ZPRÁVA O ČINNOSTI a plnění úkolů za rok 2011 Střední školy společného stravování v Ostravě - Hrabůvce, příspěvkové organizace
Střední škola společného stravování, Ostrava – Hrabůvka, příspěvková organizace, zřízená Moravskoslezským krajem, ZL/063/2001
předkládá Zprávu o činnosti a plnění úkolů za rok 2011 zpracovanou dle čl. 17, odst. 2 „Zásad“ schválených usnesením Rady kraje. Součástí této zprávy je výroční zpráva o hospodaření organizace dle osnovy stanovené odborem školství, mládeže a sportu, rozbory hospodaření podle § 165 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (dále jen školského zákona)
a projednanou v Radě školy dne 23. února 2012.
Mgr. Pavel Cielecký ředitel školy
2
Obsah: A)
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI........................................................................................................ 4 HLAVNÍ ÚKOLY ORGANIZACE……………………………………………………………………………….. 5
B)
ROZBOR HOSPODAŘENÍ - NÁKLADY, VÝNOSY, DOPLŇKOVÁ ČINNOST, HV……………………….. 6
1.
VÝNOSY – ROZPIS ZÁVAZNÝCH UKATATELŮ OD ZŘIZOVATELE A VÝČET DALŠÍCH DOTACÍ...6
2.
VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH DOTACÍ ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU………………………….8
3.
MZDOVÉ NÁKLADY A ZAMĚSTNANCI, PRŮMĚRNÝ PLAT .................................................................. 9
4.
VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH DOTACÍ Z ROZPOČTU ZŘIZOVATELE…… ………………12
5.
ROZBOR PŘÍJMU Z VLASTNÍ ČINNOSTI .............................................................................................. 19
6.
NÁKLADY, ANALÝZA ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ HODNOCENÉHO ROKU……………………………..20
7.
DOPLŇKOVÁ ČINNOST ........................................................................................................................ 24
8.
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ .................................................................................................................. 28
C)
PENĚŽNÍ FONDY, JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ…………………………………….39
D)
ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE…………………………………………………30
E)
PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK…………………………………………………………………………….33
F)
POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ORGANIZACE……………………………………………………………… ….37
G)
VÝSLEDKY KONTROL ........................................................................................................................... 38
H)
PROJEDNÁNÍ ŠKOLSKOU RADOU , ZÁVĚR………………………………………………………………...40
I)
VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA č. 435/2004 Sb..……………………..40 Závěr……………………………………………………………………………………………………………….41
J
TABULKOVÁ ČÁST, VČETNĚ PŘÍLOH………………………………………………………………....42 - 51
Tabulka č. 1: Tabulka č. 2: Tabulka č. 3: Tabulka č. 4: Tabulka č. 5: Tabulka č. 6: Tabulka č. 7: Tabulka č. 8:
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Příspěvek na provoz Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Hospodaření s peněžními fondy Spotřeba energií
Výkazy :
Úč OÚPO 3-02 Rozvaha Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty Úč OÚPO 5-02 Příloha, Výkazu Rozbor plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce
3
A)
Základní údaje o organizaci
NÁZEV ZPRACOVATELE
STŘEDNÍ ŠKOLA SPOLEČNÉHO STRAVOVÁNÍ, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE
Adresa sídla
Krakovská 1095, 700 30 Ostrava – Hrabůvka
Identifikační číslo Daňové identifikační číslo
00577260 CZ00577260
Statutární orgán
Mgr. Pavel Cielecký ředitel školy
Telefonické spojení
596 716 755-7
Faxové spojení
596 716 810
Elektronická pošta
[email protected]
Webové stránky
www.ssss.cz
Hlavní účel a předmět činnosti
Výchova a vzdělávání žáků podle vzdělávacích programů
Zřizovací listina
ZL/063/2001
Organizační struktura školy ŘEDITEL ŠKOLY Teoretická výuka
Praktická výuka
Školní jídelna
Ekonomika provoz
Počet učitelů
Počet učitelů odborné výchovy
Počet kuchařek
Počet zaměstnanců
41 + 2
31 + 1
6+1
25 + 1
4
Hlavní úkoly organizace Střední škola společného stravování, příspěvková organizace (dále jen škola) je zřízena Moravskoslezským krajem, zřizovací listinou evidenční číslo ZL/063/2001 v platném znění. Jejím hlavním úkolem je vzdělávání a výchova žáků podle vzdělávacích programů. Škola poskytuje střední vzdělání, střední vzdělání s výučním listem, střední vzdělání s maturitní zkouškou, zabezpečuje stravování žáků, studentů a stravování vlastních zaměstnanců. Od 1. září 2009 byla na Střední škole společného stravování zahájena výuka níže uvedených oborů dle Školních vzdělávacích programů. Tyto Školní vzdělávací programy byly zpracovány dle Rámcových vzdělávacích programů schválených MŠMT ČR a rozpracovány na výukové podmínky školy. U dobíhajících ročníků vybraných oborů vzdělání je výuka organizována dle osnov MŠMT ČR a tematických plánů schválených ředitelem školy. Tabulka č.1 Přehled schválených ŠVP KÓD OBORU
NÁZEV RVP
NÁZEV ŠVP
CHARAKTERISTIKA
65-42-M / 02
DOBA STUDIA 4 roky
Cestovní ruch
Služby cestovního ruchu
Střední vzdělání s MZ
65-41-L / 01
4 roky
Gastronomie
Gastronomie - číšník
Střední vzdělání s MZ
65-41-L / 01
4 roky
Gastronomie
Gastronomie - kuchař
Střední vzdělání s MZ
65-41-L / 51
2 roky
Gastronomie
Management v gastronomii
Střední vzdělání s MZ (nástavbové studium)
65-51-H / 01
3 roky
Kuchař-číšník
Kuchař
Střední vzdělání s VL
3 roky
Číšník
Střední vzdělání s VL
3 roky
Kuchař - číšník
Střední vzdělání s VL
Cukrář
Střední vzdělání s VL
Stravovací a ubytovací služby
Střední vzdělání s VL
29-54-H / 01
3 roky
Cukrář
65-51-E / 01
3 roky
Stravovací
a
ubytovací služby
Teoretická výuka probíhá v areálu školy, který tvoří budova školy, budova tělocvičny, přilehlé sportoviště a školní jídelna. Školní jídelna zajišťuje celodenní stravování pro žáky a zaměstnance vlastní školy a také pro žáky a zaměstnance jiných škol stejného zřizovatele. Kapacita školní jídelny je stanovena na výrobu 800 jídel denně. V hlavní budově sídlí Domov mládeže, který je samostatným právním subjektem, zřízený rovněž Moravskoslezským krajem s kapacitou 140 lůžek. Ostatní volné nebytové prostory jsou pronajímány samostatným právním subjektům. Praktické vyučování probíhá ve školní jídelně, v odborných učebnách školy a dále je smluvně zajišťováno na 46 provozovnách v Ostravě a okolí, např. Dům kultury-Akord, CPI Hotels, a.s., Clarion Congress Hotel Ostrava, Harmony Club Hotel, Mamaison Imperial Hotel Ostrava a další vybrané restaurace a hotely. V souvislosti s hlavním posláním školy se škola orientuje na mezinárodní vzdělávací aktivity financované z Evropské unie. Aktivity jsou zaměřeny na mobility žáků středních škol a pedagogických pracovníků, na odborné soutěže žáků a semináře pro zaměstnance školy. Využíváme kapacitu a schopnosti zaměstnanců pracovat pro doplňkovou činnost školy, která je pro školu přínosem. Doplňková činnost se rozrůstá o aktivity splňující poslání školy.
5
B)
Rozbor hospodaření - náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření
1. \Výnosy-rozpis závazných ukazatelů Krajský úřad Moravskoslezského kraje, „zřizovatel“, stanovil škole podle § 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů závazné ukazatele v oblasti financování, v oblasti přímých nákladů na vzdělávání na základě § 160, zákona č.561/2004 Sb., v platném znění. Tabulka č. 2 Vyhodnocení plnění závazných ukazatelů za organizaci celkem
ZÁVAZNÉ LIMITY R. 2011 Příspěvky a dotace MŠMT Přímé náklady Prostředky na platy pedagogických pracovníků Prostředky na platy nepedagogických pracovníků OON pedagogických pracovníků OON nepedagogických pracovníků Zákonné odvody FKSP ONIV náhrady Přímý ONIV Dotace MŠMT Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků Zákonné odvody +FKSP Částečná kompenzace výdajů – společné části MZ Podpora soc. znevýhodněných romských žáků stř. škol Příspěvky a dotace od zřizovatele celkem Provozní náklady MSK ÚZ 0 - z toho: prostředky na ICT ÚZ 0 - Prostředky na částečné pokrytí- MZ ÚZ 0 – Prostředky na odměny při realizaci přijímacích zkoušek pro 1. kolo přijímacího řízení ÚZ 205 -Účelové prostředky na odpisy ÚZ 140 - Financování školního psychologa ÚZ 339 – Podpora projektů LdV do r. 2012 * ÚZ 339 – Podpora LDV převod z roku 2010 Projekty neinvestiční ÚZ 255 – Vzdělávání v oborech služeb cestovního ruchu ÚZ 33006- Inovace výuky gastronomie - OPVK* ÚZ 33006 -Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy, projekty OPVK * Závazný ukazatel –příspěvek na provoz Odvod z odpisů Limit zaměstnanců-přepočtený stav
v tis.Kč
LIMIT 43 565,68 42 089,00 23 620,00 6 966,00 150,00 125,00 10 493,00 306,00 130,00 299,00 1 476,68 1 054,00 369,00 8,28 45,40 8 996,50 7 146,00 50,00 10,50 5,00
ČERPÁNO 43 531,53 42 089,00 23 620,00 6 966,00 150,00 125,00 10 430,93 306,83 97,31 392,93 1 442,53 1 054,00 369,00 8,28 11,25 8 896,67 7 146,00 50,00 10,50 5,00
PLNĚNÍ % 99 99 100 100 100 100 99 101 75 110 98 100 100 100 25 99 100 100 100 100
1 435,00 230,00 120,00 472,10 62,68 254,93
1 435,00 230,00 0,00 20,17 482,71 62,68 225,96
100 100 X x 102 100
154,49
194,07
53 034,28 886,00 112
52 910,91 886,00 110,224
Převod do r. 2012 Čerpáno z r. 2010
99 100 98
6
Největší objem finančních prostředků směřuje z MŠMT na přímé náklady na vzdělávání pro školy a školská zařízení. Jsou to finanční prostředky na platy pedagogických i ostatních pracovníků, na zákonné odvody z mezd, na učební pomůcky a ostatní náklady vyplývající z povahy pracovněprávních vztahů. Na provoz školy jsou určeny finanční prostředky od zřizovatele a prostřednictvím zřizovatele jsou také vyčleněny peníze na projekty ESF, LdV, OPVK a případné dotace na podporu dalších níže jmenovaných projektů. Stanovené závazné ukazatele jsou určeny zpravidla k čerpání na jeden kalendářní rok. Projektové finanční prostředky jsou stanoveny na celou dobu realizace projektu, bez ohledu na kalendářní rok. Stanovený limit musí být dodržen, pokud jsou finanční prostředky nedočerpány, je povinnost organizace je odvést do rozpočtu. Překročení závazných limitů se posuzuje jako porušení rozpočtové kázně. V roce 2011 stanovené limity byly dodrženy. Projekt na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků nebyl vyčerpán a v lednu 2012 jsme nedočerpané finanční prostředky odvedli na účet MŠMT. Hospodářský výsledek Rok 2011 pokračujeme v metodice účtování dle nových účetních standardů. Legislativní změny byly zapracovány do vnitřního systému organizace. V hlavní činnosti byl stanoven hospodářský výsledek rovnosti nákladů a výnosů. Kladný hospodářský výsledek byl docílen v doplňkové činnosti. Hospodaření školy ovlivnilo zapojení různých forem financování zejména projektů EU, ESF, mikroregionu Silesia, dotace od Magistrátu Ostravy, finančními dary a vlastními zdroji organizace. Tabulka č.3. Náklady, výnosy, hospodářský výsledek
HLAVNÍ ČINNOST
DOPLŇKOVÁ ČINNOST
Výnosy
57 836 940,32
Náklady
57 836 940,32
Hospodářský výsledek
v Kč
0
5 171 625,35 4 773 071,20 398 554,15
CELKEM ZA ORGANIZACI 63 008 565,67 62 610 011,52 398 554,15
Dotace, projekty z EU, sponzorské dary, tržby za reklamu a vlastní zdroje získané doplňkovou činností jsou v současné době jednou z možností, jak získat peníze na financování zajímavých aktivit školy. Z hlediska sledování, účtování a vypořádání jsou administrativně náročné a vyžadují preciznost, přesnost a důslednost. V účetnictví jsou rozlišovány účtovým rozvrhem , účetními znaky a členění na střediska. Škola je plátcem DPH. Pro zaúčtování je rozhodující ekonomická činnost. Při rozhodování o zaúčtování posuzujeme činnost školy, která je činností osvobozenou a bez nároku na odpočet DPH na vstupu nebo se jedná o vstupy v souvislosti s ekonomickou činností, které jsou předmětem daně na výstupu. Osvobozená plnění nám ovlivňují výši krátícího koeficientu, který je zálohově stanoven. Ke konci zdaňovacího období vyšel podle skutečně osvobozených plnění na výstupu koeficient 0,59. Tento koeficient bude použit jako zálohový pro rok 2012. Náklady nám ovlivnil neuplatněný odpočet DPH z titulu krátícího koeficientu ve výši 447 404. Kč.
