Z Zo werkt zorgondernemerschap

2013 De beste zorg onder één dak

Zó werkt ondernemerschap

Z Zo werkt zorgondernemerschap

Verkort Jaarverslag MC Groep

Leeswijzer In dit verslag nemen we u mee in een vogelvlucht langs 2013. Wat waren de highlights? Waar gaan we ons de aankomende tijd op concentreren? En hoe hebben we het in financieel opzicht gedaan in 2013? Een uitgebreide versie van de jaarverantwoording en tevens de verplichte onderdelen die we als ziekenhuis via DigiMV hebben gepubliceerd, vindt u op www.jaarverslagenzorg.nl. Wij nodigen u van harte uit om uw opmerkingen over dit jaardocument met ons te delen. U kunt hiervoor contact opnemen met de afdeling PR & Communicatie, e-mail: [email protected].

Stichting IJsselmeerziekenhuizen en MC Groep B.V. Na de bestuurlijke overname in februari 2009 van de IJsselmeerziekenhuizen door MC Groep B.V., bleef de rechtspersoon Stichting IJsselmeerziekenhuizen bestaan. Dit is gebleven gedurende de periode van de balanssteun, en blijft totdat we formeel de conversie naar een BV hebben kunnen maken. Intern en naar de buitenwereld presenteren we onze organisatie altijd als MC Groep, met de locaties MC Zuiderzee (Lelystad), MC Emmeloord en MC Dronten. In de jaarverantwoording wordt de naam ‘Stichting IJsselmeerziekenhuizen’ of verkort ‘Stichting’ gehanteerd wanneer het formeel over de rechtspersoon gaat. In de overige gevallen gebruiken we hier de naamsvermelding zoals we ook intern en naar buiten hanteren: MC Groep.

1

Voorwoord Raad van Bestuur Ondernemerschap in de zorg. Het blijft voor veel mensen een lastig begrip. Wij zien echter al vijf jaar, sinds de overname van de IJsselmeerziekenhuizen in 2009, dat het ondernemerschap werkt. Niet alleen hebben wij het vertrouwen van onze medewerkers, patiënten, verwijzers en stakeholders (terug)gekregen, we zijn ook goed op weg om van het ziekenhuis een financieel gezonde organisatie te maken. Een organisatie waar doelmatigheid, efficiëntie en kwaliteit centraal staan. Waar we ons verantwoordelijk voelen en tonen voor de maatschappelijke middelen en de veiligheid van onze patiënten. Een organisatie ook waar we vasthouden aan onze visie, ook als deze dwars staat op wat gangbaar is in de zorg. Het heeft ons gebracht tot wat we zijn: een ziekenhuisorganisatie waar de beste zorg onder één dak wordt aangeboden met een goede prijs/kwaliteit verhouding. En ook een platte organisatie waar verantwoordelijkheden laag in de organisatie liggen en er ruimte is voor ondernemerschap op het gebied van kwaliteitsverbeteringen. 2013 was in meerdere opzichten een bewogen jaar. We troffen voorbereidingen voor de audit van het NIAZ, die eind 2013 plaatsvond. Een zeer intensief traject ging hier aan vooraf waarin alle afdelingen betrokken werden en medewerkers het NIAZ-bezoek vol vertrouwen ingingen. Die betrokkenheid viel ook de NIAZ-auditoren op. De voorzitter merkte op dat de medewerkers enthousiast en deskundig de gesprekken hadden gevoerd en werkplekken hadden getoond, en was verrast dat er tijdens de slotbijeenkomst op de vrijdagmiddag een grote opkomst was. Medewerkers toonden grote belangstelling. Op de kliniek startten we een reorganisatie waarbij afdelingen geclusterd werden en er werd begonnen aan flexibilisering. Doel van dit laatste is om personeel en productie beter op elkaar af te stemmen door een flexibeler inzet van verpleegkundig personeel. Een ingrijpend traject was het D3 (digitaal denken doen) project dat ook in 2014 en 2015 zal doorlopen, met deelprojecten Ordermanagement, Digitale Statusvoering (xCare EPD) en Elektronisch Verpleegkundig Dossier (EVD). Dit omvangrijke digitaliseringstraject vroeg, en vraagt nog steeds, een grote inspanning van onze medewerkers. Velen pakten taken op naast hun dagelijkse werkzaamheden, omdat zij een rol kregen in het project. Anderen vingen de extra drukte op die ontstond doordat collega’s werden ingezet voor het D3 project. Die betrokkenheid en de hands-on mentaliteit in onze organisatie zorgden ervoor dat het elektronisch patiëntendossier (het xCare EPD) begin 2014 voor alle specialismen tegelijk geïmplementeerd kon worden. Dankwoord Geen ziekenhuis kan goed functioneren zonder de inzet van haar medewerkers. Voor onze organisatie geldt dat als geen ander. De gedrevenheid en betrokkenheid van onze medewerkers en vrijwilligers en de initiatieven die zij ontplooiden, hebben ervoor gezorgd dat onze ziekenhuisorganisatie succesvol kan ondernemen. We zijn trots op wat we met onze medewerkers en partners hebben bereikt. En blij met het vertrouwen dat onze patiënten, verwijzers, zorgverzekeraars en overige relaties –waaronder de publieke overheden en de banken- opnieuw in ons stelden. De Raad van Bestuur bedankt de Raad van Toezicht voor de goede en deskundige samenwerking en de Cliëntenraad, Ondernemingsraad en Stafbestuur voor de waardevolle samenwerking. Lelystad, 15 december 2014 Raad van Bestuur Prof. dr. drs. L.H.L. Winter en W.F.H. de Boer

2

Verslag Raad van Toezicht De Raad van Toezicht houdt integraal toezicht op het beleid van de Raad van Bestuur en op de algemene gang van zaken binnen de Stichting. Behalve als toezichthouder fungeert de Raad vanuit de maatschappelijke betrokkenheid en kundigheid van de leden, tevens als klankbord en adviesorgaan van de Raad van Bestuur. Daarnaast is de Raad van Toezicht de werkgever van de Raad van Bestuur. De Raad van Toezicht heeft een aantal formele taken, zoals goedkeuring van besluiten conform de statuten. De Raad van Toezicht doet verslag van het toezicht voor wat betreft de financiën, de bezoldiging en kwaliteit & veiligheid. Samenstelling Raad van Toezicht De Raad van Toezicht bestaat uit: J.M. Leemhuis-Stout (voorzitter) F.H. Barneveld Binkhuysen (vicevoorzitter) D.M. Brouwer R. Spriensma J.C.M. Tadema-Koomen In 2013 was van de heren Barneveld Binkhuysen, Brouwer en Spriensma de vierjaarstermijn verstreken. Er is een besluit tot herbenoeming genomen voor vier jaar. De beëindiging van de balanssteun betekende dat de termijn van mevrouw Leemhuis automatisch zou eindigen. Zij is echter door de MC Groep voorgedragen om als lid van de Raad van Toezicht aan te blijven in een bestaande vacature. De Raad van Toezicht heeft hiertoe besloten en mevrouw Leemhuis gevraagd de voorzittersrol te blijven vervullen. Corporate Governance Ter zake zijn de geldende zorgbrede governance code en vigerende weten regelgeving van toepassing. Er wordt periodiek nagegaan of er nog wordt voldaan aan deze code. Zo heeft de Raad van Toezicht veel gesprekken met de Raad van Bestuur gevoerd over de inrichting van good governance in het kader van de conversie van de Stichting naar een BV. Standaard houdt de Raad van Toezicht jaarlijks een evaluatie van zijn eigen functioneren en voert de Raad evaluatiegesprekken met de Raad van Bestuur. Daarnaast worden jaarlijks overlegvergaderingen met cliëntenraad en ondernemingsraad bijgewoond door een delegatie van de Raad van Toezicht. Ook is een delegatie van de Raad van Toezicht periodiek aanwezig bij vergaderingen van de medische staf. Het bijwonen van genoemde vergaderingen vindt altijd plaats in overleg met en/of in aanwezigheid van de Raad van Bestuur. De Raad van Toezicht is zich zeer bewust dat aspecten als kwaliteit en veiligheid een steeds belangrijkere rol spelen binnen de zorgbrede governance code en hij bekijkt voortdurend welke rol hij daarin kan spelen. Deze rol kan verder gaan dan enkel toezicht houden. De Raad van Toezicht probeert actief bij te dragen aan het continu verbeteren van een maatschappelijke organisatie waarbij rekening wordt gehouden met verschillende stakeholders. Op deze manier profileert de Raad van Toezicht zich als een Raad die meegaat met zijn tijd en klaar is voor de toekomst. Overleg en besproken onderwerpen De Raad van Toezicht heeft in 2013 zeven keer regulier vergaderd in aanwezigheid van de Raad van Bestuur. In oktober 2013 hebben de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur tijdens een extra strategie meeting teruggekeken naar het resultaat van de ingezette koers en aanpak sinds de overname van de IJsselmeerziekenhuizen. Hierbij is tevens stilgestaan bij toekomstige ontwikkelingen. Geconstateerd is dat de visie consistent is toegepast en nog steeds toekomstvast is en er dus verder gewerkt kan worden volgens de ingezette koers en de visie van de Raad van Bestuur. Voorts zijn tijdens deze meeting de governance consequenties besproken in het kader van de conversie van stichting naar BV. 3

