Výroční zpráva 2014 Za období 1. 4. 2013 – 31. 3. 2014 účetní jednotka: GEFOS a.s. Kundratka 17, 180 82 Praha 8
výroční zpráva je sestavována dle § 20 zákona o účetnictví a § 21 Obchodního zákoníku po schválení Výroční zprávy je účetní jednotka povinna umožnit každému do ní nahlédnout v sídle účetní jednotky nebo v místě zveřejněném oznámením - § 769 Obchodního zákoníku interní poznámka – splnění povinnosti zveřejnění Výroční zprávy , Zprávy o propojených osobách nebo „jen“ účetní závěrky lze ověřit na www.justice.cz
OBSAH • • • • • • • • •
Profil účetní jednotky Úvodní slovo předsedy představenstva Zpráva dozorčí rady Výrok auditora včetně finanční analýzy Vybrané ukazatele - rozbor hospodaření Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Příloha k účetní uzávěrce Zpráva o propojených osobách Prohlášení statutárního orgánu
GEFOS a.s. 04 06 07 08 11 12 18 32 34
03
PROFIL ÚČETNÍ JEDNOTKY Obchodní firma: Zápis do obchodního rejstříku: Datum vzniku: Sídlo: Právní forma: IČ:
GEFOS a.s. GEFOS a.s. Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 5477 1. 8. 1998 Kundratka 17 PSČ 180 82 PRAHA 8 akciová společnost 25 68 42 13
Předmět činnosti: Výkon zeměměřických činností Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Hornická činnost v rozsahu § 2 písm. i) zákona číslo 61/1988 Sb. – důlně měřická činnost Statutární orgán – představenstvo předseda představenstva: den vzniku funkce: den vzniku členství v představenstvu:
Ing. Jaroslav Kocián, r.č. 640616/1575, bytem Podolánka, Na Štěpařce 120, okres Praha – východ, PSČ 250 73 25. září 2013 25. září 2013
místopředseda představenstva: den vzniku funkce: den vzniku členství v představenstvu:
Ing. Filip Kobrle, r.č. 650526/1972 bytem Praha 1, Uhelný trh 420, PSČ 110 00 25. září 2013 25. září 2013
místopředseda představenstva: den vzniku funkce: den vzniku členství v představenstvu:
Ing. Robert Šinkner, r.č. 641009/1116 bytem České Budějovice, Budovcova 18 PSČ 370 01 25. září 2013 25. září 2013
Dozorčí rada: předseda dozorčí rady: den vzniku funkce: den vzniku členství v dozorčí radě:
Karel Valenta, r.č. 521122/346 Vonoklasy, Na Kuželáku 174 PSČ 252 28 24. září 2013 24. září 2013
Člen: den vzniku funkce: den vzniku členství v dozorčí radě:
Vladimíra Valentová, r.č. 526116/179 Vonoklasy, Na Kuželáku 174, PSČ 252 28 24. září 2013 24. září 2013
Základní kapitál účetní jednotky: Splaceno: Akcie :
7 400 000,-- Kč 100 % 740 ks akcií na vlastníka ve jmenovité hodnotě 10 000,-- Kč
Údaje o osobách ovládajících (nebo o osobách majících podstatný vliv (nejméně 20%): výše podílu % Karel Valenta 378 akcií 51% Ing Jaroslav Kocián 192 akcií 26% Ing. Robert Šinkner 96 akcií 13% Ing. Filip Kobrle 74 akcií 10% Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku: Dne 24. září 2013 skončilo pětileté období členství v představenstvu, dozorčí radě a výkon funkce jednotlivých členů. Dne 25. září 2013 bylo všem členství a výkon funkce obnoveno kromě Ing. Zdenka Janáčka, jehož členství v dozorčí radě bylo ukončeno. Společnost se podřídila zákonu 90/2012 Sb.
04
PROFIL ÚČETNÍ JEDNOTKY
GEFOS a.s.
Od 1. 4. 2004 – přešla společnost na účtování v hospodářském roce. Účetní období je od 1. 4. 2013 do 31. 3. 2014. Popis organizační struktury a její zásadní změny během uplynulého účetního období: Základní princip řízení vychází z modelu – valná hromada – statutární orgán – zaměstnanci. Účetní jednotka je rozdělena na hospodářská střediska Řídící orgány: Ing. Jaroslav Kocián ředitel oblasti sever do 31.12. 2013 poté odpovědný člen představenstva Ing. Robert Šinkner ředitel oblasti jih do 31.12. 2013 poté odpovědný člen představenstva Ing. Filip Kobrle ředitel oblasti LEICA do 31.12. 2013 poté odpovědný člen představenstva Informace o obchodních místech, včetně uvedení kontaktních adres, odkazu na webové stránky: GEFOS a.s. Kundratka 17 180 82 PRAHA 8 webová adresa: www.gefos.cz
05
ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA
GEFOS a.s.
ZPRÁVA O ČINNOSTI A VÝHLED DO PŘÍŠTÍHO ROKU Vážení obchodní přátelé, Pokračující recese stavebnictví má stále velký vliv na naše hospodářské výsledky. Realizace zeměměřických činností na významných liniových stavbách, jako rekonstrukce dálnice D1 a výstavba nových úseků dálnice D3, lze považovat za úspěch. Bohužel zastavení tendru na výstavbu dalších jaderných bloků velmi významně ovlivnilo vývoj oblasti Jižní Čechy a tímto i celé společnosti. Nová strategie společnosti orientovaná na posílení činnosti v zavádění informačních systémů a průmyslových měření ve strojírenství, nedokázala plně nahradit výpadek ve stavebnictví. Tomuto stavu plně odpovídají dosažené ekonomické ukazatele. Výnosy byly splněny na 86,8 % a EBT na 61,4% plánovaných hodnot. V obou případech se jednalo o další pokles v porovnání s minulým obdobím. Na druhou stranu lze s mírným optimizmem sledovat určité zlepšení v oblasti obchodu geodetických přístrojů. Významně se o tuto změnu zasloužilo uvedení na trh nové totální stanice MS 50. V současné době tento unikátní přístroj nemá konkurenci. Dá se předpokládat, že odraz ode dna v obchodě bude znamenat oživení i v dalších aktivitách. Za účelem zvýšení konkurenceschopnosti rozhodlo představenstvo společnosti o zavedení nového softwaru S 602. Cílem této investice byla optimalizace procesů Výroba a Lidské zdroje. Nový software společnosti GEFOS a.s. umožnil automaticky propojit tyto procesy a zajistit tak efektivnější realizaci všech dílčích subprocesů, tj. plánování, realizaci, monitoring a vyhodnocení. Průběžné zlepšování lze očekávat jak v přidělování lidských zdrojů v rámci projektu, tak v ověřování kvality vlastního řízení zakázek. Předpokládané oživení povede k většímu tlaku v personální oblasti, hlavně na vyšší kvalifikaci zaměstnance. Naším cílem je zabezpečit pravidelná školení jak v legislativě, tak i ve zvládnutí nových technologií. Plán vzdělávání je nedílnou součástí systému kvality. Vážení obchodní přátelé, závěrem bych Vám rád poděkoval za Vaši důvěru a popřál mnoho úspěchů v dalším roce. Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti měnící nebo ovlivňující stav majetku a závazků účetní jednotky. Účetní jednotka se nezabývá výzkumem nebo vývojem. V oblasti životního prostředí společnost realizuje tyto aktivity - platí poplatky EKO KOM V oblasti pracovně právních vztazích se společnost zaměřuje na tyto aktivity – důchodové připojištění, životní pojištění Účetní jednotka nenabývala svých obchodních podílů. Účetní jednotka nemá organizační složku v cizině Společnost nepoužívá investiční/finanční instrumenty s výhradou Výsledky hospodaření jsou uvedeny na dalších stránkách - rozvaha, výsledovka, příloha. Účetní jednotka – neprovádí konsolidaci svých výkazů. Hospodářský výsledek po zdanění připadající na 1 akcii (obchodní podíl) činní Kč 5 546,51 Účetní závěrka byla ověřena auditorem. Auditor byl odsouhlasen valnou hromadou Listopad 2014
06
Ing. Jaroslav Kocián
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY
GEFOS a.s.
