Vysoká škola chemicko-technologická v Praze veřejná vysoká škola
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2004
Předkládá prof. Ing. Vlastimil Růžička, CSc. rektor
Zpracovali Ing. Tomáš Kopřiva, kvestor Ing. Ivana Chválná, ekonom
Schváleno Akademickým senátem VŠCHT Praha Dne 5. dubna 2005
V Praze dne 5. dubna 2005
1
Obsah Úvod ...........................................................................................................................................3 1 Roční účetní závěrka ...............................................................................................................4 1.1 Rozvaha VŠCHT Praha ....................................................................................................4 1.2 Výkaz zisku a ztráty..........................................................................................................7 1.4 Hospodářský výsledek ....................................................................................................17 2. Analýza výnosů a nákladů ....................................................................................................18 2.1 Výnosy ...........................................................................................................................18 2.2 Náklady ..........................................................................................................................24 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích ...............................................................................32 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy........................................................................................36 4.1 Čerpání fondů .................................................................................................................36 4.2 Stipendijní fond ..............................................................................................................37 4.3 FRIM..............................................................................................................................37 5.1 Dlouhodobý nehmotný majetek ......................................................................................38 5.2 Dlouhodobý hmotný majetek ..........................................................................................38 5.3 Dlouhodobý finanční majetek .........................................................................................39 5.4 Zásoby............................................................................................................................39 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem ...................................................46 6.1 Základní dotace ..............................................................................................................47 6.2 Dotace na stravování a ubytování a její užití ...................................................................47 6.3 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na specifický výzkum......47 6.4 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na výzkumné záměry.......47 6.5 Účelové dotace na výzkum a vývoj .................................................................................47 7. Stipendia a služby poskytované studentům ...........................................................................50 8. Instituciální podpora specifického výzkumu .........................................................................56 Závěr.........................................................................................................................................59 Plnění úkolů z Výroční zprávy o hospodaření za rok 2003.....................................................59 Úkoly na rok 2005.................................................................................................................61
2
Úvod Tento dokument je zpracován podle § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon“). Ve smyslu uvedeného zákona vychází z požadavků stanovených ministrem školství, mládeže a tělovýchovy dne 9. 2. 2002. Podmínky hospodaření v roce 2004 byly celkově srovnatelné s předchozím rokem 2003. Základní institucionální dotace, tj. dotace na vzdělávací činnost a dotace na specifický výzkum a vývoj na veřejné vysoké škole byly o cca 34 mil. Kč vyšší (vzdělávací činnost) a o cca 4 mil. Kč (specifický výzkum) nižší než v předešlém roce – celkově tedy základní dotační prostředky byly v porovnání s předchozím rokem o 30 mil. Kč vyšší. Změnou metodiky odpisování bylo na účetní odpisy v roce 2004 vynaloženo o cca 18 mil. Kč více než v roce 2003. Jako důsledek rozdělení majetku ubytovacího a stravovacího areálu na Jižním Městě mezi VŠCHT, UK a VŠE po roce 2002 zůstala i v roce 2004 nevhodná konfigurace ubytovacího a stravovacího areálu (třetinová kapacita, naddimenzovaná kapacita menzy s nevyužitelnými prostorami, neekonomické ocenění majetku, který zůstal VŠCHT), která je hlavní příčinou záporného hospodářského výsledku Správy účelových zařízení. VŠCHT Praha se navíc musela (od 2. 9. 2004) vypořádat s jednostranným navýšením ceny stravování pro studenty ze strany ČVUT Praha, což mělo negativní dopad i na počet vydaných jídel v kapacitách VŠCHT Praha. Z výnosů ubytovací činnosti v doplňkové činnosti je částečně vyrovnávána ztrátová činnost stravovací. Podíl prostředků získávaných na vzdělávací činnost se oproti roku 2003 (26,7% z celkového objemu provozních prostředků) v roce 2004 zvýšil (na 32,22%), takže spolu se zvýšením dotace v dalších položkách (např. výzkumné záměry, výzkumná centra, programy VaV, rozvojové programy) se podařilo realizovat jednu z rozpočtových priorit – navýšení mzdových tarifů a udržení vysoké úrovně odměňování mezi veřejnými vysokými školami v ČR (objem vynaložených osobních nákladů ze základní dotace na vzdělávací činnost a na výzkumné záměry vzrostl oproti roku 2003 o cca 10 mil. Kč, celkový objem mzdových nákladů vzrostl o cca 1 mil.Kč). Významným příspěvkem k celkovému chodu instituce je i doplňková činnost, která činila v roce 2004 cca 110 mil. Kč (cca 13 % výnosů). Vyrovnané hospodaření (v rámci statistické chyby) VŠCHT Praha jako celku umožnil vyšší obrat a kladný hospodářský výsledek doplňkové činnosti. Druhá polovina roku byla ovlivněna výkladovou nejistotou zákona o dani z přidané hodnoty a novým zněním zákona o zadávání veřejných zakázek, příslušná oddělení tak pracovala pod značným tlakem, úkoly byly splněny vynaložením vysokého úsilí.
3
1 Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha VŠCHT Praha tis. Kč Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1
k vyhlášce
504/2002 Sb. s platností od
1.1.2003
ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od
1.1.2004
ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od
1.1.2005
Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) )
účet / součet
řádek
AKTIVA A.Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2.Software 3.Ocenitelná práva 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 1.Pozemky 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 3.Stavby 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 6.Základní stádo a tažná zvířata 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4.Půjčky organizačním složkám 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 2.Oprávky k softwaru 3.Oprávky k ocenitelným právům 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 6.Oprávky ke stavbám 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům
4
ř.2+10+21 +29 ř.3 až 9 012 013 014 018 019 041
k 1.1.04
k 31.12.04
sl. 1
sl. 2
0001
1 278 403,39
1 317 218,34
0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008
34 335,77 0,00 20 032,97 0,00 13 195,84 0,00 1 106,96
36 064,70 0,00 23 391,30 0,00 12 673,40 0,00 0,00
051
0009
0,00
0,00
ř.11 až 20 031 032 021 022 025 026 028 029 042 052 ř.22 až 28 061 062 063 066 067 069 043 ř.30 až 40 072 073 074 078 079 081 082 085 086
0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029 0030 0031 0032 0033 0034 0035 0036 0037 0038
2 291 062,47 529 843,11 0,00 673 920,45 878 520,73 0,00 0,00 176 530,48 5 269,46 26 978,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1 046 994,85 0,00 -11 477,99 0,00 -13 195,84 0,00 -297 096,92 -543 424,16 0,00 0,00
2 369 424,51 529 842,92 0,00 679 770,54 968 354,76 0,00 0,00 170 695,56 5 269,46 15 491,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1 088 270,87 0,00 -15 022,04 0,00 -12 673,40 0,00 -307 682,96 -576 927,45 0,00 0,00
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku
088
0039
-176 530,48
-170 695,56
11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku
089
0040
-5 269,46
-5 269,46
ř.42+52+7 2+81 ř.43 až 51 112 119 121 122 123 124 132 139 z 314 ř.53 až71 311 312 313 z 314 315 335 336 341 342 343 345 346
0041
268 495,89
292 129,08
0042 0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064
15 245,68 8 667,13 0,00 0,00 0,00 6 069,38 0,00 509,17 0,00 0,00 25 985,19 21 777,52 0,00 0,00 2 449,59 0,00 466,02 0,00 35,30 0,00 0,00 0,00 0,00
11 090,20 5 331,68 0,00 0,00 0,00 5 583,37 0,00 175,15 0,00 0,00 33 061,77 20 206,36 0,00 0,00 1 665,95 0,00 506,35 0,00 1,10 0,00 7 044,56 0,00 0,00
348
0065
0,00
0,00
14.Pohledávky za účastníky sdružení 15.Pohledávky z pevných termínových operací 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 17.Jiné pohledávky 18.Dohadné účty aktivní 19.Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem 1.Pokladna 2.Ceniny 3.Účty v bankách 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 6.Ostatní cenné papíry 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 8.Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem 1.Náklady příštích období 2.Příjmy příštích období 3.Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem
358 373 375 378 388 391 ř.73 až 80 211 213 221 251 253 256 259 261 ř.82 až 84 381 385 386 ř. 1+41
0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0080 0081 0082 0083 0084 0085
0,00 0,00 0,00 456,58 1 006,48 -206,30 210 734,01 293,53 0,00 210 440,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 531,01 16 522,49 0,00 8,52 1 546 899,28
0,00 0,00 0,00 1 444,96 2 855,09 -662,60 228 844,56 368,20 0,54 228 475,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19 132,55 18 841,55 0,00 291,00 1 609 347,42
PASIVA A. Vlastní zdroje celkem I. Jmění celkem 1.Vlastní jmění 2.Fondy
ř.87+91 ř.88 až 90 901 911
0086 0087 0088 0089
sl, 3 1 436 898,44 1 424 287,57 1 374 049,45 50 238,12
sl, 4 1 506 451,65 1 499 999,68 1 413 571,51 86 428,17
B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem 1.Materiál na skladě 2.Materiál na cestě 3.Nedokončená výroba 4.Polotovary vlastní výroby 5.Výrobky 6.Zvířata 7.Zboží na skladě a v prodejnách 8.Zboží na cestě 9.Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem 1.Odběratelé 2.Směnky k inkasu 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 4.Poskytnuté provozní zálohy 5.Ostatní pohledávky 6.Pohledávky za zaměstnanci 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 8.Daň z příjmů 9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků
5
3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 1.Účet výsledku hospodaření 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem 1.Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 2.Vydané dluhopisy 3.Závazky z pronájmu 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 6.Dohadné účty pasivní 7.Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem 1.Dodavatelé 2.Směnky k úhradě 3.Přijaté zálohy 4.Ostatní závazky 5.Zaměstnanci 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům
921
0090
0,00
0,00
ř.92 až 94
0091
12 610,87
6 451,97
963 931 932 ř.96+98+1 06+130 ř.97 941 ř.99 až 105 951 953 954 955 958 z389 959 ř.107 až 129 321 322 324 325 331 333
0092 0093 0094
0,00 115,27 12 495,60
-158,90 0,00 6 610,87
0095
110 000,85
102 895,78
0096 0097
2 900,00 0,00
5 800,00 0,00
0098
0,00
0,00
0099 0100 0101 0102 0103 0104 0105
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0106
97 581,56
88 725,82
0107 0108 0109 0110 0111 0112
17 716,94 0,00 303,05 799,77 600,87 5 977,91
12 223,58 0,00 183,93 422,96 1,58 4 999,72
7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění
336
0113
21 880,64
23 216,08
8.Daň z příjmu 9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu
341 342 343 345 346
0114 0115 0116 0117 0118
0,00 10 837,81 929,19 2,38 0,00
0,00 10 366,76 0,00 4,58 0,00
13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků
348
0119
0,00
0,00
367 368 373 379 231 232 241 255 z389 249 ř.131 až 133 383 384 387 ř.86+95
0120 0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 0129
0,00 0,00 0,00 36 601,53 0,00 0,00 0,00 0,00 1 931,47 0,00
0,00 0,00 0,00 35 844,68 0,00 0,00 0,00 0,00 1 461,95 0,00
0130
9 519,29
8 369,96
0131 0132 0133 0134
9 470,05 47,50 1,74 1 546 899,29
8 261,26 89,80 18,90 1 609 347,43
14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 15.Závazky k účastníkům sdružení 16.Závazky z pevných termínových operací 17.Jiné závazky 18.Krátkodobé bankovní úvěry 19.Eskontní úvěry 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 21.Vlastní dluhopisy 22.Dohadné účty pasivní 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem 1.Výdaje příštích období 2.Výnosy příštích období 3.Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem
6
Výkaz rozvahy vykazuje zvýšení oproti roku 2003 o částku 62 448,14 tis. Kč. Dlouhodobý majetek byl zvýšen o 38 814,95 tis. Kč, krátkodobý o 23 633,19 tis. Kč. V roce 2004 pokračovalo snižování hodnoty majetku na účtu – nedokončený dlouhodobý majetek (nezařazený majetek) o 11 486,97 tis. Kč (v roce 2002 činil konečný zůstatek tohoto účtu 44 555,62 tis. Kč, v roce 2003 konečný zůstatek účtu 26 978,24 tis. Kč, rok 2004 konečný zůstatek účtu 15 491,27 tis. Kč). K dlouhodobému snižování konečného zůstatku účtu vedlo zkvalitnění spolupráce oddělení evidence majetku a příslušných pracovišť. Snížení kladně ovlivňuje výpočet daně z příjmů právnických osob a umožní naposledy za zdaňovací období roku 2004 uplatnění reinvestičních odpočtů (změna zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů). V roce 2004 byl v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a prováděcí vyhlášky k tomuto zákonu plněn fond reprodukce investičního majetku z účetních odpisů veškerého majetku (rok 2003 – z účetních odpisů majetku pořízeného z vlastních zdrojů, v roce 2005 bude fond plněn opět pouze z účetních odpisů z majetku pořízeného z vlastních zdrojů). Plnění tohoto fondu je podrobně popsáno v kapitole 4.3. Od roku 2003 též z důvodu změny výše uvedeného zákona a prováděcí vyhlášky nově nakoupený drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek není sledován na samostatných majetkových analytických účtech. Z tohoto důvodu konečný zůstatek účtů drobný dlouhodobý hmotný a drobný dlouhodobý nehmotný majetek zohledňuje movité věci popř. soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením splňující dobu použitelnosti a ocenění dané zákonem, který byl pořízen nejpozději 31. prosince 2002. Peněžní hotovost na účtech v bance se zvýšila o 18 035,34 tis. Kč.
