KRAJSKÝ
ÚŘAD
JIHOCESKÝ
EKONOMICKÝ ODDI;LENI
P~EZKUMU
ODBOR
A METODIKY
HOSPODA~ENI
C.j.: KUJCK 34465/2014 OEKO·P~
z p r áV a
KRAJ
OBci stejnopis č. 2
o výsledku
přezkoumání
hospodaření
za rok 2014
obce Borovnice, IČ 00581186
pfezkoumánl bylo vykonáno na úfadu územnlho celku ve dnech: 3. listopadu 2014 jako dUčl pfezkoumánl 17. února 2015 jako konečné pfezkoumánl
pfezkoumánl hospodafenl obce Borovnice za rok 2014 ve smyslu ustanovení § 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcfch (obecnl zrfzenl). ve zněnl pozdějšlch pfedpisú. a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb.• o pfezkoumávánl hospodafenI územnlch samosprávných celků a dobrovolných svazků obcl. ve zněnl pozdějšlch pfedpisů, bylo zahájeno dne 24.7.2014 Krajským úfadem Jihočeského kraje doručen[m pisemného oznámeni.
Ptezkoumané obdob i od 1.1.2014 do 31.12.2014.
pfezkoumánl vykonali: kontrolor pověfený flzenfm pfezkoumánl: Jitka Luňáková
Povětenl k pfezkoumánl podle § 5 č. 42012004 Sb. a § 4 a § 6 zákona Jihočeského kraje pod Č. 270/2014 dne 18.7.2014
Č.
25512012 Sb. vydal Krajský útad
pfezkoumánl bylo vykonáno výběrovým způsobem.
Pti pfezkoumánl byli ptttomnl:
Miroslav Troup • starosta Petra Antonová - účetnl
U Zimnlhostadionu195212, 310 16 CeskéBudějovice,tal.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.C2
Pfedmět pfezkoumánl: P/edmětem p/ezkoumánl hospoda/enl jsou oblasti hospoda/enl posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona. Pii posuzováni jednotlivých tohoto úkonu.
uvedené v
§ 2 odsl. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb.,
právnich úkonů se vycházl ze zněnl právnlch predpisů platných ke dni uskutečněni
Podle ustanoveni § 2 odsl. 3 zákona Č. 420/2004 Sb. nebyty predmětem prezkoumánl povinnost mlčenlivosti podle daňového rádu.
údaje, na které se vztahuje
Poslednl kontrolnl úkon - ukončenI kontroly na mlstě byl uČiněn dne 17.2.2014.
A.
Výsledek dílčích přezkoumání
A.1.
Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014
~ méně závažné (ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) zákona) Iv členěni podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení § 2 odst. 1 a odst. 21 1.
UstanovenI § 2 odsl. 2 pism. cl zadáváni a uskuteMovánl verejnÝCh zakázek. s výjimkou úkonů a DOstupů p/ezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštnlho právnlho predplsu Porušeni prévnlho pfedpisu: Zákon Č. 137/2006 Sb., o vefejných zakázkách, ve znénl pozdéjšlch pfedplsů Ustanoveni:
§ 147a odst. 1,2 plsm. a
Charakteristika zji$téné chvbv
a nedostatku:
Zadavatel neuvefejni/ na profilu zadavatele smlouvu uzavfenou na vefejnou zakázku malého rozsahu, jejlt cena pfesáhla 500 000 Kč bez DPH, včetné všech jej/ch zmén a dodatků, a to do 15 dnů od jej/ho uzavfenl. Popis zjištěné chYby a nedostatku: Dle zápisu zastupitelstva ze dne 18.12.2013 byl vybrán zhotovitel vefejné zakázky na opravu mlstnl komunikace k Chatům, zhotovitel JAn s celkovou cenou di/a 553.612 Kč bez DPH. Podle §147a odst. 1) zákona 137/2006 Sb., o vefejných zakázkách se vefejné zakázky v hodnoté nad 500tis. Kč zvefejfJujl na profilu zadavatele. ZlIitěný
nedostatek
byl odstraněn.
