VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2006

VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2006

OLMA, a.s.

Výroční zpráva za rok 2006 společnosti OLMA, a.s. strana 1 z 44

OBSAH OBSAH................................................................................................. ........2 ÚVODNÍ SLOVO..................................................................... .....................3 PROFIL SPOLEČNOSTI...................................................... ........................4 VRCHOLOVÉ ORGÁNY.............................................................................. .4 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI..................... ..............................6 NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ZPŮSOB ÚHRADY ZTRÁTY..................10 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY........................................................................ ..11 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA...................................................... ...16 ROZVAHA......................................................................... .........................18 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY.............................................. ............................20 PŘÍLOHA ÚČETNÍ UZÁVĚRKY................................................................. .21 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU......41 KONTAKTY.................................................................................................. 44


ÚVODNÍ SLOVO Dámy a pánové, vážení akcionáři, jménem představenstva společnosti OLMA, a.s. si Vám dovoluji předložit souhrnnou zprávu informující o rozvoji naší společnosti v uplynulém roce. Jsem přesvědčen, že rok 2006 znamenal i přelom v historii naší společnosti. V tomto roce padlo mnoho strategických rozhodnutí, která mohou velmi výrazně ovlivnit vývoj společnosti v nadcházejících letech. Věřím, že se v budoucnu ukáží jako správná. Při hledání nových cest a možností jak i nadále zvyšovat obrat společnosti a efektivitu jejího fungování padlo rozhodnutí o nákupu sušárenské kapacity v Zábřehu, o vybudování kapacity na plnění čerstvého mléka v Zábřehu a o investicích vedoucích k úsporám energií. Začleněním nové výrobní kapacity nedošlo ke změně organizační struktury uvnitř firmy. Věřím, že všechna tato rozhodnutí umožní další rozvoj společnosti a její růst bude úspěšně pokračovat. S uspokojením konstatuji, že se nám v průběhu roku podařilo realizovat většinu našich dřívějších předsevzetí a to zejména: • • • • •

upevnili jsme pozici firmy na trhu podařilo se zkvalitnit péči o významné zákazníky a náš aktivní přístup k nim přinesl další nárůst obratů výrazně se podařilo rozšířit síť odběratelů v zahraničí, zejména v Maďarsku a na Slovensku podařilo se dokončit a uvést do provozu celou řadu investic byla uzavřena celá řada nových obchodních smluv

Díky usilovné práci všech zaměstnanců se společnosti podařilo udržet přední pozici mezi mlékárenskými firmami. V letošním roce 2007 bude rozvoj našich podnikatelských aktivit nadále pokračovat. Naší snahou je nabídnout obchodním partnerům v České republice i v zahraničí kvalitní mléčné výrobky v nových variantách a vyhovět jejich požadavkům. Věřím, že se nám v roce 2007 podaří dosáhnout ještě lepší produktivity práce a naplnit naše záměry zformulované v plánu na tento rok. I nadále proto budeme připravovat nové výrobky prodejné na trhu. Na závěr bych chtěl poděkovat všem zaměstnancům a členům orgánů společnosti za práci a snahu o dosažení co nejlepšího výsledku.


PROFIL SPOLEČNOSTI obchodní firma:

OLMA, a.s.

právní forma:

akciová společnost

datum vzniku:

1. 1. 1994

sídlo:

Pavelkova 18, Olomouc

IČ:

47675730

základní kapitál:

236.214.000,- Kč

VRCHOLOVÉ ORGÁNY Složení vrcholových orgánů (aktuální stav v době vydání výroční zprávy) Představenstvo Ing. Jiří Gavenda, předseda představenstva Rodné číslo: 540712/3535 Bydliště: Slavkov, Olomoucká 395, okr. Opava Členství v dalších orgánech: Okresní Agrární komora Olomouc, IČ: 47673583, člen představenstva Senická mliekareň a.s., Senica, Slovenská rep., IČ:31412092, předseda představenstva Mgr. Jan Vařeka, místopředseda představenstva Rodné číslo: 510913/247 Bydliště: Olomouc, Křelov, Nová 2 Členství v dalších orgánech: Senická mliekareň a.s., Senica, Slovenská rep., IČ:31412092, člen představenstva Ing. Ivo Škrabal, člen představenstva Rodné číslo: 560415/1432 Bydliště: Příkazy č. 174, okr. Olomouc Členství v dalších orgánech: MILKAGRO a.s., Olomouc, IČ: 47677198, předseda představenstva Martinov a.s., Ostrava-Martinov, IČ: 26282399, předseda představenstva Zemědělské družstvo Unčovice, IČ: 147630, předseda představenstva AGS, a.s. Olomouc, IČ: 220205, předseda představenstva Zemědělské družstvo Horka nad Moravou, IČ: 47672111, prokurista ZP Štěpánov, a.s., IČ: 25363239, předseda představenstva Okresní Agrární komora Olomouc, IČ: 47673583, člen představenstva Ing. Dušan Schreier, člen představenstva Rodné číslo: 560406/1969 Bydliště: Opava – Kylešovice, Hlavní 40 Členství v dalších orgánech: ZEMĚDĚLSKÁ a.s. Opava-Kylešovice, IČ: 25345401, předseda představenstva AGROSTAV Opava, a.s. - v likvidaci, IČ: 47151439, člen představenstva Březovská zemědělská, a.s., IČ: 64506576, člen představenstva


Ing. Zbyněk Ságner, člen představenstva Rodné číslo: 660404/0993 Bydliště: Praha 1, Nerudova 240/33 Členství v dalších orgánech: Synergy Pardubice s.r.o., IČ: 25271580, společník Eligo a.s., IČ: 60914211, předseda představenstva DOMUS ALPINUS s.r.o., IČ: 27241475, jednatel a společník Ing. Jan Richter, člen představenstva Rodné číslo: 630209/1928 Bydliště: Srch, Krátká 273 Členství v dalších orgánech: Synergy Pardubice s.r.o., IČ: 25271580, společník Eligo a.s., IČ: 60914211, místopředseda představenstva DOMUS ALPINUS s.r.o., IČ: 27241475, jednatel a společník

Dozorčí rada Ing. Miroslav Konečný, předseda dozorčí rady Rodné číslo: 590309/0952 Bydliště: Luhačovice, Hrazanská 1038, okr. Zlín Členství v dalších orgánech: Martinov a.s., IČ: 26282399, prokurista Ing. Tomáš Vymětal, člen dozorčí rady Rodné číslo: 670519/1812 Bydliště: Pardubice, G.Svobody 615 Členství v dalších orgánech: Servis IT a.s., IČ: 25098292, předseda dozorčí rady Synergy Pardubice s.r.o., IČ: 25271580, jednatel a společník Eva Rašková, člen dozorčí rady Rodné číslo: 596219/1543 Bydliště: Kralice na Hané, Kraličky 36

Management Ing. Jiří Gavenda - generální ředitel Mgr. Jan Vařeka - obchodní ředitel Ing. František Ševčík - finanční ředitel MVDr. Jiří Malý - výrobní ředitel Ing. Milan Zadražil - technický ředitel RNDr. Dana Dvořáková - vedoucí ÚŘJ JUDr. Jana Konečná - vedoucí PPÚ

Za rok 2006 a do data vydání této výroční zprávy v roce 2007 došlo ke změnám v dozorčích orgánech. Dnem 22.3.2006 se stala členkou dozorčí rady paní Eva Rašková a tímto dnem skončilo členství ing. Jiřího Virága.


ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI Představenstvo společnosti se na všech svých zasedáních zabývalo hospodařením společnosti, podrobně hodnotilo výsledky činnosti a ukládalo úkoly managementu. Přijatá opatření byla průběžně vyhodnocována a možno konstatovat, že většina úkolů v obchodní oblasti stanovených pro rok 2006 byla splněna. Nepodařilo se zcela naplnit cíle ve finanční oblasti. Výroba Při hledání nových možností jak zvyšovat sortiment výrobků a obrat padlo rozhodnutí o zakoupení sušárny v Zábřehu a tím spojení mlékárenské části areálu do jednoho organicky propojeného celku se sušárnou s možnostmi úspor režijních nákladů a zvýšení flexibility činností. Záměr v Zábřehu pokračoval stavbou haly pro plnění čerstvého mléka do PET lahví s termínem dokončení investiční akce v dubnu 2007. Převedením balení čerstvého mléka do provozu Zábřeh se uvolní kapacita výroby v provozu Olomouc pro výrobu mléčných nápojů a jiných výrobků balených do PET lahví. Tato dislokace výroby umožní pružně reagovat na poptávku trhu. Nákup mléčné suroviny a výroba mléčných produktů Ukazatel Nákup mléka Výroba: Konzumní mléka Trvanlivá mléka Smetany Jogurty Zakysané výrobky Sýry Tvaroh Másla a tuky Pudingy Sušené výrobky

jedn.mn.

2006

2005

tis. lt

256 718

315 158

tis. lt tis. lt tis. lt tis. lt tis. lt t t t t t

40 371 61 994 3 732 20 035 11 338 50 1 162 11 644 10 008 10 504

35 439 25 330 8 811 16 756 9 239 64 1 179 11 802 8 830 18 076

Rozdíl

Index 2006/2005 - 58 440 81,46

+ 4 932 + 36 664 - 5 079 + 3 279 + 2 099 - 14 - 17 - 158 + 1 178 - 7 572

113,92 244,75 42,36 119,57 122,72 78,13 98,56 98,66 113,34 58,11

Obchodní činnost Potřeba trhu ukazuje, že společnost musí zvýšit kapacitu v oblasti dalších typů našich výrobků, zejména zakysaných výrobků a nápojů. Poptávka po těchto typech výrobků je zatím z naší strany uspokojována s vypětím sil a při výraznějším růstu poptávky by naše stávající kapacity nemusely dostačovat. Na tuzemském trhu pokračuje trend koncentrace prodejů do obchodních řetězců. V roce 2006 se nám podařilo navázat obchodní spolupráci s větším počtem obchodních společností v zahraničí. Zejména úspěšná byla společnost v Maďarsku. Export našich výrobků se oproti roku 2005 zvýšil o 42,81 %.