1.2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka č.1.2 sumář VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola celkem) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od
1.1.2003 1.1.2004 1.1.2005 účet / součet
řádek
ř.2 až 5 501 502 503 504
0001 0002 0003 0004 0005
Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží
7
hlavní činn. sl.1
132 278,71 92 335,03 38 369,41 0,00 1 574,27
doplňková č. sl.2
11 962,38 7 189,21 3 137,41 0,00 1 635,76
II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů
Náklady celkem B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku
ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549
0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029
107 317,37 22 295,42 13 440,45 699,95 70 881,55 374 671,69 277 625,97 94 287,81 63,15 2 694,76 0,00 6 144,55 45,75 3,94 6 094,86 104 902,67 5,94 4,14 1 502,54 0,00 2 787,20 0,00 244,49 100 358,36
8 453,33 555,68 2 111,73 1 000,66 4 785,26 29 964,33 22 758,34 7 205,99 0,00 0,00 0,00 288,37 10,48 0,00 277,89 1 480,75 0,00 0,00 181,33 0,00 136,84 0,00 33,00 1 129,58
ř.31 až 36 551 552 553 554 556 559 ř.38 a 39
0030 0031 0032 0033 0034 0035 0036 0037
75 891,11 72 925,72 0,19 0,00 0,00 2 900,00 65,20 0,00
55,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 55,91 0,00
581 582 ř.41 595 ř.1+6+11+1 7+21+ 30+37+40
0038 0039 0040 0041
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0042
801 206,10 hl.činn.
ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624
8
0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056
27 824,85 6 145,70 21 642,70 36,45 1 073,35 0,00 0,00 1 073,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
52 205,07 doplňková č.
105 723,38 3 367,47 100 764,08 1 591,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. Majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace
Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění
9
ř.58 až 64 641 642 643 644 645 648 649
0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064
50 857,66 0,00 0,00 0,00 4 512,77 349,89 190,78 45 804,22
4 512,50 0,00 0,00 0,00 214,60 11,92 0,00 4 285,98
ř.66 až 72
0065
145,53
-29,50
652 653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76
0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073
23,54 0,00 120,04 0,00 0,00 0,00 1,95 2 357,00
0,00 0,00 307,64 0,00 0,00 0,00 -337,14 0,00
681 682 684 ř.78 691 ř.43+47+52 +57+65+73 +77 ř.79 - 42 591
0074 0075 0076 0077 0078
0,00 2 357,00 0,00 660 787,49 660 787,49
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0079 0080 0081
ř.80 - 81
0082
110 206,38 58 001,31 0,00 58 001,31
ř.80/1+2 ř.82/1+2
0083 0084
743 045,88 -58 160,22 0,00 -58 160,22 hl.+hosp.činn. -158,91 -158,91
Hospodářský výsledek VŠCHT Praha za rok 2004 je tvořen ztrátou v hlavní činnosti ve výši 58 160,22 tis. Kč a ziskem v doplňkové činnosti ve výši 58 001,31 tis. Kč. Celkově vznikla účetní ztráta ve výši 158,91 tis. Kč. Správa účelových zařízení se na dosaženém účetním hospodářském výsledku podílela v hlavní činnosti ztrátou ve výši 27 897,56 tis. Kč a ziskem v doplňkové činnosti ve výši 25 216,30 tis. Kč. Celkově v hospodaření SÚZ je vykázána ztráta ve výši 2 681,28 tis. Kč. Finanční hospodaření VŠCHT ovlivnila změna zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (účinnost od 1. května 2004), a její uplatňování především ve vztahu k činnostem, které jsou hrazeny z dotací. Negativní dopad do hospodaření mělo zvýšení sazby daně u služeb z 5% na 19%. U ubytovacích služeb v souladu s přechodnými ustanoveními zákona byla uplatňována snížená sazba daně 5%. Od data účinnosti zákona nelze u mezinárodních smluv projektů financovaných ze zdrojů Evropské unie vracet daň v rámci zahraniční pomoci. Dosah do nákladů roku 2004 byl minimální a výraznější vliv je očekáván v následujících letech (dofinancování projektů z vlastních prostředků). Významné zatížení vyplývající z aplikace tohoto zákona vzniklo i v investičním okruhu (dovoz zboží pro vzdělávací, kulturní a vědecké činnosti byl vyjmut z osvobození od platby daně). Již druhým rokem byla tvořena rezerva na opravy ve výši 2 900,- tis. Kč, oprava by měla být uskutečněna v roce 2005. Při stanovení základu daně z příjmů právnických osob za rok 2004 bude třeba zohlednit nedaňové položky, které základ daně dále ovlivňují. Jedná se přibližně o částku 4,31 mil. Kč na straně nákladů a částku přibližně 0,5 mil. na straně výnosů. Přesná čísla budou známá k okamžiku sestavení daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2004, tj. nejpozději k 30.6.2005. Významnými položkami, které dále ovlivní základ daně, je rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, reinvestiční odpočet z hodnoty nově pořizovaného majetku a slevy na dani za zaměstnávání pracovníků se změněnou pracovní schopností.
Při sestavování přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2004 bude maximálně využito všech výše uvedených položek, a to v takovém rozsahu, aby při využití odčitatelných položek a slev byl základ daně limitně blízký nule.
10
Tabulka č.1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2
k vyhlášce
504/2002 Sb. s platností od
1.1.2003
ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od
1.1.2004
ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů
11
1.1.2005 účet / součet
řádek
hlavní činn. sl.1
Doplňková č. sl.2
ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549
0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029
103 308,46 84 446,65 17 341,70 0,00 1 520,11 98 662,77 19 939,08 13 398,09 686,65 64 638,95 358 119,87 265 432,35 90 076,46 0,00 2 611,06 0,00 4 515,31 36,45 2,95 4 475,91 102 139,73 0,31 4,14 8,86 0,00 2 787,20 0,00 244,49 99 094,73
4 671,82 4 992,64 -320,82 0,00 0,00 6 742,67 517,65 2 001,15 992,88 3 230,99 25 295,69 19 280,29 6 015,40 0,00 0,00 0,00 32,26 10,48 0,00 21,78 1 414,56 0,00 0,00 181,33 0,00 128,92 0,00 0,00 1 104,31
ř.31 až 36 551 552 553 554 556 559 ř.38 a 39
0030 0031 0032 0033 0034 0035 0036 0037
66 243,67 63 316,06 0,00 0,00 0,00 2 900,00 27,61 0,00
55,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 55,91 0,00
581 582 ř.41 595
0038 0039 0040 0041
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace
ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40
0042
732 989,81
38 212,91
ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642 643 644 645 648 649
0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064
hl.čin. 5 939,42 2 287,19 3 652,23 0,00 1 073,35 0,00 0,00 1 073,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49 369,74 0,00 0,00 0,00 4 067,50 349,89 190,78 44 761,57
doplň. č. 67 950,37 382,83 67 566,49 1,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 077,05 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 0,00 3 070,05
ř.66 až 72
0065
61,48
-29,50
652 653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76
0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073
12,61 0,00 110,93 0,00 0,00 0,00 -62,06 2 357,00
0,00 0,00 307,64 0,00 0,00 0,00 -337,14 0,00
681 682 684 ř.78 691 ř.43+47+52 +57+65+73 +77 ř.79 - 42 591
0074 0075 0076 0077 0078
0,00 2 357,00 0,00 643 926,16 643 926,16
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0079 0080 0081
702 727,15 -30 262,66 0,00
70 997,92 32 785,01 0,00
ř.80 - 81
0082
-30 262,66
32 785,01
0083 0084
hl,+hosp,činn, 2 522,36 2 522,36
Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
ř.80/1+2 ř.82/1+2
Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění
12
Podle ustanovení § 3 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, jsou účetní jednotky povinny účtovat o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví v období, s nímž tyto skutečnosti časově a věcně souvisí. Ve mzdových nákladech VŠCHT Praha jsou zahrnuty i mzdy za práci v doplňkové činnosti provedenou a fakturovanou v roce 2004, které budou vyplaceny v roce 2005. Na vrub účtu časového rozlišení
byla účtována částka ve
výši 345,39 tis. Kč.
Tabulka č.1.2 b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (SÚZ) tis. Kč Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2
k vyhlášce
504/2002 Sb. s platností od
1.1.2003
ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od
1.1.2004
ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od
1.1.2005 účet / součet
řádek
hlavní činn. sl.1
doplňková č. sl.2
ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549
0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029
28 970,25 7 888,38 21 027,71 0,00 54,16 8 654,60 2 356,34 42,36 13,30 6 242,60 16 551,82 12 193,62 4 211,35 63,15 83,70 0,00 1 629,24 9,30 0,99 1 618,95 2 762,94 5,63 0,00 1 493,68 0,00 0,00 0,00 0,00 1 263,63
7 290,56 2 196,57 3 458,23 0,00 1 635,76 1 710,66 38,03 110,58 7,78 1 554,27 4 668,64 3 478,05 1 190,59 0,00 0,00 0,00 256,11 0,00 0,00 256,11 66,19 0,00 0,00 0,00 0,00 7,92 0,00 33,00 25,27
Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady
13
VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem
14
ř.31 až 36
0030
9 647,44
0,00
551 552 553 554 556 559 ř.38 a 39
0031 0032 0033 0034 0035 0036 0037
9 609,66 0,19 0,00 0,00 0,00 37,59 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
581 582 ř.41 595
0038 0039 0040 0041
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40
0042
68 216,28
ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642 643 644 645 648 649
0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064
hl,čin, 21 885,43 3 858,51 17 990,47 36,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 487,92 0,00 0,00 0,00 445,27 0,00 0,00 1 042,65
doplň, č, 37 773,01 2 984,64 33 197,59 1 590,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 435,45 0,00 0,00 0,00 214,60 4,92 0,00 1 215,93
ř.66 až 72
0065
84,05
0,00
652 653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76
0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073
10,93 0,00 9,11 0,00 0,00 0,00 64,01 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
681 682 684 ř.78
0074 0075 0076 0077
0,00 0,00 0,00 16 861,33
0,00 0,00 0,00 0,00
13 992,17
29.Provozní dotace
Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
691 ř.43+47+52 +57+65+73 +77 ř.79 - 42 591
0078
16 861.33
0.00
0079 0080 0081
40 318,73 -27 897,56 0,00
39 208,46 25 216,30 0,00
ř.80 - 81
0082
-27 897,56
25 216,30
0083 0084
hl.+hosp.činn. -2 681,28 -2 681,28
ř.80/1+2 ř.82/1+2
Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění
15
Tabulka č. 1.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE (VŠCHT Praha celkem) tis. Kč Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy nové č.řádku
Název údaje
Přijato sl.1
( v tis. Kč ) Skutečnost sl.2
A.Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř.2+12) v tom: 1. Dotace na provoz vč. běžných výdajů na prog.. financování (ř.3+11) v tom: kapitola 333 (ř.4+10) v tom:základní dotace z toho:školní a lesní zem. podniky v tom: dotace na vzdělávací činnosti
1
644 505,00
644 269,89
2 3 4 5 6
329 601,00 329 601,00 312 972,00 0,00 0,00
329 395,89 329 395,89 312 771,94 0,00 0,00
dotace na genofondy stipendia běžné výdaje zahrnuté do program.financování dotace na ubytování a strav. studentů ostatní kapitoly 2. Dotace na výzkum a vývoj (ř.13+14) v tom: institucionální účelová (ř.15+16+17) v tom: kapitola 333 GAČR ostatní kapitoly B. Dotace z rezervního fondu MŠMT C. Dotace z ÚSC (ř.20+21) v tom: 1. Dotace na provoz 2. Dotace na VaV (ř.22+23) v tom: institucionální účelová D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř.25+26) v tom: 1. Dotace na provoz 2. Dotace na VaV (ř.27+28) v tom: institucionální
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
0,00 33 940,00 129,46 16 629,00 0,00 314 904,00 210 019,00 104 885,00 55 672,00 44 400,00 4 813,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 388,14 1 896,63 14 491,52 0,00
0,00 33 940,00 129,46 16 623,95 0,00 314 874,00 210 019,00 104 855,00 55 642,00 44 400,00 4 813,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 388,14 1 896,63 14 491,52 0,00
28
14 491,52
14 491,52
29 30
68 661,06 20 701,54
účelová E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem z toho: dotace mimo programové financování
F. Fondy celkem (úč.911) Fond odměn
(ř.32+33+34+35)
Fond rezervní Fond reprodukce dlouhodobého majetku Stipendijní fond
31 32 33 34 35
68 660,35 20 700,83 k posl.dni k 1. dni úč.obd. úč.obd. 50 238,12 86 428,17 1 087,36 1 087,36 22 984,03 26 027,54 139,19
22 984,03 62 036,31 320,47
Analytický účet Provozní dotace z výkazu zisku a ztrát ve výši 660 787,49 tis. Kč je tvořen dotacemi ze státního rozpočtu ve výši 644 269,89 tis. Kč, částkou 129,46 tis. Kč určené na financování reprodukce majetku (ISPROFIN) a dotacemi ze zahraniční ve výši 16 388,14 tis. Kč.