7
2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu 2.1 Rozvojový program Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním s odbornou kvalifikací podle zákona č.563/2004 Sb., kteří byli zahrnuti do první etapy tohoto programu v roce 2010. Cílem druhé etapy v roce 2011 je poskytnutí finančních prostředků pedagogickým pracovníkům, kteří splňují odbornou kvalifikaci a mají vysokoškolské vzdělání. V září bylo rozhodnuto, že posílení platové úrovně je rozšířeno na pedagogické pracovníky, kteří splňují odbornou kvalifikaci a nemají vysokoškolské vzdělání, a to až do výše disponibilních finančních zdrojů. Vzhledem k nepředpokládanému složitému postupu při užití a vyplácení této dotace jsme byli nuceni náročným, ale spravedlivým výpočtem částky rozpočítat na každého pedagogického pracovníka. Ze strany zřizovatele jsme neobdrželi závazný pokyn na využití těchto finančních prostředků, dokonce ani účetní program VEMA neměl zpracován postup. Teprve v polovině dubna na stránkách MSK bylo zveřejněno pouze nezávazné doporučení. Dotace byla propočítána podle skutečně dosažené kvalifikace každého pedagogického pracovníka. Na základě jednotlivých propočtů na každého pedagogického pracovníka byla dotace vyplacena za každé čtvrtletí roku. Propočty jsou velmi podrobně zaznamenány a uloženy v oddělení PaM. Dotací získali pedagogičtí zaměstnanci navýšení průměrné mzdy za jeden měsíc o 1 143 Kč více. Dotace byla vyčerpána do výše přidělených finančních prostředků. Tabulka č. 4 Účelové finanční prostředky na Posílení platové úrovně pedagogů
Celkem Platy Zákonné odvody + FKSP
PŘIZNANÁ VÝŠE DOTACE 1 423 000 1 054 000 369 000
SKUTEČNÉ ČERPÁNÍ 1 423 000 1 054 000 369 000
v Kč
ODVOD DO SR 0 0 0
2.2 Rozvojový program „ Částečná kompenzace výdajů vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky“ Cílem vymezeného rozvojovém programu čj. 15586/2011-26 bylo poskytnout právnickým osobám vykonávající činnost střední školy finanční prostředky jako částečnou kompenzaci výdajů vzniklých při přípravě a realizaci společné části maturitní zkoušky, a to zejména výdajů vzniklých pořízením zkušební dokumentace. Finanční prostředky obdržela škola podle počtu žáků přihlášených ke společné části maturitní zkoušky. Suma odpovídá násobku počtu žáků a částky 120.- Kč. Celkem bylo přiděleno 8 280 Kč. Finanční prostředky bylo možné použít dle vyhlášeného programu na odměny předsedům zkušební maturitní komise ve výši 130 Kč za každou započatou hodinu výkonu činnosti předsedy MZ a hodnotitelům písemných prací 100 Kč za jednu opravenou písemnou práci. Odměna předsedům MZ se vyplatila na základě nepojmenované smlouvy podle § 51 občanského zákoníku a podle § 47 vyhlášky č. 177/2009 Sb., nezakládá ani nemodifikuje pracovněprávní vztahy odměňované osoby a jejím předmětem je toliko poskytnutí odměny. Z této odměny nevyplývají žádné zákonné odvody. U hodnotitele je odměna součástí mzdových prostředků a podléhá zákonným odvodům.
8
Tabulka č. 5 Účelové prostředky na rozvojový program MŠMT „Částečná kompenzace na výdaje při MZ“
Celkem Odměny předsedům MZ Odměny hodnotitelům
SKUTEČNÉ ČERPÁNÍ V KČ 21 530 13 130 8 400
ČERPÁNÍ DOTACE V KČ 8 280 0 8 280
HRAZENO Z ONIVU 13 250 13 130 120
2.3 Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol a studentů vyšších odborných škol Dotaci jsme obdrželi ve dvou termínech. Na období leden - červen částku 14 400 Kč a na období září – prosinec částku 31 000 Kč. Z celkové dotace bylo čerpáno 25%. Nevyčerpané finanční prostředky byly vráceny do státního rozpočtu. Pozitivní skutečností je posílení příjmů na žáka a jeho vybavení na vzdělání. Negativní stránkou této dotace je skutečnost, že finanční prostředky přicházejí na účet školy v závěru školního roku a v závěru kalendářního roku. V obou případech se jedná o nedostatečný časový prostor pro řádné dodání daňových dokladů, jejich vyúčtování a převzetí peněz žadatelem. Celkem o podporu požádalo v 1. kole 6 žáků, ve 2. kole 8 žáků. Důvody nečerpání finančních prostředků dotace jsou neznámé. Tabulka č. 6 Účelové finanční prostředky – pro romské žáky
1. kolo 2. kolo Celkem
PŘIZNANÁ VÝŠE DOTACE 14 400 31 000 45 400
v Kč
SKUTEČNÉ ČERPÁNÍ 5 278 5 975 11 253
ODVOD DO SR 9 122 25 025 34 147
3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Organizace se svým počtem zaměstnanců se řadí mezi organizace velké. Fyzický počet zaměstnanců k 30. 9. 2011 činil 111, osob, z toho 21 mužů a 90 žen. V procentuální zastoupení vyjádřeno 18,92 % mužů a 81,08 % žen. Stanovený limit přepočteného stavu zaměstnanců byl stanoven je 112 osob, průměrný přepočtený stav je 110,224 osob. Podle věku tvoří největší skupinu zaměstnanců věkové rozmezí od 45 - 54 let, celkem 49 osob. Věkové rozmezí mezi 55. – 64. rokem je co do počtu zaměstnanců pouze 15 osob a ve věku 25 – 34 let je 24 osob a věková skupina v rozmezí 35 – 44 má 23 osob. Organizace zaměstnává 5,01 zaměstnanců v přepočteném stavu se zdravotním postižením a tím splňuje podmínku uvedenou v § 81, odst. 2 písm. b, zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti v platném znění a prováděcí vyhlášce č. 518/2004 Sb. Podle zákona o dani z příjmu lze využít počty zaměstnanců na slevě na dani. Odvod za nesplněné zaměstnávání zaměstnanců se zdravotním postižením nebyl nutný.
9
Graf č. 1 Plnění závazného ukazatele limitu zaměstnanců
Plán a skutečný počet zaměstnanců v létech 1998 - 2011 140 120 100 80
počet zaměstnanců
60
limit zaměstnanců
40 20 0
rok
1998
1999
2000
2001
2002
2003
počet zaměstnanců
71
81
97
104
108
116
116
limit zaměstnanců
69
89
98
110
115
119
119
Graf č. 2 Zaměstnanci podle věku
2004 2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
117
117
118
117
111
108
111
119
121
121
121
112
110
112
Graf č.3 Struktura zaměstnanců podle pohlaví Struktura zaměstnanců podle pohlaví
Struktura zaměstnanců podle věku
0 - 34 let 35 - 44 let
ženy
45 - 54 let
muži
nad 55 let
V roce 2011 byl vypláceny mzdy ze státního rozpočtu téměř na stejné úrovni jako v roce 2010. Zapojením fondu odměn, doplňkovou činností a vyplácenými ostatními osobními prostředky na platy se průměrná mzda na jednoho zaměstnance navýšila. Rozdíl mezi pedagogickými a nepedagogickými zaměstnanci ve vyplácených mzdových prostředcích se výrazně odlišuje a průměry nepedagogických zaměstnanců jsou v roce 2011 podstatně nižší než roku 2010. Průměrná mzda za celou školu vzrostla o 332 Kč oproti minulému roku 2010. U pedagogických pracovníků o 559 Kč. Tuto skutečnost ovlivnila dotace pro pedagogické pracovníky a zapojení fondu odměn. V opačném případě by mzdové prostředky byly nižší. U nepedagogických pracovníků průměrná mzda je o 324 Kč nižší. Můžeme srovnat průměrné mzdy v naší organizaci s celostátním průměrem: průměrná hrubá měsíční mzda je podíl mzdových prostředků (vč. příplatků za přesčas, odměn, náhrad mzdy atd.) připadající na jednoho zaměstnance za měsíc. Nevypovídá tedy o výplatě jednoho konkrétního zaměstnance. Nelze zapomínat, že z hrubé mzdy jsou zaměstnavatelem za zaměstnance ještě odvedeny příslušné částky na zdravotní pojištění a sociální zabezpečení, politiku zaměstnanosti a zálohy na daně z příjmu, zaměstnanci je vyplácena mzda čistá. V národním hospodářství ČR činila průměrná hrubá měsíční nominální mzda 23 144 Kč. V nepodnikatelské sféře 22 608 Kč. Nahlédneme-li do jednotlivých činností, pak v oblasti vzdělání činila průměrná mzda 21 677 Kč a v administrativní a podpůrné činnosti 16 122 Kč.
10
Tabulka č. 7 Časová řada vyplácených mezd, počet zaměstnanců a průměrné mzdy v létech UKAZATEL
2006
2007
Počet pracovníků celkem (přepočtený stav) z toho:- pedagogických prac. neped. pracoovníků
117,099
118,314
117,846
111,628
107,787
107,996
82,272 32,394
83,061 34,296
82,361 34,005
77,797 32,243
76,235 31,552
76,375 31,621
28 771 000
29 917 000
30 412 00 0
31 473 29 4
31 250 00 0
31 640 000
Mzdové prostředky celkem včetně rozvojového programu (bez VHČ, FO aj.) - ped. pracovníků - neped. pracovníků OON celkem - ped. pracovníků - neped. pracovníků -odstupné
330 000
Tabulka č.8
2009
2010 JEN ZE SR
2011 JEN ZE SR
24 674 000 6 966 000 275 000 150 000 125 000
270 000 170 000
340 000
280 000
161 542 178 458
OON (celkem bez DČ) -- FO Průměrné mzdy z MP vč. FO (bez OPPP ) Celkem z toho:ped. pracovníků neped. pracovníků Index průměrných výdělků
2008
70 000
140 000
67 000 Jen ze SR
20 475 23 123 15 287 1,12
21 121 23 517 15 081 1,03
21 605 24 582 15 446 1,01
23 495 26 613 17 566 1,11
Jen ze SR+FO
24 160 26 423 18 714 1,03
Průměrný výdělek podle kategorií zaměstnanců a podle zdrojů financování
24 492 26 982 18 390 1,01
v Kč
PRŮMĚRNÝ
CELKEM
PRŮMĚRNÝ
PODLE ZDROJŮ
počet prac.
Plat
výdělek
SR včet, dotace
MZK
FO
DČ
celkem
110,224
32 207 549,00
24 350,07
31 640 000,00
174 112,00
67 000,00
326 437,00
Učitelé-teorie
44,825 31,55 0,5 76,875 33,349
15 676 076,00 9 056 636,00 170 400,00 24 903 112,00 7 304 437,00
29 143,10 23 921,38 14 200,00 26 995,24 18 252,51
15 651 364,00 9 022 636,00
3 712,00
21 000,00 34 000,00
učitel OV psych. ped.celkem neped.
170 400,00
24 674 000,00 6 966 000,00
174 112,00
55 000,00 12 000,00
326 437,00
Graf č. 4 Porovnání vývoje průměrné mzdy za jednotlivá léta
Počet v Kč
Vývoj prům ěrné m zdy v létech 30 000 20 000 průměrná mzda celkem
10 000
průměrná mzda pedagog. prac.
0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
průměrná mzda nepedag. prac.