07
VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
08 #
GEFOS a.s.
VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
GEFOS a.s.
09
VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
10
GEFOS a.s.
VYBRANÉ UKAZATELE - rozbor hospodaření
GEFOS a.s.
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Právní forma: IČ: Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb.
GEFOS a.s. Kundratka 17 180 82 Praha 8 akciová společnost 25684213
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU rozvahový den 31. 3. 2014 (v tisících Kč)
A.
Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku
B.
Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku
C.
Součet A +/- B
D.
Počáteční zůstatek 7400
Zvýšení
Konečný zůstatek
Snížení 0
0
7 400
0
0
0
0
7 400
0
0
0
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly
0
0
0
0
*
Součet A +/- B +/- D
0
0
0
7 400
E.
Emisní ážio
0
0
0
0
F.
Rezervní fondy
G.
Ostatní fondy ze zisku
H.
Kapitálové fondy
I.
Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku
1 480
0
0
1 480
0
0
0
0
636
0
0
636
3 305
0
6 396
-3 091
J.
Zisk minulých účetních období
20 058
0
0
20 058
K.
Ztráta minulých účetních období
0
0
0
0
L.
Zisk/ztráta za účetní období po zdanění
0
0
0
4 104
*
Celkem
32 879
0
6 396
30 587
11
VYBRANÉ UKAZATELE - rozbor hospodaření
GEFOS a.s.
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Právní forma: IČ: Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb.
GEFOS a.s. Kundratka 17 180 82 Praha 8 akciová společnost 25684213
ZÁKLADNÍ FINANČNÍ ANALÝZA rozvahový den 31. 3. 2014 (v tisících Kč) vlastní kapitál
aktiva
běžné období
30 587
70 181
0,436
minulé období
32 878
69 782
0,471
zisk + odpisy
tržby za zboží, výrobky,..
běžné období
7 824
163 154
0,048
minulé období
5 503
165 887
0,033
zisk + daně + úroky
aktiva
běžné období
4 567
70 181
0,065
minulé období
2 847
69 782
0,041
cizí zdroje - finanční majetek
zisk + odpisy
běžné období
26 200
7 824
3,349
minulé období
30 205
5 503
5,489
finanční majetek
krátkodobé závazky
běžné období
12 170
37 607
0,324
minulé období
5 667
35 061
0,162
finanční majetek + krátkodobé pohledávky
krátkodobé závazky
běžné období
38 656
37 607
1,028
minulé období
33 866
35 061
0,966
oběžná aktiva - krátkodobý závazek
aktiva
běžné období
13 230
70 181
0,188
minulé období
13 460
69 782
0,193
nerozdělený zisk
aktiva
běžné období
20 058
70 181
0,286
minulé období
18 088
69 782
0,259
základní tržby
aktiva
běžné období
163 154
70 181
2,325
minulé období
165 887
69 782
2,377
vlastní kapitál
12
ukazatel
cizí zdroje
běžné období
30 587
38 370
0,797
minulé období
32 878
35 872
0,917
Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Právní forma: IČ: Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb.
GEFOS a.s.
GEFOS a.s. Kundratka 17 180 82 Praha 8 akciová společnost 25684213
ROZVAHA (BILANCE) rozvahový den 31. 3. 2014 (v celých tisících Kč) Označení
AKTIVA
a
b AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 62)
Min.úč. období
Běžné účetní období
řád
Brutto
Korekce
Netto
Netto
c
1
2
3
4
001
105 942
-35 761
70 181
69 782
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
002
0
0
0
0
B.
Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23)
003
52 994
-34 558
18 436
20 426
B.
I.
Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.05 až 12)
004
3 690
- 3 466
224
289
B.
I.
1
Zřizovací výdaje
005
0
0
0
0
2
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
0
0
0
0
3
Software
007
3 690
-3 466
224
289
4
Ocenitelná práva
008
0
0
0
0
5
Goodwill
009
0
0
0
0
6
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
0
0
0
0
7
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
0
0
0
0
8
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
012
0
0
0
0
B.
II.
Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22)
013
39 245
- 31 092
8 153
8 985
B.
II.
1
Pozemky
014
0
0
0
0
2
Stavby
015
0
0
0
0
3
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
016
39 245
-31 092
8 153
8 985
4
Pěstitelské celky trvalých porostů
017
0
0
0
0
5
Základní stádo a tažná zvířata
018
0
0
0
0
6
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
0
0
0
0
7
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
0
0
0
0
8
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
021
0
0
0
0
9
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
022
0
0
0
0
B.
III.
Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30)
023
10 059
0
10 059
11 152
B.
III.
1
Podíly v ovládaný a řízených osobách
024
9 059
0
9 059
10 412
2
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
025
0
0
0
0
3
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady
026
0
0
0
0
4
Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním jednotkám pod podstatným vlivem
027
1 000
0
1 000
740
5
Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
0
0
0
0
6
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
0
0
0
0
7
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
030
0
0
0
0
13
Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Označení
AKTIVA
a C.
C.
I.
C.
I.
řád
c
Min. úč. období
Běžné účetní období Brutto
Korekce
Netto
Netto
1
2
3
4
Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 47 + 57)
031
52 040
-1 203
50 837
48 521
Zásoby (ř.33 až 38)
032
11 281
0
11 281
13 594
1
Materiál
033
2 159
0
2 159
2 020
2
Nedokončená výroba a polotovary
034
3 641
0
3 641
7 384
3
Výrobky
035
0
0
0
0
4
Zvířata
036
0
0
0
0
5
Zboží
037
5 481
0
5 481
4 190
6
Poskytnuté zálohy na zásoby
038
0
0
0
0
C.
