Výroční zpráva za rok 2006
Vybrané ukazatele (dle IFRS) 2006 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) Zisk před zdaněním (mil. Kč) Zisk po zdanění (mil. Kč) Investice (mil. Kč) Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)
10 029 911 655 648 484 230 415
Rozdělení Společnosti V souvislosti s požadavky Evropské unie a novely energetického zákona došlo k 1. lednu 2007 k rozdělení Společnosti. Nyní po tzv. unbundlingu samostatně a nezávisle podnikají jako regionální plynárenská společnost Severočeská plynárenská, a.s., a provozovatel distribuční soustavy SČP Net, s.r.o. Je tak splněna povinnost oddělení činností spojených s obchodem od přepravy zemního plynu.
Použité zkratky a.s.
akciová společnost
MO
maloodběratel
AG
Aktiengesellschaft (akciová společnost)
PM
předávací místo
s.r.o.
společnost s ručením omezeným
RS
regulační stanice
IČ
identifikační číslo
NTL
nízkotlak
DPH
daň z přidané hodnoty
CAS
české účetní standardy
STL
středotlak
IFRS
mezinárodní účetní standardy
CNG
stlačený zemní plyn
ERÚ
Energetický regulační úřad
DOM
domácnost
(označení tlakové úrovně do 5 kPa) (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) VTL
vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa)
SČP
Termínem Společnost se v textu zkracuje název Severočeská plynárenská, a.s.
Severočeská plynárenská, a.s.
Obsah 1.
Úvodní slovo předsedy představenstva .......................................................................
6
2.
Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2006 ..................................................
8
3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2006 .............................................................................. 11 Ekonomické výsledky ....................................................................................................... 11 Obchod se zemním plynem .............................................................................................. 12 Obchodní, marketingové a komunikační aktivity .............................................................. 13 Distribuce zemního plynu ................................................................................................ 14 Lidské zdroje ................................................................................................................... 15 Informační technologie ................................................................................................... 16 Ochrana životního prostředí ............................................................................................ 17 Následné události ............................................................................................................ 17 Výhled ............................................................................................................................ 17
4. 4.1 4.2
Finanční část ............................................................................................................... 20 Účetní závěrka ................................................................................................................. 20 Příloha účetní závěrky ...................................................................................................... 23
5. 5.1 5.2
Výrok auditora …………………………………………………………………….............................. 54 Výrok auditora k účetní závěrce ........................................................................................ 54 Výrok auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami ................ 55
6.
Zpráva představenstva společnosti Severočeská plynárenská, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2006 .......................................... 56
3
Ještěd. Nejvyšší bod Ještědsko-kozákovského hřebenu (1012 m n. m.). Zhruba 7 km od Liberce. Z vyhaslé sopky je nádherný rozhled po širém kraji – Jizerské a Lužické hory, Krkonoše, výjimečně prý i Králický Sněžník či petřínská rozhledna v Praze. Může za to i drsné klima, které nedovolilo, aby vrchol Ještědu zarostl stromy. Zato byl vrchol zabydlen přízraky z pověstí: trojice ďáblů, divoká smečka vedená nočním lovcem, ale také majestátný Děd Ještěd s kloboukem a plnovousem, dobrý duch hory, který se měl objevit, kdyby bylo nejhůř.
4
5
1. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení akcionáři, kolegyně, kolegové, dámy a pánové, rok 2006 přinesl Severočeské plynárenské, a.s., mnoho změn. V jeho průběhu jsme se připravovali na právní oddělení obchodu se zemním plynem od jeho distribuce (unbundling), abychom tak splnili požadavky evropské a české legislativy. Představenstvo Společnosti již v srpnu 2005 začalo s řadou strategických studií a následných realizačních opatření, aby těmto požadavkům vyhovělo včas a v souladu se zákonem. K tomu patřilo mimo jiné stanovení metody oddělení obchodních a distribučních aktivit formou věcného vkladu části podniku. Tento postup byl Energetickým regulačním úřadem odsouhlasen již na počátku roku 2006. Rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady Společnosti byla dne 31. října 2006 schválena realizace unbundlingu formou vkladu části podniku Severočeská plynárenská, a.s., do její dceřiné společnosti SČP Net, s.r.o. Splnění této zákonné povinnosti bylo pro Společnost velmi důležité. Uplynulý rok se rovněž nesl ve znamení druhé vlny otevírání trhu. Sbírali jsme zkušenosti při jednání s oprávněnými zákazníky, tentokrát již také z kategorie maloodběratelů. Připravovali jsme se na třetí, závěrečnou část procesu liberalizace trhu se zemním plynem, ke kterému dochází se vstupem do roku 2007. K významné změně došlo také v akcionářské struktuře. Na žádost hlavního akcionáře, společnosti RWE Gas International B.V., byla na den 14. srpna 2006 svolána mimořádná valná hromada Společnosti, která v souladu se zákonem schválila přechod akcií Společnosti ve vlastnictví ostatních akcionářů na hlavního akcionáře. Dne 13. října 2006 se RWE Gas International B.V. stala jediným akcionářem Společnosti. Jsme si vědomi toho, že se četné změny dotkly všech oblastí našeho podnikání. Vyžádaly si vyšší odborné i časové nasazení každého zaměstnance. S potěšením můžeme konstatovat, že jsme tuto zatěžkávací zkoušku složili na výbornou. Máme za sebou rok, ve kterém jsme dosáhli nejlepšího hospodářského výsledku v historii Společnosti. Beze zbytku jsme také splnili svůj dlouhodobý strategický cíl, jímž je spolehlivá a bezpečná dodávka zemního plynu našim zákazníkům. Dovolte mi jménem představenstva poděkovat našim zákazníkům, akcionářům a obchodním partnerům za důvěru a podporu, kterou nám věnovali v roce 2006. Velký dík patří také všem zaměstnancům za jejich úsilí a profesionalitu, s níž zvládli veškeré složité úkoly a přispěli tak k jednoznačnému úspěchu Společnosti.
Ing. Roman Budinský předseda představenstva
6
Složení představenstva k 31. prosinci 2006 Ing. Roman Budinský předseda představenstva Datum narození: 24. července 1954 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v orgánech jiných společností: předseda představenstva Západočeská plynárenská, a.s., a Středočeská plynárenská, a.s., prezident České plynárenské unie, člen správní rady Komunitní nadace Euroregionu Labe, člen správní rady Univerzity J. E. Purkyně Ústí nad Labem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Ing. Miloslav Zaur místopředseda představenstva Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v orgánech jiných společností: místopředseda představenstva Západočeská plynárenská, a.s., a Středočeská plynárenská, a.s., jednatel ZČP Net, s.r.o., SČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o., a VČP Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Dr. Werner Wetekamp člen představenstva Datum narození: 28. května 1965 Vzdělání: Universität Köln Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva Západočeská plynárenská, a.s., a Středočeská plynárenská, a.s., člen dozorčí rady Českomoravská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Ing. Miloslav Zaur s účinností od 1. ledna 2007 rezignoval na svoje členství v představenstvu Společnosti a do funkce místopředsedy představenstva byl s účinností od 1. ledna 2007 zvolen Dr. Werner Wetekamp.
7
2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2006 Dozorčí rada pracovala v roce 2006 v devítičlenném složení. Dohlížela na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti a kontrolovala, zda představenstvo postupuje v souladu s obecně závaznými předpisy, stanovami a usneseními valných hromad Společnosti. Dozorčí rada jednala v roce 2006 na čtyřech řádných a pěti mimořádných zasedáních a byla vždy usnášeníschopná. Představenstvo pravidelně informovalo dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti, o hospodářských výsledcích a finančním stavu Společnosti. K tomu představenstvo předkládalo písemné materiály, které byly při projednávání dozorčí radou vždy doplněny slovním komentářem členů představenstva. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena zejména na: • hospodářské výsledky včetně průběžně zpřesňovaných prognóz pro rok 2006; • průběh přípravy právního oddělení provozovatele distribuční soustavy od obchodníka se zemním plynem (dále jen „unbundling“) ve smyslu novely zákona č. 458/2000 Sb. (energetický zákon); • přípravu valných hromad v roce 2006, a to jak řádné valné hromady, tak mimořádných valných hromad projednávajících např. vklad části podniku do dceřiné společnosti SČP Net, s.r.o., v souvislosti s unbundlingem Společnosti, vklad části podniku společnosti Českomoravská plynárenská, a.s., do Společnosti v souvislosti s odkupem plynárenských distribučních sítí, a dále na přípravu mimořádné valné hromady, která rozhodovala o přechodu všech ostatních účastnických cenných papírů na osobu hlavního akcionáře. Dále dozorčí rada na svém mimořádném zasedání projednala povinnou nabídku převzetí učiněnou společností RWE Gas International B.V. ostatním akcionářům Společnosti a k této nabídce se vyjádřila. Dozorčí rada konstatuje, že činnost představenstva byla vždy v souladu se stanovami a ostatními obecně závaznými předpisy. Dne 20. března 2007 přezkoumala dozorčí rada zprávu představenstva zpracovanou dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku. K úplnosti a obsahu této zprávy neměla žádné výhrady. Na tomto zasedání dozorčí rada rovněž projednala a přezkoumala řádnou účetní závěrku Společnosti k 31. prosinci 2006, včetně auditorské zprávy a návrhu na rozdělení zisku za rok 2006. Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že předkládaná účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2006, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2006 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.
8
Dozorčí rada doporučuje valné hromadě řádnou účetní závěrku k 31. prosinci 2006 a návrh na rozdělení zisku za rok 2006 předkládaný představenstvem schválit. Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce 2006.
20. března 2007
Martin Friedrich Herrmann předseda dozorčí rady
9
Dozorčí rada Severočeské plynárenské, a.s., k 31. prosinci 2006 Dozorčí rada má devět členů. Šest z nich je voleno valnou hromadou a tři volí zaměstnanci Společnosti. Prof. Dr. Klaus Homann předseda dozorčí rady Datum narození: 27. února 1950 Vzdělání: Ruhr-Universität Bochum a Universität Essen Členství v orgánech jiných společností: jednatel RWE Transgas Net, s.r.o., RWE Energy Czech Republic, s.r.o., a RWE Transportnetz Gas GmbH, předseda dozorčí rady Západočeská plynárenská, a.s., člen dozorčí rady Středočeská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Martin Friedrich Herrmann místopředseda dozorčí rady Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische-Wilhelms-Universität, Münster Členství v orgánech jiných společností: místopředseda představenstva RWE Transgas, a.s., jednatel RWE Energy Czech Republic, s.r.o., předseda dozorčí rady Severomoravská plynárenská, a.s., a Východočeská plynárenská, a.s., místopředseda dozorčí rady Středočeská plynárenská, a.s., člen dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o., RWE Energy Customer Services CZ, a.s., a Západočeská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Ulrich Jobs člen dozorčí rady Datum narození: 20. dubna 1953 Vzdělání: Technische Universität Clausthal-Zellerfeld, obor hornictví Členství v orgánech jiných společností: předseda představenstva RWE Transgas, a.s., jednatel RWE Energy Czech Republic, s.r.o., předseda dozorčí rady Jihomoravská plynárenská, a.s., a Středočeská plynárenská, a.s., místopředseda dozorčí rady Západočeská plynárenská, a.s., člen dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Thomas Merker člen dozorčí rady Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller Universität, Jena, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v orgánech jiných společností: jednatel JMP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o. a M I P, Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o., člen dozorčí rady Západočeská plynárenská, a.s., a Středočeská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Ing. Vladimír Vurm, CSc. člen dozorčí rady Datum narození: 19. září 1946 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojní Členství v orgánech jiných společností: člen dozorčí rady Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., Západočeská plynárenská, a.s., Středočeská plynárenská, a.s., a Jihomoravská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Vratislav Ludvík člen dozorčí rady Datum narození: 2. ledna 1949 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze Členství v orgánech jiných společností: člen dozorčí rady Středočeská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Mgr. Jana Sieberová členka dozorčí rady Datum narození: 24. prosince 1957 Vzdělání: Univerzita Karlova Praha, Právnická fakulta Členství v orgánech jiných společností: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Radek Lábler člen dozorčí rady Datum narození: 13. července 1970 Vzdělání: Vysoké učení technické Brno Členství v orgánech jiných společností: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Petr Varinský člen dozorčí rady Datum narození: 8. dubna 1966 Vzdělání: Technická univerzita Ostrava Členství v orgánech jiných společností: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Prof. Dr. Klaus Homann s účinností od 1. ledna 2007 rezignoval na svoje členství v dozorčí radě Společnosti a do funkce předsedy dozorčí rady byl s účinností od 1. ledna 2007 zvolen Martin Friedrich Herrmann. Thomas Merker s účinností od 1. ledna 2007 rezignoval na svoje členství v dozorčí radě Společnosti. S účinností od 1. ledna 2007 byli do funkce člena dozorčí rady zvoleni Ing. Josef Kastl a Ing. Dušan Malý.