Období
11
4. Vyhodnocení čerpání účelových dotací z rozpočtu zřizovatele 1) ÚZ 0 – Prostředky na ICT Z provozní dotace bylo vyčleněno 50 000 Kč na ICT. Dotace byla celá vyčerpána na zajištění připojení školy k internetu s požadovanou rychlostí a drobnou opravu rozvodů LAN. 2) ÚZ 0 – Prostředky na částečné pokrytí zvýšených nákladů vzniklých v souvislosti s přípravou a konáním maturitních zkoušek ( dále jen MZ) Finanční prostředky byly určeny na zvýšené náklady na zajištění státních maturitních zkoušek, zejména na pokrytí nákladů vzniklých v souvislosti s přípravou a konáním maturitních zkoušek v roce 2011, zejména na zajištění provozu datového digitálního terminálu, jehož prostřednictvím probíhaly tisky dokumentů. Dotace byla plně využita. Byly zakoupeny náplně do tiskáren a kancelářský papír. 3) ÚZ 0 – Účelové prostředky na odměny pracovníkům, kteří se podíleli na realizaci přijímacích zkoušek zajištěných MSK pro 1. kolo přijímacího řízení Finanční prostředky byly určeny na částečné pokrytí nákladů na odměny pracovníkům, kteří se podíleli na realizaci přijímacích zkoušek zajištěných Moravskoslezským krajem pro 1. kolo přijímacího řízení, a to na opravách písemných testů. Celkem bylo opraveno 58 testů z matematiky a 58 testů z jazyka českého. Za opravu jednoho testu z matematiky byla stanovena odměna 52 Kč, za opravu testu z jazyka českého byla stanovena odměna 12 Kč. Tabulka č. 9 Čerpání dotace na částečné pokrytí nákladů na odměny při přijímacím řízení
PLATY
ODVODY
FKSP
3 712
1 277,71
37,12
CELKEM Z DOTACE 5 000
v Kč
DOPLATEK Z VLASTNÍCH ZDROJŮ 26,83
4) ÚZ 140 - Financování školního psychologa Škola využívá při svém vzdělávacím procesu vědomosti a zkušenosti školního psychologa ve prospěch žáků. Školní psycholog je financován z finančních prostředků kraje. Jeho působení na škole má pozitivní vliv na chování žáků. V průběhu pobytu žáka na škole jsou okamžiky, které mohou znamenat určitý zlom nebo předěl. Okamžiky, kdy žák nebo student se musí rozhodnout co dál, jak se bude chovat, jak se bude profesně profilovat ve stávajících podmínkách, jsou poměrně obtížné. Účelová dotace ve výši 230 000 na financování školního psychologa včetně odvodů byla plně využita. Tabulka č.10
Financování školního psychologa
v Kč
PLATY
ODVODY
FKSP
170 400
57 896
1 704
CELKEM Z DOTACE 230 000
ODVOD 0
12
5) ÚZ 205 – Prostředky na krytí odpisů V roce 2011 byla vyčleněna dotace na krytí odpisů ve výši 1 435 000 Kč. Odpisy značně vzrostly oproti minulému období. Například o technické zhodnocení celého objektu: výměna oken a zateplení obvodových stěn a střech, v objemu 41 milionů korun a v následujících létech o technické zhodnocení řádově ve výši 1 200 tisíc korun. Celkové odpisy za rok 2011 činí 1 663,92 tis. Kč. Dotaci na krytí odpisů jsme obdrželi ve výši 1 435 tis. Kč, a to ve výši 95% a dalších 5% jsme uplatnili v rozpočtu zřizovatele na provoz a dokrytí bylo proúčtováno z pronájmů na doplňkové činnosti. Tabulka č. 11 Odpisy a jejich zdroj krytí
ODPISY CELKEM
DOTACE MSK VE VÝŠI 95%
1 663 916
1 435 000
v Kč
PROVOZNÍ PROSTŘEDKY VE VÝŠI 5% 75 526
DOPLŇKOVÁ ČINNOST 153 390
ODVOD Z ODPISŮ DO ROZPOČTU ZŘIZOVATELE 886 000
6) ÚZ 339 – Podpora projektu „ Evropská gastronomie na cestách 2010 “ Podpora projektu Leonardo da Vinci z Moravskoslezského kraje. Finanční prostředky jsou vyčleněny na pobytové náklady účastníků a doprovodných osob a na cestovné účastníků a doprovodných osob. V roce 2010 bylo využita finanční částka ve výši 4 227 Kč, zbývající finanční prostředky byly převedeny do roku 2011 k jejich řádnému zúčtování. 7) ÚZ 339 – Podpora projektu „ Evropská gastronomie na cestách 2011 “ Podpora projektu Leonardo da Vinci z Moravskoslezského. Finanční prostředky jsou vyčleněny na pobytové náklady žáků, na pobytové náklady doprovodu a na bankovní poplatky. V roce 2011 nebyla využita žádná finanční částka a celá účelová dotace bude využita v roce 2012. 8) 0- Provozní náklady Finanční prostředky jsou využívány na pokrytí nákladů energií, na zajištění oprav budov, na záchovnou údržbu a zajištění dalších pracovních úkonů spojených s fungováním školy. Objem finančních prostředků je dán podle předem schváleného finančního plánu na kalendářní rok. Zřizovatel stanoví metodu výpočtů v souladu se „Zásadami vztahu kraje k příspěvkovým organizacím“. Tabulka č. 12 Přehled čerpání dotací z rozpočtu zřizovatele
ÚZ Provozní náklady ICT MZ Přijímací řízení 140 205 339 2010/2011 339 2011/2012
DOTACE 7 146 000 50 000 10 500 5 000 230 000 1 435 000 24 400 120 000
POUŽITO 7 146 000 50 000 10 500 5 000 230 000 1 435 000 20 173 0
v Kč
VYROVNÁNÍ 0 0
0 0 Převod z roku 2010 Převod do roku 2012
13
Projekty neinvestiční 1) ÚZ 47500255 – projekt „ Vzdělávání v oborech služeb cestovního ruchu“
Projekty Partnerství Comenius Regio
„Vzdělávání v oborech služeb cestovního ruchu“ bylo zacílené k navázání dlouhodobé spolupráce mezi Moravskoslezským krajem a Nitranským samosprávným krajem v oblasti rozvoje oborů služeb cestovního ruchu (gastronomie, hotelnictví, turismus), ale také hledání dalších cest ke vzájemné výměně zkušeností a příkladů dobré praxe. V rámci projektu byly realizovány výměnné návštěvy - mobility, exkurze, hospitace a společné aktivity pedagogických pracovníků a zástupců regionální správy a organizací. V závěrečné fázi projektu byly v obou krajích realizovány „přehlídky“, jejichž prostřednictvím se prezentovaly oba kraje. V průběhu výměnných návštěv byla řešena společná pracovní témata. Koordinátorem projektu byl Moravskoslezský kraj, jehož partnery byly: ▪ Střední škola hotelnictví a gastronomie, Frenštát pod Radhoštěm ▪ Střední škola společného stravování, Ostrava - Hrabůvka, příspěvková organizace ▪ UNIHOST Sdružení podnikatelů v pohostinství, stravovacích a ubytovacích službách ČR – sociální partner Škola spolupracovala při realizaci projektu od srpna 2009. Naše škola se jako partner podílela na aktivitách projektu, které byly realizovány s partnerskými školami v Nitře a Topoľčanech. Předávali jsme si navzájem zkušenosti v oblasti cestovního ruchu a gastronomie. V průběhu školního roku 2011 se uskutečnily celkem 4 partnerské schůzky, dvě v Ostravě a dvě na Slovensku. Projekt byl ukončen 31.7.2011.
2) ÚZ 33006 – Grantový projekt „ Inovace výuky v gastronomii“ V červnu 2011 byla zahájena realizace projektu v oblasti podpory 1.1 - Inovace výuky gastronomie CZ.1.07/1.1.07/03.0010. Hlavním cílem tohoto projektu je zvýšení kvality výuky odborných předmětů se zaměřením na gastronomii. Projekt řeší tvorbu chybějícího výukového materiálu v tištěné (pracovní sešity) i multimediální podobě pro předměty Stolničení, Technologie, Potraviny a výživa. Snahou projektu je zkvalitnit přípravu žáků, zvýšit jejich odbornou kompetenci, zatraktivnit a zefektivnit výuku a prohloubit mezipředmětové vazby v rámci odborných předmětů. Výhodou projektu bude zřízení učebny pro výuku odborných předmětů s ICT technikou, obohacení výuky o nové výukové postupy s použitím výpočetní techniky a žáci si díky práci s nově vytvořeným výukovým materiálem ověří a zdokonalí své odborné dovednosti. V rámci projektu budou žáci proškoleni v oblasti zážitkové gastronomie a bude realizován
14
projektový den jako podpora vzdělávacích činností zaměřených na mezipředmětové vazby a na zvýšení kompetencí pro společné řešení problémů. Realizace projektu je plánována od 1.6.2011 do 1.7.2012 s celkovým rozpočtem 902 098,20 Kč. Od zřizovatele organizace obdržela na účet 254 930,15 Kč v roce 2011 bylo využito 225 952,97 Kč a rozdíl ve výši 28 977,18 Kč byl převeden k čerpání finančních prostředků do roku 2012. 3) ÚZ 33006 – Grantový projekt „ Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy“ V oblasti podpory 1.3 – Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení jsme pracovali již třetí školní rok na projektu Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy CZ.1.07/1.3.05/11.0026. Celková délka trvání projektu byla nastavena na 28 měsíců a v dubnu 2011 byl projekt úspěšně zakončen. Na realizaci se podílel pětičlenný tým. V průběhu projektu byla podpořena skupina pedagogů, vzdělávaných v technikách inovativních vyučovacích metod a moderních didaktických postupech pro úspěšnou realizaci kurikulární reformy. Cílem projektu bylo všestranně připravit pedagogy naší školy na probíhající změny ve vzdělávací soustavě ČR a úspěšné zavedení školních vzdělávacích programů, včetně rozvoje vlastních klíčových kompetencí učitelů a jejich dovedností k tvorbě příznivého sociálního klimatu školy. Cíle projektu vycházely ze strategického záměru školy – zvýšit kvalitu počátečního vzdělávání žáků s výsledkem lepší uplatnitelnosti absolventů středního odborného vzdělávání na trhu práce. V kalendářním roce 2011 byla v rámci výše zmíněného projektu realizována závěrečná klíčová aktivita Vytvoření mechanismů diseminace příkladů dobré praxe a jejich zavedení do výuky. V této fázi projektu pedagogové zpracovávali, třídili a aplikovali do vyučovacího procesu poznatky získané především v průběhu 64 hodinového kurzu Nové metody II, III – Kritické myšlení. Pedagogové, kteří dosud používali tradiční metody výuky a tradiční hodnocení výkonů žáků, se naučili aplikovat inspirativní metody a strategie v konkrétních třídách. Žáci školy jsou nyní díky realizaci projektu vyučováni metodami, které odpovídají požadavkům přirozeného učení se. Vytvořením manuálů a diseminací příkladů dobré praxe získali ostatní pedagogové školy kvalitně zpracovaný metodický materiál, který vyhovuje strategii školy a vzdělávacím potřebám žáků. Postup realizace projektu a jeho výsledky byly prezentovány zájemcům z řad odborné veřejnosti na v pořadí již druhé diseminační konferenci, která se konala 24. 2. 2011. Bližší informace o realizovaných aktivitách projektu Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy včetně kompletních výstupů jsou dostupné na www.esfrer.cz. Tabulka č. 13 Přehled čerpání neinvestičních projektů z rozpočtu zřizovatele
ZKRÁCENÝ NÁZEV PROJEKTU
ŠKOLA JE:
Comenius Regio Inovace výuky Kutikulární ref. Celkem neinvest.
Partner Nositel Nositel projekty
PŘEVEDENO Z R. 2010
0 0 39 574,61
DOTACE 2011
VYUŽITO V R. 2011
62 ´684,59 62 684,59 254 930,15 225 952,97 154 494,12 194 068,73 482 706,29
v Kč
PŘEVEDENO DO R. 2012
0 28 971,18 0
15
Mezinárodní vzdělávací aktivity- finanční prostředky EU
Zahraniční spolupráce v roce 2011 V kalendářním roce 2011 pokračovala naše spolupráce se zahraničními partnery na projektech v rámci programů EU. S našimi zahraničními partnery se snažíme udržovat trvalé kontakty a také aktivně vyhledáváme nové partnery, kteří mají zájem o kvalitní spolupráci. Podařilo se nám prohloubit spolupráci se střední hotelovou školou LP Theodore Monod, Antony ve Francii, organizací EuroPartnership Agency Ltd. v Plymouthu ve Velké Británii a partnerskými školami na Slovensku v Nitře a Topoľčanech. Upevnili jsme naši spolupráci s partnery v Itálii (Nocera Inferiore a Salerno), Turecku (Uşak), Saalfeldu (SRN), polským partnerem v Rybniku, Asociací restaurací Le Beaurivage v Le Burget du Lac ve Francii (Savojsko) a neziskovou organizací Ekip Europa ve Španělsku. Navázali jsme novou spolupráci se dvěma vzdělávacími institucemi ve Španělsku (Valencie a Granada). Díky dobré spolupráci jsme mohli realizovat naplánované zahraniční aktivity a umožnit získání dalších zkušeností našim žákům nebo absolventům v různých evropských zemích. Přehled aktivit v souvislosti se zahraniční spoluprací v kalendářním roce 2011:
Uskutečnili jsme dvě třítýdenní výměnné stáže pro 12 žáků školy v rámci programu EU Leonardo da Vinci – projekt mobility CZ/10/LLP-LdV/IVT/134152 „Evropská gastronomie na cestách 2010“ ve Španělsku (květen 2011) a ve Velké Británii (září - říjen 2011). Stážisté byli vybráni na základě výsledků výběrového řízení, museli splnit vyhlášená kritéria. Jednotlivých běhů se účastnily i doprovodné osoby. Všichni stážisté získali od zahraničních partnerů osvědčení o absolvování stáže a zároveň obdrželi osobní hodnocení od supervizora. Po realizaci závěrečného třetího běhu tohoto mobilitního projektu vydala Regionální hospodářské komory v Ostravě v prosinci 2012 všem účastníkům osvědčení o vykonané stáži v zahraničí a naše škola vydala všem úspěšným účastníkům stáží dokumenty Europass-Mobilita.
V březnu 2011 se zúčastnila skupina 12 žáků se dvěma pedagogy ze Saalfeldu česko – německé stáže „Společně žít a pracovat v Evropě“. Němečtí a čeští žáci absolvovali odborné a kulturní exkurze (hotel Vista v Ostravě, likérka Starorežná v Prostějově), měli možnost společně vařit české a německé menu a přitom předvést své kuchařské a cukrářské umění. Během stáže poznávali němečtí studenti Moravskoslezský region. Seznámili se s gastronomií našeho regionu a získali také nové dovednosti a kontakty. Spolupráce bude pokračovat i v dalších letech, v příštím roce vyjede skupina našich žáků na osmidenní stáž do Saalfeldu.
V březnu 2011 jsme ve škole přivítali návštěvu z Francie - ze Savojska a z Německa (v červnu 2011). Návštěvy partnerů proběhly v souvislosti s připravovanými projekty zahraničních praxí našich žáků v partnerských organizacích. Při společných jednáních jsme projednávali spolupráci především v rámci recipročních projektů.
Od června do září 2011 absolvovalo sedm našich žáků letní pracovní stáž ve Francii (Savojsko). Na tuto tříměsíční zkušenost jsme doporučili Asociaci majitelů hotelů, restaurací a kaváren v Bourget du Lac a v Bourdeau tři žáky z oboru vzdělání Kuchař a čtyři žáky z oboru vzdělání Společné stravování.