Popis plněni opat/enl: OpaUenl bylo splněno:
2.
Doloženo zve/ejněnl zadavatele.
zakázky
Oprava
komunikace
k
Chatům
na
profilu
Napraveno.
UstanovenI § 2 odst. 2 plsm. hl útetnictvf vedené územnlm celkem Porušeni prévnlho pfedpisu: Vyhláška Č. 41012009 Sb., kterou se provádéjl některé ustanoveni ve znénl pozdéjšlch pfedpiSů, pro nékteré vybrané úCetnl jednotky
zákona Č. 56311991 Sb., o účetnictv/,
Ustanoveni: § 37 Charakteristika zjišténé chyby a nedostatku: Územnl celek nedodržel obsahové vymezeni polotky výkazu zisku a ztréty "Výnosy z Cinnosti". Popis zjištěné chYby a nedostatku: Kontrolou bylo zjišténo, te nebyly dodrženy pro hodnoceni plnénl rozpoCtu k 30.9.2014;
vazby mezi výkazem zisku a ztréty k 30.9.2014 a výkaze"! napf. částka na úCtu 681 Výnosy ze sdllené dané z pfljmu
U Zimnlho stadionu 195212,370 76 Ceské Budějovice, lel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podalelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz
fyzických osob ( 163.976 Kč) nekoresponduje se součtem položek 1111 Dali z pfljmů fyz. osob ze záv. činnosti a funkčnlch požitků, .1112.Dali. z pfljmů fyz. osob z~ samostat~é výdélečné činnosti a 1113 Dali z pfljmů fyz. osob z kapltá/ovych vynosu ( 176.209 Kč); dále učet 682 Vynosy ze sd/lené daně z pfljmů právnických ~sob ( !97.965 Kč) nekoresponduje s položkou 1121 Dali z pfijmů právnických osob (164.719 Kč); dále učet 684 Vynosy ze sd/lené daně z pf/dané hodnoty ( 385.562 Kč) nekoresponduje na položku 1211 Dali z pf/dané hodnoty (406.575 Kč). ZHltěný
nedostatek
byl odstraněn.
Popis plněni opatlenl: Opatfenl
Napraveno, kontrola provedena na pledložených k 31.12.2014 - Fin 2-12 M a Výkaz zisku a ztráty.
bylo splněno:
UstanovenI:
výkazech
sestavených
Napraveno.
§ 33
Charakteristika zii~těné chvbv Územnl celek nedodriel
a nedostatku:
obsahové vymezenI položky výkazu zisku
a ztráty "Náklady z činnosti".
Popis zjištěné chYby a nedostatku: Dokladem Č. 14-701-00037 ze dne 20.8.2014 byl zaúčtován pokladnl doklad Č. 37 na nákup darů k životnlmu jubileu v celkové hodnotě 1.372 Kč na položku rozpočtové skladby 5194 Věcné dary a č.ú. 5130300 Náklady na reprezentaci. Podle Podle §33 vyhlá~ky č.41012oo9 Sb. se náklady na nákup věcných pfedmětů poskytnutých formou daru účtujI na č.ú. 543- Dary a jiná bezúplatná pfedánl jak tomu odpovldá i použitá položka rozpočtové skladby. ZIIAtěný nedostatek
byl odstraněn.
Popis plněnI opatlenl: Opatfenl
Náprava provedena pleúčtovánlm na účet Dary a jiná bezúplatná doložena účetnlm dokladem UD 1410-000003 (KN 14-018·00023)
bylo splněno:
pledánr,
Napraveno.
}>
závažné (ustanoveni § 10 odst. 3 pism. c) zákona) Iv členěni podle předmětu přezkoumáni hospodařeni ustanoveni § 2 odst. 1 a odst. 21
1.
UstanovenI § 2 odst. 1 plsm. al plněnI plfimů a výdajů rozpočtu včetně peněžnlch rozpočtových prostredků
operacf. týkailclch
se
Poru~enl právnlho pfedpisu: Zákon Č. 25012000 Sb.,
o rozpočtových
pravidlech územnlch rozpočtů, ve znénl pozděj~/ch pfedpisů
UstanovenI: § 16 Charakteristika zii~těné chvby
a nedostatku:
Výdaji finančnlch prostfedků nepfedcháze/o
schváleni
a provedeni rozpočtového opatfenl.