II.
Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 46)
039
900
0
900
1 061
C.
II.
1
Pohledávky z obchodních vztahů
040
900
0
900
1 061
2
Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami
041
0
0
0
0
3
Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem
042
0
0
0
0
4
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
043
0
0
0
0
5
Dohadné účty aktivní
044
0
0
0
0
6
Jiné pohledávky
045
0
0
0
0
7
Odložená daňová pohledávka
046
0
0
0
0
C.
III.
Krátkodobé pohledávky (ř. 48 až 56)
047
27 689
-1 203
26 486
28 199
C.
III.
1
Pohledávky z obchodních vztahů
048
27 502
-1 203
26 299
27 698
2
Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami
049
0
0
0
0
3
Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem
050
0
0
0
0
4
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
051
0
0
0
0
5
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
052
0
0
0
0
6
Stát - daňové pohledávky
053
78
0
78
23
7
Ostatní poskytnuté zálohy
054
64
0
64
169
8
Dohadné účty aktivní
055
0
0
0
147
9
Jiné pohledávky
056
45
0
45
162
C.
IV.
Finanční majetek (ř. 58 až 61)
057
12 170
0
12 170
5 667
C.
IV.
1
Peníze
058
164
0
164
155
2
Účty v bankách
059
12 006
0
12 006
5 512
3
Krátkodobý cenné papíry a podíly
060
0
0
0
0
4
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
061
0
0
0
0
D.
I.
Časové rozlišení (ř. 63 až 65)
062
908
0
908
835
D.
I.
1
Náklady příštích období
063
755
0
755
778
2
Komplexní náklady příštích období
064
0
0
0
0
3
Příjmy příštích období
065
153
0
153
57
14
b
GEFOS a.s.
Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Označení
PASIVA
a
b
I.
Běžné účetní období
c
Min.úč. období
5
6
066
70 181
69 782
Vlastní kapitál (ř. 68 + 72 + 77 + 80 + 83 )
067
30 587
32 878
Základní kapitál (ř. 69 až 71 )
068
7 400
7 400
1
Základní kapitál
069
7 400
7 400
2
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
070
0
0
A.
řád
PASIVA CELKEM (ř. 67 + 84 + 117)
A.
GEFOS a.s.
3
Změny základního kapitálu
071
0
0
A.
II.
Kapitálové fondy (ř. 73 až 76)
072
-2 455
3 941
A.
II.
1
Emisní ážio
073
0
0
2
Ostatní kapitálové fondy
074
636
636
3
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
075
-3 091
3 305
4
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
076
0
0
077
1 480
1 480
A.
III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 78 + 79 )
A.
III.
1
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
078
1 480
1 480
3
Statutární a ostatní fondy
079
0
0
A.
IV.
Výsledek hospodáření minulých let (ř. 81 + 82)
080
20 058
18 088
A.
IV.
1
Nerozdělený zisk minulých let
081
20 058
18 088
2
Neuhrazená ztráta minulých let
082
0
0
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) /ř.01 - (+ 68 + 72 + 77 + 80 + 84 + 117)/
083
4 104
1 969
Cizí zdroje
A.
V.
B.
(ř. 85 + 90 + 101 + 113)
084
38 370
35 872
B.
I.
Rezervy (ř. 86 až 89)
085
0
0
B.
I.
1
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
086
0
0
2
Rezerva na důchody a podobné závazky
087
0
0
3
Rezerva na daň z příjmů
088
0
0
4
Ostatní rezervy
089
0
0
B.
II.
Dlouhodobé závazky (ř. 91 až 100)
090
763
811
B.
II.
1
Závazky z obchodních vztahů
091
0
0
2
Závazky k ovládaným a řízeným osobám
092
0
0
3
Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem
093
0
0
4
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
094
0
0
5
Dlouhodobé přijaté zálohy
095
0
0
6
Vydané dluhopisy
096
0
0
7
Dlouhodobé směnky k úhradě
097
0
0
8
Dohadné účty pasívní
098
0
0
9
Jiné závazky
099
0
0
10
Odložený daňový závazek
100
763
811
15
GEFOS a.s.
Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Označení
PASIVA
a
16 #
b
řád
Běžné účetní období
Min.úč. období
c
5
6
B.
III.
Krátkodobé závazky (ř. 102 až 112)
101
18 122
23 061
B.
III.
1
Závazky z obchodních vztahů
102
10 543
14 473
2
Závazky k ovládaným a řízeným osobám
103
0
0
3
Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem
104
0
0
4
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
105
0
0
5
Závazky k zaměstnancům
106
3 422
3 408
6
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
107
1 856
2 267
7
Stát - daňové závazky a dotace
108
1 863
1 722
8
Kratkodobé přijaté zálohy
109
0
0
9
Vydané dluhopisy
110
0
0
10
Dohadné účty pasivní
111
19
0
11
Jiné závazky
112
419
1 191
B.
IV.
Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 114 až 116)
113
19 485
12 000
B.
IV.
1
Bankovní úvěry dlouhodobé
114
0
0
2
Běžné bankovní úvěry
115
15 000
12 000
3
Krátkodobé finanční výpomoci
116
4 485
0
C.
I.
Časové rozlišení (ř. 118 + 119)
117
1 224
1 032
C.
I.
1
Výdaje příštích období
118
1 224
1 032
2
Výnosy příštích období
119
0
0
Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Právní forma: IČ: Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. Označení
A.
Číslo řádku
b
c
sledovaném
minulém
1
2
Tržby za prodej zboží
01
47 952
36 779
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
33 258
25 417
Obchodní marže (ř. 01-02)
03
14 694
11 362
II.
Výkony (ř. 05+06+07)
04
111 459
133 927
1
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
115 202
129 108
2
Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby
06
- 3743
4 819
3
Aktivace
07
0
0
Výkonová spotřeba (ř. 09+10)
08
52 638
66 127
1
Spotřeba materiálu a energie
09
8194
8 176
2
Služby
10
44 444
57 951
Přidaná hodnota (ř. 03+04-08)
11
73515
79 162
Osobní náklady
12
67 159
72 638
B.
B.
Skutečnost v účetním období
+ II.
B.
GEFOS a.s. Kundratka 17 180 82 Praha 8 akciová společnost 25684213
Výkaz zisku a ztráty rozvahový den 31. 3. 2014 (v celých tisících Kč)
a I.
GEFOS a.s.
+ C.
C.
1
Mzdové náklady
13
47 971
52 510
C.
2
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
915
924
3
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
16 904
17 772
4
Sociální náklady
16
1 369
1 432
Daně a poplatky
17
313
360
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
3 720
3 534
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 20+21 )
19
769
525
C. C. D.
E.