16
V únoru 2011 jsme podali další žádost o přiznání finanční podpory pro mobilitní projekt v programu Leonardo da Vinci. Náš projekt s názvem „Evropská gastronomie na cestách 2011“ (CZ/11/LLP-LdV/IVT/134183) grant získal a v průběhu kalendářního roku 2012 vyjede 24 našich žáků s pedagogickým doprovodem na třítýdenní stáže do Francie, Španělska a Turecka. Zkvalitnění projektové práce se zahraničními partnery pokládáme za prioritu a k zajištění kvalitních a dobře připravených projektů využíváme našich zkušeností z již realizovaných projektů. Také se pravidelně zúčastňujeme školení s aktualizovanými informacemi k úspěšnému řízení projektů. Z realizovaných projektů jsme připravili prezentace, které jsme připraveni prezentovat při vhodných příležitostech.
Projekty ESF (mimo závazné ukazatele zřizovatele) Nové trendy v profesním vzdělávání v oborech elektrotechniky, stavebnictví a gastronomie Registrační číslo projektu CZ.1.07/3.2.07/02.0018. Zahájení 1. 1. 2011 a předpoklad ukončení 28. 2. 2012. Škola zde působí jako partner a spolupracuje s firmou TEMPO. Projekt je realizován v rámci Operačního programu vzdělávání pro konkurenceschopnost. Vedle naší školy se na projektu podílejí Střední škola elektrotechnická v Ostravě a Střední škola elektrostavební a dřevozpracující ve Frýdku Místku. Cílem projektu je vytvořit moduly 5 profesních a 1 lektorský, v nichž budou v rámci pilotáží proškoleni lektoři-pedagogové, kteří si potřebují zvýšit svou odbornost, včetně lektorské činnosti a kvalifikaci o nové technologické poznatky tak, aby je mohli dále předávat v rámci své lektorské činnosti při provádění dalšího vzdělávání dospělých. Projekt UNIV 2 KRAJE registrační číslo CZ.1.07/3.2.00/11.0001 Škola se podílí na projektu UNIV 2 Kraje, který je realizován Národním ústavem pro vzdělávání, školským poradenským zařízením a zařízením pro další vzdělávání pedagogických pracovníků. Cílem tohoto projektu je pomoci školám při změně v centra celoživotního učení, v nichž budou učit nejen žáky v rámci počátečního vzdělávání, ale také nabízet nejrůznější formy dalšího vzdělávání pro dospělé. Do projektu jsou zapojeny školy ze všech krajů ČR kromě Prahy. Škola zde působí jako partner bez finanční spoluúčasti. Škola pro udržitelný život – vzdělávání pro udržitelný rozvoj a tvorba sítě škol a jejich partnerů CZ.1.07/1.1.00/08.0064 s názvem Se zelení do škol projekt realizován v období od 24.6.2011 do 15.6.2012 ev. číslo 68-SU-251 Cílem projektu je ozelenění prostoru před budovou školy a to s maximálním zapojením žáků prvních ročníků za pomocí společnosti Ostravské městské lesy a zeleň s.r.o. Práce na projektu mají u žáků vytvářet ekologické, estetické i sociální podvědomí. Projekt má oslovit nejen žáky naší školy, ale i širokou veřejnost všech věkových skupin ( spoluobčanů). Příjemce projektu se zavazuje zajistit péči o vysázené stromy až do doby, kdy budou vzrostlé. Prezentace projektu je na webových stránkách školy. V roce 2011 jsme obdrželi 17 440 Kč, které budou využity v roce 2012.
17
Fond mikroprojektů euroregionu Silesia
V rámci Operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika – Polsko 20072013, v rámci Fondu mikroprojektů v euroregionu Silesia - CZ nám byl schválen projekt S ekonomikou každý den, registrační číslo CZ.3.22./3.3.04/08.00607. Rozpočet projektu: 8 932,69 EUR ( 85 % financováno z Evropského fondu pro regionální rozvoj a 15% z vlastních zdrojů školy). Doba realizace: 1.1. 2011 – 30.12.2011. Partnerem projektu se stala polská škola v Rybniku Zespół Szkół Ekonomiczno-Usługowych. Před první aktivitou jsme uskutečnili výuku polštiny pro naše studenty a byl organizován výlet do polského města Wroclaw. První aktivitou na českém území byla soutěž mezi studijními obory Služby cestovního ruchu s názvem Průvodce po regionu. Studenti mezi sebou navzájem prezentovali své nápady – třídenní výlety pro mládež v Česku a také na polské straně, které ověřovali v praxi. Studenti se mohli zúčastnit exkurze v pivovarech, v Hotelu Park Inn,v Hotelu Gong a ochutnali místní speciality. Skutečné náklady projektu jsou 396 997 Kč, z toho 85 % to je 337 447 financováno z EF pro regionální rozvoj a 15% což představuje 59 550 Kč z vlastních zdrojů školy.
Finanční prostředky od obce Dotace od Magistrátu města Ostravy – Gastrofestival Ostrava 2011 11. ročník soutěže Gastrofestival Ostrava 2011 se i letos uskutečnil pod záštitou primátora Statutárního města Ostravy Ing. Petra Kajnara a Mgr. Věry Pálkové, zástupkyně hejtmana Moravskoslezského kraje, Ing. Jana Březiny, předsedy představenstva Krajské hospodářské komory a za finanční podpory Magistrátu statutárního města Ostravy v době od 24.11. – 26.11.2011. Z finančního příspěvku Statutárního města Ostravy ve výši 100 000,- Kč bylo hrazeno ubytování účastníků, propagační DVD, poháry a diplomy na soutěž. V souladu se smlouvou bylo prezentováno Statutární město Ostrava jako partner soutěže. Těžištěm Gastrofestivalu byla soutěžní přehlídka žáků gastronomických škol. Počet škol se v předchozích letech vyvíjel tak, jak se profilovaly gastronomické školy, do dnešní podoby. Jedná se o 21 škol, které jsou buď jen gastronomického, nebo službového charakteru. V letošním roce jsme mezi soutěžícími uvítali zástupce z Polska a Slovenska. Tabulka č. 14 Přehled projektu EU, ESF mimo rozpočet zřizovatele
Leonardo da Vinci – NAEP Nové trendy Se zelení do škol Silesia S ekonomikou každý den Gastrofestival Ostrava 2011 UNIV KRAJE 2
ČERPÁNÍ V ROCE 2011 750 445,66 104 568 0 337 447 100,00 x
v Kč
PŘEVOD DO ROKU 2012 954 890 16 857 17 440 0 0 x
18
5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti Jednotné třídění příjmů dle účtového rozvrhu sledujeme pod ÚZ 005 – z vlastních zdrojů v hlavní činnosti. Tyto příjmy spolu s příjmy v doplňkové činnosti podporují aktivity školy.
Tabulka č. 15 Struktura výnosů z vlastní činnosti
DRUH VÝNOSU
Tržby z PP žáků Tržby za stravování Tržby z reklam Ostatní tržby- startovné, telefonní poplatky, prodej čip.karet a jiné Náhrady škod (ztráta učebnic, OOPP, od zaměstnanců, žáků) Zúčtování fondu odměn Úroky bankovních účtů cash poll Kurzové zisky Výnosy z doplňkové činnosti Ostatní výnosy z činnosti ,Granty a jin. Náhrady škod od pojišťoven Jiné výnosy Celkem
v tis. Kč
2010
2011
VÝVOJOVÝ UKAZATEL -INDEX
451,55
0,98
2 228,31 4,83
1,01 0,97
123,53
87,30
0,71
55,0
45,05
0,82
x
67,00
x
x
23,35
x
42,89
75,68
Podle vývojového kurzu ČNB
184,96
599,30
Přeúčtování nákladů z DČ
x
337,45
Pohledávka za projektem Silesia
24,25
Rozbor v kapitole majetek
26,93
1,30
3 971,00
1,28
462,89 2 196,50 6,83
20,74 3 111,39
Jsou to zejména tržby za stravování žáků, zaměstnanců a důchodců. Tržby související s vykazováním praxe žáků, zpravidla hovoříme o tržbách za produktivní práci žáků. Ostatní tržby za startovné při soutěžích organizovaných školou, platby za využívání soukromých telefonních hovorů, náhrady žáků a zaměstnanců za vyčíslené škody, za ztrátu učebnic, čipových karet do školní jídelny apod. Použití fondů, propočet kurzových rozdílů a neposlední řadě výnosy z doplňkové činnosti. Příjmy v položce startovné jsou výrazně nižší než v roce 2010, a to z důvodu nižšího počtu organizovaných soutěží. Například Gastrojunior Novaco Cup pořádá škola každý druhý rok. K projektům LdV má škola zřízen eurový účet u KB a vede valutovou pokladnu. K rozvahovému dni roční účetní závěrky ( k 31.12.) je škola povinna přepočítat cizí měnu na českou měnu kurzem devizového trhu stanoveným Českou národní bankou. Kurzové rozdíly ovlivňují hospodářský výsledek organizace. Projekt Silesia je předfinancován školou a v účetnictví je výnos účtován jako pohledávka za organizaci. Získali jsme celkem 12 000 Kč za finanční dary poskytnuté na organizování odborných soutěží žáků. V daném roce jsme darované finanční prostředky nečerpali, ponecháváme si tento finanční zdroj na další léta. Finanční dary jsou účtovány na rezervní fond.
19
6. Náklady, analýza čerpání prostředků hodnoceného roku Náklady roku 2011 představují částku 57 836,94 tis. Kč. V tabulce jsou viditelné rozdíly ve zdrojích financování za rok 2010 a 2011. Převážně se jedná o finanční prostředky získané na projekty, jejich čerpání není pravidelné, získané projektové prostředky se převádějí na další rok nebo se využívají z minulého období. Největší položkou jsou náklady na platy a mzdy zaměstnanců a s nimi související odvody ke mzdám a čerpání ostatních neinvestičních výdajů. Z rozpočtu MSK vykazujeme náklady na provoz budov a pozemků, na další náklady související s výukou žáků, zařízení a vybavení, knihy do knihovny, učební pomůcky a učební materiály, náklady na vzdělávání zaměstnanců a poskytování osobních ochranných pomůcek. Náklady na projekty jsou samostatně vyčísleny v kapitole o účelových dotací a projektech. V této části se budeme věnovat nákladům na provoz školy. V kapitole vlastní náklady školy jsou náklady na projekt S ekonomikou každý den fondu mikroprojektu Silesia, představují 400 tisíc korun, dále pak neuplatněný nárok DPH z titulu krátícího koeficientu ve výši 447,40 tis. Kč a také kurzové ztráty ve výši 17,66 tis. Kč. Tabulka č. 16 Náklady školy v hlavní činnosti dle zdrojů financování ve srovnání s předcházejícím rokem
ZDROJE FINANCOVÁNÍ MŠMT včetně všech dotací Příspěvky a dotace od zřizovatele Grantové projekty (dofinancování EU) NAEP – LdV Magistrát města Ostravy-Gastrofest. Nové Trendy Vlastní zdroje Celkem
2010
2011
ROZDÍL
INDEX 2011/2010
43 355,65
43 531,53
175,88
1
8 733,93
8 896,67
162,74
1
496,70
482,71
-13,99
0,9
306,46
750,45
443,99
2,5
150,00
100,00
-50,00
0,7
0
104,58
104,58
x
3 111,41
3 971,00
859,59
1,3
56 154,15
57 836,94
1 682,79
1,03
20
Náklady na energie Energetická bilance zaznamenala výrazný pokles u spotřeby tepla a teplé užitkové vody, u elektrické energie a vodného a stočného jsou náklady vyšší. Vodné a stočné vzrostlo v průměru o 4%, v korunách o 17 tisíc, což znamená ještě větší spotřebu než v minulých letech. Tabulka č. 17 Vývoj nákladů na energie v letech 2007-2011
DRUH NÁKLADU
2007
v tis. Kč
2008
2009
2010
2011
INDEX 2011/2010 1,06
Elektrická energie
875,47
1 160,36
1 344,85
1 263,04
1 338,97
Vodné, stočné
259,59
283,22
316,62
373,62
390,19
1,04
TUV
2084,22
2 122,11
1 952,56
2 005,45
1 844,23
0,92
Celkem
3 219,28
3 565,69
3 614,03
3 642,11
3 573,39
0,98
Náklady na elektrickou energii mírně stouply v průměru o 6%, což představuje 76 tis. Kč. Ceny energií jsou stále v popředí zájmu. Úkolem je i nadále sledovat a vyhodnocovat náklady na spotřebovanou energii. Očekávaná úspora ve spotřebě tepla 8% představuje 161 tisíc korun. Prognóza do dalších let není povzbuzující. V cenovém vývoji teplo prudce stoupne. Hrozí velký cenový skok u teplárenských podniků. Na grafu č. 5 názorně vidíme křivky spotřeby v jednotlivých letech. I nadále očekáváme nižší spotřebu nákladů na teplo, neboť škola má zateplenou budovu a střechy, vyměněná okna a na všech radiátorech jsou regulační hlavice. U vodného a stočného se výrazně projevuje nárůst cen z roku na rok. Každoročně jsou ceny vodného a stočného vyšší řádově o 6 Kč za m3. Graf č. 5 Spotřeba přehled spotřeby energií v jednotlivých létech
