ZPRÁVA O ČINNOSTI a plnění úkolů za rok 2009 Střední školy společného stravování v Ostravě - Hrabůvce, příspěvkové organizace
Střední škola společného stravování, Ostrava – Hrabůvka, příspěvková organizace, zřízená Moravskoslezským krajem, ZL/063/2001
předkládá Zprávu o činnosti a plnění úkolů za rok 2009 zpracovanou dle čl. 17, odst. 2 „Zásad“ schválených usnesením Rady kraje. Součástí této zprávy je výroční zpráva o hospodaření organizace dle osnovy stanovené odborem školství, mládeže a sportu, rozbory hospodaření podle § 165 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (dále jen školského zákona)
a projednanou v Radě školy dne 16. února 2010.
Mgr. Pavel Cielecký ředitel školy
2
Obsah: A)
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI ......................................................................................... 4
B) ROZPIS A VYHODNOCENÍ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ STANOVENÝCH PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACI, NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZLEPŠENÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ..................... 6 1.
NÁKLADY, ANALÝZA ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ HODNOCENÉHO ROKU .............................. 7
2. VÝNOSY, ROZBOR PŘÍJMŮ Z VLASTNÍ ČINNOSTI, VÝČET POSKYTNUTÝCH DOTACÍ V ČLENĚNÍ PODLE POSKYTOVATELŮ A ÚČELU POUŽITÍ ............................................................ 12 3.
DOPLŇKOVÁ ČINNOST, JEJÍ PŘÍNOS A ROZBOR VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ ................. 20
C) VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ Z DOTACÍ OBDRŽENÝCH ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU ..................................................................................................................... 22 2.
HODNOCENÍ SKUTEČNOSTI , JIMIŽ BYLY ZPŮSOBENY ODCHYLKY OD UKAZATELŮ .... 22
3.
ROZHODNÉ SKSUTEČNOSTI OVLIVŇUJÍCÍ JEDNOTKOVÉ VÝKONY .................................. 22
4.
MZDOVÉ NÁKLADY A ZAMĚSTNANCI, PRŮMĚRNÝ PLAT .................................................... 25
D)
PENĚŽNÍ FONDY, JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ V DANÉM ROCE..... 27
E) ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE – ZPŮSOB ZAJIŠŤOVÁNÍ STRAVOVÁNÍ (VLASTNÍM / NÁHRADNÍM ZPŮSOBEM), VYČÍSLENÍ NÁKLADŮ ( CENA OBĚDA, NÁKLADY ORGANIZACE, PŘÍSPĚVEK FKSP, NÁKLADY HRAZENÉ STRÁVNÍKEM), ZAJIŠTĚNÍ ZÁVODNÍHO STRAVOVÁNÍ V DOBĚ PRÁZDNIN .............................................................................. 28 F) PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK, INVESTIČNÍ ČINNOST, ÚDRŽBA A OPRAVY, MAJETEK INFORMACE O POJIŠTĚNÍ SVĚŘENÉHO MAJETKU A O PŘÍPADNÝCH POJISTNÝCH UDÁLOSTECH, INVENTARIZACE MAJETKU .................................................................................... 30 G) STAV POHLEDÁVEK, VYČÍSLENÍ DOBYTNÝCH A NEDOBYTNÝCH POHLEDÁVEK, JEJICH PŘÍČINY A NÁVRH ŘEŠENÍ, ZÁVAZKY ............................................................................... 33 H)
VÝSLEDKY KONTROL ............................................................................................................ 34
I) ZPRÁVA O ČINNOSTI V OBLASTI POSKYTOVÁNÍ INFORMACÍ ( § 18 ODST. 2 ZÁKONA Č. 106/1999 SB., O SVOBODNÉM PŘÍSTUPU K INFORMACÍM, VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH PŘEDPISŮ), ÚDAJ O PROJEDNÁNÍ ROZBORŮ ŠKOLSKOU RADOU, ZÁVĚR ................................................... 35 J)
TABULKOVÁ ČÁST, VČETNĚ PŘÍLOH .................................................................................... ..37 Tabulka č. 1: Tabulka č. 2: Tabulka č. 3: Tabulka č. 4: Tabulka č. 5: Tabulka č. 6: Tabulka č. 7: Tabulka č. 8: Tabulka č. 9: Tabulka č. 10: Tabulka č. 11:
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Příspěvek na provoz Krytí účtů peněžních fondů Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Hospodaření s fondy organizace Spotřeba energií Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2009 Počet výkonů v roce 2009 Ukazatele nákladovosti v roce 2009, v členění dle §
Výkazy :
Úč OÚPO 3-02 Rozvaha Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty Úč OÚPO 5-02 Příloha, výkazu rozboru plnění HV
3
A)
Základní údaje o organizaci
Název Zpracovatele
Střední škola společného stravování, příspěvková organizace
Krakovská 1095, 700 30 Ostrava – Hrabůvka
Adresa sídla Identifikační číslo Daňové identifikační číslo
00577260 CZ00577260 Mgr. Pavel Cielecký ředitel školy
Statutární orgán
Telefonické spojení
596 716 755-7
Faxové spojení
596 716 810
Elektronická pošta
[email protected]
Webové stránky
www.ssss.cz
Hlavní účel a předmět činnosti
Výchova a vzdělávání žáků podle vzdělávacích programů
Zřizovací listina
ZL/063/2001
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA ŠKOLY
ŘEDITEL ŠKOLY TEORETICKÁ VÝUKA (ŠKOLA) - Výuka všeobecných a odborných předmětů
Počet zaměstnanců: 111
PRAKTICKÁ VÝUKA (PRAXE) - Výuka odborných dovedností a získání praktických zkušeností
Počet žáků:
880
EKONOMIKA A PROVOZ - Školní jídelna - Účtárna - Provoz školy – údržba, úklid, recepce , ubytování, pronájmy Kapacita ŠJ: 800 jídel
4
Hlavní úkoly organizace Střední škola společného stravování, příspěvková organizace ( dále jen škola) je zřízena Moravskoslezským krajem, zřizovací listinou evidenční číslo ZL/063/2001 v platném znění. Jejím hlavním úkolem je vzdělávání a výchova žáků podle vzdělávacích programů. Škola poskytuje střední vzdělání, střední vzdělání s výučním listem, střední vzdělání s maturitní zkouškou, zabezpečuje stravování žáků, studentů a stravování vlastních zaměstnanců. Od 1. září 2009 jsou ve škole zavedeny nové vzdělávací programy ( dále jen ŠVP). Podle nich je zavedeno vyučování od prvních ročníků. Názvy i kódy se mírně liší. Odlišnost je zejména v obsahu učení. Přehled učebních a studijních oborů: Starý kód a název oboru
Nový kód a název oboru od 1.9.2009
65-53-H/001 Číšník – servírka
65-51-H/01 Kuchař – číšník (ŠVP Číšník)
65-52-H/001 Kuchař (kuchařka)
65-51-H/01 Kuchař- číšník ( ŠVP Kuchař)
29-54H/002 Cukrář – výroba
29-54-H/01 Cukrář
64-41-L/005 Číšník
65-41-L/01 Gastronomie ( ŠVP GastronomieČíšník)
65-41-L/006 Kuchař
65-41-L/01 Gastronomie ( ŠVP GastronomieKuchař)
65-51-H/002 Kuchař - číšník pro pohostinství
65-51-H/01 Kuchař – číšník (ŠVP Kuchař-číšník)
65-42-M/011 Služby cestovního ruchu
65-52-E/001 Kuchařské práce
64-41-L/504 Společné stravování
65-42-M/02 Cestovní ruch (ŠVP Služby cestovního ruchu)
Teoretická výuka probíhá v areálu školy, který je tvořen budovou školy, budovou tělocvičny, přilehlým sportovištěm a školní jídelnou. Školní jídelna zajišťuje celodenní stravování pro žáky a zaměstnance vlastní školy a také pro žáky a zaměstnance jiných škol, stejného zřizovatele. Hlavní budova areálu slouží administrativě, výuce dálkového studia. Ve 3. a 4. patře sídlí Domov mládeže, který je samostatným právním subjektem, zřízený rovněž Moravskoslezským krajem s kapacitou 140 lůžek. Ostatní volné nebytové prostory jsou pronajímány samostatným právním subjektům. Praktické vyučování probíhá ve školní jídelně, v odborných učebnách školy a dále je smluvně zajišťováno na 41 provozovně v Ostravě a okolí, např. Dům kultury-Akord, CPI Hotels a.s., Clarion Congress Hotel Ostrava, Hotel Harmony Club, Mamaison Imperial Hotel Ostrava a další vybrané restaurace a hotely. V souvislosti s hlavním posláním školy se škola orientuje na mezinárodní vzdělávací aktivity v rámci Evropské unie. Aktivity jsou zaměřeny na mobility žáků středních škol a pedagogických pracovníků, na odborné soutěže a semináře. Využíváme kapacitu a schopnosti zaměstnanců pracovat pro doplňkovou činnost školy, kde využíváme ubytovací služby, závodní stravování zaměstnanců právnických osob vykonávajících činnost škol , stravování cizích strávníků a hostinskou činnost.
5
B)
Rozpis a vyhodnocení závazných ukazatelů stanovených příspěvkové organizaci, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření
Krajský úřad Moravskoslezského kraje, „zřizovatel“, stanovil škole podle § 12 zákona č. 250/2000 Sb.,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů závazné ukazatele v oblasti financování, v oblasti přímých nákladů na vzdělávání na základě § 160, zákona č.561/2004 Sb., v platném znění ( přímé náklady na vzdělávání). Tabulka č.1 názorně dokumentuje výši závazných ukazatelů, jejich plnění a zdroj financování. Tabulka č. 1 Vyhodnocení finančních prostředků a plnění závazných ukazatelů
Závazné limity r. 2009 Celkem za organizaci ( přímé+provozní) MŠMT ÚZ 33353 – přímé náklady MŠMT - Prostředky na platy MŠMT – Rozvojový program :“ Zvýšení nenárokových složek a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků I. a II. etapy včetně odvodů MŠMT – Rozvojový program: Hustota a specifika II MŠMT – Rozvojový program: “ Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků“ I. a II. etapa MŠMT – ostatní osobní náklady MŠMT - Zákonné odvody a ONIV MŠMT – Prevenci sociálně patologických jevů MŠMT - Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol MŠMT - Náhradní stravování dětí, žáků a studentů Provozní náklady celkem Provozní náklady MSK - z toho prostředky na ICT KÚ - ÚZ 205 Účelové prostředky na odpisy KÚ - Financování školního psychologa KÚ – Grantové projekty EU Další limity Odvod z odpisů Limit zaměstnanců
v tis.Kč
Závazný ukazatel 53 897,86 44 775,21 29 888,00
Použito
Plnění %
53 778,63 44 657,06 29 888,00
98 99 100
1 747,00
1 747,00
100
236,00
236,00
100
402,00
402,00
100
430,00 11 480,00 54,10
430,00 11 480,00 54,10
100 100 100
117,80
28,27
24
420,31
391,69
93
9 122,65 7 326,00 50,00 834,00 146,60 816,05
9 121,57 7 326,00 50,00 834,00 145,52 816,05
99 100 100 100 99 100
209 112
209 111
100 99
Stanovené závazné ukazatele byly dodrženy. Vrácení finančních prostředků se projevilo u dotací na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol, u dotace na náhradní stravování dětí, žáků a studentů a dotace na psychologa. Množství závazných ukazatelů a další projekty, které v této tabulce nejsou uvedeny, vypovídá o projektovém řízení a financování, což představuje náročnější práci na přesnost, důslednost a znalost měnících se předpisů a legislativy.