Tijdens het reguliere overleg is met de Raad van Bestuur onder andere gesproken over de jaarrekening 2012, de maandelijkse rapportages en de conversie van de Stichting naar een BV conform de destijds bij de overname gemaakte afspraken. Tevens zijn besproken het Ondernemingsplan 2014, het digitaliseringsproject D3, de overgang van de PAAZ afdeling (psychiatrische afdeling algemeen ziekenhuis) naar GGz Centraal, de samenwerking met Cardiologie Centra Nederland, de overname van de verloskundigenpraktijk, de plannen rond de oprichting van een plastische chirurgie kliniek, het kwaliteit en veiligheidsbeleid (waaronder de behaalde VMS-accreditatie en de voorbereidingen voor de NIAZ accreditatie) en de flexibilisering van de kliniek. Onderwerp van gesprek was ook de afsluiting van de balanssteunperiode en in het kader daarvan de aanpassing van de vergoeding van de beide bestuurders conform de richtlijnen van de BBZ (Beloning Bestuurders in de Zorg). Ten tijde van de balanssteun deelden beide bestuurders één Balkenende norm. Daarnaast is gesproken over de landelijke trend van afnemende zorgconsumptie hetgeen leidt tot de noodzaak sturing te blijven geven op operationele kosten. In aanwezigheid van de accountant zijn het accountantsverslag 2012 en de managementletter besproken. De Auditcommissie is zes keer bijeen geweest met één lid van de Raad van Bestuur en het Hoofd FPC en de AOIC functionaris. Tevens heeft de accountant tweemaal een vergadering bijgewoond (betreffende de interim-controle en het jaarverslag). Hierbij werden onder meer de maandrapportages, de begroting, de accountantsverslagen, de AOIC, de belangrijkste risico’s, het treasury beleid, het contractbeheer en de begroting besproken. De Governance en Remuneratiecommissie is in 2013 zes keer bij elkaar geweest. Onderwerpen die hierbij aan de orde zijn gekomen zijn onder andere good governance in het kader van de conversie van stichting naar BV, herijking van diverse reglementen en statuten in dat kader, het bezoldigingsbeleid voor de leden van de Raad van Toezicht en de leden van de Raad van Bestuur en de evaluatiegesprekken met bestuurders. NIAZ accreditatie De Raad van Toezicht is positief over de wijze waarop het ziekenhuis het traject naar de NIAZ-audits heeft voorbereid en de audits heeft georganiseerd. De Raad van Toezicht heeft kennis genomen van en een reactie gegeven op het Zelfevaluatie rapport (ZER) dat als basis diende voor de beslissing van het NIAZ om de audits te houden. Onderdeel van de audits was het gesprek dat de auditoren hadden met de voorzitter en één van de leden van de Raad van Toezicht. Vooruitblik 2014 De Raad van Toezicht stelt vast dat de visie van het bestuur en de ingezette koers goede resultaten hebben gegeven en ook in de toekomst gecontinueerd kan worden. Echter ook in 2014 zal, zeker vanwege de landelijk geconstateerde afnemende zorgconsumptie, veel aandacht moeten blijven voor de operationele kosten. De Raad van Toezicht heeft goedkeuring gegeven voor de conversie van de Stichting naar een BV en ziet dit proces met vertrouwen tegemoet. Ook constateert de Raad van Toezicht dat de Raad van Bestuur en alle medewerkers zich met energie en toewijding inzetten voor het ziekenhuis en spreekt zijn waardering hiervoor uit. Lelystad, 15 december 2014

4

Naam D.M. Brouwer

F.H. Barneveld Binkhuysen

J.M. Leemhuis-Stout R. Spriensma J.C.M. Tadema-Koomen

Hoofd- en Nevenfuncties Directeur Sequoia Directeur Catalyst Microfinance Investors Directeur ASA International Holding Supervisor radiologie Diagnostiek voor U Lid partijcommissie volksgezondheid VVD Lid van verscheidene medical, scientific and editorial boards Lid Raad van Commissarissen Forcare BV Voorzitter Nationaal Comité 4 en 5 mei Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Spelderholt Lid Raad van Commissarissen Brabant Water Voorzitter Stichting Week van de Chronisch Zieken Lid RvT Stichting Wooncentra Flevoland

Manager verpleeg- en verzorgingshuizen Lid RvT Viattence, Stichting voor verpleeghuis-, verzorgingshuis- en thuiszorg

5

Onze missie Onze missie is het leveren van kwalitatief hoogwaardige zorg als zelfstandig basisziekenhuis in goede samenwerking met de eerste- en de derdelijns zorgaanbieders. Hiermee willen we een aantrekkelijke zorgomgeving bieden voor zowel patiënten als medewerkers en hebben we als uitgangspunt een levensvatbare exploitatie te realiseren door efficiënt en doelmatig te werken. Onze verantwoordelijkheid en onze drijfveer ligt in het bereikbaar houden van veilige en kwalitatief goede basiszorg voor de inwoners van ons verzorgingsgebied. Daarbij is ons principe ‘Wat we doen, doen we veel en doen we (dus) goed’, steeds uitgangspunt voor onze keuzes. Zo verschuift onze rol steeds meer van een traditioneel ziekenhuis naar dat van een netwerkorganisatie dat met samenwerkingen en partners het aanbod aan zorg op een verantwoorde manier levert.

Onze beleidsuitgangspunten Wij hebben als zelfstandig basisziekenhuis een belangrijke rol en functie voor de regio. We nemen deze verantwoordelijkheid door een verantwoord pakket aan kwalitatief hoogstaande en veilige zorg dichtbij de patiënt te leveren. Wij stellen daarom grenzen aan wat wij zelf bieden waarbij het volume en complexiteit van de zorg belangrijke bepalende factoren zijn. De geleverde zorg moet dan ook voldoen aan ons adagium ‘Wat je veel doet, doe je goed’.

6

Onze keuzes Missie en uitgangspunten voor het beleid bepalen onze keuzes. Het betekent dat we kritisch zijn in welke zorg we zelf blijven verzorgen, en voor welke zorg we gespecialiseerde centra aantrekken in ons ziekenhuis. Het principe van een medical mall is hiermee ontstaan. Dat werkt goed. Patiënten krijgen de zekerheid van de beste zorg onder één dak, dichtbij huis. De afgelopen jaren heeft dat geresulteerd in samenwerkingsvormen met andere partijen. Zoals: 

 

    

 

 

Oogziekenhuis Zonnestraal verzorgt al jaren de oogheelkundige zorg voor onze patiënten. Op onze locatie MC Emmeloord in hetzelfde gebouw en sinds medio 2013 ook binnen de muren van de locatie MC Zuiderzee in Lelystad (tot die tijd in een pand op loopafstand). In MC Zuiderzee werd hiervoor flink verbouwd om een modern en toegankelijk oogheelkundig centrum te realiseren. Revalidatiecentrum De Trappenberg (onderdeel van Merem Behandelcentra) levert op de locatie MC Zuiderzee de revalidatiezorg voor volwassenen. Met het OLVG werken we samen op het gebied van Tele-IC, waarbij een intensivist van het OLVG middels een televerbinding buiten kantoortijden de behandeling van patiënten op de IC van MC Zuiderzee overneemt van de intensivist van MC Groep. De obesitaszorg wordt op de locatie MC Zuiderzee geleverd door de Obesitaspoli, waar MC Groep een deelneming in heeft. Fysiotherapie, Ergotherapie en Oefentherapie zijn sinds 2011 ondergebracht bij ZorgTeam MC Zuiderzee. De diëtisten bieden sinds 2011 hun diensten in het ziekenhuis aan vanuit Dietheek Flevoland. Sinds medio 2013 wordt samengewerkt met Cardiologie Centra Nederland (CCN) die op al onze locaties verantwoordelijk is voor de cardiologische zorg. De psychiatrische en medisch-psychologische zorg is in het najaar van 2013 overgegaan naar GGz Centraal, waarbij hetzelfde zorgaanbod op de locatie MC Zuiderzee wordt gecontinueerd. Meerwaarde van de samenvoeging is dat een betere tweedelijnszorg gegarandeerd wordt doordat de crisisdienst, ambulante behandeling, dagbehandeling, klinische opname en ziekenhuispsychiatrie nu in één organisatie zijn geïntegreerd. Op die manier worden kwaliteit en continuïteit van de psychische zorg in de regio Flevoland ook in de toekomst gewaarborgd. Op de locatie MC Zuiderzee heeft de Poliklinische Apotheek Lelystad zich gevestigd, zodat patiënten direct na hun ziekenhuisbezoek hun medicatie kunnen ophalen. Met de plastisch chirurgen werkt MC Groep aan de oprichting van de Beekman Klinieken. In 2013 startten hiervoor de voorbereidingen. Het team werd in 2013 alvast uitgebreid met een plastisch chirurg gespecialiseerd in handen polschirurgie. Op de locatie MC Emmeloord is het gebouw Dokter J.H. Jansencentrum optimaal benut door ruimtes te verhuren aan zorg gerelateerde bedrijven. Hierdoor is inmiddels een echt voorzieningencentrum ontstaan. We zien ook een belangrijke taak in het ondersteunen van de eerstelijnszorg. Zo namen we medio 2013 een Verloskundigenpraktijk over zodat continuïteit van deze zorg gewaarborgd kon worden.