Lidské zdroje Přestože společnost díky svému rozvoji zaměstnává stále více zaměstnanců – dělníků ve výrobě, průměrný přepočtený stav pracovníků meziročně poklesl. V roce 2005 činil 597 zaměstnanců, v roce 2006 činil 516 zaměstnanců. Firma aktivně spolupracuje s úřady práce ve městech v regionu a postupně řeší nedostatek zaměstnanců. Přehled počtu pracovníků podle zařazení Rok

2004

2005

2006

Zaměstnanci celkem

651

597

516

Z toho THP

164

155

140

12

12

3

205

193

215

Dělníci dopravní

93

67

-

Dělníci údržboví

56

55

53

121

115

105

POP OH Dělníci výrobní

Dělníci ostatní

Investice V roce 2006 bylo investováno do nákupu provozu sušárny v Zábřehu, nových strojů a technologií. Investice byly pořizovány jak z vlastních finančních prostředků, tak i z cizích zdrojů – úvěr, leasing. Investice výrazně ovlivňují chod výroby, zejména produktivitu práce. Hlavní investiční akce pořízené nebo zahájené v roce 2006: Nákup sušárny v Zábřehu 189.937 tis.Kč Hala pro PET lahve Zábřeh 13.717 tis.Kč Modernizace manipulační techniky na máslárně 10.640 tis.Kč ESL Zábřeh 8.099 tis.Kč Modernizace skladování MANEX 3.955 tis.Kč Rekonstrukce rozvodů – bytové hospodářství 3.680 tis.Kč Rekonstrukce skladování mléka 3.500 tis.Kč Ostatní investiční akce 37.298 tis.Kč Celkem: 270.826 tis.Kč Ekologie a ochrana životního prostředí Firma je držitelem certifikátu ČSN EN ISO 14001 a této oblasti věnuje velkou pozornost. Ekonomika Rok 2006 byl pro společnost náročný zejména v oblasti přípravy na následující roky. Rozvojový program v Zábřehu si vyžádal značné síly a prostředky, ale připravil podmínky pro růst výroby v roce 2007 a relativní snížení provozních nákladů. Opatření realizovaná v oblasti přípravy specializace provozu Olomouc a Zábřeh se projeví až v následujících obdobích. Ve srovnání s rokem 2005 bylo zpracováno syrového kravského mléka o 15,59 % méně. Tento výrazný pokles měl sice dopad do výkonů, které poklesly, ale přidaná hodnota naproti tomu vzrostla o 59 620 tis. Kč (index 133,22). Průměrná cena nakoupeného mléka od prvovýrobců dosáhla 7,744 Kč. Plánovaná cena byla 7,80 Kč za 1 litr mléka.


Z porovnání plánu a skutečnosti za rok 2006 vyplývá, že řada položek byla utlumena – přímý materiál, režijní materiál, náklady na svoz mléka, spotřeba páry, mzdové náklady, některé náklady se pohybovaly kolem plánu a některé položky byly poměrně výrazně překročeny. Největší podíl na vykázané ztrátě měla tvorba opravných položek k nedobytným pohledávkám vzniklým v letech 1997 – 1999 a zásobám ve výši 29 485 tis. Kč a odpis pohledávek ve výši 26 897 tis. Kč. Celkem tedy 56 382 tis. Kč. Bez těchto položek by byla ztráta z hospodaření 19 379 tis. Kč. Původní cíl hospodaření – zisk ve výši 11 005 tis. Kč nebyl splněn, ale společnost řádně splácela své závazky vůči bankám, leasingovým společnostem a řádně plnila své závazky vůči zdravotním pojišťovnám a závazky ze sociálního zabezpečení. Záměry činnosti pro rok 2007 Navýšit objem obratu a dosáhnout tvorby zisku minimálně ve výši 7 mil. Kč. Cílem pro rok 2007 je zvýšení prodejů rentabilnějších výrobků, snižování režijních a energetických nákladů. Současně realizovat investiční akce ke snížení nákladů na energie. Významné události od 1. ledna 2007 do data vydání výroční zprávy Dceřinná společnost OLMA SLOVAKIA, s.r.o. vstoupila dne 12.2.2007 do likvidace s předpokládaným ukončením do 30.6.2007. Společnost ukončila výstavbu výrobní haly v Zábřehu a zahájila v ní v dubnu plnění čerstvého mléka do PET lahví.


ZÁKLADNÍ UKAZATELE Ukazatel

jednotka

2006

2005

Základní ukazatele Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb Přidaná hodnota Osobní náklady Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti Provozní výsledek hospodaření Zisk před zdaněním Čistý zisk Stálá aktiva Oběžná aktiva Vlastní kapitál Základní kapitál Zákonný rezervní fond Cizí zdroje

'000' Kč '000' Kč '000' Kč '000' Kč '000' Kč '000' Kč '000' Kč '000' Kč '000' Kč '000' Kč '000' Kč '000' Kč '000' Kč '000' Kč

4 162 836 239 072 161 309 5 019 29 485 -68 101 -88 946 -75 761 919 207 746 450 224 057 236 214 42 854 1 507 704

4 279 283 179 452 186 760 238 199 -42 817 23 582 4 627 2 647 739 915 701 143 295 494 231 490 42 721 1 238 750

počet os. '000' Kč/os. '000' Kč/os. '000' Kč/os.

516 8 068 463 -132

597 7 168 301 40

'000' Kč/os.

26

26

% %

24 -4,37

26 0,17

%

-5,14

0,30

%

-3,01

2,38

% den den den

22,05 46 63 18

16,38 39 44 16

%

131,86

71,88

% %

56,87 87,06

41,82 80,74

%

61,68

69,35

% %

44,08 0,31

49,98 2,99

Provozní ukazatele Průměrný počet zaměstnanců Tržby na pracovníka (roční tržby/počet pracovníků) Přidaná hodnota na pracovníka (přidaná hodnota/počet pracovníků) Provozní hospodářský výsledek na pracovníka (PHV/počet pracovníků) Osobní náklady na pracovníka / měsíc ((osobní náklady/počet pracovníků)/12)

Analytické ukazatele Ukazatele rentability Sazba daně z příjmů právnických osob ROA - Rentabilita celkových vlož. prostředků (čistý zisk/celková aktiva) ROA-EBT - Rentabilita celkových vložených prostředků (čistý zisk+daň/celková aktiva) ROA-EBIT - Rentabilita celkových vložených prostředků (čistý zisk+daň+úroky/celková aktiva) Ukazatele aktivity Relativní vázanost stálých aktiv (stálá aktiva/roční tržby) Obrátka pohledávek k tržbám (krátkodobé pohledávky/(roční tržby/360)) Obrátka závazků k nákladům (krátkodobé závazky/(roční náklady/360)) Obrátka zásob k tržbám (zásoby/(roční tržby/360)) Ukazatele zadluženosti Zadluženost 1 – gearing (dlouhodobé úvěry/vlastní kapitál) Zadluženost 2 – gearing (dlouhodobé úvěry/(vlastní kapitál+dlouhodobé úvěry)) Zadluženost 3 (cizí zdroje/celková aktiva) Ukazatele likvidity Běžná likvidita (oběžná aktiva/(krátkodobé závazky + krátkodobé úvěry)) Pohotová likvidita ((oběžná aktiva-zásoby)/(krátkodobé závazky + krátkodobé úvěry)) Okamžitá likvidita (finanční majetek/krátkodobé závazky)


NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ZPŮSOB ÚHRADY ZTRÁTY

Představenstvo společnosti projednalo účetní závěrku za rok 2006 a seznámilo se se zprávou auditora o ověření účetní závěrky za rok 2006. Výrok auditora je „bez výhrad“. Společnost dosáhla za účetní období roku 2006 výsledku hospodaření -75.761.236,54 Kč. Představenstvo společnosti navrhuje způsob úhrady ztráty následovně: • Zákonný příděl do rezervního fondu ve výši 5 %

0,- Kč

• Nadlimitní příděl do rezervního fondu

0,- Kč

• Příděl do sociálního fondu

0,- Kč

• Výplata tantiém

0,- Kč

• Převod do nerozděleného zisku minulých let

0,- Kč

• Použití Nerozděleného zisku minulých let

26.467.499,88,- Kč

• Zbylou část ztráty ponechat jako neuhrazenou

49.293.736,66,- Kč

Představenstvo společnosti navrhuje uhradit ztrátu ze zisků příštích let.


ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Zpráva o činnosti dozorčí rady akciové společnosti OLMA za rok 2006, stanovisko k roční účetní závěrce, návrh na způsob úhrady ztráty za rok 2006, stanovisko auditora Dozorčí rada pracovala v roce 2006 v následujícím složení: - od 1.1.2006 do 22.3.2006 ing.Miroslav Konečný, ing.Tomáš Vymětal a ing.Virág Jiří - od 23.3.2006 ukončil činnost v dozorčí radě ing.Virág Jiří jako volený člen zaměstnanci. Na základě výsledků hlasování, které se konalo ve dnech 21. – 22.3.2006 se stává novým členem voleným za zaměstnance Eva Rašková. V návaznosti na článek 19. stanov společnosti odstavec 2 zasedala dozorčí rada měsíčně na společném jednání s představenstvem, kde dohlížela na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Dále bylo v roce 2006 uskutečněno pět samostatných zasedání dozorčí rady. V souladu se stanovami společnosti, konkrétně pak článku 19, odstavce 8) přezkoumala dozorčí rada řádnou účetní závěrku, návrh na způsob úhrady ztráty. Konkrétně se jednalo o následující dokumenty: - Účetní závěrku v nezkráceném rozsahu, kterou tvoří dle § 18, odstavec 1) zákona o účetnictví : - Rozvaha v plném rozsahu - Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu - Příloha k účetní závěrce - Přehled o peněžních tocích - Přehled o změnách vlastního kapitálu - Výroční zpráva - Zpráva o vztazích Po projednání výše uvedených dokumentů dozorčí rada zjistila: -

Účetní závěrka byla zpracována dle zákona o účetnictví, článku 18, odstavec 1) ve znění vyhlášky 500/2002 Sb. , kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví pro podnikatele účtující v soustavě podvojného účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele.

Rozvaha v plném rozsahu V rozvaze jsou uspořádány položky majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv. V roce 2006 došlo k nárůstu hodnoty dlouhodobého hmotného majetku proti roku 2005 a to v pořizovacích cenách o 229 758 tis.Kč. Procento odepsanosti dlouhodobého hmotného majetku pak činí k 31. 12. 2006 ( počítáno bez pozemků ) 48,2 %. Jako rozhodující investice byl realizován nákup nemovitostí a věcí movitých ( objekt Zábřeh ) v celkové hodnotě 189 937 tis.Kč. K 31.12.2006 činí hodnota pohledávek brutto 633 047 tis.Kč, z toho po lhůtě splatnosti pak 256 377 tis.Kč., přičemž rozhodující položkou této kategorie jsou pohledávky po lhůtě splatnosti nad 365 dnů. Hodnota těchto pohledávek je však korigována opravnou položkou, jejíž výše dosáhla k 31.12.2006 hodnoty 148 926 tis.Kč. Pohledávky v této kategorii jsou tedy vyoprávkovány na 99,8 %. Tímto krokem jsou vyřešeny plně požadavky auditora. Ve srovnání s rokem 2005 došlo k nárůstu cizích zdrojů , a to o 268 954 tis.Kč. Rozhodujícími položkami, který tento nárůst způsobily jsou pak závazky z obchodních vztahů a bankovní úvěry dlouhodobé. Tato skutečnost zapříčinila zvýšení zadluženosti ( měřeno ukazatelem cizí zdroje na celková aktiva ) a to na hodnotu 87,06 %. Toto zadlužení je dle názoru dozorčí rady hraniční hodnotou, kterou nelze dále zvyšovat. Realizací podnikatelského záměru v letech 2007 – 2009, konkrétně pak zvýšenou tvorbou


hospodářského výsledku a snižováním cizích zdrojů by měla a.s. OLMA postupně snižovat hodnotu zadluženosti na 70-75 %. Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu Ve výkazu zisku a ztráty jsou uspořádány položky nákladů a výnosů a výsledku hospodaření. V roce 2006 došlo proti roku 2005 k vyšší tvorbě přidané hodnoty, konkrétně pak o 59 620 tis.Kč. V porovnání s předchozím rokem byl tento nárůst navíc zajištěn s nižším průměrným počtem zaměstnanců. Tato skutečnost se pozitivně projevila v objemu vytvořené přidané hodnoty na jednoho pracovníka. V roce 2005 byla na jednoho pracovníka vytvořena přidaná hodnota ve výši 301 tis.Kč, v roce 2006 pak již přidaná hodnota ve výši 463 tis.Kč. U tohoto ukazatele došlo tedy k nárůstu o 53,8 %. Hospodářský výsledek před zdaněním ( ztráta ) dosáhl hodnoty – 88 946 tis.Kč. Tvorba tohoto hospodářského výsledku byla negativně ovlivněna především těmito skutečnostmi: • tvorbou opravných položek ve výši 29 485 tis.Kč • odpisem pohledávek na vrub hospodářského výsledku ve výši 26 897 tis.Kč • ztrátou z prodeje cenných papírů ( zaměstnanecké akcie ) ve výši 2 362 tis.Kč Bez těchto mimořádných operací, které a.s. musela realizovat by hospodářský výsledek před zdaněním ( ztráta ) dosáhla hodnoty 30 202 tis.Kč. Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce je zpracována ve smyslu znění vyhlášky 500/2002 Sb. , § 39, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví. Negativní výsledky hospodaření vykazují účetní jednotky, ve kterých má a.s. společnost OLMA více než 20 % základního kapitálu tj. OLMA SLOVAKIA s.r.o., OLMA POLSKA, Sp.z.o.o. a Senická mliekáreň a.s. a to jak ve vývoji výsledku hospodaření tak v hodnotě vlastního kapitálu. Výše uvedené kapitálové investice splnily účel, pro který byly v předchozích letech založeny ( zavedení výrobků a jejich expanze na zahraničních trzích ). Korekce ocenění kapitálových účastí OLMA SLOVAKIA s.r.o. a OLMA POLSKA sp. z.o.o byla v účetnictví provedena metodou ekvivalence ( protihodnotou ). Po tomto kroku je hodnota výše uvedených kapitálových účastí nulová. Akciová společnost OLMA neprovedla přecenění majetkového podílu v Senické mlékárně a.s. k 31.12.2006 metodou ekvivalence. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích je rozpisem vybraných položek majetku a podává informaci o přírůstcích (příjmech) a úbytcích (výdajích) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů v členění na provozní, investiční a finanční činnost v průběhu účetního období. Stav peněžních prostředků na konci účetního období poklesl v porovnání s rokem 2005 o 14.438 tis.Kč. , což zapříčinilo záporné cash-flow. Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o změnách vlastního kapitálu z rozvahy (bilance) podává informaci o uspořádání jeho položek, které vyjadřují jeho celkovou změnu za účetní období. Rozhodující skutečnost, která se do změny hodnoty vlastního kapitálu pomítla negativně je vytvořený hospodářský výsledek ( ztráta ) po zdanění ve výši 75 761 tis.Kč. Pozitivně pak zvýšení hodnoty základního kapitálu v důsledku realizace veřejné nabídky 4 724 ks akcií ve výběrovém řízení. Hodnota vlastního kapitálu tedy k 31.12.2006 činí 224 057 tis.Kč. Vytvořená ztráta v roce 2006 zapříčinila pokles vlastního kapitálu pod hodnotu základního kapitálu.


Výroční zpráva Dozorčí rada ověřovala soulad výroční zprávy společnosti OLMA a.s. s výše uvedenou účetní závěrkou. Podle názoru dozorčí rady jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti OLMA a.s. k 31.12.2006 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou závěrkou. Zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou za rok 2006 Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou za rok 2006. Mezi ovládanou a ovládající osobou nebyla uzavřena ovládací smlouva. Po přezkoumání smluv uzavřených mezi ovládající a ovládanou osobou v účetním období roku 2006 lze konstatovat, že ze žádné z uzavřených smluv nevznikla ovládané osobě újma. V návaznosti na § 66 a) obchodního zákoníku, odstavec 8) dozorčí rada konstatuje, že písemná zpráva byla zpracována 27.3.2007, tedy ve lhůtě 3 měsíců od skončení účetního období. Rovněž obsah zpracované zprávy je v souladu s výše uvedeným ustanovením obchodního zákoníku. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti OLMA a.s. k 31.12.2006. Zpráva nezávislého auditora Audit byl proveden auditorskou společností HZ Olomouc spol. s r.o. Výše uvedená společnost vypracovala dne 7. května 2007 zprávu, která je nedílnou součástí výroční zprávy. Zpráva o účetní závěrce Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku OLMA a.s., tj. rozvahu k 31.12.2006, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích za období od 1.1.2006 do 31.12.2006 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti OLMA a.s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět v dané situaci přiměřené účetní odhady. Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli obvyklými postupy v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora , včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti požitých účetních metod , přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výroční zpráva za rok 2006 společnosti OLMA, a.s. strana 13 z 44

Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti OLMA, a.s. k 31.prosinci 2006 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2006 v souladu s českými účetními předpisy. Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti OLMA, a.s. k 31.12.2006. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují , abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli , a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti OLMA, a.s. k 31.12.2006. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti OLMA, a.s. s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti OLMA, a.s. k 31.12.2006 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou závěrkou.

V Olomouci dne 7. května 2007 ⇒ Auditor: ing.Petr Vánský, osvědčení o zápisu do seznamu auditorů č.124 ⇒ HZ Olomouc, spol. s r.o., osvědčení o zápisu do seznamu auditorských společností č.63, Husitská 157/4, Olomouc

Akciová společnost OLMA dosáhla za účetní období roku 2006 výsledek hospodaření – ztrátu ve výši 75 761 236,54 Kč. Představenstvo společnosti navrhuje způsob úhrady ztráty následovně: - v souladu s článkem 23 stanov společnosti použije nerozdělený zisk z minulých let a to ve výši 26 467 499,88 - zbylou část ztráty a to ve výši 49 293 736,66 ponechat jako neuhrazenou


V souladu s článkem 19, odstavec 8) a v souladu s ustanovením § 198 obchodního zákoníku předkládá valné hromadě toto vyjádření: doporučuje schválit účetní závěrku za rok 2006 b) doporučuje schválit návrh na způsob úhrady ztráty za rok 2006 a)


ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Zpráva o účetní závěrce Na základě provedeného auditu jsme dne 7. května 2007 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: „Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti OLMA, a.s., tj. rozvahu k 31.12.2006, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích za období od 1.1.2006 do 31.12.2006 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti OLMA, a.s. jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky. Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti OLMA, a.s.. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli obvyklými postupy v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti OLMA, a.s. k 3l. prosinci 2006 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2006 v souladu s českými účetními předpisy.“

Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti OLMA, a.s. k 31.12.2006. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především Výroční zpráva za rok 2006 společnosti OLMA, a.s. strana 16 z 44

na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti OLMA, a.s. k 31.12.2006. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti OLMA, a.s. s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti OLMA, a.s. k 31.12.2006 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Olomouci dne 7. května 2007 Auditor: Ing. Petr Vanský Osvědčení o zápisu do seznamu auditorů č. 124

HZ Olomouc, spol. s r.o. Husitská 157/4 779 00 Olomouc Osvědčení o zápisu do seznamu auditorských společností č. 63


ROZVAHA (v tis. Kč)

Rok Brutto

2006 Korekce

2005 Netto

Netto

Aktiva celkem

2 669 464

-937 703

1 731 761

1 534 244

B.