10
3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2006 3.1 Ekonomické výsledky V roce 2006 dosáhla Společnost velmi dobrých výsledků, potvrdila tak hospodářskou stabilitu a upevnila své postavení na trhu se zemním plynem. Výnosy, náklady, zisk Hospodářský výsledek před zdaněním dosáhl za rok 2006 hodnoty 648 115 tis. Kč. Po zdanění vykázala Společnost zisk ve výši 484 362 tis. Kč. V meziročním porovnání tak došlo k nárůstu o 18,9 %, resp. o 22,5 %. Výsledky ovlivnil zejména nárůst marže z obchodu s plynem schválený ERÚ a změna účetní politiky v oblasti tvorby rezerv. Tržby z prodeje zemního plynu a ostatních aktivit zaměřených na poskytování služeb zákazníkům dosáhly objemu 10 029 105 tis. Kč a zaznamenaly tak v meziročním porovnání nárůst o 26,2 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2006 byla 4 205 476 tis. Kč, tj. v porovnání s rokem 2005, kdy byla jejich hodnota 4 536 993 tis. Kč, pokles o 331 517 tis. Kč. Při snížení stavu dlouhodobého majetku o 39 773 tis. Kč, především vlivem snižujícího se objemu pořizovaných investic, a obchodních pohledávek o 313 511 tis. Kč stouply daňové pohledávky z DPH. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo k nárůstu vlastního kapitálu o 129 878 tis. Kč, a to vlivem vyššího zisku za rok 2006. Pokles naopak zaznamenaly zejména krátkodobé závazky, -429 382 tis. Kč, vlivem poklesu závazků vůči dodavateli zemního plynu a snížením finančních závazků z využívání nižšího objemu zdrojů v rámci cash-poolingu ve skupině RWE. Investice V průběhu roku 2006 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě 229 605 tis. Kč. Největší část, 174 696 tis. Kč, byla investována do rozvoje a obnovy distribuční soustavy. Mezi nejvýznamnější investiční akce v loňském roce patřila rekonstrukce VTL plynovodu Vtelno-Korozluky, rekonstrukce VTL plynovodu Pateřice-Malešice, VTL RS Kokonín a výstavba plnicí stanice CNG v Ústí nad Labem v Textilní ulici. Ostatní prostředky byly použity na rekonstrukce budov, obnovu vozového parku a pořízení vybavení nezbytného k výkonu hlavní činnosti.
11
Všechny investiční akce byly realizovány v tuzemsku a financovány výhradně z vlastních zdrojů. Do pořízení akcií a dluhopisů jiných emitentů Společnost neinvestovala. Společnost vložila v průběhu roku 500 tis. Kč do základního kapitálu své dceřiné společnosti SČP Net, s.r.o. Rozsah plánovaných finančních objemů vynaložených na investice je optimalizován z hlediska potřeb a zdrojů s výhledem do roku 2011. Schválený střednědobý plán počítá zejména s investicemi do rozšíření a rekonstrukcí technologického majetku s tím, že budou pořízeny výhradně v tuzemsku. Průměrná roční výše plánovaných přírůstků majetku v letech 2007 až 2011 činí podle IFRS přibližně 248 mil. Kč.
3.2 Obchod se zemním plynem V roce 2006 se oprávněnými zákazníky stali všichni odběratelé s výjimkou domácností. Nejvýznamnějším faktorem, který ovlivnil prodej zemního plynu v uplynulém roce, byl průběh teplot, kdy velice chladné první čtvrtletí vystřídal nadprůměrně teplý podzim a zima. Ani snížení cen ve čtvrtém čtvrtletí nezabránilo poklesům prodejů v druhé polovině roku ve srovnání s rokem 2005. I přes tento teplotní vývoj se naší Společnosti podařilo prodat o 2 % zemního plynu více než v roce 2005. Oprávnění zákazníci v roce 2006 nevyužili možnosti změnit dodavatele zemního plynu. Jedním z důvodů, který ovlivnil jejich rozhodování, bylo opětovné zavedení regulace na veškeré prodejní ceny. Rok 2006 se může označit za cenově stabilní a příznivý. Prodejní ceny nejprve ve druhém čtvrtletí mírně vzrostly v průměru o 2,1 %, ve třetím čtvrtletí stagnovaly a ve čtvrtém čtvrtletí se snížily v průměru o 5,3 %. Nákup zemního plynu Nákup zemního plynu byl v roce 2006 realizován stejně jako v předešlých letech výhradně od společnosti RWE Transgas, a.s. Společnost nakoupila celkem 12 839 911 MWh zemního plynu. Z celkového množství bylo 10 202 243 MWh, tj. 79,46 %, nakoupeno pro oprávněné zákazníky. V porovnání s rokem 2005 vzrostla nákupní cena zemního plynu na 1 MWh o 26,5 %. V cenách byl promítnut pohyb cen komodit na burze a úpravy vyplývající z regulace cen ERÚ. Prodej zemního plynu V roce 2006 Společnost prodala svým zákazníkům celkem 12 584 569 MWh zemního plynu. Oproti roku 2005 to znamená nárůst prodeje o 251 411 MWh. Pouze u kategorie maloodběratelů byl zaznamenán meziroční pokles o 170 273 MWh, což je snížení o 13,8 %. Prodej velkoodběratelům vzrostl z důvodu zvýšené výroby průmyslových zákazníků.
12
Nákup a prodej zemního plynu (MWh) 2006
2005
12 839 911
12 595 684
Velkoodběratelé
8 920 781
8 527 401
Maloodběratelé
1 062 373
1 232 646
Domácnosti
2 601 415
2 573 111
12 584 569
12 333 158
Nákup Prodej
Prodej celkem
3.3 Obchodní, marketingové a komunikační aktivity Zákazníci Vzhledem k vysokému stupni plynofikace v regionu severních Čech rostl počet zákazníků nízkým tempem. K 31. prosinci 2006 evidovala Společnost 309 709 zákazníků, což je o 446 více než na konci roku 2005. Snížení počtu velkoodběratelů je způsobeno jejich úspornými opatřeními při spotřebě zemního plynu a následným převodem do kategorie maloodběratelů. Vývoj počtu zákazníků 2006
2005
Velkoodběratelé
900
923
Maloodběratelé
18 361
18 230
Domácnosti
290 448
290 110
Celkem
309 709
309 263
Nové trhy Významnou rozvojovou aktivitou byla v uplynulém roce akvizice části Českomoravské plynárenské, a.s. K 1. prosinci 2006 díky této akvizici Společnost převzala 70 maloodběratelů a 744 domácností ze 6 obcí v oblasti Úštěcka. Celkový počet obcí, do nichž Společnost zajišťuje dodávku zemního plynu, je 295. Marketingové a komunikační aktivity Marketingové aktivity roku 2006 byly směrovány na přípravu k plnému otevření trhu se zemním plynem k 1. lednu 2007. Všichni zákazníci kategorie domácností byli direct mailem informováni o změnách, které nastávají, a byly jim v zákonné lhůtě 30 dní před započetím nového roku (a vyhlášením nové ceny zemního plynu) zaslány nové Obchodní podmínky. S velkoodběrateli byly sjednány nové smlouvy, reflektující podmínky otevřeného trhu. Zákazníci kategorie domácnosti byli o novinkách v plynárenství informováni prostřednictvím časopisu Žijeme na plný plyn.
13
Pro další zkvalitnění služeb pro zákazníky byla v červnu 2006 otevřena společná zákaznická kancelář se Skupinou ČEZ v Liberci. Zákazníci tak mohou vyřídit své záležitosti spojené s odběrem zemního plynu i elektřiny na jednom místě. Dále se rozvíjí a zkvalitňuje síť tzv. smluvních partnerů a partnerů SČP, jejímž smyslem je zajištění komplexní obsluhy zákazníků. Společnost věnuje soustavnou pozornost pozitivnímu vnímání své podnikatelské činnosti. Komunikační aktivity orientuje na pravidelné zveřejňování informací o své činnosti prostřednictvím tiskových zpráv a článků v celostátních a regionálních sdělovacích prostředcích i v odborném tisku. Snahu přispět k rozvoji regionu severních Čech dokládá podpora vybraných veřejně prospěšných aktivit a projektů v oblastech charity, školství, zdravotnictví, ekologie, kultury i sportu. Společnost věnovala na tyto účely v roce 2006 finanční dary ve výši 1,5 mil. Kč.
3.4 Distribuce zemního plynu Distribuční soustava Plynovodní soustava Společnosti byla v roce 2006 tvořena páteřními vysokotlakými plynovody v délce 1 564 km, nízko- a středotlakými sítěmi v délce 4 817 km a 464 regulačními stanicemi. Distribuční soustava SČP 2006
2005
Délka VTL plynovodů (km)
1 564
1 550
Délka distribuční sítě – STL a NTL (km)
4 817
4 717
Délka plynovodů celkem (km)
6 381
6 267
PM
17
17
VTL
338
331
STL
109
108
464
456
Regulační stanice (ks)
Regulační stanice celkem (ks)
Protikorozní ochrana Protikorozní ochrana je jedním z důležitých prvků ochrany distribuční sítě. Společnost v roce 2006 prováděla aktivní protikorozní ochranu na 1 440 km VTL plynovodní soustavy. Díky této činnosti se prodlužuje životnost chráněných úseků distribuční soustavy a zvyšuje se bezpečnost a kvalita dodávek zemního plynu konečným zákazníkům. Měření V rámci distribuce zemního plynu zajišťovala Společnost veškeré nezbytné úkoly z oblasti měření a metrologie. Odbor měření zajistil provedení 36 204 výměn měřidel, instalaci 4 375 měřidel u nových zákazníků, vyřešeno bylo 2 332 případů dlužníků za plyn. V roce 2006 bylo vybudováno 20 ks nových dálkových
14
odečtů u zákazníků v kategoriích velkoodběratelů a středních odběratelů, přičemž celkový počet dosáhl 287 ks. Úspěšně byla spuštěna do produktivního provozu aplikace internet AVE, poskytující zákazníkům s průběhovým měřením detailní informace o jejich spotřebě plynu.
3.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2006 pokračoval proces centralizace výkonu některých činností a procesů. K 1. červnu 2006 přešli do RWE Energy Customer Services CZ, a.s., zaměstnanci odboru fakturace a k 31. prosinci 2006 zaměstnanci odboru nákupu a logistiky a zákaznického centra Společnosti. Významnou aktivitou v oblasti lidských zdrojů byla příprava na unbundling. Další organizační změny ve Společnosti probíhaly v posledním čtvrtletí a byly to především přípravy na vyčlenění části podniku do dceřiné společnosti SČP Net, s.r.o. V důsledku těchto všech organizačních změn meziročně poklesl počet zaměstnanců o 41. Vývoj počtu zaměstnanců 2006 2005
415 456
Mzdy Do vývoje průměrné měsíční mzdy v letech 2005–2006 významným způsobem zasáhly změny v systému odměňování a také strukturální změny ve Společnosti. To způsobilo meziroční pokles průměrné mzdy. Vývoj mezd ve Společnosti probíhal v souladu s platnou kolektivní smlouvou. Vývoj průměrné mzdy
2006 2005
25 434 Kč 25 620 Kč
15
���
Odborná příprava a rozvoj zaměstnanců Hlavní pozornost byla věnována oblasti získávání a rozvoje odborného plynárenského vzdělávání a dále jazykovému vzdělávání zaměstnanců Společnosti. Studiem při zaměstnání si zvyšovalo v roce 2006 svoji ��� ��� kvalifikaci 12 zaměstnanců. Celkem bylo na vzdělávání zaměstnanců v roce 2006 vynaloženo 5 216 tis. Kč.
