské zbrojovky, a. s., tuzemského

Komerãní banka, a. s., nevykonává a ani nebude

v˘robce ruãních paln˘ch zbraní. Investor byl vybrán na

vykonávat v souladu s § 183 b odst. 4 písm. a) bod 2

základû standardního v˘bûrového fiízení zahájeného

Obchodního zákoníku hlasovací práva odpovídající podílu

v ãervnu 2001. V listopadu 2001 byla uzavfiena smlouva

57,22 % (z celkového podílu drÏeného bankou ve v˘‰i

o prodeji podílu; transakce byla uskuteãnûna v prosinci

77,18 %) s nimi spojená ani neumoÏní jejich v˘kon jiné

2001. Banka realizovala zisk v celkové hodnotû 3 703 tis. Kã

osobû.

z této transakce.

II. Uskuteãnûné vztahy Komerãní banka, a. s., je bankou ve smyslu zákona

sluÏby vztahuje bankovní tajemství ve smyslu § 38 tohoto

ã. 21/1992 Sb., o bankách, v platném znûní, a na základû

zákona.

této skuteãnosti se na v‰echny její obchody a penûÏní

A. Popis vztahÛ v období od 1. 1. 2001 do 4. 10. 2001, po dobu kterého byla Komerãní banka souãástí koncernu FNM âR: Bankovní obchody

Komerãní banka, a. s., mûla v období, kdy byla souãástí

osobami. Tyto smluvní vztahy byly poskytovány za

koncernu FNM, uzavfieny smluvní vztahy, na které se

podmínek obvykl˘ch v obchodním styku a Komerãní

vztahuje bankovní tajemství s nûkter˘mi propojen˘mi

bance, a. s., z nich nevznikla Ïádná újma.

Souhrnné údaje za jednotlivé oblasti bankovních obchodÛ jsou následující:

1.1 Vztahy v oblasti depozitních obchodÛ

Komerãní banka, a. s., na základû smluv evidovala

pfiípadÛ na spofiicích úãtech, 51 klientÛ 597 obchodních

v uvedeném období se 177 klienty 1 515 obchodních

pfiípadÛ na termínovan˘ch vkladech a 57 klientÛ 172

pfiípadÛ, z ãehoÏ 175 klientÛ realizovalo 705 obchodních

obchodních pfiípadÛ na zlat˘ch termínovan˘ch vkladech.

pfiípadÛ na bûÏn˘ch úãtech, 5 klientÛ 41 obchodních

1.2 Vztahy v oblasti investiãního bankovnictví

Komerãní banka, a. s., na základû smluv evidovala se

v rámci investiãního bankovnictví byly upraveny tûmito

49 klienty 6 665 obchodních pfiípadÛ, a to v následujícím

smluvními vztahy:

ãlenûní. V minulém období bylo realizováno s 23 klienty 61 obchodních pfiípadÛ s plnûním v uvedeném období.

• Dohoda o sjednání technick˘ch pravidel a obchodních

Dal‰í obchodní pfiípady byly realizovány v uvedeném

podmínek pro termínované vklady s individuální

období s plnûními buìto v uvedeném, ãi budoucím

úrokovou sazbou

období. S plnûním v uvedeném období realizovala

• Rámcová smlouva o obchodování na finanãním trhu

Komerãní banka, a. s., se 49 klienty 6522 obchodních

• Rámcová smlouva o obchodování na finanãním trhu

pfiípadÛ, s plnûním v budoucím období realizovala Komerãní banka, a. s., se 38 klienty 82 obchodních pfiípadÛ. Obchodní vztahy Komerãní banky, a. s., a klientÛ

222

s OPK (karta optického klíãe) • Smlouva o poskytování krátkodob˘ch úvûrÛ na finanãním trhu

• Rámcová treasury smlouva o obchodování na finanãním trhu • Rámcová smlouva o obchodování se smûnkami

• Smlouva o mandátu k pfievodu penûÏních prostfiedkÛ z bûÏného úãtu • Smlouva na mezibankovním trhu

(Smûnky KBB) • Rámcová smlouva o obchodování s depozitními smûnkami (Depozitní smûnky KB) • Rámcová smlouva o obchodování s finanãními smûnkami • Rámcová smlouva o obchodování s pfievoditeln˘mi depozitními smûnkami

V uvedeném období mûla Komerãní banka, a. s., se subjekty koncernu uzavfieny dvû smlouvy o poradenství v souvislosti s privatizací podílu státu v nûkter˘ch subjektech koncernu a dále jednu poradenskou smlouvu ve vûci nabytí majoritního podílu v jedné z propojen˘ch osob.

1.3 Vztahy v oblasti úvûrov˘ch obchodÛ

Komerãní banka, a. s., uskuteãnila v oblasti úvûrov˘ch obchodÛ na základû:

• Smluv uzavfien˘ch v bûÏném období s 51 klienty 103 obchodÛ a na jejich základû poskytla úvûry se splatností v bûÏném úãetním období

• Smluv uzavfien˘ch v minulém období s 25 klienty

• Smluv uzavfien˘ch v bûÏném období s 36 klienty 57

45 obchodÛ a na jejich základû poskytla úvûry se

obchodÛ a na jejich základû poskytla úvûry se

splatností v bûÏném úãetním období

splatností v budoucím úãetním období

• Smluv uzavfien˘ch v minulém období s 31 klienty 92 obchodÛ a na jejich základû poskytla úvûry se

Celkem v oblasti úvûrÛ bylo realizováno 297 obchodÛ

splatností v budoucím úãetním období

s 74 klienty o celkovém objemu 33 746 mil. Kã.

Struktura úvûrov˘ch obchodÛ dle jednotliv˘ch produktÛ (viz tabulka):

Úvûrov˘ produkt

% podíl na celkovém objemu

Úvûry Kontokorenty Eskonty Pfiísliby Záruky Debety

79 9 5 3 3 1

% % % % % %

Cizomûnové poloÏky byly pfiepoãteny smûnn˘m kurzem

a to s ohledem na bonitu jednotliv˘ch klientÛ v rámci

âNB platn˘m ke dni 4. 10. 2001.

podmínek obvykl˘ch v obchodním styku. Îádn˘ z tûchto obchodÛ nebyl uskuteãnûn na základû pokynu ovládající

V‰echny tyto bankovní produkty byly poskytnuty za stan-

osoby.

dardních podmínek dle sazebníku Komerãní banky, a. s.,

223

2. Ostatní vztahy

Komerãní banka, a. s., mûla v období od 1. 1. 2001 do

FNM, které byly realizovány zejména na základû smluv,

4. 10. 2001 následující vztahy vÛãi subjektÛm koncernu

resp. jin˘ch právních úkonÛ:

2.1 Vztahy na základû uzavfien˘ch smluv

2.1.1 Plnûní poskytnutá Komerãní bankou, a. s.

Název Smlouva o nájmu nebytového prostoru v objektu KB, a. s., pob. Nymburk

Smluvní strana âESK¯ TELECOM, a. s.