Dlouhodobý majetek

1 705 773

-786 566

919 207

739 915

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

56 573

-51 013

5 560

7 253

I.

3. Software

21 576

-16 020

5 556

6 127

I.

6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

34 997

-34 993

4

121

I.

7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 1 631 604

-735 553

896 051

715 066

69 019

64 006

462 083

-79 432

382 651

329 816

1 057 085

-652 133

404 952

310 047

6 910

-3 988

2 922

4 369

33 838

6 828

B. II.

Dlouhodobý hmotný majetek

II. 1. Pozemky

69 019

II. 2. Stavby II. 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí II. 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek II. 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek II. 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmot. majetek B. III.

1 005

Dlouhodobý finanční majetek

III. 2. Podíly v účet. jednot. pod podstatným. vlivem

33 838 2 669

2 669

17 596

17 596 17 596

17 596

Oběžná aktiva

897 587

-151 137

746 450

701 143

C. I.

Zásoby

215 160

-2 143

213 017

195 834

I.

1. Materiál

111 239

-2 143

109 096

91 879

I.

2. Nedokončená výroba a polotovary

29 677

29 677

17 484

I.

3. Výrobky

73 367

73 367

84 333

I.

5. Zboží

877

877

2 138

C.

C. III.

Krátkodobé pohledávky

17 596

17 596

680 098

-148 994

531 104

488 542

633 047

-148 994

484 053

465 294

37 615

37 615

13 033

8 013

8 013

8 835

III. 8. Dohadné účty aktivní

957

957

1 034

III. 9. Jiné pohledávky

466

466

346

2 329

2 329

16 767

485

485

357

1 844

1 844

16 410

66 104

66 104

93 186

66 104

66 104

93 186

III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů III. 6. Stát – daňové pohledávky III. 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy

C. IV.

Krátkodobý finanční majetek

IV. 1. Peníze IV. 2. Účty v bankách D. I. D. I.

Časové rozlišení 1. Náklady příštích období


(v tis. Kč)

Rok Pasiva celkem A. A. I.

2006

2005

1 731 761

1 534 244

Vlastní kapitál

224 057

295 494

Základní kapitál

236 214

231 490

I.

1.

Základní kapitál

236 214

236 214

I.

2.

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly

A. II. II.

3.

A. III.

-4 724

Kapitálové fondy

-6 811

-6 811

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

-6 811

-6 811

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

43 948

43 402

III. 1.

Zákonný rezervní fond

42 854

42 721

III. 2.

Statutární a ostatní fondy

A. IV.

Výsledek hospodaření minulých let

IV. 1.

Nerozdělený zisk minulých let

A. V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období

B.

Cizí zdroje

B. II.

Dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek

II. 10. B. III.

Krátkodobé závazky

1 094

681

26 467

24 766

26 467

24 766

-75 761

2 647

1 507 704

1 238 750

2 065

15 250

2 065

15 250

749 936

560 109

697 561

523 553

III.

1. Závazky z obchodních vztahů

III.

5. Závazky k zaměstnancům

7 627

9 823

III.

6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

4 219

5 847

III.

7. Stát – daňové závazky a dotace

750

2 319

III.

8. Krátkodobé přijaté zálohy

III. 10. Dohadné účty pasivní

1 000 39 779

17 567

Bankovní úvěry a výpomoci

755 703

663 391

IV. 1.

Bankovní úvěry dlouhodobé

295 439

212 414

IV. 2.

Bankovní úvěry krátkodobé

460 264

450 977

B. IV.


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč.)

Rok I. A.

2006

2005

Tržby za prodej zboží

194 391

144 685

Náklady vynaložené na prodané zboží

171 100

131 768

+

Obchodní marže

II.

Výkony

II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 3. Aktivace

23 291

12 917

3 970 076

4 183 526

3 968 445

4 134 598

1 227

-6 522

404

55 450

3 754 295

4 016 991

3 190 736

3 517 439

563 559

499 552

Přidaná hodnota

239 072

179 452

C.

Osobní náklady

161 309

186 760

C.

1. Mzdové náklady

111 825

131 681

B.

Výkonová spotřeba

B.

1. Spotřeba materiálu a energie 2. Služby +

2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva

6 384

6 384

39 072

44 521

4. Sociální náklady

4 028

4 174

Daně a poplatky

1 491

2 678

3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D. E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2. Tržby z prodeje materiálu F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2. Prodaný materiál

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV.

H.

Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady

88 442

89 881

5 019

238 199

1 292

137 956

3 727

100 243

2 261

100 073

270

7 921

1 991

92 152

29 485

-42 817

9 921

818

39 125

58 312

-68 101

23 582

*

Provozní výsledek hospodaření

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

2 362

Prodané cenné papíry a podíly

4 724

J. X. N. XI. O.

Výnosové úroky

656

205

Nákladové úroky

36 863

31 947

Ostatní finanční výnosy

26 797

19 884

Ostatní finanční náklady *

Q.

9 073

7 097

Finanční výsledek hospodaření

-20 845

-18 955

Daň z příjmů za běžnou činnost

-13 185

1 980

1. - splatná

397 -13 185

1 583

**

2. - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost

-75 761

2 647

***

Výsledek hospodaření za účetní období

-75 761

2 647

Výsledek hospodaření před zdaněním

-88 946

4 627


PŘÍLOHA ÚČETNÍ UZÁVĚRKY ZA ROK 2006

Obchodní firma:

OLMA, a.s.

Sídlo:

Pavelkova 18, Olomouc 779 00

Právní forma:

akciová společnost

IČ:

47675730


1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1. Základní charakteristika společnosti OLMA, a.s. Olomouc vznikla 1. ledna 1994 z části státního podniku OLMA, Mlékárenský průmysl Olomouc, IČ: 495590, DIČ: 379-495590. Je zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě oddíl, vložka 748. Hlavním předmětem činnosti je zpracování syrového kravského mléka a výroba mléčných výrobků. Společnost má základní kapitál ve výši 236.214.000,- Kč. Společnost podniká ve vlastním výrobním závodu v Olomouci, Pavelkova 18 a v provozu Zábřeh, Na Nové 1700/2. Při zpracování roční účetní závěrky vycházelo vedení společnosti z předpokladu kontinuálního pokračování hlavních činností společnosti v obdobném sortimentu výroby.

1.2. Osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti Akcionář/ Společník

Podíl na základním kapitálu k 31.12.2005 k 31.12.2006 50,76 % 50,76 % 40,08 % 42,28 % 90,84 % 93,04 %

MILKAGRO a.s., Olomouc Eligo a.s., Pardubice-Ostřešany Celkem

1.3. Organizační struktura společnosti Ve společnosti je zavedena organizační struktura dle útvarů. Společnost řídí generální ředitel, v čele útvarů jsou ředitelé útvarů resp. vedoucí útvaru. Jedná se o výrobní útvar, ekonomický útvar, obchodní útvar, technický útvar, útvar vývoje a řízení jakosti, právní a personální útvar. Útvary se dále člení na pracoviště a oddělení. V průběhu roku 2006 nedošlo k žádné zásadní změně organizační struktury.

1.4. Představenstvo a dozorčí rada K rozvahovému dni Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce Předseda Místopředseda Člen Člen Člen Člen Předseda Člen Člen

Jméno Ing. Jiří Gavenda Mgr. Jan Vařeka Ing. Ivo Škrabal Ing. Dušan Schreier Ing. Zbyněk Ságner Ing. Jan Richter Ing. Miroslav Konečný Ing. Tomáš Vymětal Eva Rašková


V průběhu účetního období došlo k následujícím změnám v dozorčí radě společnosti:

Dozorčí rada

Funkce Člen

Původní člen Ing. Jiří Virág

Nový člen Eva Rašková

Datum změny 22.3.2006

1.5. Účetní jednotky, ve kterých má společnost více než 20 % podíl na základním kapitálu Obchodní firma a sídlo OLMA SLOVAKIA, s.r.o., Hronská ul. 1, Zvolen OLMA POLSKA, Sp. Z o.o., Piekarska 86, Bielsko-Biala Senická mliekáreň a.s., Priemyselná 1339, Senica

Podíl na základním kapitálu k 31.12.2005 k 31.12.2006 100 % 100 % 100 % 100 % 31,6 % 31,6 %

Výsledek hospodaření k 31.12.2005 k 31.12.2006 -1 371 -1 350 -1 050 -1 078 -141 -308 -1 059 -2 212 -74 304 -53 825 -56 891 -42 984

Obchodní firma OLMA SLOVAKIA, s.r.o. - v tis. Sk - v tis. Kč OLMA POLSKA Sp.z o.o. - v tis. Plz - v tis. Kč Senická mliekáreň a.s. - v tis. Sk - v tis. Kč

Vlastní kapitál k 31.12.2005 k 31.12.2006 -3 781 -5 141 -2 895 -4 105 -145 -453 -1 086 -3 249 92 440 42 965 70 777 34 311

Společnost neuzavřela žádné dohody se společníky, které zakládají rozhodovací práva v jiném poměru, než je podíl na základním kapitálu. Společnost neuzavřela také žádnou ovládací smlouvu ani smlouvu o převodu zisku. Společnost není společníkem s neomezeným ručením v žádné účetní jednotce.