Popis zjištěné chYby a nedostatku: Dle pfedloženého výkazu FIN 2-12 M sestaveného schváleného rozpočtu:
ke dni 30.9.2014 bylo zji~těno, že do!>lo k pfekrotenl
a to na paragrafu 3745 - položka 5021 Ostatnl osobnl výdaje - SR O, UR 15000, skutečnost 28.500 Kč. ZjiAtěný nedostatek
byl odstraněn.
Popis plněnI opatlenl: Opatfenl
A.I\.
bylo splněno:
Náprava dle pledloženého
výkazu Fin 2·12 M sestaveného ke dni 31.12.2014
Napraveno.
Chyby a nedostatky nenapravené v pruběhu dilčich přezkoumáni za rok 2014
Při přezkoumáni hospodařeni nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanoveni § 10 odst. 3 pism. cl zákona Č. 420/2004 Sb.
U Zimnlho stadionu 1952/2. 370 76 Ceské Budějovice, lel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz
~ Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení § 10 odst. 3 písm. bl zákona Č. 420/2004 Sb. (v členění podle ustanoveni § 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb.):
1.
Ustanovení § 2 odst. 2 písm. hl účetnic!vf vedené územním celkem Poru§enl právnlho ptedpisu: CÚS 701-
710 (§ 36 odst. 1 zákona
o účetnictvl)
Ustanoveni: CÚS 701 bod 4.2. Charakteristika zii§téné chYbY a nedostatku: Úze mn/ celek nevytvofil analytické účty, pf/po nezajistil jiné členénl syntetických účtů v souladu
s CÚS
701.
Popis zjištěné chyby a nedostatku: Pfezkoumánlm Inventum/ho soupisu účtu 031 Pozemky, bylo zji§téno, že zůstatky na jednotlivých vytvofených AU dle hlavni knihy za obdobl 1212013 neodpovldaji zůstatkům dle Inventumlch soupisů vyhotovených v rozsahu AU k jednotlivým druhům pozemků. Rovnéž doplflujlc/ informace k pozemkům uvedené v Pflloze rozvahy k 31.12.2013 neodpov/daji inventurn/m soupisům k pozemkům. Nedostatek
B.
nebyl do ukončeni
pfezkoumánl
hospodafeni
odstraněn:
neodstraněn
Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
podle ustanoveni § 10 odst. 3 písm. a) zákona Č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle ustanovení § 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: 1.
Ustanovení § 2 odst. 1 plsm. bl finančnl operace, mailcí
se tvorby a ooužitf peněžních fondú
- pfezkoumán: Ano obec netvofl peněžní fondy 2.
Ustanovení § 2 odst. 1 písm. cl náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - pfezkoumán: Ano obec neprovozuje podnikatelskou
3.
činnost
Ustanovení § 2 odst. 1 písm. dl peněžní operace. týkailcí se sdružených prostfedků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky. anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - pfezkoumán: Ano obec nesdružuje žádné prostfedky
4.
Ustanovení účetnictvl
§ 2 odsl. 1 písm. el finanční operace. týkailcí se cizích zdrojů ve smyslu právnlch pfedpisů o
- pfezkoumán: Ano 5.
Ustanoveni § 2 odst. 1 písm. fl hospodafení a nakládání s prostfedky ooskytnutými dalšími prostfedky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodn!ch smluv
z Národního fondu a s
- pfezkoumán: Ano obec nehospodafí s těmito prostfedky 6.
Ustanovení § 2 odst. 1 písm. al vyúčtování a vypofádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu. k rozpočtům krajů. k rozpočtům ober. k jiným rozoočtům. ke státním fondům a k dalším osobám - pfezkoumán: Ano
7.
