ZPRÁVA O ČINNOSTI a plnění úkolů za rok 2010 Střední školy společného stravování v Ostravě - Hrabůvce, příspěvkové organizace
Střední škola společného stravování, Ostrava – Hrabůvka, příspěvková organizace, zřízená Moravskoslezským krajem, ZL/063/2001
předkládá Zprávu o činnosti a plnění úkolů za rok 2010 zpracovanou dle čl. 17, odst. 2 „Zásad“ schválených usnesením Rady kraje. Součástí této zprávy je výroční zpráva o hospodaření organizace dle osnovy stanovené odborem školství, mládeže a sportu, rozbory hospodaření podle § 165 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (dále jen školského zákona)
a projednanou v Radě školy dne 22. února 2011.
Mgr. Pavel Cielecký ředitel školy
2
Obsah:
A)
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI........................................................................................................ 4 HLAVNÍ ÚKOLY ORGANIZACE……………………………………………………………………………….. 5
B)
ROZBOR HOSPODAŔENÍ - NÁKLADY, VÝNOSY, DOPLŇKOVÁ ČINNOST, HV……………………….. 6
1.
VÝNOSY – ROZPIS ZÁVAZNÝCH UKATATELU OD ZŘIZOVATELE A VÝČET DALŠÍCH DOTACÍ...7
2.
VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH DOTACÍ ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU………………………….8
3.
MZDOVÉ NÁKLADY A ZAMĚSTNANCI, PRUMĚRNÝ PLAT .................................................................. 9
4.
VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH DOTACÍ Z ROZPOČTU ZŘIZOVATELE……. ………………11
5
ROZBOR PŘÍJMU Z VLASTNÍ ČINNOSTI .............................................................................................. 16
7.
DOPLŇKOVÁ ČINNOST ........................................................................................................................ 22
8
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ .................................................................................................................. 25
C)
PENĚŽNÍ FONDY, JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ …………………………………………………………….26
D)
ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE…………………………………………………26
E)
PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK…………………………………………………………………………….29
F)
POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ORGANIZACE……………………………………………………………… ….32
G)
VÝSLEDKY KONTROL ........................................................................................................................... 33
H)
PROJEDNÁNÍ ŠKOLSKOU RADOU , ZÁVĚR………………………………………………………………...34
I)
TABULKOVÁ ČÁST, VČETNĚ PŘÍLOH ............................................................................................... ..35
Tabulka č. 1: Tabulka č. 2: Tabulka č. 3: Tabulka č. 4: Tabulka č. 5: Tabulka č. 6: Tabulka č. 7: Tabulka č. 8: Tabulka č. 9: Tabulka č. 10: Tabulka č. 11:
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Příspěvek na provoz Krytí účtů peněžních fondů Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Hospodaření s peněžními fondy Spotřeba energií Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2010 Počet výkonů v roce 2010 Ukazatele nákladovosti v roce 2010, v členění dle §
Výkazy :
Úč OÚPO 3-02 Rozvaha Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty Úč OÚPO 5-02 Příloha, Výkazu Rozbor plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce
3
A)
Základní údaje o organizaci
Název zpracovatele
Střední škola společného stravování, příspěvková organizace
Adresa sídla
Krakovská 1095, 700 30 Ostrava – Hrabůvka
Identifikační číslo Daňové identifikační číslo
Statutární orgán
00577260 CZ00577260
Mgr. Pavel Cielecký ředitel školy
Telefonické spojení
596 716 755-7
Faxové spojení
596 716 810
Elektronická pošta
[email protected]
Webové stránky
www.ssss.cz
Hlavní účel a předmět činnosti
Výchova a vzdělávání žáků podle vzdělávacích programů
Zřizovací listina
ZL/063/2001
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA ŠKOLY ŘEDITEL ŠKOLY
TEORETICKÁ VÝUKA (ŠKOLA)
PRAKTICKÁ VÝUKA (PRAXE)
- Výuka všeobecných a odborných předmětů
- Výuka odborných dovedností a získání praktických zkušeností
EKONOMIKA A PROVOZ - Školní jídelna - Účtárna - Provoz školy – údržba, úklid, recepce ubytování, pronájmy
4
Hlavní úkoly organizace Střední škola společného stravování, příspěvková organizace ( dále jen škola) je zřízena Moravskoslezským krajem, zřizovací listinou evidenční číslo ZL/063/2001 v platném znění. Jejím hlavním úkolem je vzdělávání a výchova žáků podle vzdělávacích programů. Škola poskytuje střední vzdělání, střední vzdělání s výučním listem, střední vzdělání s maturitní zkouškou, zabezpečuje stravování žáků, studentů a stravování vlastních zaměstnanců. Ve škole jsou zavedeny nové vzdělávací programy ( dále jen ŠVP). Podle nich je zavedeno vyučování od prvních ročníků. Názvy i kódy se mírně liší. Odlišnost je zejména v obsahu učení. Kapacita školy je stanovena 1050 žáků, kapacita školní jídelny na 800 strávníků z řad žáků a stanovený limit zaměstnanců je 109,50 osob. Stav žáků k 30.9.2010 denního studia je 850 osob, přepočtený stav zaměstnanců je 107,79 osob, počet strávníků přihlášených k odběru jídel je 796 žáků. Přehled učebních a studijních oborů: Starý kód a název oboru
Nový kód a název oboru od 1.9.2009
65-53-H/001 Číšník – servírka
65-51-H/01 Kuchař – číšník (ŠVP Číšník)
65-52-H/001 Kuchař (kuchařka)
65-51-H/01 Kuchař- číšník ( ŠVP Kuchař)
29-54H/002 Cukrář – výroba
29-54-H/01 Cukrář
64-41-L/005 Číšník
65-41-L/01 Gastronomie ( ŠVP GastronomieČíšník)
65-41-L/006 Kuchař
65-41-L/01 Gastronomie ( ŠVP GastronomieKuchař)
65-51-H/002 Kuchař - číšník pro pohostinství
65-51-H/01 Kuchař – číšník (ŠVP Kuchař-číšník)
65-42-M/011 Služby cestovního ruchu
65-52-E/001 Kuchařské práce
64-41-L/504 Společné stravování
65-42-M/02 Cestovní ruch (ŠVP Služby cestovního ruchu)
Teoretická výuka probíhá v areálu školy, který je tvořen budovou školy, budovou tělocvičny, přilehlým sportovištěm a školní jídelnou. Školní jídelna zajišťuje celodenní stravování pro žáky a zaměstnance vlastní školy a také pro žáky a zaměstnance jiných škol stejného zřizovatele. Hlavní budova areálu slouží administrativě, výuce dálkového studia. Ve 3. a 4. patře sídlí Domov mládeže, který je samostatným právním subjektem, zřízený rovněž Moravskoslezským krajem s kapacitou 140 lůžek. Ostatní volné nebytové prostory jsou pronajímány samostatným právním subjektům. Praktické vyučování probíhá ve školní jídelně, v odborných učebnách školy a dále je smluvně zajišťováno na 40 provozovnách v Ostravě a okolí, např. Dům kultury-Akord, CPI Hotels a.s., Clarion Congress Hotel Ostrava, Hotel Harmony Club, Mamaison Imperial Hotel Ostrava a další vybrané restaurace a hotely. V souvislosti s hlavním posláním školy se škola orientuje na mezinárodní vzdělávací aktivity v rámci Evropské unie. Aktivity jsou zaměřeny na mobility žáků středních škol a pedagogických pracovníků, na odborné soutěže a semináře. Využíváme kapacitu a schopnosti zaměstnanců pracovat pro která je pro školu přínosem.
doplňkovou činnost školy,
5
B)
Rozbor hospodaření - náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření
1. výnosy-rozpis závazných ukazatelů Krajský úřad Moravskoslezského kraje, „zřizovatel“, stanovil škole podle § 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů závazné ukazatele v oblasti financování, v oblasti přímých nákladů na vzdělávání na základě § 160, zákona č.561/2004 Sb., v platném znění ( přímé náklady na vzdělávání). Tabulka č.1 názorně dokumentuje výši závazných ukazatelů, jejich plnění a zdroj financování. Tabulka č. 1 Vyhodnocení finančních prostředků a plnění závazných ukazatelů
Závazné limity r. 2010
v tis.Kč
Celkem za organizaci ( přímé+provozní) MŠMT ÚZ 33353 – přímé náklady MŠMT
Závazný ukazatel 53 138,90 43 426,57
52 586,28 43 355,65
Prostředky na platy Ostatní osobní náklady Zákonné odvody , FKSP a ONIV včet. náhrad
31 250,00 280,00 11 794,00
31 250,00 280,00 11 794,00
Plnění % 98 99 100 100 100
13,87
11,22
80
88,70 9 712,33 7 120 50 6,80 1 404 198,90 24,40 50,00 297,08
20,43 9 230,63 7 120 50 6,80 1 404,00 198,90 4,23 27,77 25,36
23 95 100 100 100 100 100 17 x x
611,15
443,57
x
818 109,50
818 107,78
100 98,43
Financování hodnotitelů písemných prací Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol Provozní náklady celkem Provozní náklady MSK - z toho: prostředky na ICT KÚ – Ocenění pedagogického pracovníka KÚ - ÚZ 205 Účelové prostředky na odpisy KÚ - Financování školního psychologa KÚ – Podpora projektů Leonardo s použ. do r. 2011 * KÚ – Comenius Regio- ÚZ 47500255 * Multimediální výuka cizojazyčné odborné terminologie, projekty OPVK* Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy, projekty OPVK * Další limity Odvod z odpisů Limit zaměstnanců-přepočtený stav
Použito
časová použitelnost delší než jeden kalendářní rok
Stanovené závazné ukazatele byly dodrženy. Nedočerpané odvedeny zpět do státního rozpočtu.
