Obchodní akademie a Střední zemědělská škola, Bruntál, příspěvková organizace, nám. J. Žižky 10
Výroční zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok
2009 zpracovali: Ing. Ladislav Konopka, Mgr. Ladislav Pacvoň, Věra Bílková, Hana Zerzavá, Dagmar Kovalčíková, Ing. Dagmar Liberdová, Hedvika Kafurová
Ing. Ladislav Konopka ředitel školy únor 2010 www.oaz.cz
OBSAH
I.
Základní údaje o organizaci 1. 2. 3. 4.
Základní charakteristika školy Organizační struktura Studijní programy Údaje o počtu žáků a zaměstnanců
II. Rozbor hospodaření – náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Výnosy Náklady Doplňková činnost Výsledek hospodaření Plnění opatření z roku 2009 Stanovené záměry na rok 2010
III. Vyhodnocení čerpání a vypořádání účelových prostředků 1. 2. 3.
Účelové dotace ze státního rozpočtu Mzdové náklady a zaměstnanci Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele
IV. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce V.
Závodní stravování zaměstnanců organizace 1. 2.
Způsob zajištění stravování Kalkulace výše stravného
VI. Péče o spravovaný majetek 1. 2. 3. 4. 5.
Nemovitý majetek Investiční činnost Pojištění majetku Inventarizace majetku Pronájmy
VII. Pohledávky a závazky organizace 1. 2.
Pohledávky Závazky
VIII. Výsledky kontrol IX.
Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací
X.
Sdružení při Obchodní akademii a SZeŠ
XI.
Tabulková část
I. Základní údaje o organizaci 1. Základní charakteristika školy Předkládá: Obchodní akademie a Střední zemědělská škola, Bruntál, příspěvková organizace Adresa: nám. J. Žižky 10, 792 01 Bruntál Zřizovatel: Moravskoslezský kraj, příspěvková organizace, právní subjekt, IZO 000 601 314 Ředitel: Ing. Ladislav Konopka, bytem Podlesí 4, 793 31 Světlá Hora Škola vznikla v roce 1960, jako Střední zemědělská technická škola. Obchodní akademie byla otevřena v roce 1993. Vzhledem k tomu, že sdružuje všechna potřebná zařízení (přímo v budově školy i domov mládeže a školní kuchyň a mimo školu školní hospodářství), vytváří vhodný prostor pro vzdělávání. Vybavení školy je na špičkové úrovni. Součásti Škola
IZO 000 601 314
Domov mládeže Školní kuchyň Školní hospodářství
102 856 630 102 868 433 110 550 854
Datum zařazení SZeŠ 1. 9. 1960 OA 1. 9. 1993 1. 9. 1960, zvýšení kapacity k 1. 9. 2002 1. 9. 1960 1. 7. 1999
Kapacita 480 žáků 60 lůžek 300 jídel 240 žáků
2. Organizační struktura
3. Studijní programy Obchodní akademie 63-41-M/004 Vychází dokumentů č. j. 23842/2001-23. Obor vytváří předpoklady pro získání odborné kvalifikace pro činnost v ekonomických, obchodně podnikatelských, administrativních a organizačních sférách všech typů organizací. Klademe důraz na kvalitní ekonomické vzdělání (účtování, daně) a důkladnou propojenost vědomostí. Je posílena výuka praxe. Škola využívá vlastní ověřený systém odborné i individuální praxe. Rozšířená výuka cizích jazyků a informatiky, zaměřená na využívání kancelářského a odborného softwaru. Připravujeme žáky ke studiu na VŠ. Obchodní akademie se zaměřením na informatiku 63-41-M/004 Vychází ze schválených učebních dokumentů OA č. j. 23842/2001-23. Jde o vlastní vzdělávací program školy, vytvořený vedením školy ve spolupráci s VŠB-TU Ostrava. Volitelné předměty byly nahrazeny předměty z oblasti informatiky. Uplatnění v oblasti informatiky, zpracování dat, v ekonomické a řídící sféře a také na studiu VŠ. Agropodnikání 41-41-M/001 Vychází z dokumentů č. j. 25057/2000-23. Vzdělání zaměřeno na uplatnění absolventů v širokém spektru agrokomplexu – výrobě, podnikání, službách, nákupu, obchodu, pojišťovnictví, ekonomice, správě. Obor zaměřen na přípravu absolventů schopných podnikat na venkově. Naše škola posiluje výuku hlavních zemědělských předmětů, ekonomiky, cizích jazyků a výpočetní techniky. Ekonomické lyceum 78-42-M/002 Vychází ze schválených dokumentů č. j. 18334/2000-23. Ekonomické lyceum stojí svou koncepcí mezi gymnáziem a obchodní akademií. Absolventi tak získají značný všeobecný přehled a tudíž i dobré předpoklady k dalšímu studiu na VŠ i zahraničních, vzhledem k rozšířené výuce cizích jazyků. Současně získají odborné ekonomické znalosti a dovednosti pro uplatnění na trhu práce. Ve školním roce bude maturovat první třída tohoto oboru.
Přírodovědné lyceum 78-42-M/006 Vychází ze schválených dokumentů č. j. 18 559/04-23. Připravuje žáky ke studiu na vysokých a vyšších odborných školách, zejména technologického a přírodovědného charakteru. Je určen žákům, kteří mají studijní předpoklady a ambice, nejsou však dosud profesně vyhraněni, zajímají se hlouběji o přírodu, ochranu životního prostředí a přírodní vědy. Obor poskytuje vědomosti a dovednosti všeobecně vzdělávacího i obecně odborného charakteru. Obor se nepodařilo od roku 2007 otevřít. Obchodně podnikatelská činnost 63-41-M/006 Vychází ze schválených dokumentů č. j. 25625/99-22. Připravuje žáky na vykonávání různorodých činností spojených s obchodně provozními funkcemi ve všech právních formách institucí zabývajících se obchodní činností. Charakteristickým rysem studia je profesně koncipovaná orientace umožňující vstup absolventů do všech druhů firem zabývajících se vnitřním i zahraničním obchodem. Studium je plně podřízeno potřebám obchodně podnikatelské praxe.
4. Údaje o počtu žáků a zaměstnanců Počet žáků se v posledních letech vždy pohybuje nad 300; od září 2008 jsme zaznamenali nárůst žáků v 1. ročnících (celkově o 60). Dálkové studium bylo ukončeno v červnu 2007 a od té doby nebylo otevřeno. Celkově zaznamenáváme od roku 2008 průměrnou zvyšující se tendenci o 32 žáků. Počet zaměstnanců. Skutečný počet přepočtených zaměstnanců ze státního rozpočtu za rok 2009 byl celkem 42,004 a je proti předcházejícímu roku (40,985) o 1,019 vyšší. Limit pro rok 2009 byl stanoven na 42,00 – byl tedy překročen o 0,004. Nárůst zaměstnanců byl ovlivněn 3x zástupy nových pracovníků za dlouhodobou nemoc, přijetím 2 nových PP pro výuku ekonomiky, v závěru roku potom přijetím 2 provozních pracovníků pro výpomoc na školním hospodářství. U externích pedagogů jsme zaměstnávali od ledna do června 1 učitele na částečný úvazek a od září 2 na částečný úvazek. Údaje o počtech žáků v letech 2000 – 2009 Stav k 1. 9. roku Počet studentů denního studia Celkový počet studentů Z toho studentů dálkového studia Celkový počet studentů Počet interních učitelů Počet externistů Počet zaměstnanců Počet ubytovaných na DM Počet obědů studentů ve ŠJ Počet stravovaných zaměstnanců Celkem obědů Počet snídaní (večeří) ve ŠJ
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 305 297 290 320 335 331 318 307 364 325 358 323 347 358 355 318 307 364 20 61 33 27 23 24 0 0 0 325 358 323 347 358 355 318 307 364 20 23 23 24 27 28 27 27 26,9 2 5 3 2 3 3 3 2 1 39 42 41 46 47 43 44 45 42 36 37 38 46 54 39 38 32 39 91 105 120 125 125 135 144 154 192 37 49 47 51 51 36 36 39 34 189 181 193 203 191 182 192 175 235 24 28 36 43 49 39 37 32 39