16
1.4 Hospodářský výsledek
Tabulka č. 1.4 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK tis. Kč Součásti VVŠ (jmenovitě)
HV z hlavní činnosti
HV z doplňkové činnosti
HV celkem
Položky upravující HV (+,-)
Upravený HV
Škola bez kolejí a menzy
-30 262,67
32 785,02
2 522,35
0,00
2 522,35
Koleje a menza
-27 897,54
25 216,30
-2 681,24
0,00
-2 681,24
Celkem
-58 160,21
58 001,32
-158,89
0,00
-158,89
Součásti VVŠ (HV kladný) Škola bez kolejí a menzy
-30 262,67
32 785,02
2 522,35
0,00
2 522,35
-30 262,67
32 785,02
2 522,35
0,00
2 522,35
-27 897,54
25 216,30
-2 681,24
0,00
-2 681,24
-27 897,54
25 216,30
-2 681,24
0,00
-2 681,24
Celkem Součásti VVŠ (HV záporný) Koleje a menza celkem
Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč Účet 932
K 31.12.1999
K 31.12.2000
25 569,83
-16 398,61
K 31.12.2001
K 31.12.2002
-7 884,37
-3 800,76
K 31.12.2003
-12 495,60
K 31.12.2004
-6 610,87
Hospodářský výsledek – zisk z roku 2003 zúčtovaný na účtu hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení ve výši 115,27 tis. Kč (zisk škola 3 449,24 tis. Kč, ztráta SÚZ 3 333,97 tis. Kč) byl převeden na účet nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta. Z účtu nerozděleného zisku byl v průběhu roku posílen Fond reprodukce investičního majetku ve výši 6 mil. Kč. Konečný zůstatek účtu 932 k 31.12. 2004 činí - 6 610,87 tis. Kč (nerozdělený zisk).
17
2. Analýza výnosů a nákladů 2.1 Výnosy 2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu Tab.2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku tis.Kč Č.ř. Dotace – identifikace programu podle ISPROFIN * 1
333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol
2
Akce 233349 4601 VŠCHT- Zateplení kolejí Jižní Město
3
810,00
0,00
810,00
11 996,00
0,00
11 996,00
19 996,00
0,00
19 996,00
0,00
130,00
130,00
polymerů
14 975,00
0,00
14 975,00
Celkem: (ř.1 až 7)
47 993,00
130,00
48 123,00
Akce 233349 4602
Akce 23334B 4605
Akce 23334B 4606
Akce 23334B 4607 VŠCHT-Obnova plášťů budov
7
celkem
216,00
VŠCHT-Spektrometr pro analýzu povrchů 6
neinvestice
0,00
VŠCHT-RTG monokrystalový difraktometr 5
investice
216,00
VŠCHT- Racionalizace spotřeb energií 4
Poskytnuté prostředky k 31.12.2004
Akce 23334B 4608 VŠCHT-Modernizace laboratoří ústavu
18
Tabulka č. 2.1.1 a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT(333) v tis.Kč č.ř.
Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2004
Neinvestiční dotace - druh
Vratka do SR
312 972,00
200,06
249 316,00
0,00
33 940,00
0,00
7 084,00
200,06
0,00
0,00
1 486,00
0,00
I - Transformační a rozvojové programy
21 146,00
0,00
2
Na ubytování a stravování studentů
16 629,00
5,05
3
Dotace na výzkum a vývoj
265 691,00
30,00
0,00
0,00
133 586,00
0,00
institucionální prostř. VaV - specifický výzkum na VŠ
76 433,00
0,00
účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu
13 744,00
0,00
účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele
41 928,00
30,00
účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV
0,00
0,00
účelové prostředky VaV - ostatní (výdaje na veř.soutěž ve VaV)
0,00
0,00
595 292,00
235,11
13 501,00
0,71
6 147,00
0,00
1
Základní v tom: (dle jednotlivých ukazatelů A-I): A - Vzdělávací činnost C - Stipendia studentů doktorských stud.programů D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce F - Fond vzdělávací politiky G - Projekty FRVŠ
v tom: institucionální prostř. VaV -mezinárodní spolupráce ve VaV institucionální prostř. VaV - ostatní (výzk. záměry + administrace)
4
Celkem: (ř.1+2+3)
5
Kapitálové dotace mimo programové financování
6
Kapitálové dotace na výzkum a vývoj
19
Tabulka č. 2.1.2. Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy + ostatní dotace – neinvestiční prostředky Poskytnuté prostředky
tis. Kč Výnosy dotačního charakteru Z kapitoly MŠMT rozpočtu
v tom: GA ČR MZE ÚSC,
Koleje a menzy
312 972,00 16 629,00
Z kapitol státního celkem (bez MŠMT)
Z obcí, celkem
Provoz
státní
Vysokošk. zeměděl. a Celkem lesní podniky 0,00 329 601,00
Výzkum a vývoj
Celkem
Vratka do SR
265 661,00
595 262,00
235,11
0,00
0,00
0,00
0,00
49 213,00
49 213,00
0
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
44 400,00 4 813,00
44 400,00 4 813,00
0,00 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16 388,15
16 388,15
0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
13 387,62 1 103,90 1 896,63
13 387,62 1 103,90 1 896,63
0,00 0,00 0,00
0,00 329 601,00
331 262,15
660 863,15
235,11
fondy
Ze zahraničí celkem: v tom: projekty VaV – EU projekty VaV - mimo EU Socrates Erasmus Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3+4)
312 972,00 16 629,00
Základní dotace Hlavním finančním zdrojem pro činnost VŠCHT Praha jsou dotace ze státního rozpočtu. V roce 2004 byla poskytnuta dotace v celkové výši 312 972 tis. Kč (zvýšení oproti roku 2003 o 48 131 tis. Kč). Do státního rozpočtu bylo vráceno 200 tis. Kč v ukazateli „D“ Studující cizinci a mezinárodní spolupráce. Účelová dotace na stipendia studentům doktorských studijních programů byla poskytována čtvrtletně podle skutečného počtu studentů DSP. Celoročně tato dotace činila celkem 33 940 tis. Kč (zvýšení oproti roku 2003 o 4 878 tis. Kč). Studentům, kteří nejsou občany České republiky byla poskytnuta částka 2 086,00 tis. Kč (vratka ve výši 180,91 tis. Kč), na program Socrates – Erasmus bylo čerpáno 4 975 tis. Kč, krátkodobé pobyty zahraničních studentů byly dotovány částkou 23 tis. Kč (vratka ve výši 19,15 tis. Kč). Účelová dotace na projekty Fondu rozvoje vysokých škol činila 2 165 tis. Kč, na projekty Fondu vzdělávací politiky 1 486 tis. Kč. V oblasti rozvojových programů byla VŠCHT úspěšná při získání neinvestičních projektů v celkové částce 21 146 tis. Kč (zvýšení oproti roku 2003 o 9 293 tis. Kč). Projekty byly realizovány v programech:
20
•
Program na podporu a rozvoj vzdělávací činnosti veřejných vysokých škol
•
Program podpory celoživotního vzdělávání
•
Program podpory mezinárodní mobility studentů veřejných vysokých škol
•
Program podpory pro zkvalitnění informační a technické infrastruktury veřejné vysoké školy pro vzdělávací činnost a řízení VVŠ
Doplňková dotace Doplňková neinvestiční dotace poskytnutá na ubytování a stravování studentů byla poskytnuta v částce 16 629 tis. Kč. Z této částky byla vráceno do státního rozpočtu 5,05 tis. Kč (dotace na zahraniční studenty). Dotace na výzkumnou činnost Dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 (MŠMT) činila v roce 2004 celkem 265 691 tis. Kč. Z toho institucionální dotace na specifický výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši 76 433 tis. Kč. Neinvestiční dotace na výzkumné záměry představovala v roce 2004 částku 133 586 tis. Kč. VŠCHT Praha byla od roku 2000 nositelem projektu finančně podporovaného z účelových prostředků státního rozpočtu v rámci programu MŠMT „Výzkumná centra“ pod názvem „Výzkumné centrum pro komplexní zpracování ropy“. Rok 2004 byl posledním rokem činnosti tohoto centra financovaného z prostředků státního rozpočtu. Neinvestiční dotace poskytnutá na rok 2004 činila 38 813 tis. Kč. V této částce jsou zahrnuty i finanční prostředky, které jsou určeny pro spolupříjemce projektu (Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s., Centrální výzkum Unipetrolu a.s., Kaučuk a.s. a Polymer Institute Brno, s.r.o.). Výzkumné centrum pro komplexní zpracování ropy mělo projektové řízení a financování celkem 24 dílčích projektů, ve kterých pracovali vedle sebe pracovníci VŠCHT Praha a průmyslového výzkumu. Mzdy a odměny pro všechny dílčí projekty byly vypláceny prostřednictvím personálního odboru VŠCHT Praha. Celé Kč
Vložené prostředky Označení Projekty VaV Projekty vzdělávací Celkem
Neinvestice
Kapitálové
7 287 395,72
2 075 116,01
551 507,60
296 551,95
7 838 903,32
2 371 667,96
21
Na uskutečňování jednotlivých projektů vědy a výzkumu a vzdělávacích projektů nezískávala VŠCHT finanční prostředky pouze z přijatých dotací. Vložené prostředky do projektů ve sledovaném roce činily celkem 10 210,57 tis. Kč a jejich zdrojem byly příjmy z doplňkové činnosti. V provozním okruhu je tvořena částkou 7 838,90 tis. Kč a to především ve vkladech materiálových a osobních. V investičním okruhu byly vloženy prostředky ve výši 2 371,67 tis. Kč z fondu reprodukce investičního majetku.