finanční prostředky
byly
6
Hospodářský výsledek Rok 2010 označujeme rokem velkých změn a úspor. Změny byly nastoleny v metodice účtování dle nových účetních standardů. Úspory v rozpočtu, úspory v zaměstnancích a snižování nákladů. Změny ve zřizovací listině a spousta změn legislativních bylo potřeba řešit v průběhu roku. Škola se s těmito vlivy dokázala velmi dobře vyrovnat a v ekonomické oblasti dosáhla mimořádně příznivých výsledků. V hlavní činnosti byl stanoven hospodářský výsledek rovnosti nákladů a výnosů. Kladný hospodářský výsledek byl docílen velmi úspornou strukturou školy z hlediska počtu zaměstnanců, vlastní úsporou při provozu a díky poměrně vysokým příjmovým položkám vytvořených produktivní prací žáků školy, doplňkovou činností, příjmům z pronájmu nebytových prostor školy a služeb souvisejících s pronájmy. Hospodaření školy ovlivnilo zapojení různých forem financování zejména projektů EU, dotace od obce a finanční dary. V následující tabulce č. 2 jsou přehledně uspořádány náklady, výnosy a hospodářský výsledek. Hospodářský výsledek je vytvořen pouze v doplňkové činnosti. Tabulka č.2. Náklady, výnosy, hospodářský výsledek
Hlavní činnost
v tis. Kč
Doplňková činnost
Celkem za organizaci
Náklady
56 154,17
4 220,88
60 375,05
Výnosy
56 154,17
5 031,48
61 185,65
0
810,60
810,60
Hospodářský výsledek
Škola je plátcem DPH. Pro zaúčtování je rozhodující ekonomická činnost. Při rozhodování o zaúčtování posuzujeme činnost školy, která je činností osvobozenou a bez nároku na odpočet DPH na vstupu nebo se jedná o vstupy v souvislosti s ekonomickou činností, které jsou předmětem daně na výstupu. Osvobozená plnění nám ovlivňují výši krátícího koeficientu, který je zálohově stanoven. Ke konci zdaňovacího období vyšel podle skutečně osvobozených plnění na výstupu koeficient 0,6. Tento koeficient bude použit jako zálohový pro rok 2011. Náklady nám ovlivnil neuplatněný odpočet DPH z titulu krátícího koeficientu ve výši 454,23 tis. Kč. Projektové financování a účelové dotace jsou v současné době jednou z možností, jak získat peníze na financování zajímavých aktivit školy. Z hlediska sledování, účtování a vypořádání jsou administrativně náročné a vyžadují preciznost. Projekty, dotace, granty, ať už je pojmenujeme jakkoliv, jsou zdrojem příjmů a jejich čerpání podléhá pravidlům čerpání a přísnému zúčtování. Nevyčerpané dotace se vracejí poskytovateli. Účelové dotace jsou přínosem pro organizaci a škola je v plné výši dovede využít.
7
2. Vyhodnocení čerpání účelových dotací ze státního rozpočtu Z Ministerstva školství jsme obdrželi dvě účelové dotace v celkové výši 102 572 Kč. Jedna z nich je program “Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol na období leden- červen a druhá na září - prosinec 2010. 2.1 Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol. Již tradičně dle pokynů z MŠMT žádáme o přidělené dotace. V roce 2010 jsme obdrželi ve dvou termínech částku 21 600 Kč a 67 100 Kč. Z celkové dotace bylo čerpáno 23%. Nevyčerpané finanční prostředky byly vráceny do státního rozpočtu. Pozitivní skutečností je posílení příjmů na žáka a jeho vybavení na vzdělání. Negativní stránkou této dotace je skutečnost, že finanční prostředky přicházejí na účet školy v závěru školního roku a v závěru kalendářního roku. V obou případech se jedná o nedostatečný časový prostor pro řádné dodání daňových dokladů, jejich vyúčtování a převzetí peněz žadatelem. Tabulka č. 3. účelové finanční prostředky – pro romské žáky
1. kolo 2. kolo Celkem
Přiznaná výše dotace 21 600 67 100 88 700
v Kč
Skutečné čerpání 5 414 15 015 20 429
Odvod do SR 16 186 52 085 68 271
Celkem o podporu požádalo v 1. kole 7 žáků, ve 2. kole 17 žáků. Důvodem odvodu finančních prostředků do státního rozpočtu je skutečnost, že žadatelé nejsou ochotni předfinancovat své náklady. Většinou jsou nákupy prováděny až na poslední chvíli. Tabulka č. 4 účelové finanční prostředky – pokusné ověřování maturit
Prostředky na platy Zákonné odvody FKSP Celkem
Přiznaná výše dotace 10 200 3 468 204 13 872
v Kč
Skutečné čerpání
Odvod do SR
8 250 2 805 165 11 220
1 950 663 39 2 652
2.2 Maturita na zkoušku. Finanční prostředky na financování odměn pro hodnotitele písemných prací v rámci pokusného ověřování maturitní zkoušky byly přiděleny jako účelová dotace. Dotace byla přidělena na žáka ve výši 75.- Kč za jednu opravenou písemnou práci. Celkem bylo přiděleno 13 872 Kč včetně odvodů, podle předem nahlášených písemných prací. Původně bylo nahlášeno 136 žáků, kteří budou účastni při ověřování maturitní zkoušky. Skutečně se ověřování zúčastnilo 110 žáků. Nevyčerpané prostředky byly vráceny do státního rozpočtu.
8
3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Organizace se svým počtem zaměstnanců se řadí mezi organizace větší. Fyzický počet zaměstnanců k 31. 12. 2010 činil 112 osob, z toho 22 mužů a 90 žen. V procentuální zastoupení vyjádřeno 19,65 % mužů a 80,35 % žen. Stanovený limit přepočteného stavu zaměstnanců je 109,5 osob, skutečnost dle výkazu P1 04 107,78 osob. Průměrný věk na jednoho zaměstnance je 43 let, oproti minulému roku průměrný věk na jednoho zaměstnance se snížil. V loňském roce jsme uváděli průměrný věk 44,7 let na jednoho zaměstnance. Mzdové náklady představují pro organizaci včetně odvodů nejvyšší nákladovou položku. Průměrná mzda na jednoho zaměstnance při srovnání s předchozím rokem zůstala téměř na stejné úrovni. Graf č. 1 Zaměstnanci podle věku
Graf č.2 Struktura zaměstnanců podle pohlaví
Struktura zam ěstnanců podle věku
Struktura zam ěstnanců podle pohlaví
0 - 34 let 35 - 44 let
ženy
45 - 54 let
muži
nad 55 let
Tabulka č. 5 Časová řada vyplácených mezd jen ze SR a počet zaměstnanců v létech UKAZATEL
2006
Počet pracovníků celkem (přepočtený stav) z toho:- pedagogických - - ostatní pracovníků
117,099
118,314
117,846
111,628
107,787
82,272 32,394
83,061 34,296
82,361 34,005
77,797 32,243
76,235 31,552
28 771 000
29 917 000
30 412 000
31 473 294
31 250 000 280 000
330 000 0 0
270 000 0 0
170 000 0 0
340 000 161 542 178 458 0
Ostatní zdroj 2,128 osob Mzdy 496 135 OON 270 930
70 000
140 000
Mzdové prostředky celkem (bez VHČ, FO aj. OON OPPP (celkem bez VHČ z toho: ostatní osobní výdaj odstupné FO Průměrné mzdy z MP vč. FO (bez OPPP Celkem z toho:pedagogických pracovníků nepedag. pracovníků Index průměrných výdělků
2007
2008
2009
2010 JEN ZE SR
Jen ze SR 20 475 23 123 15 287
21 121 23 517 15 081
21 605 24 582 15 446
23 495 26 613 17 566
24 160 26 423 18 714
1,12
1,03
1,01
1,11
1,03
V tabulce č. 6 a grafu č. 3 jsou údaje z celoročního statistického výkazu P1 04
9
Graf č. 3 Porovnání vývoje průměrné mzdy za jednotlivá léta
Počet v Kč
Vývoj prům ěrné m zdy v létech 30000 20000 průměrná mzda celkem
10000
průměrná mzda pedagog. prac.
0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
průměrná mzda nepedag. prac.
Období
V roce 2010 se projevil pokles zaměstnanců na úseku praktického vyučování. Průměrná mzda zůstala na stejné úrovni oproti minulému roku 2009. V roce 2009 škola obdržela zvláštní dotace pro pedagogické pracovníky a nepedagogické pracovníky. Pokles počtu zaměstnanců je důsledkem změny struktury žáků školy. Přibývá žáků studijního oboru Služby cestovního ruchu, který nemá odborný výcvik. Skutečný stav zaměstnanců je nižší než stanovený limit. Úsporu vykazujeme zejména při organizaci odborného výcviku a ve školní jídelně. Graf č. 4 Plnění závazného ukazatele limitu zaměstnanců Plán a skutečný počet zam ěstnanců v létech 1998 - 2010 150 100 50
počet zaměstnanců limit zaměstnanců
0
Organizace zaměstnává 5,37 zaměstnanců v přepočteném stavu se zdravotním postižením a tím splňuje podmínku uvedenou v § 81, odst. 2 písm. b, zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti v platném znění a prováděcí vyhlášce č. 518/2004 Sb. Podle zákona o dani z příjmu lze využít počty zaměstnanců na slevě na dani. Odvod za nesplněné zaměstnávání zaměstnanců se zdravotním postižením nebyl nutný.
10
4. Vyhodnocení čerpání účelových dotací z rozpočtu zřizovatele a) ÚZ 140 - Financování školního psychologa Škola využívá při svém vzdělávacím procesu vědomosti a zkušenosti školního psychologa ve prospěch žáků. Školní psycholog je financován z finančních prostředků kraje. Jeho působení na škole má pozitivní vliv na chování žáků. V průběhu pobytu žáka na škole jsou okamžiky, které mohou znamenat určitý zlom nebo předěl. Okamžiky, kdy žák nebo student se musí rozhodnout co dál, jak se bude chovat, jak se bude profesně profilovat ve stávajících podmínkách, jsou poměrně obtížné. Účelová dotace ve výši 198 900 na financování školního psychologa včetně odvodů byla plně využita. b) ÚZ 130 – Ocenění pedagogického pracovníka u příležitosti Dne učitelů Ocenění za dlouholetou tvůrčí pedagogickou činnost bylo uděleno paní Mgr. Lence Čapkové u příležitosti Dne učitelů. Součástí tohoto ocenění byla i finanční odměna ve výši 5000 Kč. Dotace byla přidělena také na odvody související s odměnou. Celková dotace ve výši 6 800 Kč byla řádně zúčtována.
