VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013 Základní školy a Mateřské školy Frenštát pod Radhoštěm, Záhuní 408, okres Nový Jičín

schválil: Ing. Josef Stieborský, ředitel školy

1

1. Účetní jednotka: Základní informace Název příspěvkové organizace Adresa příspěvkové organizace

Základní škola a Mateřská škola Frenštát pod Radhoštěm, Záhuní 408, okres Nový Jičín Záhuní 408, 744 01 Frenštát p.R.

Právní forma

Příspěvková organizace

IČ IZO Identifikátor školy Datum vzniku organizace Zřizovací listina Kontakt

60336251

Statutární zástupce

Ing. Josef Stieborský, ředitel školy

Zřizovatel Název zřizovatele Adresa zřizovatele

Město Frenštát pod Radhoštem Náměstí Míru 1, 744 01 Frenštát p.R.

Právnická osoba sdružuje Základní škola Mateřská škola Školní družina Školní jídelna

102 244 022 600 138 437

1.1.1994 úplné znění z 1.11.2009 tel.:595 532 670 e-mail: [email protected] www.zszahfren.cz

Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2012 299 274 69 530

Odloučené pracoviště právnické osoby MŠ Školská čtvrť 1391,Frenštát p.R. MŠ Dolní 404, Frenštát p.R. Školní Skutečný rok počet žáků ZŠ 2012/2013 280 2013/2014 286

Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2013 282 274 69 526 Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2012 190 84

Cílová kapacita

Skutečná kapacita

810 274 89 1125

810 274 89 1125

Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2013 190 84

Z toho trvale bytem ve Frenštátě pod Radhoštěm 252 248

Trvale bytem v jiné obci 26 38

2

2. Předmět činnosti: a) poskytování základního vzdělání dle ust. § 44 a násl. zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (dále jen školský zákon) b) poskytování zájmového vzdělávání dle ust. § 111 školského zákona c) výchovně vzdělávací, sportovní a zájmová činnost v době mimo vyučování dle ust. § 117 odst. 1 písm. a) a ust. § 120 školského zákona d) poskytování předškolního vzdělávání dle ust. § 33 a násl. školského zákona e) činnost zařízení školního stravování dle ust. § 119 školského zákona f) závodní stravování zaměstnanců 3. Právnická osoba je vedena v rejstříku škol a školských zařízení a vykonává činnost škol a školských zařízení:  Základní škola, Záhuní 408, Frenštát p.R.  Školní družina, Záhuní 408, Frenštát p.R.  Mateřské školy o Mateřská škola, Dolní 404, Frenštát p.R. o Mateřská škola, Školská čtvrť 1391, Frenštát p.R.  Školní jídelny o Školní jídelna základní školy, Záhuní 408, Frenštát p.R. o Školní jídelna při mateřské škole, Dolní 404, Frenštát p.R. o Školní jídelna při mateřské škole, Školská čtvrť 1391, Frenštát p.R. 4. Doplňková činnost: - hostinská činnost spočívající v zajišťování stravování cizích strávníků 5. Účetní metody: a) Dlouhodobý hmotný majetek a nehmotný majetek: Dlouhodobý hmotný majetek a nehmotný majetek je oceňován dle § 26 zákona 563/91 Sb., § 25 zákona 563/91 Sb a § 55 vyhlášky 410/2009 Sb. Majetek pořízený v roce 2013 byl oceněn pořizovacími cenami. b) Zásoby: Zásoby jsou oceňovány v souladu s §25 zákona 563/91 Sb., § 57 vyhlášky 410/2009 Sb. Do ocenění zásob nebyly v roce 2013 zahrnuty žádné další náklady související s pořízením. Dle vnitřní směrnice pro účetnictví byly vymezeny jako zásoby potraviny a nově od roku 2013 „bezkontaktní klíčenky“ (čipy). c) Pohledávky: Pohledávky jsou oceňovány v souladu s §25 zákona 563/91 Sb a § 58 vyhlášky 410/2009 Sb. V roce 2013 nebylo účtováno o postoupených pohledávkách. d) Způsob odepisování: Majetek je odepisován rovnoměrným způsobem účetními odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem rovnoměrným způsobem.

3

V roce 2013 byl v souladu s postupem uvedeným v ustanovení 7.3. Českého účetního standardu č. 708 sestaven nový odpisový plán pro již odpisovaný dlouhodobý majetek. Nově sestavený odpisový plán byl schválen zřizovatelem dne 16. 5. 2013 usnesením RM č. 1330/57. Výše oprávek nově zjištěných pro již odpisovaný dlouhodobý majetek byla u některého odpisovaného majetku vyšší než skutečně vykázané oprávky, rozdíl byl zaúčtován na stranu MD účtu 406 – Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu Dal příslušného syntetického účtu účtové skupiny 08 – Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku. e) Účtování zásob: Pro účtování o zásobách je používán způsob A. f) Účty časově rozlišené, dohadné položky: Náklady a výnosy účetní jednotky (u nichž je známa výše, období a věcné vymezení) jsou účtovány do toho účetního období, se kterým věcně i časově souvisí, a to prostřednictvím účtů časového rozlišení. Pro zaúčtování závazků, u nichž není známa skutečná výše plnění k okamžiku účetního případu, jsou používány dohadné účty pasivní. Pro zaúčtování pohledávek, na které vznikl nárok, ale není známa skutečná výše plnění, jsou používány dohadné účty aktivní. g) Pohledávky a závazky v cizí měně: K rozvahovému dni nejsou evidovány žádné pohledávky a závazky v cizí měně. V průběhu účetního období byl pro ocenění majetku a závazků vyjádřených v cizí měně použit pro přepočet na českou měnu kurz vyhlášený ČNB k okamžiku ocenění. Peněžní prostředky byly oceněny jmenovitými hodnotami. h) Hospodářský výsledek: Hospodářský výsledek za rok 2013 byl nulový. i) Daňová povinnost: Daňová povinnost za rok 2013 nevznikla. j) Jiná sdělení: Účetní jednotka nevytvořila v roce 2013 žádný dlouhodobý majetek vlastní činností.

6. Majetek

Kategorie Drobný dlouhodobý nehmotný maj. Dlouhodobý hmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek Umělecká díla a předměty Drobný hmotný majetek Drobný nehmotný majetek Celkem

účet 018 022 028 032 OE OE

Stav k 1.1.2013 209 665,40 4 167 222,60 12 354 786,67 94 710,00 6 445 598,61 577 518,70 23 849 501,98

Přírůstek 27 945,00 160 919,00 501 575,00 0,00 193 153,21 48 939,00 932 531,21

Úbytek 0,00 -39 999,00 -89 831,44 0,00 -40 300,10 0,00 -170 130,54

Stav k 31.12.2013 237 610,40 4 288 142,60 12 766 530,23 94 710,00 6 598 451,72 626 457,70 24 611 902,65

Přírůstky majetku za rok 2013 zahrnují nově pořízený hmotný a nehmotný majetek.

4

Úbytky majetku v roce 2013 zahrnují vyřazený majetek: Vyřazení majetku majetek ZŠ a ŠJ Záhuní do 1tis.Kč z 10.4.13 majetek MŠ a ŠJ Dolní do 1tis.Kč z 104.13 majetek ŠJ Záhuní do 1tis.Kč z 10.10.13 majetek ŠJ ZŠ Záhuní z 10.9.13 p.č.1/2013 majetek ZŠ záhuní z 10.9.13 p.č. 2/2013 majetek ZŠ Záhuní z 10.9.13 p.č. 3/2013 majetek ŠJ Dolní z 10.9.13 p.č. 4/2013 majetek MŠ Dolní z 10.9.13 p.č. 5/2013 majetek ZŠ Záhuní-krádež, p.č. 15/2013 majetek MŠ Dolní z 18.12.13 p.č.20/2013 Celkem

VP celkem Kč 3 487,10 1 215,00 3 395,00 2 812,00 17 082,94 29 056,50 29 199,00 33 040,00 40 543,00 10 300,00 170 130,54

DHM

DDHM

DM hmotný 3 487,10 1 215,00 3 395,00 2 812,00

17 082,94 26 057,50 29 199,00 10 800,00

39 999,00

14 810,00 31 881,00 89 831,44

2 999,00 7 430,00 8 662,00 10 300,00 40 300,10

Vyřazování majetku v pořizovací ceně nad 1tis.Kč/ks prováděla vyřazovací komise zřizovatele na základě návrhů organizace. Vyřazování majetku v pořizovací ceně do 1tis.Kč/ks prováděla vyřazovací komise ustanovená ředitelem školy. Výsledkem vyřazování byla likvidace nefunkčního a zničeného majetku a převod funkčního nevyužitelného majetku na organizační složku zřizovatele. Výsledek inventarizace majetku k 31. 12. 2013: nebyly zjištěny inventarizační rozdíly 7. Majetek pořízený v roce 2013: Dlouhodobý hmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby Součást PO Název ZŠ Záhuní Přístupový čipový systém Stravovací systém ŠJ při ZŠ Celkem pořízení DHM

Celkem Kč Financování 79 909,00 účelový inv.příspěvek zřizovatele 81 010,00 účelový inv.příspěvek zřizovatele 160 919,00

Dlouhodobý nehmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby V roce 2013 nebyl pořízen žádný dlouhodobý nehmotný majetek. Drobný dlouhodobý hmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby Součást PO Název Celkem Kč Školní nábytek-skříňky do kmenových tříd 46 772,00 ZŠ PC + projektor do učebny Chemie 36 713,00 Kopírovací stroj 7 442,00 Provozní vybavení-vysavač kapalin, switch 8 687,00 Koberec, kancelářské židle (kanceláře) 9 874,00 Gymnastická koza 19 750,00 Branky a basket.desky na školní hřiště 36 907,00 Žíněnky 10 172,00 Učební pomůcky (UP, trampolína) 15 162,00 Celkem ZŠ 191 479,00

Financování rozpočet na provoz rozpočet na provoz – poj.plnění krádež rozpočet na provoz (náhrada nefunkč.) rozpočet na provoz rozpočet na provoz rozpočet na provoz + zisk z pronájmů smlouva o reklamě fa ASOMPO účel.přísp.zřizovatele - sport.činnost Státní rozpočet ONIV UZ 33353

5

ŠJ při ZŠ

MŠ Dolní

ŠJ Dolní MŠ Škol.