v tis.Kč
Teplo El.energie Voda celkem
4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0
19 98 19 99 20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11
V tisících Kč
Spotřeba nákladů na energie v létech 1998-2011
Rok
Teplo El.energie Voda Celkem
1998
1999
2000
2001
2002 2003 2004
2005
2006
2007 2008
2009 2010
2011
1614
2346
2261
2575
2692 2345 1943
1798
1927
2084 2122
1953 2005
1844
403
593
502
623
648
624
641
757
848
875,5 1160
1345 1263
1339
98
93
105
203
240
315
293
281
279
259,6
316,6
2115
3032
2868
3401
3580 3284 2877
2836
3054
283
3219 3566
374 390,2
3614 3642
3573
21
Nákup majetku a spotřeba materiálů Pořízení nového majetku v našich podmínkách vychází z potřeb pro výuku žáků. Nakoupili jsme chladničky, termoboxy, fritézu, mikrovlnou troubu, Expresso automat, váhy, udicí pistole, rádiomagnetofony pro potřeby učitelů do výuky jazyků. Pro údržbu jsme pořídili benzinovou pilu, šťítkovač pro inventurní komisi, datový server, vysavače pro úklid. Do školní jídelny nový robot, nový výdejový terminál a nový rozšířený SW BON AP, pro objednávání on-line. Vybavili jsme kabinety učitelů novým nábytkem a vybavením. Pořídili jsme nové počítace, Office 2010, SW Profidata, různé police, regály a skříně. Tabulka č. 18 Porovnání spotřeby materiálů v létech
ROK Majetek v pořizovací ceně do 40 000 Kč Materiál na údržbu Kancelářské potřeby Tonery, cartridge Čisticí prostředky Knihy,tiskoviny (i na CD) PHM
v tis. Kč
2008
2009
2010
2011
INDEX 2011/2010
2 034,34
1 588,27
687,99
389,90
717,51
1,8
146,13 134,08 123,14 116,77 101,05
85,24 193,06 140,83 118,46 117,12
375,40 184,26 198,96 127,61 131,73
74,30 158,02 136,70 125,80 108,56
70,05 195,99 237,90 113,60 107,62
0,9 1,2 1,7 0,9 1
56,72
58,26
51,21
81,06
75,56
0,9
2007
Spotřeba kancelářských potřeb vychází ze zvýšené spotřeby na administrativu spojenou s vykazování a dokumentací realizovaných projektů. Projekty si vyžádaly spotřebu kancelářských potřeb ve výši 41 tisíc korun, po odečtení této částky se dostaneme na stejnou hodnotu jako v minulém roce. Spotřeba tonerů značně vzrostla ve spojitosti s náročnými administrativními úkony na tisk, hlavně v barevném provedení. Přesto, že růst cen PHM v roce 2011 se značně navýšil, zaznamenáváme pokles nákladů na PHM. Škola vlastní tři automobily, které jsou využívány pro hlavní činnost a v omezené míře pro doplňkovou činnost. Náklady dělíme mezi hlavní a doplňkovou činnost. V lednu 2011 byla průměrná cena PHM ( Natural 95 + Nafta) 32,76 Kč za jeden litr, v dubnu vzrostla cena na 34,60 Kč, v prosinci 35,42 Kč. Náklady na odborný výcvik Stavy žáků jsou ze statistického zahajovacího výkazu škol r. 2011/2012 k 30.9.2011. Tabulka č. 19 Počet žáků v jednotlivých létech
Počet žáků SOU * včetně žáků denní nástavby Počet žáků OU Počet žáků SCR
2006
2007
2008
2009
2010
2011
795
787
737
722
696
709
INDEX 2011/2010 1,02
70 31
68 58
67 84
47 111
48 106
48 100
1 0,94
22
Do nákladů na odborný výcvik zahrnujeme mimo jiné náklady na pořízení ochranných pracovních pomůcek. Výběru osobních ochranných pracovních pomůcek je věnována zvláštní pozornost, neboť osobní ochranné pracovní pomůcky pro žáky gastronomických oborů jsou podstatné nejen z hlediska ochrany zdraví při práci a snížení rizika před úrazy, ale také z hlediska účelného, estetického, hospodárného a výchovného. K ochraně zdraví patří také pravidelná teplá strava. Žáci se stravují na provozovnách, kde vykonávají odborný výcvik. V položce stravné žáků je účtována cena za správní režii na jídlo, suroviny si hradí žák. Stravné je vyúčtováno podle skutečně odebraných obědů. Dalšími náklady na odborný výcvik jsou pracovní pomůcky, nástroje, stroje, inventář, suroviny na zpracování, kancelářské a čisticí potřeby a další úkony všech zúčastněných na výchově a vzdělání. V tabulce jsou uvedeny náklady pouze na osobní ochranné pracovní pomůcky pro žáky. Škola pečlivě dbá a stará se o to, aby žáci byli vybaveni ochrannými pracovními oděvy. Náklady se různí podle oborů vzdělání a podle věku. Náklady na stravné žáků představují 322 tisíc korun. Jsou to náklady na mzdovou a správní režii jídel na provozovnách, kde vykonávají žáci odborný výcvik. Na jedno jídlo připadá 12 Kč nákladů. Cena surovin je stanovena 24 Kč. Náklady na suroviny si hradí žáci. Tabulka č. 20 Náklady na pořízení pracovního oblečení na odborný výcvik žáků
Počet žáků denního studia OOPP žáků
v tis. Kč
2006
2007
2008
2009
2010
2011
896
913
888
880
850
857
INDEX 2011/2010 1
548,25
414,03
531,62
629,76
551,21
604,17
1,09
Náklady na služby Úsporu nákladů jsme zaznamenali ve službách zpracování dat, v nákladech na telefony a na akreditované školení pro pedagogické pracovníky. Ostatní nákladové položky zaznamenaly stejnou úroveň jako v roce 2010, jen v některých se náklady navýšily. Vzhledem ke stále novým legislativním normám se zvýšily náklady na školení zaměstnanců. Změny se projevují v účetnictví, v občanském zákoníku, v zákoníku práce, vyhlášené dotace mají přesná pravidla, která se musejí dodržovat, přibývá změn v oblasti gastronomie. Zpracování dat a správa počítačové sítě, údržba softwaru jsou položky, které představují roční náklady ve výši 445,7 tisíc korun. Správa PC sítě 280 tis. Kč, služby VEMA, ŠJ a Avast 79 tis. Kč, tvorba webových stránek 46 tis. Kč, a abgrade a údržba sotwaru 40,5 tis. Kč. Náklady jsou nezbytné pro fungování správního aparátu, výuky žáků a vzdělávání zaměstnanců. Stále nové a nové technologie v oblasti ICT vyžadují doplnění, obnovu a běžnou údržbu. Mezi ostatní služby patří kosení trávy na školním hřišti, praní prádla, parkovné, manipulační poplatky, výdaje na bezpečnost a ochranu zdraví při práci, ochranné pomůcky pro zaměstnance, náklady na mimoškolní činnost žáků jako jsou odborné soutěže a semináře apod.Mezi služby patří pořízení drobného dlouhodobého nehmotného majetku, tedy softwaru, zhotovování razítek, klíčů, reklamy a poradenské a právní služby.
23
Tabulka č.21 Náklady na služby
v tis. Kč
2007
2008
2009
2010
2011
Telefony
341,42
176,74
179,36
196,42
181,84
INDEX 2011/2010 0,9
- z toho internet Poštovné Zpracování dat
67,46 67,55 78,20
45,81 70,77 81,76
55,55 92,51 77,47
43,56 85,33 86,52
43,56 95,68 78,99
1 1,1 0,9
Údržba softwaru Správa počítačové sítě Právní poradenství Školení DVPP
51,62 X 98,55 124,21 104,36
29,01 X 64,26 107,45 83,79
44,47 164,82 91,03 135,51 598,98
34,26 182,62 65,10 66,69 167,09
40,50 280,20 80,27 91,43 22,35
1,2 1,53 1,2 1,4 0,13
Služby PO a BOZP Odvoz odpadů Cestovné
48,81 123,14 717,23
32,70 125,50 358,65
45,60 109,18 356,94
45,60 140,59 196,62
45,60 139,88 222,01
1 1 1,1
8,03
16,71
17,40
18,24
21,58
1,1
Náklady na reprezentaci
Náklady na cestovné jsou vyšší v souvislosti s projekty Leonardo da Vinci, s projektem Comenius Regio ( viz kapitoly o účelových dotacích a projektech) a Silesia. Podmínkou získání projektu je spoluúčast školy a ta se převážně týká cestování. Celkové roční náklady na cestovné jsou variabilní a v roce 2011 dosáhly 222 tisíc korun, což představuje o 26 tisíc korun více než v roce 2010. Pro snadnou orientaci uvádíme skutečnost v tabulce č. 14. Tabulka č. 22 Náklady na cestovné a jejich zdroj krytí
ZDROJ KRYTÍ
v tis. Kč
CESTOVNÉ TUZEMSKÉ
CESTOVNÉ ZAHRANIČNÍ
Zřizovatel ( KÚ) Vlastní zdroj
43,68 6,59
11,69 69,80
LDV – z KÚ NAEP - Leonardo da Vinci Celkem
1,16 0,6 52,03
1.08 87,41 169,98
7. Doplňková činnost Doplňková činnost je povolena na základě zřizovací listiny a platných živnostenských listů. V naší škole je zaměřena na gastronomické akce, prodej gastronomických výrobků, poskytování stravování cizím strávníkům a zaměstnancům jiných škol. Škola má ubytovací kapacitu 20 lůžek a poskytuje ubytování včetně stravování. Pokračujeme v realizaci vzdělávání pro uchazeče o práci - rekvalifikační studium ve spolupráci s Úřadem práce v Ostravě. Zahájili jsme kvalifikační zkoušky. Vymezení doplňkové činnosti je rozšířeno o položku pronájem majetku a provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti. Pronajímány jsou učebny v odpoledních hodinách, zejména k výuce cizích jazyků, volné nebytové prostory jako kanceláře nebo sklady cizím subjektům a tělocvična rovněž v odpoledních hodinách a také o víkendových dnech k organizování sportovní činnosti.
24
Jednotlivé činnosti 1) Doplňkový prodej je realizován v tzv. školním bufetu, kde se prodávají výrobky studené kuchyně, výrobky z cukrárny, nápoje a drobné výrobky pro každodenní potřebu našim žákům a zaměstnancům. Na výrobě se podílejí zaměstnanci a žáci, kteří mají pracoviště odborného výcviku ve školní kuchyni. V bufetu prodává prodavačka, která je zaměstnána v hlavní činnosti jako hospodyně a v doplňkové činnosti jako prodavačka. V době hlavních prázdnin je doplňkový prodej uzavřen. Tržby za prodej vlastních výrobků a za prodané zboží jsou realizovány po dobu 10 měsíců v roce a představují částku ve výši 1 074 942 Kč. U prodeje zboží účtujeme DPH ve snížené sazbě. Hospodářský výsledek ve výši 98 tisíc korun. Graf č. 6 Vývoj tržeb doplňkového prodeje
v Kč
vývoj tržeb doplňkového prodeje 1 500 000 1 000 000 Řada1
500 000 0 v lé te ch 2004 - 2011
data pro graf č. 6.
2004 782 190
2005 617804
2006 1031121
2007 1200571
2008 1213547
2009 1135927
2010 1103574
2011 1074942
Gastronomické služby jsou vykonávány na zakázku, na základě objednávky. Jedná se o kompletní poskytované služby včetně výroby, přepravy, obsluhy, zapůjčení inventáře apod. Tyto akce jsou časově náročné, podílejí se na nich žáci v rámci odborného výcviku. Akce jsou nárazové, výnosy z těchto akcí představují 298 tisíc korun, to je o 112 tisíc korun více než v roce 2010. U těchto služeb účtujeme DPH v základní sazbě. Ubytování realizujeme ve vlastním zařízení, jehož kapacita je 20 lůžek. Vytíženost kapacity za rok 2011 se pohybuje 8%. To je méně o 5% oproti roku 2010. Jedna noc/lůžko stojí 200 Kč včetně DPH, se snídaní 250 Kč včetně DPH. Ubytování poskytujeme po celý rok, podíl práce zaměstnanců na hlavní činnost a doplňkovou činnost je rozdělen podle stanoveného klíče. Navrhujeme provést reklamní kampaň na ubytování. Rekvalifikace po pěti letech jsme získali možnost vzdělávat dospělé osoby v rekvalifikačních kurzech. Za rok jsme realizovali 3 kurzy. První kurz výuku v oboru s názvem Příprava teplých pokrmů, druhý kurz v oboru Jednoduchá obsluha hostů. Tyto dva kurzy začaly v prosinci 2010 a úspěšně jsme rekvalifikace zakončili absolvováním závěrečné zkoušky a získáním certifikátu. Třetí kurz byl zahájen v listopadu rovněž v oboru Příprava teplých pokrmů, bude ukončen v únoru 2012. Zisk z rekvalifikací ovlivňují jednotliví uchazeči. Pokud zařazené osoby do rekvalifikačních kurzů nedokončí rekvalifikaci, podíl výnosů i zisku se snižuje a výsledek je neadekvátní vůči stanovené kalkulaci. Stravování cizích strávníků. Do této kategorie zařazujeme cizí strávníky, kteří si hradí oběd za cenu obvyklou, to je za 58,- Kč včetně DPH. Stravovat se chodí zaměstnanci firem, kteří mají pronájem nebytových prostor, příležitostně ubytované osoby, nebo cizí účastníci různých soutěží a akcí ve škole.