Datum uzavfiení

Datum úãinnosti

29. 3. 99

29. 3. 99

Popis plnûní a mnoÏství Nymburk ã. p. 167, suterén - 19 m2

Úplata v Kã 5 700,roãnû

Pozn. na dobu neurãitou

2.1.2 Plnûní pfiijatá Komerãní bankou, a. s.

Název Smlouva o vyuÏívání sluÏeb zprostfiedkování zpráv CZ mail Kupní smlouvy na dodávky a odbûr plynu Kupní smlouvy na dodávky a odbûr plynu Kupní smlouvy na dodávky a odbûr plynu Kupní smlouvy na dodávky a odbûr plynu Kupní smlouvy na dodávky a odbûr plynu Kupní smlouvy na dodávky a odbûr plynu Kupní smlouvy na dodávky a odbûr plynu Kupní smlouvy o odbûru a dodávce elektfiiny Kupní smlouvy o odbûru a dodávce elektfiiny Kupní smlouvy o odbûru a dodávce elektfiiny Kupní smlouvy o odbûru a dodávce elektfiiny Kupní smlouvy o odbûru a dodávce elektfiiny Kupní smlouvy o odbûru a dodávce elektfiiny Prodej a dodávky vody a odvádûní odpad. vod Odvádûní sráÏkov˘ch odpadních vod

224

Smluvní strana

Datum uzavfiení

TrangasNet, a. s. 18. 6. 99 Severomoravská plynárenská, a. s. Západoãeská plynárenská, a. s. Jihoãeská plynárenská, a. s. V˘chodoãeská plynárenská, a. s. Jihomoravská plynárenská, a. s. Stfiedoãeská plynárenská, a. s. Severoãeská plynárenská, a. s. Jihomoravská energetika, a. s. Severoãeská energetika, a. s. Západoãeská energetika, a. s. Severomoravská energetika, a. s. V˘chodoãeská energetika, a. s. Stfiedoãeská energetická, a. s. PraÏské vodovody a kanalizace, a. s. PraÏské vodovody a kanalizace, a. s. PraÏské vodovody a kanalizace, a. s.

Datum úãinnosti

Popis plnûní a mnoÏství Pfienos dat

na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou

Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek Dle spotfieby a za standardních podmínek

Úplata v Kã

Pozn.

1 245 000,-

na dobu neurãitou

dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû dle platné sazby a v závislosti na spotfiebû

10 smluv 21 smluv 5 smluv 27 smluv 11 smluv 4 smlouvy 4 smlouvy 56 smluv 13 smluv 40 smluv 39 smluv 20 smluv 10 smluv 7 smluv 7 smluv

Smluvní strana

Název

Datum uzavfiení

Datum úãinnosti

30. 4. 01 31. 12. 01 Smluvní hovorné

Smlouva na poskytnutí cenového plánu Rámcová smlouva

âESK¯ TELECOM, a. s. âESK¯ TELECOM, a. s.

Digitální pfiípojka – Praha, Havlíãkova Digitální pfiípojka – Praha, SenováÏné námûstí Nájem kabelovodu – Olomouc

âESK¯ TELECOM, a. s. âESK¯ TELECOM, a. s. âESK¯ TELECOM, a. s.

31. 3. 94

Nájem kabelovodu – Opava

âESK¯ TELECOM, a. s.

9. 11. 94

Pfiipojení k jednotné telekomunikaãní síti

âESK¯ TELECOM, a. s.

rÛzná data

31. 3. 94 na dobu neurãitou 9. 11. 94 na dobu neurãitou na dobu neurãitou

Zfiízení a zaji‰tûní digitálního okruhu Servisní smlouvy

âESK¯ TELECOM, âESK¯ TELECOM, âESK¯ TELECOM, âESK¯ TELECOM,

rÛzná data rÛzná data rÛzná data rÛzná data

na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou na dobu neurãitou

SluÏby euroISDN DoplÀkové sluÏby

a. s. a. s. a. s. a. s.

Rámcová smlouva o poskytnutí a pouÏívání plateb. karet Benzina

Benzina, a. s.

Smlouva o nájmu provozních prostor, dodatek ã. 6 - pob. Chrudim

âeské radiokomunikace, a. s.

Smlouva o nájmu ã. 108 140 - pob. K. Vary

âeské radiokomunikace, a. s.

Popis plnûní a mnoÏství

1. 3. 01

31. 12. 01 Poskytování ve‰ker˘ch telekomunikaãních sluÏeb â. Telecomu 12. 12. 01 12. 12. 01 Zfiízení 1 pfiípojky v KB Praha-Havlíãkova 9. 3. 01 31. 12. 01 Zfiízení 1 pfiípojky – Praha, SenováÏ. nám.

1. 1. 99 na dobu neurãitou

Pozn.

3 000 000,00,- „Business /mûs. Platinum" 72 383 285,- Smlouva o poskytování telekomunikaãních sluÏeb 45 000,45 000,-

2 kabelovody v délce 1450 m

69 600,-

roãní nájemné

1 kabelovod v délce 536 m

15 264,-

roãní nájemné

Zfiízení a pronájem pfiípojek poboãkov˘ch ústfieden k síti Zfiízení a pronájem okruhÛ Servis telekom. zafiízení Pfiípojky euroISDN

Pfienos tarif. impulzÛ, provolby pro vybrané úãastníky 8. 2. 01 Od 8. 2. 01 Nákupy pohonn˘ch hmot a dal‰ích prostfi. na provoz automobilÛ u ãerpadel Benzina 31. 10. 95, od 1. 11. 95, Nájem provostor pro dod.ã.6 od umístûní anténních resp. 1. 1. 01 systémÛ v objektu RKS 1. 8. 01 Krásné

25. 11. 98

Úplata v Kã

Umístûní zafiízení KB v objektu RS Klínovec

Dle ceníku telekom. 11 smluv sluÏeb poboãky Dle ceníku 6 smluv âeského Telekomu poboãky 1 799,- 4 smlouvy mûsíãnû poboãky Dle ceníku sluÏeb 4 smlouvy euroISDN poboãky 620,- 6 smluv mûsíãnû poboãky 10 933 066,-

9 120,-

roãnû 7559,nájemné, 1561,90 sluÏby dle dodatku ã.6 101 952,- nájemné 100 000,Kã roãnû, elektr. energie 1600,- Kã roãnû + DPH

V‰echny vztahy z v˘‰e uveden˘ch smluv byly

obchodním styku a Komerãní bance, a. s., z nich nevznikla

uskuteãÀovány za podmínek obvykl˘ch v bûÏném

Ïádná újma.

225

B. Popis vztahÛ v období od 4. 10. 2001 do 31. 12. 2001, po dobu kterého byla Komerãní banka souãástí koncernu Société Générale, S. A.: Bankovní obchody

Komerãní banka, a. s., mûla v období, kdy byla souãástí

Dále Komerãní banka provedla v rámci investiãního

koncernu SG, uzavfieny smluvní vztahy, na které se

bankovnictví se SG Paris transakci, která se t˘kala

vztahuje bankovní tajemství s jednou z propojen˘ch osob.

prodeje cenn˘ch papírÛ v kombinaci se zaji‰tûním put

Tyto vztahy byly uskuteãÀovány za podmínek obvykl˘ch

opcí ze strany SG za úãelem pfiíp. dal‰ího prodeje nov˘m

v bûÏném obchodním styku a Komerãní bance, a. s., z nich

investorÛm.

nevznikla Ïádná újma. Komerãní

banka

dále

realizovala

urãitou

ãást

Komerãní banka, a. s., provedla v oblasti investiãního

zahraniãního platebního styku prostfiednictvím nostro

bankovnictví se SG Paris 17 obchodÛ t˘kající se FX

úãtu vedeného u SG.

operací (mûnové operace), 2 obchody s úrokov˘mi deriváty a 2 obchody na mezibankovním trhu depozit. Se

V rámci financování zahraniãního obchodu vystavila KB

SG, poboãkou Praha, bylo v oblasti investiãního

protizáruku ve prospûch SG, poboãky Praha, které

bankovnictví provedeno 19 obchodÛ t˘kajících se FX

pfiedmûtem bylo ruãení pro pfiípad neplnûní podmínek

operací (mûnové operace), 3 obchody s úrokov˘mi

exportu zboÏí klientem Komerãní banky.

deriváty a 49 obchodÛ na mezibankovním trhu depozit.