2009 343 343 0 343 26,5 1 42,5 43 126 32 165 43
II. Rozbor hospodaření 1. Výnosy Rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití, rozbor příjmů z vlastní činnosti vč. hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech (komentář k ukazatelům a indexům v tabulce č. 1) Rozpis závazných ukazatelů v roce 2009 tis. Kč Celkový příspěvek z MŠMT na přímé náklady na vzdělání celkem Mzdové prostředky na platy Ostatní platby za provedené práce Přídělu do FKSP Odvody na sociální a zdravotní pojištění Ostatní přímé výdaje na vzdělání Ostatní přímé výdaje – náhrady Celkový příspěvek od zřizovatele Příspěvek na provoz z MSK Účelové prostředky na krytí odpisů Účelové prostředky na ICT Účelové prostředky na ocenění PP ke dni učitelů Účelové prostředky na získání řidičského oprávnění Příspěvky od jiných subjektů Dotace ze Státního zemědělského intervenčního fondu Účelový příspěvek od MU Bruntál na sportovní den s polskou školou
17 425 12 590 25 250 4 289 174 52 2 892 2 282 409 50 7 144 24 16 8
Ekonomická situace je po dvou letech o něco lepší. Dosáhli jsme vcelku vyrovnaného hospodářského výsledku oproti dvěma letům zpět, kdy jsme byli v hlavní činnosti ve ztrátě. Přímé výdaje na platy, odvody a výdaje spojené se vzděláváním dotované MŠMT byly v porovnání s rokem 2008 vyšší o téměř 18%, díky navýšení nenárokových složek platu pedagogů v rámci tzv. rozvojových programů MŠMT a také navýšením nárokových složek platů nepedagogických pracovníků od června 2009 a dále také byly
přímé výdaje ovlivněny celoročně silným přírůstkem žáků od září 2008. Takže v této oblasti přímých výdajů si škola polepšila. V oblasti přímých nákladů škola obdržela také dotaci 45 tis. Kč na Program podpory aktivit v oblasti prevence sociálně patologických jevů u dětí a mládeže a to na adaptační pobyt žáků 1. ročníků začátkem školního roku. Z kapitoly rozpočtu přímých nákladů jsou pořizovány učební pomůcky a letos se nám podařilo nakoupit téměř za 220 tis. Kč a to také díky slevám na pojistném, které jsme mohli uplatnit pouze v tomto roce. Přímé náklady byly vyčerpány v plné výši, škola při ročním zúčtování nic do státního rozpočtu nevracela. V tomto roce jsme hospodařili s celkovým objemem financí přes 20 mil. Kč. Příspěvek na provoz od MSK byl proti úrovni loňského roku povýšen jen o cca 4%. V oblasti provozních nákladů jsme byli nuceni celoročně optimalizovat náklady a realizovat veškerá úsporná opatření, které vedly ke snižování provozních nákladů. Ve spotřebě energií jsme náklady snížili až o 6 % oproti hodnotě loňského roku, což bylo o 107 tis. Kč. Součástí příspěvku byly i účelové prostředky na ICT ve výši 50 tis. Kč, byly čerpány na pokrytí infrastruktury – byly využity na vybavení informačními a komunikativními technologiemi, na obnovu stávajícího vybavení, pořízení potřebného výukového a kancelářského SW, na pokrytí nákladů na správu ICT infrastruktury. Hospodářský výsledek tedy za hlavní činnost vykazujeme mírně ztrátový 2.326 Kč, za doplňkovou činnost vykazujeme zisk 5.310 Kč a celkový HV za organizaci celkem je mírně v plusu a to 2. 983 Kč. Tím byl splněn závazný ukazatel vůči zřizovateli. Účelové prostředky (na odpisy, ICT, ŘMV) byly vyčerpány v plné výši. Náklady na ŘMV byly zhruba na stejné úrovni loňského roku. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu, bez mimorozpočtových zdrojů Hlavní výnosy školy tvoří dotace - příspěvek ze státního rozpočtu (17 425 tis. Kč), z toho na platy (12 614,73 tis. Kč), ostatní platby za provedené práce (OPPP 25 tis. Kč), zákonné odvody a odvody do FKSP a ostatní přímé náklady na vzdělávání, do kterých patří tzv. přímé náklady na pořízení učebních pomůcek, náklady spojené s výukou, náklady z pracovně právních vztahů (4 765,26 tis. Kč). V roce 2009 bylo možné využít slevy na odvodech sociálního pojištění, a využít také nevyčerpané částky poskytnuté na náhrady NP ve prospěch nákupu nových učebních pomůcek, které byly pořízeny v celkové výši 271 tis. Kč. Vlastní výnosy V oblasti vlastních výnosů jsme dosáhli 1 365 tis. Kč, což je na úrovni roku předcházejícího (1 379 tis. Kč). Tyto příjmy tvoří příspěvky za stravování a ubytování žáků (962,42 tis. Kč), letos byly ve srovnání s rokem minulým vyšší o 182.48 tis. Kč, protože se zvýšil počet stravovaných a ubytovaných žáků. Dále jsou vlastní výnosy tvořeny výnosy ostatními (402,83 tis. Kč) – za pronájmy nebytových prostor a služby spojené s pronájmy, výpěstky na školním hospodářství) a tyto už byly v porovnání s minulým rokem nižší 156,19 tis. Kč vlivem poklesu pronajímané nebytové plochy. Vlastní výnosy částečně kryjí provozní náklady a jsou zdrojem pro vytvoření rovnováhy mezi náklady a výnosy hlavní činnosti. Letos byl VH z vlastních zdrojů mírně ve ztrátě 2,32 tis. Kč. Komentář k dosaženému HV je v bodu 4. Projekty Z projektů získala škola v roce 2009 celkem 5,4 mil. Kč a to zásluhou schválení projektu Rozvojového operačního programu Regionální rady regionu Moravskoslezsko. Slavnostní závěrečnou konferencí byl ukončen mimořádně úspěšný projekt Modernizace zemědělského vzdělávání pro LFA. Projekt, nad kterým převzal patronát senátor Jiří Žák a který schválila Regionální rada, v jejímž čele stojí hejtman a náš absolvent Ing. Jaroslav Palas, přinesl téměř 6 milionů Kč. Za tyto prostředky byly nově rekonstruovány a vybaveny 2 učebny na Školním hospodářství. Jedna pro teoretickou a druhá pro praktickou výuku. Tyto budou díky zateplení používány během celého školního roku. Vyučovací techniku - ICT dodala firma ICF Olomouc. Nábytek, včetně nábytku vyrobeného na míru dodal a vyrobil pan Šesták. Stavební část dodala firma pana Sokola - AQUA Stop. Nejvýznamnější zakázku, dodávku zemědělských strojů, získala ve výběrovém řízení firma PAL. Součástí dodávky byl například nosič nářadí (malotraktor), lis s baličkou, secí kombinace, žací stroj, obraceč, nakladač, prostě veškerá mechanizace potřebná při hospodaření v méně příznivých oblastech (LFA). Protože program ROP neumožňuje nákup traktoru, rozhodl jsem se pro nákup traktoru z prostředků školy. Za cca 1 mil. Kč koupíme traktor Case MXM o výkonu 140 HP. Celkové náklady vložené do zemědělského vzdělávání tak dosáhnou 7 milionů Kč. Projekt je předfinancován z prostředků školy a úvěru ve výši 4 mil. Kč, který poskytla ČSOB. Nově pořízené učebny a stroje však budou sloužit nejen oboru agropodnikání a dalším oborům na naší škole, ale i ostatním zemědělským oborům v regionu, který se nachází v LFA (méně příznivé oblasti) mikroregiony Bruntálsko, Vrbensko a Rýmařovsko.