Kvalifikační struktura zaměstnanců v roce 2006 Základní vzdělání 1 % �����
�����
�����
�����
Vysokoškolské vzdělání 17 %
Vyučeni 31 %
Středoškolské vzdělání 51 %
Sociální politika Sociální politika Společnosti vycházela především ze závazků zakotvených v kolektivní smlouvě. Valná hromada Společnosti, která se konala dne 9. května 2006, schválila příděl do sociálního fondu ve výši 2 868 tis. Kč. Tím měla Společnost v roce 2006 k dispozici pro realizaci svého sociálního programu celkem, vč. zůstatku sociálního fondu z předchozího roku, částku 6 558 tis. Kč. Tyto prostředky byly následně čerpány na poskytování sociálních výhod zaměstnanců v souladu s pravidly schválenými dozorčí radou.
3.6 Informační technologie Všechny činnosti související s informačními systémy a technologiemi zajišťovala v roce 2006 pro plynárenské společnosti skupiny RWE v ČR společnost RWE Energy Customer Services CZ, a.s. V průběhu roku 2006 pokračoval rutinní provoz systému SAP Classic a centrálního systému PM/GIS (GNOSIS). Jako jednotný komunikační kanál byl implementován nový helpdeskový systém, umožňující efektivnější poskytování služeb a zpětnou kontrolu provedených opatření. V druhém pololetí pokračoval projekt přeměny zákaznického systému OPEN SGC na systém SAP IS-U pro kategorii zákazníků MO a DOM, který byl koncem roku nasazen do produktivního provozu. Všechny informační systémy byly ke konci roku rozděleny tak, aby vyhověly legislativním požadavkům unbundlingu.
16
3.7 Ochrana životního prostředí Společnost svou provozní činností ovlivňuje životní prostředí jen nepatrně. Naopak, plynofikací přispívá ke snižování celkové ekologické zátěže. Rozvoj plynofikace umožňuje náhradu méně hodnotných paliv zemním plynem a tím snížení emisí a minimalizaci odpadních produktů. Ve spolupráci s externími dodavateli provádí Společnost pravidelné čtvrtletní kontroly ochrany životního prostředí ve všech svých provozovnách. O výsledcích a opatřeních jsou informováni všichni vedoucí zaměstnanci. Dále Společnost realizuje dlouhodobý program odstraňování starých ekologických zátěží z doby výroby svítiplynu na kontaminovaném území provozoven Děčín a Teplice ve spolupráci s Českou inspekcí životního prostředí a Ministerstvem životního prostředí. Program financuje Ministerstvo financí České republiky. Každoročně je pro zaměstnance organizováno školení o chemických látkách.
3.8 Následné události Společnost se k 1. lednu 2007 rozdělila na dva právně samostatné a nezávisle fungující subjekty dle směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Severočeská plynárenská, a.s., od 1. ledna 2007 přestala vykonávat roli provozovatele distribuční soustavy, kterou nově převzala dceřiná společnost SČP Net, s.r.o. Od 1. ledna 2007 vstoupilo v platnost nové cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu, které zákazníkům přineslo zlevnění cen. Od stejného dne byl plně otevřen trh se zemním plynem. Od 1. dubna 2007 je Energetickým regulačním úřadem ukončena regulace cen plynu.
3.9 Výhled Hlavním cílem v roce 2007 je stabilizace Společnosti po ukončení procesu unbundlingu, zejména optimalizace vnitřní struktury a vnitrofiremních procesů s cílem nadále zhodnocovat akcionářům jejich investice a zkvalitňovat poskytování služeb našim zákazníkům. Dlouhodobým záměrem Společnosti je udržení tradičně silné pozice na otevřeném trhu s plynem a posílení hodnotových partnerství přínosných pro rozvoj regionů, ve kterých Společnost působí.
17
Lidé na vrcholu Ještědu postupně vztyčili kříž, rozhlednu, horský hotel. Nebýt náhodného požáru v roce 1963, nevyrostl by tu unikátní hyberboloid o výšce téměř sta metrů, který dokládá, že moderní architektura se nemusí rozcházet s přírodou. »Věděl jsem, že musím prodloužit horu. A dát vysílači tvar kuželu, aby se po něm smýkaly větry,« říká Karel Hubáček, který za stavbu na Ještědu dostane nejprestižnější architektonickou cenu světa – Auguste Perret Award.
18
19
4. Finanční část 4.1 Účetní závěrka ROZVAHA Rok končící 31. prosince 2006 AKTIVA
31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
Poznámka
4 014 526
4 051 082
5
16 812
19 829
6
500
700
4 031 838
4 071 611
Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotná aktiva Ostatní dlouhodobá aktiva Krátkodobá aktiva Zásoby
7 474
3 616
7
Obchodní a jiné pohledávky
80 089
393 600
8
Ostatní daňové pohledávky
51 101
34 669
8
Peníze a peněžní ekvivalenty
3 873
139
9
142 537
432 024
31 101
33 358
4 205 476
4 536 993
1 031 131
1 031 131
11 11
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Aktiva celkem
10
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Vlastní kapitál Základní kapitál Nerozdělený zisk a ostatní kapitálové fondy
1 996 560
1 866 682
3 027 691
2 897 813
54 151
59 901
12
Dlouhodobé závazky Rezervy Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek
55 482
113 217
13
138 991
107 519
14
248 624
280 637
5 875
17 746
12
Krátkodobé závazky Rezervy Závazky z obchodního styku a jiné závazky
702 653
879 075
15
Přijaté zálohy
108 647
135 565
16
15 523
57 564
25
1 236
2 223
Splatná daň z příjmů Ostatní daňové závazky Ostatní finanční závazky Vlastní kapitál a závazky celkem
20
95 227
266 370
929 161
1 358 543
4 205 476
4 536 993
17
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Rok končící 31. prosince 2006 2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
Poznámka
Tržby
10 029 105
7 947 679
18
Nakoupený plyn a ostatní služby spojené s dodávkami plynu
- 8 672 022
- 6 716 757
19
37 066
132 779
20
Osobní náklady
- 181 467
- 201 328
21
Odpisy a snížení hodnoty dlouhodobých aktiv
- 256 608
- 272 733
22
Ostatní provozní náklady
- 301 388
- 341 706
23
Provozní zisk
654 686
547 934
Finanční výnosy
1 919
1 683
24
Finanční náklady
- 8 490
- 4 521
24
Čisté finanční náklady
- 6 571
- 2 838
Zisk před zdaněním
648 115
545 096
Daň z příjmů
- 163 753
- 149 593
Čistý zisk
484 362
395 503
Základní
470
384
26
Zředěný
470
384
26
Základní kapitál Nerozdělený zisk tis. Kč a ostatní kapitálové fondy tis. Kč
Vlastní kapitál celkem tis. Kč
Ostatní provozní výnosy
25
Zisk na akcii (Kč/akcie)
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Rok končící 31. prosince 2006
Zůstatek k 1. lednu 2005
1 031 131
1 766 082
2 797 213
Výplata dividend
0
- 294 903
- 294 903
Upravený čistý zisk za období
0
395 503
395 503
1 031 131
1 866 682
2 897 813
Čistý zisk za období
0
484 362
484 362
Ostatní pohyby
0
- 2 868
- 2 868
Celkově vykázané výnosy a náklady za období
0
481 494
481 494
Výplata dividend
0
- 351 616
- 351 616
1 031 131
1 996 560
3 027 691
Konečný zůstatek k 31. prosinci 2005
Konečný zůstatek k 31. prosinci 2006
21
VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ Rok končící 31. prosince 2006 2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
648 115
545 096
Odpisy a snížení hodnoty dlouhodobých aktiv
256 608
272 733
22
Změna stavu rezerv a opravných položek k finančním aktivům
- 68 135
73 052
7, 8, 12
Zisk z prodeje dlouhodobých aktiv
- 11 061
- 11 955
20, 23
5 620
1 945
24
831 147
880 871
- 3 659
2 041
7
347 394
- 295 395
8
Změna stavu krátkodobých závazků
- 207 152
- 85 793
15, 16
Peněžní toky z provozní činnosti
967 730
501 724
1 909
1 642
- 7 529
- 3 587
Zaplacená daň z příjmů
- 174 321
- 101 276
Čisté peněžní toky z provozní činnosti
787 789
398 503
- 222 550
- 233 049
18 908
13 821
- 203 642
- 219 228
- 351 616
- 294 903
26
0
150 000
13
Splacení úvěru a dlouhodobých závazků
- 205 138
- 91 148
Čisté peněžní toky z finanční činnosti
- 556 754
- 236 051
Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období
- 116 107
- 59 331
27 393
- 56 776
- 88 714
- 116 107
Poznámka
Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace:
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Peněžní toky z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobých pohledávek
Přijaté úroky Vyplacené úroky
25
Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím dlouhodobých aktiv Příjmy spojené s prodejem dlouhodobých aktiv Čisté peněžní toky z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti Vyplacené dividendy Čerpání úvěru
Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období
22
4.2 Příloha účetní závěrky 1. Údaje o společnosti Severočeská plynárenská, a.s., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem v oddílu B, vložce 515 dne 1. ledna 1994 a její sídlo je v Ústí nad Labem, Klíšská 940, Česká republika. Identifikační číslo Společnosti je 49903209. Společnost byla od roku 1995 kótována na Burze cenných papírů Praha. S účinností od 14. září 2006 došlo v souladu s § 183n zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku, k vyřazení cenných papírů Společnosti, ISIN CZ0005092452, z obchodování na oficiálním trhu burzy. Společnost podniká v regulovaném prostředí vyplývajícím ze zákona o podmínkách podnikání a výkonu státní správy v energetických odvětvích (energetický zákon) č. 458/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Hlavním předmětem její činnosti je distribuce plynu a obchod s plynem. Konečnou mateřskou a ovládající společností skupiny je RWE AG, se sídlem Opernplatz 1, Essen, Německo. Struktura akcionářů k 31. prosinci 2006: Název společnosti
Podíl v %
RWE GAS International B.V.
100
Celkem
100
2. Účetní pravidla Základní účetní pravidla aplikovaná při zpracování této účetní závěrky jsou uvedena v následující části. Tato pravidla byla použita konzistentně pro všechna prezentovaná účetní období, pokud není uvedeno jinak. 2.1 Základní zásady sestavení účetní závěrky Účetní závěrka Společnosti je zpracována v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění schváleném Evropskou unií („IFRS“) platnými k rozvahovému dni. Všechny Mezinárodní standardy finančního výkaznictví vydané výborem IASB a účinné k datu sestavení této konsolidované účetní závěrky prošly schvalovacím procesem Evropské komise a byly přijaty Evropskou unií s výjimkou IAS 39 – Finanční nástroje: oceňování a účtování. Na základě rozhodnutí Výboru pro účetnictví přijala Evropská komise rozhodnutí č. 2086/2004, které ukládá povinnost od 1. ledna 2005 všem veřejně obchodovatelným společnostem aplikovat IAS 39 s výjimkou některých ustanovení týkajících se zajištění kmenových vkladů. K 31. prosinci 2006 Rada Evropské unie neschválila následující standardy a interpretace: IFRS 8, IFRIC 10, IFRIC 11, IFRIC 12.