Ostatní vztahy

Komerãní banka, a. s., mûla v období od 4. 10. 2001 do

Société Générale, které byly realizovány zejména na

31. 12. 2001 následující vztahy vÛãi subjektÛm koncernu

základû smluv, resp. jin˘ch právních úkonÛ:

2.1 Vztahy na základû uzavfien˘ch smluv

2.1.1 Plnûní poskytnutá Komerãní bankou, a. s.

Název Smlouva o v˘‰i odmûny za pouÏití ATM k v˘bûru hotovosti prostfiednictvím platebních karet spoleãnosti VISA Int.

226

Smluvní strana SG, poboãka Praha

Datum uzavfiení

Datum úãinnosti

24. 7. 01

1. 10. 01

Popis plnûní a mnoÏství Dohoda o v˘‰i odmûny, kterou platí vydavatelská banka zpracovatelské bance za uÏití ATM klientem vydavatelské banky k v˘bûru hotovosti prostfiednictvím platební karty

Úplata v Kã 30 000,-

Pozn.

2.1.2 Plnûní pfiijatá Komerãní bankou, a. s.

Název

Smluvní strana

Datum uzavfiení

Datum úãinnosti

Popis plnûní a mnoÏství

Dohody a smlouvy t˘kající se poskytnutí manaÏersk˘ch a poradensk˘ch sluÏeb

SG Paris

3. a 4. Q 2001

3. a 4. Q 2001

Jedná se o podporu zamûstnancÛ SG k provedení práce ve specifikovan˘ch fiídicích pozicích KB, poskytnutí poradensk˘ch sluÏeb v dohodnut˘ch oblastech a provedení auditu v nûkter˘ch vybran˘ch oblastech Garance za poplatky za vedení soudního procesu

Garance za KB za soudní proces probíhající ve Velké Británii Smlouva o doãasném pfiidûlení zamûstnance

SG Paris

25. 7. 01

25. 7. 01

SG, poboãka Praha

Smlouva o poskytnutí poradensk˘ch sluÏeb

SogéCap

19. 12. 01 19. 12. 01 Jedná se o doãasné pfiidûlení zamûstnancÛ SG k v˘konu práce v KB 10. 10. 01 10. 10. 01 Jedná se o poskytnutí poradensk˘ch sluÏeb v oblasti poji‰Èovnictví

Úplata v Kã

Pozn.

57 938 955,-

52 902,-

931 404,-

1 595 396,-

V‰echny vztahy z v˘‰e uveden˘ch smluv byly

obchodním styku a Komerãní bance, a. s., z nich nevznikla

uskuteãÀovány za podmínek obvykl˘ch v bûÏném

Ïádná újma.

C. Popis vztahÛ se spoleãnostmi ovládan˘mi Komerãní bankou v období od 1. 1. 2001 do 31. 12. 2001 1. Bankovní obchody

Komerãní banka, a. s., mûla v uvedeném období uzavfiené smluvní vztahy, na které se vztahuje bankovní tajemství s ovládan˘mi spoleãnostmi:

1.1 Vztahy v oblasti depozitních obchodÛ

Komerãní banka, a. s., na základû smluv evidovala

7 obchodních pfiípadÛ na zlat˘ch termínovan˘ch

v uvedeném období se 13 klienty 124 obchodních

vkladech.

pfiípadÛ, z ãehoÏ 13 klientÛ realizovalo 108 obchodních pfiípadÛ na bûÏn˘ch úãtech, 1 klient 9 obchodních

V rámci vztahÛ k ovládan˘m spoleãnostem banka eviduje

pfiípadÛ na termínovan˘ch vkladech a 2 klienti

jeden podfiízen˘ dluh, kter˘ je splatn˘ v roce 2003.

1.2 Vztahy v oblasti investiãního bankovnictví

Komerãní banka, a. s., realizovala na základû smluv

Komerãní banka, a. s., s 8 klienty 932 obchodních

s 8 klienty 955 obchodních pfiípadÛ, a to v následujícím

pfiípadÛ, s plnûním v budoucím období realizovala

ãlenûní. V minulém období bylo realizováno se 4 klienty

Komerãní banka, a. s., se 4 klienty 11 obchodních

12 obchodních pfiípadÛ s plnûním v uvedeném období.

pfiípadÛ. Obchodní vztahy Komerãní banka, a. s., a klientÛ

Dal‰í obchodní pfiípady byly realizovány v uvedeném

v rámci investiãního bankovnictví byly upraveny tûmito

období s plnûními buìto v uvedeném, ãi budoucím

smluvními vztahy:

období. S plnûním v uvedeném období realizovala

227

• Dohoda o sjednání technick˘ch pravidel a obchodních podmínek pro termínované vklady s individuální úrokovou sazbou • Rámcová smlouva o obchodování na finanãním trhu • Rámcová smlouva o obchodování na finanãním trhu s OPK (karta optického klíãe) • Smlouva o poskytování krátkodob˘ch úvûrÛ na finanãním trhu

• Rámcová smlouva o obchodování s depozitními smûnkami (Depozitní smûnky KB) • Rámcová smlouva o obchodování s finanãními smûnkami • Rámcová smlouva o obchodování s pfievoditeln˘mi depozitními smûnkami • Smlouva o mandátu k pfievodu penûÏních prostfiedkÛ z bûÏného úãtu • Smlouva na mezibankovním trhu

• Rámcová treasury smlouva o obchodování na finanãním trhu • Rámcová smlouva o obchodování se smûnkami (Smûnky KBB)

Kromû v˘‰e uveden˘ch smluv banka dále na smluvním základû poskytuje dvûma spoleãnostem sluÏby související se správou aktiv.

1.3 Vztahy v oblasti úvûrov˘ch obchodÛ

Komerãní banka, a. s., uskuteãnila v oblasti úvûrov˘ch

49 obchodÛ a na jejich základû poskytla úvûry se

obchodÛ na základû:

splatností v bûÏném úãetním období

• Smluv uzavfien˘ch v minulém období s 8 klienty

• Smluv uzavfien˘ch v bûÏném období se 4 klienty

23 obchodÛ a na jejich základû poskytla úvûry se

14 obchodÛ a na jejich základû poskytla úvûry se

splatností v bûÏném úãetním období

splatností v budoucím úãetním období

• Smluv uzavfien˘ch v minulém období s 1 klientem 2 obchody a na jejich základû poskytla úvûry se

Celkem v oblasti úvûrÛ bylo poskytnuto 88 obchodÛ

splatností v budoucím úãetním období

s 11 klienty o celkovém objemu 8 543 mil. Kã.