c) ÚZ 205 – Prostředky na krytí odpisů V roce 2010 byla vyčleněna dotace na krytí odpisů ve výši 1 404,0 tis. Kč. Odpisy značně vzrostly oproti minulému období. Důvodem zvýšených odpisů bylo technické zhodnocení celého objektu: výměna oken a zateplení obvodových stěn a střech, v objemu 41 milionů korun. Celkové odpisy jsou ve výši 1 633,21 tis. Kč, rozdíl byl proúčtován do doplňkové činnosti. Odpisy ve výši 229 213 Kč byly dotovány z vlastních zdrojů. d) ÚZ 339 – Podpora projektu „ Evropská gastronomie na cestách 2010 “ Podpora projektu Leonardo da Vinci z Moravskoslezského kraje má časovou použitelnost do 31. 12. 2011. Finanční prostředky jsou vyčleněny na pobytové náklady účastníků a doprovodných osob a na cestovné účastníků a doprovodných osob. V roce 2010 bylo využita finanční částka ve výši 4 227 Kč, zbývající finanční prostředky byly převedeny do roku 2011 k jejich řádnému zúčtování. e) ÚZ 0 – prostředky na ICT Z provozní dotace bylo vyčleněno 50 000 Kč na ICT. Dotace byla celá vyčerpána na zajištění připojení školy k internetu s požadovanou rychlostí a drobnou opravu rozvodů LAN. Tabulka č. 6 Přehled čerpání dotací z rozpočtu zřizovatele
v Kč
ÚZ
Dotace
Použito
Vráceno
130
6 800
6 800
0
140
198 900
198 900
0
205
1 404 000
1 404 000
0
339 ICT
24 400 50 000
4 227 50 000
do r. 2011 převedeno 20 173 Kč 0
11
Projekty neinvestiční f) ÚZ 47500255 – projekt „ Vzdělávání v oborech služeb cestovního ruchu“
Projekty Partnerství Comenius Regio
Škola spolupracovala při realizaci projektu Vzdělávání v oborech služeb cestovního ruchu, jehož předkladatelem je KÚ Moravskoslezského kraje. Tento projekt získal grant v rámci programu Partnerství Comenius Regio a byl zahájen v srpnu 2009. Naše škola se jako partner podílela na aktivitách projektu v roce 2010, které byly realizovány s Nitranským krajem na Slovensku. Projekt Comenius Regio umožnil šesti pracovníkům školy poznat blíže prostředí partnerských škol v Nitře a Topoľčanech a navázat vzájemnou spolupráci. Uskutečnilo se celkem 6 partnerských schůzek: tři v Ostravě a tři na Slovensku. Ukončení projektu je plánováno na konec července 2011.
g) ÚZ 33006 – grantový projekt „ Multimediální výuka cizojazyčné odborné terminologie“ Multimediální výuka cizojazyčné odborné terminologie v rámci operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Hlavním cílem projektu pod číslem CZ.1.07/1.1.07/11.0119 je zvýšení kvality výuky cizích jazyků tzn. zvýšení jazykových kompetencí žáků, zkvalitnění jazykové přípravy, vytvoření výukového materiálu odborné terminologie v oblasti gastronomie a cestovního ruchu v anglickém a německém jazyce – učebnice v tištěné podobě, učebnice v multimediální podobě, výukový program k jednotlivým tematickým celkům. Dalším z významných přínosů projektu je zřízení nové multimediální jazykové učebny s interaktivní tabulí. Projekt byl realizován v období 1.1.2009 – 31.1.2010 a celkový rozpočet projektu představuje 706.615,40 Kč. V roce 2010 byl projekt doúčtován a ukončeny jeho finanční toky ve výši 25,37 tis. Kč. Realizátoři – vyučující anglického a německého jazyka vytvořili výukový materiál pro tištěnou podobu a výukový program pro práci s interaktivní tabulí. Výstupy projektu budou využívat žáci učebních i maturitních oborů školy.
12
h) ÚZ 33006 – grantový projekt „ Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy“ V oblasti podpory 1.3 – Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení zahájila škola v lednu 2009 realizaci projektu Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy CZ.1.07/1.3.05/11.0026. Celková délka trvání projektu je 28 měsíců, v jeho průběhu bude podpořena skupina pedagogů, vzdělávaných v inovativních vyučovacích metodách a moderních didaktických postupech pro úspěšnou realizaci kurikulární reformy. Cílem projektu je všestranně připravit pedagogy naší školy na probíhající změny ve vzdělávací soustavě ČR a úspěšné zavedení školních vzdělávacích programů, včetně rozvoje vlastních klíčových kompetencí učitelů a jejich dovedností k tvorbě příznivého sociálního klimatu školy. Cíle projektu vycházejí ze strategického záměru školy – zvýšit kvalitu počátečního vzdělávání žáků s výsledkem lepší uplatnitelnosti absolventů středního odborného vzdělávání na trhu práce.
Mezinárodní vzdělávací aktivity- finanční prostředky EU
Zahraniční spolupráce v roce 2010 V roce 2010 pokračovala naše spolupráce se zahraničními partnery na projektech v rámci programů EU. S našimi zahraničními partnery se snažíme udržovat trvalé kontakty a také aktivně vyhledáváme nové partnery, kteří mají zájem o kvalitní spolupráci. Podařilo se nám navázat novou spolupráci se střední hotelovou školou LP Theodore Monod, Antony ve Francii, organizací EuroPartnership Agency Ltd. v Plymouthu ve Velké Británii a partnerskými školami na Slovensku v Nitře a Topoľčanech. Upevnili jsme naši spolupráci s partnery v Itálii (Nocera Inferiore a Salerno), Francii (Quimper), Saalfeldu (SRN), Hospodářskou komorou v Rennes ve Francii, polským partnerem v Rybniku, Asociací restaurací Le Beaurivage v Le Burget du Lac ve Francii (Savojsko) a neziskovou organizací Ekip Europa ve Španělsku. Díky dobré spolupráci jsme mohli realizovat naplánované zahraniční aktivity a umožnit získání dalších zkušeností našim žákům nebo absolventům v různých evropských zemích. Přehled aktivit v souvislosti se zahraniční spoluprací v kalendářním roce 2010:
V březnu 2010 vyjela skupina 13 žáků s dvěma pedagogy na česko-německou stáž do Saalfeldu v SRN v rámci reciproční výměny s německým partnerem. Osmidenní setkání českých a německých žáků a pedagogického doprovodu zahrnovalo společenskovědní část, interkulturní učení a společnou přípravu jídel. Naši žáci absolvovali kromě prohlídky vzdělávacího centra odborné a kulturní exkurze a především měli možnost vařit a obsluhovat německé hosty a předvést své kuchařské a cukrářské umění. Během stáže poznali život v oblasti Duryňska. Žáci si také rozšířili slovní zásobu a získali i nové dovednosti a kontakty. Spolupráce bude pokračovat i v dalších letech.
V květnu roku 2010 jsme realizovali se střední školou Zespół Szkół Ekonomiczno – Usługowych v Rybniku v Polsku jejich projekt Kulinární hrátky, do kterého se zapojilo 30 českých a 30 polských studentů a 8 pedagogů, z toho 4 ze ZSPEU. Jednalo se o
13
14denní výměnné pobyty, střídavě na území ČR a Polska, náplní bylo zdokonalení se v kuchařské profesi a poznání odlišností a zajímavosti v české a polské kuchyni. Ve volném čase účastníci poznávali regiony, naši studenti okolí města Rybniku a polští studenti zase krásy Ostravy a jejího okolí.
Od června do září 2010 strávili čtyři naši žáci letní pracovní stáž ve Francii (Savojsko). Na tuto tříměsíční zkušenost jsme po loňské dobré zkušenosti doporučili Asociaci majitelů hotelů, restaurací a kaváren v Bourget du Lac dva žáky z oboru vzdělání Kuchař a dva žáky z oboru vzdělání Společné stravování.
V únoru 2010 jsme po roční odmlce znovu podali žádost o přiznání finanční podpory pro mobilitní projekt v programu Leonardo da Vinci. Náš projekt grant získal a v průběhu let 2010 a 2011 vyjede 18 našich žáků na třítýdenní stáže v Itálii, Španělsku a Velké Británii. Na podzim 2010 byl realizován první běh, kdy vyjelo celkem 6 stážistů na třítýdenní stáž do Itálie, žáky během stáže doprovázel jeden pedagog. Všichni stážisté absolvovali před výjezdem jazykovou, odbornou, kulturní a psychologickou přípravu. V prvním týdnu stáže poznali práci v partnerské škole Istituto Professionale di Stato Per i Servizi Alberghieri e della Ristorazione ve městě Nocera Inferiore, ve druhém a třetím týdnu pak pracovali podle zaměření svého oboru v restauraci, cukrárně, na recepci hotelu nebo v informačním středisku ve městě Salerno nebo Cava. Součástí stáže bylo i poznání oblasti kolem Salerna a žáci měli možnost navštívit kulturní památky v této atraktivní oblasti.
V listopadu 2010 se v naší škole uskutečnila třídenní partnerská schůzka se zástupci francouzské hotelové školy Théodora Monoda v Antony. Schůzky se zúčastnili zástupce ředitele pro odborný výcvik pan Jean-Yves Corves a manažer pro zahraniční projekty a učitel angličtiny pan Pierra Steiler, se kterými jsme na půdě školy projednali budoucí spolupráci v rámci recipročních stáží žáků obou škol v mobilitních projektech Leonardo da Vinci. Naši partneři si kromě práce na přihlášce projektu prohlédli školní budovu, okolí školy a navštívili soutěžní přehlídku Gastrofestival Ostrava.