Nerezové stoly Nerezové regály Ochranný koš a kryt k univ. stroji RE22 Celkem ŠJ ZŠ Kopírka Školní nábytek pro děti (stoly) Učeb.pomůcky – 2xpolikarpova stavebnice Interaktivní tabule,projektor,pojezd,NTB Celkem MŠ Dolní Univerzální robot Celkem ŠJ Dolní Stavebnice Kapla Extender HDMI (5x propojení NTB + TV) Sušička prádla Celkem MŠ Śkolská

CELKEM

29 040,00 40 700,00 20 771,00 90 511,00 9 305,00 13 254,00 31 899,00 91 014,00 145 472,00 22 990,00 22 990,00 5 990,00 15 125,00 30 008,00 51 123,00 501 575,00

Rozpočet na provoz Účelový příspěvek zřizovatele rozpočet na provoz (požadavek BOZP) rozpočet na provoz (náhrada nefunkč.) Účelový příspěvek zřizovatele rozpočet na provoz - úplata MŠ Účelový dar firmy Continental rozpočet na provoz (náhrada nefunkč.) rozpočet na provoz - úplata MŠ rozpočet na provoz - úplata MŠ Účelový příspěvek zřizovatele

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby Součást PO Název SW internetové objednávky ŠJ při ZŠ Software SMART Notebook MŠ Dolní Celkem pořízení DDNM

Celkem Kč Financování 13 879,00 Příspěvek na provoz 14 066,00 Účelový dar firmy Continental 27 945,00

Drobný hmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby Součást PO ZŠ

MŠ Dolní

Název Školní nábytek-skříňky do kmenových tříd Školní nábytek – židle PC vybavení (ext.HDD, karta SDHC,spliter) VOIP telefony do kabinetů Držák projektoru do učebny chemie Učební pomůcky – audiotechnika Učební pomůcky – notové stojany Učební pomůcky – enkaust.žehličky pro VV Učební pomůcky – elektron.váhy pro chemii Učební pomůcky pro TV Koberce do kmenových tříd Vybavení ŠD (hračky) Sport.vybavení (lyžařská obuv) Sport.vybavení pro skoky na lyžích Učební pomůcky pro AJ 1.st. Varné konvice pro zaměstnance Celkem ZŠ Školní nábytek – židle pro děti PC vybavení Prov.vyb. (stojan,schránka,st.znak,nástěnka) Vybavení pro děti – hračky, učeb.pomůcky Celkem MŠ Dolní

Celkem Kč 18 682,00 9 922,50 3 702,00 8 906,00 2 239,00 2 160,00 2 394,00 1 485,00 2 124,71 5 040,00 4 425,00 3 153,00 9 900,00 9 559,00 5 680,00 2 381,00 91 753,21 21 896,00 1 083,00 6 608,00 7 133,00 36 720,00

Financování rozpočet na provoz-krytí z vl.činn. rozpočet na provoz-krytí z vl.činn. rozpočet na provoz-krytí z vl.činn. rozpočet na provoz-krytí z vl.činn. rozpočet na provoz-poj.plnění z krádeže rozpočet na provoz-krytí z vl.činn. rozpočet na provoz-krytí z vl.činn rozpočet na provoz-krytí z vl.činn rozpočet na provoz-krytí z vl.činn. rozpočet na provoz-krytí z vl.činn rozpočet na provoz-krytí z vl.činn. rozpočet na provoz-úplata ŠD účel.příspěvek zřiz.na sport.činnost účel.příspěvek zřiz.na sport.činnost Státní rozpočet ONIV UZ33353 Pořízeno z prostředků FKSP Účelový příspěvek zřizovatele Rozpočet na provoz Rozpočet na provoz rozpočet na provoz - úplata MŠ

6

Tyčový mixér Dávkovač mýdla Hrnec nerez Celkem ŠJ Dolní MŠ Školská VOIP telefony, adapter Nástěnky pro 4.oddělení Vybavení pro děti - hračky Varné konvice pro zaměstnance Celkem MŠ Śkolská ŠJ Školská Kancelářské židle CELKEM ZA IČ ŠJ Dolní

1 280,00 535,00 1 786,00 3 601,00 18 620,00 13 073,00 22 608,00 998,00 55 299,00 5 780,00 193 153,21

rozpočet na provoz rozpočet na provoz rozpočet na provoz rozpočet na provoz rozpočet na provoz rozpočet na provoz - úplata MŠ Pořízeno z prostředků FKSP rozpočet na provoz

Drobný nehmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby Součást PO ZŠ

MŠ Dolní MŠ Školská

Název Výukový software Interaktivní učebnice Celkem ZŠ Výukový software pro IT tabuli Celkem MŠ Školská Výukový software pro IT tabule Celkem MŠ Školská

CELKEM

Celkem Kč 3 399,00 13 980,00 17 379,00 17 515,00 17 515,00 14 045,00 14 045,00 48 939,00

Financování Rozpočet na provoz Státní rozpočet ONIV UZ33353 příspěvek zřizovatele na provoz příspěvek zřizovatele na provoz

Zásoby k 31. 12. 2013 Účet 112.10

Označení Sklad potravin

Stav k 31.12. 2012 206 548,60

Stav k 31.12. 2013 185 639,67

112.12

Sklad čipů

0

2 100,00

Výsledek inventarizace zásob k 31. 12. 2013: nebyly zjištěny inventarizační rozdíly 8. Zúčtovací vztahy Pohledávky Stav krátkodobých pohledávek: Účet Analyt. Název účtu 311 00 Odběratelé 314 11 Poskytnuté zálohy na 802.cz 314 13 Poskytnuté zálohy na elektřinu 314 16 Poskytnuté zálohy na plyn 315 10 Pohledávky z hl.čin. - úplata MŠ 315 20 Pohledávky z hl.čin. - stravné 315 30 Pohledávky z hl.čin. - úplata ŠD 315 31 Pohledávky z hl.čin. - plavání CELKEM

Stav k 1.1.2013 29 152,00 3 997,02 0,00 4 860,00 236,00 2 891,00 0,00 0,00 41 136,02

Stav k 31.12.2013 37 177,00 2 907,23 0,00 5 280,00 661,00 2 549,00 120,00 650,00 49 344,23

7

Komentář: Na účtech pohledávek jsou k 31.12.2013 evidovány pohledávky krátkodobé se splatností do jednoho roku od rozvahového dne: - Na účtu 311.00 odběratelé jsou evidovány k 31.12.2013 pohledávky z prodeje služeb do data splatnosti dle evidence vydaných faktur, jedná se o vystavené faktury za pronájmy a přefakturace spotřeby elektrické energie. - Na účtech 314.. jsou evidovány poskytnuté provozní zálohy na telefonní služby 802.cz a spotřebu energií nevyúčtované v souladu se smlouvami do 31.12.2013. - Na účtu 315.10 jsou evidovány pohledávky z hlavní činnosti z titulu úhrady úplaty za předškolní vzdělávání za prosinec 2013. Pohledávky byly uhrazeny v lednu 2014. - Na účtu 315.20 jsou evidovány pohledávky hlavní činnosti z titulu úhrady stravného. Jedná se o nedoplatek 1365 Kč za duben 2013, nedoplatek 704 Kč z titulu úhrady stravného za říjen 2013 a nedoplatek v částce 480 Kč za prosinec 2013. Nedoplatky jsou řádně vymáhány na zákonných zástupcích žáků, doplatky jsou prováděny průběžně. Nedoplatek z dubna 2013 je řešen v součinnosti se sociálním odborem Města Frenštát p.R. a vzhledem k sociální situaci rodiny byl dohodnut splátkový kalendář. - Na účtu 315.30 je evidována pohledávka z hlavní činnosti z titulu úhrady úplaty za školní družinu za prosinec 2013. Pohledávka byla uhrazena v lednu 2014. - Na účtu 315.31 je evidována pohledávka z hlavní činnosti z titulu úhrady za kurz plavání. Pohledávka byla projednána se zákonným zástupcem a vzhledem k sociální situaci rodiny byl dohodnut splátkový kalendář.