25
Závodní stravování je ustálený výraz pro osoby, které jsou zaměstnanci jiných škol stejného zřizovatele. Obědy jsou v naší jídelně uvařeny a převezeny k výdeji na jejich školách. Zde z hlediska DPH účtujeme ve snížené sazbě cenu oběda. Cena bez DPH je stanovena na 47.- Kč. Pronájmy nebytových prostor je činnost, kterou provádíme od roku 1997. Rozdíl je v tom, že od roku 2010 účtujeme pronájmy a služby související s pronájmem nebytových prostor do doplňkové činnosti. Po metodické stránce je vykazování nákladů a výnosů odlišné. Výčet právnických osob, kterým pronajímáme volné nebytové prostory se ustálil a smlouvy za pronájmy nebytových prostor jsou a mohou být sjednány na dobu neurčitou. Tabulka a graf názorně ukazují výši příjmů, které organizace může využít ve prospěch poslání školy. Dostáváme se na úroveň roku 2005-2007. Graf č. 7 Výnosy z pronájmu v létech 2003 – 2011
v tis. Kč
Příjm y z pronájm u včetně služeb
Tržby v tis. Kč
3000 2000 1000 0 Časová řada let 2003 - 2011
Tabulka č. 23 Příjmy z pronájmů a služeb s nimi spojenými
HČ-hlavní činnost, DČ-doplňková činnost Pronájmy včetně služeb Index růstu
v tis. Kč
2006
2007
2008
2009
*2010
2011
HČ
HČ
HČ
HČ
*DČ
DČ
2 208,93
2 182,33
2 253,19
2 044
1,11
0,98
1,03
0,9
1 998,84
1 986,00
1,01
0,99
Služby sportovní povahy nabízíme fyzickým osobám, nebo sportovním klubům. Využíváme volné kapacity tělocvičny, hřišť a tenisových kurtů v odpoledních hodinách nebo o sobotách a nedělích ke sportovním účelům. Cena za hodinu využívání sportoviště je dle kalkulace stanovena 200 korun na jednu hodinu. Přesto v druhém pololetí se výrazně snížilo využívání sportovních služeb, zejména pronájmů tělocvičny. Skupiny fyzických osob, které do naší školy pravidelně docházejí, právě z finančních důvodů nemají zájem o využívání tělocvičny. Výsledek z doplňkové činnosti podléhá dani z příjmu právnických osob, škola daň řádně vypočítá a transformuje výsledek hospodaření do daňového přiznání. Využíváme přitom možnosti odpočtu na daních dle § 20 odst. 7 zákona o daních z příjmu právnických osob a další snížení uplatnění nároku na počet zaměstnaných osob se zdravotním postižením podle § 83 zákona č. 435/2004Sb., o zaměstnanosti. Další daňovou povinností školy jsou daň silniční, daň z přidané hodnoty.
26
Tabulka č.24 Spektrum doplňkové činnosti a její HV
ČINNOST
VÝNOSY
Doplňkový prodej
v Kč
NÁKLADY
ZISK
PODÍL NA ZISKU %
PODÍL DLE OBRATU %
1 074 942
978 921
96 021
24
21
Gastronomické služby
297 881
225 219
72 662
18
6
Ubytování
103 090
55 682
47 408
12
2
Stravování cizích
170 249
160 592
9 657
2
3
1 007 683
986 225
21458
5
19
203 220
177 837
25 383
6
3,6
19 000
4 448
14 552
4
0,4
2 044 210
1 941 042
103 168
26
40
251 350
243 106
8 244
3
5
5 171 625
4 773 071
398 554
100
100
Závodní stravování Rekvalifikace Kvalifikační zkoušky Pronájmy Poskytování sportovních služeb
Celkem HV po zdanění
Pokud se podíváme na pracnost akcí, pak hodnotíme z nabídnutého spektra jako nejnáročnější gastronomické služby. Pokud se zaměříme na výši obratu, pak pronájmy nebytových prostor přinášejí nejvyšší tržby. Graf č. 8 Činnosti a jejich podíl na zisku 2010 HV- podíl jednotlivých činností na zisku
Ubytování Stravování cizích Sportovní služby
Doplňkový prodej Závodní stravování
Gastronomické služby Pronájmy
Graf č. 9 Činnosti a jejich podíl na zisku 2011
HV- podíl jednotlivých činností na zisku
Ubytování Gastronomické služby Závodní stravování Sportovní služby
Doplňkový prodej Stravování cizích Pronájmy Rekvalifikační kurzy
27
Graf č. 10 Druhy činnosti a jejich podíl na obratu 2011
HV-podíl jednotlivých činností k obratu
Ubytování Stravování cizích Sportovní služby
Doplňkový prodej Závodní stravování Rekvalifikace
Gastronomické služby Pronájmy
Graf č. 11. Podíl jednotlivých činností k obratu 2010
HV-podíl jednotlivých činností k obratu
Ubytování Stravování cizích Sportovní služby
8.
Doplňkový prodej Závodní stravování Rekvalifikace
Gastronomické služby Pronájmy
Výsledek hospodaření
Výsledek hospodaření byl dosažen ve výši 398 554 Kč po zdanění. Organizace navrhuje jej rozdělit dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ve výši 190 000 Kč do fondu odměn a 208 554 Kč navrhuje přidělit do rezervního fondu a zároveň převést do investičního fondu se záměrem provést rekonstrukci svítidel ve třídách ke splnění hygienických požadavků dle ustanovení § 7 odst. 1, zákona č. 258/2000 Sb.
Tabulka č. 25 Stavy fondů za předpokladu schválení hospodářského výsledku
FONDY PO Fond odměn Fond rezervní Celkem
STAV K 31. 12. 2011 1 088 050 798 488 1 886 538
PŘÍDĚL ZE ZLEPŠENÉHO HV 190 000 208 554 398 554
v Kč
STAV PO PŘÍDĚLU 1 278 050 1 007 042 2 285 092
Doplňková činnost je účtována odděleně od hlavní činnosti. V účetnictví se dále dělí na jednotlivá střediska a náklady jsou přeúčtovávány dle kalkulace a metody klíčování. Mzdové náklady jsou sledovány v měsíčních výkazech. Mzdové náklady za zaměstnance, kteří vykonávají práci pro doplňkovou jsou děleny dle kalkulace. Externí zaměstnanci mají
28
sepsanou dohodu o provedení práce nebo dohodu o činnosti. Doplňková činnost je zisková a je přínosem pro organizaci . Graf č. 12 Hospodářský výsledek –vývoj 1998-2011
v tis. Kč
1000 800 600 400 200 0
20 11
20 10
20 08 20 09
20 07
20 06
20 04 20 05
20 03
20 01 20 02
20 00
HV
19 99
19 98
V tis. Kč
Dos aže ný hos podářs k ý výs le de k v lé te ch 1998-2011
Rok
Data ke grafu HV
1998 24
1999 43
2000 84
2001 243
2002 250
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 246 265 278 378 217 430 354 811 398,55
C) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v roce Škola hospodařila s fondy hmotné zainteresovanosti. O jejich stavu a vývoji v daném období 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 vypovídá tabulka č. 18. Peněžní fondy jsou finančně kryty. Tabulka č.26. Stav a vývoj fondů
v tis. Kč
STAV K 1.1.2011
PŘÍRŮSTEK
ÚBYTEK
STAV K 31.12.2011
Investiční fond
966,40
2 074,51
1 379,43
1 661,48
Fond rezervní ze zlepšeného výsledku hospodaření Fond rezervní z ostatních titulů
798,49
410,60
410,60
798,49
17,00
12,00
0,00
29,00
Fond odměn
755,05
400,00
67,00
1 088,05
90,84
323,06
299,48
114,42
2 627,78
3 220,17
2 156,51
3 691,44
FKSP Celkem
Investiční fond ( dále jen IF) je tvořen z odpisů investičního majetku. Za rok 2011 tvořily odpisy částku 1663,91 tis. Kč. Další příjmy do IF byly tvořeny převodem finančních prostředků z rezervního fondu ve výši 410,60 tis. Kč. IF byl snížen o stanovený odvod do fondu zřizovatele ve výši 886 tis. Kč. Odpisy za rok 2011 vzrostly o 30 tisíc Kč a odvody do fondu zřizovatele vzrostly o 68 tisíc Kč. Finanční prostředky z fondu jsme použili na částečnou rekonstrukci osvětlení ve třídách ve výši 280 172,40 Kč a pořízení indukčního sporáku do ŠJ za 231 257 Kč.
29
Zdrojem FR je příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku. V roce 2011 jsme požádali zřizovatele o posílení zlepšeného hospodářského výsledku za rok 2010 ve výši 410,60 tis. Kč do investičního fondu na rekonstrukci svítidel ve třídách. Dle nových účetních standardů se v roce 2010 vyčlenil rezervní fond na dva fondy. Jeden je tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření a druhý fond z ostatních titulů. V našem případě účtujeme do fondu přijaté dary a jejich čerpání. Fond rezervní nebyl v roce 2011 použit k financování výdajů. Fond odměn. Je tvořen z výsledku hospodaření. Fond v roce 2011 byl posílen o částku 400 tis. Kč z výsledku hospodaření za rok 2010, a to pro náhodné a nezbytné případy. V roce 2011 jsme využili fond odměn na posílení mzdových prostředků ve výši 67,0 tis. Kč. FKSP – tento fond je tvořen 1% z objemu vyplácených mezd a platů a vyplácených náhrad za nemocenskou. Jeho použití stanoví organizace ve spolupráci s odborovou organizací. Odborová organizace spolurozhoduje při sestavování a čerpání rozpočtu. Konečné zůstatky se převádějí do dalšího roku. Největší nákladovou položkou čerpání rozpočtu FKSP je příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění se státním příspěvkem. Naše organizace přispívá ročně částkou 2 400 Kč na jednoho zaměstnance. Celkový roční příspěvek činil 162 800 Kč. Zásady jsou velmi podrobně uvedeny ve vnitřním předpise o FKSP a v kolektivní smlouvě. Příspěvek na stravování byl vyčerpán v částce 46 942 Kč, na rekreace bylo vynaloženo 13 000 Kč a na dary k životním a pracovním výročím 47 000 Kč. Zůstatek se převádí do následujícího roku. Je vhodné připomenout, že výše zdroje fondu je o polovinu nižší, než v předcházejících létech a také čerpání odpovídá zdrojům. Výrazně nižší je položka dary k životním a pracovním výkonům. Ta se tvoří 15% z objemu fondu. Pravidla byla v roce 2010 a také v roce 2011 nově nastavena a čerpání značně omezeno.
D) Závodní stravování zaměstnanců organizace – způsob zajišťování stravování (vlastním / náhradním způsobem), vyčíslení nákladů ( cena oběda, náklady organizace, příspěvek FKSP, náklady hrazené strávníkem), zajištění závodního stravování v době prázdnin Stravování zaměstnanců školy se uskutečňuje ve vlastní školní jídelně a na pracovištích odborného výcviku žáků, to je na cizích provozovnách. Principy využívání závodního stravování poskytuje vyhláška č. 84/2005 Sb., o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávnými celky. 1) Stravování ve vlastní školní jídelně pro vlastní zaměstnance. Zaměstnanec hradí náklady na suroviny a DPH, přičemž tato úhrada surovin může být snížena o příspěvek z FKSP. Mzdy pracovníků školní jídelny jsou nadále hrazeny z finančních prostředků poskytnutých na úhradu přímých nákladů na vzdělávání. Náklady na provoz školní jídelny jsou hrazeny z prostředků zřizovatele. O těchto nákladech účtujeme v hlavní činnosti a nevstupují do pořizovací ceny oběda. V případě, že zaměstnanec nemá nárok na dotované jídlo, musí uhradit i osobní a věcné náklady. Pořizovací cena surovin na oběd DPH z poř. ceny 20% Příspěvek FKSP Zaměstnanec hradí
23,50 Kč 4,70 Kč 3,20 Kč 25 Kč
30
V době, kdy není zajištěn provoz vlastní školní jídelny v době prázdnin popř. sanitárního dne , škola zabezpečuje stravování zaměstnanců prostřednictvím jiného subjektu – formou stravenek. Ve vnitřním předpise je stanovena kalkulace. O tomto závodním stravování se účtuje odděleně v hlavní činnosti. Hodnota stravenky Příspěvek FKSP Náklady organizace Zaměstnanec hradí
60 Kč 8 Kč 27 Kč 25 Kč
2) Stravování prostřednictvím jiných subjektů – takto se stravují zaměstnanci – učitelé odborného výcviku, kteří pracují na provozovnách odborného výcviku žáků. Jejich docházka do vlastní jídelny by byla neekonomická a neefektivní (přílišná vzdálenost místa) a z důvodu zajištění pedagogického dozoru nad žáky nemožná. Škola smluvně zajistila stravování zaměstnanců u provozovatele a náklady hradí ze své hlavní činnosti. Hodnota stravy Příspěvek FKSP Náklady organizace Zaměstnanec hradí
36 Kč 0 Kč 11 Kč 25 Kč
3) Stravování bývalým zaměstnancům, kteří pracovali ve škole při prvním odchodu do důchodu, umožňuje škola jedno hlavní jídlo denně s příspěvkem FKSP. Kalkulace je stejná jako u zaměstnanců. 4) Závodní stravování zaměstnanců (taxativně vyjmenováno ve zřizovací listině) právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení kraje poskytuje škola na základě smlouvy. Tuto činnost má škola vymezenu ve zřizovací listině jako činnost doplňkovou. Náklady jsou analyticky odděleny od ostatních nákladů. Do doplňkové činnosti řadíme uvařená jídla pro tzv. závodní stravování (to je pro jiné školy) a jídla pro cizí strávníky. Z celkového množství uvařených jídel tvoří 21 % jídel pro DČ. 5) Poskytování stravování občanům ( cizím strávníkům ) – tato činnost je vykonávána na základě živnostenské oprávnění podle zákona č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání. Škola provozuje stravování jako hostinskou činnost se ziskem. Zisk je určen vnitřním předpisem. O této činnosti účtujeme v doplňkové činnosti. O nákladech, výnosech a zisku je pojednáno v kapitole doplňková činnost. Cena oběda je 58 Kč včetně DPH. 6) Školní stravování je určeno pro žáky středních a vyšších škol. Školní stravování se řídí vyhláškou č.107/2005 Sb., přílohou č.1- výživové normy pro školní stravování a dle § 119 zařízení školního stravování zákona č. 561/2004 Sb., školského zákona. Školní jídelna stravuje vlastní žáky a žáky jiných škol. Cena jídla se rovná pořizovací ceně surovin, osvobozených od DPH. V naší ŠJ je oběd pro žáky za 26 Kč, snídaně za 21 Kč a večeře za 22 Kč. Moderní formou objednáváme stravu přes internet, takže žáci, kteří jsou v týdnu na odborném výcviku nebo mají absenci, si mohou objednat jídlo s předstihem.