Tab.2.1.1. Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku tis. Kč Č.ř. Dotace – identifikace programu podle ISPROFIN
Poskytnuté prostředky k 31.12.2004 investice
neinvestice
celkem
333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol 1
Akce 233349 4601 VŠCHT- Zateplení kolejí Jižní Město
216,00
0,00
216,00
810,00
0,00
810,00
2
Akce 233349 4602 VŠCHT- Racionalizace spotřeb energií
3
Akce 23334B 4605 VŠCHT-RTG monokrystalový difraktometr
11 996,00
0,00
11 996,00
4
Akce 23334B 4606 VŠCHT-Spektometr pro analýzu povrchů
19 996,00
0,00
19 996,00
5
Akce 23334B 4607 VŠCHT-Obnova plášťů budov
0,00
130,00
130,00
6
Akce 23334B 4608 VŠCHT-Modernizace laboratoří ústavu polymerů
14 975,00
0,00
14 975,00
Celkem: (ř.1 až 6)
47 993,00
130,00
48 123,00
22
Tabulka č.2.1.3 Vlastní výnosy
tis. Kč Položka poplatky za studium §58 zák.111/1998 Sb. z toho: výuka v cizím jaz. §58 odst.5 zák.111/1998 Sb. poplatky za přijímací řízení
Hlavní činnost 1 076,76
Celkem k 31.12.04 1 076,76 756,28
1 654,01
0,00
1 654,01
0,00
0,00
0,00
16 435,42 0,00 3 858,51 218,59 0,00 2 357,00 0,00 4 512,77 0,00 6,23 16 388,14 0,00
0,00 9 636,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 214,60 0,00 6,23 0,00 11 547,01
16 435,42 9 636,28 3 858,51 218,59 0,00 2 357,00 0,00 4 727,37 0,00 12,46 16 388,14 11 547,01
0,00
1 055,72
1 055,72
0,00 0,00 120,04 23,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
261,44 10 229,85 307,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
261,44 10 229,85 427,68 23,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
349,89 660 787,49 1,95 35 225,53 743 045,87
11,92 0,00 -337,14 88 819,83 110 206,37
361,81 660 787,49 -335,19 124 075,36 853 252,24
z toho: budovy, haly, stavby pozemky prostory tržby z prodeje materiálu tržby z prodeje majetku z toho: budovy, haly, stavby pozemky z prodeje akcií majetkových podílů z podílu na zisku a dividend Jiné: jmenovitě (např.fondy) kurzové zisky provozní dotace zúčtování opravných položek ostatní výnosy Celkem vlastní výnosy:
0,00
756,28
služby pro studenty kolejné jiné ubytování ze stravování studentů ze stravování zaměstnanců ze zeměděl. a lesn. aktivit dary z toho: ze zahraničí úroky náhr. škod, manka, ztráty přijaté pojistné náhrady mimorozp.granty pronájem
Doplňková činnost
Zahraniční granty Výnosy ze zahraničních grantů určené na výzkum a vývoj v neinvestičním okruhu činily 16 388,14 tis. Kč. Zahraniční granty jsou omezeny jinými podmínkami než fiskálním rokem. Tyto prostředky, pokud nejsou spotřebovány, musí být vráceny a proto nemohou být zaúčtovány jako výnosy, dokud k nim nevzniknou odpovídající náklady. V době přijetí těchto finančních prostředků také není zřejmé, zda budou využity v investičním či provozním okruhu. V účetnictví jsou proto vedeny jako závazky VŠCHT Praha vůči poskytovateli. Na konci roku 2004 dosáhla výše těchto závazků částky 3 530,73 tis. Kč z toho 1 716,35 tis. Kč bylo určeno na projekt Socrates Erasmus.
23
Výnosy doplňkové činnosti Nejvýznamnější součástí doplňkové činnosti VŠCHT Praha jsou zakázkové práce pro průmyslové podniky a další instituce. Většina těchto zakázek je svou podstatou aplikovaným výzkumem. Výnosy v této oblasti představovaly v roce 2004 částku 43 754,00 tis. Kč, oproti roku 2003 došlo ke snížení výnosů o 3 831,23 tis. Kč (na VŠCHT Praha jsou evidovány pod typem akce 61). Na podnikovou sféru je zaměřena i další skupina
zakázek, jejichž podstatou je
konzultační a poradenská činnost (typ akce 63). V této oblasti dosáhly výnosy v roce 2004 výše 7 427,67 tis. Kč (snížení o 632,17 tis. Kč oproti roku 2003). V menším rozsahu se pohybuje pořádání vědeckých a odborných konferencí (typ akce 62), u nichž výnosy dlouhodobě rostou. V roce 2004 činily 2 232,68 tis. Kč (rok 2002 - 126,88 tis. Kč, rok 2003 - 881,65 tis. Kč). V roce 2002 se podařilo uzavřít Smlouvu o nájmu nebytových prostor s ČVUT. Za pronajímané prostory pro Rektorát a fakulty ČVUT, prostory pro Výpočetní a informační centrum ČVUT a prostory pro Kloknerův ústav VŠCHT Praha získává škola každoročně částku 7 085,40 tis. Kč, většinu těchto prostředků VŠCHT používá na odstranění zanedbané údržby těchto prostor. Další významnou částku celkových výnosů tvoří výnosy z reklamních činností. V roce 2004 se jedná o částku 3 928,33 tis. Kč. Doplňkovou činností kolejí je převážně ubytování hostů o prázdninách. Výnosy z této činnosti představovaly v roce 2004 částku 9 636,27 tis. Kč.
2.2 Náklady 2.2.1. Neinvestiční náklady Tabulka č. 2.2.1 Náklady VŠCHT Položka Osobní náklady z toho: mzdy OPPP(OON) z toho: dohody odstupné jiné zák. pojištění sociální. náklady odpisy učebnice, knihy, tisk
tis. Kč Hlavní činnost
Doplňková činnost
Celkem
374 671,69 267 443,23 10 182,74 8 324,05 62,05 1 796,64 96 899,10 146,62 72 925,72 4 049,67
29 964,33 20 422,97 2 335,36 2 334,26 0,00 1,10 7 206,00 0,00 0,00 105,68
404 636,02 287 866,20 12 518,10 10 658,31 62,05 1 797,74 104 105,10 146,62 72 925,72 4 155,35
24
pohonné hmoty drobný majetek telefony nájem školení, vzděláv., poraden. programové vybavení opravy, údržba cestovné v tom: zahraničí tuzemsko na reprezentaci stipendia dary zůstatk. cena prod. maj. Jiné v tom: materiál daně a poplatky kursové ztráty tvorba opravných položek spotřebované nákupy ostatní služby ostatní náklady celkem náklady
231,49 27 938,28 4 059,05 2 899,86 5 550,36 3 629,12 22 295,42 13 440,45 11 739,69 1 700,76 699,95 61 264,18 0,00 0,19 8 386,10
0,00 1 069,60 293,12 15,60 358,84 19,07 555,68 2 111,73 1 228,73 883,00 1 000,66 105,43 0,00 0,00 2 334,26
47 428,57 6 144,54 2 787,20 65,20 28 176,76 70 089,56 52 853,09 801 206,09
3 533,50 288,36 136,84 55,91 7 199,94 4 634,97 755,79 52 205,05
231,49 29 007,88 4 352,17 2 915,46 5 909,20 3 648,19 22 851,10 15 552,18 12 968,42 2 583,76 1 700,61 61 369,61 0,00 0,19 10 720,36 0,00 50 962,07 6 432,90 2 924,04 121,11 35 376,70 74 724,53 53 608,88 853 411,14
Náklady jsou tvořeny ve výši 801 206,09 tis. Kč v hlavní činnosti a v doplňkové činnosti ve výši 52 205,05 tis. Kč. V roce 2004 byla provedena oprava výše pohledávek SÚZ na základě inventarizací, které se v účetním hospodářském výsledku promítly částkou 1 493,67 tis. Kč, ze které částka 992 078 Kč je položkou snižující základ daně. Celkové náklady ovlivnil i odpis nedobytných pohledávek školy – Dejvice ve výši 190,20 tis. Kč. Do nákladů vstoupila i tvorba rezervy na opravy budov ve výši 2 900 tis. Kč. Sociální náklady jsou tvořeny v převážné části jako příspěvek VŠCHT Praha ke stravování zaměstnanců zajišťované prostřednictvím jiných subjektů. Odpisy dlouhodobého majetku činily 72 925,72 tis. Kč a byly tvořeny z účetních odpisů z majetku pořízeného z vlastních zdrojů (fond reprodukce investičního majetku) i cizích zdrojů (dotace).
25
Neinvestiční vratky do SR Celé Kč Kód poskytovatele 1K03003
Poskytovatel dotace MŠMT - programy v působnosti poskytovatele
Vratka do SR 30 000
MŠMT - náklady zahr. studentů (ukazatel D)
200 062
MŠMT - ubytování a stravování zahr. studentů
Celkem
235 112
5 050
V projektu řešeném v programu účelové podpory výzkumu a vývoje „Podpora začínajících pracovníků výzkumu (1K)“ MŠMT ČR byly vráceny účelové neinvestiční prostředky dotace určené na cestovné ve výši 30 tis. Kč. Vratka finančních prostředků dotace MŠMT, z ukazatele D (na úhradu nákladů zahraničních studentů přijímaných žadatelem ke studiu na základě mezinárodních smluv, kterými je ČR vázána nebo v rámci zahraniční pomoci ČR, resp. nákladů zahraničních studentů přijímaných ke krátkodobým pobytům) ve výši 200,06 tis. Kč odpovídá rozdílu poskytnuté dotace a skutečných nákladů zahraničních studentů přijatých ke studiu. Vrácení prostředků dotace na ubytování a stravování zahraničních studentů přijímaných ke krátkodobým pobytům ve výši 5,05 tis. Kč bylo způsobeno nižším počtem skutečně ubytovaných studentů. Celé Kč Spoluřešitelské projekty
Kód poskytovatele
Vratka
ÚŽFG AV (GA ČR)
GA 524/04/0104
5 000
UOCHB AV (GA ČR)
GA 203/04/1421
21 998
NK7437
6 050
NK 7281
8 734
FF-P/072
36 145
VFN v Praze (MZDr ČR) VÚANCH (MPO ČR)
Celkem 26 998
14 784 36 145
V projektech, kde VŠCHT Praha je spoluřešitelem byly vráceny prostředky ve výši 26,99 tis. Kč (ÚŽFG AV a ÚOCHaB AV) - kdy nebyly vyčerpány osobní náklady řešených projektů. VFN Praha byly vráceny finanční prostředky ve výši 14,78 tis. Kč (nedočerpané služby a provozní náklady). V projektu MPO byly Výzkumnému ústavu anorganické chemie a.s. vráceny prostředky ve výši 36,14 tis. Kč (nevyčerpané osobní náklady – ztráta podkladu k výplatě mezd).
26
Tabulka č. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky (sumář VŠ) č.ř.
od ř. 5 tis. Kč
Ukazatel
1
Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2004 (celkem)
884,89
2
z toho: pedagogičtí
412,22
3 4
vědečtí pracovníci
44,23
nepedagogičtí
428,44
5
Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV
6
Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1b-04)
7
Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333
8
v tom: 1)mzdy
9 10 11
214123
(ř.0307P1b-04)
42071 256194 251236
z toho: VaV 2)OPPP (dříve OON)
41673 4958
z toho: VaV
398 (z P1b-04 ř.0310)
12 Mzdové prostředky vyplacené z FO
( ř.7+12)
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO 14 v tom: pedagogům
256194 158930
15
vědeckým pracovníkům
17918
16
nepedagogům
79346
17 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8
23660
18 v tom: pedagogů
31257
19
34055
vědeckých pracovníků
20 nepedagogů 21 Průměrná mzda za rok 2003 v Kč
15282 21389
22 Nárůst mzdy r.2004 oproti r. 2003 v %
10,62%
23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV
2022
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 25
ostatní (zahraničí, dary apod.)
2022
26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306)
19335
27 Doplňková činnost (ř.0308)
22738
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty)
27
300289
Tabulka č. 2.2.1b (škola) od ř. 5 tis. Kč
Pracovníci a mzdové prostředky (škola) č.ř.
Ukazatel
1
Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2004 (celkem)
797,95
2
z toho: pedagogičtí
412,22
3
vědečtí pracovníci
44,23
4
nepedagogičtí
341,5
5
Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV
6
Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1b-04)
7
Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333
8
v tom: 1) mzdy
9 10 11
201929
(ř.0307P1b-04)
42071 244000 239358
z toho: VaV 2) OPPP (dříve OON) z toho: VaV
41673 4642 398 (z P1b-04 ř.0310)
12 Mzdové prostředky vyplacené z FO
( ř.7+12)
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO 14 v tom: pedagogům
0 244000 158930
15
vědeckým pracovníkům
17918
16
nepedagogům
67152
17 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8
24997
18 v tom: pedagogů
31257
19
vědeckých pracovníků
34055
20 nepedagogů 21 Průměrná mzda za rok 2003 v Kč
16268 22354
22 Nárůst mzdy r.2004 oproti r. 2003 v %
11,82%
23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 25
2022 0
ostatní (zahraničí, dary apod.)
2022
26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306)
19335
27 Doplňková činnost (ř.0308)
19538
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty)
28
284895
Tabulka č. 2.2.1c od ř. 5 tis. Kč
Pracovníci a mzdové prostředky (SÚZ) č.ř.
Ukazatel
1
Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2004 (celkem)
2
z toho: pedagogičtí
3
vědečtí pracovníci
4
nepedagogičtí
86,94
86,94
5
Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV
6
Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1b-04)
7
Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333
8
v tom: 1)mzdy
9 10 11
z toho: VaV 2)OPPP (dříve OON) z toho: VaV
12
Mzdové prostředky vyplacené z FO
13
Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO
14
v tom: pedagogům
15
vědeckým pracovníkům
16
nepedagogům
12194
(ř.0307P1b-04)
11878 316 (z P1b-04 ř.0310) ( ř.7+12)
12194
12194
17
Průměrná mzda za rok 2004 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8
18
v tom: pedagogů
19
12194
11385
vědeckých pracovníků
20 21
nepedagogů Průměrná mzda za rok 2003 v Kč
11385 12309
22
Nárůst mzdy r.2004 oproti r. 2003 v %
23
Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV
24
v tom: granty a programy z ostatních kapitol
25
ostatní (zahraničí, dary apod.)