6
MMM HHHospodářský výsledek V hlavní činnosti byl stanoven hospodářský výsledek rovnosti nákladů a výnosů. Kladný hospodářský výsledek byl docílen velmi úspornou strukturou školy z hlediska počtu zaměstnanců, vlastní úsporou při provozu a díky poměrně vysokým příjmovým položkám vytvořených produktivní prací žáků školy, doplňkovou činností, příjmům z pronájmu nebytových prostor školy a služeb souvisejících s pronájmy. Hospodaření školy ovlivnilo zapojení různých forem financování zejména projektů EU, dotace od obce a finanční dary. V následující tabulce č. 2 jsou přehledně uspořádány náklady, výnosy a hospodářský výsledek. Hospodářský výsledek je vytvořen pouze v doplňkové činnosti. Tabulka č.2 Náklady, výnosy, hospodářský výsledek
v tis. Kč
Hlavní činnost
Celkem
Doplňková činnost
Náklady
64 324,53
61 822,54
2 501,99
Výnosy
64 678,69
61 822,54
2 856,15
354,16
0
354,16
Hospodářský výsledek
Škola je plátcem DPH. Pro zaúčtování je rozhodující ekonomická činnost. Při rozhodování o zaúčtování posuzujeme činnost školy, která je činností osvobozenou a bez nároku na odpočet DPH na vstupu nebo se jedná o vstupy v souvislosti s ekonomickou činností, které jsou předmětem daně na výstupu. Osvobozená plnění nám ovlivňují výši krátícího koeficientu, který je zálohově stanoven. Ke konci zdaňovacího období vyšel podle skutečně osvobozených plnění na výstupu koeficient 0,6. Tento koeficient bude použit jako zálohový pro rok 2010. Náklady nám ovlivnil neuplatněný odpočet DPH z titulu krátícího koeficientu ve výši 375 068 Kč.
1. Náklady, analýza čerpání prostředků hodnoceného roku
Náklady roku 2009 představují částku 61 822,54 tis. Kč. V této části zprávy pojednáváme o nákladech pouze v hlavní činnosti. Největší položkou jsou náklady na platy a mzdy zaměstnanců a s nimi související odvody ke mzdám a čerpání ostatních neinvestičních výdajů. Tato částka představuje 44 657,06 tis. Kč včetně všech dotací získaných z MŠMT, což je navýšení o 3 % ve srovnání s předcházejícím rokem. Z rozpočtu MSK vykazujeme vyšší náklady v roce 2009 oproti roku 2008, a to ve výši o 846,31 tis. Kč. V důsledku získání nových projektů financovaných právě z rozpočtu zřizovatele. V hodnoceném roce jsme dokončili etapu projektů Leonardo da Vinci, dofinancovány byly dva projekty: „ Profesionální start v Irsku II“ a „ Evropská gastronomie na cestách “. Od Magistrátu města Ostravy jsme čerpali finanční prostředky na odbornou soutěž Gastro festival Ostrava 2009 výši 200 000 Kč a vlastní činností jsme pokryli náklady ve výši 5 485,79 tis. Kč. Podíl dílčích dotací k celku ukazuje tabulka č. 3 a porovnává náklady v roce 2008 a v roce 2009. Podíl v % a index růstu jsou vypovídací hodnoty zdrojů financování.
7
Tabulka č. 3 Náklady školy v hlavní činnosti dle zdrojů financování ve srovnání s předcházejícím rokem
Zdroje financování nákladů školy
2008 v tis. Kč rok
MŠMT včetně všech dotací KÚ včetně dotací i z EU na LdV Grantové projekty (dofinancování EU) KU-LdV - převod z roku 2008 NAEP - LdV
2009 v tis. Kč rok
Podíl nákladů k celku v %
Index 2009/2008
43 211,21
44 657,06
72,2
1,03
8 275,44
9 121,57
14,8
1,10
0
772,77
1,2
x
0
121,75
0,2
x
1 817,65
1 289,04
2,1
0,71
Mikroprojekt euroregionu Silesia Magistrát města Ostravy
0
174,56
0,3
x
270,00
200,00
0,3
0,74
Vlastní včetně darů
5 919,78
5 485,79
8,9
0,93
59 494,08
61 822,54
100
1,04
Celkem
a) Náklady na energie Energetická bilance zaznamenala nárůst všech energií o 1 %. Pokračuje vrůst cen elektrické energie o 16 %, což představuje vyšší náklady o 184 tisíc Kč oproti roku 2008. Naposledy byla spotřeba energií tak vysoká v roce 2002. Vodné, stočné vzrostlo v průměru o 12%, v korunách o 33 tisíc. U položky teplo a teplá užitková voda jsme zaznamenali pokles o 8%, úspora 48 tisíc korun. Tabulka č. 4 Vývoj nákladů na energie v letech 2005-2009
v tis. Kč
Druh nákladu
2005
2006
2007
2008
2009
Elektrická energie
756,98
848,17
875,47
1 160,36
1 344,85
1,16
5,25
x
x
x
x
x
281,05
278,81
259,59
283,22
316,62
1,12
TUV
1798,31
1926,67
2084,22
2 122,11
1 952,56
0,92
Celkem
2 841,59
3 053,65
3 219,28
3 565,69
3 614,03
1,01
Plyn Vodné, stočné
Index 09/08
Spotřeba elektrické energie každoročně stoupá. Přibývá elektrických spotřebičů, přístrojů i počítačů ve škole. Stále platí využívat opatření, která vzešla ze zpracovaného energetického auditu. Spotřeba energie je v popředí zájmu. Úkolem je i nadále sledovat a vyhodnocovat náklady na spotřebovanou energii. Očekáváme úsporu ve spotřebě tepla a teplé užitkové vody, neboť v roce 2008-2009 byla na budově školy vyměněna okna a provedeno zateplení střech a obvodových plášťů. Podrobněji o zateplování se dočteme
8
v kapitole péče o majetek. Na grafu č. 1 názorně vidíme křivky spotřeby v jednotlivých letech. U vodného a stočného se výrazně projevuje nárůst cen z roku na rok. Graf č. 1 Spotřeba přehled spotřeby energií v jednotlivých létech
v tis.Kč
Náklad v tis. Kč
Vývoj nákladů na energie 2500 2000 1500
elektrická energie vodné,stočné Teplo a TUV
1000 500 0 2005
2006
2007
2008
2009
Rok
b) Spotřeba materiálů Spotřeba materiálů a majetku v účetnictví v našich podmínkách vychází z potřeby pro výuku žáků. Pořídili jsme a nechali zabudovat dataprojektory do učeben , zakoupili jsme výukové CD – slovníky Anglicko-český a česko-anglický. Německo-český a česko-německý, multilicence programu Smart pro snadnější a názornější výuku pro žáky, Smile pro tvorbu ŠVP, Vision pro práci učebnách výpočetní techniky pro žáky i učitele. Obnovili a dokoupili jsme počítače do tříd včetně monitorů a příslušenství. Pro výuku odborných předmětů jsme zakoupili inventář pro učební obory kuchař (ka) a číšník-servírka jako je například konvektomat, rotační talíř, lžíce k servírování, chafing, hrnce, šlehač apod. Do posilovny jsme zakoupili nový posilovací stroj, dále drobné učební pomůcky pro sportovní hry aj. Do školní jídelny jsme zakoupili drobný inventář, vozíky, termoporty a nádobí. Kabinety učitelů byly vybaveny novým nábytkem. Tabulka č.5 Porovnání spotřeby materiálů v létech
Rok
2005
2006
v tis. Kč
2007
2008
2009
Index 2009/2008
Majetek v pořizovací ceně do 40 000 Kč Materiál na údržbu
1 683,62
1 893,70
2 034,34
1 588,27
687,99
0,43
78,34
91,81
146,13
85,24
375,40
4,40
Kancelářské potřeby
173,82
205,16
134,08
193,06
184,26
0,95
Tonery, cartridge
160,90
157,99
123,14
140,83
198,96
1,41
Čisticí prostředky
141,63
132,60
116,77
118,46
127,61
1,08
98,02
87,57
101,05
117,12
131,73
1,13
60,84
60,10
56,72
58,26
51,21
0,88
Knihy,tiskoviny (i na CD) PHM
Omezili jsme nákup majetku s pořizovací cenou do 40 000 Kč, vzhledem k tomu, že v daném roce jsme plánovali vyšší nároky na udržovací práce v souvislosti s výměnou oken a zateplením objektu.Podstatně vyšší spotřeba materiálů pro údržbu souvisí s opravami, s výměnou oken a zateplováním budovy. Při těchto pracovních úkonech jsme používali folie na ochranu nábytku před prachem, lepenku na zakrývání koberců, při přesunu nábytku od oken se vyskytly drobné opravy podlahy, opravy na nábytku, PC sítě nebo elektrického vedení.