Ustanovení § 2 odsl. 2 písm. al nakládání a hospodafení s majetkem ve vlastnictví územního celku
U Zimnlho stadionu 1952/2, 370 76 české Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz
- p/ezkoumán: Ano
8.
UstanovenI § 2 odst. 2 plsm. bl nakládánI a hospoda/enl s majetkem státu, s nImž hospoda/I územnl celek - p/ezkoumán: Ano obec nehospoda/l
9.
s majetkem státu
Ustanoveni § 2 odst. 2 plsm. dl stav pohledávek a závazků a nakládánI s nimI - p/ezkoumán: Ano
10. UstanovenI § 2 odst. 2 plsm. el ručenl za závazky fyzických a právniCkých osob - p/ezkoumán: Ano obec neručl za závazky fyzických s právnických osob 11. UstanovenI § 2 odst. 2 plsm. O zastavováni movitých a nemovitých věci ve prospěch t/eUch osob - p/ezkoumán: Ano obec nemá zastavený majetek 12. Ustanoveni § 2 odst. 2 plsm. gl zfizovanl věcných b/emen k majetku územnlho celku - p/ezkoumán: Ano
c.
Plnění oDatření v předchozích letech
C.1.
Při přezkoumáni hospodařeni územního celku v předchozích letech
k
odstranění
zjištěných
nedostatku
byly zjiětěny následujíci chyby a nedostatky: Charakteristika zji§těné chyby
a nedostatku:
Obsahové vymezeni analytických účtD vytvofených účetnl jednotkou pro pozemky nebylo dodri.eno. Popis zjištěné chyby a nedostatku: Účetnl jednotka vytvonla v rámci syntetických účtD analytické účty (dále i AU). Pn vytváfenl analytických účtD vzala účetnl jednotka v úvahu členěni dle jednotlivých druhD pozemkD a dle zatlienl pozemkD věcným bfemenem. Celkové stavy pozemkD vykázaných v rozvaze souhlasl s celkovým stavem dle invetumlho soupisu pozemkD vyhotoveného k 31.12.2013. pfezkoumánlm bylo v§ak zji§těno. le zDstatky na jednotlivých vytvofených AU dle hlavni knihy za obdobl 1212013 neodpovldajl zDstatkDm dle inventumlch soupisD vyhotovených v rozsahu AU k jednotlivým druhDm pozemkD. Rovněl doplfluj/cl informace k pozemkDm uvedené v Pflloze rozvahy k 31.12.2013 neodpovldaj/ inventumlm soupisDm k pozemkDm. Ziiitěný nedostatek byl odstraněn částečně. Pfedloieným provedeni evidence pozemků zatliených věcným bfemenem. Opattenl
nelbylo splněno:
inventumlm
soupisem
účtu
031 dololeno
Nenapraveno.
Charakteristika zji§těné chyby
a nedostatku:
Nebyla provedena dl/čl dokladová inventura Popis zjištěné chyby a nedostatku: Územnl celek neprovedl dl/čl dokladovou inventuru k účtDm: 389 Dlouhodobé účty pasivnl - v rozvaze k 31.12.2013 je vykázán zDstatek ve vý§i 31.220 Kč. 403 Transfery na pof/zenl dlouhodobého majetku - v rozvaze k 31.12.2013 je vykázán zDstatek ve vý§i 38.500 Kč. Ziiitěný
nedostatek
Název opat/enl:
byl odstraněn. Zápis
za ze dne 3.4.2014
U Zlmnlho stadionu 1952/2, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz
Opat/enl splněno dne: Popis plněni opat/enl: sestaven k 31.12.2014. Opatfenf
31.12.2014 Doložen
ne/bylo splněno:
Charakteristika
inventurnl
soupis
účtu 389 Dohadné
účty pasivnf
a výkaz rozvaha
Napraveno.
zjiSténé chybY a nedostatku:
Územní celek nedodltel
obsahové vymezení položky rozvahy "Dlouhodobý nehmotný majetek".