Závazky krátkodobé Účet Analyt. 321 00 324 10 324 20 324 30 331 14 333 10 336 14 336 15 336 51 336 52 342 10 342 20 342 30 349 32-34 378 01 378 10 378 30 378 40 378 50 CELKEM

Název účtu Dodavatelé Přijaté zálohy - úplata MŠ Přijaté zálohy - stravné Přijaté zálohy - úplata ŠD Zaměstnanci Ost.závazky vůči zaměstnancům Zúčt.se ZP - poj.zaměstnanci Zúčt.se ZP - poj.organizace Zúčt.s OSSZ - poj.zaměstnanci Zúčt.s OSSZ - poj.organizace Ostatní přímé daně-zálohová daň Ostatní přímé daně-srážková Ostatní přímé daně-důchodové spoření Závazky k územním rozpočtům Ostatní závazky Ostatní závazky - kauce Ostatní závazky - úhrady žáků PV Ostatní závazky - úhrady žáků LVVK Ostatní závazky-mimošk.čin.MŠ Šk

Stav k 1.1.2013 69 305,80 236,00 352 328,00 6 960,00 1 188 576,00 20 106,00 62 975,00 125 844,00 90 927,00 349 582,00 116 391,00 690,00 0,00 91 346,00 0,00 20 000,00 9 890,00 10 250,00 4 729,00 2 520 135,80

Stav k 31.12.2013 118 168,00 756,00 376 068,00 5 180,00 1 183 865,00 19 698,00 65 777,00 131 216,00 93 976,00 364 489,00 123 997,00 750,00 1 388,00 225 343,00 400,00 20 100,00 18 305,00 13 830,00 7 074,00 2 770 380,00

8

Komentář: Na účtech 321 - 378 jsou k 31.12.2013 evidovány krátkodobé závazky se splatností do jednoho roku. - Na účtu 321.00 Dodavatelé jsou evidovány závazky z titulu úhrad za dodávky materiálu a služeb, které nebyly uhrazeny do 31.12.2013. - Na účtu 324.10 Přijaté zálohy na úplatu MŠ jsou evidovány úplaty uhrazené předem na leden až červen 2014. - Na účtu 324.20 Přijaté zálohy jsou evidovány přijaté zálohy na stravné na leden 2014, neboť inkaso plateb stravného je realizováno předem zálohově. Na leden 2014 je inkasováno stravné zálohově dle počtu pracovních dnů snížené o vrátky stravného za listopad 2013. Zůstatek účtu je dále tvořen „vrátkami“ stravného za prosinec 2013, neboť inkaso na prosinec 2013 bylo provedeno rovněž zálohově dle počtu pracovních dnů a nevrácenými přeplatky stravného za září-listopad 2013. - Na účtu 324.30 Přijaté zálohy na úplatu ŠD jsou evidovány úplaty uhrazené předem na leden až červen 2014. - Stavy účtů 331, 333, 336, 342 odpovídají závazkům vůči zaměstnancům a dalším institucím z titulu výplaty mezd za prosinec 2013 - Zůstatky účtů 349 Závazky k územním rozpočtům tvoří nevyužité účelové prostředky od zřizovatele na rok 2013, které jsou předmětem vrátky zřizovateli v lednu 2014. - Zůstatky účtu 378.. jsou tvořeny příjmy, které budou předmětem vypořádání až v roce 2014, tj. po realizaci lyžařského výcvikového kurzu, kurzů plavání hrazených žáky, preventivních programů pro žáky ZŠ a mimoškolní činnosti MŠ Školská. Zůstatek účtu 378.10 činí kauce na nájem tělocvičny od nájemců v souladu s nájemními smlouvami. Závazky dlouhodobé Účet Analyt. Název účtu 472 20 Přijaté dl.zálohy na transfery Comenius 472 31 Přijaté dl.zálohy na transfery UZ33123 CELKEM

Stav k 1.1.2013 326 243,60 1 734 429,00 4 580 808,40

Stav k 31.12.2013 0,00 1 734 429,00 1 734 429,00

Komentář: Na účtech 472 jsou evidovány dlouhodobé závazky se splatností delší než rok. - Zůstatek účtu 472.31 Přijaté dlouhodobé zálohy na transfery tvoří přijatá dotace na projekt OP VK „EU Peníze školám" UZ33123 na období 1. 9. 2011 – 28. 2. 2014. Výsledek inventarizace pohledávek a závazků k 31. 12. 2013: - nebyly zjištěny inventarizační rozdíly

9

9. Přechodné účty aktiv a pasiv Účet Analyt. Název účtu 381 10 Náklady příštích období 383 10 Výdaje příštích období 388 11-30 Dohadné účty aktivní 389 15-16 Dohadné účty pasivní

Stav k 1.1.2013 21 948,00 5 476,10 1 278 917,80 23 302,00

Stav k 31.12.2013 24 064,50 4 007,50 1 332 155,00 24 499,63

Komentář: Na účty přechodných účtů aktiv a pasiv bylo v roce 2013 účtováno z důvodu časového rozlišení nákladů a výnosů: - na účtu 381 je zaúčtováno předplatné na rok 2014 uhrazené do 31.12.2013 - na účtu 383 jsou zaúčtovány náklady roku 2013, jejichž výše je známa, ale vyúčtovány byly až v lednu 2014 (bankovní poplatky). - na účtech 388 jsou zaúčtovány náklady spojené s projekty, jejichž vyúčtování bude provedeno až v následujících účetních obdobích. Jedná se o náklady spojené s realizací projektu OPV VK EU Peníze školám UZ33123 ve výši 1 332 155 Kč. - na účtech 389 jsou zaúčtovány náklady na energie, které byly v průběhu účetního období hrazeny zálohově a do 31.12.2013 nebyly dodavateli vyúčtovány, výše není přesně známa. Jedná se o náklady na spotřebu vodného a plynu. Náklady na spotřebu elektrické energie a tepla byly k 31.12.2013 dodavateli vyúčtovány.

Výsledek inventarizace přechodných účtů aktiv a pasiv k 31. 12. 2013: - nebyly zjištěny inventarizační rozdíly

10

10. Finanční účty Bankovní účty: Hlavní bankovní účet právnické osoby: Číslo účtu/kód banky

Účel Základní účet - běžný účet ZŠ

6000837801/0100 Další bankovní účty: Číslo účtu/kód banky 86-6355480207/0100 86-5822240217/0100 86-635910297/0100

Účel Úhrady úplaty za MŠ Školská a stravné ŠJ Školská úhrady stravného ŠJ při ZŠ Záhuní Úhrady úplaty za MŠ Dolní a stravné ŠJ Dolní

Stavy bankovních účtů, pokladny: Stav běžného účtu včetně rozpisu krytí fondů právnické osoby: Synt.účet název Stav k 1.1.2013 Stav k 31.12.2013 241 Běžný účet 3 046 850,08 2 918 728,73 Běžný účet – fond odměn 31 527,00 31 527,00 Běžný účet – investiční fond 77 330,16 78 021,16 Běžný účet – rezervní fond 54 729,94 54 719,17 Celkem 3 210 437,18 3 082 996,06

Pokladna Účet název 261 pokladna

Stav k 1.1.2013 27 541,00

Stav k 31.12.2013 35 873,00

Běžný účet FKSP Číslo účtu/kód banky 107-6000837801/0100 Synt.účet název 243 Běžný účet FKSP

Účel Běžný účet FKSP Stav k 1.1.2013 50 355,30

Stav k 31.12.2013 58 817,30

11

11. Peněžní fondy právnické osoby: INVESTIČNÍ FOND Stav fondu reprodukce majetku k 1.1. TVORBA FONDU: příděl z odpisů dlouhodobého majetku investiční dotace z rozpočtu zřiz.

Kč 77 330,16

FOND FKSP Stav FKSP K 1.1.

Kč 63 710,30

TVORBA FONDU: Příděl na vrub nákladů

162 684,00

převod z rezervního fondu

ZDROJE FONDU CELKEM

226 394,30

výnosy z prodeje dlouhodob. maj.

POUŽITÍ FONDU:

ostatní – účelový dar

Příspěvky na stravování

278 701,00 162 000,00

investiční dotace ze SR a SF

ZDROJE FONDU CELKEM POUŽITÍ FONDU: opravy a údržba nemovit. majetku rekonstrukce a modernizace pořízení dlouhodobého majetku převod pořízeného majetku zřizov. odvod do rozpočtu zřiz. – odpisy - nevyuž.účel.přísp. vyrovnání nekrytého fondu POUŽITÍ FONDU CELKEM Stav investičního fondu k 31.12.

518 031,16

160 919,00 278 000,00 1 091,00 440 010,00

rekreace kultura,tělovýchova,sport penzijní připojištění vybavení ke zlepš.prac.prostř. dary vitamíny POUŽITÍ FONDU CELKEM

Stav FKSP k 31.12.