III.
III.
1
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
769
473
2
Tržby z prodeje materiálu
21
0
52
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23+24 )
22
453
341
F.
F.
1
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
453
341
F.
2
Prodaný materiál
24
0
0
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
25
285
-197
Ostatní provozní výnosy
26
888
1414
Ostatní provozní náklady
27
1 827
1487
Převod provozních výnosů
28
0
0
Převod provozních nákladů
29
0
0
Provozní výsledek hospodaření /(ř.11-12-17-18+19-22+25+26-27+(-28)-(-29)/
30
1 415
2 938
G.
IV.
H.
V.
I.
*
17 #
Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Označení
Výkaz zisku a ztráty rozvahový den 31. 3. 2014 (v celých tisících Kč)
Číslo řádku
a
b
c
VI J.
Skutečnost v účetním období sledovaném
minulém
1
2
Tržby z prodeje cenných papírů
31
0
0
Prodané cenné papíry a vklady
32
0
0
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ( ř. 34 + 35 + 36)
33
0
2 579
VII.
1
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobám a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
34
0
2 579
VII.
2
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a vkladů
35
0
0
VII.
3
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
0
0
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
0
0
K.
Náklady z finančního majetku
38
0
0
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
0
0
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
0
0
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
41
- 4 203
2 000
Výnosové úroky
42
132
30
Nákladové úroky
43
354
386
Ostatní finanční výnosy
44
451
309
Ostatní finanční náklady
45
1 634
1 008
Převod finančních výnosů
46
0
0
Převod finančních nákladů
47
0
0
Finanční výsledek hospodaření /(ř.31-32+33+37-38+39-40+41+42-43+44-45-(-46)+(-47))/
48
2 798
-476
Daň z příjmů za běžnou činnost (ř. 50 + 51)
49
109
492
X. N.
XI.
O.
XII.
P.
*
Q. Q. Q.
1
-splatná
50
157
434
2
-odložená
51
-48
58
Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30 + 48 - 49)
52
4 104
1 969
Mimořádné výnosy
53
0
0
** XIII. R.
Mimořádné náklady
54
0
0
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř. 56 + 57)
55
0
0
-splatná
56
0
0
-odložená
S. S.
1
2
57
0
0
Mimořádný výsledek hospodaření (ř. 53 - 54 -55 )
58
0
0
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
59
0
0
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 52 + 58 - 59)
60
4 104
1 969
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30 + 48 + 53 - 54)
61
4 213
2 461
* T.
18 #
GEFOS a.s.
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE
GEFOS a.s.
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE Rozvahový den: 31. 3. 2014 Účetní období 1. 4. 2013 – 31. 3. 2014 Údaje jsou uváděny v tis. Kč OBECNÉ ÚDAJE 1 Popis účetní jednotky Obchodní firma: Zápis do obchodního rejstříku: Datum vzniku: Sídlo: Právní forma: IČ:
GEFOS a.s. Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 5477 1. 8. 1998 Kundratka 17 PSČ 180 82 PRAHA 8 akciová společnost 25 68 42 13
Předmět podnikání: Výkon zeměměřických činností Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Hornická činnost v rozsahu § 2 písm. i) zákona číslo 61/1988 Sb. – důlně měřická činnost 2
Název a sídlo obchodní společnosti či družstva, v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na základním kapitálu – respektive i uzavřené smlouvy o ovládání
Obchodní společnost jméno
% podílu na základním jmění
Vlastní kapitál
Účetní HV
Běžné období
Běžné období
Minulé období
Běžné období
GEFOS Inženýring s.r.o.
- 651
- 3 961
100
100
GEFOS SLOVAKIA s.r.o.
8 889
4 747
90
90
99,5
99,5
GEFOS POLSKA SP. Z O.O.
1 064
- 2 209
Společnost GEFOS – TRADE s.r.o. od 1.4.2013 změnila název na GEFOS Inženýring s.r.o. 3 Průměrný počet zaměstnanců během účetního období a výše osobních nákladů Ukazatel
Celkem
z toho řídící pracovníci
Průměrný počet zaměstnanců: Minulé období Běžné období Osobní náklady (včetně pojištění): Minulé období Běžné období
153 150
3 3
72 638 67 159
5 141 4 493
924 915
792 792
Odměny členů statutárních a dozorčích orgánů Minulé období Běžné období
Účetní jednotka propočetla hodnotu nevyčerpané dovolené ve výši 155 tis. Kč , na tuto částku z důvodu významnosti nebyla tvořena rezerva
4 Informace o vztazích k akcionářům, osobám blízkým, … 4.1 Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění, jak v peněžní, tak v naturální formě (poskytnuté účetní jednotkou) Poskytnuto komu:
Minulé období
Běžné období
Akcionáři
0
0
Členové statutárních orgánů
0
0
Členové dozorčích orgánů
0
0
19 #
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE
GEFOS a.s.
Řídící pracovníci
0
Předmět poskytnutí:
Minulé období
0 Běžné období
Půjčka
0
0
Úvěr
0
0
Záruky
0
0
Ostatní
0
0
4.2 Ostatní informace o spřízněných osobách Účetní jednotka běžně prodává výrobky a poskytuje služby spřízněným osobám. Objem transakcí: Spřízněná strana
popis
GEFOS Inženýring
služby
3 290
3 789
půjčka
500
1 000
21
284
GEFOS Slovakia
Minulé období
služby + zboží půjčka
GEFOS Polska
služby + zboží půjčka
0 249
4 442
0
Spřízněná strana
Splatnost
GEFOS Inženýring
9/2014
3 965
5 110
GEFOS Slovakia
4/2014
12
33
GEFOS POLSKA
2/2013
94
179
Minulé období
Běžné období
Účetní jednotka běžně nakupuje výrobky a služby od spřízněných osob Popis
GEFOS Inženýring
služby + zboží
GEFOS Slovakia
služby
GEFOS POLSKA
služby + zboží
Minulé období
Běžné období 3 462
3 786
61
179
0
0
Závazky ke konci účetního období Spřízněná strana
Splatnost
GEFOS Inženýring
4/2013
GEFOS Slovakia GEFOS POLSKA
20 #
0 160
Pohledávky ke konci účetního období
Spřízněná strana
Běžné období
Minulé období
Běžné období 504
393
15
0
0
0
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE
GEFOS a.s.