Popis zjištěné chyby a nedostatku: pfezkoumánlm účtu 019 Ostatnl dlouhodobý nehmotný majetek (položka rozvahy A.1.6) bylo zji!lténo, že je zde nesprávné evidován majetek, který mél být v okamžiku pof/zenl zaúčtován jako náklad souvisej/ci s pof/zením dlouhodobého hmotného majetku na účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (viz CÚS 710 bod 3.4) Jedná se o projekt na Co V, který byl pof/zen za účelem budoucího vybudováni COV a částečné byl financován z grantu poskytnutého z JčK na základé smlouvy o poskytnuti grantu SD/OGEV08 ze dne 14.4.2008 ve rýSi 150.000 Kč. Vzhledem k nesprávnému zaúčtováni nákladů souvisejlcích s pof/zenlm dlouhodobého majetku podle § 55 vyhláSky 41012009 Sb. na účet 019 mlsto na účet 042. účetnl jednotka majetek nesprávné odepisovala a nesprávné rozpouStéla dotaci. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek se vSak dle § 66 odst. 7 plsm. b) vyhláSky 41012009 Sb. neodepisuje. Zjiitěný
nedostatek
byl odstraněn.
Název opat/enl: Zápis ZO ze dne 3.4.2014 Opatlenf splněno dne: 31.12.2014 Popis plněni opat/enl: Projekt kanalizace a COV p/eúčtován na účet 042 Nedokončený hmotný majetek. Kontrola provedena na inventurní soupis účtu 042 a na výkaz rozvaha sestaven ke dni 31.12.2014. Opatfenf
nelbylo
splněno:
D.
Závěr z přezkoumáni hospodařeni za rok 2014
0.1.
Pfj pfezkoumáni hospodafeni obce za rok 2014 podle § 2 a § 3 zákona Sb.
dlouhodobý
Napraveno.
Č.
420/2004
jo
~ byly zjiitěny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost nedostatků v § 10 odst. 3 pism. c) zákona Č. 420/2004 Sb., a to:
uvedených
jo
Územnl celek nevytvo/i1 analytické účty, p/lp. nezajistil jiné členěnI syntetických účtů v souladu s CÚS 701.
0.11.
Upozorněni na pfipadná rizika, která lze dovodit ze zjiitěných chyb a nedostatků, která mohou mit negativní dopad na hospodafení územniho celku v budoucnu:
Pll p/ezkoumání hospoda/enl nebyta zjištěna na hospoda/enf územnlho celku v budoucnosti.
žádná
závažná
rizjka,
která by mohla
mít negativní
0.111.Poměrové ukazatele zjiitěné pfi pfezkoumáni hospodafeni: a) podll pohledávek na rozpočtu územního celku b) podll závazků na rozpočtu územnfho celku cl podll zastaveného majetku na celkovém majetku ůzemního celku
0,04 % 0% 0,0 %
U Zimnlho stadionu 195212, 370 76 teské Budějovice. tel.: 386 720 111. fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected]. www.kraj-jihocesky.ez
dopad
Borovnice, dne 17. února 2015
Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na pfezkoumánl
hospodafenl:
KRAJSKÝ úŘAD JIHOCESKÝ KRAJ
~ :.-r; Y.7.~ ........... ~
Jitka Luňáková
Z . /??/,?
/ --
_pod"'"
obcf
U Zlm-.iho "tdlonu 1852/2 37070 óe.ké 8ud~
.
podpis kontrolora pověfeného rfzenlm pfezkoumánl
kontrolor pověfený rfzenlm pfezkoumánl
Tato zpráva o výsledku
té
Ont>ot .konomlcl<'/
><>dd~ltn;p,".kumu I metodiky
pfezkoumáni:
má pouze charakter návrhu zprávy o výsledku pfezkoumánl
hospodafenf. K zjištěnlm uvedeným ve zprávě je
možné podat plsemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne pfevzetf zprávy o výsledku pfezkoumánf, kontrolorovi pověfenému
rfzenlm pfezkoumánf.