152 988,00

73 406,30

FOND ODMĚN 54 729,94

Stav fondu odměn k 1.1.

TVORBA FONDU:

TVORBA FONDU:

příděl z hospodářského výsledku

příděl z hospodářského výsledku

peněžní dary ostatní zdroje

107 500,00

ZDROJE FONDU CELKEM POUŽITÍ FONDU:

162 229,94

posílení investičního fondu na další rozvoj činnosti organizace

17 485,00 70 900,00 3 379,00 17 500,00

78 021,16

REZERVNÍ FOND Stav rezervního fondu k 1.1.

43 724,00

107 510,77

ZDROJE FONDU CELKEM POUŽITÍ FONDU:

31 527,00

použití fondu na překročení prostředků na platy POUŽITÍ FONDU CELKEM Stav fondu odměn k 31.12.

časové překlenutí rozdílů mezi výnosy a náklady

31 527,00

0,00 31 527,00

proúčtování ztráty min.let úhrady sankcí za porušení rozpočtové kázně odvod do rozpočtu zřizovatele POUŽITÍ FONDU CELKEM

107 510,77

Stav rezervního fondu k 31.12.

54 719,17

12

Komentář: Investiční fond Zdrojem investičního fondu v roce 2013 byly odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem ve výši 278 701 Kč. V příspěvku zřizovatele na provoz byly zahrnuty finanční prostředky ve výši 278 tis. Kč na krytí odpisů, odvod z odpisů do rozpočtu zřizovatele byl stanoven na 278 tis. Kč. Dalším zdrojem investičního fondu byl účelový investiční příspěvek zřizovatele na pořízení docházkového systému pro ZŠ ve výši 81 tis. Kč a účelový investiční příspěvek zřizovatele na pořízení stravovacího systému pro Školní jídelnu při ZŠ Záhuní ve výši 81 tis. Kč. Skutečná pořizovací cena docházkového systému činila 79 909 Kč, pořizovací cena stravovacího systému byla 81 010 Kč. Rozdíl ve výši ceny docházkového systému ve výši 1 091 Kč byl předmětem vrátky zřizovateli v lednu 2014 (k 31.12.2013 zůstatek účtu 349.32 Závazky ke zřizovateli z investičních prostředků). Rozdíl příspěvku zřizovatele a pořizovací ceny stravovacího systému ve výši 10 Kč byl uhrazen ze zůstatku investičního fondu. Rezervní fond - V rámci evidence a účtování o rezervním fondu jsou odděleně evidovány zdroje z hospodářských výsledků organizace (účet 413) a z darů (414). - Na rezervním fondu účtu 413 nebyl v roce 2013 evidován přírůstek ani použití prostředků. - Rezervní fond na účtu 414 zahrnuje příjem a čerpání darů. Část fondu

Účet

Rezervní fond z HV Rezervní fond z darů CELKEM

413 414

počáteční stav k 1.1.2013 48 257,40 6 472,54 54 729,94

tvorba 0,00 107 500,00 600,00

čerpání 0,00 107 510,77 6 707,31

Zůstatek k 31.12.2013 48 257,40 6 461,77 54 719,17

Fond odměn - Fond odměn nebyl v roce 2013 čerpán a jeho zdrojem byl počáteční stav z minulých období. Fond kulturních a sociálních potřeb - Zdrojem FKSP byla tvorba 1% z objemu vyplacených prostředků na platy v souladu s vyhl.o FKSP. Fond byl čerpán v souladu s vyhláškou a rozpočtem pro rok 2013 na příspěvky na penzijní připojištění, příspěvky na stravování zaměstnanců, dále na nepeněžní dary k životním a pracovním výročím, kulturní akce pro zaměstnance a pořízení vybavení ke zlepšení pracovního prostředí zaměstnanců.

Peněžní dary Organizace přijala v roce 2013 peněžní dary celkem v hodnotě 107 500 Kč. Počáteční stav k 1.1.2013 Použití daru Účelové určení daru v r.2013 6 472,54 10,77 zůstatek daru z r.2010 k obecně prospěšným účelům na základě rozhodnutí soudu (Jan Šrubař, Dětmarovice) – v r.2013 použití na částečné financování pořízení notebooku pro MŠ Dolní 6 472,54 10,77 CELKEM stav k 31.12.2013 6 461,77 Kč

Hodnota daru v Kč

13

Dary přijaté v roce 2013 Hodnota daru v Kč 2 000,00 100 000,00 3 500,00 2 000,00 107 500,00

Použití daru v r.2013 2 000,00 100 000,00 3 500,00 2 000,00 107 500,00

Účelové určení daru Účelový dar pro 9.třídu na vodácký kurz Účelový dar firmy Continetal na IT tabuli pro MŠ Dolní Účelové dary pro děti MŠ Dolní na návštěvu Dinoparku Účelový dar pro děti MŠ Školské na odměny CELKEM

12. Finanční vypořádání organizace – rozbor Přijaté příspěvky a dotace 12.1 Přijaté příspěvky a dotace od zřizovatele

Ukazatel Příspěvek zřizovatele celkem Neinvestiční příspěvek celkem v tom: Účelově určeno na energie Účelově určeno na plavecký výcvik Účelově určeno mzdy, OOV včetně odvodů a náhrad Účelově určeno na dětské stoly a židle pro MŠ Dolní Účelově určeno na nerez regály pro ŠJ Záhuní Účelově určeno na sušičku prádla pro MŠ Školská Účelově určeno na zájmovou sportovní činnost Ostatní provozní náklady

Poskytnuto k 31.12.2013

Skutečně použito k 31.12.2013

Vráceno zřizovateli

Datum vrácení

6 640 740,00 6 478 740,00

6 415 397 6 254 488

225 343 224 252 30.1.2014

3 977 000 76 000 64 000 36 000 41 000 30 000 43 340 1 486 500

3 753 898 76 000 64 000 35 150 40 700 30 000 43 340 1 486 500

223 102 0 0 850 300 0 0 0

Přefakturace nákladů na údržbu nemovitostí

724 900

724 900

0

Investiční příspěvek v tom: Účelově určeno na docházkový systém Účelově určeno na stravovací systém

162 000

160 909

81 000 81 000

79 909 81 000

1 091 30.1.2014 1 091 0

14

12.2 Přímé náklady na vzdělávání Finanční vypořádání dotací ze státního rozpočtu v roce 2013 Účelový znak

33353

Ukazatel

Poskytnuto k 31.12.2013

Neinvestiční dotace celkem v tom: Přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) z toho: a) platy zaměstnanců b) OON zaměstnanců c) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV) v tom: - pojistné - tvorba FKSP - náhrady za pracovní neschopnost - učební pomůcky - ochranné pracovní pomůcky - další vzdělávání ped.prac.+cestovné - zákonné pojištění zaměstnanců

Skutečně použito k 31.12.2013

22 292 000

22 292 000

22 292 000

22 292 000

16 130 000 66 000 6 096 000

16 130 000 66 000 6 096 000 5 485 373 162 049 74 851 207 806 49 319 49 224 67 378

Přímé náklady na vzdělávání UZ 33353 dle jednotlivých součástí právnické osoby: Součást právnické osoby Základní škola vč. školní družiny Školní jídelna při ZŠ Mateřská škola Dolní Školní jídelna při MŠ Dolní Mateřská škola Školská Školní jídelna při MŠ Školská Celkem náklady

Kč 10 929 906,00 908 562,00 2 677 638,00 496 879,00 6 306 222,00 972 793,00 22 292 000,00

13. Vyúčtování účelových příspěvků od zřizovatele

Účelový neinvestiční příspěvek a) b) c) d)

e)

energie plavecký výcvik mzdy, OOV včetně odvodů a náhrad dětské židle a stoly pro MŠ Dolní nerez regály pro ŠJ Záhuní sušička prádla pro MŠ Školskou na zájmovou sportovní činnost

Poskytnuto

3 977 000 76 000 64 000 36 000 41 000 30 000 43 340

Skutečně použito 3 753 898 76 000 64 000 35 150 40 700 30 000 43 340

Vráceno zřizovateli 223 102 0 0 850 300 0 0

15

a) Energie Předmětem vrátky příspěvku na energie jsou nespotřebované prostředky na teplo a TUV, vodné, plyn a elektrickou energii. V průběhu roku 2013 byl zřizovatelem dvakrát navýšen účelový příspěvek na energie, v dubnu 2013 o 145 tis. Kč na teplo a el.energii a pak v prosinci o 62 tis. Kč na teplo. Skutečná spotřeba byla nakonec nižší než předpokládaná díky příznivým klimatickým podmínkám v listopadu a prosinci 2013. Spotřeba tepla byla v listopadu – prosinci 2013 nižší proti stejnému období roku 2012 až o 234 GJ a současně byla v rámci vyúčtování dodavatelem snížena smluvní cena za teplo. Elektrická energie