Projekt „Soutěžní sportovní a kulturní setkání s polskou školou ZSE v Opole“ Tento projekt, který podporuje dlouhodobou spolupráci a kontakty s polskými partnery realizuje škola několik let. V roce 2009 se podařilo získat podporu z Města Bruntál a získali jsme finanční příspěvek (8 tis. Kč), který sloužil na nájem tělocvičny, administrativní zabezpečení a ceny pro soutěžící. Celý sportovní den proběhl v dobrém duchu a nakonec byla zasazena společnými silami lípa jako příspěvek ke Dni Země v areálu školy. E-learning v oblasti vzdělávání pedagogů v Moravskoslezském kraji Tento projekt je realizován ve spolupráci se Slezskou univerzitou v Opavě v rámci Operačního programu Vzdělání pro konkurenceschopnost, naše škola je v postavení partnera. Škola se spolupodílí na sestavování vzdělávacích modulů a příprav materiálů, vypracování akreditačních spisů, zajišťování publicity projektu, monitorovacích zpráv a další povinnosti vyplývající z projektu. V roce 2009 jsme se podíleli na celkových nákladech projektu částkou 45 tis. Kč (mzdové a administrativní náklady, kancelářské potřeby a materiál). Škola organizuje každoročně adaptační pobyt žáků prvních ročníků „Dobrý start“, který byl v roce 2009 finančně podpořen ze zdrojů MŠMT (40 tis. Kč) a ze Sdružení (14 tis. Kč). Přínos projektu je v tom, že usnadňuje novým žákům lepší adaptabilitu v novém prostředí střední školy a příznivě ovlivňuje činnost nového kolektivu žáků. Je hodnocen žáky i pedagogy jako velmi pozitivní. Mimorozpočtové zdroje Škola dostává již pátým rokem na základě žádosti dotaci (24 tis. Kč) ze Státního zemědělského intervenčního fondu (SZIF). Je to dotace na ornou půdu a na ekologické pěstování plodin na školním hospodářství. Přehled získaných prostředků na realizaci projektů a mimorozpočtové zdroje v roce 2009 v tis. Kč Účelové dotace - projekty Modernizace zemědělského vzdělávání Sportovní den se SZE Opole E-learning v DVPP (partner SLU) Adaptační pobyt žáků 1. ročníků Státní zemědělský fond Celkem
MSK
MŠMT
sdružení
40
14
40
14
Jiné zdroje 5 044 8 45 24 5 121
Celkem 5 044 8 45 54 24 5 175
2. Náklady Analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů (přímé náklady, provozní výdaje – energie, opravy, služby, materiálové náklady), hodnocení alespoň meziročního vývoje jednotlivých nákladů (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 2). Náklady v roce 2009 v tis. Kč Náklady celkem v tis. Kč Mzdové náklady V tom: platy zaměstnanců ze státního rozpočtu Zákonné sociální pojištění a náklady Odvody do FKSP Provozní náklady celkem v tom: kryté zřizovatelem kryté vlastními zdroji projektové náklady neinvestiční spotřeba energií spotřeba materiálu Celkové náklady v r. 2009 projektu “Modernizace zemědělského vzdělávání” z toho investiční výdaje neinvestiční výdaje
22 463 12 699 12 615 4 457 254 5 043 2 893 1 400 811 1 718 1 933 5 418 4 607 811
Celkové náklady za hlavní činnost byly oproti roku předcházejícímu vyšší o 1 414 tis. Kč, na zvýšené náklady měl vliv jednak „zemědělský projekt“ (751 tis. Kč) a také zvýšené mzdové náklady o 2.011 tis. Kč. Z běžných provozních nákladů jsme zaznamenali pokles oproti roku předcházejícího zejména u energií o 73 tis. Kč, a oprav - pokles o 33 tis. Kč. U dalších nákladových položek spíše zvýšené náklady – služby – vyšší o 54 tis. Kč, spotřeba materiálu celkem – vyšší o 746 tis. Kč – projekt, u potravin vyšší o 112 tis. Kč – vyšší počet strávníků, zvýšené odpisy HIM o 38 tis. Kč vlivem nákupu zemědělských strojů v listopadu 2009 – „zemědělský projekt“. Závazný ukazatel byl splněn, škola skončila s celkovým hospodářským výsledkem kladným 2,98 tis. Kč. Okolnosti o dosaženém hospodářském výsledku jsou rozvedeny v komentáři (bod 4). Celkové mzdové náklady ze státního rozpočtu byly plně čerpány v plné výši v souladu se závazným ukazatelem a škola nic zřizovateli nevracela. Celkové přímé náklady na vzdělání 17 425 tis. Kč byly v roce 2009 povýšeny o finanční prostředky (851 tis. Kč) nárokových a nenárokových složek platů pro pedagogické (PP) i nepedagogické pracovníky (NP) v rámci tzv. „Rozvojových programů“ a rozděleny podle hledisek – kvalita práce PP, hustota a specifika na rok 2009 a posílení úrovně odměňování NP. Z celkového objemu prostředků na platy 12 590 tis. Kč (bez OPPP) bylo vyplaceno 2 336 tis. Kč nenárokových složek, což je o 1 066 tis. Kč více než v roce předcházejícím (1 270 tis. Kč), což představuje 18,55% z celkových vyplacených mzdových prostředků v hlavní činnosti ze státního rozpočtu. Na pracovních dohodách (OPPP) pro zajištění výuky bylo čerpáno v souladu s rozpočtem 25 tis. Kč. V rámci projektu ROP bylo vyplaceno v roce 2009 na dohodách o provedení práce 61,9 tis. Kč. Spotřeba materiálu byla čerpána zhruba na úrovni roku předcházejícího, když je snížíme o náklady „zemědělského projektu“, které tvoří materiálové náklady cca 740 tis. Kč. Rovněž spotřeba potravin tvořící většinovou položku spotřeby materiálu vzrostla z 614 na 729 tis. Kč, tj. o 115 tis. Kč (vlivem nárůstu stravujících se žáků). Náklady za služby byly 823 tis. Kč, to je oproti roku předcházejícímu o 54 tis. více (vliv „zemědělského projektu“). Náklady na opravy jsme měli oproti plánovaným jen o 18 tis. vyšší, z úsporných důvodů byly řešeny jen ty nejdůležitější. Náklady za energie byly naopak nižší o 73 tis. Kč ve srovnání s minulým rokem a ani nedosáhly plánovaného odhadu. Hlavním důvodem bylo snížení spotřeby energií z důvodů příznivých klimatických podmínek. Spotřeba v měrných jednotkách ve spotřebě plynu byla nižší o 7,7 tis. m3 a výrazná nižší spotřeba byla také v odběru elektrické energie. Navíc došlo k neočekávanému snížení cen energií. Další provozní náklady nad rámec poskytnuté dotace od zřizovatele byly kryty vlastními výnosy ve výši 1 365 tis. Kč, které letos byly o 14 tis. nižší než v roce minulém, nestačily pokrýt tyto provozní náklady, tím došlo k nevyrovnání nákladů a výnosů a mírnému propadu hospodářského výsledku za hlavní činnost -2,33 tis. Kč. Srovnání nákladů na energie s minulým rokem v tis. Kč. Spotřeba energií Hlavní činnost
Rozpočet 2008 1666
Rozpočet 2009 2024
Skutečnost 2008 1831
Skutečnost 2009 1718
3. Doplňková činnost Okruh jednotlivých činností v návaznosti na zřizovací listinu, rozpis jednotlivých nákladů a výnosy, hodnocení přínosu doplňkové činnosti pro organizaci vč. možnosti jejich opakování a vývoje výše v dalších letech. Okruhy doplňkové činnosti v roce 2009 1. Pořádání rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení 2. Hostinská činnost 3. Kopírovací práce 4. Ubytovací služby 5. Obchodní činnost včetně zprostředkování 6. Závodní stravování zaměstnanců Doplňková činnost (DČ) je postavena téměř z 98% na výnosech z pořádání rekvalifikačních a jiných vzdělávacích kurzů. Náklady a výnosy za DČ byly vyrovnané, bylo dosaženo jen 5,3 tis. Kč zisku. Hospodaření doplňkové činnosti proto hodnotíme jako úspěšné. V minulém roce jsme měli v této oblasti lepší výsledek (107 tis. Kč), více se dařilo v pořádání vzdělávacích kurzů. Náklady byly optimalizovány na nejnižší možnou úroveň: spotřeba materiálu 58,18 tis. Kč (loňský údaj 70,44 tis. Kč), spotřeba energie 5,32 tis. Kč (loňský údaj 39,87 Kč), byla započtena pouze elektrická energie, pro vytápění učeben sloužilo pouze zbytkové teplo. Ve službách bylo čerpáno 22,82 tis. Kč, (loňský údaj 38,13 tis. Kč), mzdové náklady 309,82 tis. Kč (loňský údaj 320,88 tis. Kč), odpisy majetku 76,52 tis. Kč (loňský údaj 72,51 tis. Kč), ostatní náklady 3,81 tis. Kč (loňský údaj 3,44 tis. Kč). Po celkovém součtu vyjdou tedy nižší náklady o 99 tis. Kč než v roce minulém. Výnosy za DČ byly (538 tis. Kč) v porovnání s rokem minulým (735 tis. Kč) jsou nižší o 197 tis. Kč. Největší rozdíl byl zaznamenán právě ve výnosech za služby tedy vzdělávací kurzy, můžeme konstatovat, že v minulém