5 INFORMACE O ÚČETNÍ POLITICE 5.1 Aplikace obecných účetních metod Řídí se příslušnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a prováděcí vyhláškou č. 500/2003 Sb. a Českými účetními standardy Účtový rozvrh nebyl modifikován oproti běžným zvyklostem Účetní jednotka nepoužívá žádné výjimky, odchylky od metod daných výše uvedených postupů účtování Místo úschovy účetní dokladů, podkladů, informací, je na adrese GEFOS a.s.,Kundratka 17 180 82 Praha 8 Za rozhodující vnitroúčetní směrnice účetní jednotka považuje tyto směrnice: oběh účetních dokladů dle oběhu účetních dokladů je osobou odpovědnou za zaúčtování: Vespalcová dle oběhu účetní dokladů je osobou odpovědnou za účetní případ : pracovník, oprávněný k podpisu dle podpisového řádu Inventarizace členové inventarizační komise: dle nařízení předsedy představenstva 01/2014 fyzická inventura hmotného majetku probíhala k 28.2.2014 fyzická inventura nehmotného majetku probíhala k 28.2.2014 fyzická inventura pokladní hotovosti probíhala k 31.3.2014 fyzická inventura zásob k 31.3.2014 dokladová inventura probíhala k 31.3.2014 normy úbytků nejsou stanoveny oceňování (ceny, změny cen, opravné položky) podrobněji je popsáno v samostatné části přílohy tvorba časového rozlišování, systém dohadných položek časové rozlišení se neuplatňuje u nevýznamných částek a opakujících se položek.. tvorba rezerv účetní jednotka tvoří rezervu na daň z příjmů 5.2
Způsob oceňování a odpisování Způsoby oceňování, které účetní jednotka používala při sestavení účetní závěrky za rok 2014. Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ: Veškeré náklady a výnosy, které se vztahují k účetnímu období bez ohledu na datum jejich placení. Rizika, ztráty a znehodnocení, které se týkají majetku a závazků a jsou účetní jednotce známy ke dni sestavení účetní závěrky.
21 #
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE
GEFOS a.s.
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Účetní jednotka rozhodla o hodnotovém limitu ve výši 60.000,-Kč včetně Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu v případě, že se jedná o technické zhodnocení definované v zákoně o dani z příjmů. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý nehmotný majetek (do 60 000,-Kč) se nevykazuje v rozvaze a účtuje se při pořízení jednorázově do nákladů. Majetek pod tuto hodnotu je zahrnut rovnou do nákladů na účtu 518110 Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Účetní jednotka rozhodla o hodnotovém limitu ve výši 40.000,-Kč včetně Dlouhodobý majetek pořízený vlastní činností se oceňuje na úrovni vlastních nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. v případě, že se jedná o technické zhodnocení definované v zákoně o dani z příjmů. Technické zhodnocení nesplňují všechny požadavky na technické zhodnocení z pohledu celého účetního období se evidují v jednorázových nákladech (účet 548400). Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek do 40 000,-Kč se nevykazuje v rozvaze účtuje se při pořízení jednorázově do nákladů. Majetek pod tuto hodnotu je zahrnout do jednorázových nákladů na účtu 501210. V případě potřeby je časově rozlišen na účtě 381. Dlouhodobý hmotný majetek materiálové povahy v pořizovací ceně do 1000,-Kč je účtován přímo do nákladů na účet 501200 a je o něm vedena operativní evidence Účetní jednotka zahajuje odpisování dlouhodobého majetku v kalendářním měsíci k datu zařazení majetku do užívání, kromě dlouhodobého nehmotného majetku, jehož odpis je zahájen 1 měsíc po jeho zařazení do evidence Dlouhodobý se odepisuje do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Druh majetku Informační systém Ostatní software Zřizovací výdaje Ostatní majetek
Počet let (od – do) 6 4 5 3
Druh majetku Budovy Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář
Počet let (od – do) 30–35 3–10 5 6–12
Daňové odpisy jsou ve smyslu příslušných ustanovení zákona č. 586/1992 Sb.,o daních z příjmů maximální - používají se tyto propočty: lineární Druh majetku Budovy Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář
22 #
Způsob daňových odpisů Lineární Lineární Lineární Lineární
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE
GEFOS a.s.
Cenné papíry Cenné papíry se oceňují pořizovací cenou. K datu účetní závěrky se: akcie k obchodování oceňují reálnou hodnotou akcie realizovatelné se oceňují reálnou hodnotou dluhopisy k obchodování se oceňují reálnou hodnotou zvýšenou o AÚV dluhopisy realizovatelné se oceňují pořizovací cenou zvýšenou o AÚV majetkové účasti (účet 061 a 062) se oceňují ekvivalenční metodou, nebo nabývací cenou upravenou o oprávky přičemž nelze kombinovat různé přístupy k ocenění vlastní akcie se oceňují pořizovací cenou Deriváty Derivátem je finanční nástroj (podle které vzniká finanční aktivum jedné účetní jednotky a zpravidla finanční závazek jiné účetní jednotky) : a) jehož reálná hodnota se mění v závislosti na změně úrokové míry, kurzu cenného papíru, ceny komodity, měnového kurzu, cenového indexu resp. v závislosti na jiné proměnné (tzv. podkladová aktiva), b) který ve srovnání s ostatními typy kontraktů, v nichž je zakotvena obdobná reakce na změny tržních podmínek, vyžaduje malou nebo nevyžaduje žádnou počáteční investici, c) který bude vypořádán v budoucnosti, přičemž doba od sjednání obchodu do jeho vypořádání je u něho delší než u obvyklé (tzv. spotové) operace (tj. účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání). Za derivát dle postupů účtování se nepovažují opce, na jejímž základě má být pořízeno nebo prodáno nefinanční aktivum. Reálná hodnota u této opce se nezjišťuje. Základní účetní členění derivátů: derivát k obchodování, určený k obchodování na veřejném trhu. Změny reálné hodnoty se účtují výsledkově Finanční. Vypořádání se provádí souvztažně s účty 373 , 376 a 377. neurčený k obchodování na veřejném trhu. Změny reálné hodnoty se účtují majetkově (414) zajišťovací derivát. zisky nebo ztráty ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů se zaúčtují primárně majetkově (414). Účetní jednotka sama rozhodla ve svém vnitřním předpise, že bude (nebude) o všech derivátech účtovat jako o derivátech k obchodování nebo využije ve stanovených případech, které jsou v souladu s popsanou strategií řízení finančních rizik, možnost účtovat o zajišťovacích derivátech. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami,zahrnujícími fakturovanou částku a vedlejší náklady (přepravné cizí i vlastní, clo). Zásoby v rámci jednoho syntetického účtu Pořizovací cena se v analytické evidenci sleduje rozděleně na předem stanovenou cenu pořízení a odchylku od skutečné ceny pořízení a náklady s pořízením související. Při vyskladnění se odchylka od skutečné ceny pořízení a náklady s pořízením související rozpouští způsobem závazně stanoveným účetní jednotkou. Výdej zásob ze skladu se oceňuje v cenách, v nichž jsou zásoby oceněny na skladě (metoda váženého aritmetického průměru nebo FIFO). Do pořizovací ceny nakupovaných zásob se zahrnují: - přeprava - provize - clo - pojistné - skonto - aktivace přepravného v případě vlastní dopravy
23 #
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE
GEFOS a.s.