23
Následující standardy, novely a interpretace existujících standardů jsou povinné pro účetní období počínající 1. ledna 2006, ale Společnost pro ně neměla náplň nebo jejich dopad nebyl významný: • Novela IAS 19, Zaměstnanecké požitky – Pojistně-matematické zisky a ztráty, skupinové plány a zveřejnění (datum účinnosti 1. ledna 2006); • Novela IAS 21, Čisté investice a dopady změn měnových kurzů (datum účinnosti 1. ledna 2006); • Novela IAS 39, Zajištění peněžních toků ze skupinových transakcí (datum účinnosti 1. ledna 2006); • Novela IAS 39, Opce na reálnou hodnotu (datum účinnosti 1. ledna 2006); • Novela IAS 39 a IFRS 4, Smlouvy o poskytnutých finančních zárukách (datum účinnosti 1. ledna 2006); • Novela IFRS 1, První aplikace Mezinárodních standardů finančního výkaznictví (datum účinnosti 1. ledna 2006); • IFRS 6, Průzkum a vyhodnocování nerostných zdrojů (datum účinnosti 1. ledna 2006); • IFRIC 4, Určení, zda smlouva obsahuje leasing (datum účinnosti 1. ledna 2006); • IFRIC 5, Práva na podíly na fondech vytvořených na demontáž, ukončení provozu, uvedení do původního stavu a ekologickou likvidaci (datum účinnosti 1. ledna 2006); • IFRIC 6, Závazky vznikající z působení na zvláštním trhu – elektrický a elektronický odpad (datum účinnosti 1. prosince 2005). Společnost rozhodla, že nebude dříve aplikovat žádný z relevantních vydaných IFRS standardů, který ještě nevstoupil v platnost: • Novela IAS 1, Novela – Sestavování a zveřejňování účetní závěrky: Zveřejnění kapitálu (datum účinnosti 1. ledna 2007); • IFRS 7, Finanční nástroje: Zveřejňování (datum účinnosti 1. ledna 2007); • IFRIC 7, Použití metody přepracování výkazů v IAS 29 Vykazování v hyperinflačních ekonomikách (datum účinnosti 1. března 2006); • IFRIC 8, Rozsah působnosti IFRS 2 (datum účinnosti 1. května 2006); • IFRIC 9, Přecenění vložených derivátů (datum účinnosti 1. června 2006); • IFRIC 10, Mezitímní výkaznictví a snížení hodnoty aktiv (datum účinnosti 1. listopadu 2006); • IFRIC 11 – IFRS 2, Transakce s akciemi skupiny a s vlastními akciemi (datum účinnosti 1. března 2007); • IFRIC 12, Ujednání o poskytování licencovaných služeb (datum účinnosti 1. ledna 2008); • IFRS 8, Provozní segmenty (datum účinnosti 1. ledna 2009). Společnost neočekává významné dopady na metody oceňování a vykazování z titulu budoucí aplikace výše uvedených standardů a interpretací, nicméně zejména aplikace IFRS 7, IFRS 8 a novely IAS 1 bude znamenat větší rozsah zveřejňovaných informací. Účetní závěrka je sestavena na bázi historických pořizovacích cen, s výjimkou realizovatelných finančních aktiv a cenných papírů a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti nákladům a výnosům. Částky uvedené v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak.
24
2.2 Vykazování podle segmentů Oborový segment představuje skupinu aktiv a činností zapojených do procesu poskytování výrobků nebo služeb, které jsou vystaveny rizikům a dosahují výnosnosti odlišných od rizik a výnosností v rámci jiných oborů činností. Územní segment představuje poskytování výrobků nebo služeb v konkrétním ekonomickém prostředí, které je vystaveno rizikům a dosahuje výnosnosti odlišné od rizik a výnosnosti v rámci jiných ekonomických prostředí. 2.3 Transakce v cizích měnách Položky, které jsou součástí účetní závěrky Společnosti, jsou oceněny měnou primárního ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotka působí („funkční měna“). Účetní závěrka je prezentována v tisících Kč, které jsou pro Společnost jak měnou funkční, tak měnou vykazování. Transakce v cizí měně se přepočítávají na základě směnných kurzů platných k datu transakcí. Kurzové zisky nebo ztráty vyplývající z těchto transakcí a z přepočtu peněžních aktiv a závazků vyjádřených v cizích měnách směnným kurzem platným ke konci účetního období se vykazují ve výkazu zisku a ztráty. 2.4 Pozemky, budovy a zařízení Pozemky, budovy a zařízení se vykazují v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případné opravné položky. Následné výdaje vztahující se k jednotlivé položce pozemků, budov a zařízení, které již byly uznány, jsou vykázány jako samostatné aktivum nebo jsou přidány k účetní hodnotě příslušného aktiva, jestliže je pravděpodobné, že ekonomický prospěch spojený s danou položkou Společnost získá a že pořizovací cena položky je spolehlivě měřitelná. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. V případě, že jsou platby za pořízení aktiva odloženy (doba splatnosti je delší než obvyklá), je pořizovací cena aktiv rovna současné hodnotě splátek. Rozdíl mezi pořizovací cenou a celkovou sumou splátek je v období do vypořádání závazku postupně vykázán jako úrok ve výkazu zisku a ztráty. Určitá část aktiv spadající do kategorie Pozemky, budovy a zařízení je pořízena s příspěvkem státní dotace (blíže viz poznámka 2.15). Budovy a zařízení jsou odepisovány metodou rovnoměrných odpisů na základě jejich předpokládané životnosti. Pozemky se neodepisují. Odhadovaná životnost aktiv je stanovena následovně: Budovy a stavby
14–50 let
Stroje a zařízení
4–15 let
Plynovody Ostatní strojní a kancelářské vybavení
30 let 4–8 let
25
Zůstatková hodnota aktiv a jejich životnost je posuzována a v případě potřeby upravena ke každému rozvahovému dni. V případě, že je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná částka, sníží se účetní hodnota tohoto aktiva okamžitě na jeho zpětně získatelnou částku (blíže viz poznámka 2.6). Zisky nebo ztráty plynoucí z likvidace a vyřazení aktiv se určí jako rozdíl mezi výnosem a účetní hodnotou aktiv a jsou zahrnuty do řádku „Odpisy a snížení hodnoty dlouhodobých aktiv“. 2.5 Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích cenách po odečtení oprávek a případných opravných položek. Nehmotná aktiva a následné výdaje vztahující se k jednotlivé položce nehmotných aktiv, které již byly uznány, jsou kapitalizovány, jestliže je pravděpodobné, že tyto výdaje umožní aktivu vytvářet budoucí ekonomický prospěch, a mohou být spolehlivě oceněny a přiřazeny k aktivu. Nehmotná aktiva mají omezenou dobu použitelnosti, po kterou jsou odpisována metodou rovnoměrných odpisů. Odhadovaná životnost nehmotných aktiv je stanovena následovně: Software
3–5 let
Ostatní nehmotný majetek
5–6 let
Výdaje na výzkum (studie, generely – teoretické práce prováděné s cílem získání nových poznatků zaměřených na budoucí využití v praxi) se zahrnují do nákladů v období, ve kterém vznikly. Pokud zůstatková hodnota nehmotného aktiva k rozvahovému dni přesáhne jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, účetní hodnota tohoto aktiva se okamžitě sníží na tuto zpětně získatelnou částku (blíže viz poznámka 2.6). 2.6 Snížení hodnoty aktiv Kdykoli dojde k událostem či změnám, které naznačují či mohou způsobit, že účetní hodnota aktiva může převýšit jeho zpětně získatelnou hodnotu, je prověřováno, zda nedošlo ke snížení hodnoty aktiva. Nehmotná aktiva, která dosud nebyla zařazena do užívání, jsou ročně posuzována, zda u nich nedošlo ke snížení hodnoty. Opravná položka je vykázána ve výši rozdílu, o který účetní hodnota aktiva převyšuje jeho zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je vyšší z čisté prodejní ceny aktiva a jeho hodnoty z užívání. Pro účely posouzení snížení hodnoty jsou aktiva slučována do skupin na nejnižším stupni, pro který je možné samostatně identifikovat peněžní toky (penězotvorné jednotky). 2.7 Půjčky a pohledávky Půjčky a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s danými nebo předpokládanými platbami, která nejsou kótovaná na aktivním trhu. Vznikají tehdy, když Společnost poskytne peněžní prostředky, zboží nebo služby přímo dlužníkovi, aniž by plánovala s pohledávkou obchodovat. Jsou zahrnuty do krátkodobých aktiv s výjimkou pohledávek s dobou splatnosti delší než 12 měsíců po rozvahovém dni. Ty jsou klasifikovány jako dlouhodobá aktiva. Půjčky a pohledávky jsou zahrnuty v rozvaze v „Obchodních a jiných pohledávkách“.
26
Pohledávky jsou prvotně vykázány v reálné pořizovací hodnotě a následně jsou oceňovány na základě metody efektivní úrokové sazby po odečtení opravné položky. Opravná položka k obchodním pohledávkám se vytváří tehdy, jestliže existují objektivní důkazy o tom, že Společnost nebude schopna inkasovat veškeré dlužné částky podle původně sjednaných podmínek. Výše opravné položky je stanovena ve výši rozdílu mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou odhadovaných peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou. Tvorba opravné položky je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty. 2.8 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Dlouhodobá aktiva (nebo skupiny aktiv) jsou klasifikována jako aktiva držená k prodeji a vykazována v účetní hodnotě nebo v reálné hodnotě snížené o náklady na prodej, je-li nižší, a to pokud jejich účetní hodnota bude realizována prostřednictvím prodejní transakce, a nikoliv prostřednictvím pokračujícího užívání. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji se neodepisují. 2.9 Zásoby Zásoby se vykazují v pořizovacích cenách nebo v čisté realizovatelné hodnotě, je-li nižší. Čistá realizovatelná hodnota je rovna odhadnuté prodejní ceně snížené o odhadované variabilní náklady nutné k realizaci prodeje. Náklady na pořízení zásob zahrnují veškeré náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (zejména náklady na přepravu, clo, provize atd.). Pro veškeré úbytky zásob Společnost používá metodu váženého průměru. 2.10 Nevyfakturované dodávky plynu a přijaté zálohy za plyn Společnost kompenzuje hodnotu nevyfakturovaných dodávek plynu a sumu přijatých záloh za plyn. V rozvaze je pak vykázána pouze čistá hodnota pohledávky nebo závazku z titulu nevyfakturovaného plynu (blíže viz poznámka 16). Výsledná čistá hodnota se blíží skutečné pohledávce/závazku ve vztahu k zákazníkům. 2.11 Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují finanční hotovost, inkasovatelné bankovní vklady, ostatní vysoce likvidní krátkodobé investice s původní dobou splatnosti tři měsíce a méně. V rozvaze jsou debetní zůstatky na bankovních účtech vykázány v položce „Ostatní finanční závazky“ v rámci „Krátkodobých závazků“. 2.12 Základní kapitál Základní kapitál Společnosti tvoří kmenové akcie. Prioritní akcie Společnosti nebyly emitovány. Zároveň Společnost nedrží žádné vlastní akcie. 2.13 Přijaté půjčky Při prvotním zaúčtování se půjčky účtují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. V následujících obdobích se půjčky vykazují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové sazby; veškeré rozdíly mezi protihodnotou (sníženou o transakční náklady) a hodnotou splátek se vykazují ve výkazu zisku a ztráty postupně po celé období trvání půjčky.