1.6. Zahraniční provozovna Společnost nemá zahraniční provozovnu.

1.7. Osobní náklady a zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2006 a 2005 jsou následující:

2006 (údaje v tis. Kč) Počet

Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

509 7 516

Mzdové náklady

98 688 12 931 111 619

Soc. a zdrav. zabezpečení

Životní Pojištění

34 546 4 526 39 072


3 306 52 3 358

Ostatní osob.nákl.

207 207

Celkem

136 747 17 509 154 256

2005 (údaje v tis. Kč) Počet

Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

590 7 597

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. zabezpečení

112 071 15 066 127 137

Životní pojištění

39 248 5 273 44 521

4 070 52 4 122

Ostatní osob.nákl.

4 544 4 544

Celkem

159 933 20 391 180 324

Počet zaměstnanců vychází z průměrného ročního přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí generální ředitel a odborní ředitelé společnosti. V ostatních osobních nákladech jsou zahrnuty dohody mimo pracovní poměr a odstupné. Do osobních nákladů byl v roce 2006 dále zahrnut příspěvek na stravování ve výši 670 tis.Kč a odměny členům statutárních orgánů. Členům představenstva a dozorčí rady byly za rok 2006 vyplaceny odměny v celkové výši 6.384 tis. Kč, v roce 2005 byla výše těchto odměn shodná. Členům statutárních orgánů společnosti nebyly v roce 2006 vyplaceny žádné tantiémy. Členům vedení společnosti ani členům statutárních a dozorčích orgánů nebyly v roce 2006 poskytnuty žádné půjčky a úvěry. Všichni pracovníci vedení společnosti mají k dispozici firemní automobil a mobilní telefon i k soukromým účelům. Jiná plnění, a to ani v nepeněžní formě, nebyla členům vedení společnosti, členům představenstva a dozorčí rady poskytnuta.

2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.

2.1. Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek a rezerv 2.1.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Pozemky a stavby jsou dlouhodobým hmotným majetkem bez ohledu na výši ocenění a dobu použitelnosti. Drobným dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 500 Kč a nižší než 40 000 Kč v jednotlivém případě. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Drobným dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 500 Kč a nižší než 60 000 Kč v jednotlivém případě.


Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Pořizovací cena je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením a instalováním související. Společnost nezahrnuje do pořizovací ceny úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého majetku se snižuje o dotaci poskytnutou na pořízení tohoto majetku. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Reprodukční cena se stanoví podle ceny obdobného majetku vedeného v účetnictví nebo odhadem znalce.

2.1.2. Odpisy dlouhodobého majetku Dlouhodobý majetek je odpisován lineární metodou. Doba odpisování a %ročního odpisu jsou stanoveny dle zákona 586/1992 Sb. Drobný dlouhodobý majetek je odepisován rovnoměrně po dobu 2-5 let. v závislosti na předpokládané životnosti, přičemž roční odpisové sazby jsou pro drobný majetek odepisovaný : 2 roky - 50% 3 roky - 34%, 33% 4 roky - 25% 5 let - 20% Odpisy jsou účtovány měsíčně. Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita metoda zrychleného odepisování.

2.1.3. Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek a finanční deriváty Cenné papíry a majetkové účasti jsou při nákupu oceněny pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenných papírů a podílů jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako majetkové účasti s rozhodným a podstatným vlivem. K datu účetní závěrky se cenné papíry a majetkové účasti oceňují reálnou hodnotou. Majetkové účasti se oceňují ekvivalencí. Součástí ocenění reálnou hodnotou je u cenných papírů a podílů znějících na cizí měnu i zjištěný kurzový rozdíl.


2.1.4. Zásoby Nakupované zásoby (materiál na skladě a zboží) jsou oceňovány pořizovacími cenami. Součástí pořizovací ceny jsou též náklady související s pořízením zásob, zejména přeprava, clo, provize a pojistné. Pro účtování přírůstků a úbytků těchto zásob byla zvolena metoda pevné ceny s odchylkou, tj. pořizovací hodnota nakoupených zásob je rozdělena na pevnou skladovou cenu a odchylku, která je rozdílem mezi touto pořizovací cenou a pevnou skladovou cenou. Odchylky jsou evidovány podle jednotlivých druhů zásob a ke konci roku jsou v návaznosti na nákup a spotřebu těchto druhů zásob rozpuštěny podle závazného algoritmu do nákladů. Zásoby vytvořené vlastní činností, kam patří výrobky a nedokončená výroba se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu a výrobní režii, která se vztahuje k výrobě. Vlastními náklady jsou náklady stanovené podle plánových kalkulací, které zahrnují přímý materiál, polotovary, přímé mzdy, ostatní přímé náklady a podíl výrobní režie. Polotovary se oceňují pouze náklady na přímý materiál. Reprodukční pořizovací cenou se oceňují zásoby pořízené bezplatně.

2.1.5. Opravné položky Opravné položky se vytvářejí pouze k účtům majetku v případech snížení ocenění majetku v účetnictví prokázaném na základě inventarizace majetku. Opravné položky se vytvářejí jen v případech, kdy snížení ocenění majetku v účetnictví není trvalého charakteru nebo není snížení ocenění vyjádřeno jiným způsobem, např. reálnou hodnotou. Výše a odůvodněnost opravných položek se posuzuje při inventarizaci. Výše opravných položek k pohledávkám odpovídá pravidlům pro tvorbu daňově uznatelných opravných položek dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách. Podkladem je soupis pohledávek po lhůtě splatnosti. Opravné položky společnost tvořila k nepromlčeným pohledávkám splatných po 31.12.1994, k pohledávkám bylo-li vůči nim zahájeno soudní řízení a k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení ve výši stanovené výše uvedeným zákonem. Opravné položky k zásobám jsou tvořeny dle data posledního pohybu. K zásobám s dobou obratu delší než 1 rok je tvořena opravná položka ve výši 10%.

2.1.6. Rezervy Rezervy jsou určeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. Výše a odůvodněnost rezerv se posuzuje při inventarizaci. V roce 2006 společnosti netvořila žádné rezervy.


2.2. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu denním kurzem ke dni uskutečnění účetního případu. Pohledávky, závazky, úvěry, finanční výpomoci a krátkodobý finanční majetek v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kursové rozdíly jsou proúčtovány do finančních nákladů a výnosů.

2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Pořizovací cena majetku pořízeného formou finančního pronájmu s následnou koupí najaté věci je vedena v podrozvaze společnosti. Postupy účtování tohoto pronájmu jsou rozdílné podle typu leasingové smlouvy a sjednaných splátek. První zvýšená splátka je zaevidována na účtu nákladů příštích období a je účtována rovnoměrně po dobu pronájmu do nákladů.

2.4. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V účetním období roku 2006 nenastaly žádné podstatné změny ve způsobu oceňování, postupech odpisování a postupech účtování oproti předcházejícímu účetnímu období.


3.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

3.1. Dlouhodobý majetek 3.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Stav k 31.12.2004 Software 15 351 Drobný dlouhodobý NM 147 Ostatní dlouhodobý NM 32 801 CELKEM 48 299

Přírůstky

Úbytky

2 775 34 2 196 5 005

0 0 0 0

Stav k 31.12.2005 18 127 181 34 997 53 305

Přírůstky 3 250 18 0 3 268

(údaje v tis. Kč) Stav k Úbytky 31.12.2006 0 21 377 0 199 0 34 997 0 56 573

Oprávky

Software Drobný dlouhodobý NM Ostatní dlouhodobý NM CELKEM

31.12.2005 Pořizovací cena Oprávky 18 127 12 056 181 125 34 997 34 876 53 305 47 057

(údaje v tis. Kč) 31.12.2006 Pořizovací cena Oprávky 21 377 15 841 199 179 34 997 34 993 56 573 51 013

Zůstatková hodnota Software Drobný dlouhodobý NM Ostatní dlouhodobý NM CELKEM

Stav k 31.12.2004 7 068 104 238 7 410

Stav k 31.12.2005 6 071 56 121 6 248

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006 5 536 20 4 5 560

3.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Stav k 31.12.2004 Pozemky Umělecká díla a sbírky Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Drobný dlouhodobý HM Ostatní dlouhodobý HM CELKEM

62 965 58 303 333 828 764 63 230 1 157 23 213 6 719 1 289 439

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31.12.2005

1 112 0 97 015 27 880 0 3 451 1 738 120 131 316

71 0 103 31 150 22 171 0 1 746 175 55 416

64 006 58 400 245 825 494 41 059 4 608 23 205 6 664 1 365 339


Přírůstky 5 013 0 61 838 166 233 1 301 0 1 471 204 236 060

(údaje v tis. Kč) Stav k Úbytky 31.12.2006 0 0 0 5 145 245 338 558 16 6 302

69 019 58 462 083 986 582 42 115 4 270 24 118 6 852 1 595 097

Oprávky (údaje v tis. Kč)

Název Stavby Stroje, zařízení Dopravní prostředky Inventář Drobný dlouhodobý HM Ostatní dlouhodobý HM CELKEM

31.12.2005 Pořizovací Oprávky 400cena 245 70 429 825 494 528 954 41 059 34 623 4 608 1 576 23 205 19 166 6 664 2 353 1 301 275 657 101

31.12.2006 Pořizovací Oprávky 462cena 083 79 432 986 582 592 284 42 115 37 168 4 270 1 578 24 118 21 103 6 852 3 988 1 526 020 735 553

Zůstatková hodnota (údaje v tis Kč)

Pozemky Umělecká díla a sbírky Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Drobný dlouhodobý HM Ostatní dlouhodobý HM CELKEM

Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2005 62 965 64 006 58 58 240 341 329 816 343 827 296 540 10 740 6 436 107 3 032 5 223 4 039 5 295 4 311 668 556 708 238

Stav k 31.12.2006 69 019 58 382 651 394 298 4 947 2 692 3 015 2 864 859 544

Hlavní investiční akce: Zařazení nemovitostí a věcí movitých v Zábřehu z titulu smlouvy o koupi nemovitostí a věcí movitých v celkové výši 189 937 tis. Kč z toho:

pozemky budovy a stavby věci movité

5 013 tis. Kč 51 000 tis. Kč 133 924 tis. Kč

Společnost eviduje v podrozvaze (operativní evidenci) drobný hmotný majetek v pořizovací ceně 99 tis. Kč. Společnost nezadávala v roce 2006 zpracování znaleckých posudků ke zjištění tržní ceny dlouhodobého majetku.