9
Mírný pokles ve spotřebě kancelářského papíru je pozitivní zprávou, neboť nemusí se všechny zadané úkoly a zprávy tisknout a je potřeba šetřit s papírem. Nižší spotřeba PHM souvisí s ročním poklesem cen pohonných hmot. Ke konci roku jsme byli nuceni vyřadit z provozu auto Škoda Pick-up, pro jeho nepojízdné vlastnosti. Vůz při jízdě vyhořel a nebylo efektivní vynakládat další finanční prostředky do oprav. Řidiči se nic nestalo. Požadavek na zakoupení nového vozu byl zrealizován v prosinci. Náklady na knihy, noviny a časopisy jsou součástí vzdělávání zaměstnanců a v době velkých a častých změn v legislativě sebou přináší i náklady na nákup publikací. Nadále doplňujeme vlastní knihovnu pro žáky a učebnice pro žáky sociálně slabé. c) Náklady na odborný výcvik Tabulka č. 6 dává přehled o stavech žáků. Stavy žáků jsou ze statistického zahajovacího výkazu škol r. 2009/2010 k 30.9.2009. Z tabulky je zřejmé, že nový studijní obor služby cestovního ruchu doplňuje obory již tradiční. Tabulka č. 6 Počet žáků v jednotlivých létech
Počet žáků SOU * Počet žáků OU Počet žáků SCR
2005
2006
2007
2008
2009
Index 2009/2008
834 69 x
795 70 31
787 68 58
737 67 84
722 47 111
0,98 0,70 1,32
včetně žáků denní nástavby
Do nákladů na odborný výcvik zahrnujeme mimo jiné náklady na pořízení ochranných pracovních pomůcek. Výběru osobních ochranných pracovních pomůcek je věnována zvláštní pozornost, neboť osobní ochranné pracovní pomůcky pro žáky gastronomických oborů jsou podstatné nejen z hlediska ochrany zdraví při práci a snížení rizika před úrazy, ale také z hlediska účelného, estetického, hospodárného a výchovného. K ochraně zdraví patří také pravidelná teplá strava. Žáci se stravují na provozovnách, kde vykonávají odborný výcvik. V položce stravné žáků je účtována cena za správní režii na jídlo, suroviny si hradí žák. Stravné je vyúčtováno podle skutečně odebraných obědů. Dalšími náklady na odborný výcvik jsou pracovní pomůcky, nástroje, stroje, inventář, suroviny na zpracování, kancelářské a čistící potřeby a další úkony všech zúčastněných na výchově a vzdělání. Tabulka č. 7 Porovnání nákladů a výnosů na odborný výcvik žáků
Počet žáků denního studia OOPP žáků
v tis. Kč
2005
2006
2007
2008
2009
Index 2009/2008
903
896
913
888
880
0,99
468,45
548,25
414,03
531,62
629,76
1,19
d) Náklady na služby Další nákladové položky z rozpočtu uvádíme takové, kterým je věnována zvýšená pozornost v rámci snižování nákladů anebo v rámci organizace byla pro tyto účely získána dotace. Náklady na telefony, v této položce se hovoří i o nákladech na mobilní telefony, v rámci změny operátora jsou výrazně nižší. Služební mobilní telefony využíváme častěji, neboť rodiče, obchodní partneři i ostatní veřejnost využívají mobilních telefonů a operátoři poskytují
10
slevy, volné minuty a jiné bonusy. Nové webové stránky grantového projektu Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy a prezentace tohoto projektu nám navýšily nákladovou položku na internet. Zdroj krytí je rovněž z tohoto projektu. Nákladová položka poštovné je vyšší oproti roku 2008 o 21 740 Kč v důsledku zavedení nového administrativně náročnějšího systému přijímacího řízení. Tabulka č. 8 udává přehled vybraných ukazatelů. Tabulka č.8 Vybrané náklady na služby
v tis. Kč
Telefony
2005 392,29
2006 315,12
2007 341,42
2008 176,74
2009 179,36
Index 09/08 1,01
- z toho internet Poštovné Zpracování dat
66,62 55,25 x
86,51 78,34 x
67,46 67,55 78,20
45,81 70,77 81,76
55,55 92,51 77,47
1,21 1,31 0,95
Údržba softwaru Správa počítačové sítě Právní poradenství Školení DVPP
30,33 x 84,64 76,70 44,12
56,09 x 83,31 100,68 127,15
51,62 x 98,55 124,21 104,36
29,01 x 64,26 107,45 83,79
44,47 164,82 91,03 135,51 598,98
1,53 x 1,42 1,26 7,15
Služby PO a BOZP Odvoz odpadů Cestovné
35,43 97,44 417,95
54,44 116,92 338,99
48,81 123,14 717,23
32,70 125,50 358,65
45,60 109,18 356,94
1,39 0,87 0,99
8,95
23,32
8,03
16,71
17,40
1,04
Náklady na reprezentaci
Nákladová položka DVPP- výrazně vystupuje do popředí. Zkratka znamená další vzdělávání pedagogických pracovníků a v roce 2009 bylo vynaloženo do vzdělávání zaměstnanců jenom 525 tisíc Kč z grantového projektu s názvem „ Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy “. Pedagogové ve svém volném čase využili nabídky ke vzdělávání. Další investicí v rámci akreditovaných seminářů a kurzů rovněž pro pedagogy je částka 73 tis. Kč a zbývající součet položek školení a DVPP ve výši 137 tis. Kč byl vynaložen na vzdělávání ostatních zaměstnanců , popřípadě jsou v této položce semináře bez akreditace. Škola má zpracován plán DVPP a nabízí zaměstnancům vzdělávání oblasti pedagogické, jazykové, v odborných záležitostech zaměřených na zdravou výživu, nové technologie a změny v ekonomických disciplínách, zaměřených na reformu veřejných financí a práce s PC. Při rozborech nákladů v této skupině konstatujeme mírnou úsporu v cestovném i přesto, že částka není zrovna nejnižší. V této položce je cestovné projektů LdV. Náklady na cestovné se pohybují v závislosti na získaných projektech z evropských fondů. Podmínkou získání projektu je spoluúčast školy a ta se převážně týká cestování. Celkové roční náklady na cestovné jsou variabilní a v roce 2009 dosáhly 356 941 Kč. Pro snadnou orientaci uvádíme skutečnost v tabulce č. 9. Tabulka č. 9 Náklady na cestovné a jejich zdroj krytí
Zdroj krytí Zřizovatel ( KÚ) Vlastní zdroj Mikroregion Silesia Opava NAEP - Leonardo da Vinci Celkem
v tis. Kč
Cestovné tuzemské
Cestovné zahraniční
54,73 23,00
73,09 84,27
77,73
2,32 119,53 279,21
11
Mírně jsme ušetřili na položkách odvoz odpadu a za služby při zpracování dat. Ostatní nákladové položky v tabulce vykazují navýšení. Některé další náklady se mírně navýšily v přímé úměře s množstvím aktivit školy v rámci získaných projektů. Na zpracování dat, up grade a údržbu softwaru a právní poradenství je vynaloženo 213 tisíc korun. V účetnictví se tyto pojmy mění s měnící se legislativou a tak je možné, že se údaje objeví v různých létech na různých účtech. V každém případě jsou to náklady na údržbu softwaru včetně doplňování zapracování změn. Změna organizační struktury školy přinesla také změnu ve sledování nákladů na položku správa počítačové sítě. Využili jsme příležitost a správu počítačové a internetové sítě jsme zadali firmě. Bylo zahájeno výběrové řízení, porovnány nabídky a s vítěznou firmou byla sepsána smlouva. Škola stále využívá právního zástupce k řešení právních záležitostí.
2. Výnosy, rozbor příjmů z vlastní činnosti, výčet poskytnutých dotací v členění podle poskytovatelů a účelu použití a)Výnosy a jejich struktura z vlastní činnosti Tabulka.č.10 Struktura výnosů z vlastní činnosti
Druh výnosů Tržby z PP žáků Tržby za stravování Tržby z reklam Tržby za pronájem majetku Tržby za služby souv. s pronájmem Tržby souv. se sportem Tržby za mimoškolní činnost Zúčtování fondů Dary a provize Ostatní tržby Celkem
v tis. Kč
V tis. Kč
% zastoupení
474,54
9
2 120,04 7,20
39 0
476,18
9
1 668,19
30
241,04
4
5,33
0
201,91
4
18,14
0
273,22
5
5 485,79
100
Tržby z vlastní činnosti jsme získali využíváním volných nebytových prostor k pronájmům, služeb souvisejících s pronájmy, za poskytování sportovních služeb , produktivní práci žáků, přijaté dary pro výchovu a vzdělávání žáků a ostatní tržby. U tržeb za stravování žáků a zaměstnanců se jedná o úhradu nákladů na potraviny. Dary jsme získali převážně na suroviny pro odborné soutěže žáků, příjmy z reklam také v souvislosti se soutěžemi žáků. Způsob nabývání majetku a jeho účtování se změnil zákonem č 250/2000 Sb.,a ovlivnil přijímání věcných darů. Jednou z podstatných příjmových položek jsou pronájmy volných nevyužitých prostor a služeb souvisejících. Pro názornost uvádíme v tabulce č. 11 časovou řadu příjmů z pronájmů a příjmů za služby související s pronájmy nebytových prostor. Nebytové prostory škola stále více využívá pro činnosti žáků a tím ubývá příjmů z pronájmů. Pronajímány jsou učebny v odpoledních hodinách, zejména k výuce cizích jazyků, volné nebytové prostory jako kanceláře nebo sklady cizích subjektů a tělocvična rovněž v odpoledních hodinách a také o víkendových dnech.
12
Tabulka č.11 Příjmy z pronájmů a služeb s nimi spojenými
Pronájmy včetně služeb Index růstu
v tis. Kč
2005
2006
2007
1 972,4
1 998,84
1 986,00
0,79
1,01
0,99
2008
2009
2 208,93
2 385,41
1,11
1,08
Příjmy z pronájmu jsou nerovnoměrné, závislé na volných kapacitách školy. Strategie školy je prostory využívat ve prospěch mládeže. Graf č.2 Příjmy z pronájmu 2003 – 2009
v tis. Kč
Tržby v tisících Kč
Příjmy z pronájmů za uplynulá léta 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Časové období od r. 2003 - 2009
b) Účelové dotace v členění podle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití Projektové financování a účelové dotace jsou v současné době jednou z možností, jak získat peníze na financování zajímavých aktivit školy. Z hlediska sledování, účtování a vypořádání jsou administrativně náročné a vyžadují preciznost. Projekty, dotace, granty, ať už je pojmenujeme jakkoliv, jsou zdrojem příjmů a jejich čerpání podléhá pravidlům čerpání a přísnému zúčtování. Nevyčerpané dotace se vracejí poskytovateli. Účelové dotace jsou přínosem pro organizaci a škola je v plné výši dovede využít. Výjimku tvoří podpora romských žáků středních škol. Tato účelová dotace má docela jiná pravidla. Žadatelé individuálně na základě vlastních požadavků a požadavků školy realizují plnění. Ne vždy se žadatelům podaří splnit stanovená kritéria. Pro to, aby vyčerpali poskytnuté finanční prostředky, je jim věnována velká pozornost ze strany učitelů, učitelů odborné výchovy a pracovníků účtárny. Přesto nejsou dotace plně využity. Z ministerstva školství jsme obdrželi osm ( v roce 2008 pět ) účelových dotací ve výši 2 859,06 tis. Kč. Šest účelových dotací z rozpočtu Moravskoslezského kraje ve výši 1 967,32 tis. Kč, dále projekty z Národní agentury Leonardo da Vinci ve výši 1 289,04 tis. Kč. Dotace od Magistrátu města Ostravy ve výši 200 tis. Kč byly použity na odborné soutěže žáků. Projekt z euroregionu Silesia Opava ve výši 174,56 tis. Kč rovněž byl použit na odborné soutěže žáků a ve prospěch vzájemných vztahů mezi žáky a k prezentaci gastronomických oborů. Přehled poskytnutých dotací v tabulce č. 12 na straně 14. Podrobně je pojednáno na dalších stranách zprávy o dotacích v členění podle poskytovatelů.
13
Tabulka č.12 Poskytnuté účelové dotace a jejich využití v roce 2009
Druh účelové dotace MŠMT Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků 28,27 Prevence sociálně patologických jevů 54,10 Náhradní školní stravování 391,69 Rozvojové programy ke zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek platů všech zaměstnanců včetně 2 385,00 programu Hustota a specifika ( celkem 5 dotací na podporu mzdových prostředků) Školní psycholog Program Leonardo da Vinci zůstatek z roku 2008 na rok 2009 Účelové prostředky na krytí odpisů Grantový projekt: „Multimediální výuka cizojazyčné terminologie“ Grantový projekt: „Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy “ ICT Leonardo da Vinci Euroregion Silesia- Opava Gastrofestival Ostrava CELKEM 7 262,86 2 859,06 Pozn.: dotace MŠMT – viz samostatná kapitola C)
tis. v Kč
KÚ
EU
OBEC
145,52 121,75 834.00 706,62 882,31 50,00 1 289,04 174,56 2 740,20
1 463,60
200,00 200,00
DDDotace od zřizovatele a) Účelové prostředky na ICT Z provozní dotace bylo vyčleněno 50 000 Kč na ICT. Dotace byla celá vyčerpána na zajištění připojení školy k internetu s požadovanou rychlostí a drobnou opravu rozvodů LAN. Tabulka č. 13 Přehled čerpání účelové dotace na ICT
ICT
v Kč
Dotace
Použito
Vráceno
50 000
50 000
0
b) Účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM V roce 2009 byla vyčleněna dotace na krytí odpisů ve výši 834 tis. Kč. Zároveň byla v témže roce dokončena výměna oken a zateplení objektu v objemu 41 milionů korun a technickým zhodnocením budovy se navýšily náklady na odpisy. Jedná se o majetek zřizovatele, který je svěřen do správy. Tento pojem a jeho význam je nový dle platné legislativy.