27
2.14 Zaměstnanecké požitky a) Penzijní připojištění V souladu s platnou kolektivní smlouvou Společnost v současné době svým zaměstnancům poskytuje příspěvek na penzijní připojištění, který platí samostatnému subjektu v rámci tzv. sdruženého plánu definovaných příspěvků. Tyto příspěvky se účtují do výkazu zisku a ztráty průběžně během zaměstnaneckého vztahu. b) Ostatní závazky Dále Společnost svým zaměstnancům vyplácí jednorázové odměny při odchodu do důchodu a při životním jubileu. Také nárok na tyto odměny je specifikován kolektivní smlouvou. Výše těchto závazků není významná pro vykazování v účetní závěrce. Ostatní pravidelné příspěvky (např. na dovolenou) jsou průběžně účtovány do nákladů. 2.15 Státní dotace Státní dotace vztahující se k nákupu pozemků, budov a zařízení jsou vykázány v reálné hodnotě v krátkodobých a dlouhodobých závazcích v okamžiku jejich přijetí Společností. Státní dotace jsou účtovány do výkazu zisků a ztráty rovnoměrně po dobu očekávané životnosti aktiv pořízených z těchto státních dotací. 2.16 Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný právní nebo mimosmluvní závazek, který je výsledkem minulých událostí a je pravděpodobné, že k vypořádání tohoto závazku bude nezbytné odčerpání prostředků a může být proveden spolehlivý odhad výše závazku. Rezervy na restrukturalizaci zahrnují odstupné zaměstnancům. Na budoucí provozní ztráty se rezerva nevykazuje. Rezervy jsou stanoveny jako nejlepší odhad nákladů nutných pro vypořádání současného závazku k datu účetní závěrky. Pokud je dopad časové hodnoty peněz významný, jsou rezervy vykázány v současné hodnotě budoucích výdajů. Následné zvyšování rezerv v důsledku vlivu času se vykazuje jako nákladové úroky. 2.17 Výnosy Společnost uznává výnosy z prodejů v okamžiku převedení významných rizik a odměn z vlastnictví produktu na kupujícího nebo při poskytnutí spolehlivě ocenitelné služby kupujícímu, jestliže je zároveň pravděpodobné, že ekonomické užitky spojené s transakcí Společnosti skutečně poplynou. Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty a bez slev a oceňují se v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnotě, a to věcně a časově rozlišené. a) Výnosy z prodeje zemního plynu Výnosy z prodeje zemního plynu chráněným zákazníkům vycházejí z ocenění dodávek plynu jednotlivým kategoriím odběratelů dle cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu („ERÚ“) platného v době dodávky. Výnosy z prodeje plynu oprávněným zákazníkům vycházejí z regulovaných cen distribuce a přepravy plynu a neregulovaných cen ostatních složek dodávky plynu dle platného ceníku Společnosti v daném období.
28
Dodávky zemního plynu pro kategorii velkoodběr („VO“) a střední odběr („SO“) jsou fakturovány jednou měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky zemního plynu v kategorii maloodběr („MO“) a domácnosti („DOM“) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii „MO“ a „DOM“ se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn (blíže viz poznámka 3.6). b) Ostatní výnosy Ostatní výnosy Společnosti se vykazují podle následujících pravidel: • příjmy z úroků jsou časově rozlišeny • příjmy z dividend v okamžiku, kdy vznikne právo Společnosti na přijetí platby 2.18 Leasing Pronajatý dlouhodobý majetek se v případě, kdy je na Společnost přenesena podstatná část rizik a odměn plynoucích z držení aktiva, klasifikuje jako finanční leasing. Majetek pořízený prostřednictvím finančního leasingu se na počátku ocení v hodnotě nižší z jeho reálné hodnoty nebo současné hodnoty celkových leasingových plateb. Každá leasingová splátka je rozdělena na část splátky závazku a finanční náklady. Související leasingový závazek je zaúčtován jako dlouhodobý, případně krátkodobý závazek v rozvaze. Finanční úrok je účtován jako náklad přímo do výkazu zisku a ztráty. Majetek pořízený formou finančního leasingu je zachycen v rozvaze a odepisován po dobu jeho předpokládané životnosti. Splátky operativního leasingu jsou vždy účtovány do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu trvání leasingu. 2.19 Výplata dividend Rozdělení dividend akcionářům je vykazováno jako závazek ve finančních výkazech v období, ve kterém bylo o rozdělení dividend rozhodnuto valnou hromadou. 2.20 Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné a odložené daně. Splatná daň z příjmů vyjadřuje očekávanou daňovou povinnost daného účetního období vypočtenou za použití daňové sazby platné pro aktuální finanční rok. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Pokud ovšem odložená daň z příjmů vyplývá z výchozího zachycení aktiva nebo závazku, pak se o ní neúčtuje. Hlavní přechodné rozdíly vyplývají z rozdílu mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou budov a zařízení, ze změny stavu daňově neuznatelných opravných položek a nedaňových rezerv. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že bude v budoucnosti dosaženo zdanitelného zisku, který umožní uplatnění těchto přechodných rozdílů.
29
Odložená daňová pohledávka a závazek se vykazují s použitím daňové sazby, která bude účinná pro období, ve kterém bude pohledávka realizována nebo závazek splatný, podle daňových zákonů platných k rozvahovému dni. 2.21 Změny v účetních politikách V roce 2006 Společnost přehodnotila účetní politiku týkající se vykazování rezerv na negativní dopad regulace, aby poskytla spolehlivější a přesnější informace o své finanční pozici, výsledku hospodaření a peněžních tocích. Srovnávací údaje byly upraveny tak, aby byla zajištěna srovnatelnost se současným obdobím. V souladu s novou politikou Společnost netvoří rezervu na negativní dopad regulace. V roce 2006 společnost přehodnotila účetní politiku týkající se vykazování peněžních ekvivalentů, aby poskytla přesnější informace o své finanční pozici. Srovnávací údaje byly upraveny tak, aby byla zajištěna srovnatelnost se současným obdobím. V souladu s novou politikou, zahrnuje Společnost kontokorent z cashpoolingu do peněžních ekvivalentů. Tyto změny byly v souladu s IAS 8, Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby, provedeny retrospektivně a v jejich důsledku došlo ke změně srovnávacích údajů (rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu, výkaz peněžních toků). Informace o dopadu těchto změn na hospodářský výsledek, vlastní kapitál a peněžní toky jsou uvedeny v poznámce 31., Změny v účetních politikách.
3. Řízení finančních rizik 3.1 Měnové a úrokové riziko Z činnosti Společnosti vyplývají některá finanční rizika. Celková strategie řízení rizik Společnosti se soustředí na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky Společnosti. Vzhledem k nevýznamnosti transakcí Společnosti prováděných v cizích měnách je měnové riziko, kterému by byla Společnost vystavena, minimální. Příjmy a provozní peněžní toky Společnosti jsou do značné míry nezávislé na změnách tržních úrokových sazeb. Společnost nemá žádná významná aktiva a závazky s pohyblivou úrokovou sazbou, s výjimkou vztahů uvnitř skupiny (cashpoolingu). 3.2 Tržní riziko Společnost je vystavena kreditnímu a tržnímu riziku ve spojitosti se svými hlavními obchodními činnostmi. V souvislosti s procesem otevírání trhu se zemním plynem a jeho liberalizací byly v roce 2006 schváleny směrnice Řízení kreditního a tržního rizika. Společnost sleduje a čtvrtletně vyhodnocuje všechna relevantní rizika s důrazem na hodnocení kreditního rizika u významných zákazníků. Velký počet zákazníků snižuje koncentraci rizika souvisejícího s obchodními pohledávkami. 3.3 Úvěrové riziko Společnost nemá žádné významné koncentrace úvěrového rizika.
30
3.4 Řízení likvidity Obezřetné řízení likvidity předpokládá udržování dostatečné úrovně hotovosti a obchodovatelných cenných papírů, dostupnosti financování z přiměřeného objemu úvěrových produktů určených k tomuto účelu a schopnosti uzavřít tržní pozice. Vzhledem k dynamičnosti příslušné činnosti je cílem Společnosti udržet pružnost financování prostřednictvím stálé dostupnosti úvěrových produktů určených k tomuto účelu. 3.5 Odhad reálné hodnoty Odhadovaná reálná hodnota finančních aktiv a závazků je určena na základě dostupných kótovaných tržních cen platných k rozvahovému dni. Pro stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, se používají techniky oceňování. Společnost využívá řadu metod a činí předpoklady, při nichž vychází z tržních podmínek existujících ke každému rozvahovému dni. Pro dlouhodobé závazky se používají kótované tržní ceny nebo nezávislé ocenění obdobných nástrojů. Pro stanovení reálné hodnoty ostatních finančních nástrojů se užívají jiné techniky, jako například odhad diskontované hodnoty budoucích peněžních toků. Nominální hodnoty obchodních pohledávek a závazků po odečtení odhadovaného snížení hodnoty se blíží jejich reálné hodnotě. Reálná hodnota finančních závazků se pro účely zveřejnění odhaduje metodou diskontování budoucích smluvních peněžních toků při stávající tržní úrokové sazbě dostupné Společnosti pro obdobné finanční nástroje. 3.6 Rozhodující účetní odhady a úsudky Odhady a úsudky jsou průběžně vyhodnocovány a jsou založeny na historických zkušenostech a jiných faktorech včetně očekávání budoucích událostí, které jsou za daných okolností považovány za významné. Společnost činí odhady a předpoklady týkající se budoucnosti. Z toho vznikají účetní odhady, jež jsou ze samé povahy své definice jenom zřídkakdy shodné s příslušnými skutečnými výsledky. Odhady a předpoklady, u kterých existuje značná míra rizika, že dojde během příštího finančního roku k významným úpravám účetní hodnoty aktiv a závazků, jsou diskutovány v následující části textu. a) Životnost plynárenských sítí, majetku a zařízení Společnost stanovuje v okamžiku pořízení plynárenských sítí, budov a zařízení jejich očekávanou dobu životnosti a stanovuje z ní vyplývající odpisové sazby. Společnost pravidelně posuzuje odhadovanou životnost používaných sítí, budov a zařízení. V případě, že dojde ke změně odhadu očekávané životnosti, je adekvátně upravena i používaná odpisová sazba. b) Nevyfakturované dodávky zemního plynu Část výnosů v kategorii MO a DOM, které jsou fakturovány v rámci jednotlivých fakturačních cyklů odpovídajících nejvýše 18 měsícům, je tvořena tržbami za nevyfakturovaný plyn. Nevyfakturovaný plyn je položka získaná výpočtem, kdy od celkového nákupu plynu Společnosti je odečtena skutečná fakturace, vlastní a technologická spotřeba Společnosti a bilanční rozdíly. Takto získaná hodnota nevyfakturovaného plynu je rozpočítána mezi jednotlivé kategorie zákazníků za použití modelu předpokládané spotřeby
31
založené na historické spotřebě a odběrové křivky každého zákazníka a je oceněna ve vazbě na platné cenové výměry ERÚ pro dané kategorie.
4. Vykazování podle segmentů Společnost identifikovala pouze jeden oborový a územní segment. Činnost Společnosti zahrnuje distribuci a prodej zemního plynu. Ani jedna z těchto činností nevytváří samostatný segment pro vykazování. Také z pohledu geografického realizuje Společnost téměř veškeré své tržby na území severočeského regionu. Informace požadované IAS 14 (Vykazování podle segmentů) je tudíž možné získat přímo z finančních výkazů Společnosti a ostatních informací obsažených v příloze.
32
5. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky a budovy tis. Kč
Stroje, zařízení a technické vybavení Stroje a zařízení tis. Kč
Plynovody tis. Kč
Ostatní strojní a kancelářské vybavení tis. Kč
Dlouhodobý hmotný majetek ve výstavbě včetně záloh tis. Kč
Celkem tis. Kč
K 1. lednu 2005 Pořizovací hodnota
444 957
795 521
6 189 363
170 830
49 533
7 650 204
Oprávky a opravné položky
- 163 700
- 562 205
- 2 702 518
- 104 243
0
- 3 532 666
281 257
233 316
3 486 845
66 587
49 533
4 117 538
281 257
233 316
3 486 845
66 587
49 533
4 117 538
33 473
48 694
131 286
23 483
- 6 944
229 992
Úbytky a převody*
-12 962
- 56 654
16 059
8 756
0
- 44 801
Odpisy
- 7 462
- 41 030
- 168 379
- 34 776
0
- 251 647
294 306
184 326
3 465 811
64 050
42 589
4 051 082
Konečná pořizovací hodnota
370 569
718 449
6 046 416
287 545
42 589
7 465 568
Konečné oprávky a opravné položky
- 76 263
- 534 123
- 2 580 605
- 223 495
0
- 3 414 486
294 306
184 326
3 465 811
64 050
42 589
4 051 082
294 306
184 326
3 465 811
64 050
42 589
4 051 082
Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Rok končící 31. prosince 2005 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Přírůstky
Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 K 31. prosinci 2005
Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Rok končící 31. prosince 2006 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2006 Přírůstky
45 056
70 454
87 015
19 913
- 1 134
221 304
Úbytky a převody
-4 409
- 19 299
11 944
- 306
0
-12 070
Odpisy
- 5 983
- 38 872
- 170 771
- 30 164
0
- 245 790
328 970
196 609
3 393 999
53 493
41 455
4 014 526
Konečná pořizovací hodnota
427 793
762 104
6 104 695
286 687
41 455
7 622 734
Konečné oprávky a opravné položky
- 98 823
- 565 495
- 2 710 696
- 233 194
0
- 3 608 208
Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006
328 970
196 609
3 393 999
53 493
41 455
4 014 526
Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006 K 31. prosinci 2006
* V položce Úbytky a převody za rok 2005 je zahrnuta reklasifikace majetku v zůstatkové hodnotě 33 358 tis. Kč, který je po aplikaci IFRS 5 Dlouhodobá hmotná aktiva držená k prodeji a ukončované činnosti, účinného od 1. ledna 2005, vykazován v kategorii Dlouhodobá hmotná aktiva držená k prodeji.