Vodné a stočné

Plyn

Teplo+TUV

Celkem energie

Org. Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Zůstatek ZŠ Záhuní 303 000 290 727 216 000 173 809 18 000 13 856 1 746 000 1 705 943 2 283 000 2 184 335 98 665 ŠJ při ZŠ Zah. 167 000 149 639 41 000 38 537 18 000 12 231 163 000 163 695 389 000 364 102 24 898 MŠ Dolní 32 000 31 587 47 000 31 757 0 0 330 000 337 378 409 000 400 722 8 278 ŠJ Dolní 75 000 73 697 20 000 13 611 0 0 20 000 19 636 115 000 106 944 8 056 MŠ Školská 127 000 123 950 58 000 54 671 0 0 426 000 360 797 611 000 539 418 71 582 ŠJ Školská 69 000 66 741 31 000 29 438 22 000 22 110 48 000 40 088 170 000 158 377 11 623 Celkem Rozdíl

773 000 736 341 x

413 000

341 823

58 000

48 197

2 733 000

2 627 537

3 770 000

3 753 898

223 102

x

71 177

x

9 803

x

105 463

x

223 102

x

36 659

b) Plavecký výcvik Prostředky na plavecký výcvik byly použity k úhradě nákladů na povinný plavecký výcvik druhých a třetích tříd. Náklady na povinnou plaveckou výuku v roce 2013 činily 79 384 Kč, účelově určené prostředky od zřizovatele byly poskytnuty ve výši 76.000Kč. Rozdíl ve výši 3 384 Kč byl uhrazen z provozních prostředků. Pololetí 1.pol. 2.pol. Celkem

měsíc 1/13 5./13 10.-12./13 12./13

třída 3.B 3.A 2.A 3.A

počet žáků počet lekcí sazba Kč 16 10 129,50 20 720 15 10 129,50 19 425 21 10 129,50 27 195 31 3 129,50 12 044 79 384 Kč

c) Mzdy, OOV včetně odvodů a náhrad Prostředky byly využity k financování dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr zejména k zajištění praní a oprav prádla v obou mateřských školách, správu a tvorbu webových stránek v ZŠ.

16

Účelový neinvestiční příspěvek Celkem Z toho: Ostatní osobní výdaje Odvody soc.a zdrav.pojištění

Poskytnuto v Kč 64 000

Použito v r.2013 64 000

54 000 10 000

54 000 10 000

Uhrazeno z provozních prostředků 0 0 286

d) Účelové prostředky na vybavení Účelové prostředky na vybavení zahrnují pořízení: - Dětské židle a stoly pro Mateřskou školu Dolní. Účelové prostředky ve výši 36 tis. Kč byly využity k pořízení školního nábytku pro jedno oddělení MŠ, tj. 3 stolů a 29 dětských židlí v celkové hodnotě 35 150 Kč. - Nerez regály pro Školní jídelnu při ZŠ. Účelový příspěvek činil 41 tis.Kč, skutečně bylo využito 40 700 Kč na pořízení 3ks nerezových regálů, částka 300 Kč je předmětem vrátky zřizovateli. - Sušička prádla pro Mateřskou školu Školská. Účelový příspěvek činil 30 tis. Kč, skutečně byla pořízena sušička prádla v hodnotě 30 008 Kč.

e) Sportovní činnost Čerpání prostředků dle sportů:

Skok na lyžích Sport.činn. ZŠ Celkem

čerpání Účel použití Tréninkové vybavení (koordinační žebřík, trampolína, plastové mety, posilovací systém, balanční pomůcky, 19 246,00 hmoždinky do lyží) Sportovní vybavení (žíněnky, lyžařská obuv, servis lyží, 24 094,00 drobný materiál) 43 340,00

Čerpání prostředků dle účelu použití: účet Účel Materiál pro sport. činn. 501.16 Drobný majetek 501.25 Služby DDHM 3-40tis.Kč Celkem

518.10 558.26

Náklady v Kč Účel použití 10 559,00 Sportovní a lyžařský materiál 19 459,00 Tréninkové pomůcky pro skok na lyžích, lyžařská obuv 3 150,00 Servis lyží 10 172,00 Žíněnky 43 340,00

17

14. Výsledek hospodaření

organizace ZŠ ŠJ při ZŠ MŠ Dolní ŠJ MŠ Dolní MŠ Školská ŠJ MŠ Školská celkem Celkem

hlavní činnost příspěvek vlastní zřizovatele zdroje -77 398,98 4 116,33 -9 306,84 9 615,83 -23 685,33 21 045,36

74 098,76 206,81 0 4,74 0 0,40

-75 613,63

74 310,71

-1302,92

● z hlavní činnosti ● z doplňkové činnosti Celkem k 31. 13. před zdaněním Předpokládané zdanění celkem Celkem k 31. 13. po zdanění

doplňková činnost 1 302,92

celkem -3 300,22 5 626,06 -9 306,84 9 620,57 -23 685,33 21 045,76

1 302,92

0,00

1 302,92

0

-1 302,92 1 302,92 0 0 0

Komentář: Kladný hospodářský výsledek z doplňkové činnosti byl použit ke krytí záporného výsledku hospodaření z hlavní činnosti. Konečný výsledek hospodaření je tak nulový.

15. Doplňková činnost organizace Živnostenská oprávnění příspěvkové organizace: - hostinská činnost Organizace v roce 2013 realizovala tuto doplňkovou činnost: - hostinská činnost – stravování pro cizí strávníky Školní jídelna při ZŠ Záhuní Výnosy z doplňkové činnosti Výnosy z doplňkové činnosti tvoří výnosy ze stravování cizích strávníků a odpovídají ceně za oběd a počtu odebraných obědů cizími strávníky. Cena oběda v roce 2013 činila 60 Kč/oběd. V období od 1.1.2013 do 31.3.2013 byla platná kalkulace ceny oběda stanovená k 1.4.2012. Kalkulace platná od 1.4.2013 byla stanovena na úrovni nákladů na spotřebu potravin, věcných a mzdových nákladů a kalkulovaného zisku. Pro tzv. „školské důchodce“, tedy zaměstnance školy, kteří odešli do starobního důchodu z organizace byla cena oběda stanovena ve výši kalkulace na úrovni nákladů na potraviny a mzdové a věcné náklady bez kalkulovaného zisku ve výši 58 Kč/oběd v období od 1.1.2013 do 31.3.2013 a 59 Kč/oběd v období od 1.4.2013 do 31.12.2013. Náklady na doplňkovou činnost Náklady na doplňkovou činnost tvoří náklady zajištění stravování cizích strávníků odpovídající hodnotě spotřebovaných potravin a mzdových a věcných nákladů dle poměru uvařených obědů v hlavní činnosti a doplňkové činnosti.

18

Počet uvařených obědů Celkem za rok z toho: hlavní činnost doplňková činnost Podíl DČ na celkovém počtu obědů

Náklady a výnosy z doplňkové činnosti: Organizace Výnosy ŠJ při ZŠ

105 723,00

Rok 2012 51 008 48 782 2 226 4,4 %

Index vývoje 0,9184 0,9241 0,7946

Rok 2013 46 850 45 081 1 769 3,8 %

Náklady

Zisk

104 420,08

1 302,92

16. Rozbor výnosů a nákladů Výnosy v roce 2013: a) příspěvek zřizovatele b) dotace ze státního rozpočtu na přímé náklady na vzdělávání c) úplata za předškolní vzdělávání a úplata za školní družinu d) ostatní výnosy z vlastní činnosti e) stravné f) grant na projekt „Partnerství škola Comenius“ a dotace na projekt „EU Peníze školám“ c) Úplata Úplata za předškolní vzdělávání v mateřských školách se stanoví v souladu s vyhl. 14/2005 Sb. ve výši 50% skutečných průměrných měsíčních neinvestičních nákladů mateřské školy na dítě v uplynulém kalendářním roce. Úplata je stanovena vždy na období školního roku, tedy vždy od 1.9. U obou mateřských škol zásadně klesla výše úplaty k 1. 9. 2011, zejména u MŠ Školská, u které se projevilo navýšení kapacity školy od 1.9.2010 bez úměrného navýšení provozních nákladů. Rovněž snížení celkových neinvestičních nákladů MŠ Dolní se projevilo ve snížení úplaty od 1.9.2011 proti předchozímu školnímu roku o 61Kč. Od 1.9.2012 pak došlo k mírnému nárůstu měsíční výše úplaty, dle neinvestičních nákladů MŠ za kalendářní rok 2011. U MŠ Dolní dosáhla výše úplaty k 1.9.2013 stavu z roku 2010, u MŠ Školská je stávající výše úplaty ještě o 82 Kč nižší proti roku 2010. Celkové výnosy z úplaty za rok 2013 přesáhly rozpočtovanou výši, jedním z faktorů byly výnosy za prázdninové měsíce. Takto získané zdroje byly využity zejména k pořízení vybavení pro děti. Výše úplaty za MŠ v roce 2013