14
Tabulka č. 14 Přehled čerpání účelové dotace na krytí odpisů
Tvorba Odpisy
Krytí z dotace
915 696
v Kč
Vlastní zdroj
834 000
81 696
c) Financování školních psychologů V průběhu pobytu žáka na škole jsou okamžiky, které mohou znamenat určitý zlom nebo předěl. Okamžiky, kdy žák nebo student musí rozhodnout co dál, jak se bude chovat, jak se bude profesně profilovat ve stávajících podmínkách, jsou poměrně obtížné. Řešením je v této oblasti školní psycholog, kterého si škola prosadila a je financován ze zdrojů MSK. V důsledku nemoci školního psychologa a využitím slev na pojistném bylo do rozpočtu MSK vráceno 1 082 Kč. Tabulka č. 15 Výše prostředků na financování školního psychologa
využito 145 517,94
Dotace 146 600
v Kč
Vráceno 1 082,06
d) Podpora projektu Leonardo da Vinci Podpora projektu Leonardo da Vinci z Moravskoslezského kraje měla časovou použitelnost do 30. 6. 2009. Finanční prostředky byly plně vyčerpány. Tato podpora je využívána pro žáky, kteří se zúčastňují výměnných stáží v zahraničí a je to příspěvek od zřizovatele, který snižuje náklady účastníků. Žáci a jejich rodiče přispívají na nezbytné náklady spojené s pobytem v zahraničí. Příspěvky účastníků jsou po skončení stáže a vyúčtování s agenturou přísně zúčtovány a vypořádány. Více pojednání v kapitole mezinárodní vzdělávací aktivity. Tabulka č. 16 Přehled čerpání dotace na dokrytí programu Leonardo da Vinci
Projekt Leonardo 08/09
144 800
Použito v roce 2008 23 047
v Kč
Použito v roce 2009 121 753
e) Multimediální výuka cizojazyčné odborné terminologie
Od ledna 2009 je realizován projekt Multimediální výuka cizojazyčné odborné terminologie v rámci operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Hlavním cílem projektu pod číslem CZ.1.07/1.1.07/11.0119 je zvýšení kvality výuky cizích jazyků tzn. zvýšení jazykových kompetencí žáků, zkvalitnění jazykové přípravy, vytvoření výukového materiálu odborné terminologie v oblasti gastronomie a cestovního ruchu v anglickém a německém
15
jazyce – učebnice v tištěné podobě, učebnice v multimediální podobě, výukový program k jednotlivým tematickým celkům. Dalším z významných přínosů projektu je zřízení nové multimediální jazykové učebny s interaktivní tabulí. Projekt je realizován v období 1.1.2009 – 31.1.2010 a celkový rozpočet projektu představuje 706.615,40 Kč. Na realizaci projektu se podílel řídící tým (manažerka a finanční manažerka) a realizátoři – vyučující anglického a německého jazyka, kteří vytvořili výukový materiál pro tištěnou podobu a výukový program pro práci s interaktivní tabulí. V závěru projektu byl uspořádán workshop pro žáky a konference pro pedagogy cizích jazyků ze škol stejného zaměření. Účastníkům konference byl projekt představen, byli proškoleni pro používání interaktivní tabule a realizátoři projektu prezentovali vytvořený výukový materiál - učebnice i výukový program. Účastníci byli seznámeni s tištěnou podobou materiálu a mohli si jej ověřit v praktické rovině. Výstupy projektu budou využívat žáci učebních i maturitních oborů školy. Absolventi zmíněných oborů narážejí na současném trhu práce na stále vyšší nároky související se znalostmi cizích jazyků a počítačovou gramotností, proto je od projektu očekáváno, že si žáci díky práci s ICT osvojí a zdokonalí své technické dovednosti; výuka cizích jazyků bude pro ně zajímavější a s efektivnějšími výsledky a bude přivítána pozitivně a s nadšením.
f) Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy
V oblasti podpory 1.3 – Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení zahájila škola v lednu 2009 realizaci projektu Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy CZ.1.07/1.3.05/11.0026. Celková délka trvání projektu je 28 měsíců, v jeho průběhu bude podpořena skupina pedagogů, vzdělávaných v inovativních vyučovacích metodách a moderních didaktických postupech pro úspěšnou realizaci kurikulární reformy. Cílem projektu je všestranně připravit pedagogy naší školy na probíhající změny ve vzdělávací soustavě ČR a úspěšné zavedení školních vzdělávacích programů, včetně rozvoje vlastních klíčových kompetencí učitelů a jejich dovedností k tvorbě příznivého sociálního klimatu školy. Cíle projektu vycházejí ze strategického záměru školy – zvýšit kvalitu počátečního vzdělávání žáků s výsledkem lepší uplatnitelnosti absolventů středního odborného vzdělávání na trhu práce. . V roce 2009 se v rámci výše zmíněného projektu uskutečnily 2 víkendové semináře s názvem „Typologie M.B.T.I. a její využití ve škole“. Tento vzdělávací modul byl vstupem do problematiky využití nových vyučovacích metod a zúčastnilo se jej 22 vyučujících. Dále v rámci realizace projektu proběhly v průběhu roku 2009 čtyři třídenní kurzy „Tréninku klíčových kompetencí“, kterých se zúčastnilo celkem 24 učitelů. Na podzim 2009 se uskutečnily dva víkendové vzdělávací semináře s prvky sebezkušenostního výcviku, které přispěly k pochopení problematiky tvorby příznivého sociálního klimatu ve školní třídě. Seminářů s názvem „Školní třída, kolektiv jako živý organismus kouše i hladí“ se zúčastnilo 22 učitelů všeobecně vzdělávacích i odborných předmětů. Akreditované kurzy zajištěné Krajským vzdělávacím a informačním centrem, Nový Jičín, p.o. a RPIC-ViP, s.r.o., byly vedeny formou interaktivních tréninků a workshopů, během kterých si vyučující vyzkoušeli aktivizující metody učení sami na sobě. Bližší informace o realizovaných aktivitách projektu Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy jsou dostupné na www.esfrer.cz.
16
MMMezinárodní vzdělávací aktivity- finanční prostředky EU Fond mikroprojektů euroregionu Silesia
OPERAČNÍ PROGRAM PŘESHRANIČNÍ SPOLUPRÁCE ČESKÁ REPUBLIKA – POLSKÁ REPUBLIKA 20072013
V rámci Operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika – Polsko 20072013, v rámci Fondu mikroprojektů v euroregionu Silesia - CZ nám byl schválen projekt: Poznejme se aneb gastronomie bez hranic, registrační číslo CZ.3.22./3.3.04/08.00607. Rozpočet projektu: 8 932,69 EUR ( 85 % financováno z Evropského fondu pro regionální rozvoj a 15% z vlastních zdrojů školy). Doba realizace: 1.1. 2009 – 30.12.2009. Partnerem projektu se stala polská škola v Rybniku Zespół Szkół Ekonomiczno-Usługowych. V průběhu trvání projektu se nám podařilo realizovat semináře pro žáky i pedagogy a odborné soutěže žáků mezi jednotlivými gastronomickými školami. Ze zajímavých seminářů uvádíme: „ Velikonoční květinové vazby“, „Carving- vyřezávání ovoce a zeleniny“ a „ Baristický kávový seminář.“ Odborné soutěže : „ Velikonoce bez hranic anebo Klimkovické vítání jara“, Číšnický 5boj“ a soutěž o kávě s názvem „ Espresso Pizza D´Oro – Silesia cup 2009“. Všechny aktivity našeho projektu, který byl spolufinancován z prostředků ERDF, směřovaly k bližšímu poznání společných kořenů v oblasti gastronomie a lidových zvyků i tradic. Účastníkům se podařilo během aktivit zjistit, že na Moravě i v Polsku jsou slezské pokrmy i terminologie velmi podobné, že polština se od češtiny sice liší, ale nic nebrání vzájemnému porozumění. Mezi pedagogy i žáky partnerské školy vznikly nové osobní kontakty a partnerství obou škol bude pokračovat i po skončení projektu. Tabulka č. 17 Výše finančních prostředků projektu za celé období projektu
Náklady celkem 205 369,74
Způsobilé výdaje hrazeny EU ve výši 85% 174 564
v Kč
Spoluúčast školy Ve výši 15% 30 805,74
Bližší informace o realizovaných aktivitách jsou na webových stránkách školy. Byla vydána tiskem Slezská kuchařka a česko-polský kalendář na rok 2010. Zkušenosti z projektu budou žáci využívat při odborné výuce na pracovištích a při odborných soutěžích.
17
Zahraniční spolupráce a projekty Leonardo da Vinci V kalendářním roce 2009 úspěšně probíhala práce na projektech v rámci programů EU. Podařilo se nám navázat novou spolupráci s Asociací restaurací Le Beaurivage v Le Burget du Lac ve Francii (Savojsko), upevnili jsme naše kontakty s partnery v Itálii (Nocera Inferiore a Salerno), Francii (Quimper) a Saalfeldu (SRN), Hospodářskou komorou v Rennes ve Francii, s vedením hotelu Slieve Russell v Irsku a neziskovou organizací Ekip Europa ve Španělsku. Díky dobré spolupráci jsme mohli realizovat naplánované zahraniční aktivity a umožnit získání dalších zkušeností našim žákům nebo absolventům v různých evropských zemích. Přehled aktivit zahraniční spolupráce realizovaných v roce 2009:
Do druhé poloviny vstoupil v rámci programu Leonardo da Vinci projekt určený absolventům školy. Projekt CZ/08/LLP-LdV/PLM/134146 „Profesní start v Irsku II“ získal finanční podporu z programu Leonardo da Vinci a byl určen šesti absolventům oborů vzdělání Kuchař, Číšník-servírka a Společné stravování. Během půlroční stáže v Irsku získali první pracovní zkušenosti v prostředí čtyřhvězdičkového hotelu. Dlouhodobým tréninkem v zahraniční si stážisté prohloubili profesní dovednosti a přirozenou cestou při práci a běžné komunikaci si upevnili znalost anglického jazyka. Stáž v Irsku byla zahájena v září 2008 a skončila v březnu 2009. V průběhu projektu byla realizována jedna monitorovací návštěva.
Uskutečnily se tři třítýdenních výměnné stáže pro celkem 23 žáků školy v rámci programu EU Leonardo da Vinci – projekt mobility CZ/08/LLP-LdV/IVT/134145 „Evropská gastronomie na cestách“ v SRN (březen-duben 2009), Francii (duben-květen 2009) a Španělsku (květen-červen 2009). Stážisté byli vybráni na základě výsledků výběrového řízení, museli splnit vyhlášená kritéria. Finanční náklady na účastníky se nám podařilo minimalizovat i díky dotaci z KÚ MSK na dofinancování projektu ve výši 144.800,- Kč. Běhů se účastnily i doprovodné osoby (vyučující cizích jazyků a učitelé odborného výcviku). Všichni stážisté získali osvědčení o absolvování stáže od partnerských hotelových škol a od provozoven, zároveň obdrželi osobní hodnocení od supervizora a osvědčení o vykonané stáži od Regionální hospodářské komory v Ostravě. Všem stážistům byly naší školou vydány dokumenty Europass-Mobilita. V rámci projektu byla uskutečněna jedna monitorovací návštěva ve Španělsku. Tento projekt byl zahájen v srpnu 2008 a ukončen v září 2009.
Škola spolupracovala na přípravě projektu Vzdělávání v oborech služeb cestovního ruchu, jehož předkladatelem je KÚ Moravskoslezského kraje. Tento projekt získal grant v rámci programu Partnerství Comenius Regio a jeho realizace byla zahájena v srpnu 2009. Naše škola jako partner se bude podílet na aktivitách projektu, který bude realizován s Nitranským krajem na Slovensku. Ukončení projektu je plánováno na konec července 2011.