Zkvalitnění projektové práce se zahraničními partnery pokládáme za prioritu a k zajištění kvalitních a dobře připravených projektů využíváme našich zkušeností z již realizovaných projektů. Také se pravidelně zúčastňujeme školení s aktualizovanými informacemi k úspěšnému řízení projektů. Z realizovaných projektů jsme připravili prezentace, které jsme připraveni prezentovat při vhodných příležitostech. Tabulka č. 7 Přehled dalších dotací,
Leonardo da Vinci - NAEP Gastrofestival Ostrava 2010
v tis. Kč
Přiznaná výše dotace 306,46 150,00
Skutečné čerpání 306,46 150,00
Dotace od obce – Gastrofestival Ostrava 2010 10. ročník soutěže Gastrofestival Ostrava 2010 se uskutečnil pod záštitou primátora Statutárního města Ostravy Ing.Petra Kajnara a Mgr. Věry Pálkové, zástupkyně hejtmana Moravskoslezského kraje, Ing. Pavla Bartoše, předsedy představenstva Krajské
14
hospodářské komory a za finanční podpory statutárního města Ostravy v době od 17.11. – 20.11.2010. Z finančního příspěvku Statutárního města Ostravy ve výši 150 000,- Kč bylo hrazeno dle uzavřené smlouvy (0774/2010/ŠK/NEINV) ubytování účastníků, propagační DVD, poháry a ocenění a přeprava materiálu na soutěž. V souladu se smlouvou bylo prezentováno Statutární město Ostrava jako partner soutěže na propozicích soutěže, tiskovinách i na zpracovaném DVD. Těžištěm Gastrofestivalu 2010 byla soutěžní přehlídka žáků a žákyň gastronomických škol o putovní pohár primátora Statutárního města Ostravy. Počet škol se v předchozích letech vyvíjel tak, jak se profilovaly gastronomické školy, do dnešní podoby. Jedná se o 21 škol, které jsou buď jen gastronomického, nebo službového charakteru. V letošním roce jsme mezi soutěžícími uvítali zástupce z Polska a Slovenska. Hlavní soutěže byly zaměřeny na ověření a prezentaci klíčových a odborných kompetencí kuchařů, číšníků, cukrářů a pekařů. U kuchařů soutěžní úkol spočíval v přípravě studené mísy a pódiové soutěži, kde žáci připravovali soutěžní menu před zraky diváků. Relativně nově zařazená kuchařská disciplína byla carving a jednalo se umělecké dekorování ovoce a zeleniny, které dále sloužilo ke konzumaci. Soutěž řezbářů – carvinistů byla rozdělena do čtyř kategorií, které nejlépe vystihovaly jejich fantazii, výtvarné cítění a řezbářskou zručnost. Letos bylo ke zhlédnutí 111 exponátů. Tato soutěž vystavovanými exponáty narostla a také se zaslouženě těšila velké pozornosti publika. Klíčové a odborné kompetence číšníků byly ověřovány při přípravě slavnostních tabulí na téma „Turistická destinace jako cíl gastronomické turistiky“. Dále servisem složitého menu a každoročně obměňovaným složitým úkolem, kterým bylo letos vykostění a servis pstruha před zraky hosta. K poměrně nové specializaci a další číšnické dovednosti patřila již čtvrtým rokem soutěž baristů v přípravě kávy a kávového nápoje. Dále barmanů, kteří měli za úkol vymyslet, sestavit a barevně i chuťově sladit long drink, a to z předem stanoveného portfolia destilátů. Tato soutěž je jednou z nejvíce obsazovaných, v letošním roce se jí zúčastnilo 34 barmanů juniorů classic a 10 barmanů v kategorii profi classic. Celkem 18 sommelierů muselo prokázat hluboké teoretické a praktické dovednosti i znalosti z pěstitelských oblastí vína, označování, ošetřování a vad vína a důraz při hodnocení byl kladen zejména na servis vína. K číšnickým soutěžím a prověřovaným dovednostem také patřilo čepování a servis piva, které je tradičním českým nápojem. Soutěž cukrářů zahrnovala jednak uměleckou cukrařinu, ale i práci s marcipánem a čokoládou. V letošním roce bylo pro soutěž zvoleno téma „Moravskoslezský kraj v cukru“. Jistě i pro laickou veřejnost bylo zajímavé sledovat, jak se s touto tematikou jednotlivé školy vypořádaly. Zájem laické veřejnosti vzbudila i kategorie umělecké pekařiny na zvolené vánoční téma. Nejdůležitější kategorií soutěžního klání byla soutěž družstev O PUTOVNÍ POHÁR PRIMÁTORA STATUTÁRNÍHO MĚSTA OSTRAVY, které se zúčastnily dvě školy. 1. místo a putovní pohár získala právě naše škola.
15
5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti Jednotné třídění příjmů dle účtového rozvrhu sledujeme pod ÚZ 005 – z vlastních zdrojů v hlavní činnosti. Jsou to zejména tržby za stravování žáků, zaměstnanců a důchodců. Tržby související s vykazováním praxe žáků, zpravidla hovoříme o tržbách za produktivní práci žáků. Ostatní tržby za startovné při soutěžích organizovaných školou, platby za využívání soukromých telefonních hovorů, náhrady žáků a zaměstnanců za vyčíslené škody, za ztrátu učebnic, čipových karet do školní jídelny apod. Použití fondů, propočet kurzových rozdílů a neposlední řadě výnosy z doplňkové činnosti. Příjmy v roce 2010 v hlavní činnosti vykazujeme nižší o 2 374,29 tis. Kč z důvodů změny metodiky účtování. Výnosy za pronájmy jsou účtovány v doplňkové činnosti. Tabulka.č 8 Struktura výnosů z vlastní činnosti
Druh výnosu Tržby z PP žáků Tržby za stravování Tržby z reklam Ostatní tržbystartovné, telefonní poplatky, prodej čip.karet a jiné Náhrady škod (ztráta učebnic, OOPP, od zaměstnanců, žáků) Zúčtování rezervního fondu- dary Kurzové zisky Pronájmy a služby související, ostatní výnosy Sportovní služby Výnosy z doplňkové činnosti Jiné výnosy Celkem
v tis. Kč
2009
2010
Vývojový ukazatel -index 0,98
474,54
462,89
2 120,04 7,20
2 196,50 6,83
1,04 0,95
42,43
123,53
2,91
33,67
55,0
1,63
213,45
17,65
0,08
19,47
42,89
2 182,33
x
Změna metodiky účtování viz DČ v roce 2010
241,04
x
Změna metodiky účtování viz DČ v roce 2010
131,12
184,96
1,41
20,39
20,74
1,02
5 485,68
3 111,39
0,57
Podle vývojového kurzu ČNB
Komentář k vývojovým ukazatelům:
Příjmy v položce startovné jsou výrazně vyšší v roce 2010, a to z důvodu vyššího počtu organizovaných soutěží. Například Gastrojunior Novaco cup, Čokoládová vařečka, Mladý průvodce, Číšnický pětiboj, sportovní soutěže a další jsou podrobně uvedeny ve výroční zprávě pedagogické části. Kurzové rozdíly, vývoj měnového kurzu, zisk nebo ztráta je otázkou odhadu a strategie. Účtování darů v roce 2009 a dotace od obce byla účtována přes rezervní fond. V roce 2010 je dotace od obce účtována samostatně dle ÚZ. Pronájem nebytových prostor a služby související s pronájmem jsou dle ZL zařazeny do doplňkové činnosti roce 2010. Velmi podstatná změna z hlediska příjmů a nákladů a vývoje výsledku hospodaření. Podrobné pojednání o pronájmech v kapitole doplňková činnost.
16
6. Náklady, analýza čerpání prostředků hodnoceného roku Náklady roku 2010 představují částku 56 154,17 tis. Kč. V tabulce jsou viditelné rozdíly ve zdrojích financování za rok 2009 a 2010. V roce 2010 je poskytováno méně účelových dotací než v předcházejících létech. Jedná se o částku ve výši 3 600,8 tis. Kč. Dále k této položce ještě připočteme výnosy z pronájmu a výnosy za sportovní služby a dostaneme částku 5 668,37 tis. Kč. Tato položka představuje nižší zdroj příjmů v hlavní činnosti. Přesto se organizace dokázala s touto změnou vypořádat. Úspory vykazujeme téměř ve všech nákladových položkách. Největší položkou jsou náklady na platy a mzdy zaměstnanců a s nimi související odvody ke mzdám a čerpání ostatních neinvestičních výdajů. Tato částka představuje 43 355,65 tisíc korun. Z toho na opravu písemných prací jsme vyčerpali částku 11,22 tisíc Kč a na podporu romských žáků středních škol částku 20,43 tisíc korun. Z rozpočtu MSK vykazujeme náklady na provoz včetně dotace na posílení ICT ve výši 7 120 tisíc korun. Náklady na financování školního psychologa ve výši 198,90 tisíc korun, náklady na krytí odpisů ve výši 1404,0 tisíc korun, k finančnímu ocenění pedagogů u příležitosti Dne učitelů částku ve výši 6,80 tisíc korun a příspěvek na pokrytí nákladů k projektu Leonardo da Vinci ve výši 4,23 tisíc korun. V celkovém hodnocení jsme dostali od MSK více finančních prostředků než v roce 2009. Více na odpisy a více na financování psychologa. Náklady na projekty jsou samostatně vyčísleny v kapitole o účelových dotací a projektech. V této části se budeme věnovat nákladům na provoz školy. Tabulka č. 9 Náklady školy v hlavní činnosti dle zdrojů financování ve srovnání s předcházejícím rokem
Zdroje financování MŠMT včetně všech dotací
2009 v tis. Kč
2010 v tis. Kč
rozdíl v tis. Kč
Index 2009/2008
44 657,06
43 355,65
-1 301,42
0,97
8 427,27
8 733,93
306,66
1,04
1 588,88
496,70
-1 092,18
0,31
1 289,09
306,46
- 982,63
0,23
Magistrát města Ostravy
200,00
150,00
-50
0,75
Silesia
174,56
0
-174,56
5 485,68
3 111,43
- 2 374,25
0,43
61 822,54
56 154,17
