Výroční zpráva za rok 2015
TECHMAT, a. s. se sídlem v Českých Budějovicích, Vrbenská 2082, PSČ 371 50 IČ: 466 78 344
Společnost byla dnem 1. 5. 1992 zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl B, vložka 508
Profil společnosti Akciová společnost TECHMAT, a. s. vznikla na základě privatizačního projektu z bývalého státního podniku Technomat Praha dne 1. května 1992. Hlavním předmětem podnikání společnosti je obchodování v oblasti technického zařízení budov. Komplexnost a šíře sortimentu obchodního zboží umožňuje uspokojovat požadavky zákazníků především v rámci jihočeského regionu. TECHMAT, a. s. je velkoobchodem, který chce i v budoucnu plnit svou nezastupitelnou roli v systému prodejních cest. Obchodní strategie společnosti se zaměřuje zejména na získávání nových a udržení stálých zákazníků prostřednictvím poskytování diferencovaných slev a uzavírání smluv na komplexní dodávky stavebním firmám. Prodávaný sortiment lze rozdělit do 4 základních skupin: ruční a elektrické nářadí, stavební a nábytkové kování, zámky vodoinstalační a topenářské zboží, včetně regulační a měřící techniky a izolačních materiálů, topidla, ohřívače vody a radiátory drobné manipulační prostředky, stavební potřeby, stavební příslušenství zařízení koupelen včetně obkladů a dlažeb. Společnost soustavně usiluje o získávání výhodnějších zdrojů nákupu za účelem snižování prodejních cen a udržení konkurenceschopnosti. Společnost organizuje ve spolupráci s výrobci a dodavateli odborná školení pro vlastní zaměstnance i zákazníky (sortiment, nové výrobky, montáž apod.). V roce 2016 bude společnost nadále snižovat stav pomaluobrátkových zásob, optimalizovat skladové zásoby a zvyšovat jejich obrátkovost. Společnost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Péče o ochranu životního prostředí je součástí pracovních postupů na všech obchodních střediscích celé a. s. Společnost neprodukuje žádné škodlivé emise do ovzduší, z povahy činnosti společnosti nevznikají žádné odpadní technologické vody ani jiné nebezpečné látky. Servis vozového parku zabezpečují výhradně dodavatelské organizace, tudíž není nutné likvidovat použité oleje, pohonné hmoty apod. Jsou zpracovány plány odpadového hospodářství a hospodaření s obaly a společnost je členem celostátní organizace EKOKOM Praha. Zajištění vnitřního pořádku a pracovní kázně, vymezení pracovních povinností zaměstnanců a jejich práv vyplývajících z pracovněprávního vztahu vůči zaměstnavateli se řídí pracovním řádem. Společnost nemá organizační složku v zahraničí.
Významné události v roce 2015 Z rozhodnutí představenstva společnost v roce 2015 neobnovila certifikáty ISO 9001:2009 a ISO 14001:2005.
Významné skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení této výroční zprávy bylo odsouhlaseno uzavření prodejního střediska v Třeboni.