Jeden vyučující německého jazyka na základě podané přihlášky obdržel od Národní agentury pro evropské vzdělávací programy grant na dvoutýdenní jazykový a metodický kurz v SRN v Regensburgu v programu Comenius, který se uskutečnil v průběhu letních prázdnin roku 2009.
18
Od června do září 2009 strávili čtyři naši žáci letní pracovní stáž ve Francii (Savojsko). Na tuto tříměsíční zkušenost jsme doporučili Asociaci majitelů hotelů, restaurací a kaváren v Bourget du Lac a v Bourdeau dva žáky z oboru vzdělání Kuchař, jednoho žáka z oboru vzdělání Společné stravování a jednu žákyni z oboru vzdělání Číšník-servírka.
Těší nás, že při závěrečném hodnocení realizovaných projektů jsou naše předložené závěrečné a finanční zprávy realizovaných projektů tradičně hodnoceny Národní agenturou programu Leonardo da Vinci jako velmi dobré. Pro zkvalitnění projektové práce se zahraničními partnery využíváme našich zkušeností z již realizovaných projektů a také se pravidelně zúčastňujeme školení s aktualizovanými informacemi k úspěšnému řízení projektů. Z realizovaných projektů jsme připravili filmy a ukázky na CD, které budeme prezentovat při vhodných příležitostech. Ve červnu 2009 na naší škole zakončila studium skupina vybraných vietnamských studentů v oboru vzdělání Kuchař. Toto studium bylo realizováno na základě uzavřené smlouvy o spolupráci s Česko-vietnamskou školskou poradenskou & investiční akciovou společností se sídlem v Hanoji. Naše škola společně se Střední školou stavební a dřevozpracující v Ostravě a Střední školou technickou v Ostravě, uzavřela tuto smlouvu v březnu 2006. Předmětem smlouvy byla vzájemná spolupráce smluvních stran při zajištění vzdělávání vietnamských občanů na základě platných obecně závazných předpisů České republiky. Zavázali jsem se, že připravíme vybrané vietnamské žáky pro kvalifikovaný výkon náročných odborných činností a poskytneme jim odborné vzdělání. Absolventi po úspěšném vykonání závěrečných zkoušek získali v červnu 2009 výuční list a vysvědčení o závěrečné zkoušce v daném oboru vzdělání včetně Europass-dodatku k osvědčení.
DDDotace od obce - Magistrátu města Ostravy
Gastrofestival Ostrava 2009 Gastrofestival Ostrava 2009 soutěžní přehlídka žáků gastronomických škol, která byla pořádána ve dnech 19. - 21.11.2009 pod záštitou primátora Statutárního města Ostravy. Statutární město Ostrava poskytlo účelovou dotaci ve výši 200 000 Kč z rozpočtu města. Dotace pokryla náklady na ubytování soutěžích a jejich odborných doprovodů, výrobu DVD záznamu a poháry a ocenění pro soutěžící. Soutěže byly zaměřeny na ověření a prezentaci odborných kompetencí kuchařů, cukrářů, číšníků a pekařů. Účast v soutěži se dnes stává prestižní záležitostí jednotlivých gastronomických škol. Napomáhá žákům, jejich trenérům i školám držet krok s novinkami v oboru. Pedagogové odborníci pak následně mohou získané informace využít pro aktualizaci učiva a zavádění nové gastronomické techniky do škol, mohou ovlivnit používání nových výrobků, specialit a konveniencí. Školy pak mohou následně přibližovat kompetence absolventů aktuálním potřebám trhu práce. Mezinárodní účast gastronomických škol také napomáhá k harmonizaci odborných kompetencí pracovníků v pohostinství v rámci EU a tím i k lepší konkurenceschopnosti našich firem. Tabulka č. 18 Finanční krytí nákladů na Gastro festival Ostrava 2009
Gastrofestival Ostrava 2009
Přiznaná výše dotace 200 000
v
Kč
Skutečné čerpání 200 000
19
3 3. Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření
Doplňková činnost je povolena na základě zřizovací listiny a platných živnostenských listů. V naší škole je zaměřena na gastronomické akce, prodej gastronomických výrobků, poskytování stravování cizím strávníkům a zaměstnancům jiných škol. Škola má ubytovací kapacity 20 lůžek a poskytuje ubytování včetně stravování. Jednotlivé činnosti a jejich výsledky najdeme v tabulce č. 19. Vypovídají mimo jiné o míře zastupitelnosti v jednotlivých činnostech, o nákladech, o pracnosti a zisku. Kalkulace je stanovena na kalkulační jednici. Poskytování gastronomických služeb je náročné po odborné i časové stránce. Závodní stravování je poskytováno zaměstnancům jiných škol stejného zřizovatele. V roce 2009 jsme zaznamenali úbytek strávníků ze Střední školy technické. Volnou kapacitu jsme nabídli zaměstnancům firmy, která nám prováděla výměnu oken a zateplení budovy. Další příjmy jsou získány poskytováním ubytování. Cena za noc a lůžko je 200,- Kč. Vytíženost jednoho lůžka na rok je 15 %. K ubytování poskytujeme stravovací služby školní jídelny. Tabulka č.19 Spektrum doplňkové činnosti a její HV
Druh činnosti Ubytování
Výnosy
Náklady
v Kč
Zisk
Podíl na zisku %
Podíl dle obratu %
95 139
25 443
69 696
20
3
1 135 927
927 855
208 072
59
40
Gastronomické služby
161 551
118 589
42 962
12
6
Stravování cizích
273 148
244 611
28 537
8
10
Závodní stravování
1 190 382
1 185 492
4 890
1
41
Celkem HV po zdanění
2 856 147
2 501 990
354 157
100
100
Doplňkový prodej
Výsledek hospodaření byl dosažen ve výši 354 157 Kč po zdanění. Organizace navrhuje jej rozdělit dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ve výši 177 000 Kč do fondu odměn a 177 157 Kč navrhuje přidělit do rezervního fondu a zároveň převést do investičního fondu na výměnu svítidel ve třídách ke splnění hygienických požadavků dle ustanovení § 7 odst. 1, zákona č. 258/2000 Sb.
Tabulka č.20 Stavy fondů za předpokladu schválení hospodářského výsledku
Fondy PO Fond odměn Fond rezervní Celkem
Stav k 31. 12. 2009 580 000 816 190 1 396190
Příděl z HV 177 000 177 157 354 157
v Kč
Stav po přídělu 757 000 993 347 1 750 347
20
Graf č. 3 dává přehled o činnostech a jakou výši se podílejí na zisku. Graf č. 4 podává přehled o činnostech a jakou výši zaujímají v obratu. Graf č. 3 Druhy činností a jejich podíl na zisku
HV- podíl jednotlivých činností na zisku
Ubytování
Doplňkový prodej
Stravování cizích
Závodní stravování
Gastronomické služby
Graf č. 4 Druhy činnosti a jejich podíl na obratu
HV-podíl jednotlivých činností k obratu
Ubytování
Doplňkový prodej
Stravování cizích
Závodní stravování
Gastronomické služby
Doplňková činnost je účtována odděleně od hlavní činnosti a je sledována v měsíčních výkazech. Zaměstnanci pro doplňkovou činnost pracují na dohodu o provedení práce nebo na dohodu o činnosti a jsou financováni z doplňkové činnosti. Doplňková činnost je zisková, je přínosem pro organizaci a výsledky jsou výrazné. Graf č. 5 Hospodářský výsledek
Hospodářský výsledek 500 400 300 200 100 0 1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
21
C)
Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z dotací obdržených ze státního rozpočtu
1. Okolnosti, které měly vliv na výši čerpání finančních prostředků 2. Hodnocení skutečností, jimiž byly způsobeny odchylky 3. Rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotlivé výkony Finanční prostředky získané z MŠMT jsou přidělovány na základě výkonů. Výkonem jsou žáci a strávníci. Na žáka a na strávníka je přidělena normativní částka v Kč ( dále jen normativ) a to podle oborů. Normativ je stanoven na neinvestiční výdaje na jednoho žáka, z toho na mzdové prostředky a ostatní neinvestiční výdaje. a) Ostatní neinvestiční výdaje (ONIV ) Z prostředků ONIV jsou ze státního rozpočtu poskytovány finanční prostředky na výdaje vymezené v § 160 odst. 1 písm. c) a d) zákona č. 561/2004 Sb., ( školský zákon), ve znění pozdějších předpisů, a to na výdaje na učební pomůcky, školní potřeby a učebnice, pokud jsou podle školského zákona poskytovány bezplatně, výdaje na další vzdělávání pedagogických pracovníků a ostatních pracovníků škol. Dále je zde možné uplatnit výdaje vyplývající z pracovně právních vztahů. Přednost dáváme výdajům na nákup učebních pomůcek, školních potřeb a učebnic. V roce 2009 jsme sledovali nové ukazatele a to náhrady v době nemocenské zaměstnanců a uplatněné slevy na pojistném na sociální zabezpečení. Přidělené náhrady na nemocenské ve výši 132 000 Kč byly čerpány ve výši 48 292 a rozdíl byl využit na nákup učebních pomůcek ( 83 708 Kč). Další slevy na pojistném na sociální zabezpečení ve výši 215 148 Kč jsme také využili ve prospěch učebních pomůcek pro žáky. Nakupili jsme dataprojektor, softwary do výuky. Např. SMART Notebook k grafické výuce s interaktivní tabuli, další software Vision 6 pro správu počítačové učebny, kdy učitel pomocí tohoto softwaru sleduje studentské počítače, snadno kontroluje webové stránky, které navštěvují žáci, nebo si ověří jakým způsobem studenti řeší zadaný úkol apod. b) Rozvojový program Zvýšení nenárokových složek platu a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků regionálního školství s ohledem na jejich kvalitu práce Cílem tohoto programu bylo umožnit ředitelům lépe ocenit pedagogické pracovníky dosahující dlouhodobě kvalitních výsledků pedagogické práce, zejména v oblasti přípravy nebo realizace kurikulární reformy, a to bez ohledu na počet let pedagogické praxe. Programy byly přidělovány dle jednotlivých etap pod číslem jednacím: 24 130/2008-26 jako I. etapa, čj. 4982/2009-26 jako 2. etapa. Výše těchto prostředků včetně odvodů byla stanovena částkou 1 747 000 Kč. Beze zbytku byla tato dotace rozdělena mezi pedagogické pracovníky. Tabulka č. 21 Finance na posílení úrovně složek platu pedagogických i ostatních pracovníků
PNP Pedagogičtí pracovníci 1 284 559 Nepedagogičtí pracovníci 469 117
Odvody
FKSP
Rozvojové programy celkem
436 750
25 691
1 747 000
159 500
9 383
638 000
v Kč
22
b) Rozvojový program ve vzdělávání za účelem posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků ( dále jen ostatních pracovníků) Vláda s účinností od 1.4. 2009 schválila změnu zařazení nepedagogických pracovníků škol v rámci stupnic platových tarifů. Nepedagogičtí pracovníci se nově nacházejí ve stejné stupnici jako pedagogové a tarifní plat těchto zaměstnanců se zvýšil. Nerovnoměrné postavení nepedagogických pracovníků tak bylo odstraněno. Na podporu platových tarifů byl vyhlášen rozvojový program pod číslem jednacím 230/2009-26 jako I. etapa ve výši 173 000 Kč, pod čj. 11 215/2009-26 jako II. Etapa ve výši 229 000 Kč. Dotační titul II. Etapa Hustota a specifika ve výši 236 000 Kč byl použit na pokrytí dopadu dalšího růstu tarifů nepedagogických pracovníků. Vypořádání finančních prostředků bylo dle zásad. Veškeré přidělené finanční prostředky byly plně využity. c) Program na podporu aktivit v oblasti prevence sociálně patologických jevů u dětí a mládeže s názvem „ Budeme si blízcí 6 “ MŠMT Program I. Obecným cílem projektu bylo vytvoření pozitivního sociálního klimatu ve třídě až do té míry, aby třídní učitel mohl regulovat nebo zcela zamezit vzniku negativních projevů. Zároveň bylo potřebné nastartovat určité změny v chování a postojích žáků ve vzájemných vztazích, které se ve třídě teprve vytvářejí. Snahou pracovníků bylo zapojit do projektu co největší počet žáků a rodičů. Cíle projektu byly splněny i očekávání všech zúčastněných. Výdaje vynaložené na aktivity jsou uvedeny v tabulce č.25. Výstupy z projektu je fotodokumentace, 12 elektronických prezentací, 12 textilních pláten, 6 propagačních panelů, krátký film, výsledky dotazníkového šetření, analýzy textů a výtvarných prací. Podrobná zpráva je přiložena u vyúčtování dotace a ve výroční zprávě v pedagogické části. Tabulka č. 22 Výše uznatelných nákladů z realizovaného projektu
Plánované výdaje Skutečné výdaje
Celkem 94 100 96 292
Dotace 54 100 54 100
Kč
Vlastní zdroj 40 000 42 192
c) Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol
Na základě vyhlášeného programu Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol se škola přihlásila o využití dotace v zájmu posílení finančních prostředků pro žáky. O výši rozhodly počty romských žáků školy, doporučení školy a vlastní iniciativa žáků a jejich rodičů. Čerpání účelové dotace na podporu romských žáků bylo využito na 37 %. Nedočerpané finanční prostředky byly odvedeny na účet zřizovatele ve výši 27 720 Kč. Celkem o podporu požádali v 1. kole 4 žáci, ve druhém kole 21 žáků. Důvodem nečerpání finančních prostředků je skutečnost, že žadatelé nejsou ochotni předfinancovat své náklady a později předložit daňové doklady k vyúčtování. Většinou jsou nákupy prováděny až na poslední chvíli. O stravování ve školní jídelně nejeví zájem. Viz tabulka č. 23 na straně 24.