• Smluv uzavfien˘ch v bûÏném období se 7 klienty

Struktura úvûrov˘ch obchodÛ dle jednotliv˘ch produktÛ (viz tabulka):

Úvûrov˘ produkt

% podíl na celk. objemu

Úvûry Záruky Kontokorenty

84 % 9% 7%

Cizomûnové poloÏky byly pfiepoãteny smûnn˘m kurzem

a. s., a to s ohledem na bonitu jednotliv˘ch klientÛ

âNB platn˘m ke dni 31. 12. 2001.

v rámci podmínek obvykl˘ch v obchodním styku. Îádn˘ z tûchto obchodÛ nebyl uskuteãnûn na základû pokynu

V‰echny tyto bankovní produkty byly poskytnuty za standardních podmínek dle sazebníku Komerãní banky,

228

ovládající osoby.

2. Ostatní vztahy

Komerãní banka, a. s., mûla v období od 1. 1. 2001 do

subjektÛm, které byly realizovány zejména na základû

31. 12. 2001 následující vztahy vÛãi ovládan˘m

smluv, resp. jin˘ch právních úkonÛ:

2.1 Vztahy na základû uzavfien˘ch smluv

2.1.1 Plnûní poskytnutá Komerãní bankou, a. s.

Název

Smluvní strana

Smlouvy o nájmu nebytov˘ch prostor

Komerãní poji‰Èovna, a. s.

Licenãní smlouva o uÏívání ochrann˘ch známek Smlouvy o spolupráci v oblasti prodeje pojistn˘ch produktÛ Smlouva o pfiijímání platebních karet âtyfii smlouvy o uÏívání bezpeãnostních schránek Smlouva o uÏívání aplikaãního SW pro kompatibilní média Smlouva o pfiipojení na Hlasov˘ informaãní systém KB Smlouva o pfiedávání datov˘ch souborÛ systémem BBS Celkem 4.-8. fiádek Dvû mandátní smlouvy o prodeji produktÛ IKS KB, a. s. Mandátní smlouva o zabezpeãení odevzdání PL fondu IKS eurobondov˘ Smlouva o provedení reklamy a propagace

Komerãní poji‰Èovna, a. s.

Licenãní smlouva o uÏívání ochranné známky

Smlouva o pfiedávání datov˘ch souborÛ v platebním styku systémem BBS a na disketách

Datum uzavfiení

Datum úãinnosti

Popis plnûní a mnoÏství 2 856 m2

14. 12. 98 14. 12. 98 UÏívání loga KB

Komerãní poji‰Èovna, a. s.

Distribuce produktÛ KP prostfiednictvím poboãek KB

Úplata v Kã 913 552,ostatní související sluÏby 1 796 395,Kã roãnû 2 578 000,-

Celkem jde o 60 smluv

6 281 000,-

Smlouvy dle odvûtví poji‰tûní

Komerãní poji‰Èovna, a. s. Komerãní poji‰Èovna, a. s. Komerãní poji‰Èovna, a. s.

14. 3. 01

14. 3. 01

2 aÏ 3 % z realizov. plateb dle sazebníku

15. 1. 96

15. 1. 96

bezplatnû

Komerãní poji‰Èovna, a. s.

8. 7. 98

8. 7. 98

dle sazebníku

Komerãní poji‰Èovna, a. s.

1. 3. 00

1. 3. 00

dle sazebníku

Investiãní kapitálová spoleãnost, a. s. Investiãní kapitálová spoleãnost, a. s.

31. 5. 01 1. 4. 01 31. 8. 99 31. 8. 99 31. 3. 01 3. 5. 01

Prodej podílov˘ch listÛ fondÛ IKS KB, a. s., prostfiednictvím KB, a. s. Odevzdání PL

Investiãní kapitálová spoleãnost, a. s. Investiãní kapitálová spoleãnost, a. s.

18. 7. 01

Poskytnutí cen na golfov˘ turnaj

30. 11. 98

UÏívání ochranné známky

Investiãní kapitálová spoleãnost, a. s.

4. 9. 00

Pfiedávání datov˘ch souborÛ systémem BBS

Pozn.

7 153 000,57 203 000,11 602 000,-

Platební styk

Mûsíãní fakturace

47 000,-

podílové listy v hodnotû 20 000,6 500 000,-

1. úhrada v 12/1998 ãasovû rozli‰ena na r. 19982001, dal‰í úhrady v letech 2002-2007 Inkaso dle Mûsíãní inkaso platného sazebníku Komerãní bankou KB, a. s. dle platného sazebníku

229

Název

Smluvní strana

Datum uzavfiení

Datum úãinnosti

Poskytování sluÏeb telefonního centra

31. 8. 00

Dílãí smlouva o spolupráci v rámci telefonního bankovnictví s TC Liberec Rámcová smlouva o vzájemné spolupráci Dílãí smlouva o vzájemné spolupráci vã. DodatkÛ

Investiãní kapitálová spoleãnost, a. s.

Dílãí smlouva o poskytnutí poradenství Smlouva o poskytnutí poradensk˘ch sluÏeb

FACTORING, a. s. 4. 10. 01 4. 10. 01/ na neurãito FACTORING, a. s. 7. 11. 01 31. 12. 01/ na dobu neurãitou

Smlouvy o uÏívání safesov˘ch schránek KB, a. s. Smlouvy v oblasti elektronické komunikace s KB Smlouva o vydání platebních karet

FACTORING, a. s.

Licenãní smlouva vã. Dodatku

FACTORING, a. s. 10. 11. 97

10. 11. 97

FACTORING, a. s. 4. 10. 01 31. 12. 01 7. 1. 02

na dobu neurãitou

6. 1. 98 6. 1. 98 3. 12. 98 FACTORING, a. s. 1997 – 2000

Popis plnûní a mnoÏství

na dobu neurãitou

Úplata v Kã

Pozn.

620 000,-

Mûsíãní fakturace

458 108,-

Navazují dílãí smlouvy Rozvoj akviziãního a motivaãního programu

Spolupráce obecnû

3

na dobu neurãitou

Spolupráce v ob5 000,/obchodní pfiípad lasti fiízení rizik Ekonomické 735 000,a finanãní poradenství, kontrola úãetnictví 3 828,-

dle sazebníku KB

FACTORING, a. s. 17. 12. 99 17. 12. 99/ 5 na dobu neurãitou FACTORING, a. s. 8. 12. 99 8. 12. 99/ 19. 12. 00 31. 12. 07

dle sazebníku KB

3 500 000,-

Smlouva o uÏití a ‰ífiení autorského díla

FACTORING, a. s.

8. 4. 98

8. 4. 98/ 31. 7. 2092

500,-

Smlouva o podnájmu, Praha 1, Truhláfiská 18

A-TRADE, s. r. o.

16. 2. 01 19. 2. 01 - 51,9 m2 31. 3. 02

143 306,-

Smlouva o podnájmu neb. prostor BûÏné plnûní Smlouva o dílo O garáÏ. stání Smlouva o podnájmu, Praha 1, Truhláfiská 18

A-TRADE, s. r. o.