2
Základní údaje o emitentovi: Obchodní firma: Ulice: Obec: PSČ: Právní forma: Předmět podnikání: Datum založení
TECHMAT, a. s. Vrbenská 2082 České Budějovice 371 50 akciová společnost koupě zboží za účelem jeho dalšího prodej a prodej 1. května 1992
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl B, vložka 508. IČO: DIČ: Bankovní spojení:
466 78 344 CZ46678344 219586659/0300 Československá obchodní banka, a. s., pobočka České Budějovice
Základní kapitál: Vlastní kapitál:
31 307 tis. Kč 30 887 tis. Kč
Emitent nemá účast na podnikání jiných českých ani zahraničních osob. Firma TranSoft a. s. (IČO 157 70 281) je majitelem 69,90 % akcií. Akciová společnost TECHMAT nevydala kromě akcií z kupónové privatizace jiné cenné papíry. Nebylo zahájeno řízení o konkurzu či vyrovnání ani pozastavení činnosti emitenta úředním rozhodnutím, ani se nevedou soudní a obchodní spory, jejichž předmětem je hodnota, která přesahuje 5% obchodního majetku emitenta, a soudní, správní a rozhodčí řízení zahájená během posledních 2 účetních období nemají významný vliv na finanční situaci společnosti. V roce 2015 společnost neuvedla na trh žádné nové významné výrobky, ani nerozvíjela nové významné činnosti. TECHMAT, a. s. nemá vlastní ani smluvně nabyté patenty a licence. V uplynulém roce nedošlo k významným změnám obchodních, výrobních ani odbytových podmínek. Obchodní střediska: Tržby za prodej zboží: (v tis. Kč)
České Budějovice, Český Krumlov, Vodňany, Prachatice, Třeboň r. 2012 58 560
r. 2013 45 583
r. 2014 35 553
r. 2015 29 976
r. 2013 31
r. 2014 24
r. 2015 22
r. 2012 313 313
r. 2013 862 0
r. 2014 0 0
r. 2015 0 0
Pozemky Stroje a zařízení:
0 0
758 0
0 0
0 0
Nedokončené investice
0
0
0
0
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců: r. 2012 35 Provedené investice v posledních 4 letech: Investice celkem: (v tis. Kč) Z toho budovy a stavby:
Finanční investice: Společnost do akcií a dluhopisů jiných emitentů v letech 1998 – 2015 neinvestovala. Výše podílu na zisku na akcii za poslední 4 účetní období : r. 2012 r. 2013 0,- Kč 0,- Kč
r. 2014 0,- Kč
r. 2015 0,- Kč
3
Statutární a dozorčí orgány Představenstvo TECHMAT, a. s. (stav k 31. 12. 2015) Ing. Luděk Fürst *1978
předseda představenstva
Ing.Oldřich Grün *1951
místopředseda představenstva
Ing. Luděk Fürst *1951
člen představenstva
Dozorčí rada TECHMAT, a. s. (stav k 31. 12. 2015) Ing. Ladislava Vespalcová *1951
předsedkyně dozorčí rady
Marta Fürstová *1955
místopředseda dozorčí rady
Ing. Jan Fürst *1981
člen dozorčí rady
4
56
6
Zpráva představenstva o vztazích mezi ovládanou a ovládající osobou. V souladu s ustanovením § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., zákona o obchodních korporacích, předkládá představenstvo TECHMAT, a. s. zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou v účetním roce 2015. S ohledem na uspořádání a strukturu vlastnických vztahů vůči akciové společnosti TECHMAT, a. s. a z toho vyplývajících podílů na hlasovacích právech akcionářů je pro účely této zprávy: ovládanou osobou: ovládající osobou:
I.
TECHMAT, a. s., IČ 466 78 344 se sídlem Vrbenská 2082, 371 50 České Budějovice TranSoft a. s., IČ 157 70 281 se sídlem Vrbenská 2082, 370 21 České Budějovice
Smlouvy a dodatky ke smlouvám uzavřené v roce 2015
V roce 2015 nebyly žádné smluvní dodatky uzavřeny Pro úplnost a objasnění všech existujících vzájemných vztahů mezi ovládanou a ovládající osobou je nutno dále uvést další smlouvy, které byly uzavřeny před posledním účetním obdobím, ale u nichž docházelo ke vzájemnému plnění v průběhu tohoto posledního účetního období. Jedná se o: II.
Smlouvy a dodatky ke smlouvám uzavřené před rokem 2015
1.
Dodatek č. 4 ke smlouvě N/PT/1999/01 ze dne 22. 12. 2009 (ovládající osoba jako pronajímatel)
2.
Dodatek č. 3 ke smlouvě č. 2/2003 ze dne 20. 3. 2007 (ovládající osoba jako pronajímatel)
3.