7

Onze aanpassingen De zorgmarkt is grillig en vraagt om meer flexibiliteit. Om de zorgvraag en personeelsbestand meer met elkaar in lijn te brengen, hebben we medio 2013 een traject van flexibilisering gestart in de kliniek. Verpleegkundigen kregen de mogelijkheid om vrijwillig uren in te leveren tegen een eenmalige vergoeding, en de garantie dat zij bij een aantrekkende zorgmarkt of in drukkere periodes ingezet zouden worden. Ook de wijze van roosteren is aangepast met de aanstelling van een ‘Forecaster’ die met diverse gegevens een prognose maakt voor de bedbezetting en de benodigde personele inzet. De flexibilisering was onderdeel van een verandertraject in de kliniek. We startten in 2013 een omvangrijk digitaliseringsproject: D3 (digitaal denken doen), dat meerdere jaren in beslag zal nemen. Deelprojecten binnen D3 zijn het Ordermanagement, de Digitale Statusvoering (xCare EPD) en het Elektronisch Verpleegkundig Dossier (EVD). Het project en de veranderingen die het met zich meebrengt, heeft impact op alle zorgmedewerkers. Gestart werd met het Ordermanagement voor Radiologie en het Klinisch Chemisch Laboratorium en het xCare EPD (basisdossier). Zorgmedewerkers werden nauw betrokken bij de voorbereidingen rond ontwerp, inrichting, aanpak en scholing. Dat leidde er toe dat de implementatie van het xCare EPD basisdossier voor alle vakgroepen gelijktijdig kon plaatsvinden.

8

Onze inspanningen Eind 2012 behaalden we de VMS accreditatie. In 2013 gingen we aan de slag met de aangegeven verbeterpunten. De officiële uitreiking van het VMS-certificaat lieten we plaatsvinden tijdens de viering van ons vierjarig bestaan in februari.

In 2013 werkten we, onder leiding van de afdeling Kwaliteit & Veiligheid, ziekenhuisbreed aan de voorbereidingen voor de audit van het NIAZ. Deze audit vond in december plaats. De auditoren maakten een compliment over het enthousiasme en de betrokkenheid van de medewerkers.

Ook besteedden we ziekenhuisbreed aandacht aan het werken volgens de NEN 7510 en het VIM-en en MIP-en. Het systeem voor de VIM en MIP werd vervangen door VMOS. MC Groep vindt transparantie een belangrijke waarde en laat graag zien wat er speelt binnen het ziekenhuis. Tijdens de jaarlijkse Open Dag kunnen inwoners een kijkje achter de schermen nemen en kennismaken met de zorgmedewerkers. Een vast team artsen en verpleegkundig specialisten is om toerbeurt wekelijks te gast in het radioprogramma Medische Zaken van Omroep Flevoland. Medisch specialisten werken mee aan informatiebijeenkomsten van patiëntenverenigingen. Met een vaste frequentie worden in de huis-aan-huisbladen achtergronden en nieuwe ontwikkelingen binnen de zorg gepresenteerd en de media worden tijdig geïnformeerd over vernieuwingen, ontwikkelingen en nieuws. Zorgmedewerkers organiseren regelmatig activiteiten in het kader van landelijke thema’s. Een mooi voorbeeld waren de gratis glucosemetingen en cholesterolmetingen die tijdens de Diabetesweek op al onze locaties werden georganiseerd en waar mensen massaal gebruik van maakten. Een zinvolle activiteit omdat ruim 16% van de deelnemers een verhoogde glucosewaarde had en tijdig de juiste vervolgzorg kregen. De Ondernemingsraad en de Cliëntenraad zijn voor de Raad van Bestuur gewaardeerde gesprekspartners. Beide gremia hebben formeel medezeggenschap en worden periodiek geraadpleegd. Een lid van de Raad van Bestuur heeft eenmaal per week informeel overleg en eenmaal per zes weken formeel overleg met de Ondernemingsraad. Dit bestuurslid heeft eenmaal per drie weken informeel overleg met de Cliëntenraad en de Raad van Bestuur raadpleegt de Cliëntenraad waar de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen dit vereist.

9

Onze resultaten NIAZ accreditatie

VMS accreditatie

Vaatkeurmerk

Groene vinkje voor goede stomazorg

Smiley voor Kindergeneeskunde

Roze lintje voor borstkankerzorg

Menzis TopZorg predicaat voor de behandelingen van Liesbreuken, Meniscus en Carpaal Tunnel Syndroom

10

Ook voldoen we aan  

Criteria Patiëntenwijzer Nederlandse Federatie van Kankerpatiënten voor lymfeklier- en bloedkanker Criteria Reumabond

Kwaliteitsindicatoren Wij voldoen aan de vereiste kwaliteitsindicatoren. U vindt deze op: www.ziekenhuizentransparant.nl.

De landelijke ‘lijstjes’ In het Elsevier onderzoek naar ‘Beste ziekenhuizen’ behaalde MC Groep een goede score en bleek dat wij opnieuw tot de kopgroep behoren. Onderzocht werden de Patiëntgerichtheid en Medisch Zorg waarvoor wij resp. de maximale en één na hoogste score behaalden. In de Top 100 van de Nederlandse Ziekenhuizen van het AD stonden wij in 2013 op nummer 38. Uit de uitkomst bleek dat we heel goed scoorden op veiligheid en de kwaliteit van de verpleegkundige zorg en op de gebieden orthopedie (heup- en knie operaties) en borstkanker, en dat we bijna alle vereiste keurmerken hebben behaald.

Financieel resultaat De financiële resultaten over 2013 vindt u in de jaarrekening aan het eind van dit document.

11

Onze toekomst Ook in 2014 wordt de ingezette koers van de afgelopen jaren voortgezet, waarbij we kritisch blijven kijken naar onze rol en wat wij als basisziekenhuis zelf moeten en kunnen leveren, en voor welke zorg we andere partijen betrekken, bijvoorbeeld vanwege hun specifieke expertise of omdat er gezamenlijk een optimalisatie bereikt kan worden. De grote uitdaging is het blijven verhogen van de kwaliteit tegen een goede balans tussen kosten en opbrengsten. Belangrijke thema’s voor 2014 zijn resultaatsturing, kostenbeheersing, profilering en kwaliteit & veiligheid. De zorgmarkt is sterk in beweging. Niet alleen vanuit overheidswege of door de verwachtingen van zorgverzekeraars richting ziekenhuizen op het gebied van bijvoorbeeld volumes en kwaliteit, ook de marktvraag en verwachtingen door de zorgconsument bepalen het in te zetten beleid. Verder blijven we binnen de ketenzorg, samen met de 1 e en 3e lijn, in gesprek over het zo goed mogelijk vormgeven van de zorg in ons adherentiegebied. Op het gebied van kwaliteit en veiligheid werken we in 2014 aan de verbeterpunten uit de VMS en NIAZ accreditatie.

Meer weten over MC Groep in 2013? Kijk op www.jaarverslagenzorg.nl voor de uitgebreide versie van de jaarverantwoording en de onderdelen die we via DigiMV hebben gepubliceerd.