16. 2. 01 03 aÏ 12-01 Nájem Truhláfiská 18

387 103,-

A-TRADE, s. r. o. A-TRADE, s. r. o. A-TRADE, s. r. o. ALL IN Real Estate Leasing, a. s.

06 aÏ 12-01 01 aÏ 02-01 20. 7. 98 01 aÏ 02-01 1. 5. 01 1. 5. 01 31. 3. 02

68 613,15 871,9 395,470 232,4 000,mûsíãnû 356 194,-

Smlouva o nájmu Praha, ·tûpánská 42 Smlouva o podnájmu, Praha 1, Truhláfiská 18

ALL IN Real Estate 5. 3. 99 10. 3. 99 - 1 garáÏové stání 7. 5. 01 523000429 Leasing, s. r. o. 16. 2. 01 19. 2. 01 - 129 m2 ALL IN, a. s. 30. 11. 01 v likvidaci

Smlouva o dílo – aplikaãní SW „Cesta k bydlení" Smlouva o nájmu

ALL IN, a. s., v likvidaci

4. 3. 99

ALL IN, a. s., v likvidaci ALL IN, a. s., v likvidaci

8. 2. 99- Nájem v Brnû 1/2001 31. 1. 01 24. 9. 99 1. 10. 99- GaráÏové stání 28. 2. 01

Smlouva o nájmu garáÏ. stání

230

2001

8. 2. 99

Plnûní do 15. 3. 99

Telefony Truhláfiská 18 Závodní stravování GaráÏové stání 170,3 m2

Konverze SW do Excel 7.0

¤e‰í majetek ochranné známky a poplatek za logo Vytvofiení, uÏití a ‰ífiení v˘tvarného díla Nájem za rok, pau‰ál na sluÏby 67 356,- Kã/rok + DPH

Nájem za rok, pau‰ál na sluÏby 221 016,- Kã/rok + DPH Vypovûzena nájemcem 23. 4. 01 Nájem za rok, pau‰ál za sluÏby 167 417,-Kã/rok + DPH

0,-

17 890,21 216,-

1-2/2001

Datum uzavfiení

Datum úãinnosti

Smlouva o závodním stravování Smlouva o vyuÏívání prodejní sítû Komerãní banky Smlouva o poskytování sluÏeb na Trhu krátkodob˘ch dluhopisÛ

28. 1. 98 ALL IN, a. s., v likvidaci Penzijní fond KB, 30. 12. 94 a. s.

1. 2. 9828. 2. 01 1. 1. 95

Smlouva o udûlení mandátu v˘platního místa

Penzijní fond KB, rok 1998 a. s.

rok 1998

Licenãní smlouva

Penzijní fond KB, 30. 9. 99 a. s.

30. 9. 99

Dohoda o narovnání

ASIS, a. s.

1. 9. 01

31. 12. 01

Objednávka

ASIS, a. s.

1. 9. 01

31. 12. 01

Faktury

ASIS, a. s.

1. 9. 01

31. 12. 01

Poplatky

ASIS, a. s.

Náhrada nákladÛ Náhrada nákladÛ

ASIS, a. s. ASIS, a. s.

Poskytnutí pfienosov˘ch sítí, koncov˘ch terminálÛ a sluÏeb

ASIS, a. s.

Nájem nebytov˘ch prostor Bolzanova 3, Praha 1 Nájem movit˘ch vûcí v objektu Bolzanova 3, Praha 1 SluÏby spojené s pronajat˘mi/uÏívan˘mi prostorami v objektu Bolzanova 3, Praha 1 UÏívání - nájem nebytov˘ch prostor v poboãkové síti KB

Reflexim, a. s.

Reflexim, a. s.

11/01

7-12/01

Prodeje materiálu, PHM a ostatních vûcí ze zásob KB

Reflexim, a. s.

7-12/01

7-12/01

SluÏby spojené s pronajat˘mi/uÏívan˘mi prostorami

Reflexim, a. s.

7/01

7-12/01

Název

Smluvní strana

Penzijní fond KB, 10. 10. 96 10. 10. 96 a. s.

Reflexim, a. s.

Reflexim, a. s.

Popis plnûní a mnoÏství Závodní stravování Vzájemná spolupráce KB a PF v oblasti prodeje penz. pfiipoji‰tûní Obchodování s krátkodob˘mi dluhopisy v rozsahu Pravidel systému TKD Povûfiení KB mandátem platebního místa pro v˘platy penzijních dávek klientÛm PF Úãelem smlouvy je umoÏnit PF uÏívání ochranné známky UÏívání nebytov˘ch prostor, jejich zafiízení a poskytnutí sluÏeb s tím souvisejících Poskytnutí referentsk˘ch aut pro zaji‰tûní ãinností pro KB Faktury za drobné sluÏby

31. 12. 01 Poplatky za vedení úãtu a vystavení certifikátu k EB Náhrada za cestovné 22. 10. 01 1. 9. 01 31. 10. 01 Náhrada za vyplacené pfiesãasy Zdanitelné Poskytnutí pfienosov˘ch sítí, koncov˘ch terminálÛ plnûní 31. 12. 2001 a sluÏeb - za období 9 - 12/01 7/01 7-12/01 Pronájem 1 116 m2 v objektu od 1. 7. 2001, 1702m2 od 20. 11. 2001 7/01 7-12/01 Pronájem inventáfie v prostorách pronajat˘ch v uvedeném objektu 7/01 7-12/01 Podle skuteãnû dodan˘ch vyúãtovan˘ch sluÏeb poskytovateli sluÏeb 1. 9. 01

Pronájem 4524 m2 v objektech KB na území âR

Úplata v Kã 25 795,9 405 000,-

0 Kã

415 000,-

6 038 000,-

4 042 244,-

Jednání ve vûci doúãtování nákladÛ

3 768 800,-

Dosud nefakturováno

37 583,-

Faktury za ubytování a ‰kolení

3 459,1 600,191 764,2 000 026,-

KB fakturovala spol. ASIS

1 961 748,-

Cena bez DPH

180 788,-

Cena bez DPH

257 616,-

Cena je prozatím stanovena ve v˘‰i záloh na sluÏby podle smlouvy Ceny odpovídají obvykl˘m cenám v dané lokalitû, cena bez DPH Cena odpovídá pofiizovacím cenám KB, ceny jsou bez DPH

7 741 484,-

44 723,-

Podle skuteãnû dodan˘ch vyúãtovan˘ch sluÏeb poskytovateli

Pozn.

102 667,-

231

Smluvní strana

Datum uzavfiení

Datum úãinnosti

Popis plnûní a mnoÏství

Telekomunikaãní poplatky

Reflexim, a. s.

7/01

7-12/01

Úhrada nákladÛ na telekomunikaãní poplatky

Nájem movit˘ch vûcí v prostorách poboãkové sítû KB UÏívání motorov˘ch vozidel UÏívání - nájem vybavení dílen uÏívan˘ch REFLEXIMEM Opravy a údrÏba motorov˘ch vozidel uÏívan˘ch REFLEXIMEM

Reflexim, a. s.

7/01

7-12/01

Nájem inventáfie

Reflexim, a. s.

7/01

7-12/01

Reflexim, a. s.

7/01

7-12/01

Reflexim, a. s.

7/01

Havarijní poji‰tûní motorov˘ch vozidel uÏívan˘ch REFLEXIMEM a poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu zpÛsobenou jejich provozem UÏívání - nájem ploch pro parkování vozidel zpracovatele

Reflexim, a. s.