-7,51%
26
Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306)
27
Doplňková činnost (ř.0308)
28
Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty)
3200 15394
Údaje o pracovnících a mzdových prostředcích VŠCHT Praha za rok 2004 uváděné v této výroční zprávě nemusí být vždy zcela v souladu se statistickými údaji, které VŠCHT Praha odevzdala pro jiné statistické účely a s údaji ve výkazu zisků a ztrát. Důvody jsou sjednocování informačního personálního software školy, vykazování refundací a časového rozlišení ve mzdových prostředcích ve mzdovém a ekonomickém informačním systému (iFIS).
29
2.2.2 Výdaje na financování programů reprodukce majetku Tab. 2.2.2. a Financování programů reprodukce majetku tis. Kč kapitola 333
Č. Ukazatel - jednotlivé akce ř.
1. 2.
3.
4. 5. 6.
Akce 233349 4601 VŠCHT Zateplení kolejí Jižní Město Akce 233349 4602 VŠCHTRacionalizace spotřeb energií v r. 2004 Akce 23334B 4605 VŠCHTRTG monokrystalový difraktometr Akce 23334B 4606 VŠCHTSpektrometr pro analýzu povrchů Akce 23334B 4607 VŠCHTObnova plášťů budov Akce 23334B 4608VŠCHTModernizace laboratoří ústavu polymerů součet za program
Individuální dotace INV poskytnuto a
Systémová dotace INV skutečnost b
poskytnuto c
NIV skutečnost d
poskytnuto e
skutečnost f
Ostatní zdroje * skutečnost
Celkem skutečnost
g
b+d+f+g
Vratka do SR
0,00
0,00
216,00
215,98
0,00
0,00
0,00
215,98
0,00
0,00
810,00
809,78
0,00
0,00
90,00
899,78
0,00
0,00
11 996,00
11 995,20
0,00
0,00
0,00
11 995,20
0,00
0,00
19 996,00
19 995,80
0,00
0,00
0,00
19 995,80
0,00
0,00
0,00
0,00
130,00
129,50
0,00
129,50
0,00
0,00
14 975,00
14 943,00
0,00
0,00
0,00
14 943,00
32,00
0,00
0,00
47 993,00
47 959,76
130,00
129,50
90,00
48 179,26
32,00
30
Tab.2.2.2 b Financování programů reprodukce majetku - ostatní dotace tis.Kč Dotace INV
Č. ř.
Poskytnuto**
NIV Skutečnost
Poskytnuto**
Skutečnost
A 1
B
Ukazatel – jednotlivé akce v členění dle ISPROFIN (číslo,název) z jiných kapitol v tom: 0.00
2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Ukazatel – jednotlivé akce v členění dle ISPROFIN (číslo,název) ÚSC a státních fondů v tom: 0.00
3
Ukazatel – jednotlivé akce v členění dle ISPROFIN (číslo,název) ze zahraničí v tom: 0.00
Tab.2.2.2 c Financování programů reprodukce majetku - ostatní dotace tis.Kč Dotace Poskytnuto
Skutečnost
Ukazatel – identifikace programu z jiných kapitol v tom: GA ČR
939,00
935,76
0,00
0,00
87,68
87,68
1 026,68
1 025.44
Ukazatel – identifikace programu z rozpočtu obcí, ÚSC a státních fondů v tom:
Ukazatel – identifikace programu ze zahraničí v tom: Projekty VaV - EU
Celkem
31
V podprogramu 233 349 byly uskutečněny následující dvě akce: 1. Akce 233 349 4601 – Zateplení kolejí Jižní Město (Volha) zahrnuje zateplení obvodového a střešního pláště koleje Volha. V roce 2004 byla zajištěna předprojektová a projektová příprava akce. Realizace stavebních prací (zateplení) se předpokládá v roce 2005. 2. Akce 233 349 4602 – Racionalizace spotřeb energií v r. 2004 zahrnovala zpracování projektové dokumentace na instalování termostatických ventilů a hydraulického vyvážení topných systémů v budovách A a B včetně napojení nástavby X na topný systém budovy B. Jako součást akce bylo realizováno zateplení půdy budovy B v rozsahu 550 m2. Stavební práce na topných systémech budov A a B budou realizovány v roce 2005 jako samostatná akce. V podprogramu 233 34B byly uskutečněny následující čtyři akce: 1. Akce 233 34B 4605 – RTG monokrystalový difraktometr představuje dodání přístroje pro Ústav chemie pevných látek včetně jeho montáže, připojení a odzkoušení. 2. Akce 233 34B 4606 – Spektrometr pro analýzu povrchů představuje dodání přístroje pro Ústav energetiky včetně jeho montáže, připojení a odzkoušení. 3. Akce 233 34B 4607 – Obnova plášťů budov zahrnuje obnovu částí střešních a obvodových plášťů na budovách A a B. V roce 2004 byla zajištěna předprojektová a projektová příprava akce. Realizace stavebních prací (obnova plášťů) se předpokládá v roce 2005. 4. Akce 233 34B 4608 – Modernizace laboratoří Ústavu polymerů zahrnuje zajištění projektových prací, stavebních prací spojených s modernizací laboratoří i jejich technologického a ostatního laboratorního zařízení. Dále zahrnuje nákup, montáž, připojení a vyzkoušení následujících přístrojů: univerzální zpracovatelský a reologický zkušební přístroj, viskozimetr Money, plynový chromatograf s FID/MS detekcí (2 komplety), automatický viskozimetr (2 komplety), analytické váhy (2 ks) a přesné váhy (3 ks).
3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Výkaz cash flow Struktura celkového CASH FLOW Hospodářský výsledek běžného roku Odpisy dlouhodobého majetku Rezervy řízené předpisy Přechodné účty pasivní Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní Přechodné účty aktivní Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní Pohledávky celkem Z obchodního styku K účastníkům sdruženi Za institucemi soc.zabezp. a zdravot.poj.
tis. Kč č.ř. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Minulé období 0,00 0,00 2 900,00 11 450,76 9 470,05 47,50 1,74 1 931,47 17 537,49 16 522,49 0,00 8,52 1 006,48 24 978,71 24 227,11 0,00 0,00
32
Běžné období -158,90 0,00 5 800,00 9 831,91 8 261,26 89,80 18,90 1 461,95 21 987,64 18 841,55 0,00 291,00 2 855,09 30 206,68 21 872,31 0,00 0,00
Rozdíl -158,90 0,00 2 900,00 -1 618,85 -1 208,79 42,30 17,16 -469,52 4 450,15 2 319,06 0,00 282,48 1 848,61 5 227,97 -2 354,80 0,00 0,00
Vliv na CF -158,90 72 925,72 2 900,00 -1 618,85 -1 208,79 42,30 17,16 -469,52 -4 450,15 -2 319,06 0,00 -282,48 -1 848,61 -5 227,97 2 354,80 0,00 0,00
Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu organu USC Za zaměstnanci Z emitovaných dluhopisů a jiné pohled. Opravná položka k pohledávkám Ceniny Majetkové cenné papíry Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy Ostatní cenné papíry a pořízeni krátkodob.fin.maj. Zásoby celkem Materiál na skladě a na cestě Nedokončena výroba a polotovary vl.výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby Krátkodobé závazky Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům K institucím soc.zabezp. a zdravot.poj. Daň z přijmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu USC K účastníkům sdružení Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Přijaté finanční výpomoci Cash flow provozní Nehmotný dlouhodobý majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Předměty ocenitelných práv Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončené nehmotné investice Poskytnuté zálohy na nehmot.dlouhod.maj. Oprávky celkem K nehmotným výsledkům výzkumné čin. K softwaru K předmětům ocenitelných práv K drobnému nehmot.dlouhodobému majetku K ostatnímu nehmot.dlouhodobému majetku
18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
35,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 466,02 456,58 -206,30 0,00 0,00 0,00 0,00 15 245,68 8 667,13 0,00 6 069,38 0,00 509,17 0,00 95 650,09 17 716,94 0,00 303,05 799,77 600,87 5 977,91 21 880,64 0,00 10 837,81 929,19 2,38 0,00 0,00 0,00 36 601,53 0,00 0,00 167 762,73 34 335,77 0,00 20 032,97 0,00 13 195,84 0,00 1 106,96 0,00 -24 673,83 0,00 -11 477,99 0,00 -13 195,84 0,00
33
1,10 0,00 7 044,56 0,00 0,00 0,00 506,35 1 444,96 -662,60 0,54 0,00 0,00 0,00 11 090,20 5 331,68 0,00 5 583,37 0,00 175,15 0,00 87 263,87 12 223,58 0,00 183,93 422,96 1,58 4 999,72 23 216,08 0,00 10 366,76 0,00 4,58 0,00 0,00 0,00 35 844,68 0,00 0,00 166 021,94 36 064,70 0,00 23 391,30 0,00 12 673,40 0,00 0,00 0,00 -27 695,44 0,00 -15 022,04 0,00 -12 673,40 0,00
-34,20 0,00 7 044,56 0,00 0,00 0,00 40,33 988,38 -456,30 0,54 0,00 0,00 0,00 -4 155,48 -3 335,45 0,00 -486,01 0,00 -334,02 0,00 -8 386,22 -5 493,36 0,00 -119,12 -376,81 -599,29 -978,19 1 335,44 0,00 -471,05 -929,19 2,20 0,00 0,00 0,00 -756,85 0,00 0,00 -1 740,79 1 728,93 0,00 3 358,33 0,00 -522,44 0,00 -1 106,96 0,00 -3 021,61 0,00 -3 544,05 0,00 522,44 0,00
34,20 0,00 -7 044,56 0,00 0,00 0,00 -40,33 -988,38 456,30 -0,54 0,00 0,00 0,00 4 155,48 3 335,45 0,00 486,01 0,00 334,02 0,00 -8 386,22 -5 493,36 0,00 -119,12 -376,81 -599,29 -978,19 1 335,44 0,00 -471,05 -929,19 2,20 0,00 0,00 0,00 -756,85 0,00 0,00 60 138,57 -1 728,93 0,00 -3 358,33 0,00 522,44 0,00 1 106,96 0,00 3 021,61 0,00 3 544,05 0,00 -522,44 0,00
Hmotný dlouhodobý majetek Pozemky Umělecká díla a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory mov.věci Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný hmotný dlouhodobý majetek Ostatní hmotný dlouhodobý majetek Nedokončené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek Oprávky celkem Ke stavbám K movitým věcem a souborům mov.věcí K pěstitelským celkům trvalých porostu K základnímu stádu a tažným zvířatům K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku Korekce vyloučením odpisu Dlouhodobý finanční majetek Podíl. cen. pap. a vklady-rozhod. vliv Podíl. cen. pap. a vklady-podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Ostatní dlouhodobý finanční majetek
71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95
2 291 062,47 529 843,11 0,00 673 920,45 878 520,73 0,00 0,00 176 530,48 5 269,46 26 978,24 0,00 -1 022 321,02 -297 096,92 -543 424,16 0,00 0,00 -176 530,48 -5 269,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 369 424,51 529 842,92 0,00 679 770,54 968 354,76 0,00 0,00 170 695,56 5 269,46 15 491,27 0,00 -1 060 575,43 -307 682,96 -576 927,45 0,00 0,00 -170 695,56 -5 269,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
78 362,04 -0,19 0,00 5 850,09 89 834,03 0,00 0,00 -5 834,92 0,00 -11 486,97 0,00 -38 254,41 -10 586,04 -33 503,29 0,00 0,00 5 834,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-78 362,04 0,19 0,00 -5 850,09 -89 834,03 0,00 0,00 5 834,92 0,00 11 486,97 0,00 38 254,41 10 586,04 33 503,29 0,00 0,00 -5 834,92 0,00 -72 925,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cash flow z investiční činnosti
96
1 278 403,39
1 317 218,34
38 814,95
-111 740,67
Dlouhodobé závazky celkem Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Dlouhodobé přijaté zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé bankovní úvěry Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazku Nerozděl.zisk neuhraz.ztráta minul.let Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku
97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 374 049,45 50 238,12 0,00 12 495,60 115,27 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 413 571,51 86 428,17 0,00 6 610,87 -158,90 158,90
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39 522,06 36 190,05 0,00 -5 884,73 -274,17 158,90
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39 522,06 36 190,05 0,00 -5 884,73 -274,17 158,90
Cash flow z finanční činnosti
110
1 436 898,44
1 506 610,55
69 712,11
69 712,11
Cash flow celkové
111
2 883 064,56
2 989 850,83
106 786,27
18 110,01
Stav peněžních prostředků
112
210 734,01
228 844,02
18 110,01
-18 110,01
34
Úkolem výkazu o peněžních tocích (cash flow) je zobrazit vývoj peněžních prostředků a jejich ekvivalentů během sledovaného účetního období. Peněžní toky se člení do třech základních činností: •
Peněžní toky z provozní činnosti
•
Peněžní toky z investičních činnosti
•
Peněžní toky vztahující se k finančním činnostem
Při hodnocení výsledku analýzy peněžních toků je nutno vzít v úvahu, že mzdy předcházejícího roku se vyplácejí až v průběhu ledna a že proto nezanedbatelnou část peněžní hotovosti na konci roku představují závazky k zaměstnancům a prostředky na odvody sociálního a zdravotního pojištění. Část závazků představují závazky vzniklé přijetím faktur těsně před koncem roku, s datem zdanitelného plnění v roce 2004, splatných v lednu 2005.