a to
Tento návrh se stává konečným zněnfm zprávy okamžikem
marného uplynutf lhůty stanovené v § 6 odst. 1 plsrn. dl zákona t. 42012004 Sb., o možnosti podáni plsemného stanoviska k dote&ným zjištěn lm. Kontrolor pověfený rfzenfm pfezkoumánf může v odůvodněném
pflpadě stanovit lhůtu delšf.
se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pfitemž se jeden stejnopis pfedává zástupci kontrolovaného
subjektu a
druhý stejnopis se zakládá do prfslušného spisu. nedflnou soueástf zprávy je seznam pfezkoumávaných s obsahem zprávy o výsledku pfezkoumánl
plsemnostf uvedených v pffloze.
hospodafenf
obce Borovnice o pOCtu 10 stran ve&tně pfflohy byt
seznámen dne 17.2.2015 a její stejnop,s pfevzal dne 17.2.2015
Miroslav Troup.
Starosta prohlašuje, že v kontrolovaném obdobl obec: - nehospodafila s majetkem státu, - nerutila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila movitý a nemovitý majetek, - neuzavfela kupnl, směnnou, darovacl, nájemnl smlouvu a smlouvu o výpůjree Iýkajlcl se nemovitého majetku, _ neuzavfela smlouvu o prijetf nebo poskytnutf úvěru nebo půjtky, smlouvu o poskytnutf dotace, smlouvu o pfevzetf dluhu nebo rutitelského závazku, smlouvu o pfistoupení k závazku a smlouvu o sdruženI, - nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, - neuskutetnila majetkové vklady, _ uskutetnila pouze vefejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 6 zák. t. 137/2006 Sb.).
U Zimnlho sladionu 195212,370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraHihocesky.cz
Poučeni: Územni celek je ve smyslu ustanoveni § 13 odsl. 1 pism. b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatrenl k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku pfezkoumánf hospodafeni a podat o tom pfsemnou informaci pfezkoumávajJcimu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednáni této zprávy spolu se závěrečným ůčtem v orgánech územního celku. Územni celek je dále ve smyslu ustanoveni § 13 odsl. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni § 13 odsl. 1 pism. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá pfislušnému pfezkoumávajfclmu orgánu pisemnou zprávu o plněni pfijatých opatreni a v této lhůtě pfislušnému pfezkoumávajicfmu orgánu uvedenou zprávu zaslal. Nesplněnfm těchto povinnosti se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odsl. 1 pism. b) a c) zákona Č. 420/2004 Sb. a za to se uloži územnlmu celku podle ustanovení § 14 odsl. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000 Kč.
Miroslav Troup ................................................. starosta obce
. ť.~
podpis
.
U Zimnfho stadionu 1952/2, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.ez
Příloha ke zprávě o výsledku
přezkoumání
hospodaření
za rok 2014.
Pfi pfezkoumání hospodafení byly pfezkoumány písemnosti: Návrh rozpočtu • zvefejněn na úfednf desce a způsobem umožňujfcf dálkový pffstup od 10.11.2013 do 17.12.2013 Rozpočtová opatrenf • RO • RO Rozpočtový
1 schválené ZO dne 5.6.2014 Č. 2 schválené ZO dne 4.9.2014 výhled Č.