roce byl větší zájem o kurzy z řad uchazečů než v roce 2009. Pokles byl také ve stravování cizích strávníků o 14 tis. Kč a za ubytování cizích jsme nezískali žádný příjem (v roce předcházejícím to bylo alespoň 22 tis. Kč). HV doplňkové činnosti je finančně krytý. Komunitní centrum V roce 2006 bylo u nás zřízeno Komunitní centrum MS kraje. Tento projekt poskytuje materiální zázemí pro realizaci vzdělávacích kurzů pro veřejnost s moderním technickým zázemím. Z ekonomického hlediska jsme zaznamenali pokles zájmu o rekvalifikační kurzy: 1. mzdové náklady ve srovnání s rokem 2008 byly na stejné úrovni 2. snížení příjmů za realizaci vzdělávacích kurzů - snížení počtu rekvalifikačních kurzů - v minulém roce nám pokryl část nákladů za pořádané kurzy projekt „Evropská škola“, který byl realizován díky síti komunitních škol. 3. část nákladů KC byla v roce 2009 zatížena odpisy ve výši 77 tis. Kč (asi 14% celkových nákladů) Regionální vzdělávací centrum Vzniklo z projektu SROP už v roce 2005 zřízením dvou moderních učeben, máme rovněž závazek zaměstnávat na 0,5 úvazku pracovníka jako správce Regionálního centra, což znamená celkový roční mzdový náklad včetně odvodů 78 tis. Kč. Současně nám i toto RC umožňuje nabízet konání mnoha různých vzdělávacích aktivit v prostředí moderních nadstandardních učeben. Celkové mzdové náklady včetně odvodů v DČ byly na úrovní minulého roku, představují až 58% z celkových nákladů DČ. Pro příští rok budou přijata opatření, kterými se budeme snažit zvýšit efektivitu doplňkové činnosti na větší výnosnost. Přehled o počtu kurzů a účastníků Název kurzu Účetnictví s využitím výpočetní techniky Obsluha PC dle osnov ECDL Kurz k získání odborné způsobilosti dle § 86 326/04 Sb. Kurz pro výkon obecných zemědělských činností Základy podnikání ANJ – mírně pokročilí II ANJ – pokročilí Kurz francouzštiny Kurz německého jazyka Účetnictví a daňová evidence s využitím IT
Typ rekvalifikace rekvalifikace jiné jiné rekvalifikace cizí jazyk cizí jazyk cizí jazyk cizí jazyk rekvalifikace
Počet kurzů 2008 2009 3 1 1 x 1 x x 1 1 x 1 x 1 1 1 x 1 x x 4
Počet účastníků 2008 2009 34 5 12 x 15 x x 8 13 x 8 x 10 5 6 x 4 x x 60
4. Výsledek hospodaření Rozbor výsledku hospodaření v hlavní a doplňkové činnosti, návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů. Výsledek hospodaření v r. 2009 v Kč Výsledek hlavní činnosti Výsledek doplňkové činnosti Celkem k 31. 12. 2009 před zdaněním Zdanění
-2 326,37 5 309,51 2 983,14 0
Celkem k 31. 12. 2009 po zdanění Z toho: VH z dotace od zřizovatele VH z vlastních zdrojů Výše proúčtovaného rozdílu nekrytého investičního fondu
2 983,14 0 -2 326,37 0
Celkem po proúčtování Krytí ztráty minulých let Výsledek hospodaření k rozdělení do fondů
0 2 983,14
Zdůvodnění dosaženého hospodářského výsledku za organizaci celkem Hospodářský výsledek za hlavní činnost vykazujeme mírně ztrátový 2.326 Kč, za doplňkovou činnost vykazujeme zisk 5.310 Kč a celkový HV za organizaci celkem je mírně v plusu, a to 2.983 Kč. Tím byl splněn závazný ukazatel vůči zřizovateli. Účelové prostředky (na odpisy, ICT, ŘMV) byly vyčerpány v plné výši. Náklady na ŘMV byly zhruba na stejné úrovni loňského roku a původní vyšší rozpočtová částka (o 28 tis. Kč) byla přesunuta do provozních nákladů. Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti je za rok 2009 kladný 5.310 Kč. I když jsme vynaložili velké úsilí v oblasti realizací rekvalifikačních kurzů, v roce 2009 jsme dosáhli menších tržeb (538 tis. Kč) než v roce 2008, a to o celých 168 tis. Kč, a to se také na celkovém výsledku odrazilo. Celkové náklady (532 tis. Kč) jsme se snažili optimalizovat jak jen to šlo a v porovnání s minulým rokem jsme je také měli nižší o 99 tis. Kč. Mzdové náklady ale byly na úrovni minulého roku (366 tis. Kč), z toho stálé mzdové náklady pracovníků KC a RC dělají ročně 191 tis. Kč. Další stálou nákladovou položkou jsou odpisy DHM komunitního centra, které jsou ve výši 77 tis. Kč. Vydělat v této oblasti nás stojí spoustu práce, přesto se budeme snažit, abychom v novém roce byli úspěšnější než v roce minulém. HV za organizaci jako celek je kladný, tím byl splněn závazný ukazatel daný zřizovatelem. Návrh na rozdělení zlepšeného HV v Kč Fond PO Fond odměn Rezervní fond CELKEM
Stav k 31. 12. 2009 394 971 256 252 651 223
Příděl ze zlepšeného HV 0 2 984 2 984
Stav po přídělu 394 971 259 236 654 207
5. Plnění opatření z minulé zprávy ● Udržet vyrovnaný hospodářský výsledek (odchylka oproti plánu u hlavní i doplňkové činnosti do 1%). Splněno: škola jako celek dosáhla kladného HV 2,98 tis. Kč ● Udržet výnosy doplňkové činnosti, aby byly pokryty zvýšené náklady na provoz Komunitního centra Splněno: I když výnosy byly ve srovnání s předcházejícím rokem nižší, přesto se náklady doplňkové činnosti podařilo celkově pokrýt a navíc vytvořit zisk ve výši 5,31 tis. Kč. ● Zajistit úplné a správné vyčerpání účelově přidělených prostředků Splněno: všechny účelově poskytnuté finanční prostředky byly plně využity až na dotaci na podporu sociálně patologických jevů – adaptační pobyt žáků, tam jsme vraceli 5,3 tis. Kč z důvodu nižšího počtu žáků v prvních ročnících. ● Zavést systém úsporných opatření v hlavní i vedlejší činnosti Splněno: Úsporná opatření byla zavedena a v závěru bylo docíleno snížení energie o 77 tis. Kč. ● Jednat se zřizovatelem ve věci zohlednění nárůstu nákladů na energie Realizováno, informována jak náměstkyně, tak vedoucí OŠMS ● Podat nejméně 3 projekty zajišťující mimorozpočtové zdroje Splněno: Byl přijat a realizován v roce 2009 projekt „Modernizace zemědělského vzdělávání“, projekt „Dobrý start“ – adaptační pobyt žáků prvních ročníků, „Sportovní a soutěžní den s polskou školou z Opole“ a projekt e-learning.
6. Stanovené záměry v oblasti ekonomické pro rok 2010 ● ● ● ● ● ● ●
Udržet vyrovnaný hospodářský výsledek (odchylka oproti plánu u hlavní i doplňkové činnosti 1%) Splnit závazný minimální ukazatel hospodaření (zisk 0 Kč) Navýšit výnosy doplňkové činnosti Zajistit úplné a správné vyčerpání účelově přidělených prostředků Úspěšně dokončit realizaci a financování projektu ROP včetně splátky úvěru Zajistit financování opravy soc. zařízení dle min. hygienických požadavků Zajistit financování a realizovat opravu střechy
III. Vyhodnocení čerpání a vypořádání účelových prostředků 1. Účelové dotace ze státního rozpočtu Rozpis účelových dotací poskytnutých ze státního rozpočtu v členění podle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, okolnosti, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtovaných ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání. Přehled o čerpání přímých ONIV 2009 Účelový znak
Ukazatel
Poskytnuto k 31. 12. 2009
Vráceno v průběhu roku poskytovateli
Skutečně použito k 31. 12. 2009
Vratka dotace při finančním vypořádání
a
b
1
2
3
4=1-2-3
Neinvestiční dotace celkem
17425000
5135
17419865
0
16529000
0
16529000
0
v tom: 33353
Přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) z toho: a) platy
11964000
11964000
0
b) OON
25000
25000
0
4540000
4540000
c) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV) 33001
Rozvojový program EVVO pro školy
33005
Zvýšení platů PP s ohledem na kvalitu práce
1. etapa NIV celkem
0 0
633000
0
633000
0
565000
0
565000
0
z toho: a) platy
415441
415441
0
b) pojistné + FKSP
149559
149559
0
68000
0
2. etapa NIV celkem
68000
0
z toho:
33015
a) platy
50000
50000
0
b) pojistné + FKSP
18000
18000
0
Hustota a specifika
1. etapa NIV celkem
74000
0
74000
0
0
0
0
0
z toho: a) platy
0
b) pojistné + FKSP
0
2. etapa NIV celkem
74000
0
74000
0
54412
0
z toho: a) platy b) pojistné + FKSP 33016
Posílení úrovně odměňování NP
1. etapa NIV celkem
54412
19588
0
144000
19588 0
144000
0
62000
0
62000
0
45588
0
16412
0
82000
0
z toho: a) platy
45588
b) pojistné + FKSP
16412
2. etapa NIV celkem
82000
0
z toho:
33122
a) platy
60294
60294
0
b) pojistné + FKSP
21706
21706
0
39865
0
Program soc. prevence a prevence kriminality
45000
5135
Okolnosti, které měly vliv na výši čerpání finančních prostředků Neinvestiční účelové dotace na přímé výdaje vzdělávání byly použity v souladu se stanovenými podmínkami při poskytování dotací a byly vyčerpány na daný účel a v plné výši. Škola nevyčerpala pouze část dotace na adaptační pobyt žáků prvních ročníků, který byl realizován v rámci Programu sociální prevence a prevence kriminality a vracela do SR 5.135 Kč z důvodu nižšího počtu žáků. Mezi skutečným čerpáním finančních prostředků a rozpočtových ukazatelů v rámci státního rozpočtu nebyly způsobeny žádné odchylky. Rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce Příznivý vývoj výkonů byl zaznamenán v roce předcházejícím 2008, kdy úspěšným přijímacím řízením vzrostl počet žáků celkově o 60 (celkový počet v září 2008 bylo 364). V roce 2009 byl počet výkonů ve srovnání s rokem 2008 již nižší o 21 žáků (celkový počet v září 343), ve školní jídelně došlo k poklesu o 62 žáků a na domově mládeže byl zaznamenán nárůst o 4 žáky. Průměrný počet žáků v roce 2008 byl 325 a v roce 2009 byl 357, celkově zaznamenáváme od roku 2008 průměrnou zvyšující tendenci o 32 žáků.