35
4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy Tabulka č. 4 Fondy
tis. Kč
Číslo ř. 0 1
Stav k 1.1.2004
2
Fond odměn
Fond rezervní
FRIM
Fond stipendijní
Celkem k 31.12.04
1
2
3
4
5
1 087,36
22 984,03
26 027,54
139,19
50 238,12
Tvorba fondu
0,00
0,00
78 925,91
372,06
79 297,97
3
Čerpání fondu
0,00
0,00
42 917,14
190,78
43 107,92
4
Stav k 31.12.2004
1 087,36
22 984,03
62 036,31
320,47
86 428,17
5
Nárok na příděl z roku 2004 (návrh)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6
z toho: z hlavní činnosti
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7
z doplňkové čin.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Předpokládaný stav po přídělu
1 087,36
22 984,03
62 036,31
320,47
86 428,17
4.1 Čerpání fondů Fond reprodukce investičního majetku je zdrojem pro pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku z vlastních prostředků VŠCHT Praha. V roce 2004 je v souladu s vyhláškou MF ČR 504/2002 v aktuálním znění tvořen z účetních odpisů majetku pořízeného z vlastních i cizích zdrojů (odpisy dlouhodobého majetku včetně majetku pořízeného z dotací). Od roku 2003 k čerpání fondu reprodukce investičního majetku dochází již při nákupu majetku. Změna byla provedena v souladu se zákonem o účetnictví a vede k dodržení zásady věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. V průběhu roku 2004 bylo na základě schváleného rozpočtu VŠCHT zúčtováno posílení fondu reprodukce investičního majetku ve výši 6 mil. Kč. Zdrojem prostředků byl nerozdělený zisk z minulých let. U ostatních fondů (vyjma stipendijního fondu viz.4.2. stipendijní fond) nedošlo k žádným změnám
36
4.2 Stipendijní fond Tabulka č. 4a Stipendijní fond tis. Kč 1 Stav k 31.12.2003
139,19
2 Tvorba celkem 04
372,06
3 v tom z HV 4 z popl.za studium
0 372,06
5 Čerpání 04
190,78
6 Stav k 31.12.2004 (řádek 1 - 9)
320,47
7 v tom: HV 8
poplatky za studium
0 320,47
1 Stav k 31.12.2003
139,19
2 Tvorba celkem 04
372,06
Podle § 58 zák. 111/98 Sb., o vysokých školách jsou příjmem stipendijního fondu poplatky spojené se studiem. Jeho zdrojem jsou poplatky nad rámec standardní doby studia + 1 rok, studium absolventa v dalším studijním programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia. V průběhu roku 2004 byly přijaty finanční prostředky ve výši 372,06 tis. Kč. Z fondu byla vyplacena částka ve výši 190,78 tis. Kč.
4.3 FRIM Tabulka č.4b FRIM Řádek 2 tabulky č. 4 - tvorba (bez dotací)
tis. Kč rok 2004
tis. Kč
zůstatek z r. 2003
26 027,54
odpisy
72 925,72
příděl z HV
6 000,00
zůstatková cena dlouhodobého majetku
0,19
Celkem tvorba Řádek 3 tabulky č. 4 - čerpání
104 953,45 rok 2004
stavby
tis. Kč 5 036,15
stroje a zařízení
35 776,58
nehmotný majetek
2 104,41
opravy
0,00
Celkem čerpání
42 917,14
Převod do r. 2005
62 036,31
37
5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 Dlouhodobý nehmotný majetek 5.2 Dlouhodobý hmotný majetek Tabulka č. 5a Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Druhy majetku
Stav k 31.12.2004
Stav k 31.12.2003 pořizovací cena
pořizovací cena
oprávky
zůstatková cena
Dlouh.nehmotný majetek
34 335,77
36 064,70
-27 695,43
8 369,27
z toho: software
20 032,97
23 391,30
-15 022,04
8 369,26
13 195,84
12 673,40
-12 673,40
0,00
2 291 062,48
2 369 424,51
-1 060 575,43
1 308 849,08
529 843,11
529 842,92
0,00
529 842,92
0,00
0,00
0,00
0,00
budovy,haly, stav.
673 920,45
679 770,54
-307 682,96
372 087,58
sam.mov.věci a s.
878 520,74
968 354,76
-576 927,45
391 427,31
pěst.celky
0,00
0,00
0,00
0,00
zákl.stádo, taž. zv.
0,00
0,00
0,00
0,00
176 530,48
170 695,56
-170 695,56
0,00
5 269,46
5 269,46
-5 269,46
0,00
drob. dl .nehm.m. Dlouh. hmotný majetek z toho: pozemky um.díla
drobný dl. hm.m. ost.dl. hm. maj.
Na účtu pořízení nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku byl veden k 31.12.2004 majetek ve výši 15 491,27 tis. Kč, tento majetek je v tabulce 5a zahrnut pod položkou Dlouhodobý hmotný majetek. Nedokončený dlouhodobý majetek se skládá především ze stavebních prací, které nebyly k 31. 12. 2004 předány do užívání. Další položku tvoří dlouhodobé splátky majetku (majetkem školy se stávají až po plné úhradě) a majetek, ke kterému nebyly k datu závěrky dodány na oddělení evidence majetku potvrzené zařazovací protokoly (zejména přístroje, které nebyly nainstalovány, příp. přezkoušeny). Příklady nezařazeného majetku: laboratorní digestoř v celkové pořizovací hodnotě 2 060,17 tis. Kč, rekonstrukce rozvodů technických plynů ve výši 1 525,00 tis. Kč (stavební akce neuzavřená), porozimetr v pořizovací hodnotě 1 821,85 tis. Kč. Účet nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku k 31. 12. 2004 byl nulový.
38
5.3 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem jsou například dluhové cenné papíry, dlouhodobé půjčky, majetkové účasti apod. VŠCHT Praha nevlastní žádný dlouhodobý finanční majetek. Tabulka č. 5b Finanční majetek tis. Kč Stav k 31.12.2003 Dlouhodobý
Stav k 31.12.2004
Charakteristika
0.00
0.00
210 734.01
228 844.56
293.53
368.20
v tom Krátkodobý v tom pokladna ceniny
0.00
0.54
účty v bankách
210 440.48
228 475.82
peníze na cestě
0.00
0.00
Stav pokladen okomentován v oddílu Inventarizace peněžních prostředků v hotovosti. 5.4 Zásoby Tabulka č. 5c Zásoby tis. Kč Stav k 31.12.2003
Stav k 31.12.2004
Zásoby celkem
15 245.68
11 090.20
z toho: materiál
8 667.13
5 331.68
0.00
0.00
6 069.38 0.00
5 583.37 0.00
509.17
175.15
0.00
0.00
nedok.výroba výrobky zvířata zboží ostatní
39
5.5 Pohledávky, závazky, úvěry Tabulka č. 5d Pohledávky, závazky, úvěry
tis.Kč
Stav k 31.12.2003
Stav k 31.12.2004
Charakteristika
Pohledávky celkem:
25 985.19
33 061,77
v tom: odběratelé zálohy za inst.soc.,zdr.poj.
21 777.52 2 449.59 0.00
20 206.36 1 665.95 0.00
466.02
506.34
35.30
1.10
za zaměstnanci daň z příjmů daň z přidané hodnoty jiné pohledávky dohadné účty aktivní opravná položka k pohledávkám Závazky celkem: v tom: dodavatelé
0
7 044,56
456.58
1 444.96
1 006.48
2 855.09
-206.30
-662.60
97 581.56
88 725,82
17 716.94
12 223.58
přijaté zálohy
303.05
183.93
ostatní závazky
799,77
422,96
k zaměstnancům
600.87
1.59
5 977.91
4 999.72
21 880.64
23 216.08
2.38
4.58
Jiné závazky
36 601,53
35 844,68
ostatní přímé daně
10 837.81
10 366.76
ostatní závazky k zaměstnancům k inst.soc.,zdr.poj. ostatní daně a poplatky
ostatní závazky dohadné účty pasivní
799.77
422.96
1 931.47
1 461.95
Zákonná opravná položka k pohledávkám byla tvořena ve výši 662,60 tis. Kč. Z celkového objemu pohledávek za odběrateli představují pohledávky po lhůtě splatnosti celkem 3 314,98 tis. Kč (snížení oproti roku 2003 o 2 672 tis. Kč). Zbývající část ve výši 16 891,38 tis. Kč jsou především pohledávky účtované před koncem roku 2004, u kterých se předpokládá, že budou splaceny na začátku roku 2005. Pohledávky k 31. 12. 2004 s nejvyšší neuhrazenou částkou Odběratel
Částka k úhradě v tis. Kč
Jihočeská univerzita
425,00
CMS Chemical
270,00
Zentiva
238,00
Jihočeská univerzita
200,00
Neuhrazené pohledávky po datu splatnosti jsou průběžně urgovány ekonomickým odborem za spolupráce odpovědných řešitelů. Pohledávky k Jihočeské univerzitě byly urgovány na úrovni
40
kvestora VŠCHT, v současné době jsou obě faktury již uhrazeny. V lednu 2005 byly uhrazeny i faktury od CMS Chemical a Zentivy, a.s. Neuhrazené pohledávky po splatnosti nad 1 rok činí částku 495, 49 tis. Kč. Nejvyšší objem neuhrazených pohledávek činí pohledávky do 90 dní po splatnosti. K 31. 12. 2004 byl v pohledávkách evidován nadměrný odpočet ve výši 7 044, 56 tis. Kč ( přepočet celoročního koeficientu k dani z přidané hodnoty -pohledávka vůči FÚ).
5.6 Krátkodobý finanční majetek (viz. tabulka č. 5b)
5.7 Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) V krátkodobých závazcích za rok 2004 jsou evidovány závazky k dodavatelům ve výši 12 233,58 tis. Kč (snížení oproti roku 2003 ve výši 5 493,36 tis. Kč – převážné čerpání prostředků grantových prostředků na VaV do konce měsíce listopadu 2004). Dohadné účty pasivní byly tvořeny ve výši 1 461,94 tis. Kč.
5.8 Bankovní výpomoci a půjčky VŠCHT Praha nevyužívá tyto finanční nástroje.
5.9 Analýza závazků a pohledávek viz. Kapitola 5.5. Pohledávky a 5.7. Závazky
Inventarizace Inventarizace byla na VŠCHT Praha připravena a provedena na základě výnosu rektora č. 30.12/04 v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. a podle platné směrnice k inventarizaci majetku a závazků.
Na inventarizacích pracovala centrální inventarizační komise (dále jen CIK) jmenovaná rektorem, a dále dílčí inventarizační komise /DIK/ jednotlivých ústavů. Na SÚZ pracovala centrální inventarizační komise SÚZ. Tímto systémem byl pokryt inventarizací všechen majetek VŠCHT Praha.
41
Harmonogram inventarizace dlouhodobého drobného majetku, dlouhodobého majetku, drahých kovů dlouhodobý drobný majetek
dlouhodobý majetek zařazený
nezařazený
013,021,022
041,042
předběžné seznamy
předběžné 5.11.2004
5.11.2004
5.11.2004
zpřesněné seznamy
seznamů CIK
seznamy
zpřesněné 29.11.2004
29.11.2004
29.11.2004
předání inventurních
drahé kovy
seznamy
předání 6.1.2005
6.1.2005
6.1.2005
inventurních seznamů CIK
Inventarizace drobného dlouhodobého majetku Inventarizován byl drobný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně 170 695,56 tis. Kč včetně cizího drobného hmotného majetku ve výši 1 632,49 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v celkové vstupní ceně 12 673,40 tis. Kč. Majetek výzkumných center pořízený v roce 2000, který není majetkem VŠCHT Praha do doby ukončení a obhájení projektů činil částku 142,18 tis. Kč. .