Organizace

výše úplaty výše úplaty od 1.9.2010 od 1.9.2011

výše úplaty výše úplaty od 1.9.2012 od 1.9.2013

výnosy za rok 2013 v tis. Kč

rozpočet na rok 2013 v tis. Kč

MŠ Dolní

403

342

362

409

199

181

MŠ Školská čtvrť

403

227

236

252

321

286

Úplata za školní družinu se stanoví v souladu s vyhl. 74/2005 Sb. dle skutečných nákladů za předchozí kalendářní rok ve výši maximálně 120% průměrných nákladů na žáka a měsíc, a to na období školního roku. Stanovení úplaty vychází z poměrných nákladů na energie 19

v prostorách využívaných školní družinou a z nákladů na spotřebu materiálu (výtvarných potřeb, provozního materiálu a hraček). K 1.9.2012 došlo ke zvýšení úplaty a současně ke snížení počtu účastníků školní družiny, byly otevřeny jen 2 oddělení pro 60 žáků, tj s maximálním počtem žáků, nebyly uspokojeny všechny žádosti (žáci 3. - 4. ročníků), důvodem byla především racionalizace vynakládaných prostředků. K 1. 9. 2013 byla zachována výše úplaty a současně byly pro velký zájem rodičů otevřeny 3 oddělení školní družiny, počet zapsaných žáků se zvýšil na 88. Díky navýšení počtu žáků od 1.9.2013 tak skutečná celková výše výnosů z úplaty za rok 2013 přesáhla o 13tis.Kč rozpočtovanou výši. výše úplaty od 1.9.2010

Organizace Školní družina

80

výše úplaty od 1.9.2011

výše úplaty od 1.9.2012

100

výše úplaty od 1.9.2013

120

výnosy za rozpočet na rok 2013 rok 2013 v tis.Kč v tis.Kč

120

85

72

d) Ostatní výnosy z vlastní činnosti V rámci hlavní činnosti organizace realizuje pronájem prostor základní školy, tělocvičen a bufetu. Do 31.10.2009 byl pronájem doplňkovou činností, od 1.11.2009 je tato činnost vykonávána v hlavní činnosti v souvislosti se změnou zřizovací listiny a smlouvou o vypůjčce nemovitého majetku od zřizovatele. Cena pronájmů je stanovena dle kalkulace na 1 hod. pronájmu, vždy na školní rok. Kalkulace zahrnuje hodnotu skutečných nákladů za předchozí kalendářní rok na energie, úklid a kalkulovaný zisk. Cena nájmu tělocvičen je pro sportovní oddíly T.J. Frenštát pod Radhoštěm, Centrum volného času ASTRA Frenštát p.R. a Taneční školu Carmen Frýdlant n.O. stanovena na úrovni nákladů spojených s užíváním prostor z důvodu podpory sportovní činnosti žáků školy s rozšířenou výukou TV. Od 1.9.2012 došlo k mírnému snížení kalkulovaného zisku, přesto celkové výnosy z pronájmů za rok 2012 i za rok 2013 byly vyšší než rozpočtované, především díky navýšení celkového počtu hodin pronájmů tělocvičen (713 hod. v roce 2012 a 889 hod. v roce 2013). Výnosy, které převýšily náklady, byly zapojeny do krytí nákladů hlavní činnosti. Cena nájmů: Specifikace pronajímaných prostor ZŠ

Jednotka pro cenu

Cena nájmů od 1.9.2011 Úhrada Kalkulovaný nákladů zisk

Cena nájmů od 1.9.2012 Úhrada Kalkulovaný nákladů zisk

Cena nájmů od 1.9.2013 Úhrada Kalkulovaný nákladů zisk

Malá tělocvična

hod.

135

160

140

155

140

155

Velká tělocvična

hod.

140

160

145

155

145

155

měsíc

328

672

328

672

328

672

Bufet

Výnosy a náklady spojené s pronájmem v roce 2013 185 610,00 112 222,00

Rozpočet v tis.Kč 100 67

12 273,00 36 945,00 18 163,00 33 114,00 11 260,00 467,00 73 388,00

8 16 10 24 9 33

Skutečnost v Kč Výnosy z pronájmu Náklady spojené s pronájmem Z toho: Spotřeba elektrické energie Spotřeba vodné, stočné Spotřeba tepla Platy hrazené z pronájmu Zdravotní a sociální pojištění Tvorba FKSP a zákonné pojištění Rozdíl výnosů a nákladů

20

Dalším významným zdrojem vlastních příjmů byla v roce 2013 smlouva o reklamní činnosti. - Rada města Frenštát p.R. schválila uzavření smlouvy o reklamě mezi firmou ASOMPO, a.s. se sídlem Životice u Nového Jičína 194, 742 42, IČ 25872826 a subjektem Základní škola a Mateřská škola Frenštát pod Radhoštěm, Záhuní 408, okres Nový Jičín na částku 102 760 Kč. Současně Rada města rozhodla o použití těchto prostředků na modernizaci školní hřiště u Základní školy Záhuní 408, Frenštát p.R.. Prostředky byly využity v souladu s rozhodnutí Rady města na pořízení: Účel použití Branky na školní hřiště Betonáž a zajištění branek Basketbalové desky Oprava doskočiště na skok daleký

Celkem Kč 27 309,00 14 742,00 9 598,00 50 983,00 102 632,00

e) Školní jídelny zajišťují stravování dětí a žáků a závodní stravování zaměstnanců. Výnosy ze stravného v členění dle jednotlivých školních jídelen za rok 2013 odpovídají nákladům na spotřebované potraviny. Kalkulace stravného byly zpracovány k 1.4.2013 dle skutečných neinvestičního nákladů za rok 2012, výše normativu na spotřebu potravin zůstaly nezměněny. Kalkulace platná od 1.4.2012 do 31.3.2013 a od 1.4.2013 věková kategorie celodenní polodenní Oběd 3 - 6 7-10 3-6 7-10 7-10 11 - 14 let let let let let let dospělí ŠJ ZŠ 21 23 24 ŠJ při MŠ Dolní 32 34 25 27 ŠJ při MŠ ŠKolská 32 34 25 27

f) Projektové financování - Projekt „Partnerství škol Comenius“ V období od 1.8.2011 do 31.7.2013 byl realizován projekt „Partnerství škol Comenius“. Projekt byl financován z prostředků Evropské unie prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy na základě uzavření grantové smlouvy. V rámci projektu se uskutečnila setkání žáků a pedagogů partnerských škol, grant byl určen na financování zahraničních cest pedagogů a žáků do partnerských zemí. V rámci grantového období 2011-2013 škola obdržela v září 2011 zálohu na grant ve výši 13600 EUR, tj. 326.243,60 Kč a v listopadu 2013 doplatek grantu ve výši 3400 EUR, tj. 90.611,02 Kč. Prostředky grantu byly čerpány na úhradu nákladů spojených s pobytem zahraničních pedagogů ve Frenštátě p.R. v říjnu 2011, výjezd pedagogů školy na Slovensko v prosinci 2011, výjezd pedagogů školy do Německa v lednu 2012, sedmidenní výjezd žáků a

21

pedagogů do Polska v květnu 2012 a sedmidenní výjezd žáků a pedagogů do Německa v květnu 2013. Rok 2011

2013

Výnosy Záloha grantu

Doplatek grantu

Čerpání grantu Příspěvky účastníků

Kč 326 243,60

90 611,02

416 854,62 33 860,00

Náklady v roce 2011 materiál cestovné nákup služeb DPP Náklady v roce 2012 materiál cestovné nákup služeb Náklady v roce 2013 materiál cestovné nákup služeb mzdové náklady Celkem

Kč 3 505,00 2 584,00 40 243,80 1 000,00 2 674,00 11 709,00 208 376,00 18,82 4 576,00 144 028,00 32 000,00 450 714,62

- Projekt „EU Peníze školám“ V roce 2011 se škola zapojila do projektu v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost „EU Peníze školám“ UZ 33123 se zaměřením na „Inovace a zkvalitnění výuky“. Celková výše dotace na projekt činí 1.734.429 Kč. Datum zahájení projektu je 1.9.2011, předpokládané datum ukončení je 28.2.2014. V září 2011 škola obdržela prostředky ve výši 1.040.657,40 Kč a doplatek ve výši 693.741,60 Kč pak v prosinci 2012. K úhradě nákladů spojených s projektem byly v roce 2011 čerpány prostředky na nákup vybavení pro tvorbu digitálních učebních materiálů (notebooky) a na odměny za provedenou práci. V roce 2012 bylo z dotace pořízeno nové vybavení pro počítačovou učebnu (30 ks počítačů, software, přídavná zařízení) a byly vyplaceny odměny za provedenou práci za tvorbu digitálních učebních materiálů. V roce 2013 v rámci projektu dvě zaměstnankyně školy absolvovaly zahraniční studijní pobyt v Anglii, proběhlo další vzdělávání pedagogických pracovníků a byly vyplaceny odměny za provedenou práci za tvorbu dalších digitálních učebních materiálů. Rok 2011

Výnosy Dotace (záloha)

2012

Dotace (doplatek)

Čerpání grantu

Kč 1 040 657,40

693 741,60

1 734 429,00

Náklady v roce 2011 pořízení DDHM pořízení software mzdové náklady (DPP) Náklady v roce 2012 spotřeba materiálu drobný hmotný majetek drobný dlouh.hm.majetek služby software pro PC učebnu mzdové náklady (DPP) Náklady v roce 2013 cestovné Nákup služeb mzdové náklady (DPP) Celkem