Dodatek č. TS03 ke smlouvě č. 05t06 ze dne 31. 5. 2006 (ovládající osoba jako poskytovatel služby)
4.
Smlouva č. 05t06 (ovládající osoba jako poskytovatel služby)
5.
Smlouva č. 8/2004 ze dne 1. 8. 2004 (ovládající osoba jako pronajímatel)
6.
Smlouva č. N/PT/1999/01 ze dne 9. 9. 1999 (ovládající osoba jako pronajímatel)
7.
Smlouva č. 00i21 ze dne 1. 10. 2000 (ovládající osoba jako dodavatel služby)
8.
Smlouva č.2/2003 ze dne 1. 9. 2003 (ovládající osoba jako pronajímatel)
9.
Kupní smlouva ze dne 3. 12. 2012 (ovládající osoba jako kupující)
10.
Smlouva o dodávkách služeb ze dne 18. 7. 2013 (ovládající osoba jako odběratel)
11.
Smlouva o nájmu nebytových prostor č. 1/2013 ze dne 13. 8. 2013 (ovládající osoba jako pronajímatel)
12.
Smlouva o nájmu nebytových prostor č. 1/2014 ze dne 2. 1. 2014 (ovládající osoba jako nájemce)
1
TECHMAT, a. s. Vrbenská 2082 České Budějovice 371 50
IČ: 466 78 344
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2015 (v celých tisících Kč) označ.
AKTIVA Brutto
Běžné účetní období Korekce
Netto
Min. účetní období Netto
AKTIVA CELKEM
65 141
-31 984
33 157
34 685
B.
Dlouhodobý majetek
46 610
-29 650
16 960
18 339
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
65
-65
0
0
65
-65
0
0
46 545
-29 585
16 960
18 339
3 998 38 318 4 202
0 -25 410 -4 175
3 998 12 908 27
3 998 14 210 104
27
0
27
27
18 440
-2 334
16 106
16 277
Zásoby 5. Zboží C.II. Dlouhodobé pohledávky 8. Odložená daňová pohledávka
7 745 7 745 481 481
-1 550 -1 550 0 0
6 195 6 195 481 481
7 181 7 181 217 217
C.III.
3 025 2 724 41 260 7 189 116 7 073 91 51 40
-784 -784 0 0 0
2 241 1 940 41 260 7 189 116 7 073 91 51 40
1 912 1 641 3 268 6 967 78 6 889 69 54 15
3. Software B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky 2. Stavby 3. Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek C.
Oběžná aktiva
C.I.
1. 6. 7. C.IV. 1. 2. D.I. 1. 3.
Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období
TECHMAT, a. s. IČ: 466 78 344
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Za účetní období 1.1.2015 až 31.12.2015 (v celých tisících Kč)
Řádek Text
2015
2014
P.
6 967
2 908
-1 480
-1 971
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním (do ukazatele nejsou zahrnuty příslušné účty účtové skupiny 59 - Daně z příjmů, převodové účty, rezerva na daň z příjmů a mimořádné náklady a výnosy)
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
1 423
368
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu (+/-)
1 377
1 525
A.1.2.
Změna stavu opravných položek, rezerv
-106
334
A.1.3.
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) (vyúčtování do výnosů '-', do nákladů '+')
-1
-3 141
A.1.4.
Výnosy z dividend a podílů na zisku (-)
0
0
A.1.5.
Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků, a vyúčtované výnosové úroky (-)
-51
-14
A.1.6.
Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
204
1 664
A.*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami
-57
-1 603
A.2.
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
227
1 991
A.2.1.
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních
-216
1 656
A.2.2.
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních
-793
-1 831
A.2.3.
Změna stavu zásob (+/-)
1 236
2 166
A.2.4.
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
0
0
A.**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
170
388
A.3.
Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-)
0
0
A.4.
Přijaté úroky (+)
51
14
A.5.