Úplata v Kã

Pozn.

1 250 039,-

304 000,-

Cena ve v˘‰i nákladÛ vynaloÏen˘ch KB, cena bez DPH Cena bez DPH

60 vozidel

2 649 655,-

Cena bez DPH

1 552 500,-

Cena bez DPH

7-12/01

739 poloÏek dílenského vybavení po dobu 6 mûsícÛ 57 vozidel

99 739,-

7/01

7-12/01

57 vozidel

616 506,-

Cena ve v˘‰i nákladÛ vynaloÏen˘ch KB, cena bez DPH Cena ve v˘‰i nákladÛ vynaloÏen˘ch KB, cena bez DPH

Reflexim, a. s.

7/01

7-12/01

40 parkovacích míst v âR na období 6 mûsícÛ

561 138,-

·kolení pro zamûstnance REFLEXIMU

Reflexim, a. s.

7/01

7-12/01

4 ‰kolení pro zamûstnance zpracovatele

45 900,-

Opravy movit˘ch vûcí uÏívan˘ch REFLEXIMEM

Reflexim, a. s.

7/01

7-12/01

97 490,-

Odeslání urãitého mnoÏství zásilek RFLEXIMU na náklad KB

Reflexim, a. s.

7/01

7-12/01

23 457,-

Datové sítû KB pro úãely Reflexim, a. s. poskytnutí REFLEXIMU

7/01

7-12/01

r. 19982000

1. 1.31. 12. 01

Název

Smlouvy o spolupráci k zefektivnûní sítû platebních terminálÛ u jednotliv˘ch poboãek banky

232

MUZO, a. s.

Poskytnutí ãásti kapacity datov˘ch sítí KB v âR po dobu 6 mûsícÛ Umístûní koncentrátoru datové sítû

1 800 000,-

114 157,-

Ceny v místû obvyklé nebo ceny, za které KB tyto prostory sama najala, cena bez DPH Cena ve v˘‰i nákladÛ vynaloÏen˘ch KB, cena bez DPH Cena ve v˘‰i nákladÛ vynaloÏen˘ch KB, cena bez DPH Cena ve v˘‰i nákladÛ vynaloÏen˘ch KB, cena bez DPH Cena bez DPH

2.1.2 Plnûní pfiijatá Komerãní bankou, a. s.

Plnûní pfiijatá v bûÏném úãetním období

Název Smlouva o spolupráci ã. 5005200896 – poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu zpÛsobenou zamûstnanci Smlouva o spolupráci pfii poskytování poji‰tûní k platebním kartám AMEXCO Smlouva o spolupráci pfii poskytování poji‰tûní k platebním kartám EC/MC a VISA Smlouva o kolektivním poji‰tûní ke spotfiebitelsk˘m úvûrÛm klientÛ KB PrÛmyslová poji‰tûní Poji‰tûní majetku a odpovûdnosti Kolektivní úrazové poji‰tûní Kupní smlouva ã. 14/0960/220/2001 o prodeji a instalaci ATM NCR s noãním trezorem a SW Kupní smlouva ã. 10/0409/220/2001 o dodávce platebních terminálÛ MONEYLINE Kupní smlouva ã. 10/0408/220/2001 o dodávce platebních terminálÛ BULL AMADEO EFT POS Kupní smlouva ã. 10/1913/220/2001

Servisní smlouva ã. 12420301 o provádûní servisních sluÏeb ATM Smlouva o poskytování sluÏeb v pilotním provozu Card Management System - dodatek ã. 1

Datum uzavfiení

Datum úãinnosti

Popis plnûní a mnoÏství

Komerãní poji‰Èovna, a. s.

17. 1. 00

17. 1. 00

MoÏnost sjednání poji‰tûní

Komerãní poji‰Èovna, a. s.

22. 4. 98

22. 4. 98

Pojistné

10 549 686,-

Komerãní poji‰Èovna, a. s.

1. 3. 99

1. 3. 99

Pojistné

60 873 079,-

27. 12. 00 27. 12. 00 Pojistné

5 544 934,-

Smluvní strana

Komerãní poji‰Èovna, a. s.

Komerãní poji‰Èovna, a. s. Komerãní poji‰Èovna, a. s. Komerãní poji‰Èovna MUZO, a. s.

MUZO, a. s.

MUZO, a. s.

MUZO, a. s.

MUZO, a. s.

MUZO, a. s.

Úplata v Kã Placeno individuálnû zamûstnanci

6 285 502,-

19. 6. 01

ATM NCR + základní SW 19. 6.31. 12. 01

Pozn.

2 100 142,-

11 smluv vãetnû POV Souãet smluv

274 000,-

Souãet smluv

43 986,- USD

r. 2002 r. 2002 11. 6. 01 11. 6.31. 12. 01

45 000,- Kã - aplikaãní software 34 000,- Kã - technické práce Platební terminály 300 ks 342 000,- EUR MONEYLINE

r. 2002 r. 2002 11. 4.11. 4. 01 31. 12. 01

- software - za‰kolení Platební terminály BULL AMADEO EFT POS 400 ks

r. 2002 r. 2002 24. 10. 01 24. 10. 31. 12. 01

1 240 000,- Kã - aplikaãní software 1 200 000,- Kã - za‰kolení Platební terminály 530 ks 2 160 810,FRF BULL AMADEO

930 000,- Kã 900 000,- Kã 1 722 400,FRF

1 431 000,- Kã r. 2002 - aplikaãní software 1 590 000,- Kã r. 2002 - aktivace a za‰kolení Servis bankomatÛ 314 ks 18 804 165,1. 4.25. 5. 01 Kã 31. 12. 01

1. 5. 01

1. 5.31. 7. 01

1. 8. 01

1. 8.31. 12. 01

Poskytnutí systémov˘ch prostfiedkÛ a souãinnost pro ovûfiení zálohování systému CMS - detto -

755 000,- Kã

755 000,- Kã

233

Název Hospodáfiská smlouva ã. 52061514 o zaji‰tûní dodávky ATM s pfiíslu‰. doplnûk ã. 15 k dodatku ã. 7 doplnûk ã. 16 k dodatku ã. 7 - doplnûk ã. 10 k dodatku ã. 8 - doplnûk ã. 11 k dodatku ã. 8 - doplnûk ã. 11 k dodatku ã. 14 - doplnûk ã. 10 k dodatku ã. 15 - doplnûk ã. 5 k dodatku ã. 20 - doplnûk ã. 9 k dodatku ã. 24 - doplnûk ã. 1 k dodatku ã. 28 - doplnûk ã. 6 k dodatku ã. 29 - doplnûk ã. 3 k dodatku ã. 30 - doplnûk ã. 4 k dodatku ã. 30 - doplnûk ã. 5 k dodatku ã. 30 Kupní smlouva ã. 103336 platební terminály BULL AMADEO (1000 ks) - dodatek ã. 3 - dodatek ã. 4 Kupní smlouva ã. 104251 platební terminály BULL AMADEO (300 ks) - dodatek ã. 1 - dodatek ã. 2 Kupní smlouva ã. 104761 platební terminály BULL AMADEO (500 ks) - dodatek ã. 1 - dodatek ã. 2 Kupní smlouva ã. 10/1516/220/2000

Smluvní strana MUZO, a. s.