2. Mzdové náklady a zaměstnanci Mzdové prostředky byly čerpány v souladu s rozpočtovými pravidly, škola všechny prostředky ze státního rozpočtu využila na 100%. Celkové mzdové náklady ze státního rozpočtu byly plně čerpány v plné výši v souladu se závazným ukazatelem a škola nic zřizovateli nevracela. Celkové přímé náklady na vzdělání 17 425 tis. Kč byly v roce 2009 povýšeny o finanční prostředky (851 tis. Kč) nárokových a nenárokových složek platů pro pedagogické (PP) i nepedagogické pracovníky (NP) v rámci tzv. „Rozvojových programů“ a rozděleny podle hledisek – kvalita práce PP, hustota a specifika na rok 2009 a posílení úrovně odměňování NP, jak ukazuje předchozí tabulka. Z celkového objemu prostředků na platy (12 590 tis. Kč) (bez OPPP) bylo vyplaceno 2 336 tis. Kč nenárokových složek, což je o 1 066 tis. více než v roce předcházejícím (1 270 tis. Kč), což představuje 18,55% z celkových vyplacených mzdových prostředků v hlavní činnosti ze státního rozpočtu. Vzhledem k poměrně velkému nárůstu nenárokových složek platu vzrostla i bilance mzdových složek, převážně u pedagogických pracovníků (PP). Tarifní platy (PP) zůstaly na úrovni minulého roku, ale změna byla zaznamenána u nepedagogických pracovníků (NP), kterým se změnou vyhlášky zvýšil tarifní plat o 16%, avšak nenároková složka se jim v běžném roce snížila. Celkově porovnáme průměrné platy: průměrný plat u PP 29 421 Kč (údaj loňského roku (25514 Kč) se zvýšil o 3 907 Kč. Z toho nenároková složka činila v průměru na jednoho PP 5 684 Kč (údaj loňského roku 3 074 Kč) se zvýšila o 2 610 Kč. Průměrný plat u nepedagogických pracovníků (NP) 15 212 Kč (loňský údaj 13 139 Kč) se zvýšila o 1 942 Kč, z toho nenároková složka činila 2 330 Kč (loňský údaj 1 463 Kč), zvýšila se o 867 Kč. V položce OPPP (ostatní platby za provedené práce) jsme vyčerpali 25 tis. Kč ze státního rozpočtu na dohodách o provedení práce uzavřených s externími pedagogy i nepedagogy, jejichž práce byla nezbytná pro chod školy. Kromě těchto dohod jsme vypláceli odměny za práci v rámci projektu „Modernizace zemědělského vzdělávání“ 62 tis. Kč pracovníkům realizačního týmu. V rámci partnerství projektu se Slezskou univerzitou v Opavě bylo vyplaceno celkem 16 tis. Kč za dohodu o provedení práce. V doplňkové činnosti jsme vyplatili na mzdách 310 tis. Kč, (je to o 10 tis. Kč méně než v minulém roce) ve vzdělávacích kurzech pod hlavičkou Regionálního centra (RC) a Komunitního centra (KC), kde probíhají rekvalifikační, počítačové a jazykové kurzy. V obou těchto centrech máme závazek zaměstnávat pracovníka na 0,5 úvazku a celkový objem vyplacených mzdových nákladů včetně odvodů je 150 tis. Kč. Průměrný počet zaměstnanců celkem za hodnocený rok je 42,004 (rok minulý 40,985) z toho jen PP 28,866 (rok minulý 28,473) a NP 13,138 (rok minulý12,512), lze tedy konstatovat mírné zvýšení počtu, což bylo ovlivněno třemi zástupy nových pracovníků za dlouhodobou nemoc, přijetím 2 nových PP pro výuku ekonomiky, v závěru roku potom přijetím 2 provozních pracovníků pro výpomoc na školním hospodářství.
3. Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele Rozpis účelových dotací poskytnutých z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání.
Přehled o čerpání dotací od zřizovatele Účelový znak
Ukazatel
Poskytnuto k 31. 12. 2009
Vráceno v průběhu roku poskytovateli
Skutečně použito k 31. 12. 2009
Vratka dotace při finančním vypořádání
1
2
3
4=1-2-3
a
b Neinvestiční dotace celkem
2 892 800
0
2 892 800
0
1
Provozní dotace včetně 50 tis. na ICT
2 304 000
0
2 304 000
0
130
Ocenění učitele včetně odvodů
6 800
0
6 800
0
203
Dotace na výcvik a získání ŘO
144 540
0
144 540
0
205
Krytí odpisů DHM
409 000
0
409 000
0
V provozní dotaci s účelovým znakem 1 je obsažena účelová dotace na ICT (50 tis. Kč) na pořízení potřebného výukového, kancelářského a dalšího software a informačních zdrojů souvisejících se vzdělávacím procesem, náklady spojené s připojením internetu, na pořízení a obnovu stávajícího vybavení, která byla čerpána v plné výši podle daného účelu. Provozní dotace byla plně využita a slouží na částečné pokrytí provozních nákladů, materiálu, energií a služeb. Druhá část provozních nákladů je kryta vlastními výnosy. Závazným ukazatelem zřizovatele je nulový výsledek hospodaření. Vyhodnocujeme zvlášť výsledek hospodaření (VH) z dotace od zřizovatele, který byl nulový a výsledek hospodaření z vlastních zdrojů, kde jsme zaznamenali ztrátu ve výši 2,33 tis. Kč. Po sečtení VH za hlavní a doplňkovou činnost získáme VH za organizaci jako celek. V roce 2009 krajský úřad odbor školství vybral na podaný návrh ředitele školy k ocenění pedagogického pracovníka u příležitosti Dne učitelů z naší školy a byla mu předána odměna ve výši 5 tis. Kč. Na pokrytí nákladů souvisejících s výcvikem k získání řidičského oprávnění, který je realizován formou služby od soukromé autoškoly, jsme dostali dotaci 144 540 Kč, která byla plně využita. Odpisy z hlavní činnosti byly pokryty z dotace 409 tis. Kč, část odpisů škola hradila z vlastních zdrojů. Navýšení odpisů vzniklo pořízením zemědělských strojů z projektu ROP.
IV. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce Údaje o stavech, tvorbě, čerpání peněžních fondů (hospodaření s peněžními fondy ukazuje tab. č. 7)
Investiční fond
Zdrojem tvorby investičního fondu jsou každoročně odpisy dlouhodobého majetku, v hodnoceném roce byly 547,9 tis. Kč ponížené o odvody z odpisů předepsané zřizovatelem ve výši 36 tis. Kč. Investiční fond byl během roku čerpán na opravu a údržbu nemovitého majetku ve výši 656,81 tis. Kč, rekonstrukce učeben ve Starém Městě, částečná rekonstrukce odpadového potrubí, pořídili jsme investiční majetek z projektu ROP. Malá část investic byla pořízena právě z finančních prostředků investičního fondu 88,42 tis. Kč, ale převážná část investic z projektu ROP byla pořízena (4 107 tis. Kč) a zaplacena na základě bankovního úvěru a proto bude proúčtována s investičním fondem až po zaplacení úvěru. Konečný stav investičního fondu k 31. 12. 2009 je 4 808,11 tis. Kč.
Rezervní fond
Stav na RF je 256,25 tis. Kč. Na rezervním fondu nedošlo ke změně stavu. HV v roce 2008 byl nulový, ani jsme nežádali o přesun finančních prostředků z investičního fondu. Slouží nám jako další rezerva na případné vyrovnání nákladů a výnosů v příštích letech.
Fond odměn
Stav na fondu odměn je 394,97 tis. Kč. Na fondu odměn také nedošlo ke změně stavu. Fond nebyl v roce 2009 čerpán, je ponechán k případnému dokrytí mzdových prostředků v příštích letech při případném poklesu žáků.