12

Jaarrekening

Stichting IJsselmeerziekenhuizen

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013

3 4 5 6 13 23 27 28 29

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

36 36 36 36 37


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

0 42.929.798 2.135.444 45.065.242

0 43.510.049 1.056.099 44.566.148

3 4

1.562.064 2.167.302

1.564.355 14.079.883

5 6 7

592.138 2.914.334 11.411.199 0 495.774 19.142.811

761.952 1.976.312 6.838.883 0 1.344.600 26.565.985

64.208.052

71.132.133

31-dec-13 €

31-dec-12 €

45 -1.629.700 43.845 -1.585.810

45 -3.105.741 43.845 -3.061.851

0 2.925.055

0 2.936.223

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

8

Totaal activa Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

10

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

11

34.732.287

40.421.497

5

1.910.089 0 0 26.226.431

4.412.723 0 0 26.423.541

64.208.052

71.132.133

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van honorariumplafond Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige kortlopende schulden Totaal passiva

12

Pagina 3


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

0 1.843.009

0 3.649.218

0

0

15

1.309.561

597.064

16 17 18

48.376.859 9.911.316 938.021

65.196.578 6.818.412 1.976.312

0 42.677.142 105.055.908

0 28.887.490 107.125.074

20

61.296.809 0

58.954.688 0

21 22 23

5.646.522 210.488 34.058.549 101.212.368

5.642.756 -708.406 31.056.913 94.945.950

3.843.540

12.179.124

-2.367.499

-2.380.619

1.476.041

9.798.505

0 0 0

0 0 0

1.476.041

9.798.505

2013 €

2012 €

1.476.041 1.476.041

9.798.505 9.798.505

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

29

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 4


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

2012 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - terugneming bijzondere waardevermindering - mutaties voorzieningen

3.843.540 1 10

5.646.522 -1.125.000 -11.168

12.179.124 5.642.756 -708.406 -899.507

4.510.354 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - vorderingen/schulden uit hoofde van de transitieregeling - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

3

2.291

109.835

4 11.912.581 7 -4.572.316 5 -2.332.820

-12.057.436 8.910.686 -1.273.480

-938.022 1.913.971

-1.976.312 3.987.233

12

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

4.034.843

24 24 24

5.985.685

-2.299.474

14.339.579

13.914.493

181.533 -2.549.024 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

492.573 -2.873.196 0 -2.367.491

-2.380.623

11.972.088

11.533.870

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

1

2 2

-3.941.270 0 0 0

-1.952.267 321.300 0 0

-73.500 -1.036.801 30.956

-145.750 27.466 -325.095 -5.020.615

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.074.346

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

-7.330.591

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december

-3.255.405 -3.634.523

-8.680.585 -7.330.591

-8.680.585

-379.118

778.939

-379.118

-4.034.348 -3.255.405

Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 5

778.943


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting IJsselmeerziekenhuizen behoort tot de MC Groep. Na de bestuurlijke overname in februari 2009 van de IJsselmeerziekenhuizen door MC Groep B.V., bleef de rechtspersoon Stichting IJsselmeerziekenhuizen bestaan. Hoewel intern en naar de buitenwereld onze organisatie gepresenteerd wordt als MC Groep, met de locaties MC Zuiderzee (Lelystad), MC Emmeloord en MC Dronten, wordt formeel nog de naam ‘Stichting IJsselmeerziekenhuizen’ gehanteerd. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012/2014 Algemeen Inleiding onzekerheden omzet verantwoording 2013 medisch specialistische zorg Het afgelopen jaar heeft zich gekenmerkt door landelijke onzekerheden rond de omzetverantwoording van ziekenhuizen. Het landelijke herstelplan zoals gecommuniceerd in de brief van de Minister van VWS aan de Tweede Kamer dd. 22 mei 2014 heeft geleid dat bepaalde onzekerheden met betrekking tot omzet 2013 en eerder zijn ondervangen. Andere onzekerheden met betrekking tot de omzet zijn niet weggenomen. Deze resterende onzekerheden, het herstelplan en de bereikte status ter zake, die de omzetverantwoording in deze jaarrekening beïnvloeden, worden hierna toegelicht. Bij het bepalen van de omzet uit prestatiebekostiging DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria heeft Stichting IJsselmeerziekenhuizen de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4 van deze jaarrekening en zoals middels de handreiking omzetverantwoording die over 2013 door het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken van de oorspronkelijke onzekerheden in de omzetverantwoording De onzekerheden waarvan sinds 2012 sprake is worden veroorzaakt door de gelijktijdige invoering van uitbreiding van het segment waarvoor prestatiebekostiging geldt in combinatie met een transitiemodel voor 2012 met doorwerking in 2013, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2013 nog steeds, werkten door of waren doorontwikkeld in 2013 en gaven aanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 2013. Deze onzekerheden deden zich voor in combinatie met deels open normen voor registratie en facturatie die gedurende en na afloop van het boekjaar 2013 met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regelgever en intensivering van formele en materiële controles over 2013 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Deze onzekerheden in de opbrengstverantwoording werden in 2013, in tegenstelling tot 2012, in belangrijke mate niet meer gedempt door de werking van het transitiesysteem, aanneemsommen en het ruim overschrijden van plafonds. Ook definities van budgetteringsparameters die impact hebben op de transitiebekostiging en bekostiging van voorgaande jaren kwamen opnieuw ter discussie. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft uiteindelijk geleid tot een landelijk herstelplan voor de ziekenhuizen. Kern van het herstelplan (d.d. 22 mei2014 beschreven door de Minister van VWS ) is: • Ziekenhuizen voeren een aanvullend omzetonderzoek uit over de jaren 2012 en 2013 in overeenstemming met het controleplan Correct Declareren en het Addendum hierop, met inachtneming van nadere duidingen van regelgeving door de NZa zoals in de loop van 2013 en tot in de zomer van 2014 vastgesteld (normverduidelijking en overzichten van casuïstiek rond toegestane en verboden registratie en declaratie door instellingen voor medisch specialistische zorg).