5 668,37
0,91
Příspěvky a dotace od zřizovatele Grantové projekty (dofinancování EU) NAEP – LdV
Vlastní zdroje Celkem
x
17
Náklady na energie Energetická bilance zaznamenala mírný nárůst všech energií. Konečně cena za elektrickou klesla pod loňskou úroveň o 6 %, což představuje nižší náklady o 82 tisíc Kč. Vodné, stočné vzrostlo v průměru o 18%, v korunách o 57 tisíc, což znamená ještě větší spotřebu než v roce 2008 a 2009. U položky teplo a teplá užitková voda jsme zaznamenali nárůst o 3%, to je 53 tisíc korun více. Tabulka č. 10 Vývoj nákladů na energie v letech 2006-2010
Druh nákladu
2006
2007
Elektrická energie
848,17
v tis. Kč
2008
2009
2010
875,47
1 160,36
1 344,85
1 263,04
0,94
x
x
x
x
x
x
278,81
259,59
283,22
316,62
373,62
1,18
TUV
1926,67
2084,22
2 122,11
1 952,56
2 005,45
1,03
Celkem
3 053,65
3 219,28
3 565,69
3 614,03
3 642,11
1,01
Plyn Vodné, stočné
Index 2010/2009
Spotřeba elektrické energie mírně klesá, přestože ceny na trhu stoupají. Dodržujeme nápravná opatření vzešlá ze zpracovaného energetického auditu a dalším důvodem úspory je smlouva o dodávce elektrické energie na dobu určitou. Ceny energií jsou stále v popředí zájmu. Úkolem je i nadále sledovat a vyhodnocovat náklady na spotřebovanou energii. Očekávanou úsporu ve spotřebě tepla korunách jsme nezaznamenali. Nechali jsme zabudovat nové termoventily na ústředním topení, požádali jsem o snížení topné křivky, ale přesto cena tepla mírně vzrostla. Prognóza do dalších let není povzbuzující. V cenovém vývoji teplo prudce stoupne. Hrozí velký cenový skok u teplárenských podniků. Na grafu č. 2 názorně vidíme křivky spotřeby v jednotlivých letech. U vodného a stočného se výrazně projevuje nárůst cen z roku na rok. Každoročně jsou ceny vodného a stočného vyšší řádově o 6 Kč za m3. Graf č. 5 Spotřeba přehled spotřeby energií v jednotlivých létech
v tis.Kč
Vývoj nákladů na energie
V tis. Kč
Teplo 4000
El.energie
2000
Voda celkem
0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 V roce
18
Nákup majetku a spotřeba materiálů Pořízení nového majetku v našich podmínkách vychází z potřeb pro výuku žáků. Nakoupili jsme drobné učební pomůcky jako jsou formičky a formy do cukrárny, modely těles, žehličky pro práci se stolováním u oboru číšník-servírka, kávomlýnek na přípravu kávy do velkého kávového automatu, mobilní telefony pro komunikaci mistrů , učitelů a žáků s rodiči a jimi samotnými. Další drobné učební pomůcky pro sportovní hry a potřebný inventář pro provozní pracovníky jako je vysavač, křovinořez aj. Nově jsme vybudovali kabinet pro výchovného poradce. Tabulka č. 11 Porovnání spotřeby materiálů v létech
v tis. Kč
2008
2009
2010
Index 2010/2009
2 034,34
1 588,27
687,99
389,90
0,57
91,81
146,13
85,24
375,40
74,30
0,19
Kancelářské potřeby
205,16
134,08
193,06
184,26
158,02
0,85
Tonery, cartridge
157,99
123,14
140,83
198,96
136,70
0,68
Čisticí prostředky
132,60
116,77
118,46
127,61
125,80
0,98
Knihy,tiskoviny (i na CD)
87,57
101,05
117,12
131,73
108,56
0,82
PHM
60,10
56,72
58,26
51,21
81,06
1,58
Rok Majetek v pořizovací ceně do 40 000 Kč Materiál na údržbu
2006
2007
1 893,70
V roce 2010 jsme úsporami dosáhli velmi příznivých výsledků v hospodaření. Omezili jsme nákup majetku s pořizovací cenou do 40 000 Kč vzhledem k danému rozpočtu. Podstatně se projevila výrazně nižší spotřeba materiálů pro údržbu oproti minulému roku, kdy jsme prováděli velké zásahy do budovy v souvislosti s opravami, s výměnou oken a zateplováním budovy. V roce 2010 jsme dokončili opravu chodby v suterénu budovy, vymalovali jsme třídy a prováděli další záchovnou údržbu budovy. Nárůst PHM v roce 2010 zapříčinil vzrůst cen pohonných hmot, v průměru na litr nafty až o 2 Kč. Škola vlastní tři automobily, které jsou využívány pro hlavní činnost a v omezené míře pro doplňkovou činnost. Náklady na odborný výcvik Stavy žáků jsou ze statistického zahajovacího výkazu škol r. 2010/2011 k 30.9.2010. Tabulka č. 12 Počet žáků v jednotlivých létech
2006
2007
2008
2009
2010
Index 2010/2009
Počet žáků SOU * včetně žáků denní nástavby
795
787
737
722
696
0,96
Počet žáků OU
70
68
67
47
48
1,02
Počet žáků SCR
31
58
84
111
106
0,95
19
Do nákladů na odborný výcvik zahrnujeme mimo jiné náklady na pořízení ochranných pracovních pomůcek. Výběru osobních ochranných pracovních pomůcek je věnována zvláštní pozornost, neboť osobní ochranné pracovní pomůcky pro žáky gastronomických oborů jsou podstatné nejen z hlediska ochrany zdraví při práci a snížení rizika před úrazy, ale také z hlediska účelného, estetického, hospodárného a výchovného. K ochraně zdraví patří také pravidelná teplá strava. Žáci se stravují na provozovnách, kde vykonávají odborný výcvik. V položce stravné žáků je účtována cena za správní režii na jídlo, suroviny si hradí žák. Stravné je vyúčtováno podle skutečně odebraných obědů. Dalšími náklady na odborný výcvik jsou pracovní pomůcky, nástroje, stroje, inventář, suroviny na zpracování, kancelářské a čisticí potřeby a další úkony všech zúčastněných na výchově a vzdělání. V tabulce jsou uvedeny náklady pouze na osobní ochranné pracovní pomůcky pro žáky. Škola pečlivě dbá a stará se o to, aby žáci byli vybaveni ochrannými pracovními oděvy. Náklady se různí podle oborů vzdělání a podle věku. Tabulka č. 13 Náklady na pořízení pracovního oblečení na odborný výcvik žáků
Počet žáků denního studia OOPP žáků
v tis. Kč
2006
2007
2008
2009
2010
Index 2010/2009
896
913
888
880
850
0,97
548,25
414,03
531,62
629,76
551,21
0,87
Náklady na služby Úsporu nákladů jsme zaznamenali také ve službách. Například v položce poštovné, náklady na internet, na právní služby a také na školení a vzdělávání zaměstnanců. V položce DVPP jsou také náklady z projektu Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy ve výši 131 tisíc korun. Další náklady na DVPP ve výši 36 tisíc korun jsou hrazeny z prostředků MŠMT. Hovoříme o vzdělávání pedagogických pracovníků. Vzdělávání nepedagogických pracovníků ve výši 67 tisíc Kč je výrazně nižší oproti roku 2009. Náklady na telefony, v této položce se hovoří i o nákladech na mobilní telefony. Služební mobilní telefony využíváme častěji, neboť rodiče, obchodní partneři i ostatní veřejnost využívají mobilních telefonů. Zpracování dat a správa počítačové sítě, údržba softwaru jsou položky, které představují roční náklady ve výši 303 tisíc korun. Naprosto nezbytné pro fungování správního aparátu, výuky žáků a vzdělávání zaměstnanců. Stále nové a nové technologie v oblasti ICT vyžadují doplnění, obnovu a běžnou údržbu. Náklady na telefony nám mírně vzrostly, o 20 tisíc korun. Učitelé OV, kteří pracují na provozovnách mimo školu, byli vybaveni mobilními telefony, neboť i na sjednaných provozovnách začínají majitelé šetřit a učitelé musí využívat mobilu školy při jednáních s žáky nebo rodiči. Vyšší náklady o 31 tisíc korun jsme zaznamenali na vývoz odpadu z lapolu a odvoz odpadů. Přibývá odpadů, 3x týdně jezdí pro sypký odpad, 2x týdně pro papír a plasty, vývoz odpadu z lapolu při výrobě jídel se pohybuje ve stejné míře jako v předcházejícím období.
20
Tabulka č.14 Náklady na služby
v tis. Kč
2006
2007
2008
2009
2010
Index 2010/2009
Telefony
315,12
341,42
176,74
179,36
196,42
1,09
- z toho internet
86,51
67,46
45,81
55,55
43,56
0,78
Poštovné
78,34
67,55
70,77
92,51
85,33
0,92
Zpracování dat
X
78,20
81,76
77,47
86,52
1,10
Údržba softwaru
56,09
51,62
29,01
44,47
34,26
0,77
X
X
X
164,82
182,62
1,10
Právní poradenství
83,31
98,55
64,26
91,03
65,10
0,71
Školení
100,68
124,21
107,45
135,51
66,69
0,49
DVPP
127,15
104,36
83,79
598,98
167,09
0,27
Služby PO a BOZP
54,44
48,81
32,70
45,60
45,60
1
Odvoz odpadů
116,92
123,14
125,50
109,18
140,59
1,28
Cestovné
338,99
717,23
358,65
356,94
196,62
0,55
Náklady na reprezentaci
23,32
8,03
16,71
17,40
18,24
1,05
Správa počítačové sítě
Náklady na cestovné jsou v souvislosti s projekty Leonardo da Vinci, s projektem Comenius Regio ( viz kapitoly o účelových dotacích a projektech). Podmínkou získání projektu je spoluúčast školy a ta se převážně týká cestování. Celkové roční náklady na cestovné jsou variabilní a v roce 2010 dosáhly 196 tisíc korun, což je o polovinu nižší náklad než v roce 2009. Pro snadnou orientaci uvádíme skutečnost v tabulce č. 14. Tabulka č. 15 Náklady na cestovné a jejich zdroj krytí
Zdroj krytí
v tis. Kč
Cestovné tuzemské
Cestovné zahraniční
Zřizovatel ( KÚ)
18,31
42,16
Vlastní zdroj
41,53
33,99
Comenius Regio LDV – z KÚ
18,65 1,06
NAEP - Leonardo da Vinci Celkem
2,49 38,43
60,9
135,72
21
7.