Kč 236 278,00 33 480,00 12 000,00 110,00 21 656,50 398 410,90 134,00 150 476,60 190 140,00 38 946,00 95 123,00 155 400,00 1 332 155,00

22

Náklady v roce 2013 (bez přímých nákladů na vzdělávání, doplňkové činnosti a projektových nákladů)

501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 502 502 502 502 502 502 511 511 512 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 521 521 521 524 524 524 524 525 527 527 549 551 558 558

10 11 12 14 15 16 17 20 21 22 23 25 27 28 32 13 15 16 17 23 17 17 10 20 10-22 10 11 12 14 15 25 26 16 18 19 20 21 23 27 29 30 35 17 25 25 17 27 34 35 10 17 20 20 10 24 26

Spotřeba potravin Kancelářský materiál čistící prostředky ostatní materiál do spotřeby materiál šk. družina materiál pro sportovní činnost bezkontaktní čipy tiskoviny,předplatné,aktualizace knihy do žákovské knihovny knihy do učitelské knihovny DM-provoz 0,5-3 tis.Kč DM-výuka 0,5-3 tis.Kč UP do spotřeby pohonné hmoty UP pro 1.třídy elektrická energie vodné,stočné Plyn teplo + TUV Elektrická energie - pronájem Vodné a stočné - pronájem teplo + TUV - pronájem opravy a udrž. ostatní opravy budova cestovné ostatní služby telefony poštovné přepravné software – aktualizace software – drobný nehmotný majetek Software - DDNM lyžařský výcvik-povinný revize školení odvoz odpadu zpracování mezd internet plavecký výcvik poplatky bance (v r.2012 účet 569.10) bezpečnost a požární ochrana Produktivní práce učňů Platy hrazené z pronájmu OPPP hrazené zřizovatelem OPPP hrazené z jiných zdrojů Zdrav.pojištění hrazené z pronájmu Sociální pojištění hrazené z pronájmu ZP-zřizovatel-dohody SP-zřizovatel-dohody zákonné poj.zaměstnanců tvorba fksp - pronájem vstupní lékařské prohlídky TZ majetku do 40 tis.Kč/rok odpisy DDHM pro provoz DDHM pro výuku

Skutečnost roku 2013 v Kč 2 586 922,05 73 440,58 154 813,16 253 745,34 22 205,00 10 559,00 34 882,00 38 492,50 4 970,00 5 810,00 119 336,50 64 757,71 72 606,95 1 144,00 0,00 736 341,00 341 823,00 48 197,00 2 627 537,00 12 273,00 36 945,00 18 163,00 121 546,70 724 900,00 14 639,00 127 810,12 26 344,52 8 027,00 3 524,00 116 002,00 20 914,00 27 945,00 3 450,00 46 205,24 10 680,00 56 312,88 118 588,00 94 210,50 79 384,00 68 802,70 26 136,00 55 160,00 33 114,00 54 000,00 0,00 2 980,00 8 280,00 2 723,00 7 563,00 264,00 331,00 2 914,50 14 742,00 278 701,00 290 875,00 189 548,00

Rozpočet na rok 2013 v tis.Kč 2 622,00 117,00 176,00 288,00 13,00 43,34 35,00 46,00 5,00 5,00 14,00 30,00 58,00 2,00 10,00 773,00 413,00 58,00 2 733,00 8,00 16,00 10,00 129,00 20,00 24,00 157,00 59,00 13,00 0,00 68,00 0,00 0,00 6,00 47,00 19,00 66,00 115,00 120,00 76,00 74,00 26,00 0,00 24,00 54,00 0,00 2,00 7,00 2,50 7,50 0,00 0,00 0,00 0,00 278,00 173,50 0,00

Minulé období r.2012 v Kč 2 629 380,27 119 350,18 155 626,30 218 696,25 9 312,00 15 130,00 0,00 49 755,30 4 329,00 1 381,00 109 624,00 39 445,00 39 513,40 1 097,00 10 000,00 758 299,04 326 523,88 55 672,95 2 548 096,13 9 512,00 26 160,00 14 061,00 101 298,96 572 140,00 26 061,00 150 772,07 42 686,89 7 546,00 0,00 27 928,00 20 082,07 0,00 2 430,00 219 167,90 9 250,00 60 147,44 119 793,00 102 830,00 75 985,00 72 573,10 25 920,00 52 160,00 32 163,00 84 000,00 0,00 2 895,00 8 041,00 2 700,00 7 500,00 229,00 322,00 1 550,00 0,00 277 440,00 260 575,56 63 683,00

23

Skutečnosti ovlivňující nákladovost v roce 2013 Evidovaný majetek - Pořízení evidovaného majetku (účty 501.23-25 a 558.24-26) bylo v roce 2013 financováno nejen z příspěvku zřizovatele, ale rovněž z vlastních zdrojů – darů, reklamní činnosti a z úspory prostředků na spotřební materiál a služby. Zapojením uvedených zdrojů v roce 2013 byla překročena plánovaná výše nákladů na pořízení majetku, jednalo se však o nákupy v souladu nezbytné pro činnost organizace. Pro MŠ Dolní byla v roce 2013 pořízena interaktivní technika z daru firmy Continental – interaktivní tabule, projektor, notebook. U MŠ Školská se jednalo zejména o vybavení (hračky a didaktické pomůcky) pro děti, jejichž cena a doba použitelnosti vyžadovala zařazení do evidence majetku. U základní školy se jednalo především o pořízení vybavení pro školní hřiště z prostředků získaných reklamní činností a dále školní nábytek – skříňky do kmenových tříd, vybavení pro odborné učebny, pro kabinety a další vybavení pro zajištění provozu školy. Pro učebnu chemie bylo v souvislosti s krádeží pořízeno z pojistného plnění nové PC vybavení. Náklady na energie byly v roce 2013 financovány převážně z účelového příspěvku zřizovatele na úhradu energií, dle vyúčtování nákladů k 31.12.2013 byla nevyužitá část prostředků ve výši 223.102 Kč předmětem vrátky zřizovateli. Dalšími zdroji financování spotřeby energií byly výnosy z doplňkové činnosti a z pronájmů. Spotřeba elektrické energie Skutečné celkové náklady na spotřebu elektrické energie byly nižší než předpokládané asi o 37 tis. Kč. V jednotkovém vyjádření byla spotřeba ZŠ Záhuní nižší proti roku 2012 o 6746kWh, spotřeba MŠ Školská byla nižší o 3314kWh. Srovnatelná s rokem 2012 byla spotřeba MŠ Dolní. Ve skutečné úspoře ve finančním vyjádření se projevilo mírné zvýšení ceny elektrické energie. Přestože dodavatel garantoval cenu na základě výběrového řízení, v celkové ceně za spotřebu se projevila zvýšená cena regulovaných plateb. organizace ZŠ Záhuní MŠ Dolní MŠ Školská

kWh 87 470 18 632 38 273

Spotřeba rok 2012 Celkem Kč Kč / kWh 469 150 5,36 102 720 5,51 202 585 5,29

kWh 80 724 18 743 34 959

Spotřeba rok 2013 Celkem Kč Kč/kWh 458 875 5,65 105 284 5,65 190 691 5,45

Cenový index 1,0541 1,0254 1,0302

Vodné a stočné Skutečné náklady na vodné a stočné byly nižší než rozpočtované náklady o 77 tis. Kč, důvodem bylo zejména meziroční snížení spotřeby. Celková spotřeba v m3 se proti roku 2012 snížila o 49 m3, z toho nejvýrazněji u MŠ Školská. U MŠ Dolní naopak došlo k mírnému nárůstu spotřeby, přestože v listopadu proběhlo testování spořičů vody na vodovodních bateriích. Naopak se u MŠ Dolní snížila spotřeba dodávané teplé vody o 41 m3. V případě spotřeby na úrovni roku 2012 by celkové náklady za rok 2013 vzhledem ke zvýšení ceny za jednotku byly vyšší asi o 38 tis. Kč. Vývoj ceny a spotřeby vodného a stočného: Rok Cena Kč / m3 Spotřeba v m3 Z toho: ZŠ Záhuní MŠ Dolní MŠ Školská Srážková voda