Zaplacená daň z příjmů (pouze za běžnou činnost) a za doměrky daně za minulá období (-)
0
-76
A.6.
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti
0
0
1
A. Obecné a legislativní zásady 1.
Základní údaje o společnosti Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Datum založení: Právní forma: Rejstříkový soud: Číslo v rejstříku: Předmět podnikání: Rozvahový den:
TECHMAT, a. s. Vrbenská 2082, 371 50 České Budějovice 466 78 344 1. května 1992 akciová společnost Krajský soud v Českých Budějovicích Oddíl B, vložka 508 koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej 31. 12. 2015
Na základní kapitál společnosti ve výši 31 307 tis. Kč byly vydány akcie na majitele jako zaknihované cenné papíry v počtu 62 614 akcií. Akcionář TranSoft, a. s. individuální akcionáři (DIK) Celkem
% podíl na základním kapitálu 69,90 % 30,10 % 100%
Organizační struktura Řízením činnosti společnosti je pověřen generální ředitel v rozsahu pravomocí udělených představenstvem. Generální ředitel deleguje část svých pravomocí na odborné ředitele a vedoucí úseků v rozsahu stanoveném organizačním řádem a. s., pracovním řádem a platnými organizačními akty. Do přímé řídící působnosti generálního ředitele náleží ekonomický ředitel, obchodní ředitel, vedoucí marketingu. Organizačně je akciová společnost rozdělena na centrální obchodní středisko v Českých Budějovicích, obchodní středisko v Českém Krumlově, ve Vodňanech, v Prachaticích a v Třeboni. Statutární orgány společnosti Představenstvo TECHMAT, a. s. Ing. Luděk Fürst ml. Ing. Oldřich Grün Ing. Luděk Fürst st.
- předseda představenstva - místopředseda představenstva - člen představenstva
Dozorčí rada TECHMAT, a. s. Ing. Ladislava Vespalcová Marta Fürstová Ing. Jan Fürst
- předsedkyně dozorčí rady - místopředseda dozorčí rady - člen dozorčí rady
Změny v obchodním rejstříku v roce 2015: V roce 2015 nedošlo ke změnám. 2. Průměrný počet zaměstnanců a osobní náklady Průměrný přepočtený počet zaměstnanců v účetním období byl 21,88 (v minulém období 24), z toho: odborní ředitelé členové statutárních orgánů představenstva a dozorčí rady
1 pracovník 1 člen
Celkem Osobní náklady z toho řídící pracovníci Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti Náklady na soc. zabezpečení Sociální náklady
6 371 tis. 726 tis. 4 352 tis. 378 tis. 1 637 tis. 0
Z toho členové stat. orgánů 506 tis. 112 tis. 378 tis. 378 tis. 128 tis. 0
3. Výše odměn, záloh a ostatního plnění řídících pracovníků a členů statutárních orgánů Celkem Odměny ze zisku: tantiemy Půjčky Ostatní plnění v nepeněžní formě Osobní automobil v užívání
0 0 0 1
Členové stat. orgánů 0 0 0 1
B. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu o účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých.
Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků, uměleckých děl a nedokončených investic, je odepisována dle předpokládané doby a způsobu používání majetku. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.
Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, tento majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti. Zásoby zboží
Nakupované zásoby zboží jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady (zejm. dopravné, balné, poštovné, clo apod.). Výdeje zboží ze skladu jsou účtovány v cenách zjištěných váženým aritmetickým průměrem. V roce 2015 byla vytvořena opravná položka k zásobám, vyplývající z identifikovaného snížení hodnoty dle § 25 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve výši 1 550 tis. Kč. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Způsob tvorby opravných položek Účetní opravné položky jsou tvořeny na základě analýzy doby splatnosti pohledávek a dále dle individuální analýzy jednotlivých pohledávek. K 31. 12. 2015 činí stav zákonných opravných položek k pohledávkám 765 tis. Kč a účetních opravných položek 19 tis. Kč. Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány denním kurzem České národní banky. Rezervy V roce 2015 byly vytvořeny ostatní rezervy na prémie vč. zdravotního a sociálního pojištění ve výši Kč 481 tis. Kč.
C. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1. Rozdělení hospodářského výsledku minulého účetního období: Hospodaření roku 2014 skončilo ztrátou ve výši 1 629 tis. Kč. Z rozhodnutí řádné valné hromady ze dne 18. června 2015 tento VH navýšil ztrátu z min. let a byl zaúčtován na účet 429 – Neuhrazená ztráta z minulých let.
2. Vlastní kapitál v tis. Kč Položka v tis. Kč
2015
2014
31 307
31 307
6 653
6 653
Statutární a ostatní fondy
0
0
Nerozdělený zisk min. let
0
0
Neuhrazená ztráta min. let
-5 857
-4 228
Výsledek hospodaření běž. období
-1 216
-1 629
Vlastní kapitál
30 887
32 103
Základní kapitál Zákonný rezervní fond
3. Pohledávky z obchodního styku v tis. Kč:
Počet dnů po splatnosti
2015
do 90 dnů
610
do 180 dnů
245
nad 180 dnů
877
4. Závazky z obchodního styku v tis. Kč: Počet dnů po splatnosti
2015
do 90 dnů
15
do 180 dnů
0
nad 180 dnů
0
Závazky po lhůtě splatnosti vznikly především vůči obchodním partnerům, se kterými se provádějí úhrady vzájemným zápočtem pohledávek a závazků.
5. Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění K 31. 12. 2015 evidovala společnost splatné závazky z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti v celkové výši 128 tis. Kč a splatné závazky z titulu veřejného zdravotního pojištění v celkové výši 55 tis. Kč. Tyto závazky byly uhrazeny v lednu 2016.
6. Úvěrové výpomoci Společnost nečerpá žádný dlouhodobý úvěr.
7. Majetek Dlouhodobý hmotný majetek v tis. Kč Budovy a haly Pořizovací cena k 1. 1. 2015 Přírůstky Úbytky: při vyřazení Pořizovací cena k 31. 12. 2015 Oprávky k 31. 12. 2015 Zůstatková cena k 31. 12. 2015
38 318 0 0 38 318 25 410 12 908
Pozemky
Samostatné movité věci
3 999 0 0 3 999 0 3 999
4 097 0 188 3 909 3 881 28
Dlouhodobý nehmotný majetek v tis. Kč software Pořizovací cena k 1. 1. 2015 Přírůstky Úbytky Pořizovací cena k 31. 12. 2015 Oprávky k 1. 1. 2015 Odpisy Oprávky k 31. 12. 2015 Zůstatková cena k 31. 12. 2015
65 0 0 65 65 0 65 0
Umělecká díla 27 0 0 27 0 27
Drobný dlouhodobý majetek 326 0 33 293 294 0
Vyřazení dlouhodobého hmotného majetku V roce 2015 byly v důsledku likvidace vyřazeny v pořizovací ceně Kč 33 tis. PC sestavy, mycí zařízení Karcher v pořizovací ceně Kč 153 tis. a vysavač v pořizovací ceně Kč 35 tis. Tržní ocenění majetku Společnost nemá žádný dlouhodobý hmotný majetek, jehož účetní hodnota by byla výrazně vyšší, než je jeho tržní hodnota. Dlouhodobý hmotný majetek zatížený zástavním právem Společnost neeviduje žádný zastavený majetek. Najatý dlouhodobý hmotný majetek Jmenovitě se jedná o majetek: Velkoprodejna a sklad 02 v Českém Krumlově Sklad a kancelář v Prachaticích Sklad a kancelář obchod. odd. v Třeboni Sklad Vodňany Kanceláře v Českých Budějovicích
Roční nájem 663 tis. Kč 120 tis. Kč 312 tis. Kč 60 tis. Kč 120 tis. Kč
Majetek neuvedený v rozvaze Společnost nepořídila v roce 2015 žádný hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů, vyjma drobného hmotného majetku.