33
Poskytnuté zálohy se týkají převážně staveb plynovodního charakteru. Zůstatková hodnota plynovodů zahrnutých v majetku Společnosti na základě finančního leasingu činila k 31. prosinci 2006 6 750 tis. Kč (k 31. prosinci 2005: 6 874 tis. Kč).
6. Nehmotná aktiva Software tis. Kč
Ostatní tis. Kč
Celkem tis. Kč
203 620
0
203 620
- 166 473
0
- 166 473
37 147
0
37 147
37 147
0
37 147
3 111
669
3 780
- 1 067
1 055
- 12
- 20 900
- 186
- 21 086
18 291
1 538
19 829
198 748
1 789
200 537
- 180 457
- 251
- 180 708
18 291
1 538
19 829
18 291
1 538
19 829
4 293
3 508
7 801
Úbytky a převody
- 1 004
1 004
0
Odpisy
- 8 757
-2 061
- 10 818
Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006
12 823
3 989
16 812
202 038
6 301
208 339
- 189 215
- 2 312
- 191 527
12 823
3 989
16 812
K 1. lednu 2005 Pořizovací hodnota Oprávky Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Rok končící 31. prosince 2005 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky a převody Odpisy Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 K 31. prosinci 2005 Konečná pořizovací hodnota Konečné oprávky Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Rok končící 31. prosince 2006 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2006 Přírůstky
K 31. prosinci 2006 Konečná pořizovací hodnota Konečné oprávky Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006
Ostatní nehmotná aktiva zahrnují ocenitelná práva a jiná nehmotná aktiva.
34
7. Zásoby 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
7 552
3 893
- 78
- 277
7 474
3 616
Materiál Opravná položka Zůstatková hodnota
Zásoby materiálu představují především materiál potřebný k investiční výstavbě a údržbě plynárenského zařízení. Změnu opravné položky k zásobám lze analyzovat následovně: 2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
- 277
- 300
Zrušení opravné položky
199
23
Konečný zůstatek k 31. prosinci
- 78
- 277
Počáteční zůstatek k 1. lednu
Společnost rozhodla o zrušení části opravných položek k zásobám na základě individuálního posouzení analýzy obrátkovosti zásob. Následující hodnoty zásob byly vykázány jako náklad v průběhu roku 2006 a 2005:
Nákup zemního plynu Spotřeba materiálu Celkem
2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
8 545 340
6 613 638
40 799
33 559
8 586 139
6 647 197
35
8. Obchodní a jiné pohledávky / ostatní daňové pohledávky 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
247 311
619 567
- 205 589
- 255 904
Pohledávky z obchodního styku vůči spřízněným stranám
20 643
13 249
Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku
62 365
376 912
7 307
3 086
10 417
13 602
80 089
393 600
Pohledávky z obchodního styku Opravná položka
Poskytnuté provozní zálohy Ostatní pohledávky Celkem obchodní a jiné pohledávky (krátkodobé) Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. Pohledávky za spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 30.
Společnost vykázala v průběhu roku 2006 ztrátu ve výši 18 826 tis. Kč (v roce 2005 ztrátu ve výši 93 923 tis. Kč) z titulu tvorby opravných položek. Snížení hodnoty těchto pohledávek bylo zahrnuto do položky „Ostatní provozní náklady“ ve výkazu zisku a ztráty. Položka „Ostatní daňové pohledávky“ ve finančních výkazech představuje pohledávky z titulu daně z přidané hodnoty. Reálná hodnota obchodních a jiných pohledávek se blíží jejich účetní hodnotě.
9. Peníze a peněžní ekvivalenty 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
235
136
3
3
Peněžní ekvivalenty z cashpoolingu - vklad
3 635
0
Celkem
3 873
139
Peníze Peníze v bance
Peněžní vklady v rámci cashpoolingu byly v roce 2006 úročeny efektivní úrokovou sazbou ve výši 1,92 %.
36
Peníze, peněžní ekvivalenty a cashpoolingový kontororent zahrnuje následující položky pro účely výkazu o peněžních tocích: 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
3 873
139
- 92 587
- 116 246
- 88 714
- 116 107
Peníze a peněžní ekvivalenty Cashpooling - kontokorent
10. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji V návaznosti na schválení plánovaného prodeje vybraných aktiv vedením Společnosti jsou příslušné pozemky a budovy prezentovány jako držené k prodeji. Dokončení transakce je očekáváno v průběhu roku 2007. 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
Pořizovací hodnota
107 757
117 899
Oprávky
- 64 945
- 70 249
Opravné položky
- 11 711
- 14 292
31 101
33 358
Konečná zůstatková hodnota
Aktiva držená k prodeji Společnost nepoužívá. Tato aktiva jsou ve stavu umožňujícím okamžitý prodej a Společnost aktivně hledá jejich kupce. V roce 2006 Společnost nevykázala žádné významné položky ve výkazu zisku a ztráty související s tímto majetkem.
11. Základní kapitál / Nerozdělený zisk a ostatní kapitálové fondy 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
Akcie na majitele
680 545
680 545
Akcie na jméno
350 586
350 586
1 031 131
1 031 131
Celkem základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku
Základní kapitál Společnosti se skládá z 1 031 131 kusů akcií plně upsaných a splacených. Nominální hodnota jedné akcie činí 1 tisíc Kč. Základní kapitál Společnosti je rozdělen na 680 545 kusů kmenových akcií znějících na majitele a na 350 586 kusů kmenových akcií znějících na jméno. K akciím na majitele a na jméno se váží stejná práva.
37
Společnost vytváří následující fondy, které jsou zahrnuty v položce „Nerozdělený zisk a ostatní kapitálové fondy“: 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
512 003
512 003
Nerozdělený zisk a fondy ze zisku
1 363 546
1 233 668
Celkem nerozdělený zisk a fondy ze zisku
1 875 549
1 745 671
121 011
121 011
1 996 560
1 866 682
Zákonný rezervní fond
Ostatní kapitálové fondy Nerozdělený zisk, fondy ze zisku a ostatní kapitálové fondy
Zákonný rezervní fond Společnosti představuje zdroj, který Společnost musí tvořit v souladu s platnými právními předpisy. Použití zákonného rezervního fondu je omezeno zákonem a stanovami Společnosti a jeho prostředky nesmějí být uvolněny pro distribuci akcionářům, ale mohou být použity k úhradě ztrát.
12. Rezervy 31. prosince 2006
31. prosince 2005
Stav tis. Kč
Krátkodobá část tis. Kč
Stav tis. Kč
Krátkodobá část tis. Kč
41 457
5 875
43 309
7 728
8 197
0
12 319
0
Ostatní rezervy
10 372
0
22 019
10 018
Celkem rezervy
60 026
5 875
77 647
17 746
Rezerva na restrukturalizaci Rezerva na soudní spory
Pohyby rezerv v průběhu období: K 1. lednu 2006 tis. Kč Rezerva na restrukturalizaci
43 309
Rezerva na soudní spory
12 319
Ostatní rezervy Celkem
Tvorba tis. Kč
Zrušení K 31. prosinci 2006 tis. Kč tis. Kč - 1 852
41 457
878
- 5 000
8 197
22 019
456
- 12 103
10 372
77 647
1 334
- 18 955
60 026
Rezervy na restrukturalizaci zahrnují odstupné zaměstnancům a další náklady spojené s procesem restrukturalizace Společnosti, který byl schválen představenstvem. Rezerva na soudní spory je vytvořena na neukončené soudní spory, ve kterých je Společnost žalována o náhradu škody.
38
Ostatní rezervy především zahrnují rezervu na budoucí náklady spojené s pracovními úrazy zaměstnanců Společnosti.
13. Ostatní dlouhodobé závazky
Investiční závazky Ostatní závazky Celkem ostatní dlouhodobé závazky
31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
49 579
104 717
5 903
8 500
55 482
113 217
Investiční závazky představují dlouhodobou část závazků vůči obcím, které vyplývají z pořízení distribučního systému, ve výši 49 579 tis. Kč (2005: 104 717 tis. Kč). Ostatní závazky zahrnují především dlouhodobé závazky z finančních leasingů ve výši 4 143 tis. Kč (2005: 6 740 tis. Kč), blíže viz poznámka 17. Reálná hodnota ostatních dlouhodobých závazků se blíží jejich účetní hodnotě.
14. Odložený daňový závazek Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku je povolena, pokud ze zákona existuje právo kompenzace splatné daňové pohledávky a závazku a pokud odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírané stejným daňovým úřadem.
Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku byla následující: 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací za více než 12 měsíců
22 040
7 325
Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací do 12 měsíců
4 390
31 801
- 165 421
- 146 645
- 138 991
- 107 519
Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán za více než 12 měsíců Čistý odložený daňový závazek
39
Změny odložených daňových pohledávek a závazků měly následující strukturu: Odložená daňová pohledávka(+) / závazek(-)
Dlouhodobá aktiva tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2005
Zásoby Pohledávky tis. Kč tis. Kč
Rezervy Závazky tis. Kč tis. Kč
Celkem tis. Kč
- 127 486
78
2 764
15 020
7 194
- 102 430
Dopad do výkazu zisku a ztráty
- 19 159
- 12
23 502
- 6 894
- 2 526
- 5 089
Zůstatek k 31. prosinci 2005
- 146 645
66
26 266
8 126
4 668
- 107 519
Dopad do výkazu zisku a ztráty
- 18 776
- 47
- 13 662
1 103
- 90
- 31 472
Zůstatek k 31. prosinci 2006
- 165 421
19
12 604
9 229
4 578
- 138 991
Odložená daň byla vypočtena v plné výši z přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním daňové sazby ve výši 24 %.
15. Závazky z obchodního styku a jiné závazky 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
44 762
128 840
Závazky z obchodního styku vůči spřízněným stranám
500 162
582 734
Závazky z obchodního styku celkem
544 924
711 574
14 290
13 870
4 537
5 599
Ostatní závazky
138 902
148 032
Celkem závazky z obchodního styku a jiné závazky
702 653
879 075
Závazky z obchodního styku vůči třetím stranám
Závazky vůči zaměstnancům Závazky vůči institucím sociálního zabezpečení
Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky vůči spřízněným stranám jsou detailněji uvedeny v poznámce 30. Ostatní závazky zahrnují především krátkodobou část závazků vůči obcím ve výši 63 733 tis. Kč (2005: 101 148 tis. Kč) vyplývající z pořízení distribučního systému, která je splatná v následujícím roce. Dále zahrnují dohadné účty a časové rozlišení. Reálná hodnota obchodních a jiných závazkům se blíží jejich účetní hodnotě.