Nedokončená výroba a výroba se oceňuje ve vlastních nákladech, tj. v přímých nákladech, popř. včetně výrobní režie. Zboží na skladě je oceněno v pořizovacích cenách. Při inventarizaci (při uzavírání účetních knih) se zjišťuje též užitná hodnota zásob (viz § 26 odst. 1 zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví), která se porovnává s oceněním zásob v účetnictví. Zjistí-li se skryté přírůstky hodnoty, nezaúčtovávají se. Zjistí-li se skryté úbytky hodnoty, analyzují se a pokud není snížení hodnoty definitivní, vytvoří se opravná položka (úč. sk. 19). Při definitivním snížení hodnoty se účtuje na vrub účtu 549 - Manka a škody. Nevyfakturované dodávky se ocení podle uzavřené smlouvy, popř. odhadem. Pohledávky se účtují v nominální hodnotě, respektive v ceně pořizovací. Pochybné pohledávky se snižují pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na svou realizační hodnotu. Pohledávky pro obchodování se oceňují v reálné hodnotě. Účetní jednotka nemá žádné takovéto pohledávky. Základní kapitál se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku u příslušného obchodního soudu. Účetní jednotka je povinna vytvářet rezervní fond. Závazky a přijaté úvěry jsou vykázány v nominální hodnotě. Za krátkodobé závazky a úvěry se ve výkaznictví považuje i část dlouhodobých položek, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Finanční nájem se zachycuje tak, že leasingové splátky jsou účtovány pomocí časového rozlišení do nákladů. V závazcích jsou vykázány pouze splatné závazky z titulu finančního nájmu - nikoliv za celé období. 5.3
Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční pořizovací cena odpovídá kvalifikovanému ocenění příslušného majetku v daném čase. V roce 2014 nebyly reprodukční ceny použity.
5.4
Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování proti předcházejícímu účetnímu období (viz. § 8 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví) – vyčíslení změn Účetní jednotka nerealizovala žádné změny ve způsobu oceňování.
5.5
Informace o odchylkách od metod podle § 7 odstavec 5 zákona o účetnictví s uvedením vlivu na majetek a závazky, na finanční situace a výsledek hospodaření Účetní jednotka nerealizuje žádné odchylky.
5.6
24 #
Způsob stanovení oprávek, opravných položek Opravné položky a oprávky vytvářené na vrub nákladů (bez členění daňově a nedaňové): Dlouhodobý majetek – opravné položky se neuvažuji. Výše oprávek vychází z odpisového plánu. Finanční investice – opravná položka není Zásoby – opravné položky nebyly stanoveny Pohledávky – opravné položky respektují faktor času - k pohledávkám po lhůtě splatnosti déle jak 12 měsíců se vytváří celková 100% opravná položka, k pohledávkám po lhůtě splatnosti déle jak 6 měsíců se vytváří celková 50% opravná položka. Zdrojem informací je výsledek dokladové inventury pohledávek. Na pohledávky z titulu smluvních pokut, úroků z prodlení, záruk jsou stanoveny účetní opravné položky ve výši 100 %. Na pohledávky uhrazené k datu zpracování výkazu nejsou tvořeny opravné položky.
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE Položka
GEFOS a.s. DHM
DNM
DFM
Zásoby
Pohledávky
K 31.3. 2012
0
0
2 203
0
1 115
Tvorba Rozpuštění
0 0
0 0
2000 0
0 0
491 688
K 31.3. 2013
0
0
4 203
0
918
Tvorba Rozpuštění
0 0
0 0
0 4 203
0 0
750 466
K 31.3. 2014
0
0
0
0
1 202
Opravné položky vytvářené na vrub daňových nákladů (ve smyslu ustanovení zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů):
Druh pohledávky
Účetní hodnota Minulé období
Konkurz a vyrovnání Nepromlčené pohledávky po 31.12. 1994 po splatnosti 6 měs. až do 20% Podán návrh na zahájení řízení: po splatnosti 6 měs. až do 20 % po splatnosti 12 měs. až do 33 % po splatnosti 18 měs. až do 50 % po splatnosti 24 měs. až do 66 % po splatnosti 30 měs. až do 80 % po splatnosti 36 měs. až do 100 %
Výše oprav. položky
Běžné období
Minulé období
Běžné období
220
353
220
353
0 0
0 0
0 0
0 0
455 0 0 0 0 441
262 55 0 0 0 485
257 0 0 0 10 441
52 18 0 0 0 485
Účetní opravné položky jsou 294 tis. Kč. 5.7
Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet majetku a závazků vyjádřených v cizí měně na českou měnu je používán kurz: ČNB Přepočet ke dni uskutečnění účetního případu Pevný kurz, který vychází z kurzu ČNB k 1. dni v měsíci Den uskutečnění účetního případu pro účely výpočtu kurzových rozdílů: den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou, uvedený na faktuře a den provedení úhrady, podle výpisu z účtu z banky, den přijetí faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou a den provedení úhrady podle výpisu z účtu z banky, den příjmu nebo vydání hotovosti podle pokladního dokladu, den provedení finanční operace (vklad nebo výběr z bankovního účtu, čerpání nebo splacení bankovního úvěru) podle výpisu z účtu z banky, den poskytnutí zálohy a den jejího vyúčtování, popř. vrácení, den vyhotovení účetního dokladu, popř. den uskutečnění účetního případu, není-li shodný se dnem vyhotovení účetního dokladu, v ostatních případech.
25 #
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE
GEFOS a.s.
Přepočet ke dni sestavení účetní závěrky Používá se výhradně: kurz ČNB k 31. 3. 2014 K datu účetní závěrky byly použity tyto devizové kurzy: Země EMU Polsko Švýcarsko USD Švédsko
měna euro zlotý frank dolar koruna
množství 1 1 1 1 1
kód EUR PLN CHF USD SEK
kurz 27,440 6,577 22,504 19,901 3,067
5.8
Způsob stanovení reálné hodnoty u majetku a závazků, které se v souladu se zákonem oceňují reálnou hodnotou; popis použitého oceňovacího modelu Účetní jednotka nestanovuje reálnou hodnotu u majetku a závazků. Účetní jednotka: má podíly s rozhodující účastí ve společnostech GEFOS Inženýring s.r.o., GEFOS Slovakia s.r.o a GEFOS Polska Sp.z o.o.
6
DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K BILANCI A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁTY
6.1
Významné položky pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice podniku a pro analýzu výkazů a tyto informace nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazů zisků a ztráty a) srovnatelnost s minulým obdobím a základní deklasifikace údajů v minulém období: b) rozpis některých položek výkazů (například sklady dle druhů, pohledávky a závazky v cizí měně; pohledávky a závazky evidované v podrozvahové evidenci, rozdíl mezi účetní ztrátou a daňovou ztrátou k budoucímu odpočtu) c) Nemáme majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví.