Fond kulturních a sociálních potřeb
Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen z přídělu 2% z hrubých mezd. K počátečnímu stavu (210,38 tis. Kč) byl zdrojem příjmů příděl z hrubých mezd (255,04 tis. Kč). Fond byl během roku použit takto: Příspěvek na stravování zaměstnanců 24,19 tis. Kč o 5 tis. více než v roce předcházejícím Penzijní připojištění zaměstnanců 23,15 tis. Kč o 15 tis. Kč více než v roce předcházejícím Kulturu, tělovýchovu, sport 6,5 tis. Kč na stejné úrovni jako v roce předcházejícím Dary k životním jubileím 6 tis. Kč o 4 tis. vyšší než v roce předcházejícím Ostatní použití (vitamínové doplňky, aj.) 120 tis. Kč je vyšší čerpání o 44 tis. Kč Konečný stav fondu k 31. 12. 2009 je 285,55 tis. Kč.
V. Závodní stravování zaměstnanců organizace 1. Způsob zajištění stravování Stravování studentů a zaměstnanců je zajišťováno ve vlastní školní jídelně. Studenti a zaměstnanci mají možnost si vybrat ze dvou druhů obědů čtyřikrát za týden. Jedenkrát týdně je jeden oběd připravován jako minutka. Pravidelně se schází stravovací komise složená ze zástupců jednotlivých tříd. Připomínky a návrhy jsou průběžně řešeny. Školní kuchyň také připravuje stravu nad rámec svých povinností při akcích školy – soutěže, školení, sportovní dny, prezentace školy pro ZŠ atd. Nepřestáváme pracovat na tom, aby se kvalita a pestrost stravy zlepšovala. V roce 2009 kuchyň připravovala pro domov mládeže snídani, přesnídávku, oběd, svačinku, teplou večeři a studenou večeři (balíček). Obědy si žáci mohou objednat po internetu, kde je k dispozici jídelní lístek na celý měsíc dopředu. Před zakoupením stravenek na další měsíc si vybere oběd č. 1 nebo oběd č. 2. Pokud si oběd přes internet neobjedná, tak má při zakoupení stravenek automaticky č. 1. Cena obědů zůstala na výši 24,- Kč. Během hlavních prázdnin byla provedena jen běžná údržba a malování z důvodu nedostatku finančních prostředků. Dalším záměrem v budoucnu je nákup chladící vitríny, která je z hlediska hygienických norem nezbytná.
2. Cena celodenní stravy Cena celodenní stravy pro žáky na DM je 76,5 Kč (snídaně + přesnídávka 19,5 Kč, oběd 24 Kč, svačina 4 Kč, večeře 18 Kč, druhá večeře 11 Kč) – zůstala stejná jako v roce předcházejícím. V ceně stravy pro studenty je zahrnuta jen cena potravin podle vyhláškou stanovené normy. Již od září 2008 jsme přistoupili k vyšší cenové variantě potravin a rodiče ubytovaných žáků si zvolili výše uvedenou. Záloha na celodenní stravování žáků je 1500 Kč. Vyúčtování je prováděno čtvrtletně u žáků ubytovaných a měsíčně u ostatních strávníků. Žáci hradili cenu ve výši potravin 24 Kč. Finanční normativ je 16 až 26 Kč. Závodní stravování zaměstnanců bylo zajištěno také školní jídelnou v ceně 24 Kč za jeden oběd, z toho příspěvek z FKSP byl 6 Kč. V době hlavních prázdnin závodní stravování neposkytujeme. Od září do června u nás vykonávají ve školní kuchyni praxi žáci ze Střední školy služeb Bruntál. Od září 2009 pracují 2 kuchařky ve dvousměnném provozu, které se střídají při přípravě odpolední a večerní stravy pro ubytované žáky. Průměrný počet strávníků za rok 2009 poklesl podle statistického výkazu o 62 strávníků. Průměrná mzda pracovnic školní jídelny jen mírně vzrostla z 13 175 Kč na 13 904 Kč, průměrný evidenční stav ve školní jídelně byl mírně zvýšený 3,967 oproti roku 2008, kdy bylo vykazováno 3,132 pracovnic školní jídelny. Nárůst byl ovlivněn dlouhodobým zástupem vedoucí školní jídelny novou pracovnicí a také celoročním počtem 3 kuchařek. V prvním pololetí roku 2008 byly ve stavu pouze 2 kuchařky a jedna vedoucí. Jedna z kuchařek má celoročně snížený pracovní úvazek pro hlavní činnost na 0,8.
VI. Péče o spravovaný majetek 1.
Nemovitý majetek ve správě organizace
Nemovitý majetek zřizovatele předaný organizaci k hospodaření je uveden v k. ú. Bruntál-město na parcelách č. 18 – 23. Na parcelách č. 18, 19, 21, 22, 23 se nachází budova s č. p. 7-11, na parc. č. 20 bez čp. stojí garáž. Další budovy a stavby má škola na školním hospodářství v k. ú. Staré Město u Bruntálu a to na parc. č. 298 a 323.
2.
Investiční činnost, údržba a opravy na majetku
Péče o spravovaný majetek je prováděna průběžně během celého roku. V roce 2009 jsme investovali především do běžných a nezbytně nutných oprav z důvodu úspory finančních prostředků potřebných na financování projektu ROP „Modernizace zemědělského vzdělání pro LFA“. Celková částka za opravu a údržbu movitého a nemovitého majetku v částce 166 tis. Kč byla hrazena z prostředků rozpočtu školy a na částečnou rekonstrukci odpadů v administrativní části budovy jsme použili 50 tis. Kč z fondu reprodukce majetku.
Celkové náklady oprav z prostředků rozpočtu školy v roce 2009 Položka opravy na budově z toho: - údržba plynové přípojky - oprava obkladů na budově (po autonehodě) - oprava a částečná výměna žlabů a svodů na šk. hospodářství malování, nátěry opravy ost. movitého majetku z toho - oprava služebního vozidla - oprava traktoru - oprava motorové pily - oprava el. sporáků - opravy tiskáren, kopírky, PC ostatní drobné opravy CELKEM
tis. Kč 61 19,5 12 29,5 43 49 15 6,5 3 8,5 16 13 166
Z prostředků ROP “zemědělského projektu“ byly provedeny stavební úpravy jedné místnosti na školním hospodářství v celkové částce 606 tis. Kč, kdy výstavbou dělící příčky vznikly dvě místnosti – učebna a dílna. V těchto prostorách došlo k výměně oken, snížení a zateplení stropu, provedení nové elektroinstalace, položení lina. Dále jsme zajistili provedení povinného autorizovaného měření plynových kotelen, pravidelné revize – elektro, tělocvičného nářadí, komínů, výtahů apod. Požadavky na opravy a údržbu většího rozsahu, které vyžadují větší objem finančních prostředků, předkládáme každý rok svému zřizovateli KÚ MSK, v roce 2009 jsme žádali na investice o 12 657 tis. Kč - na výměnu oken a vstupních dveří 5 925 tis. Kč a 6 732 na rekonstrukci domova mládeže. Požadavky na neinvestiční opravy většího rozsahu jsme zaslali na opravu venkovních fasád - 4 950 tis. Kč, na opravu střešní krytiny objektu školy - 540 tis. Kč. Pro rok 2009 nám zřizovatel na žádný náš požadavek nepřiznal účelovou dotaci.
3. Pojištění majetku Za pojištění majetku včetně zákonného pojištění vozidel bylo za tento rok zaplaceno 86,5 tis. Kč, což není zanedbatelná částka v nákladech školy. Majetek školy je pojištěn částečně u ČP a. s., pobočka Bruntál a částečně u Kooperativy a. s., pobočka Bruntál. Příjmy – náhrady škod od pojišťovny v tomto roce byly přiznány ve výši 11 tis. Kč.