31
Graf č. 13 Členění uvařených jídel na hlavní a doplňkovou činnost
Tabulka č. 27 Počty jídel pro hlavní a doplňkovou činnost za uplynulá leta
počet jídel v HČ počet jídel v DČ Celkem
2006 98000
2007 100000
20008 98000
2009 89188
2010 89164
2011 93797
42000
38000
33000
29910
25546
24460
140000
138000
131000
119098
114170
118257
Tabulka č. 28 Rozdělení uvařených jídel
2011 všech jídel
HČ
DČ
%
snídaně
obědy
večeře
Poč.dnů
leden
13280
10590
2690
20,16
leden
2540
8056
2668
21
únor
11912
9474
2438
20,47
únor
2142
7584
2186
19
březen
11439
9138
2301
20,12
březen
2133
7224
2082
18
duben
10773
8509
2264
21,02
duben
1926
6970
1877
18
květen
11662
8946
2716
23,29
květen
2078
7441
2143
22
červen
9536
7192
2344
24,58
červen
1624
6316
1596
22
0
0
0
0,00
0
0
0
0
1408
260
1148
81,53
srpen
360
678
370
6
září
12135
10011
2124
17,50
září
2899
6527
2709
21
říjen
11989
9754
2235
18,64
říjen
2429
7211
2349
20
listopad
13901
11527
2374
17,08
listopad
2781
8437
2683
21
prosinec
10238
8396
1842
17,99
prosinec
2119
6121
1998
16
24476
20,68
celkem
23031
72565
22661
204
červenec srpen
červenec
0 celkem
118273
93797
32
E) Péče o spravovaný majetek, investiční činnost, údržba a opravy, majetek, informace o pojištění svěřeného majetku a o případných pojistných událostech, inventarizace majetku 1. Informace o nemovitém majetku Pozemky se nacházejí v listu vlastnictví L 962 katastrální území Ostrava - Hrabůvka. Tabulka č. 29 Pozemky ve správě organizace IČ
SÍDLO KÚ 1001
Ostrava
LIST VLASTN ICTVÍ 962
1002
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/2
1003
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/3
1004
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/4
1005
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1860
1006
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
parc.č.368/8
1007
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
parc.č.368/18
Ostatní plocha,jiná plocha
20904
1009
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 2217
Zastavěná plocha a nádvoří
77
celkem hodnota
OBEC
KÚ
PARCELNÍ ČÍSLO
DRUH POZEMKU
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/1
Zastavěná plocha,občanská vybavenost Zastavěná plocha,občanská vybavenost Zastavěná plocha,občanská vybavenost Zastavěná plocha,občanská vybavenost Zastavěná plocha,ostatní stav. objekt Ostatní plocha jiná plocha
VÝMĚRA
809
EVIDENČNÍ HODNOTA V KČ 642 400
1381
1 088 800
1528
1 529 000
1232
971 200
74
216
22
99
26 027
63 000 231 4 294 946
Objekt školy je tvořen budovami do tvaru „L“. Nachází se zde velká tělocvična, vlastní budova školy o 3 podlažích a suterén, jídelna a hlavní budova. Hlavní budova má pět podlaží. V nejvyšších patrech sídlí Domov mládeže jako samostatný subjekt, jehož zřizovatel je rovněž Moravskoslezský kraj. Ve druhém a prvním patře probíhá výuka naší školy a přízemí budovy je určeno pro administrativu. Celkový stav nemovitého majetku k 31.12.2011 v pořizovací ceně 79 639 736,90 Kč, oprávky ve výši 15 624 920 Kč a zůstatková cena 64 014 816,90 Kč. Ostatní majetková práva a závazky k majetku nejsou žádná. V roce 2009 byly na nemovitém majetku provedeny zásadní změny, které mají vliv na provoz školy a financování. V celém objektu jsou vyměněna okna a zateplení plochy budovy včetně střech. Finanční prostředky jsou z Evropské unie, Fondu soudržnosti a Státního fondu životního prostředí ČR. Přínosem je stále snižovat spotřebu energie. V budově je dostatečně teplo, útulno. Přestože spotřeba tepla je výrazně nižší, cena za teplo roste. V cenovém vývoji i nadále očekáváme vzestup. Jedinou možnou alternativou ve snižování nákladů na energie je snižovat spotřebu.
33
Tabulka č. 30 Spotřeba tepla a TUV
Spotřeba GJ Cena celkem Cena za GJ Růst ceny Spotřeba GJ
2005 5728 1798309 313,95 Index Index
v GJ a v Kč
2006 5835 1926670 330,19 1,05 1,02
2007 5913 2084217 352,48 1,07 1,01
2008 5571 2122109 380,92 1,08 0,94
2009 4673 1952557 417,84 1,10 0,84
2010 4586 2005453 437,30 1,05 0,98
2011 4047 1844234 455,70 1,04 0,88
Graf č. 14 Spotřeba tepla v měrné jednotce GJ a cena jeden GJ
Vývoj spotřeby tepla a cen 700
měrná jednotka
600 500 400 300 200 100 0 rok 2005 - 2011
Data do grafu č. 14
spotřeba GJ cena celkem cena růst ceny spotřeba GJ rozdíl ve spotřebě GJ
rozdíl v ceně
2005 5728 1798309 313,95
2006 5835 1926670 330,19 1,05 1,02
2007 5913 2084217 352,48 1,07 1,01
2008 5571 2122109 380,92 1,08 0,94
2009 4673 1952557 417,84 1,10 0,84
2010 4586 2005453 437,30 1,05 0,98
20011 4047 1844234 455,70 1,04 0,88
107
78
-342
-898
-87
-539
128361
157547
37892
-169552
52896
-161219
2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku Na majetku se provádějí základní opravy, které mají charakter záchovné údržby, jako je výměna vodovodních baterií, opravy prasklého potrubí, opravy elektrického vedení, malování, výměna podlahových materiálů ( PVC, linoleum nebo zátěžové koberce). Pravidelně se provádějí revize dle revizního plánu, v něm jsou zařazeny revize přenosných zařízení a hasicích přístrojů. Pro služby PO BOZP jsou smluvně sjednány u firmy REDCOCK. Po pravidelných kontrolách jsou odstraňovány závady a prováděna nápravná opatření. Údržba a servis výtahu se provádějí na základě smluvního ujednání.
34
Tabulka č. 31 Náklady na opravy OPRAVY MAJETKU
NA
NEMOVITÉM
529 132
v Kč OPRAVY MAJETKU
NA
155 338
MOVITÉM
OPRAVY A ÚDRŽBA VOZIDEL
21 517
Náklady za 90 319 Kč byly vynaloženy na revize elektrických rozvodů, na revize přenosných elektrických těles, náklady na revizi hromosvodů a revizi tělocvičného nářadí. Vzhledem k tomu, že máme hezkou budovu a přilehlé pozemky jako je hřiště a oplocení jsou špatném stavu, využili jsme výzvy z Evropských fondů a zažádali o finance na rekonstrukci sportoviště. Máme připravený projekt na rekonstrukci sportovišť a v roce 2012 má začít jeho realizace. Již několik let se snažíme získat finanční prostředky na rekonstrukci elektrických rozvodů a výměnu svítidel ve škole. Jedná se o rozsáhlou investiční akci. Na nevhodný stav osvětlení ve třídách upozorňuje také hygiena a vydala rozhodnutí, že do konce roku 2010 musí být tento stav napraven. Jelikož změnit stav intenzity osvětlení ve třídách je požadavek dosti závažný a finančně náročný žádali jsme již od roku 2004 investiční odbor´o dotaci na rekonstrukci. Zřizovatel nám přislíbil investiční dotaci do investičního fondu v roce 2010, ale během roku nastaly přírodní havárie po záplavách a zřizovatel veškeré investiční prostředky poskytl na záchranu. Vedení školy se rozhodlo, že během hlavních prázdnin provede částečnou výměnu svítidel ve třídách ze svých zdrojů, tak aby svítivost odpovídala normám. V roce 2010 jsme vyměnili světla a přívody ke světlům ve třídách 2. a 3. patra školy a v roce 2011 jsme totéž opravili v 1. patře školy. Zdrojem financí na částečnou rekonstrukci byly finanční prostředky z investičního fondu.Tato rekonstrukce není ukončena a nadále žádáme zřizovatele o finanční prostředky na dokončení rekonstrukce osvětlení v celé škole. V listopadu 2011 kontrola z Krajské hygienické stanice přišla prověřit stav osvětlení ve třídách. Stav intenzity osvětlení v standardních třídách byl vyhovující, avšak v odborné učebně, kde je střídavé vyučování, nebylo osvětlení dostačující. V těchto třídách z úsporných finančních důvodu nebyla provedena rekonstrukce svítidel. Po pečlivém zvážení kontrola rozhodla a udělila škole finanční pokutu ve výši 2000 Kč a dala nové rozhodnutí o nápravě do 31.12.2012. Dalším úkolem na rok 2012 je vybudování Gastrocentra - odborných učeben pro kuchaře, barmany, sommeliéry. Zařízení a vybavení bude financováno z fondu EU. Organizace má připravit stavební úpravy a vybudovat zázemí. Stavební povolení je vystaveno, investiční záměr je schválen.
3.
Pojištění majetku
Od l. ledna 2011 nemovitý i movitý majetek pojišťuje zřizovatel včetně pojištění odpovědnosti za škody zaměstnanců a žáků, úrazy zaměstnanců a žáků a pojištění vozidel. Pojistné události daného roku: 37 úrazů žáků na odborném výcviku a 16 úrazů ve škole. Převážně se jedná o drobná poranění, řezní rány, opaření nebo uklouznutí, opaření, uklouznutí apod. Tyto škody pojišťovna poukazuje přímo na adresu bydliště žáka. Celkem za 53 úrazů vyplatila pojišťovna 34 040 Kč.
35
Tabulka č. 32 Úhrada škod pojišťovny POJISTNÁ UDÁLOST
Prasklé vodovodní potrubí Rozbité vchodové dveře neznámým pachatelem celkem Úrazy žáků
v Kč
ÚHRADA POJIŠŤOVNOU
SPOLUÚČAST ŠKOLY
18 357 5 888
1000 1000
24 245 34 040
x Vypláceno přímo žákům
4. Inventarizace majetku V rámci kontroly stavu majetku proběhla v organizaci inventarizace movitého a nemovitého majetku.Inventarizace majetku byla vyhlášena ke dni 31. 10. 2011. Fyzická inventura proběhla ve dnech 1. – 12. listopadu. Inventarizační komise byla složena z dílčích inventarizačních skupin a hlavní inventarizační skupiny. Majetek v organizaci je sledován na sestavách, je číslován inventarizačními čísly, rozdělen dle inventarizačních úseků. Každá místnost je inventarizační úsek. V období 11. a 12. měsíce byly sledovány přírůstky a úbytky na majetku a byl vyhotoven inventarizační zápis se stavem k 31. 12. 2011. Sklady, pokladna, ceniny a jednotlivé analytické a syntetické účty byly inventarizovány k 31. 12. 2011. Inventarizační komise nezjistila žádné závažné nedostatky. Drobné nesrovnalosti či závady byly ihned odstraněny. Inventarizační rozdíl nebyl zjištěn. Stav majetku je dobrý. Inventarizace pokladny a cenin proběhla pravidelně k 31.3., 30.6., 30.9, a k 31. 12. 2011 jako řádné a nebyly zjištěny žádné rozdíly. Dále jsou prováděny namátkové kontroly, inventarizace pokladny proběhla v průběhu roku dvakrát. Rozdíl nebyl zjištěn.
Inventarizace ve skladu školní jídelny proběhla k 30. 6. a k 31. 12. 2011. Kromě stavu zásob byla zjišťována doba upotřebitelnosti na zboží a jeho expirační lhůta. Nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky (viz inventarizační zápis k 31. 12. 2011). Inventarizační zápis a rekapitulace inventarizačních zůstatků přiložen.