Inventarizace dlouhodobého majetku Inventarizován byl dlouhodobý majetek v pořizovací ceně: samostatné movité věci cizí movité věci
968 354,75 tis. Kč 13 696,22 tis. Kč
budovy, haly, stavby
679 770,54 tis. Kč
pozemky
529 842,92 tis. Kč
software
23 391,30 tis. Kč
Inventarizace skladů
42
(škola)
Sklad sklo, laboratorní potřeby stav skladu k 31.12.2004
2 670,94 tis.Kč
manko
14,87 Kč
přebytek
8 276,43 Kč
rozdíl
8 261,56 Kč
DIK navrhla odepsání poškozeného materiálu. Skladové zásoby oproti roku 2003 byly zvýšeny o 140 tis. Kč. Sklad kancelářských potřeb, čistících prostředků stav skladu k 31.12.2004
1 041,51 Kč
inventarizační rozdíly
0,00 Kč
Skladové zásoby oproti roku 2003 byly zvýšeny o 67 tis. Kč.
Sklad chemikálií stav skladu k 31.12.2004
1 317,97 tis. Kč
manko
6 654,69 Kč
přebytek
5 940,29 Kč
rozdíl
714,40 Kč
Skladové zásoby oproti roku 2003 byly sníženy o 18, 53 tis. Kč.
Sklad tlak. lahve a techn. plynu stav skladu k 31.12.2004
26,74 tis. Kč
inventarizační rozdíly
0,00 Kč
Skladové zásoby oproti roku 2003 byly sníženy o 7,64 tis. Kč.
Sklad truhlářský stav skladu k 31.12.2004
172,90 tis. Kč
inventarizační rozdíly
0,00 Kč
Skladové zásoby oproti roku 2003 byly sníženy o 7,21 tis. Kč. 43
Skripta, knižní publikace VŠCHT zůstatek k 31.12.2004
5 583,37 tis. Kč
skripta Lichema
1 630,08 tis. Kč
skripta VŠCHT
3 953,30 tis. Kč
inventarizační rozdíly
0,00 Kč
Inventarizace skladů (SÚZ) Sklad zboží Menza stav skladu k 31.12.2004
101,33 tis. Kč
inventarizační rozdíly
Sklad telefonních karet stav skladu k 31.12.2004
0,00 Kč
175,14 tis. Kč
inventarizační rozdíly
Sklad baget stav skladu k 31.12.2004
0,00 Kč
0,28 tis. Kč
inventarizační rozdíly
0,00 Kč
K 31.12. 2004 došlo na SÚZ ke zrušení skladu MTZ, materiál byl spotřebován.
Inventarizace drahých kovů Na pracovišti 101 a 107 došlo ke krádeži drahých kovů. Krádeže byly doloženy policejními protokoly.
Inventarizace pohledávek Konečná výše pohledávek po lhůtě splatnosti k 31.12.2004 činí 3 314,98 tis. Kč.
Dokladová inventarizace: 44
Dokladovou inventarizací byly zjišťovány skutečné stavy majetku a závazků v případech, kdy jiný způsob inventury neumožňoval vzhledem k povaze předmětu provést fyzickou inventarizaci (pohledávky, závazky, náklady příštích období, výdaje příštích období apod.).
Inventarizace peněžních prostředků v hotovosti Pokladní hotovost (škola) k 31.12.2004 dle provedené inventarizace činí 288,20 tis. Kč. Pokladní limit nebyl překročen. Hotovost valutové pokladny k témuž datu je roven nule. inventarizační rozdíly 0 Pokladní hotovost na SÚZ: 21103 Pokladna Hlavní 54 tis. Kč 21104 Pokladna Kolejné 16 tis. Kč 21105 Pokladna Menza
6 tis. Kč
21106 Pokladna Ubytování 4 tis. Kč Pokladní hotovost na SÚZ k 31. 12. 2004 činila 80 tis. Kč. Nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly.
45
6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem tis. Kč č.ř.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
uk.
Schválený rozpočet sl.1 266 374 248 934 17 440 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 623 0 0 0 0 0 0 0 0 282 997 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dotační položky a ukazatele
Základní dotace celkem (ř.2+3+4+16+17+18+19) "A" v tom: Studijní programy "C" Stipendia studentů doktorských stud.programů "D" Studující cizinci a mezinárodní spolupráce (ř.5+6+7+8+9) v tom: studenti, kteří nejsou st.občany ČR (vč.projektů a krajanů) zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) program AKTION program CEEPUS SOKRATES II celkem (ř.10+11+12+13+14+15) v tom: Erasmus Comenius Minerva Arion Lingva ostatní "F" Fond vzdělávací politiky "G" Fond rozvoje vysokých škol "I" Rozvojové programy "M" Mimořádné aktivity Z "A" až "M" Vysokoškolské zemědělské a lesní statky celkem (ř.21+22+23) V tom: dotace na vzdělávací činnost dotace na genofondy dotace ostatní Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM) Dotace na výzkum a vývoj celkem (ř.26+27+28+29+30+31+32) v tom: institucionální prosř. VaV -mezinárodní spolupráce ve VaV institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) institucionální prostř.VaV - specifický výzkum na VŠ účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV účelové prostředky VaV - ostatní (výdaje na veř.soutěž ve VaV) NEI dotace z kapitoly MŠMT celkem: (ř.1+24+25) Kapitálové dotace mimo programové financování (ř.35+36+37+38) v tom: FRVŠ rozvojové programy zahraniční rozvojová pomoc ostatní (mimo VaV) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo program.financ. (ř.40+41+42) v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu
46
Rozpočet po změnách sl.2 312 972 249 316 33 940 7 084 2 086 23 0 0 4 975 4 975 0 0 0 0 0 0 1 486 21 146 0 0 0 0 0 16 629 265 691 0 133 586 76 433 13 744 41 928 0 0 595 292 13 501 5 081 8 420 0 0 6 147 6 056 43 48
Poskytnuto k 31.12.2004 sl.3 312 972 249 316 33 940 7 084 2 086 23 0 0 4 975 4 975 0 0 0 0 0 0 1 486 21 146 0 0 0 0 0 16 629 265 691 0 133 586 76 433 13 744 41 928 0 0 595 292 13 501 5 081 8 420 0 0 6 147 6 056 43 48
Použito k 31.12.2004 sl.4 312 772 249 316 33 940 6 884 1 905 4 0 0 4 975 4 975 0 0 0 0 0 0 1 486 21 146 0 0 0 0 0 16 624 265 661 0 133 586 76 433 13 744 41 898 0 0 595 057 13 500 5 081 8 419 0 0 6 147 6 056 43 48
Vratka dotace (odvede) sl.5(3-4) 200 0 0 200 181 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 30 0 0 0 0 30 0 0 235 1 0 1 0 0 0 0 0 0
6.1 Základní dotace Základní dotace byla beze zbytku využita pro financování hlavní činnosti, tj. uskutečňování akreditovaných studijních programů a s nimi spojenou tvůrčí činností a na rozvoj školy. Protože potřeba prostředků pro financování hlavní činnosti byla vyšší než suma základní dotace na vzdělávání spolu s dotací na nespecifikovaný výzkum, byly chybějící prostředky doplněny z výnosů doplňkové činnosti. Účelově určené podíly základní dotace byly využity ve smyslu podmínek dotační smlouvy. 6.2 Dotace na stravování a ubytování a její užití Doplňková dotace byla zcela využita na ubytování a stravování studentů. Chybějící prostředky byly kryty z poplatků za ubytování (kolejného) a stravování a z výnosů doplňkové činnosti. 6.3 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na specifický výzkum Dotace poskytnutá na specifický výzkum a vývoj byla využita spolu se základní dotací na uskutečňování akreditovaných studijních programů (a to zejména doktorských studijních programů a diplomových prací studentů magisterských studijních programů) a na výzkumnou a vývojovou činnost neoddělitelně spjatou se vzdělávací činností. 6.4 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na výzkumné záměry Dotace poskytnutá na výzkumné záměry byla použita na financování výzkumných úkolů schválených v plánu těchto záměrů. Režijní část dotace výzkumných záměrů byla využita na pokrytí provozních nákladů hrazených centrálně (energie, údržba, mzdy režijních zaměstnanců). 6.5 Účelové dotace na výzkum a vývoj Účelové dotace na výzkum a vývoj byly využity v souladu s příslušnými grantovými smlouvami.
47
Tabulka č. 6a1 Fin. vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace NEI, kapitálové dotace mimo programové financování
v Kč Poskytovatel
Poskytnuto k 31.12.2004
Použito k 31.12.2004
Vratka dotace (odvod)
provoz
provoz
provoz
Kapitoly SR (bez MŠMT): v tom: GA ČR MZe Obce, VÚSC, st.fondy: v tom: Ze zahraničí v tom: projekty VaV - EU projekty VaV - mimo EU Socrates Erasmus Celkem:
VaV 0
49 213 000
0 0 0
44 400 000 4 813 000 0
0 0 0 0 0
VaV
VaV
49 213 000
0
0
0 0 0
44 400 000 4 813 000 0
0 0 0
0 0 0
16 388 144
0
16 388 144
0
0
13 387 616 1 103 903 1 896 626 65 601 144
0 0 0 0
13 387 616 1 103 903 1 896 626 65 601 411
0 0 0 0
0 0 0 0
Tabulka č. 6a2 Fin. vypořádání vzhledem ke spoluřešitelským aktivitám – státní rozpočet
v Kč Spoluřešitelské projekty
Spoluřešitelé v rámci SR v tom: Výzkumná centra MŠMT GA ČR GA AV ČR MDO MZE MPO MŽP MZDR Obce, VÚSC, st.fondy: v tom: Ze zahraničí v tom: Celkem:
Poskytnuto k 31.12.2004
Použito k 31.12.2004
Vratka dotace (odvod)
provoz
provoz
provoz
VaV
VaV
VaV
0
35 663 100
0
35 585 173
0
77 927
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 668 000 610000 11 525 000 1 773 000 424 000 196 100 12 344 000 790 0000 1 333 000 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 668 000 610000 11 498 002 1 773 000 424 000 196 100 12 307 855 790 000 1 318 216 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 26 998 0 0 0 36 145 0 14 784 0
0
0
0
0
0
0
0
35 663 100
0
35 585 173
0
77 927
Tabulka č. 6b
48
Vypořádání se SR – investice (dlouhodobý majetek) v Kč Číslo a název programu podle ISPROFIN
Poskytnuto k 31.12.2004
Použito (skutečnost) k 31.12.2004
Vratka do SR
2333494601 Zateplení kolejí Jižní Město 2333494602 Racionalizace spotřeb energií v r. 2004 23334B4605 RTG monokrystalový difraktometr 23334B4606 Spektrometr pro analýzu povrchů 23334B4608 Modernizace laboratoří Ústavu polymerů
216 000,00 810 000,00 11 996 000,00 19 996 000,00 14 975 000,00
215 985,00 809 780,00 11 995 200,00 19 995 799,67 14 942 756,00
15,00 220,00 800,00 200,33 32 244,00
Celkem
47 993 000,00
47 959 520,67
33 479,33
v Kč Poskytnuto k 31.12.2004
Kapitálové dotace ze SR (mimo ISPOROFIN) MŠMT – mimo programové financování v tom FRVŠ Rozvojové programy MŠMT – dotace VaV v tom Institucionální prostředky Účelové prostředky – prog. v působnosti poskyt. Účel. prostředky – Národní program výzkumu Ostatní dotace SR (mimo MŠMT) v tom GA ČR Spoluřešitelské aktivity (SR) v tom Av ČR Zahraniční dotace
Použito (skutečnost) k 31.12.2004
Vratka do SR
13 501 000
13 500 290
710
5 081 000 8 420 000 6 147 000
5 081 000 8 419 290 6 147 000
0 710 0
6 056 000 43 000 48 000 939 000
6 056 000 43 000 48 000 935 758
0 0 0 3 242
939 000
935 758
3 242
190 000
190 000
0
190 000
190 000
0
87 680
87 680
0
87 680
87 680
0
20 864 680
20 860 728
3 952
v tom projekty VaV - EU CELKEM
V tabulce 1.3 Doplňující údaje v části „dotace na dlouhodobý majetek“ nesprávně zahrnuta částka 30,1 tis. Kč.