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING • Indien het onderzoek toereikend is uitgevoerd, vervangt dit onderzoek de materiële en formele controles over de jaren 2012 en 2013 door de zorgverzekeraars. Beoordeling van de toereikendheid vindt plaats door de Expertgroep op basis van aanvullend omzetonderzoek. De uitkomsten (netto terug te betalen bedrag) worden finaal vastgesteld in onderhandeling tussen zorgverzekeraars en instellingen. De NZa committeert zich aan de uitkomsten van de Expertgroep (tenzij er sprake is van fraude) blijkens de brief van de Minister van VWS. • Materiële controles tot en met 2011 moeten zijn afgerond door zorgverzekeraars en instellingen voor 1 september 2014. • Definitieve vaststelling van het transitiebedrag door de NZa vindt plaats uiterlijk 1 december 2014. Beoordeling van de definitieve aanvraag vindt plaats door een ZN-commissie en de NZa. • De NZa geeft duidelijkheid over de wijze van berekening van compensatie uit hoofde van de zogenaamde overgangsregeling kapitaallasten. • Uitstel van publicatie van de jaarrekening 2013 tot uiterlijk 15 december 2014, zodat de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitkomsten van de materiële controles tot en met 2011 en de definitieve vaststelling van het transitiebedrag kunnen worden verwerkt in de jaarrekening 2013. Middels het herstelplan is het mogelijk geworden voor de ziekenhuizen duidelijkheid te verkrijgen over de rechtmatigheidsaspecten en eventuele (resterende) onzekerheden hierin over de jaren tot en met 2013, alsmede over het definitieve transitiebedrag 2012 en (resterende) onzekerheden hierin. Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft deelgenomen aan het herstelplan. Hierna is een nadere toelichting opgenomen op de stand van zaken per onderdeel van het herstelplan: Aanvullend omzetonderzoek 2012/2013 Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren is goedgekeurd door de ZN-expertgroep. Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft de uitkomsten eind september 2014 gecommuniceerd richting de verzekeraars. Hierop is vooralsnog geen reactie ontvangen. Stichting IJsselmeerziekenhuizen is in de bepaling van het resultaat 2013 uitgegaan van een resultaat neutrale uitkomst (geen positieve of negatieve verrekening uit hoofde van het zelfonderzoek). Materiële controles tot en met 2011 De materiële controles over de jaren tot en met 2011 zijn inmiddels afgewikkeld met de verzekeraars. De hieruit voortvloeiende correcties zijn verwerkt in de jaarrekening 2013. Aanvraag definitieve vaststelling transitiebedrag 2012 Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft de definitieve aanvraag ingediend bij NZa, deze is echter nog niet vastgesteld. Er loopt een bezwaarschriftprocedure bij de NZa, waarvan de uitkomst nog niet bekend is. In de jaarrekening is het transitiebedrag conform de definitieve aanvraag verwerkt. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft met de zorgverzekeraars voor 2013 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen resp. plafond afspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2013 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2013. De dientengevolge doorgevoerde nuanceringen respectievelijk correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2013 in mindering gebracht op het onderhanden werk ultimo 2013. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars die in 2015 zullen plaatsvinden. Daarmee is er sprake van resterende (schattings)onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de toegerekende omzet aan 2013. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft middels een circulaire de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden. Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft de jaren tot en met 2011 finaal afgerekend. Overgangsregeling kapitaallasten Stichting IJsselmeerziekenhuizen verwacht geen materiële effecten van deze regeling en heeft een vordering ter zake niet gewaardeerd. Macro beheers instrument Bij opmaak van de jaarrekening is niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macro beheers instrument voor 2012 en 2013. Eerste berekeningen van het ministerie van VWS wijzen erop dat mogelijk het instrument ingezet gaat worden, maar deze berekeningen zijn nog gebaseerd op premature cijfers die op het moment nog herijkt worden. Voor verdere toelichting rondom dit risico verwijzen we naar paragraaf 5.1.5. Pagina 7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Doorbreken bankconvenanten inzake informatieverplichtingen Bij een doorbreking van het bankconvenant ontstaat de situatie dat de financieringsfaciliteiten die niet geborgd zijn door het Waarborgfonds voor de zorgsector, direct opeisbaar worden. De huisbankier heeft te kennen gegeven het rekening courant krediet niet te zullen opeisen op grond van het feit dat bij de jaarrekening 2013 door de accountant een verklaring met beperking in verband met de transitiefinanciering wordt afgegeven. Mede op grond hiervan zijn langlopende leningen dan ook niet gereclassificeerd naar kortlopende schulden en is de jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling en de continuïteitsveronderstelling onderbouwd is. 5.1.4.1 Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. In de loop van 2008 is, als gevolg van meerdere oorzaken, ernstige onzekerheid ontstaan over het voortbestaan van de Stichting IJsselmeerziekenhuizen. Als gevolg hiervan is een reddingsoperatie op gang gekomen, waarbij meerdere stakeholders hebben bijgedragen om het voortbestaan van de ziekenhuisactiviteiten door de stichting mogelijk te maken. Onderdeel van deze reddingsoperatie is ook een succesvolle balanssteunaanvraag bij de NZa geweest. De operatie houdt enerzijds in dat de Stichting voldoende aanvullende financiering heeft gekregen om niet in liquiditeitsproblemen te komen, anderzijds is met de aanvullende financiering en de balanssteun een omvangrijke en noodzakelijke reorganisatie gerealiseerd. In het verslagjaar 2013 heeft het ziekenhuis een positief resultaat behaald van € 1,5 miljoen. Het Eigen Vermogen komt hierdoor uit op € 1,6 miljoen negatief. De Raad van Bestuur heeft reeds in 2009, naast de reorganisatie een herstructureringsplan inclusief verbetermaatregelen opgesteld. De uitvoering van het reorganisatieplan is in 2013 conform planning geëindigd. Van de gevormde voorziening is € 0,6 miljoen gebruikt in 2013, daarmee is de voorziening volledig aangewend. Na het doorvoeren van de reorganisatie verwacht de Raad van Bestuur dat de operationele resultaten de komende jaren positief zijn en de vermogenspositie verbetert. Als gevolg van recente systeemwijzigingen zijn het tijdig overeenkomen van contracten met zorgverzekeraars, toereikende plafonds/aanneemsommen en bevoorschotting en het op gang brengen van facturering, van essentieel belang ter voorkoming van liquiditeitsproblematiek. De contractonderhandelingen voor 2015 zijn effectief verlopen; Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft vóór 1 december 2014 overeenstemming bereikt met de zorgverzekeraars over de afspraken 2015. De Raad van Bestuur onderschrijft de uitgangspunten van de liquiditeitsprognose, waarbij de Stichting afhankelijk is van de tijdige betaling van verzekeraars. Op basis van deze prognose verwacht de Stichting toereikende liquiditeit te hebben om de verlaging van de kredietfaciliteit van € 11,0 miljoen naar € 8,0 miljoen na ontvangst van de transitiefinanciering te kunnen opvangen. Om op korte termijn extra liquiditeit te creëren, heeft de Stichting verschillende mogelijkheden in kaart gebracht en zijn reeds acties in gang gezet, waaronder de reeds overeengekomen extra bevoorschotting door de zorgverzekeraar. Tevens bevinden de verkooptransacties van enkele onderdelen van het ziekenhuis zich in de afrondende fase, hetgeen naar verwachting op korte termijn tot opbrengsten leidt. Om tot een structurele oplossing te komen wordt het werkkapitaalbeheer uitbesteed en wordt met verzekeraars onderhandeld over contractuele afspraken over hogere bevoorschotting. Middels deze maatregelen verwacht de Raad van Bestuur een structurele verbetering van de liquiditeitspositie te realiseren. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Pagina 8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Verbonden rechtspersonen Partij MC Groep B.V. MC Groep B.V. B.V. Polikliniek Dronten Oogziekenhuis Zonnestraal Flevoland B.V. South Sea Investment B.V. O.W.M. Medi-Risk B.A. MC Groep Facilitair bedrijf B.V. Zorgteam MC Groep B.V. Dietheek Flevoland B.V. Oogziekenhuis Zonnestraal Flevoland B.V. Stichting GGz Centraal Stichting Vastgoed Beheer SSGL Zorgteam MC Groep B.V.

Aard van de betrokkenheid Verstrekker achtergestelde lening Rente op achtergestelde lening Deelneming Deelneming Deelneming Deelneming Dochtermaatschappij Indirect belang Dochtermaatschappij Afnemer lening Afnemer lening Afnemer lening Afnemer lening

€ 5 miljoen Rente op lening

€ 300.000 € 900.000 € 449.000 € 100.000

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan ook gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig Richtlijn 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. De inschatting op basis van een uitgevoerde impairmenttest heeft aangetoond dat er ultimo 2013 geen sprake is van een bijzondere waardevermindering. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 % - 5 %. • Machines en installaties : 10 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 % - 20 %. Pagina 9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. De voorziening, die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt 7% van de waarde van de voorraden. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Pagina 10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief of een niet-financiële verplichting past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen opbrengstwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Pagina 11


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBLuren. De berekening is gebaseerd op de Cao-bepalingen, blijf kans en leeftijd. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijf kans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de IJsselmeerziekenhuizen. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting IJsselmeerziekenhuizen betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 110%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. Pagina 12


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

28.783.113 14.146.685 0 0 0

30.584.271 12.925.778 0 0 0

Totaal materiële vaste activa

42.929.798

43.510.049

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: Herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

43.510.049 3.941.270 1.125.000 5.646.522 0 0 0

46.813.430 1.952.269 708.406 5.642.756 0 0 321.300

Boekwaarde per 31 December

42.929.797

43.510.049

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunning plichtige vaste activa, de WTZi-melding plichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

6.000 446.180 11.228 62.610 30.140 18.000 224.485 798.643

6.000 285.011 21.914 110.275 24.919 18.000 289.980 756.099

Leningen u/g Oogziekenhuis Zonnestraal lening u/g Stichting GGz Centraal u/g Zorgteam MC groep u/g Stichting Vastgoed Beheer SSGL u/g Totaal leningen u/g

300.000 720.000 100.000 216.801 1.336.801

300.000 0 0 0 300.000

Totaal financiële vaste activa

2.135.444

1.056.099

Deelnemingen B.V. Polikliniek Dronten Oogziekenhuis Zonnestraal B.V. South Sea Investment B.V. O.W.M. Medi-Risk B.A. MC Groep Facilitair bedrijf B.V. Dietheek Flevoland B.V. Zorgteam MC Groep B.V. Totaal deelnemingen

33% 40% 25% 5% 51% 100% 49%

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013

1.056.099

Bij: kapitaalstorting Bij: Resultaat deelneming Bij: verstrekte lening Af: kwijtschelding lening Af: verkoop aandelen Af: dividenduitkering Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

73.500 59.044 1.289.000 -252.199 0 -90.000 0 0

Boekwaarde per 31 december 2013

2.135.444

Toelichting: Aan Oogziekenhuis Zonnestraal heeft Stichting IJsselmeerziekenhuizen in 2010 twee leningen verstrekt ter waarde van tezamen € 124.424 (looptijd 10 jr. met 5,49% en 5,43%). Tevens is aan het Oogziekenhuis Zonnestraal in 2011 een lening verstrekt ter waarde van € 203.042 (looptijd 10 jr. met 5,38 %). Deze 3 leningen zijn in 2012 geherstructureerd tot 1 achtergestelde lening waarop tevens in het boekjaar € 27.466 is afgelost. De totale omvang van de lening bedraagt nu € 300.000. Het belang wordt gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. De resultaten zijn ontleent aan de concept jaarrekening 2013. MC Groep facilitair bedrijf B.V. is op basis van de cijfers tegen netto vermogenswaarde gewaardeerd. Eind 2012 is Zorgteam MC Groep B.V. opgericht. In deze B.V. heeft de Stichting haar belangen in Zorgteam MC Zuiderzee B.V., Obesitaspoli Flevoland B.V. en Verzuimpoli Flevoland B.V. ingebracht. De Stichting heeft 49% van de aandelen van Zorgteam MC Groep B.V. verworven. Het belang wordt gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. De resultaten zijn ontleent aan de concept jaarrekening 2013. Voorts is er in 2012 door Stichting IJsselmeerziekenhuizen een 100% aandelenbelang genomen in Dietheek Flevoland B.V. Wegens de geringe omvang van deze investering is zij niet meegenomen in de consolidatie en wordt het belang tegen netto vermogenswaarde gewaardeerd. In 2013 zijn de deelnemingen van Stichting IJsselmeerziekenhuizen gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Dietheek Flevoland BV MC Groep Facilitair Bedrijf B.V. Zorgteam MC Groep B.V. Oogziekenhuis Zonnestraal Flevoland B.V. Polikliniek Dronten B.V. South Sea Investment B.V.