• na roky 2015 - 2018 Schválený rozpočet • ZO schválilo vyrovnaný rozpočet dne 18.12.2013, pfrjmy a výdaje v částce 1.055.700 Kč Závěrečný účet • - návrh závěrečného účtu zvefejněn na úfednf desce a zpúsobem umožňujlcl dálkový pflstup od 5.2.2014 do 1.4.2014 • - ZÚ schválen ZO dne 3.4.2014 s výrokem bez výhrad a pfijata opatrenl k nápravě zjištěných chyb a nedostatků Faktura • pfijatá Č. FV1401559, vystavena dne 14.2.2014, nákup programu KEO-W v celkové hodnotě 8.639 Kč • - pfedepsaná dokladem UD 1402-000013 (KN 14-001-00008) dne 14.2.2014 • - uhrazena dne 26.2.2014 dle výpisu z BÚ u Poštovnl spofitelny č. 201412, účetnl doklad Č. 14-801-00044 (včetně zafazenf na majetkový účet 018) Hlavni kniha • 1212014 Hlavni kniha • 9/2014 Inventurnl soupis majetku a závazků • Plán inventur na rok 2014 • Prfkaz k provedeni inventarizace ze dne 20.12.2014 • Zápis o výsledku inventarizace • Inventuml soupis účtu 042, 031, 231, 069, 018, 021, 028, 088, 078, 081, 079, 314, 389, 374, 377 • Výpis z běžného účtu Ceské obchodnf banky Č. 2014/12 k 31.12.2014 • Výpis z účtu dotace CNB Č. 18 k 31.12.2014 • Výpis k datu 31.12.2014 Fio banka, a.s. ze dne 8.1.2014 • Výpis z katastru nemovitosti prokazujfcl stav eVidovaný k 31.12.2014 k.ú. Borovnice u Ceských Budějovic ze dne 5.1.2015 Kniha doilých faktur • od 1.1.2014 Mzdová agenda • Výplatnf listina za měslc listopad 2014 - starosta, mistostarosta, pfedsedové výboru • Zápis zjednáni ZO Č. 712014 konaného dne 23.10.2014 - stanoveni a schváleni měsfčnlch odměn Pokladnl doklad • Výdajový pokladnf doklad Č. 37 na nákup darů k životnlmu jubileu v celkové hodnotě 1.372 Kč • - zaúčtován dne 20.8.2014 dokladem Č. 14-701-00037 (§6171 položka 5194, účet 513) Pokladnl kniha (denik) • od 1.8.2014 do 31.8.2014 Prfloha rozvahy • sestavena k 31.12.2014 Rozvaha • ke dni 30.9.2014 Rozvaha • sestavena k 31.12.2014 Účetnl doklad • účetnf doklad UD 1410-000003 ( KN 14-018-00023 ) - oprava dokladu 14-701-00037 - pfeúčtovánl k nákupu darů na účet 543 Dary a jiná bezúplatná vydáni Účtový rozvrh
U Zimnlho stadionu 195212,37076 Ceskě Budějovice, \el.: 386 720111, fax: 386 359 084 e-poda\elna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz
VPD
o rok 2014 Výkaz pro hodnoceni plněni rozpočtu o FIN 2-12 M sestavený k 30.9.2014 Výkaz pro hodnoceni plněni rozpočtu o sestavena k 31.12.2014 Výkaz zisku a ztráty o ke dni 30.9.2013 Výkaz zisku a ztráty o sestavený ke dni 31.12.2014 Smlouvy o věcných bfemenech o Smlouva o zflzenl věcného bremene č.: CB-014330021114/008 ze dne 10.9.2014 o - uzavrená s E.ON Distribuce, a.s. o - zalfžená nemovitost: pozemek parcela Č. PK 1509/2 dll 3 za účelem umlstěnl distribučnl soustavy o - jednorázová úplata za zffzenl věcného bremene ve výši 500 Kč o Uzavrenl smlouvy schváleno ZO dne 4.9.2014 o pfedpis pohledávky dle smlouvy dne 20.10.2014 - úč. doklad UD 1410-000059 o inkaso pohledávky dne 16.1.2014 - úč. doklad 15-801-00012 Dokumentace k veřejným zakázkám o "Oprava mlstnl komunikace vedoucí k Chatům" o Zápis ZO ze dne 18.12.2013 - odsouhlasen zhotovitel akce - firma JEZZ Roudné se zpracován lm opravy obalovou směsl v částce 553.612,26 Kč o položkový rozpočet na opravu poln! cesty - recyklátem v celkové hodnotě 369.391,10 Kč bez DPH o položkový rozpočet na opravu polnl cesty - asfaltování v celkové hodnotě 553.612,26 Kč bez DPH Vnltlol předpis a směrnice o Směrnice k vefejným zakázkám - účinná od 1.1.2008 Účetnl závěrka o - schválena ZO dne 3.4.2014 o - protokol účetnl závěrky o - odesláni do CSÚIS dne 25.7.2014
U Zimnlho stadionu 1952/2, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.ez