23
Tabulka č. 23 Přehled čerpání dotace na podporu romských žáků
Dotace Čerpání Vrácení
I. kolo 9 600 5 018 4 582
II. kolo 108 200 23 246 84 954
v Kč
Celkem 117 800 28 264 89 536
Podrobná zpráva byla vypracována a odeslána včetně vyúčtování MŠMT. e) Dotace náhradní školní stravování Vyhlášený program na náhradní stravování žáků se týká všech žáků školy na odborném výcviku. Výše finančních prostředků byla podmíněna splněním stanovených zásad vyhlášených pro program náhradní školní stravování žáků a počtem žáků. Projekt řeší dotace poskytnuté MŠMT na náhradní školní stravování za r. 2009. Náhradní stravování poskytují provozovny na základě smluvního ujednání. Celkem jsme žádali dotaci za 35 provozoven, které splnily podmínky dotace. V průběhu pracovní směny je žákům poskytován oběd v hodnotě 36.- Kč. Suroviny v hodnotě 24.- Kč si uhradí žák , dotace na výrobu a výdej oběda 12.- Kč hradí MŠMT, v některých případech vyúčtováváme 11.- Kč z dotace a škola uhradí ze svých zdrojů rozdíl. Důvodem je zaokrouhlování z pohledu účtování DPH. Dotace nebyla plně vyčerpána. Důvodem byla vysoká nemocnost žáků, zejména v prosinci minulého roku. Tabulka č. 24 Přehled čerpání dotace
Dotace na náhradní školní stravování
v Kč
Dotace
Čerpání
Vrácení
420 310
391 691
28 619
Počet žáků, jímž bylo alespoň jeden den poskytnuto jídlo, činil 850 osob v době od 1.1.2009 do 31.12.2009. Počet obědů a členění dle výše příspěvku uvádíme v tabulce č. 25. Tabulka č. 25 Počet poskytnutých jídel dle členění z dotace
Počet obědů Počet obědů
Počet obědů 20 111 13 669
Dotováno MŠMT 12,00 11, 00
Celkem v Kč 241 332,00 150 359,00
V žádosti o přidělení finančních prostředků na dotační program jsou stanoveny pravidla a podmínky, které musí škola splnit. Ministerstvo školství mládeže a tělovýchovy pak posoudí žádost a vyhodnotí výši přidělených finančních prostředků. Finanční prostředky jsou poskytovány na kalendářní rok a mohou být využity pouze na účel specifikovaný v rozhodnutí. Škola je povinna splnit povinnosti stanovené příjemci dotace a nejpozději do 15. ledna následujícího roku musí škola dotaci finančně vypořádat.
24
4. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Organizace se svým počtem zaměstnanců se řadí mezi organizace větší. Fyzický počet zaměstnanců se stavem k 31. 12. 2009 činil 111 osob, z toho 22 mužů a 89 žen. V procentuální zastoupení vyjádřeno 19,8 % mužů a 80,2 % žen. Přepočtený stav 111,628 osob. Stanovený limit 112 fyzických zaměstnanců, celkem skutečných fyzických osob v počtu 111. Ve fyzickém vyjádření jsme ušetřili jednoho zaměstnance. Průměrný věk na jednoho zaměstnance je 44,7 let, oproti minulému roku průměrný věk na jednoho zaměstnance mírně vzrostl. V loňském roce jsme uváděli průměrný věk 43 let na jednoho zaměstnance. Do 34 let je zaměstnáno 22 osob, od 35 do 44 let 31 osob, od 45 – 54 let je zaměstnáno 38 osob a nad 55 let zde pracuje 20 zaměstnanců. Mzdové náklady představují pro organizaci včetně odvodů nejvyšší nákladovou položku. Průměrná mzda na jednoho zaměstnance při srovnání s předchozími výrazně vzrostla a to 10 procent. Nepedagogičtí pracovníci byli zařazeni do stejné platové tabulky jako pedagogičtí. Graf č. 6 Zaměstnanci podle věku
Graf č.7 Struktura zaměstnanců podle pohlaví
Struktura zam ěstnanců podle věku
Struktura zam ěstnanců podle pohlaví
0 - 34 let 35 - 44 let
ženy
45 - 54 let
muži
nad 55 let
Tabulka č. 26. Časová řada vyplácených mezd ze SR a počet zaměstnanců v létech UKAZATEL Počet pracovníků celkem (přepočtený stav) z toho:pedagogických pracovníků ostatní pracovníků z ostatních zdrojů Mzdové prostředky celkem (bez VHČ, FO aj. OPPP (celkem bez VHČ z toho: ostatní osobní výdaj odstupné Fond odměn Průměrné mzdy z MP vč. FO (bez OPPP Celkem z toho:pedagogických pracovníků ostatní pracovníků Index průměrných výdělků
2005
2006
2007
2008
2009
116,18
117,099
118,314
117,846
111,628
82, 968 32, 037 1, 177
82,272 32,394 2,433
83,061 34,296 0,957
82,361 34,005 1,48
77,797 32,243 1,588
25 611 000
28 771 000
29 917 000
30 412 000
31 641 676
590 000 329 463 0
330 000 0 0
270 000 0 0
170 000 0 0
340 000 161 542 178 458 0
70 000
140 000
260 537
18 370 20 421 12 724
20 475 23 123 15 287
21 121 23 517 15 081
21 605 24 582 15 446
23 962 26 613 17 566
1,02
1,12
1,03
1,01
1,11
V tabulce č. 26 a grafu č. 8 jsou údaje z celoročního statistického výkazu P1 04 a včetně rozvojových programů v posílení mzdových prostředků.
25
Graf č. 8 Porovnání vývoje průměrné mzdy za jednotlivá léta
Počet v Kč
Vývoj prům ěrné m zdy v létech 30000 20000 průměrná mzda celkem
10000
průměrná mzda pedagog. prac.
0
průměrná mzda nepedag. prac.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Období
V roce 2009 se projevil pokles zaměstnanců a mírný nárůst mezd, důsledkem poklesu zaměstnanců je změna struktury žáků školy. Přibývá žáků studijního oboru Služby cestovního ruchu, který nemá odborný výcvik. Skutečný stav zaměstnanců je nižší než stanovený limit. Úsporu vykazujeme zejména při organizaci odborného výcviku a ve školní jídelně. Graf č. 9 Plnění závazného ukazatele limitu zaměstnanců počet zaměstnanců
Lim it zam ěstnanců a skutečný fyzický stav
limit zaměstnanců
počet osob
150 100 50 0 1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Období Odvod finančních prostředků za ZPS nebyl nutný. Organizace zaměstnává 6 pracovníků se ZPS, čímž naplňuje zákon č. 435/2004 Sb.
Tabulka č. 27 Podíl v zastoupení osob dle pohlaví na jednotlivých úsecích
Podíl mužů a žen u učitelů teoretického vyučování
Podíl mužů a žen u učitelů odborného výcviku
Podíl mužů a žen u nepedagogických pracovníků
M – 19 %
M -15 %
M – 21 %
Ž – 81 %
Ž – 85 %
Ž – 79 %
U nepedagogických pracovníků jsme provedli strukturální změnu v obsazení správce počítačové sítě. Místo něj jsme uzavřeli smlouvu o spravování a udržování sítě a počítačů. Na úseku odborného výcviku došlo úbytku zaměstnanců z důvodu odchodu do důchodu a zároveň naplnění počtu zaměstnanců pro tento úsek.
26
D) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v
roce
Škola hospodařila s fondy hmotné zainteresovanosti. O jejich stavu a vývoji v daném období 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 vypovídá tabulka č. 28. Peněžní fondy jsou finančně kryté. Tabulka č.28 Stav a vývoj fondů
v tis. Kč
Stav k 1.1.2009
Přírůstek
Úbytek
Stav k 31.12.2009
Investiční fond
1 541,52
1 146,30
1 458,24
1 229,58
Fond rezervní
2 091,98
443,55
1 719,34
816,19
380,00
200,00
0,00
580,00
57,84
639,35
620,67
76,52
4 071,34
2 429,20
3 798,25
2 702,29
Fond odměn FKSP Celkem
Investiční fond je tvořen z odpisů investičního majetku a převodem finančních prostředků z FR. Odpisy ve výši 915 696 Kč představují významnou položku a zřizovatel si může stanovit odvod z těchto odpisů do rozpočtu zřizovatele. Předepsaný odvod z odpisů do rozpočtu kraje byl stanoven za rok 2009 ve výši 209 000. Kč. Nákup nového vozu Trafic combi značky Renault byl pořízen pro převoz materiálů, inventáře i osob na odborné soutěže. Tato okolnost koupě vozu vyplynula z provozní situace vyhoření starého vozu Škody pick-up. Další investicí bylo pořízení venkovních žaluzií do oken budovy školy. Tento požadavek byl realizován při výměně oken. Zdrojem FR je příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku. V roce 2009 jsme požádali zřizovatele o posílení zlepšeného hospodářského výsledku za rok 2008 ve výši 229 552,13 korun převést do investičního fondu. Tato částka byla účelově stanovena na opravy související s výměnou oken a zateplením objektu. Rovněž zlepšený hospodářský výsledek za rok 2009 ve výši 177 157 Kč bude využit k výměně svítidel ve třídách. Úbytek z fondu je zaznamenám tím, že zůstatky z evropských projektů z minulého období byly vloženy do fondu a v daném roce vyčerpány. V zásadě jsme čerpání rezervního fondu nepoužili . V roce 2009 nebyl fond odměn zapojen. Příděl do fondu odměn z hospodářského výsledku roku 2009 navrhujeme ve výši 177 000 Kč. FKSP – tento fond je tvořen 2% z objemu vyplácených mezd a platů. Jeho použití stanoví organizace ve spolupráci s odborovou organizací. Odborová organizace spolurozhoduje při sestavování a čerpání rozpočtu. Konečné zůstatky se převádějí do dalšího roku. Největší nákladovou položku čerpání rozpočtu FKSP je příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění se státním příspěvkem. Naše organizace přispívá ročně částkou 3 600 Kč na jednoho zaměstnance. Celkový roční příspěvek činil 263 500 Kč. Zásady jsou velmi podrobně uvedeny ve vnitřním předpise o FKSP a v kolektivní smlouvě. Příspěvek na stravování byl vyčerpán v částce 101 524 Kč, na rekreace a víkendové rekondiční pobyty bylo vynaloženo 185 300 Kč a na dary k životním a pracovním výročím 70 300 Kč.