40
16. Závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek / přijaté zálohy Společnost vykazovala následující částky nevyfakturovaných dodávek plynu a přijatých záloh za prodaný plyn: 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
2 561 071
981 956
- 2 669 718
- 1 117 521
- 108 647
- 135 565
Pohledávka z titulu nevyfakturovaných dodávek Přijaté zálohy za zemní plyn Čistý závazek z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu vykázaný v rozvaze
Pokles závazků z titulu nevyfakturovaného plynu / přijatých záloh za prodaný plyn se týká především kategorií zákazníků MO a DOM a je způsoben mimořádnou jednorázovou fakturací MO zákazníkům k 31. prosinci 2005 v důsledku přechodu těchto zákazníků z režimu chráněných do režimu oprávněných zákazníku a dále zvýšením cen zemního plynu v roce 2006 v porovnání s rokem 2005.
17. Ostatní finanční závazky V roce 2003 se Společnost zapojila do projektu cashpoolingu části české skupiny RWE. V tabulce jsou uvedeny zůstatky k jednotlivým rozvahovým dnům. 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
2 597
124
92 630
266 246
95 227
266 370
Krátkodobé finanční závazky Závazky z finančního leasingu Závazky z cashpoolingu – RWE Transgas Krátkodobé finanční závazky
Úvěry k 31. prosinci 2006
Efektivní úroková sazba
Zůstatek tis. Kč
Splatnost
Ručení
2,19 %
92 587
-
Bez ručení
Efektivní úroková sazba
Zůstatek tis. Kč
Splatnost
Ručení
RWE Transgas – krátkodobý úvěr
2,19 %
150 000
3. ledna 2006
Bez ručení
RWE Transgas - cashpooling kontokorent
2,30 %
116 246
-
Bez ručení
RWE Transgas – cashpooling kontokorent (KB) Úvěry k 31. prosinci 2005
Celkem úvěry
266 246
41
Všechny čerpané úvěry jsou v roce 2006 úročeny krátkodobou plovoucí úrokovou sazbou, která je stanovena pro krátkodobý úvěr do výše limitu 700 mil. Kč jako PRIBOR + 0,15 % , nad tento limit jako PRIBOR + 0,25 % a pro cashpooling jako PRIBOR + 0,15 %. Společnost uzavřela dne 29. června 2004 s KB Praha rámcovou smlouvu o poskytování finančních služeb s platností do 30. září 2004. Platnost rámcové smlouvy byla dodatky prodloužena na 30. září 2007. Posledním dodatkem z 29. září 2006 byla stanovena možnost čerpat krátkodobý úvěr do výše 250 mil. Kč. Rámcová smlouva nebyla k 31. prosinci 2006 využita. Společnost uzavřela dne 20. srpna 2001 s ČSOB Praha rámcovou smlouvu o poskytování finančních služeb s platností na dobu neurčitou. Předmětem smlouvy je možnost čerpat krátkodobý úvěr do výše 200 mil. Kč. Rámcová smlouva nebyla k 31. prosinci 2006 využita. Společnost k 31. prosinci 2006 nečerpala žádné jiné bankovní úvěry. Závazky z finančního leasingu – minimální leasingové splátky: 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
Do 1 roku
4 600
200
1 až 5 let
8 530
13 130
13 130
13 330
- 6 390
- 6 466
6 740
6 864
Budoucí finanční poplatky z finančních leasingů Současná hodnota závazků z finančního leasingu
Současná hodnota závazků z finančního leasingu má následující strukturu: 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
Do 1 roku
2 597
124
1 až 5 let
4 143
6 740
Celkem
6 740
6 864
Účetní hodnoty v roce 2006 a 2005 jsou založeny na diskontovaných peněžních tocích. Reálná hodnota ostatních finančních závazků se blíží jejich účetní hodnotě.
42
18. Tržby
Prodej zemního plynu
2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
10 018 650
7 939 493
10 455
8 186
10 029 105
7 947 679
Průmyslové práce a služby Celkem tržby
19. Nakoupený plyn a ostatní služby spojené s dodávkami plynu 2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
8 545 340
6 613 638
Ostatní spotřeba materiálu a energie
50 543
41 414
Nakoupené služby spojené s dodávkami plynu
76 139
61 705
Celkem nakoupený plyn a ostatní služby spojené s dodávkami plynu
8 672 022
6 716 757
Nákup zemního plynu
Ostatní spotřeba materiálu a energie zahrnuje vlastní spotřebu plynu, spotřebu energií, nákupy plynoměrů nezahrnovaných do dlouhodobého majetku a materiál na údržbu plynárenských zařízení. Nakoupené služby spojené s dodávkami plynu zahrnují zejména náklady na údržbu plynárenského zařízení a náklady na opravy plynoměrů a odečty plynu.
20. Ostatní provozní výnosy 2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
Zisk z prodeje dlouhodobého majetku
11 066
11 802
Výnosy z titulu zrušení rezerv
18 955
20 232
7 045
100 745
37 066
132 779
Jiné provozní výnosy Celkem ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní výnosy v roce 2005 zahrnují rozpuštění promlčeného závazku ve výši 90 000 tis. Kč.
43
21. Osobní náklady 2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
128 830
144 484
44 438
48 439
8 199
8 405
181 467
201 328
415
456
2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
9 262
21 086
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku
247 346
251 647
Celkem odpisy a snížení hodnoty aktiv
256 608
272 733
Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní osobní náklady Celkem osobní náklady Průměrný počet zaměstnanců
22. Odpisy a snížení hodnoty dlouhodobých aktiv
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku
Snížení hodnoty aktiv se vztahuje k dlouhodobým aktivům držených k prodeji (blíže viz poznámka 10).
23. Ostatní provozní náklady
Spotřeba materiálu Služby a opravy Náklady z titulu tvorby opravné položky k pohledávkám Odpis pohledávek Ostatní provozní náklady Celkem ostatní provozní náklady
2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
15 362
17 009
234 661
199 307
18 826
93 923
7 922
15 164
24 617
16 303
301 388
341 706
Služby a opravy zahrnují náklady na marketing, údržbu informačních technologií, poštovné, poradenství a ostatní služby bez přímého vztahu k provozu plynárenských zařízení.
44
24. Finanční výnosy a náklady
Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Nákladové úroky Ostatní finanční náklady Čisté finanční náklady
2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
1 909
1 642
10
41
- 7 529
- 3 587
- 961
- 934
- 6 571
- 2 838
2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
132 281
144 504
31 472
5 089
163 753
149 593
25. Daň z příjmů Daňový náklad vykázaný ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje:
Splatnou daň Odloženou daň (poznámka 1.4) Celkem daň z příjmů
Sesouhlasení daňového nákladu a teoretické výše daně vypočtené z účetního zisku vynásobeného platnou daňovou sazbou: 2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
Zisk před zdaněním
648 115
545 097
Daň při použití zákonné daňové sazby 24 % (2005: 26 %)
155 548
141 725
10 724
7 021
Dary
- 324
- 468
Slevy na dani
- 228
- 207
- 2 250
70
283
1 452
163 753
149 593
Stálé rozdíly
Daň z příjmů vztahující se k jiným zdaňovacím obdobím Ostatní Daň z příjmů celkem
45
26. Zisk a dividendy na akcii Základní ukazatel zisku na akcii se vypočítá jako podíl zisku připadajícího na osoby držící vlastní kapitál Společnosti k váženému aritmetickému průměru počtu kmenových akcií v oběhu během roku po vyloučení kmenových akcií zakoupených Společností a držených v podobě vlastních akcií. Jelikož Společnost nemá žádné kategorie potenciálních ředících kmenových akcií, je hodnota zředěného zisku na akcii totožná se základním ukazatelem zisku na akcii. V roce 2006 byly vyplaceny dividendy ve výši 351 616 tis. Kč (341 Kč na akcii), v roce 2005: 294 903 tis. Kč (286 Kč na akcii). 2006
2005
tis. Kč
484 362
395 503
Počet akcií v oběhu
Ks
1 031 131
1 031 131
Základní ukazatel zisku na akcii
Kč
470
384
Zředěný zisk na akcii
Kč
470
384
Zisk připadající na akcionáře Společnosti
27. Podmíněné závazky Finanční úřady jsou oprávněny provést kontrolu účetních záznamů kdykoli v průběhu 4 let následujících po datu skončení zdaňovacího období a v návaznosti na to mohou dodatečně vyměřit daň z příjmů a penále. Finanční úřad provedl detailní kontrolu podkladů Společnosti k daňovým přiznáním k dani z příjmů za zdaňovací období 2000, 2001 a 2002. Vedení Společnosti si není vědomo žádných okolností, které by v budoucnosti mohly vést ke vzniku významného potenciálního závazku vyplývajícího z těchto kontrol. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2006.
28. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky Významné nasmlouvané investiční přísliby lze analyzovat následovně:
Smluvně zajištěné
31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
92 599
137 451
Společnost ve své podrozvahové evidenci k 31. prosinci 2006 vedla najatý majetek, který představuje plynovodní sítě pronajaté především od obcí. Zařízení pronajaté od obcí představuje 8,6 % místních plynovodních sítí obhospodařovaných Společností. Náklady na běžnou údržbu těchto sítí hradí na základě nájemních smluv Společnost.
46
29. Regulační rámec Cenová regulace V souladu s energetickým zákonem jsou ceny na českém plynárenském trhu regulovány. Nezávislý regulační orgán, Energetický regulační úřad, reguluje ceny a stanovuje pravidla regulace pro plynárenský sektor v České republice. Předmětem regulace je distribuce plynu a cena komodity. V souvislosti s uvolněním trhu bude regulace ceny komodity zrušena od 1. dubna 2007. Metodika regulace distribuce umožňuje jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady, stejně jako je opravňuje k povolené návratnosti aktiv, která je každoročně prověřována. Rozdíly mezi skutečnými a povolenými náklady a návratnosti aktiv jsou pak zohledněny v cenách distribuce prospektivně. V důsledku toho jsou zisky distribučních plynárenských společností významně ovlivněny politikami cenové regulace aplikovanými ERÚ. Negativní dopad regulace, který bude zohledněn v budoucích cenách distribuce plynu, byl k 31. prosinci 2006 72 764 tis. Kč. Oddělení distribuce od obchodu („unbundling“) Na základě požadavku direktiv Evropské unie a novely nového energetického zákona je úplný právní unbundling povinný od 1. ledna 2007. V návaznosti na to se Společnost k 1. ledna 2007 rozdělila na 2 právně nezávislé společnosti. K datu rozdělení přestala Společnost vykonávat roli provozovatele distribuční soustavy. Tato role připadla nově založené společnosti SČP Net, s.r.o. V důsledku procesu unbundlingu byla významná část dlouhodobých aktiv Společnosti, která představují aktiva používaná pro distribuci plynu, převedena k 1. lednu 2007 na SČP Net, s.r.o., společně se zaměstnanci zodpovědnými za distribuci plynu. Nově založená SČP Net, s.r.o., bude zodpovědná za distribuci plynu k jednotlivým zákazníkům a údržbu plynové sítě. Kapacita sítě bude poskytnuta všem společnostem licencovaným k obchodu s plynem. Distribuce plynu zůstane nadále regulována. Zbytek Společnosti bude vykonávat roli obchodníka s plynem na plně liberalizovaném trhu s plynem.
30. Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami Společnost je kontrolována společností RWE GAS International B.V. Konečnou mateřskou společností je RWE AG. Společnost se podílela na následujících transakcích se společnostmi ovládanými konečnou mateřskou společností skupiny RWE.
47
2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
8 553 977
6 611 892
0
10 301
RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) – služby
15 565
9 286
Ostatní distribuční plynárenské společnosti (služby)
1 397
632
Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE (služby)
110 522
64 444
7 529
3 587
8 688 990
6 700 142
2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.)
0
811
Ostatní distribuční plynárenské společnosti
0
43 083
Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE
30 314
28 712
0
6
Ostatní distribuční plynárenské společnosti (služby)
4 606
1 355
Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE (služby)
3 621
1 336
1 871
1 597
40 412
76 900
Náklady na dodávky zemního plynu do Společnosti RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) Ostatní distribuční plynárenské společnosti Náklady ostatní
Nákladové úroky RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.)
Výnosy za dodávku zemního plynu
Výnosy ostatní RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) – služby
Úrokové výnosy RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.)