Diëtisten begeleiding Facilitaire diensten Fysiotherapeutische zorg Oogziekenhuis Polikliniek Poliklinische apotheek

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen € 1.000

Resultaat € 1.000

100% 51% 49% 40% 33% 25%

18 24 458 1365 18 45

0 -1 -139 528 0 117

100%

35

6

Zeggenschapsbelangen: Niet van toepassing Belangen samen met dochtermaatschappijen: MC Groep Facilitaire Diensten B.V. Facilitaire diensten Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: Niet van toepassing

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

369.201 974.230 314.527 12.699 -108.593

480.497 890.038 286.508 16.707 -109.395

1.562.064

1.564.355

31-dec-13 €

31-dec-12 €

12.293.076 786.782 879.721 14.560.090 -26.352.367

14.241.038 1.292.910 2.825.653 19.470.649 -23.750.367

2.167.302

14.079.883

Saldo per 31-dec-2013

€

Af: ontvangen voorschotten €

0

871.000 612.908 0 13.700.000 9.380.254 1.505.600 180.605 102.000 26.352.367

-871.000 -612.908 0 -13.700.000 -9.380.254 -1.505.600 -180.605 -102.000 -26.352.367

Apotheek CSA Magazijn Overige voorraden Voorziening incourante voorraden Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt 7% van de waarde van de voorraden. De voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs of lagere opbrengstwaarde.

4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Te ontvangen van Zorgverzekeraars Onderhanden werk PAAZ Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden projecten

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: verwerkte verliezen €

Menzis Zorgkantoor VGZ Bevoorschotting OHW Achmea Achmea CZ ONVZ Menzis Totaal (onderhanden projecten)

0

€

Toelichting: Voor de berekening van het onderhanden werk (OHW) wordt gebruik gemaakt de landelijke onder-handen-werk grouper en het datawarehouse. De onderhanden werk module hanteert als basis de handleiding “Handleiding ketencontrole en verantwoording DBC’s". De zorgverzekeraars hebben deels uitgaven voor het OHW voorgeschoten om de Stichting werkkapitaal te verschaffen.

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

-10.080.974

5.076.113

0

-5.004.861

0 0 10.080.974 10.080.974

0 0 -5.739.019 -5.739.019

0 0 0 0

0 0 4.341.955 4.341.955

Saldo per 31 december ZKHS

0

-662.906

0

-662.906

Stadium van vaststelling (per erkenning): NZA

c

c

t/m 2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

761.952

592.138

0

1.354.090

0 46.824 -808.776 -761.952

0 0 0 0

-1.247.183 0 0 -1.247.183

-1.247.183 46.824 -808.776 -2.009.135

Saldo per 31 december PAAZ

0

592.138

-1.247.183

-655.045

Stadium van vaststelling (per erkenning): NZA

c

c

a

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-13 €

31-dec-12 €

592.138 1.910.089 -1.317.951

761.952 4.412.723 -3.650.771

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 2013

95% 70%

2013 €

2012 €

64.839.376 63.073.113

64.839.376 63.073.113

1.766.263

1.766.263

31-dec-13 €

31-dec-12 €

2.914.334 0 2.914.334

1.976.312 0 1.976.312

€ 1.677.950 1.236.384

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen:

8.109.733 0 0 0 0

4.556.392 0 0 0 0

Vooruitbetaalde bedragen:

2.942.915

2.282.491

Nog te ontvangen bedragen:

358.551

0

Overige overlopende activa:

0

0

11.411.199

6.838.883

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

495.774 0

1.344.600 0

Totaal liquide middelen

495.774

1.344.600

Totaal overige vorderingen

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de dubieuze debiteuren is gebracht, bedraagt € 422.145

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Pagina 17


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

45 -1.629.700 43.845

45 -3.105.741 43.845

Totaal eigen vermogen

-1.585.810

-3.061.851

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

45

0

0

45

45

0

0

45

Saldo per 1-jan-2013 €




-3.105.741

1.476.041

0

-1.629.700

Bestemmingsreserves:

0

0

0

0

Bestemmingsfondsen:

0

0

0

0

Herwaarderingsreserve:

0

0

0

0

-3.105.741

1.476.041

0

-1.629.700





43.845

0

0

43.845

Bestemmingsreserves:

0

0

0

0

Bestemmingsfondsen:

0

0

0

0

Herwaarderingsreserve:

0

0

0

0

43.845

0

0

43.845

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten:

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves:

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Pagina 18


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Reorganisatie Langdurig zieken Jubilea PLB voorziening Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


0

0

0

0

0

614.885 48.362 294.480 1.978.497 2.936.223

0 92.516 39.951 613.954 746.422

614.885 43.031 22.753 76.921 757.590

0 0 0 0 0

0 97.847 311.678 2.515.530 2.925.055

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

97.847 2.827.208 2.515.530

Toelichting per categorie voorziening: Reorganisatie De reorganisatievoorziening is getroffen voor de financiële compensatie aan medisch specialisten en overige medewerkers bij gedwongen ontslag. De personele reorganisatie maakt deel uit van de algehele balanssteun die de NZa heeft toegekend. De reorganisatie is uitgewerkt per bedrijfsonderdeel en vastgelegd in de steunaanvraag. In 2013 is een bedrag van € 0,6 miljoen ten laste gebracht van de voorziening reorganisatie. Dit betrof personele reorganisatiekosten. De reorganisatievoorziening is in 2013 volledig uitgenut. Langdurig Zieken Bij bepaling van deze voorziening is rekening gehouden met doorbetaling van de eerste twee ziektejaren tegen: 100% in het eerste ziektejaar en 70% in het tweede ziektejaar. Jubilea Deze voorziening is bepaald op basis van richtlijn 271 personeelsbeloningen. Persoonlijk Levensfase Budget (PLB) Deze voorziening is bepaald op basis van nieuwe CAO-richtlijnen, ter vervanging van de oude systematiek met betrekking tot opbouw van leeftijdgebonden uren. Deze voorziening is bepaald op basis van richtlijn 271 personeelsbeloningen.

Pagina 19


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

34.732.287

40.421.497 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

34.732.287

40.421.497

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

45.752.082 0 7.330.591

54.432.664 0 8.680.584

Stand per 31 december

38.421.491

45.752.080

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

3.689.204

5.330.583

Stand langlopende schulden per 31 oktober

34.732.287

40.421.497

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.689.204 34.732.287 22.694.189

5.330.583 40.421.497 19.044.979

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij ING Bank N.V. luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen tot een bedrag van € 54 miljoen; • achterstelling van de leningen van Gemeente NOP en Gemeente Lelystad tot een bedrag van € 6 miljoen. Verder heeft St. IJsselmeerziekenhuizen een bankgarantie afgegeven ten bedrage van € 14.500 ten gunste van MC Groep CV. Afgesloten leningen in het kader van de balanssteun In 2009 zijn er conform de gemaakte afspraken in de balanssteunaanvraag nieuwe leningen afgesloten. Dit betreft voor € 6 miljoen achtergestelde leningen van het ministerie van VWS, Gemeente Lelystad en Provincie Flevoland. Deze leningen worden alleen afgelost indien er voor 31-12-2014 een solvabiliteitsratio van 15% wordt gerealiseerd. Indien op, achtereenvolgens, 31-12-2012, 31-12-2013 en/of 31-12-2014 de solvabiliteitsratio van 15% niet is gehaald, zal op genoemde data 1/3 deel van de hoofdsom worden kwijtgescholden. In dat kader is er per 31-12-2013 een bedrag van in totaal € 2 miljoen kwijtgescholden door de 3 lening gevers.