Rok 2011 61,05 3 428 1 841 352 1 235 123 776 Kč

Rok 2012 66,42 3 362 1 828 325 1 265 134 656 Kč

Rok 2013 70,28 3 313 1 778 358 1 177 143 904 Kč

Index 2013/2012 1,0581 0,9854 0,9726 1,1015 0,9304 1,0879

24

Spotřeba plynu V roce 2013 byly skutečné náklady na spotřebu plynu nižší než rozpočtované o 10 tis. Kč, a to díky nižší spotřebě proti roku 2012 u ZŠ a ŠJ Záhuní. Spotřeba plynu zahrnuje spotřebu plynových sporáků ve Školní jídelně při ZŠ a Školní jídelně při MŠ Školská. V budově ZŠ jsou umístěny dva plynové ohřívače vody. organizace

m3 ZŠ Záhuní ŠJ při ZŠ ŠJ při MŠ Šk

909 825 1 113

Spotřeba rok 2012 3 Celkem Kč Kč / m 18 343 16 136 20 545

20,1793 19,5587 18,4591

m3 702 671 1 236

Spotřeba rok 2013 3 Celkem Kč Kč / m 14 642 12 948 22 920

20,8575 19,2965 18,5436

Index vývoje ceny 1,0336 0,9865 1,0045

Spotřeba tepla a TUV Úspora nákladů za teplo ve výši 105 tis. Kč byla způsobena mimo jiné poklesem sjednané ceny za teplo, k 1.1.2013 byla sjednána smluvní cena 626,77 Kč/GJ, ve vyúčtování spotřeby za období leden-prosinec 2013 pak činila cena 616,06 Kč/GJ a současně celková spotřeba tepla za rok 2013 byla nižší proti roku 2012 o 28,79 GJ. Výrazně rozdílné je však meziroční srovnání měsíční spotřeby. Za období leden – červen 2013 byla spotřeba proti roku 2012 vyšší až o 185 GJ, v září pak vzrostla meziročně spotřeba o 89 GJ. Naopak ve srovnání s rokem 2012 byla spotřeba v listopadu a prosinci nižší až o 235 GJ. V případě srovnatelné spotřeby v zimních měsících by skutečné náklady za rok 2013 byly úměrně navýšeny vzhledem k nárůstu ceny. organizace

GJ Teplo ZŠ Záhuní MŠ Dolní MŠ Školská Ohřev vody MŠ Dolní

GJ

Spotřeba rok 2013 Celkem Kč Kč / GJ

590,92

616,06

3069,03 404,24 697,87

1 813 548 238 873 412 396

3075,41 416,21 650,73

1 894 622 256 408 400 886

145,38

84 688

137,35

83 195

organizace

m3 Spotřeba vody MŠ Dolní

Spotřeba rok 2012 Celkem Kč Kč / GJ

Spotřeba rok 2012 3 Celkem Kč Kč / m

m3

Spotřeba rok 2013 3 Celkem Kč Kč / m

582,54 288,79

19 180

605,71 247,74

Index vývoje ceny 1,0425

Index vývoje ceny 1,0397

17 410

Náklady na opravy a udržování - Opravy a udržování realizované organizací spočívaly především v zajištění oprav a údržby movitého majetku, celkové náklady za organizaci činily 122 tis. Kč, z toho 90 tis. Kč byly opravy majetku realizované na ZŠ Záhuní, zejména oprava školního hřiště ve výši 51 tis.Kč. Výraznou úsporu nákladů na opravy vykázaly školní jídelny, zejména ŠJ při ZŠ Záhuní díky postupné modernizaci zastaralého vybavení školní kuchyně. Naopak vyšší rozsah oprav proti minulému období byl nezbytný zejména na MŠ Školská. - Opravy a údržba nemovitostí byly realizovány zřizovatelem a na konci účetního období přefakturovány organizaci. Přefakturované náklady byly kryty účelovým příspěvkem

25

zřizovatele na opravy a údržbu nemovitostí. Hodnota takto přefakturovaných oprav činila za rok 2013 částku 724,9 tis. Kč. V celkové hodnotě přefakturace byly kromě oprav zahrnuty náklady na servisní služby související se zabezpečením budov a náklady na periodické revize a prohlídky související s provozem budov v roce 2013. Organizace ZŠ Záhuní

MŠ Dolní

MŠ Školská

Účet opravy

Celkem Kč 493 900

revize, prohlídky, servis

34 700

opravy

56 800

revize, prohlídky, servis

20 500

opravy revize, prohlídky, servis

87 400 31 600

Celkem

Popis prací Sklenářské práce, oprava elektroinstalací a osvětlení, oprava vodovodního potrubí, výměna dveří ve třídách, oprava soklu budovy, oprava podlahy ve ŠD po zatečení, obložení sloupů na chodbách, oprava okapového systému, nátěry dveří, zárubní a kovových konstrukcí schodiště, malování, opravy na školním hřišti, opravy elektroinstalací a svítidel ve školní jídelně, výměna výlevky, WC a umyvadla v zázemí kuchyně, porevizní opravy elektro v kuchyni, studie propojení areálu ZŠ a ŠJ, stavební rozpočet Kontrola a oprava hasících přístrojů, kontroly plynoinstalace, servis EZS, revize elektro-mokré prostory, revize plynoinstalace, kontrola spalinových cest, prohlídky, revize a servis výtahu Oprava rampy, oprava WC, instalatérské práce, porevizní oprava VZT, porevizní oprava elektroinstalace, malování Kontrola a oprava hasících přístrojů, revize tlakových nádob, kontrola VZT, servis EZS, revize elektroinstalace, revize, prohlídky a opravy výtahu Opravy elektroinstalace a osvětlení, oprava EZS, malování Kontrola a oprava hasících přístrojů, revize elektroinstalace, revize plynoinstalace, servis EZS, servis výtahu

724 900

Nákupy služeb - Náklady na cestovné hrazené z provozních prostředků byly v roce 2013 nižší proti roku 2012 o 11 tis. Kč. V roce 2012 byly vykázány vyšší náklady z důvodu omezených zdrojů ze státního rozpočtu na ostatní neinvestiční výdaje. Cestovné v roce 2013 dle zdroje financování: Cestovné provozní kurzy, výlety, soutěže DVPP LVVK Celkem

Zdroj financování příspěvek zřizovatele příspěvek zřizovatele státní rozpočet státní rozpočet příspěvek zřizovatele

Rok 2012 5 714,00 12 779,00 7 152,00 0,00 7 568,00 33 213,00

Rok 2013 5 015,00 9 624,00 1 445,00 8 193,00 0,00 24 277,00

- V rámci optimalizace nákladů na telefonické služby se opět v roce 2013 podařilo snížit náklady. Úspora proti roku 2012 činí 17 tis. Kč a vznikla díky změně mobilního operátora. Škola od března 2013 využila nabídku zřizovatele a připojila se k rámcové smlouvě mobilního operátora pro Město Frenštát p.R. - V průběhu roku 2013 se podařilo snížit náklady na odvoz odpadů, proti roku 2012 o 4 tis. Kč. Důvodem byla změna typu odpadových nádob od 1.11.2012 na MŠ Školská čtvrť, popelnice byly vyměněny za kontejner, jehož vývoz je cenově výhodnější.

26

Odpisy V průběhu roku 2013 došlo ke dvěma změnám v odpisovém plánu. Odpisový plán pro rok 2013 byl schválen RM usnesením č. 1114/48 dne 18. 12. 2012 ve výši 275 490 Kč. První změnu odpisového plánu schválila RM usnesením č. 1259/54 dne 4. 4. 2013 v souvislosti s úpravou doby odepisování majetku dle změny „Pokynů zřizovatele příspěvkovým organizacím“ v souladu s ČSÚ 708. Odpisy pro rok 2013 byly sníženy celkem o 8 853 Kč. Druhá změna odpisového plánu souvisela s pořízením nového dlouhodobého hmotného majetku – docházkového systému pro ZŠ a stravovacího systému pro ŠJ při ZŠ. Původní odpisy byly navýšeny o částku 12 064 Kč, upravený odpisový plán ve výši 278 701 Kč byl schválen RM usnesením č. 1580/67 z 3. 10. 2013. V příspěvku zřizovatele na provoz byla na odpisy zahrnuta částka 278.000 Kč, v této výši byl organizaci nařízen odvod do rozpočtu zřizovatele, a to ve dvou splátkách se splatností k 30. 6. 2013 a k 31. 12. 2013.

17. Přehled o provedených kontrolách a výsledku kontrol v roce 2013 1. Veřejnosprávní kontrola provedená zřizovatelem 4. 3. 2013 - 23. 3. 2013 Dle závěru z protokolu č. 2/2013 ze dne 15. 5. 2013 nebyly v organizaci zjištěny závažné nedostatky v oblasti účetnictví a hospodaření. 2. Kontrola provedená Krajskou hygienickou stanicí Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě dne 1. 3. 2013 ve Školní jídelně při MŠ Dolní 404, Frenštát p.R. Dle protokolu o kontrolním zjištění ze dne 1. 3. 2013 nebyly zjištěny závady a nebyla uložena bloková pokuta. 3. Kontrola provedená Krajskou hygienickou stanicí Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě dne 5. 3. 2013 ve Školní jídelně při ZŠ Záhuní 408, Frenštát p.R. Dle protokolu o kontrolním zjištění ze dne 5.3.2013 nebyly zjištěny závady a nebyla uložena bloková pokuta. Zpracoval: Ing. Blanka Chalupová Schválil: Ing. Josef Stieborský Ve Frenštátě pod Radhoštěm dne: 25. 2. 2014

Přílohy: 1. Odpisový plán na rok 2013 2. Přehled nákladů a výnosů za rok 2013 dle součástí organizace 3. Přehled nákladů hrazených z příspěvku na provoz a úplaty za vzdělávání 4. Rozvaha příspěvkové organizace 5. Výkaz zisku a ztrát příspěvkové organizace 6. Příloha účetní závěrky 7. Přehled nákladů a výnosů dle organizací – tiskové sestavy FENIX

27