4. Inventarizace majetku Inventarizace svěřeného nemovitého a movitého majetku je prováděna jak v budově na nám. J. Žižky v Bruntále, tak na školním hospodářství ve Starém Městě u Bruntálu a to každoročně k 31. prosinci. Inventury provádíme fyzické, dokladové a kombinované (viz závěrečná inventarizační zpráva). Výtah ze závěrečné inventarizační zprávy: (kopie zprávy přiložena v příloze za tabulkovou částí zprávy) 1. Inventarizace majetku a závazku za rok 2009 byla provedena na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vnitřního předpisu školy a na základě pokynu ředitele školy ze dne 23. 11. 2009. 2. Inventarizační komise Bylo písemně jmenováno celkem 28 dílčích inventarizačních komisí (viz příloha č. 1). Složení ústřední inventarizační komise: předseda - Věra Bílková, čl. - Dagmar Kovalčíková, Hana Zerzavá 3. Termín provedení: - fyzická inventura do 31. 12. 2009, dokladová do 27. 1. 2010. Inventury byly prováděny na: - školním hospodářství Staré Město - kombinovaná inventura - v objektu školy (budova na nám. J. Žižky 10) - kombinovaná inventura - domově mládeže a školní jídelně (Revoluční ul.) - fyzická inventura 4. Den zahájení inventarizačních prací: 15. 12. 2009 den ukončení inventarizačních prací: 12. 1. 2010 - fyzická, 27. 1. 2010 - dokladová 5. Ústřední inventarizační komisi byly předloženy inventurní soupisy za tento majetek. - dlouhodobého nehmotného investičního majetku - dlouhodobého hmotného investičního majetku odepisovaného, neodepisovaného - učebních pomůcek A – celkem 26 sbírek (fyzická) - zásob skladů (fyzická) – učebnic, skladovaného materiálu a potravin - cenin (fyzická)
- pokladny (fyzická) - běžných účtů (dokladová) - pohledávek (dokladová) - závazků (dokladová) - fondů (dokladová) Zakoupený majetek od 1. 1. do 31. 12. 2009 Dlouhodobý majetek nad 40 tis. Kč byl pořízen v hodnotě 4.000.222,- Kč - jedná se o zemědělské stroje a zařízení pro školní hospodářství ve Starém Městě pořízené z prostředků ROP Projektu Modernizace zemědělského vzdělávání pro LFA (nosič nářadí, balička, podmítač, secí stroj, žací stroj, malotraktor, nakladač, svinovací lis, obraceč píce, nízkoplošinový návěs, kombinovaný drtič natě…). DDHM nad 3 tis. do 40 tis. Kč - byl pořízen majetek z provozních prostředků v celkové hodnotě 14.000,- Kč (stroj věžních hodin…). Na základě rozhodnutí rady kraje dne 9. 12. 2009 byl zaveden do účetnictví školy majetek v hodnotě 30.241,47 Kč – elektronický zabezpečovací systém v budově školy. Jedná se o majetek pro partnery projektu „Podpora rozvoje komunitních škol“. Učební pomůcky v hodnotě 145.578,-. Dále bylo pořízeno z prostředků projektu ROP zařízení do nové učebny, dílny - vizualizéry, dataprojektory, počítač, el. plátno, meteostanice, zemědělské stroje a zařízení v hodnotě 313.000,- Kč, nábytek a vybavení do zmíněných místností za cca 298.000,- Kč – školní lavice, židle, pracovní stoly, keramické tabule, skříňky, poličky apod. Nákup majetku z provozních prostředků od 500,- do 3 tis. Kč Učební pomůcky v hodnotě 77.251,- Kč nákup knih do školní knihovny 10.742,- Kč Přírůstek v této kategorii o 1.656,50 Kč je rovněž na základě rozhodnutí rady kraje dne 9. 12. 2009. Jedná se o majetek pro partnery projektu „Podpora rozvoje komunitních škol“ - pamětní deska plastová a kovová. Vyřazený majetek: - učební pomůcky nad 3 tis. Kč byly vyřazeny v hodnotě 16.926,- Kč - ostatní DHM – 29.096,- Kč - vyřazené UP do 3 tis. Kč za 60.580 Kč jsou mechanicky poškozené, nefunkční, morálně zastaralé, opotřebované, neopravitelné nebo jejich oprava by byla nerentabilní. ostatní vyřazený majetek v celkové hodnotě 47.273,- Kč prádlo v hodnotě 11.438,Vyřazený majetek bude zlikvidován podle návrhů uvedených v likvidačních protokolech. Ústřední inventarizační komise upozornila správce sbírek učebních pomůcek, aby přístroje, které nejsou používány nebo jen velmi málo z toho důvodu, že jsou technicky překonané, nabídly k bezúplatnému převodu jiným školským zařízením, které mají zřizovatele Moravskoslezský kraj. V roce 2010 budou k takovému převodu nabídnuty psací stroje za cca 149 tis. Kč. Pohledávky z minulých let jsou v celkové výši 18.572,- Kč. Na této pohledávce se podílí tři dlužníci, z toho jeden je předmětem exekučního řízení, další pohledávky budou postoupeny soudnímu vymáhání. Pohledávky ve výši 8.140,- Kč, které vznikly koncem roku a budou dořešeny do konce 1. čtvrtletí 2010. Ostatní pohledávky jsou v době splatnosti.
5. Pronájmy svěřeného nemovitého majetku Pronájmy svěřeného majetku uzavíráme na dobu jednoho roku, v jednom případě je pronájem na dobu neurčitou, smlouva s firmou LIVING ENGLISH Bruntál byla uzavřena v roce 2000. Pronájmy Smluvní strana 1. 2. 3. 4. 5. 6.
REALA Křesť. spol. Josefa Dědka LIVING ENGLISH Ing. Olga Nováková Ing. Olga Nováková Ing. Olga Nováková
Předmět účel nájmu nebytové nebytové nebytové pozemky pozemky pozemky
Nemovitost čp., parc. č. 8, 19 8, 19 9, 21 2066/4 2183/5 2205
k.ú., obec Bruntál-město Bruntál-město Bruntál-město Staré Město Staré Město Staré Město
Účinnost smlouvy od do 1. 11. 2008 31. 10. 2009 1. 1. 2009 31. 12. 2009 5. 10. 2000 neurčitou 1. 1. 2009 31. 12. 2009 1. 1. 2009 31. 12. 2009 1. 1. 2009 31. 12. 2009
Smlouvy o výpůjčce jiným P.č.
Smluvní strana
Kraj.stř.-volného času Juventus 1. Bruntál Kraj.stř.-volného času Juventus 2. Bruntál 3.
Vladimír Kašík, Bruntál
Předmět účel výpůjčky nebytové prostory nebytové prostory nebytové prostory
Nemovitost čp., parc. č. 19 19 298
k.ú., obec Bruntál-město, Bruntál Bruntál-město, Bruntál Staré Město u Bruntálu
Účinnost smlouvy od do 1. 1. 2009
30. 6. 2009
5. 10. 2009
11. 6. 2010
15. 12. 2008 14. 12. 2009
Věcné břemeno P.č. Smluvní strana (oprávněný z břemene) Petr a M. Juříčkovi, 1. Bruntál Petr a M. Juříčkovi, Bruntál Petr a M. Juříčkovi, Bruntál 2.
Juříček Petr, Bruntál
Stručná specifikace věc. břemene a jeho rozsah umístění vod. přípojky, přístup k ní umístění el. přípojky, přístup k ní umíst. elektroměru v stáv. elektrorozvodně
Nemovitost čp., parc. č. parc. č. 2378/4 a 94/2 parc. č. 94/2 parc. č. 298
práva chůze a jízdy
parc. st. 298
Juříčková Miluše, Bruntál práva chůze a jízdy
parc. st. 298
Juříček Petr, Bruntál
práva chůze a jízdy
bez čp. 298
Juříčková Miluše, Bruntál práva chůze a jízdy
bez čp. 298
k.ú., obec Staré Město u Bruntálu Staré Město u Bruntálu Staré Město u Bruntálu Staré Město u Bruntálu Staré Město u Bruntálu Staré Město u Bruntálu Staré Město u Bruntálu
Účinnost od
do
3. 1. 2001 neurčito 3. 1. 2001 neurčito 3. 1. 2001 neurčito 20. 7. 2000 neurčito 20. 7. 2000 neurčito 20. 7. 2000 neurčito 20. 7. 2000 neurčito
VII. Pohledávky a závazky organizace 1. Pohledávky Celkový objem pohledávek v návaznosti na účetní výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků u pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6. U veškerých pohledávek a závazků vedených na účtech byla provedena dokladová inventura k 31. 12. 2009. Celkový stav pohledávek podle účetních výkazů je ve výši 5 616 763,57 Kč. Z toho: Účet pohledávek 311 – Odběratelé má konečný stav 48 931,50 Kč, z toho pohledávky do běžné lhůty splatnosti jsou ve výši 30 359,00 Kč a ostatní jsou po době splatnosti, jedná se 2 pohledávky starší tří let, jedna ve výši 12 257 Kč (je řešena exekučním příkazem ze dne 4. 5. 2006 srážkou se souhlasem dlužníka ze sociálních dávek, ale bohužel nebylo zatím splaceno nic) a druhá ve výši 5 515 Kč z 27. 3. 2005, kdy dlužník uznal svůj závazek vůči škole. Pohledávka bude předána k soudnímu vymáhání. Příloha k tabulce č. 6 je inventurní soupis pohledávek na účtu 311. Účet pohledávek 314 – Poskytnuté provozní zálohy (508 824 Kč) – z toho 475 tis. Kč tvoří zálohu poskytnutou na energie SME, 20 tis. Kč záloha na plyn, ostatní položky jsou předplatné časopisů. Účet 346 – Nároky na dotace a ost. zúčtování se SR – 5 884,48 Kč – předpis dotace ze SZIF. Účet 348 – Nároky na dotace s ost. zúčtování s rozpočtem ÚSC (4 997 335,48 Kč) jedná se o předpis dotace projektu ROP, která bude proplacena v roce 2010.
Účet pohledávek 335 – Pohledávky za zaměstnance (42907 Kč) jsou zde evidovány nesplacená výše půjčky z FKSP a jedna pohledávka za zaměstnance na ošetřovné ve výši 7652 Kč. Účet 378 – Jiné pohledávky (12881,11 Kč) - předpis pohledávky - očekávané proplacení nákladů projektu, jehož jsme partnerem se Slezskou univerzitou v Opavě.