MUZO, a. s.

Datum Datum úãinnosti uzavfiení

2. 2. 01 6. 2.-31. 12. 01

23 370,- Kã

29. 5. 01 31. 5.-31. 12. 01

27 015,- Kã

21. 6. 01 22. 6.-31. 12. 01

16 450,- Kã

30. 6. 01 31. 7.-31. 12. 01

22 665,- Kã

24. 5. 01 25. 5.-31. 12. 01

30 460,- Kã

12. 6. 01 4. 5.-31. 12. 01

21 450,- Kã

18. 11. 01 19. 11.-31. 12. 01

19 375,- Kã

5. 10. 01 18. 9.-31. 12. 01

28 855,- Kã

12. 6. 01 22. 5.-31. 12. 01

16 450,- Kã

2. 2. 01 7. 3.-31. 12. 01

16 225,- Kã

27. 7. 01 28. 6.-31. 12. 01

30 775,- Kã

31. 10. 01 1. 11.-31. 12. 01

32 125,- Kã

26. 11. 01 26. 11.-31. 12. 01

29 480,- Kã

26. 6. 98 1. 1.-31. 12. 01

r. 2001 5. 5. 99 1. 1.-31. 12. 01

r. 2001

MUZO, a. s. MUZO, a. s.

r. 2001 16. 11. 99 1. 1.-31. 12. 01 1. 1.-31. 12. 01

r. 2001 r. 2001 27. 12. 00

Roz‰ífiení dodávky SW Diners club - odpojení EFT POS

Roz‰ífiení dodávky SW Diners club - odpojení EFT POS

Roz‰ífiení dodávky SW Diners club - odpojení EFT POS Platební terminály BULL AMADEO 600 ks Aplikaãní SW Aktivace a ‰kol.

234

Úplata v Kã

18. 11. 91 1. 1.-31. 12. 01 Technicko-montáÏní práce

r. 2001

MUZO, a. s.

Popis plnûní a mnoÏství

700,- Kã 1 200,- Kã

700,- Kã 1 200,- Kã

700,- Kã 1 200,- Kã 2 446 200,FRF 1 800 000,- Kã 1 860 000,- Kã

Pozn.

Název Servisní smlouva ã. 1/93 o servisnû-technické ãinnosti pro ATM v pozáruãní dobû - dodatek ã. 22 Smlouva o dílo na provádûní servisu zafiízení DC 310 Smlouva o dílo ã. 103061 Smlouva o dílo na provádûní servisu zafiízení DC 9000 Smlouva ã. 63/94/05/01 o autorizaci hotovostních a bezhotovostních transakcí platebních karet

Smluvní strana

Datum Datum úãinnosti uzavfiení

18. 1. 93 1. 1.-31. 3. 01 Servis bankomatÛ 277 ks 8 963 253,- Kã

MUZO, a. s.

17. 5. 94 1. 1.-31. 12. 01 Servis personalizaãních zafiízení 2 ks

MUZO, a. s.

15. 12. 97 1. 1.-31. 12. 01 Servis EFT POS

MUZO, a. s.

30. 8. 99 1. 1.-31. 12. 01 Servis personalizaãního zafiízení 1 ks

MUZO, a. s.

7. 3. 94 1. 1.-31. 12. 01 Autorizaãní sluÏby 33119957 transakcí

28. 11. 94

dodatek dodatek dodatek dodatek

2. 12. 29. 1. 29. 1. 13. 8.

2/1994 1/1996 1/1998 2/1998

dodatek ã. 1/1999 dodatek ã. 1/2000 dodatek ã. 2/2000 dodatek ã. 1/2001 Smlouva o provozování projektu tuzemsk˘ clearing platebních karet - dodatek ã. 1 Smlouva o provozování mezibankovního informaãního systému FIPOK - dodatek ã. 1 - dodatek ã. 2 Smlouva o dílo

Úplata v Kã

MUZO, a. s.

dodatek ã. 1/1994 ã. ã. ã. ã.

Popis plnûní a mnoÏství

MUZO, a. s.

MUZO, a. s.

MUZO, a. s.

94 96 98 98

192 000,- Kã

3 996,- Kã 604 800,- Kã

154 390 898,- Kã

Dávkové zpracování 3026 dávek

302 600,- Kã

Ostatní provozní sluÏby 34 655 jednotek

542 020,- Kã

3. 6. 99 20. 1. 00 29. 6. 00 25. 1. 01 25. 6. 97 1. 1.-31. 12. 01 Tuzemsk˘ clearing

2 537 264,- Kã

21. 9. 01 12. 4. 94 1. 1.-31. 12. 01 Provozování systému FIPOK

251 280,- Kã

22. 3. 95 10. 8. 98

60 000,- Kã

Zpfiesnûní pravidel Roz‰ífiení informací o kartách (CARDFIPOK) 3. 6. 98 1. 1.-31. 12. 01 Vytvofiení, dodání a udrÏování souboru programÛ pro vydávání a pfiijímání bankovních karet (CMS)

Pozn.

3 705 000,- Kã

- dodatek ã. 1

3. 11. 99

-

Dal‰í programové moduly

-

- dodatek ã. 2

14. 6. 00

-

Modul Diner club

-

- dodatek ã. 3

30. 11. 00

-

Dal‰í programové moduly

-

- dodatek ã. 4

21. 12. 01

r. 2002

Dal‰í programové funkce

5 158 000,- Kã

- dodatek ã. 5

21. 12. 01

r. 2002

Dal‰í programové funkce

1 035 000,- Kã

235

Název

Smluvní strana

MUZO, a. s.

ãerven 2001 r. 2001

MUZO, a. s.

r. 2001

MUZO, a. s.

r. 2001

MUZO, a. s.

r. 2001

MUZO, a. s.

r. 2001

MUZO, a. s.

r. 2001

Objednávka a akceptace Objednávka a akceptace Objednávka a akceptace Objednávka a akceptace

MUZO, a. s.

Objednávka a akceptace Objednávka a akceptace Objednávka a akceptace Objednávka ã. 10240000201 Objednávka ã. 01400000401 Objednávka ã. 17140050100 Smlouva o fin. pronájmu

ALL IN, a. s., v likvidaci ALL IN, a. s., v likvidaci ALL IN, a. s., v likvidaci ALL IN Real Estate Leasing, a. s. Smlouva o fin. pronájmu ALL IN Real Estate Leasing, a. s. Rámcová smlouva ASIS, a. s.

Dohoda o mnoÏstevním rabatu

ASIS, a. s.

Rámcová smlouva

ASIS, a. s.

Instalace a vyfiazení PC

ASIS, a. s.

Instalace UPS

ASIS, a. s.

Delimitace expozitur

ASIS, a. s.

Instalace – Profibanka O podnájmu neb. prostor Rámcová smlouva o v˘konu podpÛrn˘ch sluÏeb a pfiechodu zamûstnancÛ

ASIS, a. s. A-TRADE, s. r. o. Reflexim, a. s.

236

Datum Datum úãinnosti uzavfiení

Popis plnûní a mnoÏství

Úplata v Kã

Úprava aplikace EuroTel Go Spotfiební materiál Pro zafiízení DataCard Servis EFT POS

155 000,- Kã

Opravy bankomatÛ nad rámec smlouvy (násilná po‰kození) ·kolení pro obsluhy bankomatÛ Reinstalace bankomatÛ

122 781,- Kã

Pozn.