Doplňková činnost
Doplňková činnost je povolena na základě zřizovací listiny a platných živnostenských listů. V naší škole je zaměřena na gastronomické akce, prodej gastronomických výrobků, poskytování stravování cizím strávníkům a zaměstnancům jiných škol. Škola má ubytovací kapacity 20 lůžek a poskytuje ubytování včetně stravování. V roce 2010 jsme zahájili vzdělávání pro uchazeče o práci tak zvané rekvalifikační studium ve spolupráci s Úřadem práce v Ostravě. Kurzy s názvem Příprava teplých pokrmů a Jednoduchá obsluha hostů byly zahájeny v měsíci prosinci a budou ukončeny v roce 2011. Výraznou změnou v roce 2010 je účtování pronájmů a služeb do doplňkové činnosti. Zastupitelstvo Moravskoslezského kraje vydalo na základě usnesení č. 7/489 ze dne 14.10.2009 novou zřizovací listinu , přílohy č. 2 s účinnosti od 1.1.2010. Vymezení doplňkové činnosti je rozšířeno o položku pronájem majetku a provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti. Pronajímány jsou učebny v odpoledních hodinách, zejména k výuce cizích jazyků, volné nebytové prostory jako kanceláře nebo sklady cizím subjektům a tělocvična rovněž v odpoledních hodinách a také o víkendových dnech k organizování sportovní činnosti. Jednotlivé činnosti Doplňkový prodej je realizován v tzv. školním bufetu, kde se prodávají výrobky studené kuchyně, výrobky z cukrárny, nápoje a drobné výrobky pro každodenní potřebu našim žákům a zaměstnancům. Na výrobě se podílejí zaměstnanci a žáci, kteří mají pracoviště odborného výcviku ve školní kuchyni. V bufetu prodává prodavačka, která je zaměstnána v hlavní činnosti jako hospodyně a v doplňkové činnosti jako prodavačka. V době hlavních prázdnin je doplňkový prodej uzavřen. Tržby za prodej vlastních výrobků a za prodané zboží jsou realizovány po dobu 10 měsíců v roce a představují částku ve výši 1 103,57 tisíc korun. Náklady včetně mzdových představují částku ve výši 961,70 tisíc korun. U prodeje účtujeme DPH ve snížené sazbě. Hospodářský výsledek ve výši 13% výnosů. Graf č. 6 Vývoj tržeb doplňkového prodeje
v Kč
Vývoj tržeb doplňkového prodeje 1 500 000 1 000 000 Řada1 500 000 0 v létech 2004 - 2010
Gastronomické služby jsou konány na zakázku, na základě objednávky. Jedná se o kompletní poskytované služby včetně výroby, přepravy, obsluhy, zapůjčení inventáře apod. Tyto akce jsou časově náročné, podílí se na nich žáci v rámci odborného výcviku. Akce jsou nárazové, výnos z těchto akcí představují 186 tisíc korun, zisk ve výši 20%. U těchto služeb účtujeme DPH v základní sazbě. Ubytování realizujeme ve vlastním zařízení, jehož kapacita je 20 lůžek. Vytíženost kapacity za rok se pohybuje 13%. Jedna noc/lůžko stojí 200 Kč včetně DPH, se snídaní 250 Kč včetně DPH. Ubytování poskytujeme po celý rok, podíl práce zaměstnanců na hlavní činnost
22
a doplňkovou činnost je rozdělen podle stanoveného klíče. Zisk ve vztahu k výnosům představuje 13 %. Rekvalifikace po pěti letech jsme získali možnost vzdělávat dospělé osoby v rekvalifikačních kurzech. V prosinci jsme zahájili výuku v oborech s názvem Příprava teplých pokrmů a Jednoduchá obsluha hostů. Rekvalifikace bude ukončena absolvováním závěrečné zkoušky a získáním certifikátu. Vyúčtování bude provedeno po skončení kurzu. V roce 2010 vykazujeme činnost bez zisku. Náklady byly hrazeny z vlastních zdrojů, vyúčtování bude provedeno až po skončení kurzu. Výsledek ovlivňují jednotliví uchazeči. Pokud zařazené osoby do rekvalifikačních kurzů nedokončí rekvalifikaci, podíl výnosů i zisku se snižuje a výsledek je neadekvátní vůči stanovené kalkulaci. Stravování cizích strávníků. Do této kategorie zařazujeme cizí strávníky, kteří si hradí oběd za cenu obvyklou to je za 58,- Kč včetně DPH. Stravovat se chodí zaměstnanci firem, kteří mají pronájem nebytových prostor, příležitostně ubytované osoby, nebo cizí účastníci různých soutěží a akcí ve škole. Závodní stravování je ustálený výraz pro osoby, které jsou zaměstnanci jiných škol stejného zřizovatele. Obědy jsou v naší jídelně uvařeny a převezeny k výdeji na jejich školách. Zde z hlediska DPH účtujeme ve snížené sazbě cenu oběda. Cena bez DPH je stanovena na 47.- Kč. Pronájmy nebytových prostor je činnost, kterou provádíme od roku 1997. Rozdíl je v tom, že v roce 2010 účtujeme pronájmy a služby související s pronájmem nebytových prostor do doplňkové činnosti. Po metodické stránce je vykazování nákladů a výnosů odlišné. Viz tabulka a graf. Graf č. 7 Výnosy z pronájmu v létech 2003 – 2010
v tis. Kč
Příjmy z pronájmu včetně služeb souvisejících s pronájmy
Tržby v tis. Kč
3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Časová řada let 2003 - 2010
Tabulka č. 16 Příjmy z pronájmů a služeb s nimi spojenými
2006 HČ-hlavní činnost, DČ-doplňková činnost Pronájmy včetně služeb Index růstu
2007
HČ
HČ
1 998,84
1 986,00
1,01
0,99
v tis. Kč
2008
2009
*2010
HČ
HČ
*DČ
2 208,93
2 182,33
2 253,19
1,11
0,98
1,03
23
Služby sportovní povahy nabízíme fyzickým osobám, nebo sportovním klubům. Využíváme volné kapacity tělocvičny, hřišť a tenisových kurtů v odpoledních hodinách nebo o sobotách a nedělích ke sportovním účelům. Cena za hodinu využívání sportoviště je dle kalkulace stanovena 200 korun na jednu hodinu. Tabulka č.17 Spektrum doplňkové činnosti a její HV
Činnost
Výnosy
Doplňkový prodej
1 103 574
Gastronomické služby
Zisk
Podíl na zisku %
Podíl dle obratu %
961 703
141 871
17,5
22
186 367
148 813
37 554
4,6
4
Ubytování
168 007
111 335
56 672
6,9
4
Stravování cizích
129 273
125 642
3 631
0,5
2
1 133 222
1 114 961
18 261
2,3
22
57 866
57 866
0
x
1
1 987 885
1 485 366
502 519
62,0
40
265 300
215 208
50 092
6,2
5
5 031 494
4 220 894
810 600
100
100
Závodní stravování Rekvalifikace Pronájmy Poskytování sportovních služeb Celkem HV po zdanění
Náklady
v Kč
Poznámka: Rozdíly v návaznosti na výkazy Zisku a ztráty jsou v zaokrouhlování. Ve výkazech na tisíce, ve V+N na koruny.
Graf č.8 dává přehled o činnostech a jakou výší se podílejí na zisku. Jaký je případný zisk z činnosti, kterou uvádíme? Cílem školy není vydělat co nejvíce peněz za každou cenu. Jde o fakt, že umíme nabídnout služby za ceny obvyklé v místě a čase. Pokud se podíváme na pracnost akcí, pak hodnotíme z nabídnutého spektra jako nejnáročnější gastronomické služby. Pokud se zaměříme na výši obratu, pak pronájmy nebytových prostor přinášejí nejvyšší tržby. Graf č. 8 Činnosti a jejich podíl na zisku
HV- podíl jednotlivých činností na zisku
Ubytování Doplňkový prodej Gastronomické služby Stravování cizích Závodní stravování Pronájmy Graf č.Sportovní 8 Druhyslužby činnosti a jejich podíl na obratu
24
Graf č. 9. Podíl jednotlivých činností k obratu
HV-podíl jednotlivých činností k obratu
Ubytování Stravování cizích Sportovní služby
8.
Doplňkový prodej Závodní stravování Rekvalifikace
Gastronomické služby Pronájmy
Výsledek hospodaření
Výsledek hospodaření byl dosažen ve výši 810 610 Kč po zdanění. Organizace navrhuje jej rozdělit dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ve výši 400 050 Kč do fondu odměn a 410 560 Kč navrhuje přidělit do rezervního fondu a zároveň převést do investičního fondu se záměrem provést rekonstrukci svítidel ve třídách ke splnění hygienických požadavků dle ustanovení § 7 odst. 1, zákona č. 258/2000 Sb.
Tabulka č. 18 Stavy fondů za předpokladu schválení hospodářského výsledku
Fondy PO
Stav k 31. 12. 2010
Příděl ze zlepšeného HV
v Kč
Stav po přídělu
Fond odměn
755 050
400 000
1 155 050
Fond rezervní
798 488
410 600
1 209 088
1 553 538
810 600
2 364 138
Celkem
Doplňková činnost je účtována odděleně od hlavní činnosti a je sledována v měsíčních výkazech. Mzdy zaměstnanců, kteří vykonávají práci pro doplňkovou činnost, jsou klíčovány dle kalkulace. Nebo zaměstnanci mají sepsanou dohodu o provedení práce nebo dohodu o činnosti. Doplňková činnost je zisková,je přínosem pro organizaci a výsledky jsou výrazné. Graf č. 10 Hospodářský výsledek –vývoj
v tis. Kč Hospodářský výsledek
1000 800 600 400 200 0 1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
25
C) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v roce Škola hospodařila s fondy hmotné zainteresovanosti. O jejich stavu a vývoji v daném období 1. 1. 2010 do 31. 12. 2010 vypovídá tabulka č. 18. Peněžní fondy jsou finančně kryty. Tabulka č.1. Stav a vývoj fondů
v tis. Kč
Stav k 1.1.2010 Investiční fond Fond rezervní ze zlepšeného výsledku hospodaření Fond rezervní z ostatních titulů Fond odměn FKSP Celkem
Přírůstek
Úbytek
Stav k 31.12.2010
1 229,58
1 810,44
2 073,62
966,40
799,19
177,23
177,93
798,49
17,00
15,00
15,00
17,00
580,00
177,00
1,95
755,05
76,52
635,77
621,45
90,84
2 702,29
2 815,44
2 889,95
2 627,78
Investiční fond je tvořen z odpisů investičního majetku a převodem finančních prostředků z fondu rezervního. Odpisy ve výši 1 633,21tisíc korun představují významnou položku a zřizovatel si může stanovit odvod z těchto odpisů do rozpočtu zřizovatele. Předepsaný odvod z odpisů do rozpočtu kraje byl stanoven za rok 2010 ve výši 818, tisíc Kč. Z fondu jsme pořídili novou telefonní ústřednu za 150 tisíc korun. Telefonní ústředna byla již několik let v havarijním stavu a pořízení nové byla otázka času. Zakoupili jsme novou kopírku do sborovny školy ve výši 85 tisíc korun a kávovar pro nácvik baristů (žáků se zaměřením na vaření kávy ) ve výši 51 tisíc korun. Další investicí byla rekonstrukce osvětlení ve třídách. Světelnost ve třídách byla nízká, kontrola hygieny nám dala ultimátum. O prázdninách jsme provedli rekonstrukci světel ve třídách 1. a 2. patra. Další rekonstrukci osvětlení ve třídách máme v plánu. Zrekonstruovali jsme také náš objekt při vjezdu do školy ( bývalou vrátnici, později užívána jako prodejna potravin). V této době ji pronajímáme jako volné nebytové prostory. Tento objekt nebyl zahrnut do prací a rozpočtu při výměně oken a zateplení budovy. Zdrojem FR je příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku. V roce 2010 jsme požádali zřizovatele o posílení zlepšeného hospodářského výsledku za rok 2009 ve výši 177 tisíc korun do investičního fondu k výměně svítidel ve třídách. Dle nových účetních standardů se v roce 2010 vyčlenil rezervní fond na dva fondy. Jeden je tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření a druhý fond z ostatních titulů. V našem případě účtujeme do fondu přijaté dary a jejich čerpání. Pravidelně do fondu odměn navrhujeme část z výsledku hospodaření pro náhodné a nezbytné případy. V roce 2010 jsme využili fond odměn na překročení limitu na opravu písemných prací při ověřování maturitních zkoušek. Celkem jsme překročili částku ve výši 1950 Kč a 702 Kč na odvody z mezd. Takže jsme vyřešili tento problém zapojením fondu odměn. FKSP – tento fond je tvořen 2% z objemu vyplácených mezd a platů. Jeho použití stanoví organizace ve spolupráci s odborovou organizací. Odborová organizace spolurozhoduje při sestavování a čerpání rozpočtu. Konečné zůstatky se převádějí do dalšího roku. Dilema pro tvorbu fondu jsme měli s položkami za náhrady za nemocenskou. Zda z těchto náhrad tvořit
26
2% do fondu nebo nikoliv. Od zřizovatele jsme obdrželi dopis, ve kterém nám doporučili tvořit příspěvek do fondu také z této položky. Největší nákladovou položkou čerpání rozpočtu FKSP je příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění se státním příspěvkem. Naše organizace přispívá ročně částkou 3 600 Kč na jednoho zaměstnance. Celkový roční příspěvek činil 240 tisíc korun. Zásady jsou velmi podrobně uvedeny ve vnitřním předpise o FKSP a v kolektivní smlouvě. Příspěvek na stravování byl vyčerpán v částce 63 tisíc korun, na rekreace a víkendové rekondiční pobyty bylo vynaloženo 222 tisíc korun a na dary k životním a pracovním výročím 96 tisíc korun. Pro rok 2011 jsou stanovena nová pravidla pro tvorbu fondu, a to ve výši 1% z celkového objemu vyplacených mezd.