27
E) Závodní stravování zaměstnanců organizace – způsob zajišťování stravování (vlastním / náhradním způsobem), vyčíslení nákladů ( cena oběda, náklady organizace, příspěvek FKSP, náklady hrazené strávníkem), zajištění závodního stravování v době prázdnin
Stravování zaměstnanců školy probíhá ve vlastní školní jídelně a na pracovištích odborného výcviku žáků, to je na cizích provozovnách. Principy využívání závodního stravování poskytuje vyhláška č. 84/2005 Sb., o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávnými celky. 1) Stravování ve vlastní školní jídelně pro vlastní zaměstnance. Zaměstnanec hradí náklady na suroviny a DPH, přičemž tato úhrada surovin může být snížena o příspěvek z FKSP. Mzdy pracovníků školní jídelny jsou nadále hrazeny z finančních prostředků poskytnutých na úhradu přímých nákladů na vzdělávání. Náklady na provoz školní jídelny jsou hrazeny z prostředků zřizovatele. O těchto nákladech účtujeme v hlavní činnosti a nevstupují do pořizovací ceny oběda. V případě, že zaměstnanec nemá nárok na dotované jídlo , musí uhradit i osobní a věcné náklady. Pořizovací cena surovin na oběd Příspěvek FKSP Zaměstnanec hradí( 17 + 3.- Kč DPH)
23,80 Kč 7 Kč 20 Kč
V době, kdy není zajištěn provoz vlastní školní jídelny v době prázdnin popř. sanitárního dne , škola zabezpečuje stravování zaměstnanců prostřednictvím jiného subjektu – formou stravenek. Ve vnitřním předpise je stanovena kalkulace. O tomto závodním stravování se účtuje odděleně v hlavní činnosti. Hodnota stravenky Příspěvek FKSP Náklady organizace Zaměstnanec hradí
60 Kč 7 Kč 33 Kč 20 Kč
2) Stravování prostřednictvím jiných subjektů – takto se stravují zaměstnanci – učitelé odborné výchovy, kteří pracují na provozovnách odborného výcviku žáků. Jejich docházka do vlastní jídelny by byla neekonomická a neefektivní (přílišná vzdálenost místa) a z důvodu zajištění pedagogického dozoru nad žáky nemožná. Škola smluvně zajistila stravování zaměstnanců u provozovatele a náklady hradí ze své hlavní činnosti. Hodnota stravy Příspěvek FKSP Náklady organizace Zaměstnanec hradí
36 Kč 7 Kč 9 Kč 20 Kč
3) Stravování bývalým zaměstnancům, kteří pracovali ve škole při prvním odchodu do důchodu, umožňuje škola jedno hlavní jídlo denně s příspěvkem FKSP. Kalkulace je stejná jako u zaměstnanců.
28
4) Závodní stravování zaměstnanců (taxativně vyjmenováno ve zřizovací listině) právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení kraje, poskytuje škola na základě smlouvy. Tuto činnost má škola vymezenou ve zřizovací listině jako činnost doplňkovou. Náklady jsou analyticky odděleny od ostatních nákladů. Konstatujeme, že Střední škola technická dala výpověď ze závodního stravování ke 31.12.2008, což má vliv na výši uvařených jídel a posléze na tržby ze závodního stravování. Graf č. 10 Rozdělení uvařených jídel na hlavní a doplňkovou činnost
počty jídel za měsíc
Počet uvařených jídel v jednotlivých měsících roku 15000 počet jídel v hlavní činnosti
10000
počet jídel v doplňkové činnosti
5000 0 1
3
5
7
9
11
měsíc
5) Poskytování stravování občanům ( cizím strávníkům ) – tato činnost je vykonávána na základě živnostenské oprávnění podle zákona č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání. Škola provozuje stravování jako hostinskou činnost se ziskem. Zisk je určen vnitřním předpisem. O této činnosti účtujeme v doplňkové činnosti. O nákladech, výnosech a zisku je pojednáno v kapitole doplňková činnost. Cena oběda je 58 Kč včetně DPH. 6) Školní stravování je určeno pro žáky středních a vyšších škol. Školní stravování se řídí vyhláškou č.107/2005 Sb., přílohou č.1- výživové normy pro školní stravování a dle § 119 zařízení školního stravování zákona č. 561/2004 Sb., školského zákona. Školní jídelna stravuje vlastní žáky a žáky jiných škol. Cena jídla se rovná pořizovací ceně surovin, osvobozených od DPH. V naší ŠJ je oběd pro žáky za 26 Kč, snídaně za 21 Kč a večeře za 22 Kč. Od září jsme zavedli objednávání obědů přes internet, takže žáci, kteří jsou v týdnu na odborném výcviku nebo mají absenci, si mohou objednat jídlo s předstihem. Fotografie č. 1 Pohled na varnu školní kuchyně
29
F) Péče o spravovaný majetek, investiční činnost, údržba a opravy, majetek, informace o pojištění svěřeného majetku a o případných pojistných událostech, inventarizace majetku Organizace hospodaří se svěřeným majetkem podle zřizovací listiny ZL/063/2001v platném znění. V roce 2009 byly na nemovitém majetku provedeny zásadní změny, které mají vliv na provoz školy a financování. Zaměstnancům MSK a školy se podařilo zrealizovat projekt z Operačního programu životního prostředí k realizaci opatření vedoucích k úspoře tepelných ztrát u stavby s názvem „Energetické úspory ve Střední škole společného stravování v Ostravě – Hrabůvce“. Číslo projektu CZ.1.02/3.2.00/08.01145 akceptační číslo 08009633. Tento projekt byl spolufinancován Evropskou unií- Fondem soudržnosti a Státním fondem životního prostředí ČR . Realizace započala ke konci listopadu 2008 a ukončena byla v říjnu 2009. V celém objektu byla vyměněna okna, bylo provedeno zateplení střech a obvodových plášťů. Cílem projektu bylo snížení spotřeby energie na vytápění objektů, snížení emisí CO2 o cca 450t/rok a k úspoře energie cca 3 179 Gj/rok. Celkové uznatelné náklady na akci činí 29 730 tis. Kč, z toho z fondu EU 25 270,5 tis. Kč ( 85%), příspěvek SFŽP ČR 1 486,50 tis. Kč (5% ) a příspěvek MSK 2 973 tis. Kč ( 10%). Příjemce podpory byl Moravskoslezský kraj, zhotovitelem akce byla v soutěži o veřejnou zakázku vybrána firma Bytostav Poruba, akciová společnost a projektantem stavby ing. Antonín Parys, autorizovaný inženýr na pozemní stavby. Hlavní přínosy – zateplení plochy budovy o celkové rozloze 7 642m2 a snížení spotřeby energie o 20% za /rok. Výměna oken a dveří 1852 m2, zateplení střech rozloze 3 304m2. Tabulka č.29 Přehled vynaložených finančních prostředků
Celkem projekt Z toho - EU - SFŽP - MSK Ostatní náklady Náklady MSK Projekt a energetický audit Vlastní podíl školy-venkovní žaluzie Technické zhodnocení budovy
v Kč
Celkové uznatelné náklady 29 730 001 25 270 501 1 486 500 2 973 000
100 % 85 % 5% 10%
11 269 510 893 690 725 761 42 618 962
Při opravách jsme využili příležitosti a ze svých dalších vlastních zdrojů, získaných z pronájmů volných nebytových prostor, jsme vyměnili vnitřní dveře hlavní budovy z obou stran , opravili jsme schody a chodník před vstupem do hlavní budovy. Opravili jsme rampu za školní jídelnou a další drobné úpravy v celkové hodnotě 586 tis. Kč. Veškerá práce probíhala za provozu školy, a tak patří poděkování všem, kteří pracovali ve ztížených podmínkách. Nemovitý majetek je k 31.12.2009 v pořizovací ceně 78 390 318 Kč , oprávky ve výši 13 267 812 Kč a zůstatková cena nemovitého majetku ( budovy ) 65 122 506 Kč.
30
Poděkování za spolupráci patří všem zúčastněným při zajišťování stavby, jejíž průběh po celou dobu realizace od listopadu 2008 až do definitivního ukončení v říjenu 2009 vyžadoval zvlášť potřebné znalosti, odvahu a trpělivost a v neposlední řadě shovívavost při řešení dílčích úkolů, včetně uznání lidské práce všech osob, bez kterých by nebylo možné zvládnout tak náročný úkol v požadovaném čase i kvalitě. Vážíme si práce, kterou byla zhodnocena hodnota budovy, její vzhled i tepelněizolační vlastnosti, jenž přispějí k dobrému hospodaření školy a zachovají přízeň všech budoucích žáků i rodičů. Děkujeme pracovnímu týmu z oddělení evropských projektů a investičního oddělení při získání finanční pomoci z Evropské unie, za realizovaný projekt, který byl spolufinancován Evropskou unií- Fondem soudržnosti a Státním fondem životního prostředí v ČR a za příspěvek Moravskoslezského kraje. V březnu 2009 prodal zřizovatel pozemek pod výměníkem, na němž je umístěná stavba technického vybavení ve vlastnictví Dalkie Česká republika, a.s., jedná se parcelu pozemku č. st. 1430 v k. ú. Hrabůvka . Hodnota pozemku se v účetnictví školy snížila o 603 Kč, což je původní pořizovací cena ( historická cena) pozemku. Prodej uskutečnil Moravskoslezský kraj. Veškeré pozemky ve správě jsou k 31.12.2009 v hodnotě 4 294 946 Kč. Ostatní majetková práva a závazky k majetku nejsou žádná. Stav majetku je možno hodnotit vcelku jako uspokojivý. Při podrobném zkoumání a zjišťování stavu majetku je nutné v nebližším období provést rekonstrukcí investičního charakteru, které vyplynuly z energetického auditu. Jedná se o rekonstrukci elektrických rozvodů v celé budově. Na majetku se provádějí pravidelně revize dle revizního plánu, v něm jsou zařazeny revize přenosných zařízení a hasicích přístrojů. Pro služby PO jsou smluvně sjednány kontroly a z nich plynoucí nápravná opatření pro školu. Údržba a servis výtahu se provádějí na základě smluvního ujednání. Vybrané náklady na běžnou údržbu a správu majetku v Kč: -
revize služby PO a BOZ
68 227 Kč 45 600 Kč
Pojištění majetku Nemovitý majetek pojišťuje zřizovatel. Škola má na své náklady pojištěn movitý majetek samostatně. Pojištění je sjednáno ve výši 95 750 Kč u Kooperativy, a. s. ročně.