3.1.3. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Finanční leasing

Popis předmětu Dopravní prostředky Výrobní zařízení Ostatní stroje a zař. Celkem

Celková částka leasingu

Leasingu 7 797 210 575 6 825 225 197

Skutečně uhrazeno

(údaje v tis. Kč) Splatnost v dalších letech

k 31.12.05

k 31.12.06

k 31.12.07

1 019 137 588 3 021 141 628

2 548 171 828 4 642 179 018

1 508 33 414 1 094 36 016


3 741 5 333 1 089 10 163

V roce 2006 byl pořízen na leasing majetek v hodnotě (v tis.Kč) z toho: osobní automobily 7 ks vysokozdvižný vozík

7 194 6 319 875

Operativní leasing Společnost nemá pronajatý majetek formou operativního leasingu.

3.1.4. Dlouhodobý hmotný majetek zatížený zástavním právem Stav k 31.12.2006 (údaje v tis. Kč)

Popis majetku Pozemky Zábřeh Budovy Dlouh.hm.majetek Pozemky Budovy Zařízení a techn. Pozemky Budovy Dlouh.hm.majetek Movité věci Celkem

Účetní zůstatková hodnota 5 013 53 887 125 102 55 129 269 111 43 334 55 122 269 111 75 226 90 436 717 238

Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena

Hodnota zajištěného závazku

NLB Factoring, dlouhodobý úvěr

150 000

Waldviertler Sparkasse von 1842 AG

141 695

Živnostenská banka, a.s. termínový úvěr

50 000

Komerční banka, a.s.

38 854 380 549

Živnostenská banka a Waldviertler Sparkasse von 1842, u nichž má společnost 6 dlouhodobých úvěrů jsou společně zástavními věřiteli k témže budovám v účetní zůstatkové ceně 269 111 tis. Kč a pozemkům v účetní zůstatkové ceně 55 122 tis. Kč.

3.2.Dlouhodobý finanční majetek

0 17 596

(údaje v tis. Kč) Přecenění na Stav k reál. hodnotu 31.12.06 0 17 596

17 596

17 596

Stav k 31.12.05 Podíly v ovládaných a řízen. osobách Podíly v účet. jednot. pod podst. vlivem Ost. dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry Ostatní dlouhodobý finanční majetek Zálohy na dlouhodobý finanční majetek Celkem

Přírůstky

Úbytky

Podíly v dceřinných společnostech OLMA Slovakia, s.r.o. a OLMA Polska Sp. z o.o., zahrnuté v rozvaze v položce „Podíly v ovládaných a řízených osobách“, byly v roce 2004 přeceněny na reálnou hodnotu metodou ekvivalence a jejich účetní hodnota je nulová. Toto přecenění je zahrnuto v rozvaze v položce „Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků“.


Od roku 2005 je OLMA, a.s. vlastníkem 31,6% akcií společnosti Senická mliekáreň a.s., v rozvaze uvedených v položce „Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem“, které jsou zařazeny v pořizovací ceně. Hodnota tohoto podílu nebyla v roce 2006 přeceněna.

3.2.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 2006 Název společnosti

Nominální Podíl Vlastní Výsledek Přecenění Účetní hodnota v% kapitál hospodaření ekvivalencí hodnota tis.Kč 3 354 100 -4 105 -1 078 0 OLMA SLOVAKIA, s r.o. tis.Sk 4 200 -5 141 -1 350 -4 200 0 tis.Kč 3 589 100 -3 249 -2 212 0 OLMA POLSKA, Sp.z o.o. tis.Plz 500 -453 -308 -500 0 Celkem Kč 6 943 - 7 354 -3 290 0 Měna

2005 Název společnosti

Nominální Podíl Vlastní Výsledek Přecenění Účetní hodnota v% kapitál hospodaření ekvivalencí hodnota tis.Kč 3 215 100 -2 895 - 1 050 0 OLMA SLOVAKIA, s r.o. tis.Sk 4 200 -3 781 -1 371 -4 200 0 tis.Kč 3 757 100 -1 086 -1 059 0 OLMA POLSKA, Sp. z o.o. tis.Plz 500 -145 -141 -500 0 Celkem Kč 6 972 - 3 981 - 2 109 0 Měna

3.2.2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2006 Název společnosti

Senická mliekáreň a.s.

Měna

Nominální hodnota

tis.Kč tis.Sk

54 680 68 471

Podíl v%

31,6 -

Vlastní Výsledek Přecenění Účetní kapitál hospodaření ekvivalencí hodnota

34 311 42 965

-42 984 -53 825

-

17 596 22 748

2005 Název společnosti

Senická mliekáreň a.s.

Měna

tis.Kč tis.Sk

Nominální Podíl hodnota v%

52 425 68 471

31,6 -

Vlastní Výsledek Přecenění Účetní kapitál hospodaření ekvivalencí hodnota

70 777 92 440

-56 891 -74 304

-

17 596 22 748

3.3. Zásoby Na zásobách byl k 31.12.2006 evidován materiál bez pohybu na skladě déle jak 365 dní v hodnotě 21.433.472,- Kč. K tomuto materiálu byla vytvořena účetní opravná položka ve výši 10%, tj. 2.143.347,- Kč. Jedná se převážně o materiál určený na údržbu a náhradní díly.


3.4. Pohledávky 3.4.1. Dlouhodobé pohledávky Společnost nevykazuje dlouhodobé pohledávky.

3.4.2. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč)

Celkem brutto - z toho v Kč - v EUR - v SKK - v HUF - v ostatních cizích měnách Opravné položky Celkem netto

Stav k 31.12.2005 585 056 475 208 98 255 10 297 1 152 144 -119 762 465 294

Stav k 31.12.2006 633 047 518 803 77 664 20 461 16 102 17 -148 994 484 053

Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok 2006 (údaje v tis. Kč) Kategorie Celkem brutto - z toho v Kč - v cizích měnách Opravné položky Celkem netto

Po splatnosti

Do splatnosti

0 - 90 dní

91 - 180 dní

181 – 365 dní

nad 365 dní

376 670 294 702 81 968 0 376 670

90 826 69 161 21 665 0 90 826

10 771 4 986 5 785 0 10 771

5 623 886 4 737 -68 5 555

149 157 149 068 89 -148 926 231

Celkem 633 047 518 803 114 244 -148 994 484 053

Rok 2005 (údaje v tis. Kč) Kategorie Celkem brutto - z toho v Kč - v cizích měnách Opravné položky Celkem netto

Po splatnosti

Do splatnosti

0 - 90 dní

91 - 180 dní

181 – 365 dní

nad 365 dni

287 850 231 709 56 141 0 287 850

118 069 64 248 53 821 0 118 069

2 870 3 226 -356 0 2 870

242 150 92 -11 231

176 025 175 875 150 -119 751 56 274

Celkem 585 056 475 208 109 848 -119 762 465 294

Běžná lhůta splatnosti pohledávek z obchodních vztahů činí 14 až 30 dnů Pohledávky za vybranými odběrateli jsou zastaveny na krátkodobé úvěry poskytnuté Komerční bankou Praha, Citibank Praha a Živnostenskou bankou Praha. Seznam zastavených pohledávek je měsíčně aktualizován s ohledem na výši čerpání úvěrů.


Pohledávky z obchodních vztahů k podnikům ve skupině (údaje v tis. Kč)

Senická mliekáreň a.s. OLMA POLSKA, Sp. z o.o. Eligo a.s. MILKAGRO a.s. OLMA SLOVAKIA s.r.o. Celkem

Stav k 31.12.05 4 649 6 819 125 557 5 7 689 144 719

po splatnosti 486 5 448 13 913 5 4 778 24 630

Stav k 31.12.06 12 775 5 460 28 716 0 5 031 51 982

po splatnosti 0 4 258 27 865 0 5 031 37 154

Pohledávky k podnikům ve skupině V roce 2006 společnost neevidovala jiné pohledávky k podnikům ve skupině.

Pohledávky z pevných termínových operací a prodané opce S ohledem na vyrovnané saldo devizových pohledávek a závazků společnost v roce 2006 nepoužívala zajišťovací finanční instrumenty pro omezení měnových rizik.

3.5. Krátkodobý finanční majetek Peníze a účty v bankách Finanční prostředky na účtech společnosti nejsou nijak blokovány. Krátkodobé cenné papíry a podíly Společnost nemá žádné krátkodobé cenné papíry ani podíly.