D) Závodní stravování zaměstnanců organizace – způsob zajišťování stravování (vlastním / náhradním způsobem), vyčíslení nákladů ( cena oběda, náklady organizace, příspěvek FKSP, náklady hrazené strávníkem), zajištění závodního stravování v době prázdnin
Stravování zaměstnanců školy probíhá ve vlastní školní jídelně a na pracovištích odborného výcviku žáků, to je na cizích provozovnách. Principy využívání závodního stravování poskytuje vyhláška č. 84/2005 Sb., o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávnými celky. 1) Stravování ve vlastní školní jídelně pro vlastní zaměstnance. Zaměstnanec hradí náklady na suroviny a DPH, přičemž tato úhrada surovin může být snížena o příspěvek z FKSP. Mzdy pracovníků školní jídelny jsou nadále hrazeny z finančních prostředků poskytnutých na úhradu přímých nákladů na vzdělávání. Náklady na provoz školní jídelny jsou hrazeny z prostředků zřizovatele. O těchto nákladech účtujeme v hlavní činnosti a nevstupují do pořizovací ceny oběda. V případě, že zaměstnanec nemá nárok na dotované jídlo , musí uhradit i osobní a věcné náklady. Pořizovací cena surovin na oběd DPH z poř. ceny 20% Příspěvek FKSP Zaměstnanec hradí
23,50 Kč 4,70 Kč - 3,20 Kč 25 Kč
V době, kdy není zajištěn provoz vlastní školní jídelny v době prázdnin popř. sanitárního dne , škola zabezpečuje stravování zaměstnanců prostřednictvím jiného subjektu – formou stravenek. Ve vnitřním předpise je stanovena kalkulace. O tomto závodním stravování se účtuje odděleně v hlavní činnosti. Hodnota stravenky Příspěvek FKSP Náklady organizace Zaměstnanec hradí
60 Kč -7 Kč -33 Kč 25 Kč
27
2) Stravování prostřednictvím jiných subjektů – takto se stravují zaměstnanci – učitelé odborné výchovy, kteří pracují na provozovnách odborného výcviku žáků. Jejich docházka do vlastní jídelny by byla neekonomická a neefektivní (přílišná vzdálenost místa) a z důvodu zajištění pedagogického dozoru nad žáky nemožná. Škola smluvně zajistila stravování zaměstnanců u provozovatele a náklady hradí ze své hlavní činnosti. 36 Kč -2 Kč -9 Kč 25 Kč
Hodnota stravy Příspěvek FKSP Náklady organizace Zaměstnanec hradí
3) Stravování bývalým zaměstnancům, kteří pracovali ve škole při prvním odchodu do důchodu, umožňuje škola jedno hlavní jídlo denně s příspěvkem FKSP. Kalkulace je stejná jako u zaměstnanců. 4) Závodní stravování zaměstnanců (taxativně vyjmenováno ve zřizovací listině) právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení kraje poskytuje škola na základě smlouvy. Tuto činnost má škola vymezenu ve zřizovací listině jako činnost doplňkovou. Náklady jsou analyticky odděleny od ostatních nákladů. Do doplňkové činnosti řadíme uvařená jídla pro tzv. závodní stravování (to je pro jiné školy) a pro cizí strávníky. Z celkového množství uvařených jídel tvoří 25% jídel pro DČ. V roce 2008 ukončila spolupráci s naší školou Střední škola technická z Ostravy - Hrabůvky. Počet uvařených jídel se značně snížil. Snížil se také počet kuchařek ve školní jídelně. V létech 2009 a 2010 je počet uvařených jídel přibližně na stejné úrovni. Graf č. 11 Rozdělení uvařených jídel na hlavní a doplňkovou činnost
Vývojová řada počtu uvařených jídel 150000 počet uvařených jídel celkem
100000
počet uvařených jídel v HČ 50000
počet uvařených jídel v DČ
0 2006 - 2010
5) Poskytování stravování občanům ( cizím strávníkům ) – tato činnost je vykonávána na základě živnostenské oprávnění podle zákona č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání. Škola provozuje stravování jako hostinskou činnost se ziskem. Zisk je určen vnitřním předpisem. O této činnosti účtujeme v doplňkové činnosti. O nákladech, výnosech a zisku je pojednáno v kapitole doplňková činnost. Cena oběda je 58 Kč včetně DPH. 6) Školní stravování je určeno pro žáky středních a vyšších škol. Školní stravování se řídí vyhláškou č.107/2005 Sb., přílohou č.1- výživové normy pro školní stravování a dle § 119 zařízení školního stravování zákona č. 561/2004 Sb., školského zákona. Školní jídelna stravuje vlastní žáky a žáky jiných škol. Cena jídla se rovná pořizovací ceně surovin, osvobozených od DPH. V naší ŠJ je oběd pro žáky za 26 Kč, snídaně za 21 Kč a večeře za 22 Kč. Moderní formou objednáváme stravu přes internet, takže žáci, kteří jsou v týdnu na odborném výcviku nebo mají absenci, si mohou objednat jídlo s předstihem.
28
E) Péče o spravovaný majetek, investiční činnost, údržba a opravy, majetek, informace o pojištění svěřeného majetku a o případných pojistných událostech, inventarizace majetku 1. Informace o nemovitém majetku Organizace hospodaří se svěřeným majetkem podle zřizovací listiny ZL/063/2001v platném znění. V roce 2009 byly na nemovitém majetku provedeny zásadní změny, které mají vliv na provoz školy a financování. V roce 2009 jsme dokončili realizaci projektu z Operačního programu životního prostředí k realizaci opatření vedoucích k úspoře tepelných ztrát u stavby s názvem „Energetické úspory ve Střední škole společného stravování v Ostravě – Hrabůvce“. Číslo projektu CZ.1.02/3.2.00/08.01145 akceptační číslo 08009633. Tento projekt byl spolufinancován Evropskou unií- Fondem soudržnosti a Státním fondem životního prostředí ČR . Hlavním přínosem mělo být zateplení plochy budovy o celkové rozloze 7 642m2 a snížení spotřeby energie. Cílem projektu bylo snížení spotřeby energie na vytápění objektů, což se potvrdilo. V budově je dostatečně teplo, útulno. Spotřeba tepelné energie klesla od roku 2009 o 17%. Cena za jednotku stoupla o 9% a v roce 2010 o další 5 %. Data o spotřebě tepelné energie jsou v následující tabulce č. 19 a grafech. Tabulka č. 20 Spotřeba tepla a TUV
v GJ a v Kč
2005
2006
2007
2008
2009
2010
5728
5835
5913
5571
4673
4586
1798309
1926670
2084217
2122109
1952557
2005453
313,95
330,19
352,48
380,92
417,84
437,30
Růst ceny
Index
1,05
1,07
1,08
1,10
1,05
Spotřeba GJ
Index
1,02
1,01
0,94
0,84
0,98
Spotřeba GJ Cena celkem Cena za GJ
Graf č. 12 Spotřeba tepla v měrné jednotce
Spotřeba GJ v létech 2005 - 2010 8000 6000 4000 2000 0
Vývoj cen tepla do dalších let není povzbuzující. V cenovém vývoji teplo prudce stoupne. Hrozí velký cenový skok u teplárenských podniků, z důvodu zdroje pro vytápění. Viz článek v Hospodářských novinách ze dne 24.1.2011.
29
Celkový stav nemovitého majetku k 31.12.2010 v pořizovací ceně 78 359 564,50 Kč, oprávky ve výši 14 440 712 Kč a zůstatková cena 64 918 852,50 Kč. Pozemek ve výši 4 294 946 Kč v pořizovací ceně ( historické). Ostatní majetková práva a závazky k majetku nejsou žádná.
2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku Pokračovali jsme v opravách na majetku, Z vlastních zdrojů jsme provedli rekonstrukci samostatné budovy dřívější vrátnice, která nebyla zahrnuta do nákladné rekonstrukce budovy, a tak jsme přispěli k dalším úsporám tepla a k estetizaci celého objektu školy. Již několik let se snažíme získat finanční prostředky na rekonstrukci elektrických rozvodů a výměnu svítidel ve škole. Jedná se o rozsáhlou investiční akci. Na nevhodný stav osvětlení ve třídách upozorňuje také hygiena. Jelikož změnit stav intenzity osvětlení ve třídách je požadavek dosti závažný a finance zřizovatele byly použity na přírodní havárie po záplavách, využila škola finanční prostředky z investičního fondu a během hlavních prázdnin jsme provedli částečnou výměnu světel tak, aby svítivost odpovídala normám. Tato rekonstrukce není ukončena, bude nutné nadále žádat zřizovatele o finance. Vzhledem k tomu, že máme budovu dobrém stavu a vyskytla se možnost z evropských fondů využít výzvy na rekonstrukci sportoviště, zareagovali jsme a připravili jsme pro projekt pro rekonstrukci hřiště. V současné době je situace ve stádiu příprav ve spolupráci se zřizovatelem. Na majetku se provádějí pravidelně revize dle revizního plánu, v něm jsou zařazeny revize přenosných zařízení a hasicích přístrojů. Pro služby PO jsou smluvně sjednány kontroly a z nich plynoucí nápravná opatření pro školu. Údržba a servis výtahu se provádějí na základě smluvního ujednání.