31
Tabulka č. 30 Pojištění movitého majetku
Pojistné nebezpečí Živelní pojištění ( požár, vichřice,náraz,vodovod, sesuv, povodeň, ostatní rizika ) Pojištění pro případ odcizení Pojištění pro případ vandalismu Pojištění elektroniky Pojištění přístrojů-gastro Pojištění odpovědnosti za škodu
v Kč
roční pojistné
pojistná částka
7 016
11 300 000
12 550 3 200 7 000 6 500 86 490
11 300 000 11 300 000 1 000 000 1 000 000 10 000 000
Pojistnou částku platíme ve dvou splátkách za rok a tím využíváme slevu na pojistném ve výši 15 %.Za rok 2009 nebyla uplatněna pojistná událost na majetku s plněním pojišťovny. Inventarizace V rámci kontroly stavu majetku proběhla v organizaci inventarizace movitého a nemovitého majetku.Inventarizace majetku byla vyhlášena ke dni 31. 10. 2009. Fyzická inventura proběhla ve dnech 2. – 13. listopadu. Inventarizační komise byla složena z dílčích inventarizačních skupin a hlavní inventarizační skupiny a prováděla kontrolu. Majetek v organizaci je sledován na sestavách, je číslován inventarizačními čísly, rozdělen dle inventarizačních úseků. Každá místnost je inventarizační úsek. V období 11. a 12. měsíce byly sledovány přírůstky a úbytky na majetku a byl vyhotoven inventarizační zápis se stavem k 31. 12. 2009. Sklady, pokladna, ceniny a jednotlivé analytické a syntetické účty byly inventarizovány k 31. 12. 2009. Inventarizační komise nezjistila žádné závažné nedostatky. Drobné nesrovnalosti či závady byly ihned odstraněny. Inventarizační rozdíl nebyl zjištěn. Stav majetku je dobrý. Inventarizace pokladny a cenin proběhla pravidelně k 31.3., 30.6., 30.9, a k 31. 12. 2009 jako řádné a nebyly zjištěny žádné rozdíly. Dále jsou prováděny namátkové kontroly, inventarizace pokladny proběhla v průběhu roku dvakrát. Rozdíl nebyl zjištěn. Obrázek č. 2 Pohled na práci inventurní komise
Inventarizace ve skladu školní jídelny proběhla k 30. 6. a k 31. 12. 2009. Kromě stavu zásob byla zjišťována doba upotřebitelnosti na zboží a jeho expirační lhůta. Nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky (viz inventarizační zápis k 31. 12. 2009).
32
G) Stav pohledávek, vyčíslení dobytných a pohledávek, jejich příčiny a návrh řešení, závazky
nedobytných
Pohledávky Pohledávky vyplývají z obchodně právních vztahů a k 31.12. 2009 vykazujeme 724 000 Kč, z toho po lhůtě splatnosti 269 712 Kč. Pohledávky se průběžně se sledují dle data splatnosti a jim věnována stálá pozornost. Tabulka č.31. Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti
v Kč
Závazky
Pohledávky Do 30 dnů
163 883
293 409
Do 60 dnů
4 036
5 831
Do 90 dnů
0
0
Do 1 roku
35 503
0
Starší 3 let
66 290
0
269 712
299 240
Celkem
Pohledávky nad jeden rok jsou v soudním řízení, je jim stále věnována zvýšená pozornost. Využíváme služeb advokátní kanceláře. Pohledávky již odepsané z minulých let jsou vedeny v podrozvahové evidenci. Výše pohledávek nad jeden rok: Freedom
1997
ve výši
66 290 Kč
Pohledávka vzniklá z pronájmu nebytových prostor. Dlužník je trestně stíhán. V současné době je jeho pobyt zjištěn na území USA. Přes všechna možná zjištění doposud nemáme definitivní soudní rozhodnutí. Ekonomická situace přináší sebou rizika ve finanční podobě. Není snadné je objevit včas a reagovat v předstihu. Na jedné straně potřebujeme navazovat dodavatelskoodběratelské vztahy k uspokojování stanovených cílů a na druhé straně je víc než nutné ověřit solventnost firmy. Právní pomoc hledáme u odborníků na právo. Výkyvy v placení smluvních vztahů se mírně oproti loňskému roku zhoršily.
Závazky Závazky ve výši 892 580 Kč, z toho po lhůtě splatnosti 299 240 Kč jsou za dodavateli z obchodního styku. Jedná se o smluvní vztah s dodavateli, kteří zároveň dluží naší organizaci. V průběhu ledna (v době psaní této zprávy ) jsou již závazky i některé pohledávky zaplaceny.
33
H)
Výsledky kontrol
1) Oblastní inspektorát práce pro Moravskoslezský kraj ve dnech 9 a 22. ledna 2009 provedl kontrolu dodržování povinností vyplývajících z právních předpisů k zajištění bezpečnosti práce a technických zařízení, používání OOPP a provozu elektrického zařízení. Výsledek kontroly: Při kontrole nebylo zjištěno porušení předpisů k zajištění bezpečnosti práce a technických zařízení. Drobné nedostatky byly odstraněny během kontroly. 2) Policie České republiky, cizinecká policie provedla dne 7.3.2009 kontrolu ubytovací kapacity, vedení knihy ubytovaných a dodržování příslušných § z.č. 326/1999 Sb., o pobytu cizinců na území ČR a změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Přijatá opatření: Ubytovatel byl poučen o možnosti zasílat ubytovací lístky pomocí elektronické pošty. 3) Kontrola z Okresní správy sociálního zabezpečení 23. března 2009 byla zahájena kontrola provádění nemocenského pojištění, odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ( dále jen pojistné) a plnění úkolů v důchodovém pojištění, a to za období od 1.4.2007 do 31.12.2008. Kontrola probíhala na místě v plnění povinností při odvodu pojistného, v plnění povinností v nemocenském pojištění, plnění povinností v důchodovém pojištění. Kontrolním šetřením nebyly zjištěny závažné nedostatky. 4) Hasičský záchranný sbor Moravskoslezského kraje dne 25.3.2009 provedl kontrolu dodržování povinností stanovených předpisy o požární ochraně. Kontrola byla zaměřena vedení dokumentace požární ochrany, o začlenění provozovaných činností do kategorie dle požárního nebezpečí, k činnostem se zvýšeným požárním nebezpečím to je ubytování studentů a ukládání dokumentů v archivu školy. Dále byl kontrolován evakuační plán a zdolávání požáru. Kontrolováno bylo školení vedoucích zaměstnanců o PO. Kontrolovány byly preventivní požární hlídky a jejich odborná příprava. Rovněž byly kontrolovány hasicí přístroje a jejich umístění. Kontrola nouzového osvětlení a požární bezpečnost v objektu. Výsledek kontroly – bez připomínek, nebyla ustanovena žádná nápravná opatření. 5) Krajská hygienická stanice Moravskoslezského kraje provedla kontrolní zjištění ve školní jídelně dne 8.12.2009. Kontrola byla zaměřena na postupy týkající se bezpečnosti potravin, hygieny potravin a podmínek ochrany zdraví zaměstnanců při práci a odběr vzorků. Dále bylo zkoumáno Nařízení Evropského parlamentu a Rady ( ES) č. 852/2004 Sb., o hygieně potravin, zákon č. 379/2005 Sb., o opatřeních k ochraně před škodami způsobenými tabákovými výrobky, alkoholem a jinými návykovými látkami. Dále byly kontrolovány jídelní lístky, spotřební koš a skladba potravy. Výsledek kontroly – Kontrolou nebyly shledány žádné nedostatky. 6) Moravskoslezský kraj dne 15.10.2009 provedl veřejnoprávní kontrolu grantového projektu s registračním číslem CZ.1.07/1.3.05/11.0026 s názvem“ Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy“. Cílem kontroly bylo ověření smluvních podmínek a ujištění, že průběh realizace projektu a jeho dokladování odpovídá požadovaným kritériím se zaměřením na kontrolu vyúčtování a monitorovacích zpráv. Kontrola byla provedena na
34
místě. Kontrola byla vedena v souladu s podmínkami zákona č. 320/2001 Sb., a pravidly programu OP VK. Při kontrole nebyly zjištěny žádné nedostatky. 7) Moravskoslezský kraj dne 9.11.2009 provedl veřejnoprávní kontrolu grantového projektu s registračním číslem CZ.1.07/1.1.07/11.0119 s názvem“ Multimediální výuka cizojazyčné odborné terminologie“. Cílem kontroly bylo ověření smluvních podmínek a ujištění, že průběh realizace projektu a jeho dokladování odpovídá požadovaným kritériím se zaměřením na kontrolu vyúčtování a monitorovacích zpráv, publicitu, plnění monitorovacích indikátorů a kontrolu zadávacího řízení dodavatelů. Kontrola byla provedena na místě. Kontrola byla vedena v souladu s podmínkami zákona č. 320/2001 Sb., a pravidly programu OP VK. Při kontrole výběrového řízení bylo kontrolované osobě doporučeno, aby k dokumentaci doložila také doručenky oslovených dodavatelů. Kontrolovaná osoba daný nedostatek odstranila ihned při kontrole.
J ) Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací ( § 18 odst. 2 zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů), údaj o projednání rozborů Radou školy
Na základě Pokynu MŠMT k zajištění úkolů vyplývajících ze zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím č.j. 31 479/99, ze dne 8. listopadu 1999 zveřejňujeme tuto výroční zpráva za rok 2009 o své činnosti v oblasti poskytování informací: a) počet podaných písemných žádostí o informace b) počet podaných odvolání proti rozhodnutí c) rozsudky soudu d) řízení o sankcích e) další informace odkaz
0 0 0 0
na webové stránky školy www.ssss.cz Tato zpráva o činnosti a plnění úkolů za rok 2009, včetně rozborů hospodaření byla projednána Radou školy dne 16.2.2010.
35
ZZ Závěr Při hodnocení činnosti školy za rok 2009 konstatujeme, že úkoly stanovené zřizovací listinou v hlavní činnosti jsou splněny. Po ekonomické stránce dosahuje organizace příznivých výsledků, o čemž svědčí hospodářské výsledky, získané vlastní hospodářskou činností již několik let. Vize, cíle, priority pro další období jsou jasně stanoveny. V nejbližším období je nutné provést výměnu svítidel v učebnách a rekonstrukci silnoproudých rozvodů v budově školy. Investiční požadavek na zařazení akce „ Rekonstrukce silnoproudých rozvodů a výměnu svítidel“, do rozpočtu Moravskoslezského kraje byl podán již v loňském roce. Jedná se o investiční akci velkého finančního rozsahu, kterou škola bez dotace zřizovatele není schopna provést. Závěrem bych chtěl poděkovat všem zaměstnancům školy za velmi příznivé výsledky práce a vzornou prezentaci školy. Přeji si, aby vzájemné spolupráce i v budoucnu měla úspěšné pokračování.
Výroční zpráva a tabulky rozbory hospodaření jsou uloženy: Server U/Dokumenty SŠ/Výroční zprávy/Ekonomické
V Ostravě - Hrabůvce 16. února 2010
Mg r . P a v e l CI E L EC K Ý ředitel
36
37
38