3.6. Časové rozlišení aktiv Náklady příštích období Leasing Pojištění Credit – právo užití Úroky – směnky Intentia – podpora Ostatní Náklady příštích období celkem

Stav k 31.12.2005 87 128 368 4 218 0 532 940 93 186

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006 59 450 82 4 885 172 651 864 66 104

Komplexní náklady příštích období Společnost neúčtovala v roce 2006 o komplexních nákladech příštích období.


3.7. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu v období od 1.1.2005 do 31.12.2006 (údaje v tis. Kč) Zisk Zákonný Ostatní Zisk /ztráta Vlastní Základní Oceňovací Kapitál. /ztráta rozdíly rezervní fondy minulých kapitál kapitál z přecenění fondy běžného fond ze zisku let celkem období Zůstatky k 31.12.2004 Vlastní akcie a změny základního kapitálu Výsledek hospodaření běžného období Přecenění majetku a závazků na reálnou hodnotu

231 490

-6 811

-6 811

42 384

Přecenění při přeměnách Rozdělení výsledku hospodaření minulého období

337

0

1 302

19 677

5 089

6 727

293 467

2 647

2 647

-6 727

1

Vyplacené dividendy a tantiémy Čerpání fondů

-621

-621

Ostatní změny Zůstatky k 31.12.2005 Vlastní akcie a změny základního kapitálu Výsledek hospodaření běžného období Přecenění majetku a závazků na reálnou hodnotu

231 490

-6 811

-6 811

42 721

681

24 766

2 647

4 724

295 494 4 724

Přecenění při přeměnách Rozdělení výsledku hospodaření minulého období

133

812

1 701

-75 761

-75 761

-2 647

-1

Vyplacené dividendy a tantiémy Čerpání fondů

-399

-399

Ostatní změny Zůstatky k 31.12.2006

236 214

-6 811

-6 811

42 854

1 094

26 467

-75 761

Na základě rozhodnutí valné hromady z roku 2005 byla v témže roce učiněna veřejná nabídka na prodej 4.724 kusů kmenových akcií společnosti ve výběrovém řízení. Akcie byly 17.1.2006 převedeny na nového majitele. V průběhu roku 2006 se pak jejich majitelem stala společnost EliGO, a.s. a navýšila tak svůj podíl na základním jmění společnosti na 42,28%. Základní kapitál Základní kapitál společnosti tvoří 236 214 ks akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč. Akcie jsou v zaknihované podobě a nejsou registrovány na veřejných trzích.


224 057

3.8. Rezervy Společnost netvořila rezervy.

3.9. Závazky 3.9.1. Dlouhodobé závazky Odložená daň Odložená daň byla vypočtena rozvahovým způsobem. Společnost vypočítala k 31.12.2006 přechodné rozdíly u jednotlivých položek. Vycházela z rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou odpisovaného majetku, dále byla uplatněna kumulovaná daňová ztráta a rozdíl mezi účetní hodnotou zásob proti jejich daňové základně. Při výpočtu společnost uplatnila princip opatrnosti, kdy do výpočtu zahrnula pouze položky, u kterých lze s vysokou mírou pravděpodobnosti očekávat jejich realizaci v dohledné budoucnosti. Pro propočet výsledného odloženého daňového závazku byla použita sazba ve výši 24% platná pro rok 2007. (údaje v tis. Kč)

Základ odložené daně Rozdíly v účetní a daňové zůstatkové ceně DHM Účetní opravné položky k zásobám Kumulovaná daňová ztráta Celkem Sazba daně z příjmů Odložený daňový závazek

k 31.12.2005 87 952 1 890 22 522 63 540 24 % 15 250

k 31.12.2006 143 414 2 143 132 668 8 603 24 % 2 065

3.9.2. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Celkem - z toho v Kč - v EUR - v SKK - v CHF - v ostatních cizích měnách

Stav k 31.12.2005 523 553 480 277 37 031 1 424 4 312 509

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006 697 561 560 384 123 087 6 012 5 681 2 397

Věková struktura závazků z obchodních vztahů Rok 2006 (údaje v tis. Kč) Kategorie Celkem - z toho v Kč - v cizích měnách

Do splatnosti 503 767 417 121 86 646

0 - 90 dní 193 513 143 092 50 421

Po splatnosti 91 - 180 181 – 360 dní dní 84 183 8 159 76 24


nad 365 dní 14 4 10

Celkem 697 561 560 384 137 177

Rok 2005 (údaje v tis. Kč) Do splatnosti

Kategorie Celkem - z toho v Kč - v cizích měnách

456 544 420 061 36 483

Po splatnosti 91 - 180 181 – 360 dní dní 0 -43 0 -54 0 11

0 - 90 dní 67 125 60 327 6 798

Celkem

nad 365 dní -73 -57 -16

523 553 480 277 43 276

Běžná lhůta splatnosti závazků z obchodních vztahů činí 14 až 90 dnů. Závazky z obchodních vztahů k podnikům ve skupině (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.05

Senická mliekáreň a.s. OLMA POLSKA, Sp. Z o.o. Eligo a.s. MILKAGRO a.s. Celkem

Stav k 31.12.06

po splatnosti

2 349 111 13 666 141 587 157 713

379 0 4 415 0 4 794

po splatnosti

5 560 0 0 180 185 185 745

2 395 0 0 42 239 44 634

Závazky k podnikům ve skupině V roce 2006 společnost neevidovala jiný závazek k podnikům ve skupině. Závazky k zaměstnancům a státním institucím (údaje v tis. Kč)

K zaměstnancům Ze sociálního zabezpečení Ze zdravotního pojištění Finanční úřad - daň z příjmů - DPH - ostatní daně a dotace

Celkem

Stav k 31.12.05 9 823 4 051 1 796 0 0 2 319 17 989

po splatnosti 0 0 0 0 0 0 0

Stav k 31.12.06 7 627 2 944 1 275 0 0 750 12 596

po splatnosti 0 0 0 0 0 0 0

3.10. Bankovní úvěry a výpomoci Krátkodobé úvěry Banka / věřitel Komerční banka, a.s. Živnostenská banka, a.s.

Kč EUR USD

Citibank a.s. Waldviertler Sparkasse Komerční banka, a.s. kontokorentní účet MANEX & Co a.s. dodavatelský úvěr Celkem krátkodobé úvěry

Počet úvěrů 3 1 1 1 1 2 1

(údaje v tisících) Zůstatek k 31.12.05 Zůstatek k 31.12.06 Celková výše úvěrů v měně Kč v měně Kč 58 500 58 500 58 500 2 761 2 761 80 082 2 761 75 913 746 746 18 336 746 15 568 100 000 82 573 83 208 20 000 15 357 120 000 150 427 102 762 100 nečerpáno nečerpáno

1

20 000

-

-

-

19 846

1

4 000

-

-

-

4 000

12

-

-

389 918

-

375 154


Dlouhodobé úvěry Banka / věřitel Komerční banka, a.s. NLB Factoring, a.s. Waldviertler Sparkasse von 1842 AG Živnostenská banka, a.s. Celkem Část dlouhodobých úvěrů splatná v následujícím roce Splatno v dalších letech

Počet úvěrů 2 1 3 2 1 9 2 7 2 7

(údaje v tisících) Celková Zůstatek k 31.12.05 Zůstatek k 31.12.06 výše úvěrů EUR Kč EUR Kč 74 570 Kč 39 112 38 854 150 000 Kč 150 000 148 000 Kč 117 200 101 250 2 500 EUR 1 626 47 162 1 471 40 445 120 000 Kč 70 000 50 000 1 626 273 474 1 471 380 549 52 068 0 85 110 8 310 0 992 174 244 254 994 1 316 38 170 1 471 40 445

Část úvěrů v částce 85.110 tis.Kč , splatná v roce 2007, byla účetně převedena mezi úvěry krátkodobé. Celková výše úroků z dlouhodobých úvěrů v roce 2006 činila 18.518 tis.Kč a část úroků ve výši 12.796 tis.Kč byla dotována Podpůrným a garančním rolnickým a lesnickým fondem, a.s. na základě smlouvy o poskytnutí dotace části úroků z úvěru. Průměrná úroková dlouhodobých úvěrů byla v roce 2006 6,00 %.

Rozpis budoucích splátek dlouhodobých úvěrů (v tis.Kč) Období 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Celkem

Částka 85 110 82 504 63 352 54 473 54 473 23 724 12 723 4 190 380 549

3.11. Časové rozlišení pasiv Výdaje příštích období Společnost v roce 2006 nevykazovala výdaje příštích období. Výnosy příštích období Společnost v roce 2006 nevykazovala výnosy příštích období.


3.12. Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty Tržby z běžné činnosti podle druhů činnosti 2005 4 279 283 4 111 002 640 131 3 487 23 596 144 685

Tržby celkem Tržby za vlastní výrobky - z toho: export subvence Tržby za služby Tržby za zboží

(údaje v tis.Kč) 2006 4 162 836 3 944 473 914 186 3 521 23 972 194 391

Náklady na výzkum a vývoj Společnost nemá náklady na výzkum a vývoj. Ostatní provozní náklady a výnosy V položce ostatní provozní náklady jsou zahrnuty především dary ve výši 570 tis.Kč, smluvní pokuty odběratelům v částce 1.450 tis.Kč, odpisy pohledávek ve výši 26.897tis.Kč, pojištění ve výši 2.421 tis.Kč a poplatky ve výši 7.396 tis.Kč ( z toho poplatky za faktoring 2.514 tis.Kč a dávka za překročení individuálního referenčního množství mléka za rok 2005/2006 v částce 2.699 tis.Kč. Tato dávka byla přeúčtována jednotlivým dodavatelům mléka a je zahrnuta také v provozních výnosech). V položce ostatní provozní výnosy jsou zaúčtovány především přefakturace škod společnostem NYCO a Tetra Pak ve výši 5.794 tis.Kč a 2.699 tis.Kč jako přefakturace výše zmíněné dávky od Státního zemědělského intervenčního fondu. Mimořádné náklady a výnosy Společnost neúčtovala v roce 2006 do mimořádných nákladů a výnosů. Daň z příjmů V následující tabulce jsou uvedeny základní položky ovlivňující výpočet daňové povinnosti v roce 2006. HV před zdaněním Připočitatelné položky - z toho: odpis pohledávek odměny členům orgánů společnosti opravná položky k zásobám Odpočitatelné položky - z toho: rozdíl mezi daň.a účet.odpisy Základ daně


(údaje v Kč) -88 946 061 35 160 937 25 050 382 6 384 000 2 143 347 56 244 687 54 354 322 -110 029 811

Dodatečné odvody a vratky daně z příjmů Na účtu dodatečných odvodů daně z příjmů společnost neúčtovala.