5. Informace o pronájmech Škola pronajímá volné nebytové prostory s využitím na kanceláře nebo sklady. Celkem pronajímáme plochu o výměru 754,69 m2 z celkové plochy 13 226 m2, což představuje 5,7
36
% plochy, dále pronajímáme tělocvičnu v odpoledních hodinách a o sobotách a nedělích. Seznam nájemníků je přílohou této zprávy. Cena pronájmu za 1m2 plochy je 500 Kč za rok. Cena je obvyklá v místě a čase. Výnosy a náklady jsou vedeny na účtech doplňkové činnosti, viz. Kapitola č. 7 doplňková činnost. Ve výpůjčce v našich prostorách sídlí Domov mládeže, jehož zřizovatel je MSK o celkové ploše 8 106 m2. Domov mládeže má 3. a 4. patro hlavní budovy , v přízemí ještě kanceláře vedení. DM je samostatný právní subjekt. Služby jsou Domovu mládeže přeúčtovány.
F) Pohledávky a závazky organizace 1. Pohledávky Pohledávky z obchodně právních vztahů a k 31.12. 2011 vykazujeme 703 885 Kč, z toho po lhůtě splatnosti 218 779Kč. Pohledávky se průběžně se sledují dle data splatnosti a je jim věnována stálá pozornost. Tabulka č. 33 Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti
v Kč
POHLEDÁVKY
ZÁVAZKY
Do 30 dnů
162 955
16 897
Do 60 dnů
5 980
0
Do 90 dnů
1 224
330
Do 1 roku
20 787
0
Starší 3 let
27 833
0
0
0
218 779
17 227
Starší nad 3 roky a další Celkem
Pohledávky do 30 dnů po datu splatnosti – za produktivní práci žáků na deseti provozovnách ve výši 123 454 Kč. Z pronájmů nebytových prostor u nájemníků činí pohledávky 18 451 Kč a z gastronomické akce je jedna pohledávka ve výši 21 050 Kč. Pohledávky do 60 dnů po datu splatnosti- jedna pohledávka je z pronájmu nebytových prostor a jedna z gastronomické akce. Pohledávka do 90 dnů – je jedna pohledávka za produktivní práci žáků. Pohledávka do 1 roku – jsou čtyři pohledávky, a to za pronájem sportoviště za 9 000 Kč a tři pohledávky za provozovnami, kde žáci vykonávají odborný výcvik, 11 787 Kč. Pohledávky starší 3 let – jsou z roku 2009, a to jedna za produktivní práci žáků a jedna za nájemníkem nebytových prostor. Ve spolupráci s advokátní kanceláři sledujeme pohledávky z obchodního styku. Finanční kázeň jednotlivých aktérů je různá. Přesto první výzvy k zaplacení jsou prováděny telefonicky, další výzvy již písemně jako upomínka k zaplacení a další přes právního zástupce. Pohledávky vzniklé ze smluv o pronájmu nebytových prostor a úhrady za produktivní práci žáků. Pohledávka do 1 roku je pohledávkou z pronájmu nebytových prostor, ve spolupráci s právníkem dlužnou částku vymáháme. Pohledávka starší 3 let vznikla z pronájmu a za produktivní práci žáků. Také tyto pohledávky i nadále vymáháme pomocí advokátní kanceláře. Pohledávky jsou stále v popředí zájmu.
37
2. Závazky Závazky ve výši 223 571,90 Kč, z toho po lhůtě splatnosti 17 227 Kč jsou za dodavateli z obchodního styku. Za opravu nábytku 1080 Kč, za telefony, za tiskopisy a za stravu žáků. Tabulka č. 34 Seznam věřitelů
IČ 63306778
JMÉNO Jiří Tymoč
543411
Moraviapress
1804
64949681
T-Mobile
8325
27816664
U Helbicha
5688
68355319
Zedníčková
330
celkem
DLUŽNÁ ČÁSTKA V KČ 1080
PŘÍČINA VZNIKU Pozdě doručená faktura , těsně před Vánocemi Pozdě doručená faktura , 30.12.2011 Pozdě doručená faktura , těsně před Vánocemi Pozdě doručená faktura , těsně před Vánocemi Pozdě doručená faktura , těsně před Vánocemi
17 227
V některých případech došly faktury velmi pozdě a také se stávají situace, že na fakturách jsou obsahové chyby. V takovém případě žádáme o opravu faktury, dodavatel ji později doručí opravenou, ale data splatnosti a vystavení zůstanou stejná.
G)
Výsledky kontrol 1) Krajský úřad Moravskoslezského kraje provedl ve dnech 12.1. – 24. 1. 2011 veřejnosprávní kontrolu s veřejnými prostředky. Kontrolní skupina kontrolovala tyto oblasti: - vnitřní kontrolní systém, ÚZ 33353, ÚZ 33005,ÚZ33015,ÚZ 33016, ÚZ 33163, ÚZ 33487, ÚZ 255, ÚZ 003, ÚZ 339, ÚZ 205, ÚZ 140. Dále kontrolovala hospodaření s peněžními fondy, sponzorské dary, náležitosti účetních dokladů a účetní postupy- zejména správnost časového rozlišení nákladů a výnosů, průkaznost účetních operací, účtování záloh, náležitosti pokladních dokladů, vedení pokladní knihy, účtování cenin, náležitosti a oprávněnost účtování cestovních náhrad a vyúčtování mimoškolních akcí. Kontrolováno bylo zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu, inventarizaci, její správnost a věrohodnost, hospodaření s majetkem organizaceevidence, pořízení zařazování majetku do užívání, prodej majetku, podrozvahovou evidenci, účetní odpisy a odpisový plán, skladovou evidenci, odpis pohledávek, využívání volných nebytových prostor, autoprovoz, knihy jízdy personální mzdovou agendu,doplňkovou činnost, produktivitu práce žáků, ubytovací služby. Zjištěné nedostatky: - Praktickou kontrolou bylo zjištěno, že vystavené objednávky nejsou podepsány správcem rozpočtu, že příjmy v hotovosti a vydané faktury nejsou podepsány příkazcem operace, u výdajů na služební cesty scházely předběžné náklady na cestu. Náprava – nedostatky byly odstraněny. - Sponzorský dar byl účtován přímo do výnosů. Náprava- všechny sponzorské dary se musí proúčtovat přes fond rezervní. - Inventarizace k 31.12.2009 bylo zjištěno neproúčtování kurzový zisk, nesprávně časové rozlišení nákladů ve výši 1614 Kč a v podrozvahové evidenci byly duplicitně evidovány náklady školní knihovnu. – Náprava- organizace provedla opravu nesprávného účtování.
38
-
Hospodaření s majetkem – nesprávné zaúčtování učebních pomůcek – Náprava byla provedena správným zaúčtováním. Doplňková činnost – nedůsledně rozdělování nákladů na jednotlivé činnostiNáprava byla provedena a odstraněna. Ubytovací služby-nejednotnost zápisů v knize ubytovaných
Závěrem bylo konstatováno že nedostatky vyplývají z nedostatečně nastavené vnitřní kontroly, neprobíhaly následné kontroly a je nutné dostatečně nastavit kontrolu v praxi, minimalizovat a vyhodnocovat rizika. Sankce, penále či odvody nebyly žádné.
2) Okresní správa sociálního zabezpečení Ostrava provedla 17.3.2011 kontrolu pojistného a plnění v nemocenském pojištění a důchodovém pojištění. Kontrolovala období od 1.4.2007 – 31.12.2008 a od 1.1.2009 do 28.2.2011. Plnění ohlašovacích povinností, vedení evidence OSSZ a dohody o provedení práce byly posouzeny a byly správné.Odvody pojistného bylo vypočteny a odvedeny správně, plnění v nemocenském pojištění ve správné výši a za správné rozhodné období. Plnění povinností v důchodovém pojištění a záznamy jsou vedeny správně, správně jsou vypočteny a nastavené lhůty jsou dodrženy. Kontrolou nebylo uloženo žádné nápravné opatření. 3) Kontrola České školní inspekce Dne 29.6.2011 provedla kontrolu dodržení ustanovení § 80a odst. 5 a 6 školského zákona, ve znění pozdějších předpisů, ustanovení § 13 odst. 2 věty třetí a čtvrté, ustanovení § 22 odst. 3 věty první a ustanovení § 44 odst. 2 vyhlášky č. 177/2009 Sb., o bližších podmínkách ukončování vzdělávání ve středních školách maturitní zkouškou, ve znění pozdějších předpisů. Jednalo se o prověření hodnocení písemné práce z českého jazyka a literatury, která byla součástí společné části maturitní zkoušky ze zkušebního předmětu český jazyk a literatura v základní úrovni obtížnosti. Kontrolou bylo konstatováno že byly dodrženy právní předpisy, které se vztahují k poskytování vzdělávání a školských služeb, zejména školského zákona a navazujících právních předpisů, nebyla zjištěna porušení vybraných ustanovení právních předpisů. 4)Krajská hygienická stanice Moravskoslezského kraje dne 8.11.2011 zahájila kontrolu o dodržování zákona č. 258/2000Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů(dále jen zákon č. 258/2000 Sb.), vyhlášky č. 410/2005 Sb., o hygienických požadavcích na prostory a provoz zařízení a provozoven pro výchovu a vzdělávání dětí a mladistvých. ve znění pozdějších předpisů ( dále jen vyhláška č. 410/2005 Sb.). Kontrola byla zaměřena na rozhodnutí Krajské hygienické stanice MSK se sídlem v Ostravě č.j. HGM/OV-11841/232.2/07 ze dne 3.1.2008 k prodloužení lhůty na zajištění odpovídajícího umělého osvětlení do 31.10.2010. Okamžitě škola nechala zpracovat projektovou dokumentaci na rekonstrukci umělého osvětlení, vypracovala investiční záměr o dotaci na rekonstrukci svítidel. Vzhledem k termínu, který byl uložen KHS, škola ze svých finančních prostředků provedla rekonstrukci svítidel ve všech třídách. Kontrola zjistila, že ve 3 učebnách výpočetní techniky, laboratorní cukrárně, laboratorní kuchyni v kabinetech intenzita osvětlení je nevyhovující. Náprava – stanoven nový termín rekonstrukce osvětlení ve škole nejpozději do 31.8.2012. Další kontrola KHS v ŠJ proběhla 20.4.2011 na hygienické a epidemiologické podmínky při výdeji stravy bez závad.
39
H ) Projednání výsledků hospodaření Školskou radou Dne 23.2.2012 projednala Zprávu o činnosti a plnění úkolů organizace včetně rozborů hospodaření za rok 2011. S Výroční zprávou o činnosti a plnění úkolů za rok 2011 a s Rozbory hospodaření za rok 2011 byli zaměstnanci školy seznámeni na pracovních poradách dne 22. a 23. února 2011.
I ) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., Zákonné úrazové pojištění zaměstnanců Zákonné úrazové pojištění upravuje zákon č. 37/1993 Sb. a prováděcí vyhláška MF č. 125/1993 Sb. a v souladu s tímto zákonem je třeba, aby každý zaměstnavatel byl připojištěn proti pracovnímu úrazu nebo nemoci z povolání. K realizaci tohoto pojištění je ze zákona určena jediná pojišťovna – Kooperativa pojišťovna a.s. Platby se provádějí čtvrtletně. Pro příspěvkovou organizaci je stanovena sazba pojistného na 4,2‰. z vyměřovacího základu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti dle zvláštního zákona. Základem pro výpočet pojistného je souhrn vyměřovacích základů za uplynulé kalendářní čtvrtletí všech zaměstnanců, které v tomto období zaměstnavatel zaměstnával. Každé čtvrtletí se výpočet opakuje. Pojistné za I. čtvrtletí každého kalendářního roku je splatné do 31. ledna, za II. čtvrtletí do 30. dubna, za III. čtvrtletí do 31. července a za IV. čtvrtletí do 31. října. Tabulka č. 35 Odvod pojistného za jednotlivá čtvrtletí
1Q Skutečnost záloha-odvod Rozdíl
2Q 38 829,75 38 830,00 0,25
v Kč
3Q 33 389,06 33 390,00 0,94
4Q 33 352,99 33 353,00 0,01
celkem 32 980,51 32 980,00 -0,51
138 552,31 138 553,00 0,69
Tabulka č. 36 Odvody za zákonné úrazové pojištění zaměstnanců celkem dle členění
33 353 MŠMT 3122 3123 3124 3142 001-psycholog 005
3123 3123
MZDY VČETNĚ PED.DOTACE Služby cestovního ruchu SOU a střední škola OU Školní jídelna celkem psycholog psycholog Celkem psycholog
v Kč
9 153,91 104 790,94 16 422,05 5 143,50 135 510,40 227,44 534,63 762,07
40
FO
3123 3124
DČ DČ DČ DČ DČ
ESF 001 3122 celkem za organizaci
Celkem FO Rekvalifikační kurzy Pronájmy nebyt. prostor Využívání sportovních služeb Závodní stravování Doplňkový prodej DČ celkem
Odměny viz přijímací řízení
252 29,40 281,40 262,08 346,93 64,16 571,46 419,80 1 664,43 318,43 15,58 138 552,31
J ) Tabulková část- přiložena Závěr Při hodnocení činnosti školy za rok konstatujeme, že stanovené úkoly škola splnila a v hospodaření dosáhla příznivých výsledků. V roce 2012 jsou připraveny velké investiční akce jako je rekonstrukce elektrických rozvodů ve škole, vybudování Gastrocentra a rekonstrukce hřiště. Závěrem bych chtěl poděkovat všem zaměstnancům školy za velmi příznivé výsledky práce a vzornou reprezentaci školy. Přeji všem, aby vzájemná spolupráce i v budoucnu měla úspěšné pokračování. Výroční zpráva a tabulky rozbory hospodaření jsou uloženy: Server U/Dokumenty SŠ/Výroční zprávy/Ekonomické
V Ostravě - Hrabůvce 24. února 2012
Mg r. P a v e l CI E L EC K Ý ředitel
41
42