Pagina 20


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Crediteuren Aflossingsverplichting langlopende lening Schulden aan banken Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden:

9.142.169 3.689.204 4.130.297 2.065.731 750.046 1.871.843 577.831

7.646.543 5.330.583 4.600.005 2.177.816 527.691 1.722.409 545.382

Nog te betalen kosten:

3.999.305

3.873.111

Vooruit ontvangen opbrengsten:

0

0

Overige overlopende passiva:

0

0

26.226.425

26.423.541

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING Bank N.V. bedraagt per 31 december 2013 € 11 miljoen (2012: € 11,0 miljoen) en de rente het 1 maands-EURIBOR tarief plus 2,2% per jaar over het gemiddelde valutaire debetsaldo per kwartaal, waarbij het jaar op 360 dagen is gesteld. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING Bank N.V. en luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen tot een bedrag van € 54 miljoen; • achterstelling van de leningen van Gemeente NOP en Gemeente Lelystad tot een bedrag van € 6 miljoen.

13. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 77% geconcentreerd bij vijf grote verzekeraars. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt € 2,0 miljoen. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties voor dit soort leningen te beheersen. Daar waar sprake is van leningen met een variabele rente component wordt gebruik gemaakt van renteswaps om tussentijdse rentefluctuaties te elimineren. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

Pagina 21


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2013 €

2012 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

21.755.096 0 0 0

21.755.096 0 0 0

Beschikbare investeringsruimte 31 december

21.755.096

21.755.096

Toelichting: Ledenrekening Medi-Risk Ten behoeve van beroepsaansprakelijkheid is het ziekenhuis aangesloten bij de onderlinge waarborgmaatschappij Medi-Risk. Iedere aangesloten instelling kent een ledenrekening. Ultimo 2013 bedraagt de stand van de ledenrekening € 0. Obligo verplichting Waarborgfonds Gezondheidszorg Bij het aangaan van een drietal leningen ad € 7.742.419. loopt de Stichting IJsselmeerziekenhuizen een financieel risico van 3%. Ultimo 2013 bedraagt de stand € 232.273.

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbiomzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2013 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 17.578 miljoen (prijsniveau 2012). Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013. Stichting IJsselmeerziekenhuizen is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013.

BTW discussie belastingdienst Stichting IJsselmeerziekenhuizen en MC Groep Facilitair bedrijf B.V. handelen gezamenlijk als een fiscale eenheid voor de BTW. De ondernemingen voldoen aan de voorwaarden van een fiscale eenheid. De Belastingdienst betwist echter dat er sprake is van zeggenschap van Stichting IJsselmeerziekenhuizen in MC Groep Facilitair bedrijf B.V. Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft een meerderheidsbelang en betwist dit standpunt. De discussie loopt, maar er is geen sprake van een beschikking of beslag.

Pagina 22


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunning plichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Bouwrente €

€

Onderhanden Projecten €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Verbouwingen €

Installaties

€

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen

€ Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

16.813.206 0 16.813.206

1.699.433 0 0

201.672 0 156.190

33.060.773 4.808.485 23.236.465

4.190.781 0 3.186.747

2.585.836 0 2.206.406

6.275.769 0 5.017.506

0 0 0

64.827.470 4.808.485 50.616.520

107.463.874 5.516.891 69.470.715

Boekwaarde per 1 januari 2013

0

1.699.433

45.482

14.632.793

1.004.034

379.430

1.258.263

0

19.019.435

43.510.050

0

0 0 1.219.148 0

3.941.270 1.125.000 5.646.522 0

1.526.627 0 1.526.627

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

10.083

661.216

104.770

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

€

129.286

313.793

209.754

115.827

209.754

115.827

325.581 0 325.581

0 0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-10.083

-661.216

-104.770

-129.286

-313.793

0

-1.219.148

-580.252

16.813.206 0 16.813.206

1.699.433 0 0

201.672 0 166.273

33.060.773 4.808.485 23.897.681

4.190.781 0 3.291.517

2.376.082 0 2.125.938

6.159.942 0 5.215.472

0 0 0

64.501.889 4.808.485 51.510.087

109.878.517 6.641.891 73.590.610

0

1.699.433

35.399

13.971.577

899.264

250.144

944.470

0

17.800.287

42.929.798

2,5%

0,0%

5,0%

2,0%

2,5%

5,0%

5,0%

n.v.t.

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

Pagina 23


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-melding plichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

14.498.152 0 5.076.339

0 0 0

14.498.152 0 5.076.339

5.171.907 0 2.675.374

0 0 0

5.171.907 0 2.675.374

19.670.059 0 7.751.713


9.421.813

0

9.421.813

2.496.533

0

2.496.533

11.918.346

438.031 0 746.808

517.191

0 0 517.191

438.031 0 1.263.999

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

438.031 746.808

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

0

0

0 0 0 0

-308.777

0

-308.777

-517.191

0

-517.191

-825.968

14.936.183 0 5.823.147

0 0 0

14.936.183 0 5.823.147

5.171.907 0 3.192.565

0 0 0

5.171.907 0 3.192.565

20.108.090 0 9.015.712

9.113.036

0

9.113.036

1.979.342

0

1.979.342

11.092.378

5,0%

n.v.t.

10,0%

n.v.t.

Pagina 24


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


18.209.478 708.406 8.673.585

0 0 0

3.103.896 0 1.680.680

21.313.374 708.406 10.354.265


10.244.299

0

1.423.216

11.667.515

1.816.576 1.125.000 2.135.442

1.686.663

3.503.239 1.125.000 3.093.558

911.119

289.927

911.119

289.927

1.201.046 0 1.201.046

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

958.116

0

0

0

0 0 0 0

806.134

0

728.547

1.534.681

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

19.114.935 1.833.406 9.897.908

0 0 0

4.500.632 0 2.348.869

23.615.567 1.833.406 12.246.777

Boekwaarde per 31 december 2013

11.050.433

0

2.151.763

13.202.196

10,0%

n.v.t.

20,0%

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

Pagina 25


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 DHAZ-gefinancierde vaste activa (Universitair medische centra)

Nieuwbouw gebouwen €

Nieuwbouw installaties €

Verbouwingen/ renovaties €


1.435.813 0 628.080

0 0 0

217.158 0 120.137


807.733

0

97.021

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

58.959

Kleine werken/ LTO €

Onderhanden projecten €

Subtotaal DHAZ €

1.652.971 0 748.217 0

0

904.754

0 0 69.817

10.858


0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

0

0

0

0

0

0 0 0 0

-58.959

0

-10.858

0

0

-69.817

1.435.813 0 687.039

0 0 0

217.158 0 130.995

0 0 0

0 0 0

1.652.971 0 818.034

748.774

0

86.163

0

0

834.937

5,0%

n.v.t.

5,0%

n.v.t.

n.v.t.

Pagina 26


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

t/m 2012 €

Goedkeuringen Nominaal bedrag WTZi €

t/m 2013 ondergereed handen € €

2013 €

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring €

Jaar van oplevering

0 0 0 0 0 Totaal

0

0

0

0

0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

Totaal € 0 0 0 0 0

Totaal

0

0

0

0

0

0

Pagina 27


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Lening gever

Datum

Hoofdsom

Totale looptij d

Soort lening

€ BNG BNG NWB ING ING ING ING ING ING ING 1) Gem. NOP Prov. Flevoland Min . VWS Min. VWS Gem Lelystad MC Groep

Totaal

13-jan-00 13-jan-00 16-apr-02 1-mrt-06 1-mrt-06 1-mrt-06 1-mrt-06 1-mrt-06 1-mrt-06 1-aug-08 1-mrt-06 25-feb-09 5-mrt-09 18-mrt-09 9-apr-09 24-dec-09

10.323.500 2.042.011 5.500.000 4.791.915 1.089.073 2.042.012 10.542.850 2.998.491 1.886.817 6.000.000 2.400.000 2.000.000 2.000.000 12.500.000 2.000.000 5.000.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013 %

36 16 12 13 8 8 18 9 10 12 15 5 5 8 5 10

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair, achtergesteld lineair, achtergesteld lineair, achtergesteld lineair lineair, achtergesteld lineair, achtergesteld

3,70% 3,40% 5,17% 4,64% 3,74% 3,74% 4,21% 4,69% 4,64% 4,99% 4,42% 5,50% 5,50% 6,20% 5,50% 7,00%

€

€

7.078.973 544.537 1.100.000 2.722.663 226.891 425.416 7.597.071 1.415.962 990.578 6.000.000 2.400.000 1.333.333 1.333.333 6.250.000 1.333.333 5.000.000