3.
Pojištění majetku
Nemovitý majetek pojišťuje zřizovatel. Škola má na své náklady pojištěn movitý majetek samostatně. Dále má škola pojištěno odpovědnost za škody zaměstnanců a žáků, úrazy žáků a zaměstnanců a pojištění vozidel, to vše do konce roku 2010. Od 1 ledna 2011 veškeré pojištění je sjednáno přes zřizovatele. Tabulka č. 21 Pojištění movitého majetku
Pojistné nebezpečí Pojištění pro případ odcizení Pojištění pro případ vandalismu Pojištění elektroniky Pojištění přístrojů-gastro Pojištění odpovědnosti za škodu Pojištění aut a Celkem pojistné
v Kč
roční pojistné 12 550 3 200 7 000 6 500 86 490 45 672 161 412
pojistná částka 11 300 000 11 300 000 1 000 000 1 000 000 10 000 000
30
Pojistnou částku platíme ve dvou splátkách za rok a tím využíváme slevu na pojistném ve výši 15 %. Za rok 2010 byla uplatněna pojistná událost. Bylo rozbito okno v přízemí budovy a poškozeny žaluzie. Náhrada od pojišťovny ve výši 4 129 Kč byla uplatněna.
4. Inventarizace majetku V rámci kontroly stavu majetku proběhla v organizaci inventarizace movitého a nemovitého majetku.Inventarizace majetku byla vyhlášena ke dni 31. 10. 2010. Fyzická inventura proběhla ve dnech 1. – 12. listopadu. Inventarizační komise byla složena z dílčích inventarizačních skupin a hlavní inventarizační skupiny a prováděla kontrolu. Majetek v organizaci je sledován na sestavách, je číslován inventarizačními čísly, rozdělen dle inventarizačních úseků. Každá místnost je inventarizační úsek. V období 11. a 12. měsíce byly sledovány přírůstky a úbytky na majetku a byl vyhotoven inventarizační zápis se stavem k 31. 12. 2010. Sklady, pokladna, ceniny a jednotlivé analytické a syntetické účty byly inventarizovány k 31. 12. 2010. Inventarizační komise nezjistila žádné závažné nedostatky. Drobné nesrovnalosti či závady byly ihned odstraněny. Inventarizační rozdíl nebyl zjištěn. Stav majetku je dobrý. Inventarizace pokladny a cenin proběhla pravidelně k 31.3., 30.6., 30.9, a k 31. 12. 2010 jako řádné a nebyly zjištěny žádné rozdíly. Dále jsou prováděny namátkové kontroly, inventarizace pokladny proběhla v průběhu roku dvakrát. Rozdíl nebyl zjištěn. Obrázek č. 1 Pohled na práci inventurní komise
Inventarizace ve skladu školní jídelny proběhla k 30. 6. a k 31. 12. 2010. Kromě stavu zásob byla zjišťována doba upotřebitelnosti na zboží a jeho expirační lhůta. Nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky (viz inventarizační zápis k 31. 12. 2010). Inventarizační zápis a rekapitulace inventarizačních zůstatků přiložen.
5. Informace o pronájmech Škola pronajímá volné nebytové prostory s využitím na kanceláře nebo sklady. Celkem pronajímáme plochu 754,69 m2 z celkové plochy 13 226m2, což představuje 5,7 % plochy, dále pronajímáme tělocvičnu v odpoledních hodinách a o sobotách a nedělích. Seznam nájemníků je přílohou této zprávy. Cena pronájmu za 1m2 plochy je 500 Kč za rok. Cena je obvyklá v místě a čase.
31
Ve výpůjčce v našich prostorách sídlí Domov mládeže, jehož zřizovatel je MSK o celkové ploše 8 106m2. Domov mládeže má 3. a 4. patro hlavní budovy , v přízemí ještě kanceláře pro vedení DM. DM je samostatný právní subjekt. Služby jsou Domovu mládeže přeúčtovány.
F) Pohledávky a závazky organizace 1. Pohledávky Pohledávky z obchodně právních vztahů a k 31.12. 2010 vykazujeme 731 719 Kč, z toho po lhůtě splatnosti 239 272 Kč. Pohledávky se průběžně se sledují dle data splatnosti a jim věnována stálá pozornost. Tabulka č. 22 Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti
v Kč
Pohledávky
Závazky
Do 30 dnů
161 359
358 303
Do 60 dnů
17 002
3 024
Do 90 dnů
17 850
0
Do 1 roku
45 228
0
Starší 3 let
27 833
0
0
0
269 272
361 327
Starší nad 3 roky a další Celkem
Ve spolupráci s advokátní kanceláři sledujeme pohledávky z obchodního styku. Finanční kázeň jednotlivých aktérů je různá. Přesto první výzvy k zaplacení jsou prováděny telefony, další výzvy již písemně jako upomínka k zaplacení a další přes právního zástupce. Pohledávky vzniklé ze smluv o pronájmu nebytových prostor a úhrady za produktivní práci žáků. Pohledávka do 1 roku je pohledávkou z pronájmu nebytových prostor, ve spolupráci s právníkem dlužnou částku vymáháme. Pohledávka starší 3 let vznikla z pronájmu a za produktivní práci žáků. Pohledávka za firmu Freedom z pronájmu nebytových prostor ve výši 66 290 Kč. Dlužná částka na návrh vedení školy byla projednána s právním oddělením zřizovatele a bylo doporučeno upustit od vymáhání pohledávky. Dne 18.8.2010 rada kraje svým usnesením č. 61/3558 souhlasila s upuštěním od vymáhání pohledávky a zaúčtování do nákladů školy. Dlužník je trestně stíhán. V současné době je jeho pobyt zjištěn na území USA. Pohledávky již odepsané z minulých let jsou vedeny v podrozvahové evidenci ve výši 142 419 Kč.
2. Závazky Závazky ve výši 999 770 Kč, z toho po lhůtě splatnosti 361 327 Kč jsou za dodavateli z obchodního styku. Jedná se o smluvní vztah s dodavateli, kteří zároveň dluží naší organizaci. V průběhu ledna (v době psaní této zprávy ) jsou již závazky i některé pohledávky zaplaceny.
32
G)
Výsledky kontrol
1) Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR dne 11. ledna 2010 provedla kontrolu platby pojistného na všeobecné zdravotní pojištění za období 03/08-11/09 a dodržování ostatních povinností plátce pojistného. Výsledek kontroly: Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. 2) Kontrola České školní inspekce Ve dnech 21. – 23. září 2010 byla provedena inspekční činnost na hodnocení, průběh a výsledky vzdělávání podle § 174 odst. 2 písm. b) zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání podle příslušných vzdělávacích programů. Cílem inspekční činnosti bylo: - zhodnotit podmínky, průběh a výsledky vzdělávání podle realizovaných vzdělávacích programů ve střední škole. - zhodnotit naplňování ŠVP pro střední odborné vzdělávání (ŠVP) pro obory vzdělání denní formy vzdělávání 29-54-H/01 Cukrář, 65-41-L/01 Gastronomie, 65-42-M/02 Cestovní ruch, 65-51-H/01 Kuchař-číšník, 65-51-E/01 Stravovací služby, a jejich soulad s příslušnými rámcovými vzdělávacími programy ( RVP) a s právními předpisy. Celkové hodnocení: škola poskytuje vzdělávání v souladu s rozhodnutím o zařazení do rejstříku škol a školských zařízení. Bezpečnost a ochranu žáků, zajišťuje v souladu s příslušnými ustanoveními školského zákona. Škola při vzdělávání žáků a realizaci vzdělávacích programů respektuje zásadu rovného přístupu ke vzdělání. Dodržuje stanovená pravidla pro hodnocení výsledků vzdělávání žáků. Materiální a personální podmínky podporují realizaci vzdělávacích programů a mají pozitivní vliv na úspěšnost žáků ve vzdělávání. Finanční prostředky přidělené ze státního rozpočtu byly použity v souladu s účelem, na který byly přiděleny. Podpora rozvoje osobnosti žáků střední školy je na velmi dobré úrovni, umožňuje zvyšovat úroveň výsledků vzdělávání vzhledem k požadavkům RVP především mimoškolními aktivitami školy a zapojením do množství projektů. 3) Krajská hygienická stanice Moravskoslezského kraje dne 16.9.2010 provedla kontrolu pracoviště odborného výcviku žáků oborů kuchař a číšník ve školní jídelně. Dále bylo kontrolováno pracoviště- cvičné kuchyně učebního oboru cukrář. Výsledek kontroly na pracovišti kuchařů a číšníků bez závad. Na pracovišti cukrářů bylo zjištěno, že suroviny z velkého balení ze skladu v ŠJ byly přesypány do menších sáčků bez označení názvu a data trvanlivosti. Byla uložena pokuta na místě. Nápravná opatření byla provedena ihned. 4) Krajská hygienická stanice Moravskoslezského kraje provedla kontrolní zjištění ve školní jídelně dne 2.11.2010. Kontrola byla zaměřena na postupy týkající se bezpečnosti potravin, hygieny potravin a podmínek ochrany zdraví zaměstnanců při práci a odběr vzorků. Dále bylo zkoumáno Nařízení Evropského parlamentu a Rady ( ES) č. 852/2004 Sb., o hygieně potravin, zákon č. 379/2005 Sb., o opatřeních k ochraně před škodami způsobenými tabákovými výrobky, alkoholem a jinými návykovými látkami. Dále byly kontrolovány jídelní lístky, spotřební koš a skladba potravy. Výsledek kontroly – Kontrolou nebyly shledány žádné nedostatky.
33
H ) Projednání výsledků hospodaření Školskou radou Dne 22.2.2011 projednala Zprávu o činnosti a plnění úkolů včetně rozborů hospodaření . S Výroční zpráva o činnosti a plnění úkolů za rok 2010 a s Rozbory hospodaření za rok 2010 byli zaměstnanci školy seznámeni na pracovních poradách dne 23. a 24. února 2011. Výroční zpráva a tabulky rozbory hospodaření jsou uloženy: Server U/Dokumenty SŠ/Výroční zprávy/Ekonomické Při hodnocení činnosti školy za rok konstatujeme, že stanovené úkoly škola splnila. Závěrem bych chtěl poděkovat všem zaměstnancům školy za velmi příznivé výsledky práce a vzornou reprezentaci školy. Přeji všem, aby vzájemná spolupráce i v budoucnu měla úspěšné pokračování. V Ostravě - Hrabůvce 25. února 2011
Mg r. P a v e l CI E L EC K Ý ředitel
34