84 965,- Kã 971 509,- Kã

432 000,- Kã 121 890,- Kã 1 209 476,- Kã

26. 1. 01

14. 2. 01

Spotfiební materiál pro bankomaty TrÏní ocenûní

30. 1. 01

15. 2. 01

TrÏní ocenûní

22 000,- Kã

29. 12. 00

4. 1. 2001

TrÏní ocenûní

26 667,- Kã

22. 12. 94

1995-2003

Leasing KB U PrÛhonu 37 9 367 413,- Kã Leasingové splátky

22. 12. 94

1995-2003

Leasing KB U PrÛhonu 38 7 267 808,- Kã Nájemné + zálohy na budoucí odkup

31. 8. 01

31. 12. 01

SluÏby IT

17 308 830,- Kã mûsíãnû

29. 6. 01

od 1. 7. 01

Komplexní soubor sluÏeb správy movitého a nemovitého majetku a souvisejících podpÛrn˘ch sluÏeb

120 649 724,- Kã

28 000,- Kã

Cena za sluÏby v 1.-15. dni daného mûsíce a zálohy za sluÏby od 16. aÏ do posledního dne daného mûsíce Dohoda o v˘‰i poskytnuté 7 043 000,- Kã Za uvedené období 1. 9.slevy. V˘‰e se stanoví dle 31. 12. 01 je poskytnuta ve celkového objemu v˘‰i 10 % v˘konÛ odebran˘ch bankou. Jednorázové sluÏby IT 1 243 238,- Kã 31. 8. 01 Jedná se 1. 9. 01 jednorázové sluÏby kromû mûsíãním pau‰álu 558 280,- Kã Zdanitelné plnûní Instalace a vyfiazení PC k 31. 12. 2001 230 584,- Kã Zdanitelné plnûní Instalace UPS k 31. 12. 2001 366 615,- Kã Zdanitelné plnûní Delimitace expozitur k 31. 12. 2001 Instalace – Profibanka 3 294 680,- Kã Nájem Barrandov 44 730,- Kã 28. 2. 01 04-12/01 vã. DPH

Smluvní strana

Název Licenãní smlouva

Poskytování sluÏeb. v˘p. techniky Pronájem automobilÛ

âástková smlouva o vzáj. spolupráci

Popis plnûní a mnoÏství

Datum Datum úãinnosti uzavfiení

Komerãní banka Bratislava, a. s. Komerãní banka Bratislava, a. s. Komerãní banka Bratislava, a. s. Komerãní banka Bratislava, a. s. Vodní stavby

3. 12. 98, dodatek 22.2.00 15. 9. 95

31. 12. 2007

6. 7. 01 30. 9. 99

po dobu trvání leas. smluv doba neurãitá

16. 2. 96 Smlouva o sml. budoucí na dodávku a servis v˘p. techniky Vodní stavby 8. 1. 99 Smlouva o dílo ã. 102/98 na zaji‰tûní pozáruãního servisu v˘p. techniky

na dobu neurãitou do 30. 4. 02

Úplata v Kã

Pozn.

Úhrada za logo

500 000,- Kã

DI, Branchpower

702 000,- Kã

Monitoring konkurzních konání Dodávka komponentÛ a pfiíslu‰enství k notebookÛm SluÏba

Pfiefakturování skuteãn˘ch nákladÛ 120 000,- Kã

20 887,- Kã

Dle fakturace

1 906 164,- Kã

Plnûní pfiijatá v budoucích úãetních obdobích na základû smluv uzavfien˘ch v bûÏném úãetním období

Smluvní strana

Název Rámcová smlouva o v˘konu sluÏeb IT

ASIS, a. s.

Instalace Profibanka

ASIS, a. s.

Popis plnûní a mnoÏství

Datum Datum úãinnosti uzavfiení 1. 9. 01

Smlouva uzavfiena na dobu neurãitou

Úplata v Kã

Pozn.

197 815 200,-

Zpracovatel poskytuje sluÏby v oblasti podpory IT poboãkové sítû v definovaném rozsahu a kvalitû Instalace produktu elektronického bankovnictví

4 000 000,-

2.2 Pfiijatá plnûní na základû jin˘ch právních úkonÛ Komerãní banka, a. s., pfiijala následující plnûní:

Právní titul

Plátce

Dividenda Dividenda Dividenda

MUZO, a. s. IKS, a. s. KOMERCNI FINANCE, B. V.

SníÏení základního kapitálu

ALL IN, a. s.

Datum plnûní

V˘‰e plnûní

Poznámka

4. 6. 01 29. 6. 01 3. 8. 01 23. 11. 01 21. 12. 01

31 812 500,- Kã 63 750 000,- Kã 1 000 000,- NLG 243 178,- NLG 59 983 000,- Kã

za rok 2000 za rok 2000

Na základû rozhodnutí jediného akcionáfie (KB) z 21. 11. 2000

2.3 Ostatní právní úkony Komerãní

refundaci

které byly vynaloÏeny na pfiípravu zamûstnancÛ KB pfied

personálních nákladÛ (26. 2. 2001) a o pfievzetí

banka

uzavfiela

dohody

o

jejich nástupem do IKS, a. s. Z tûchto obchodních vztahÛ

finanãního závazku (31. 1. 2001) se spoleãností IKS, a. s.,

nevznikla zpracovateli Ïádná újma.

237

III. ZÁVùR Pfiedstavenstvo Komerãní banky, a. s., prozkoumalo

právního úkonu nevznikla Komerãní bance, a. s., Ïádná

ve‰keré vztahy mezi Komerãní bankou, a. s., a pro-

újma a Ïe nebyla pfiijata Ïádná opatfiení v zájmu nebo na

pojen˘mi osobami v období od 1. 1. 2001 do 31. 12. 2001

popud propojen˘ch osob.

a konstatuje, Ïe z Ïádné uzavfiené smlouvy ani z jiného

V Praze dne 29. 3. 2002

Alexis Juan

238

Tomas Spurny

pfiedseda pfiedstavenstva

ãlen pfiedstavenstva

Komerãní banka, a. s.

Komerãní banka, a. s.

Komerãní banka, a. s. Na Pfiíkopû 33, po‰tovní pfiihrádka 839, 114 07 Praha 1 Tel.: (02) 224 32111, fax: (02) 2424 3020, (02) 2423 0777, telex: (02) 121 831 E-mail: [email protected], http://www.kb.cz

Kontakt pro investory: Divize Vztahy s investory Tel.: (02) 224 32155–6, (02) 224 32734, fax: (02) 2422 9356 E-mail: [email protected]

Vydala: © Komerãní banka, a. s., 2002

Zpracovala: Divize 4900 – Vztahy s investory

Konzultace obsahu: © B.I.G. Prague (Business Information Group) 2001

Design a produkce: Euro RSCG New Europe, EXPO 58, Letenské sady 1500, 170 00 Praha 7, tel.: (4202) 2039 7600

Sazba a zlom: DREAM STUDIOS A DIVISION OF THE SALES MACHINE, s. r. o., Letenské sady (EXPO 58) 1500, tel.: (4202) 2039 7570