6.2
Významné položky aktiv – pohyb: přírůstek a úbytek
6.2.1 Dlouhodobý majetek Přírůstky
Úbytky
Majetek
Počáteční stav k 1. 4. 2013
Pozemky
0
0
0
0
0
0
Budovy
0
0
0
0
0
0
35 114
2 857
0
768
440
36 763
Stroje, přístroje a zařízení
Aktivace a ostatní +
Nákup +
Vyřazení a ostatní -
Prodej -
Konečný stav k 31. 3. 2014
Dopravní prostředky
2 191
292
0
1
0
2 482
Software
4 037
127
0
0
474
3 690
Komentář: k dlouhodobému majetku Přehled o přírůstcích a úbytcích majetku (v tisících Kč) - pořizovací cena 2014 V minulém období byl pořízen dlouhodobý majetek o celkové výši Kč 3 329 tis. (z toho nákupem, 3 329 tis.), závazky z titulu pořízení tohoto majetku vykázané v účetnictví k 31. 3. 2013 činní Kč 108 tis. V běžném období byl pořízen dlouhodobý majetek v celkové výši Kč 3 276 tis. (z toho nákupem 3 276 tis.), závazky z titulu pořízení majetku k 31. 3. 2014 Kč 0 tis. Dotace na pořízení majetku činily Kč 0. Pořízení majetku bylo zachyceno souvztažně na účtu 041 + 042
26 #
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE
GEFOS a.s.
Základní rozpis přírůstku majetku dle skupin v běžném období: Geodetické přístroje 2 857 tis. Kč Auta 292 tis. Kč V minulém období byl vyřazen majetek v pořizovací ceně 1 450 tis. Kč, z toho prodán byl majetek v pořizovací ceně 543 tis. Kč a zůstatková cena majetku činila 341 tis. Kč a tržba za prodaný majetek činila 473 tis. Kč. V běžném období byl vyřazen majetek v pořizovací ceně 1 208 tis. Kč, z toho prodán byl majetek v pořizovací ceně 768 tis. Kč. zůstatková cena majetku činila 453 tis. Kč a tržba za prodaný majetek byla 764 tis. Kč. 6.2.2 Ostatní majetek
Majetek
Počáteční stav k 1. 4. 2013
Přírůstky běžné +
Úbytky
ostatní +
běžné -
Konečný stav k 31.3. 2014
ostatní -
Finanční investice
15 354
1 764
0
7060
0
10 058
Zásoby
13 594
84 897
0
87 211
0
11 280
Pohledávky
30 364
200 706
0
202 604
0
28 466
6.2.3 Majetek nevykázaný v bilanci a pořizování dlouhodobého majetku formou finančního leasingu Ukazatel
Minulé období
Běžné období
1. Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného pronájmu
486
486
2. Skutečně uhrazené splátky nájemného z finančního pronájmu ke dni účetní závěrky (i za minulá období)
258
344
3. Zbývá úhradit (1.-2.) Rozpis hodnoty zbývá uhradit: - splatné do jednoho roku (do 31.3. příštího roku) - splatné po jednom roce
228
142
86 142
86 56
V minulosti (ukončené smlouvy) byl pořízen majetek (Kč 18 428 tis.) formou leasingových smluv, celková zaplacená hodnota činila Kč 18 428 tis.. Tento majetek účetní jednotka stálé používá, kromě prodaných aut v celkové hodnotě 15 416 tis. Kč. 6.2.4 Popis vykazování daně, doměrky všech daní
Zisk
Minulé období
Běžné období
2 461
4 212
Nezdanitelný výnos
2 503
0
Nedaňové náklady
3 321
3 061
Investiční úleva
0
0
Odpočet minulých ztrát
0
0
19 %
19 %
434
156
0
0
Sazba daně Výsledná daň Doměrky, dodatečná přiznání, ….
27 #
GEFOS a.s.
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE
Přístup k tvorbě rezervy na daň z příjmů 434 tis. Kč. rezerva byla zaúčtována souvztažným zápisem 591/459. Tento zápis bude v hospodářském roce 2014 stornován (- 591/ - 459) a po podání přiznání bude vyúčtována výsledná daň – jako účetní případ roku 2014. 6.2.5 Rozpis odložené daně odložená daň k 1. 4. 2014 – závazek
-762 074,99
Účetní hodnoty
dlouhodobý majetek
zůstatková hodnota
Daňové hodnoty
Rozdíl zůstatkových cen (daňové - účetní)
8 152 805,22 Kč
4 132 223,82 Kč
- 4 020 581,40 Kč
224 081,61 Kč
224 083,00 Kč
1,39 Kč
Závazek má být 31. 3. 2013 rozdíl k proúčtování
-762 074,99 Kč -810 561,28 Kč 48 486,03 Kč
6.2.6 Rozpis rezerv Druh rezervy
Stav k 1. 4. 2013
Účetní rezervy: Minulé období
Tvorba
Čerpání
Stav k 31. 3. 2014
14
434
14
434
434
157
434
157
Daňové rezervy: Minulé období
0
0
0
0
Daňové rezervy: Běžné období
0
0
0
0
Účetní rezervy: Běžné období
Účetní rezervy jsou tvořeny na tato rizika: Rezerva
Stav k 1. 4. 2013
Na daň z příjmu: Minulé období Na daň z příjmu: Běžné období
Daňové rezervy nejsou tvořeny
28 #
Tvorba
Čerpání
Stav k 31. 3. 2014
14
434
14
434
434
157
434
157
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE
GEFOS a.s.
6.2.7 Rozpis bankovních úvěrů (dlouhodobost, úrokové sazby) Kontokorent ČSOB
Revolving ČSOB
Úroková sazba Splatnost
k 15.12.
k 15.12.
5 000
15 000
0
12 000
Čerpání – obrat
66 143
3 000
Splátky – obrat
66 143
0
0
15 000
Limita Stav k 01.04 2013
Stav k 31.3. 2014
Náklady na úroky vztahující se k úvěrům za minulé období 339 tis. Kč za běžné období 319 tis. Kč Úroky nebyly zahrnuty do pořizovací ceny investic 6.2.8 Popis zajištění úvěrů Úvěry jsou zajištěny hodnotou splácených pohledávek 6.2.9 Přijaté dotace na investiční a provozní účely 7
Důležité informace týkající se majetku a závazků
7.1
Rozpis zřizovacích výdajů – nemáme
7.2
Rozpis závazků na pojištění a daňové nedoplatky Vyjmenované závazky
Celkem
Nemáme
Z toho po splatnosti
sociální pojištění (zaměstnavatel)
984
0
sociální pojištění (zaměstnanci)
315
0
zdravotní pojištění (zaměstnavatel)
371
0
zdravotní pojištění (zaměstnanec)
186
0
daň závislá činnost
433
0
DPH
1 432
0
Silniční daň
0
0
Daň z příjmů
0
0
Celní orgány
0
0
29 #
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE 7.3
GEFOS a.s.
Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti
Pohledávky - splatnosti
Minulé období
C e l k e m z účetnictví
30 464
28 402
Z toho ve splatnosti nad 1 roku Z toho ve splatnosti do 1 roku Z toho po splatnosti
810 20 734 8 920
812 17 911 9 679
Rozpis po splastnosti:
8 920
9 679
- do 90 dnů po splatnosti
6 814
6 187
- od 90 do 180 dnů po splatnosti
812
736
- od 180 do 365 dnů po splatnosti
406
1 808
- nad jeden rok po splatnosti
888
948
- se splatností do 31.12. 1994
0
0
Závazky - splatnosti
Minulé období
C e l k e m z účetnictví Z toho ve splatnosti nad 1 roku Z toho ve splatnosti do 1 roku Z toho po splatnosti - do 90 dnů po splatnosti
Běžné období
14 472
10 543
0 9 830 4 643
0 8 484 2 059
0
0
Rozpis po splastnosti:
4 643
2 059
- od 90 do 180 dnů po splatnosti
0
0
- od 180 do 365 dnů po splatnosti
0
0
- nad jeden rok po splatnosti
0
0
7.4
Pohledávky a závazky, které mají k rozvahovému dni splatnost delší než pět let – nemáme V rozvaze jsou dlouhodobé pohledávky ve výši 900 tis. Kč. Jedná se pozastávky, které mají splatnost do pěti let.
7.5
Zatížení majetku zástavním právem nebo věcným břemenem – nemáme
7.6
Rozpis drobného majetku neuvedeného v bilanci - veden v analytické evidenci majetku
7.7
Cizí majetek uvedený v bilanci – nemáme
7.8
Penzijní závazky – nemáme
7.9
Závazky vůči účetním jednotkám v konsolidačním celku
Subjekt
Minulé období
Běžné období
GEFOS Inženýring
504
393
GEFOS SLOVAKIA
15
0
0
0
GEFOS POLSKA
30 #
Běžné období
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE 7.10
GEFOS a.s.
Rozpis pohledávek a závazků po přepočtu na Kč
Pohledávky – výše v zahraniční měně
měna
kurz
Hodnota po přepočtu
71 344
EUR
27,440
1 957 679,36
235 806
SEK
3,067
723 217,00
189 754,32
CZK
189 754,32
Celkem
Závazky – výše v zahraniční měně
2 870 650,68
měna
kurz
282 023,02
CHF
22,504
Hodnota po přepočtu 6 346 646,04
2 135,56
EUR
27,440
58 599,77
2 400,00
PLN
6,577
15 784,80
15 000,00
SEK
3,067
46 005,00
143 751,75
CZK
143 751,75
Celkem
6 610 787,38
7.11
Významné události po datu účetní závěrky – nebyly žádné, s výhradou navýšení základního kapitálu v GEFOS Polska, navýšení proběhlo formou zápočtu vůči půjčce
8
Účetní jednotka sestavuje výkaz zisků a ztráty podle přílohy č. 2 prováděcí vyhlášky
9
Auditorská firma prováděla statutární audit, odměna bez DPH činila Kč 140 000,--
10
Informace o základním kapitálu včetně ocenění Návrh na rozdělení vykázaného zisku za účetní období roku 2014 Nerozdělený zisk za rok 2014
4 104 418,29 Kč
Společnost tímto splní podmínky rozdělení zisku stanovené § 178 Obchodního zákoníku Základní kapitál
7 400 000 Kč
Akciová společnost Druh akcie
Počet
Nominální výše
Nesplacená část
vlastní
740
10 000
0
C e l k e m Rok 2012 Rok 2013
740 740 740
10 000 10 000 10 000
0 0 0
Lhůta splatnosti
Emitované akcie nejsou registrované. Zisk na jednu akci činí 5 546,51 Kč. Účetní jednotka neemitovala žádné dluhopisy s právem výměny za akcie. Účetní jednotka neemitovala žádné konvertibilní dluhopisy
31 #
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE 11
GEFOS a.s.
Informace o změně vlastního kapitálu Počáteční stav
32 879 tis. Kč
Pohyby: – přecenění + HV
-6 396 tis. Kč 4 104 tis. Kč
Konečný stav
30 587 tis. Kč
12
Prohlášení k účetním metodám
Účetní jednotka použila účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování své činnosti. Neexistuje významná nejistota spočívající zejména ve skutečnosti, která nasvědčuje tomu, že účetní jednotka nemusí být schopna nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a v důsledku toho v rámci své běžné podnikatelské činnosti například plnit své závazky.
Rozdělení tržeb podle druhů činnosti jakož i podle zeměpisného umístění Tržby tuzemské Druh činnosti
Minulé období
Zeměměřická Prodej geodetických přístrojů Ostatní C e l k e m
Tržby zahraniční
Běžné období
Minulé období
Běžné období
129 727
99 750
4 200
11 709
36 225
47 562
554
390
4 729
2 241
0
0
170 681
149 553
4 754
12 099
Podpisový záznam Datum vyhotovení
Osoba odpovědná za účetnictví – statutární orgán
23. 09. 2014 Ing. Kocián Jaroslav, předseda představenstva
32 #
ZPRÁVA O Vztazích
GEFOS a.s.
33 #
ZPRÁVA O Vztazích
34 #
GEFOS a.s.
Prohlášení statutárního orgánu
GEFOS a.s.
PROHLÁŠENÍ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU ÚČETNÍ JEDNOTKY Statutární orgán prohlašuje, že výše uvedený přehled je úplný a správný. Z výše uvedených aktivit nevznikla účetní jednotce nebo propojené osobě újma. Všechny aktivity byly realizovány v souladu s občanským zákoníkem a zákonem o obchodních korporacích a nebylo jejich účelem zastřít jiný vztah. Výše uvedené aktivity byly realizovány vždy v úrovni cen obvyklých. Tato zpráva o vztazích neobsahuje údaje, jejichž uvedení by mohlo způsobit vážnou újmu společnosti, jiné s ní propojené osobě. Dále v ní nejsou uvedeny údaje, které tvoří předmět obchodního tajemství společnosti a údaje, které jsou utajovanými skutečnostmi podle zvláštního zákona. V Praze 15. 5. 2014
STANOVISKO DOZORČÍ RADY ÚČETNÍ JEDNOTKY Dozorčí rada prozkoumala tuto Zprávu. Nemá k ní žádné výhrady. V Praze 15. 5. 2014
35
www.gefos.cz Kundratka 17, 180 82 PRAHA 8