4.

OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE

4.1. Závazky nevedené v účetnictví Úroky z prodlení a penále Společnost neeviduje úroky z prodlení mimo účetnictví. Bankovní záruky Společnost neeviduje bankovní záruky. Ručení třetím osobám Společnost není ručitelem za závazky třetích osob. Ekologické závazky Společnost neeviduje mimo účetnictví žádné závazky.

4.2. Transakce se společnostmi ve skupině V následující tabulce jsou uvedena všechna vzájemná plnění se společnostmi ve skupině za rok 2006 bez DPH.

MILKAGRO a.s. Eligo a.s. (včetně PMV Zábřeh s.r.o.) OLMA SLOVAKIA, s.r.o. OLMA POLSKA Sp.z o.o. Senická mliekáreň a.s. Celkem

přijatá plnění 1 276 645 239 316 0 75 34 483 1 550 519

(údaje v tis.Kč) uskutečněná plnění 0 283 889 9 591 21 636 75 076 390 192

4.3. Srovnatelnost údajů v účetní závěrce Ve výkazech byla zajištěna srovnatelnost minulého a stávajícího účetního období a nebyly prováděny žádné metodické změny.

4.4. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Dceřinná společnost OLMA SLOVAKIA, s.r.o. vstoupila dne 12.2.2007 do likvidace s předpokládaným ukončením do 30.6.2007. Společnost ukončila výstavbu výrobní haly v Zábřehu a zahájila v ní v dubnu plnění čerstvého mléka do PET lahví.


5.

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) byl zpracován nepřímou metodou podle vyhlášky č. 500/2002 Sb. ve formě výkazu, který je dále uveden.

Přehled o peněžních tocích (v tis. Kč)

P. Z. A. A. A. A. A. A. A. A.

1. 1. 1 1. 2 1. 3 1. 4 1. 5 1. 6 2.

A.

2. 1

A. A. A. A. A. A. A. A. A. B. B. B. B. C. C. C. C. C. C. C. C. C. F. R.

2. 2 2. 3 2. 4 3. 4. 5. 6. 7. *** 1. 2. 3. *** 1. 2. 2. 1 2. 2 2. 3 2. 4 2. 5 2. 6 ***

Rok Stav peněžních prostředků na začátku účetního období Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv, umoření oceňovacího Rozdílu a goodwilu Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Výnosy z dividend a podílů na zisku Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobého finančního majetku Vyplacené úroky Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně Výsledek hospodaření z mimořádné činnosti po zdanění Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám včetně splátek Čistý peněžní tok z investiční činnosti Změna stavu dlouhodobých, popřípadě krátkodobých závazků Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Upsání cenných papírů a podílů včetně emisního ážia Vyplacení podílu na vlastním kapitálů společníkům Peněžní dary, dotace a další vklady do vlastního kapitálu Úhrada ztráty společníky Přímé platby na vrub fondů Vyplacené dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků na konci účetního období


2006 16 767 -88 946 155 474 88 442 29 485 1 340 0 36 207 0 127 679

2005 15 314 4 627 -51 229 89 881 -42 817 -130 035 0 31 742 0 -14 559

-44 712

-46 232

189 827 -17 436 0 -36 863 656 0 0 0 158 000 -268 005 3 654 0 -264 350 92 312 -399 0 0 0 0 -399 0 91 912 -14 438 2 329

15 638 16 035 0 -31 947 205 -397 0 0 -93 300 -57 460 137 956 0 80 495 14 878 -621 0 0 0 0 -621 0 14 258 1 453 16 767

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU ZA ROK 2006 vyhotovená představenstvem ovládané osoby ve smyslu ust. § 66a zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku.

Ovládající osoba:

MILKAGRO a.s. se sídlem na adrese Olomouc, Vídeňská 20 IČ: 47 67 71 98 zapsaná v obchodním rejstříku oddíl B, vložka 849, vedeném Krajským soudem v Ostravě (dále jen ovládající osoba)

Ovládaná osoba:

OLMA, a.s. se sídlem na adrese Olomouc, Pavelkova 18 IČ: 47 67 57 30 zapsaná v obchodním rejstříku oddíl B, vložka 748, vedeném Krajským soudem v Ostravě (dále jen ovládaná osoba)

Základní kapitál ovládané osoby ve výši 236.214.000,- Kč rozvržen na 231.490 ks kmenových akcií na majitele o jmenovité kusové hodnotě 1.000,- Kč a 4.724 ks kmenových akcií na jméno o jmenovité kusové hodnotě 1.000,- Kč. S každou akcií je spojen jeden hlas. Ovládající osoba je vlastníkem celkem 119.894 ks kmenových akcií na majitele o jmenovité kusové hodnotě 1.000,- Kč, což představuje podíl na základním kapitálu ovládané společnosti ve výši 50,76%, jenž je totožný s podílem na hlasovacích právech plynoucím z účasti na ovládané osobě. Mezi ovládanou a ovládající osobou nebyla uzavřena ovládací smlouva.

I.

1.

Smlouvy uzavřené mezi ovládajícími a ovládanou osobou v účetním období r.2006. Smlouva uzavřená mezi MILKAGREM a.s. a OLMOU, a.s. Smlouva o nájmu dopravních prostředků ze dne 1.5.2006 mezi MILKAGREM a.s. jako pronajímatelem a OLMOU, a.s. jako nájemcem. Předmětem smlouvy byl dopravní prostředek VW Transporter 1,9 TD. Doba nájmu byla sjednána od 11.5.2006 do 22.5.2006. Nájemné činilo 32.500 Kč bez DPH. Výroční zpráva za rok 2006 společnosti OLMA, a.s. strana 41 z 44

2. Dohody o vzájemném zápočtu pohledávek a závazků subjekty dohody o zápočtu pohledávek a závazků OLMA, a.s. OLMA, a.s. OLMA, a.s. OLMA, a.s. OLMA, a.s.

MILKAGRO a.s. MILKAGRO a.s. MILKAGRO a.s. MILKAGRO a.s. MILKAGRO a.s.

ZD Záhoří, Soběchleby ZD Záhoří, Soběchleby ZD Záhoří, Soběchleby ZD Záhoří, Soběchleby ZD Záhoří, Soběchleby

hodnota započtených pohledávek v Kč 154.919,00 103.764,00 127.354,00 72.579,00 243.759,00

Z uzavřených smluv nevznikla ovládané osobě újma, neboť pohledávky byly postoupeny společnosti MILKAGRO a.s. za jejich nominální hodnotu. Důvodem postoupení pohledávek byla platební neschopnost dlužníků. 3. Ostatní plnění Přijatá plnění od MILKAGRO, a.s. a jejich úhrady v r.2006: popis plnění nákup mléka úroky z obchodního úvěru pronájem vozidla celkem :

bez DPH 1 276 313 617,19 298 579,00 32 500,00 1 276 644 696,19

s DPH 1 340 129 299,00 298 579,00 38 675,00 1 340 466 553,00

uhrazeno 1 186 153 043,00 59 991,00 38 675,00 1 186 251 709,00

Přijatá plnění od MILKAGRO, a.s. v předchozích obdobích a jejich úhrady v r.2006: popis plnění nákup mléka nákup mlékárenského provozu Zábřeh celkem

uhrazeno 113 586 888,00 14 000 000,00 127 586 888,00

Plnění uskutečněná pro MILKAGRO, a.s. a jejich úhrady v r.2006: popis plnění dobropis prodeje výrobků prodej palet EUR

II.

bez DPH -4 830,00 4 750,00

s DPH -5 072,00 5 653,00

uhrazeno započteno 5 653,00

Jiné právní úkony učiněné v zájmu ovládající osoby. V účetním období roku 2006 nebyly jiné právní úkony učiněny.

III.

Opatření přijatá, nebo uskutečněná ovládanou osobou v zájmu, nebo na popud ovládající osoby. V účetním období roku 2006 nebyla ovládanou osobou přijata, či uskutečněna žádná opatření v zájmu, nebo na popud ovládající osoby.


IV.

Propojené osoby ve smyslu ust. § 66, odst. 9 ObchZ Martinov a.s. Se sídlem na adrese Ostrava, Martinov, Martinovská ul. č.p. 3168/48 IČ: 26282399 Zapsaná v obchodním rejstříku oddíl B, vložka 2625, vedeném Krajským soudem v Ostravě OLMA, a.s. jako ovládaná osoba nevstoupila do žádných právních či faktických vztahů s propojenou osobou.


KONTAKTY OLMA, a.s. Pavelkova 18 779 00 OLOMOUC Tel.: +420 585 103 111 Fax:

585 313 320

e-mail: [email protected] Česká republika www.olma.cz


VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2006

Recommend Documents