48
Společnost vykazovala následující zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2006 tis. Kč
31. prosince 2005 tis. Kč
0
16
Ostatní distribuční plynárenské společnosti
1 014
10 977
Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE
93 136
2 256
94 150
13 249
490 943
837 040
Ostatní distribuční plynárenské společnosti
102
144
Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE
92 862
11 796
583 907
848 980
Pohledávky RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.)
Pohledávky celkem Závazky RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.)
Závazky celkem
Odměňování klíčových řídících pracovníků a členů statutárních orgánů:
Platy a ostatní krátkodobé zaměstnanecké požitky
2006 tis. Kč
2005 tis. Kč
6 144
8 652
31. Změny v účetních politikách Rezerva na negativní vlivy regulace – k faktor Český trh s plynem je regulován Energetickým regulačním úřadem, který na roční bázi stanovuje povolenou marži na distribuci plynu. V účetní závěrce pro rok končící 31. prosince 2005 Společnost vykázala rezervu na negativní vlivy regulace ve výši 56 396 tis. Kč. Během roku 2006 vedení Společnosti přehodnotilo tuto účetní politiku a rezervu na negativní vlivy regulace odúčtovalo, vzhledem k tomu, že nově zvolená účetní politika lépe zobrazuje výnosy dosažené na základě platné cenové regulace.
49
Vliv této změny na jednotlivé položky účetní závěrky je následující: Rozvaha k 31. prosinci 2005 Původní hodnoty tis. Kč
Vliv změny tis. Kč
Upravené hodnoty tis. Kč
1 823 821
42 861
1 866 682
116 297
- 56 396
59 901
93 984
13 535
107 519
Původní hodnoty tis. Kč
Vliv změny tis. Kč
Upravené hodnoty tis. Kč
Ostatní provozní výnosy
112 547
20 232
132 779
Ostatní provozní náklady
- 377 870
36 164
- 341 706
Provozní zisk
491 538
56 396
547 934
Zisk před zdaněním
488 700
56 396
545 096
- 136 058
- 13 535
- 149 593
352 642
42 861
395 503
Původní hodnoty tis. Kč
Vliv změny tis. Kč
Upravené hodnoty tis. Kč
Základní
342
42
384
Zředěné
342
42
384
Vlastní kapitál Nerozdělený zisk a ostatní kapitálové fondy Dlouhodobé závazky Rezervy Odložený daňový závazek
Výkaz zisků a ztráty za rok končící 31. prosince 2005
Daň z příjmu Čistý zisk
Zisk na akcii za rok končící 31. prosince 2005 (v CZK na akcii)
50
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2005 Zapsaný kapitál tis. Kč
Nerozdělený zisk a ostatní kapitálové fondy tis. Kč
Vlastní kapitál celkem tis. Kč
1 031 131
1 766 082
2 797 213
Vyplacené dividendy
0
- 294 903
- 294 903
Čistý zisk za období vykázaný před změnou
0
352 642
352 642
1 031 131
1 823 821
2 854 952
0
42 861
42 861
1 031 131
1 866 682
2 897 813
Zůstatek k 1. lednu 2005
Zůstatek k 31. prosinci 2005 vykázaný před změnou Vliv změn v účetních politikách Upravený zůstatek k 31. prosinci 2005
Výkaz peněžních toků za rok končící 31. prosince 2005 Původní hodnota tis. Kč
Vliv změny tis. Kč
Upravená hodnota tis. Kč
488 700
56 396
545 096
129 448
- 56 396
73 052
Peněžní toky z provozních činností Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Změna stavu rezerv a opravných položek k finančním aktivům
Peníze a peněžní ekvivalenty Krátkodobý závazek z cashpoolingu má charakter kontokorentního úvěru s okamžitou platností. Tento závazek odpovídá definici peněžních ekvivalentů, které jsou součásti výkazu peněžních toků v položce Peníze a peněžní ekvivalenty.
51
Vliv této změny na výkaz peněžních toků za rok končící 31. prosince 2005: Původní hodnota tis. Kč
Vliv změny tis. Kč
Upravená hodnota tis. Kč
0
- 91 148
- 91 148
114 781
35 219
150 000
986
- 60 317
- 59 331
- 847
- 55 929
- 56 776
139
- 116 246
- 116 107
Peněžní toky z finanční činnosti Splacení úvěru a dlouhodobých závazků Čerpání úvěrů Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období
32. Následné události Proces úplného právního unbundlingu byl dokončen k 1. lednu 2007 (viz poznámka 29.). Po rozvahovém dni nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2006.
52
33. Schválení účetní závěrky
Ing. Milan Andrýsek finanční ředitel
Tato účetní závěrka byla schválena představenstvem:
27. února 2007
Ing. Roman Budinský předseda představenstva
Dr. Werner Wetekamp místopředseda představenstva
53
5. Výrok auditora 5.1 Výrok auditora k účetní závěrce
ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ AKCIONÁŘI SPOLEČNOSTI SEVEROČESKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Severočeská plynárenská, a.s. (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2006, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2006 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“). Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost představenstva společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU odpovídá představenstvo Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontrolu nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditorů Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontrolu relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřní kontroly. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2006, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2006 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU. 27. února 2007
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem
Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113
54
5.2 Výrok auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami
ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ AKCIONÁŘI SPOLEČNOSTI SEVEROČESKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti Severočeská plynárenská a.s. (dále „Společnost“) k 31. prosinci 2006 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě na stranách 20 – 54. Za správnost výroční zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto normy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti k 31. prosinci 2006 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2006 (dále „Zpráva“). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2400 a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy. Tyto normy požadují, aby auditor naplánoval a provedl prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §66a obchodního zákoníku. 23. března 2007
PricewaterouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem
Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení číslo 113
55
6. Zpráva představenstva společnosti Severočeská plynárenská, a. s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2006 Vzhledem k tomu, že společnost Severočeská plynárenská, a.s., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2006, zpracovalo představenstvo Společnosti v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2006, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2006 a akcionáři Společnosti mají možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo - RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla od 13. října 2006 jediným akcionářem Společnosti, b) nepřímo - RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V., - RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG. 2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních informací představenstvu dostupných vyhotovilo představenstvo Společnosti tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2006 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy. 3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Tyto smlouvy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku a plnění i protiplnění, a to i ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, odpovídají podmínkám obvyklého obchodního styku, taktéž splněním těchto smluv nemůže Společnosti vzniknout žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v poznámce 30 přílohy k účetní závěrce k 31. prosinci 2006.
56
4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob Valná hromada Společnosti rozhodla dne 31. října 2006 o vkladu části podniku, tj. distribuční soustavy, do své 100% dceřiné společnosti SČP Net, s.r.o., s účinností od 1. ledna 2007. Toto rozhodnutí je plně v souladu se směrnicí Evropské Unie a zákony České republiky, které vyžadují oddělení provozovatelů distribuční soustavy od obchodu se zemním plynem. K 31. květnu 2006 došlo k ukončení činnosti odboru fakturace Společnosti a jeho převodu do společnosti RWE Energy Customer Services CZ, a.s., která od 1. června 2006 smluvně zajišťuje tyto činnosti. K 31. prosinci 2006 došlo k ukončení činnosti odboru nákupu a logistiky Společnosti a odboru zákaznického centra Společnosti a jejich převodu do společnosti RWE Energy Customer Services CZ, a.s., která od 1. ledna 2007 smluvně zajišťuje tyto činnosti. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí předcházelo poslednímu účetnímu období. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti. 8. Závěr Tato zpráva byla představenstvem Společnosti schválena dne 5. března 2007 a byla předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona.
19. března 2007
Ing. Roman Budinský předseda představenstva
Dr. Werner Wetekamp místopředseda představenstva
57
Příloha č. 1: Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období
58
Smluvní strana
Smluvní typ/předmět smlouvy
Počet smluv
RWE Transgas, a.s.
Rámcová smlouva o koupi a prodeji zemního plynu
1
RWE Transgas, a.s.
Smlouva o prodeji a nákupu zemního plynu – pětiletá se službou strukturování
1
RWE Transgas, a.s.
Smlouva o přenechání smluvní přepravní kapacity
1
RWE Transgas, a.s.
Dodatek č. 1 ke komisionářské smlouvě o obstarání reklamních služeb
1
RWE Transgas, a.s.
Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytnutí úvěrů
1
RWE Transgas, a.s.
Dohoda o ukončení smluv o prodeji a nákupu zemního plynu
1
RWE Transgas, a.s.
Dohoda o zajištění úhrady pojistného
1
RWE Plynoprojekt, a.s.
Smlouva o dílo na projekt stavby plnící stanice CNG
1
RWE Plynoprojekt, a.s.
Dodatek č.1 ke Smlouvě o dílo na projekt stavby plnící stanice CNG
1
RWE Plynoprojekt, a.s.
Smlouva o dílo na realizaci stavby plnící stanice CNG
1
RWE Plynoprojekt, a.s.
Smlouva o dílo na projekt stavby rekonstrukce VTL plynovodu Žatec - Podbořany
1
RWE Plynoprojekt, a.s.
Smlouva o dílo na projekt stavby rekonstrukce VTL plynovodu Lučany – Josefův Důl
1
RWE Plynoprojekt, a.s.
Smlouva o dílo na projekt stavby rekonstrukce VTL plynovodu Straškov - Roudnice nad Labem
1
RWE Plynoprojekt, a.s.
Objednávka
8
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Dodatek č. 2 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor – Smlouva č. SB0033/04
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Dodatek č. 1 ke Smlouvě č. 4010002746 o poskytování služeb v oblasti nákupu
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Smlouva o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Dodatek č.3 a 4 ke Smlouvě o službách v oblasti informačních technologií
2
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Smlouva o nájmu nebytových prostor a poskytování služeb
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Dodatek č. 1 k Nájemní smlouvě o nájmu nebytových prostor a poskytování služeb
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Smlouva o poskytování služeb Billingu (fakturace)
2
Smluvní strana
Smluvní typ/předmět smlouvy
Počet smluv
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb Billingu (fakturace)
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Smlouva o poskytování poradenských služeb
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Smlouva o poskytování služeb Call Centra pro kategorii zákazníků DOM/MO
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb pro centrální zpracování mezd
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Smlouva o nájmu movitých věcí
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o nájmu movitých věcí
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Kupní smlouva
1
RWE Energy Customer Services CZ, a.s.
Objednávka
2
Českomoravská plynárenská, a.s.
Smlouva o prodeji části podniku
1
RWE Transgas Net, s.r.o.
Smlouva o dodávce plynu Louny
1
RWE Transgas Net, s.r.o.
Smlouva na dodávky zemního plynu na hraniční předávací stanici
1
RWE Transgas Net, s.r.o.
Objednávka
2
Středočeská plynárenská, a.s.
Nájemní smlouva o nájmu nebytových prostor
1
59
Autoři fotografií Foto na titulu: © Isifa, Jiří Berger Foto 1. předěl: © Jiří Berger, Contrast spol. s r.o. Foto 2. předěl: © Martin Macoun, www.fotobanka.cz
Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2006
RWE AG, Essen 100,00 % RWE Energy AG 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Energy Customer Services CZ, a.s. 100,00 % RWE Plynoprojekt, a.s. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 4,28 % Západočeská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 1,60 % Středočeská plynárenská, a.s. 99,00 % RWE Energy Czech Republic, s.r.o. 95,09 % Středočeská plynárenská, a.s. 100,00 % STP Net, s.r.o. 100,00 % Severočeská plynárenská, a.s. 100,00 % SČP Net, s.r.o. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 93,71 % Západočeská plynárenská, a.s. 100,00 % ZČP Net, s.r.o. 49,63 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 52,25 % GASFINAL, a.s. 100,00 % Českomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % RWE Energy Nederland N.V. 99,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 87,00 % Gaz Technologia i Energia Sp. z o.o.
Severočeská plynárenská, a.s. Klíšská 940 401 17 Ústí nad Labem T 475 233 111 F 475 209 495 I www.rwe-scp.cz