8. Výnosy z běžné činnosti v tis. Kč Tržby z prodeje zboží Tržby z prodeje služeb Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Ostatní provozní výnosy Přijaté úroky Ostatní finanční výnosy Mimořádné výnosy Výnosy celkem
r. 2013 45 583 0 17 429 1 447 0 0 19 64 478
r. 2014 35 551 2 645 3 862 199 14 0 0 42 271
r. 2015 29 976 2 688 1 383 51 0 0 33 099
9. Dohadné položky aktiv a pasiv a) Dohadné položky aktivní
0 tis. Kč
b) Dohadné položky pasivní nevyfakturované dodávky energií: nevyfakturované dodávky zboží:
180 tis. Kč 177 tis. Kč 3 tis. Kč
Dohadné položky budou zúčtovány v roce 2016.
10. Odložený daňový závazek a pohledávka Závazek z titulu: Odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy) Pohledávka z titulu: a) opravných položek k zásobám b) rezerva na odměny c) daňová ztráta
rozdíl v Kč
sazba dně
celkem v Kč
607 498,86
19 %
115 424,78
rozdíl v Kč 1 550 000 480 758 1 108 451,55
sazba dně
celkem v Kč 294 500 91 344 210 606
19 % 19 % 19 %
11. Celkové náklady na odměnu statutárnímu auditorovi Náklady na odměny statutárnímu auditorovi za povinný audit účetní závěrky činily v roce 2015 částku 35 000 Kč bez DPH.
12. Události po datu závěrky Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení této účetní závěrky bylo odsouhlaseno uzavření prodejního střediska v Třeboni. V Českých Budějovicích, dne 1. 3. 2016
Tel.: +420 385 102 511 Fax: +420 385 102 529 www.bdo.cz
BDO CB s. r. o. Ot. Ostrčila 18 České Budějovice 370 05
Zpráva nezávislého auditora Akcionářům společnosti TECHMAT, a. s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TECHMAT, a. s., se sídlem Vrbenská 2082, České Budějovice, identifikační číslo 466 78 344, sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2015, výkazu zisku a ztráty a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TECHMAT, a. s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
BDO CB s. r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ 49 02 33 06, registrovaná u Rejstříkového soudu České Budějovice, oddíl a vložka C. 3151, evidenční čislo Komory auditorů ČR 094) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké Británii) a je součástí mezinárodní sítě nezávislých členských firem BDO.
Tel.: +420 385 102 511 Fax: +420 385 102 529 www.bdo.cz
BDO CB s. r. o. Ot. Ostrčila 18 České Budějovice 370 05
Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TECHMAT, a. s. k 31. 12. 2015 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015, v souladu s českými účetními předpisy. Ostatní informace Za ostatní informace se považují informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje, ani k nim nevydáváme žádný zvláštní výrok. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a zvážení, zda ostatní informace uvedené ve výroční zprávě nejsou ve významném nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky, zda je výroční zpráva sestavena v souladu s právními předpisy nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně nesprávné. Pokud na základě provedených prací zjistíme, že tomu tak není, jsme povinni zjištěné skutečnosti uvést v naší zprávě. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích nic takového nezjistili. V Českých Budějovicích dne 10. března 2016
BDO CB s. r. o., evidenční číslo 094 zastoupená partnerem:
Ing. Vladimír Ambrož evidenční číslo 0129
BDO CB s. r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ 49 02 33 06, registrovaná u Rejstříkového soudu České Budějovice, oddíl a vložka C. 3151, evidenční čislo Komory auditorů ČR 094) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké Británii) a je součástí mezinárodní sítě nezávislých členských firem BDO.