45.752.082

Aflossing in 2013

Restschuld 31 december 2013

Restschuld over 5 jaar

€

€

€

294.957 136.134 550.000 435.632 181.512 340.336 620.164 333.164 188.694 0 0 666.666 666.666 2.250.000 666.666 0

0

7.330.591

6.784.016 408.403 550.000 2.287.031 45.379 85.080 6.976.907 1.082.798 801.884 6.000.000 2.400.000 666.667 666.667 4.000.000 666.667 5.000.000 0 0 0 0 38.421.497

5.309.231 0 0 108.871 0 0 3.876.087 0 0 6.000.000 2.400.000 0 0 0 0 5.000.000

22.694.189

Resterende Aflossing looptijd in Aflossings2014 gehele Gestelde zekerheden jaren eind wijze jaar 2013 € 23 3 1 6 1 1 11 2 3 7 8 1 1 4 1 6

jaar jaar jaar kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal ineens ineens jaar jaar jaar jaar ineens

294.957 136.134 550.000 435.632 45.379 85.080 620.164 333.164 188.694

waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire 1.000.000 zonder onderpand hypothecaire hypothecaire

3.689.204

Ter afdekking van het renterisico op de in 2008 langlopende lening ING van € 6.000.000 met een variabele rente en een resterende looptijd van 12 jaar, is in 2008 een renteswap afgesloten met een looptijd van 10 jaar voor een vaste rente van 4,99%. De renteswap heeft ultimo 2013 een negatieve marktwaarde van €1.167.132 1)

Pagina 28


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

1.309.561

597.064

Totaal

1.309.561

597.064

2013 €

2012 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

51.550.733 -3.173.874

49.249.005 15.947.573

Totaal

48.376.859

65.196.578

2013 €

2012 €

11.071.195 -1.159.879

11.995.110 -5.176.698

9.911.316

6.818.412

2013 €

2012 €

Opbrengsten uit hoofde van het te verrekenen transitiebedrag

938.021

1.976.312

Totaal

938.021

1.976.312

2013 €

2012 €

573.653

538.898

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengsten onderzoeken eerstelijn Honoraria specialisten in loondienst Doorberekening aan andere instellingen Opbrengsten restaurant en andere hotelmatige opbrengsten Incidentele baten

19.851.970 14.850.513 2.068.054 309.745 5.023.207

9.429.828 16.662.881 1.889.639 366.244 0

Totaal

42.677.142

28.887.490

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Totaal

18. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Subsidies

Pagina

29


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten

44.673.527 5.388.402 4.113.388 2.344.055

42.737.826 5.597.453 3.906.138 2.536.262

Subtotaal Personeel niet in loondienst Honoraria vrij gevestigde specialisten Totaal personeelskosten

56.519.372 4.777.438 0 61.296.809

54.777.679 4.177.009 0 58.954.688

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in Fte's) per segment: Ziekenhuis Paaz

788 22

777 33

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden

810

810

Toelichting: In het jaar 2013 zijn er voor € 0,6 miljoen aan onttrekkingen geweest vanuit de voorziening ten gunste van de lonen en salarissen. In het jaar 2012 betrof de totale onttrekking € 1,6 miljoen. 21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

2013 €

2012 €

0 5.646.522 0

0 5.642.756 0

0 0

0 0

5.646.522

5.642.756

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

5.646.522 5.646.522

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunning plichtige vaste activa - WTZi-melding plichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

1.219.148 1.263.999 3.093.558 69.817 5.646.522

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

109.878.517 73.590.610

Pagina

30


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

210.488 0

0 -708.406

Totaal

210.488

-708.406

Toelichting: De gecreëerde voorziening voor activa die 2011 is getroffen ten bedrage van € 1,4 miljoen is in 2012 deels (€ 0,7 miljoen) vrij komen te vallen (voor meer informatie wordt verwezen naar de jaarrekening 2011).

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewoners gebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

2013 €

2012 €

3.235.992 5.808.157 22.131.118

3.269.737 4.731.490 20.109.995

786.524 601.814 787.967 44.599 2.220.904

776.627 565.616 744.337 47.352 2.133.933

662.378 0

811.757 0

34.058.549

31.056.913

Toelichting: De stijging van de patiënt- en bewoners gerelateerde kosten wordt veroorzaakt door de overheveling van de dure-geneesmiddelen.

24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

122.489 59.044 0 0 181.533

117.306 375.270 0 0 492.577

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-2.549.032 0 0 -2.549.032

-2.873.196 0 0 0 -2.873.196

Totaal financiële baten en lasten

-2.367.499

-2.380.619

Toelichting: De daling in de financiële lasten is het gevolg van de verlaging van de langlopende leningen.

Pagina

31


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 29. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder metvan functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan is de aard de (arbeids)overeenkomst? 5 Wat 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

L.H. Winter

W.F.H. de Boer

13-2-2009

13-2-2009

Ja

Ja

1 5 100% 151.230

1 5 100% 150.616

0 0 0 0 0 0 0 0 151.230

0 0 0 0 0 0 0 0 150.616

Pagina

32



De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

J.M. Leemhuis - Stout

F.H. Barneveld Binkhuysen

D.M. Brouwer

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

10-3-2012

1-1-2010

1-12-2011

1-5-2010

8-9-2011

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

ja

nee

nee

nee

nee

13.707

9.913

7.200

9.912

7.912

0

0

0

0

0

6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 8 Voorzieningen ten behoeve 0 van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkeri ng, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 10 Uitkeringen in verband met 0 beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 13.707

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

9.913

7.200

9.912

7.912

Naam

J.C.M. Tadema Koomen

R. Spriensma

26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Toelichting:

De WNT-bezoldiging van bestuurders en toezichthouders wijkt niet af van de bezoldiging zoals onder 25. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Stichting IJsselmeerziekenhuizen gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr 2014 - 0000142706 kán en hoeft Stichting IJsselmeerziekenhuizen niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT).

Pagina

33



27. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

148.731 18.150 930 47.706

96.072 2.321 0 0

215.517

98.393

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Bestuurders Dhr. Prof. dr. drs. L.H. Winter Voorzitter

Raad van Toezicht Mw. ir. J.M. Leemhuis-Stout Voorzitter

Dhr. W.F.H. de Boer Lid

Dhr. dr. F.H. Barneveld Binkhuysen vicevoorzitter

Dhr. Drs. D.M. Brouwer Lid

Dhr. ir. R. Spriensma Lid

Mw. J.C.M. Tadema-Koomen MBA Lid

Pagina

34


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 09 december 2014. De raad van toezicht van de Stichting IJsselmeerziekenhuizen heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 11 december 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten zijn geen bijzondere bepalingen opgenomen omtrent de resultaatbestemming

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te vermelden. 5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 36

Building a better working world

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van bestuur van Stichting lJsselmeerziekenhuizen

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2013 van Stichting lJsselmeerziekenhuizen te Lelystad gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT). De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. De raad van bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Pagina 2 Building a better working world

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Onderbouwing van het oordeel met beperking Wij vestigen de aandacht op paragraaf 5.1.4.1, alinea Aanvraag definitieve vaststelling transitiebedrag 2012 op pagina 7, van de Grondslagen van waardering en resultaatbepaling waarin de raad van bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de bezwaarprocedure die nog loopt bij de NZa over de opgevoerde bedragen in het formulier Definitieve Vaststelling Transitiebedrag. Hierdoor heeft nog geen vaststelling plaatsgevonden van het transitiebedrag 2012 door de NZa. Als gevolg hiervan hebben wij geen voldoende en geschikte controle-informatie kunnen verkrijgen omtrent de hoogte van het transitiebedrag 2012. Wij hebben geconcludeerd dat de mogelijke effecten van deze aangelegenheid van materieel belang zijn voor de jaarrekening, maar niet van diepgaande invloed. Oordeel met beperking betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening, uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheden beschreven in de paragraaf Onderbouwing van het oordeel met beperking, een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting lJsselmeerziekenhuizen per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuïteit Wij vestigen de aandacht op de toelichting op de continuïteit opgenomen in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, waarin de onzekerheid uiteengezet is met betrekking tot de financiële ontwikkelingen. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Benadrukking van onzekerheden in de omzet als gevolg van sectorontwikkelin gen 2012-2014 Wij vestigen de aandacht op paragraaf 5.1.4.1, pagina’s 6 tot en met 8, van de Grondslagen van waardering en resultaatbepaling waarin de raad van bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2014. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Pagina 3 Building a better working world

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZ1 juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h 8W vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Den Haag, 15 december 2014

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. H. de Wilde PA

Z Zo werkt zorgondernemerschap

Recommend Documents