2. Závazky Celkový objem závazků v návaznosti na účetní výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek. Dodavatelské závazky se snažíme vůči našim věřitelům plnit v době splatnosti, celkový stav krátkodobých závazků podle účetních výkazů je ve výši 1 764 781,78 Kč. Z toho: Účet 321 – Dodavatelé (262 622,28 Kč) – jsou zde evidovány závazky vůči běžným dodavatelům v době splatnosti, mezi větší položky patří faktura od firmy Propos Bruntál (109 750 Kč) – ICT a faktura SMP Ostrava za spotřebu plynu. Účet 324 – Přijaté zálohy (101 600,50 Kč) – jedná se o zálohy od rodičů za ubytování a stravování na DM, zálohy na stravování žáků a zaměstnanců. Účet 325 – Ostatní závazky (7 950,00 Kč) – náklady na autoškolu Juříček. Účet 331 – Zaměstnanci (788 962,00 Kč) – předpis mezd za prosinec 09. Účet 331 – Ostatní závazky vůči zaměstnancům (10 450,00 Kč) – přeplatky za obědy, odborové příspěvky Účet 336 – Závazky ze SP a ZP (458 686,00 Kč) – odvody SP a ZP za zaměstnance Účet 342 – Přímé daně (113 987,00 Kč) – předpis daně z příjmů Účet 379 – Jiné závazky (20 524,00 Kč) – přeplatky za stravu, exekuční závazky zaměstnanců Závazky vůči zaměstnancům a institucím v souvislosti se zákonnými odvody zdravotního a sociálního pojištění, pojištění zákonné odpovědnosti a zákonné sociální náklady hradíme ve lhůtě a vůči těmto institucím ani zaměstnancům nemáme k 31. 12. 2009 žádné závazky.
VIII. Výsledky kontrol 1. Vnitřní kontrolní systém
Vnitřní kontrolní systém se řídí na škole vnitřní směrnicí č. 12 ze dne 28. 6. 2004 a jejími dodatky a dále pokynem ředitele školy ze dne 10. 9. 2002, podle nichž se provádí řídící kontrola v oblasti příjmů a výdajů, odpovídající praktické realizaci kontrol v organizaci řízená ředitelem školy a pověřenými pracovníky. Funkčnost kontrolního systému byla prověřována při poslední kontrole ČŠI v prosinci roku 2008. Nebylo zjištěno porušení ustanovení § 25 až § 27 zákona č. 320/2001 Sb. v platném znění. Fungování vnitřního kontrolního systému je průběžně kontrolováno ředitelem školy. Případná zjištění jsou ihned řešena a přijata opatření k nápravě, o závažných zjištěních jsou prováděny zápisy.
2. Vnější kontroly provedené v roce 2009 správními úřady Kontrola VZP ČR Zaměření kontroly: Veřejnosprávní kontrola s cílem ověřit platby na pojistném na všeobecném zdravotním pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného Kontrola provedena: 19. 11. 2009 Kontrolované období: 12. 6. 2007 – 19. 11. 2009 Závěr: Oznamovací povinnost zaměstnavatele byla dodržena. Nebyly zjištěny nedostatky ve výpočtech odvodu pojistného. Plátce postupoval správně dle ustanovení § 3 zk. 592/1992 Sb. V dodržování včasnosti plateb pojistného nebyly shledány závady v kontrolovaném období. Průkaznost vedení je bez připomínek. V kontrolovaném období nebyly evidovány pracovní úrazy. Opatření k nápravě nebylo uloženo.
Kontrola ČŠI, Moravskoslezský inspektorát Zaměření kontroly: Následná kontrola podle § 174 odst. 2 písm. e) zákona 561/2004 Sb. o předškolním, základním, středním, vyšším a jiném vzdělávání (školský zákon) ve znění pozdějších předpisů. Kontrola provedena: 8. 9. 2009 Byla provedena následná kontrola na plnění nápravných opaření vyplývající z kontroly provedené ve dnech 10. – 12. prosince 2008. Závěr: Nápravná opatření byla splněna. Kontrola Finančním úřadem Bruntál Zaměření kontroly: Daňová kontrola dle § 16 ZSDP ve věci zjištění skutečností rozhodných pro stanovení odvodu za porušení rozpočtové kázně dle § 44 zákona č. 218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla) u akce: Adaptace regionálního vzdělávacího centra v Bruntále – CZ.04.1.05/3.1.00.2/0631. Kontrola provedena ve dnech: 14. 5. 2009 – 28. 8. 2009 Kontrolované období: 2005 – 2008 Závěr: Dle Zprávy o výsledku kontroly č. j. 68132/09/358980804176 - provedenou kontrolou nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně podle ustanovení § 44 zákona 218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů. Opatření k nápravě nebylo uloženo. Kontrola Okresní správy sociálního zabezpečení Bruntál Zaměření kontroly: kontrola pojistného a plnění úkolů v nemocenském pojištění a důchodovém pojištění. Kontrola provedena ve dnech: 29. 6. 2009 Kontrolované období: od 1. 8. 2007 do 31. 12. 2008 Závěr: Povinnosti zaměstnavatele byly ve všech bodech kontroly splněny bez závad. Zaměstnavatel postupoval v souladu s platnou právní úpravou. Opatření k nápravě nebylo uloženo. Zápisy o výše uvedených kontrolách jsou uloženy na ekonomickém úseku školy.
IX.
Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací
V roce 2009 škola neposkytla žádné informace dle § 18 odst. 2 zákona č. 106/1999 Sb o svobodném přístupu k informacím (ve znění pozdějších předpisů) a nebylo tudíž nutno projednat zprávu se školskou radou.
X. Sdružení při Obchodní akademii a SZeŠ Sdružení při OA a SZeŠ je zřízeno pro podporu vzdělávání na naší škole. Hlavním zdrojem příjmů jsou příspěvky od rodičů žáků (76 tis. Kč), příjmy z organizace soutěže ZAV a státních zkoušek. Příjmy slouží na úhradu nákladů studentů, které nemohou být hrazeny z rozpočtu školy (kulturní akce, program ZAV, podporu vzdělávání a zájmové činnosti, odměny za vynikající prospěch, exkurze, plavecké a lyžařské kurzy, věcné odměny pro žáky, soutěže, sportovní aktivity, besedy, přednášky, provoz Fiktivních firem). Sdružení pomáhalo financovat řadu školních i mimoškolních aktivit, zejména kulturní akce, exkurze, vzdělávání žáků.
Přehled příjmů a výdajů za rok 2009 Celkové vynaložené náklady za rok 2009 činí - knižní odměny
206 472 9 640
- kulturní akce
22 715
- soutěž informatiky
1 428
- prospěchové stipendium
13 500
- odborné exkurze
43 698
- recitační soutěž
755
- soutěž ZAV
41 375
- vrátka příspěvku
6 200
- projekt evropské země
210
- odborné exkurze
9 275
- interinfo – členský přísp.
3 000
- lyžařský kurz
23 109
- matematická soutěž
2 293
- zemědělská soutěž
500
- akce Den země
172
- maturitní zkoušky
4 500
- mimořádné odměny
1 500
- činnost DM - doplatek
1 553
- sportovní soutěže
2 068
- zdravotní průkazy
1 700
- PEK
5 328
- pronájem
2 190
- studentské průkazy
3 769
- eko soutěž
432
- odborná přednáška
2 740
- jazykové soutěže
1 204
- vedení účtu
1 328
- provozní režie
290
Celkové výnosy
116 364
- úroky z BÚ
93
- pořádané soutěže ZAV
14 520
- Interinfo
25 405
- přijaté členské příspěvky
75 500
XI. Tabulková část včetně účetních výkazů (v příloze) Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti, příloha Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy
Tabulka č. 8: Spotřeba energií Tabulka č. 9: Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2009 Tabulka č. 10: Počet výkonů v roce 2009 Tabulka č. 11: Ukazatele nákladovosti v roce 2009 za školu jako celek Tabulka č. 11 a Ukazatele nákladovosti v roce 2009 za § 3122 střední škola Tabulka č. 11 b Ukazatele nákladovosti v roce 2009 za § 3142 školní jídelna Tabulka č. 11 c Ukazatele nákladovosti v roce 2009 za § 3147 domov mládeže Rozvaha za období 12/2009 Výkaz zisku a ztráty za období 12/2009 Příloha účetní závěrky za období 12/2009 Závěrečná inventarizační zpráva
Projednání výroční zprávy Výroční zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2009 byla projednána se zaměstnanci dne 25. 2. 2010. Podpisy potvrzující projednání jsou přiloženy u originálu VZ u ředitele školy. Výroční zpráva prošla připomínkovým řízením členů Školské rady a bude projednána na pravidelném zasedání Školské rady v březnu 2010.