49
7. Stipendia a služby poskytované studentům Tabulka č. 7a Počty studentů Počet studentů k 31.10.2004 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) studující v cizím jazyce*) studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády**)
3681 3655 7 9
studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***)
0
Poznámka: *) SIMS -kód financování „6“ **) SIMS - kód financování „7“ ***)SIMS - kód financování „2“ Kódy financování: 1|studium ve standardní době studia|| 2|studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci)|| 3|student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok (par. 58, odst. 3)|| 4|student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském nebo magisterském studijním programu (par. 58, odst. 4)|| 5|student(ka) studuje v souběžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jednoho plus jeden rok (par. 58, odst. 4)|| 6|studium je plně hrazeno studentem(kou) - zpravidla cizincem(kou) - z vlastních prostředků v případě studia v cizím jazyce (par. 58, odst. 5)|| 7|studium je studentu(ce) - cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS|| 8|student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně než jeden rok|| 9|student(ka) studuje v souběžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich|| 10|školné na soukromých vysokých školách||
50
Tabulka č. 7b Stipendia tis. Kč Z dotace MŠMT
Ostatní zdroje
EU Stipendia celkem:
48 350,08 2 354,57
GA 5 566,58
ostatní. ministerst va 786,21
DČ
dary
ostatní
987,46
575,73
2 557,55
Stipendij ní fond
Celkem k 31.12.04
190,78
61 368,96
v tom: řádná DSP-doktorandi (ukazatel“C“)
33 940,00
7,00
33 947,00
zahraniční studenti prospěchová SOCRATES ERASMUS krátkodobí zahraniční studenti -DZS stipendia z grantů sociální stipendium sociální stipendium stipendijní fond Tvůrčí stipendium (prospěchové z mim. prostředků)stipendium Doktorské (stip. Emila Votočka) Tvůrčí stipendium (stip. školícího pracoviště) Tvůrčí ministerské stipendium Zvláštní stipendium (stipendium na cestovné) Tvůrčí stipendium (stipendium refundace)
2 683,00
2 683,00
4 434,13 1 486,86
5 920,99
736,50 988,11
736,50 780,13
5 078,34
631,11
848,51
1 121,42
4,60
8 330,80
3,00
1 124,42 190,78
561,55
561,55
694,00
694,00
1 483,77
40,25
29,36
1 553,38
1 198,52 1 070,63
190,78
1 198,52 87,58
488,24
114,85
102,59
6,58
1 870,47 2 557,55
2 557,55
Ostatní zdroje jsou tvořeny částkou z „refundací“. Z doplňkové činnosti byla kryta stipendia ve výši 987,46 tis. Kč. V neinvestiční dotaci v ukazateli „C“ Stipendia studentů doktorských studijních programů byla poskytnuta MŠMT částka 33 940 tis. Kč. Zbývající částka stipendií DSP je hrazena z výnosů doplňkové činnosti.
51
Tabulka 7 c Stravování
Celkový počet podaných hl.jídel Celkem/studenti
celkem
studenti
Tržby ze stravenek tis.Kč celkem/studenti
celkem
Celkové neinv. náklady na provoz menzy tis. Kč
Dotace z MŠMT tis. Kč
Jiné dotace, příspěvky, dary tis. Kč
Doplňk. činnost v tis. Kč
Průměrné neinv.náklady na jedno jídlo v Kč
studenti
1
2
3
4
5
6
7
8
9
141997
132714
3858
3590
10596
2522
0
2985
62.42
Tabulka 7c STRAVOVÁNÍ Sloupec č. 1 141 997 – celkový počet hlavních jídel vydaných v hlavní činnosti, tj. zaměstnanci + studenti Sloupec č. 2 132 714 – celkový počet hlavních jídel vydaných v hlavní činnosti studentům Sloupec č. 3 3 858 – celková tržba za vydaná hlavní jídla v hlavní činnosti, tj. zaměstnanci + studenti Sloupec č. 4 3 590 – celková tržba za vydaná hlavní jídla v hlavní činnosti studentům Sloupec č. 5 10 596 – celkové náklady na provoz menzy (hlavní i doplňková činnost), část nákladů zjištěna jednoznačně dle účetnictví (mzdy, pojištění, suroviny, odvoz odpadu, atd.). Sloupec č. 6 2 522 – dotace z MŠMT – vychází se celkové dotace na stravování a ubytování a z pravidel pro rozdělení dotace dle normativů zveřejněných na www stránkách MŠMT Sloupec č. 7 0 Sloupec č. 8 2 985 – celková tržba za stravování v doplňkové činnosti Sloupec č. 9 62,42 Kč – od celkových nákladů – sloupec č. 3 (3 858 tis. Kč), byly odečteny jednoznačně vyčíslitelné náklady v doplňkové činnosti ve výši 1 732 tis. Kč. Výsledná částka byla vydělena celkovým počtem jídel vydaných v hlavní činnosti tj. sloupcem č. 1
52
Tabulka č. 7 d Ubytování
Počet ubytov. celkem/studenti
Celkové Jiné Tržby z kolejného neinv.nákl Dotace z Doplňk. dotace, celkem/studenti tis. činnost tis. ady na MŠMT tis. příspěvky, Kč Kč ubyt.stud. Kč dary tis. Kč tis. Kč
celkem
studenti
celkem
studenti
1
2
3
4
58944
1507
17990
17990
5
6
57620
14339
7 0
8 31466
Průměrná výše kolejného v Kč za
rok
měsíc
9
10
11937,62
Neinvest. náklady na jednoho studenta v Kč
11
1256,59 38234,90
Tabulka 7d UBYTOVÁNÍ Sloupec č. 1 58 944 – celkový počet lůžkonocí (1 osoba ubytovaná na 1 noc = lůžkonoc), realizovaných v doplňkové činnosti. Sloupec č. 2 1 507 – průměrný počet ubytovaných studentů – získán obdobnou metodikou jako se stanovuje průměrný počet ubytovaných studentů pro výpočet dotace. Sloupec č. 3 17 990 – celkové tržby na kolejném od studentů Sloupec č. 4 17 990 – celkové tržby na kolejném od studentů Sloupec č. 5 57 620 – celkové náklady v hlavní činnosti dle účetnictví snížené o náklady na stravování Sloupec č. 6 14 339 – dotace z MŠMT – vychází se z celkové dotace na stravování a ubytování a z pravidel pro rozdělení dotace dle normativů zveřejněných na www stránkách MŠMT. Sloupec č. 7 0 Sloupec č. 8 31 466 – celkové tržby za ubytování v doplňkové činnosti Sloupec č. 9 11 937,62 – průměrná roční výše kolejného – vznikne vydělením celkové tržby kolejného (sloupec č. 3), průměrným počtem ubytovaných studentů dle sloupce č. 2 (1 507), Sloupec č. 10 1 256,39 - průměrná výše měsíčního kolejného vznikne vydělením průměrné roční výše hodnou 9,5 (průměrná délka ubytování studenta) Sloupec č. 11 38 234,90 – náklady na ubytování jednoho studenta – vznikne vydělením celkových nákladů (sloupec č. 5), průměrným počtem ubytovaných studentů dle sloupce č. 2.
53
Ubytovací zařízení VŠCHT Praha VŠCHT Praha vlastní a provozuje koleje Sázava a Volha v areálu vysokoškolských kolejí v Praze 4 – Kunraticích o celkové kapacitě 1.788 lůžek. Na základě dohod s VŠE a UK o provozování celého areálu zajišťuje VŠCHT Praha chod celého areálu o celkové kapacitě 5.500 lůžek, a to včetně dodávek tepla, TUV, studené vody a elektřiny. Na základě smluv zajišťuje VŠCHT Praha zároveň provoz přečerpávací stanice, údržbu komunikací a sadových ploch, veřejné osvětlení, činnost víceúčelového sportovního zařízení, doručování a distribuci pošty atd. Ubytování v kolejích VŠCHT Praha je řešeno „ buňkovým systémem“, jednotlivé buňky mají kapacitu lůžek 2+2, 2+3 a 3+3. Ceny kolejného se liší podle lůžkové kapacity jednotlivých pokojů a buněk. Celková kapacita pro ubytování studentů byla částečnou rekonstrukcí a změnou dispozic nevyužitých prostor zvýšena v r. 2004 o 60 lůžek. V průběhu roku 2004 byla zahájena postupná obměna inventáře a vybavení pokojů na koleji Sázava. Od 1.9. 2004 byla zavedena možnost bezhotovostního platebního styku při úhradě kolejného. V oblasti investic (dlouhodobého majetku) byla zrealizována rekonstrukce přečerpávací stanice, víceúčelového sportoviště a výměna ATS stanice na koleji Sázava. Zahájeny byly přípravné práce na zateplení koleje Volha (včetně výměny oken) a celkové rekonstrukci objektu Volha. Obě tyto akce se budou realizovat v r. 2005. V souvislosti se změnou vnějších podmínek proběhla v r. 2004 zásadní změna organizační struktury Správy účelových zařízení. Cílem bylo zjednodušení systému řízení, posílení odpovědnosti a pravomocí jednotlivých zaměstnanců, úspora pracovních sil a celkové zefektivnění provozu.
Stravovací zařízení VŠCHT Praha
VŠCHT Praha vlastní a provozuje menzu v areálu vysokoškolských kolejí v Praze 4 – Kunraticích. V tomto zařízení se stravují studenti a zaměstnanci VŠCHT, VŠE , UK a v rámci doplňkové činnosti ostatní hosté. Údaje o počtu vydaných jídel za r. 2004 jsou v tabulce č. 7 c.
54
Správní radou VŠCHT Praha bylo v r. 2004 rozhodnuto o prodeji stávajícího objektu menzy a vybudováním nového stravovacího zařízení v přízemí objektu Volha.Vlastní provoz bude řešen na základě výběrového řízení dodavatelsky. Prodej stávajícího objektu menzy a otevření nového stravovacího zařízení v objektu Volha bude realizováno v první polovině roku 2005. Základním cílem je zefektivnění stravovacího provozu
a zkvalitnění poskytovaných
služeb v oblasti stravování. Na základě interního auditu režijních nákladů na 1 odebrané jídlo v menze VŠCHT došlo od 1.10.2004 k aktualizaci ceny jídel. Cena za odebrané jídlo se započítáním dotace na stravování z MŠMT tak pokrývá od uvedeného data v plné výši režijní náklady na provoz menzy.Vzhledem ke zvýšení ceny za odebrané jídlo bylo rozhodnuto vyplácet na základě odebraných jídel studentům dodatečnou dotaci na stravování formou stipendia.Tato dodatečná dotace na stravování formou stipendia je vyplácená současně za počet jídel odebraných studenty VŠCHT Praha v menzách ČVUT. V těchto jsou studentům VŠCHT Praha účtovány od 1.10.2004 ( na rozdíl od studentů ostatních VVŠ ) plné režijní náklady za odebrané jídlo.
Lůžková kapacita kolejí VŠ celková
1 788
Počet lůžek určených k ubytování studentů
1 660
Počet lůžek určených k ubytování zaměstnanců
24
Počet lůžek k příležitostnému ubytování hostů školy
104
Počet lůžek v pronajatých zařízeních
4
Počet podaných žádostí o ubytování v příslušném akademickém roku
2 007
Počet kladně vyřízených žádostí o ubytování k 31.12.2004
1 906
Výše kolejného v Kč za 1 měsíc podle kategorií
studenti
zaměst.VŠ
Ostatní
A - buňkový systém
900-1419
1410-1953
1890-2457
studenti
zaměst.VŠ
Ostatní
23-40
20-20,80
47 – 62,5
B - vícelůžkové pokoje C - ostatní Výše stravného v Kč za 1 hlavní jídlo (údaje v Kč)
Z toho: Počet hlavních jídel vydaných v příslušném akademickém roku celkem
studenti 132 714
186 723
55
zaměst.VŠ
Ostatní
9 283
44 726
Seznam jednotlivých kolejí s uvedením lůžkové kapacity: Kolej Volha Kolej Sázava
1 004 784
1. Seznam jednotlivých menz s uvedením maximální možné denní výrobní kapacity jídel: Menza – Jižní Město 2 000
8. Instituciální podpora specifického výzkumu Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků je upravena zákonem č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. Lze ji poskytnout jako: •
účelovou podporu
•
institucionální podporu
Institucionální podpora je určena na poskytování institucionálních prostředků na výzkumné záměry, na specifický výzkum na vysokých školách a na mezinárodní spolupráci České republiky ve výzkumu a vývoji. VŠCHT Praha byla v roce 2003 poskytnuta institucionální podpora určená na specifický výzkum ve výši 80 650 tis. Kč. Tato dotace byla poskytnuta v souladu se zákonem na základě úspěšnosti ve veřejné soutěži ve výzkumu a vývoji, úspěšnosti při uplatnění výsledků, počtu studentů v jednotlivých typech akreditovaných studijních programů a struktury akademických pracovníků. Využití této dotace bylo bezprostředně spojeno se vzděláváním a výzkumem do něhož se zapojili studenti školy. Prostředky institucionální podpory specifického výzkumu na VŠCHT se využívají na úhradu a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů na úrovni školy a fakult (dále jen „projekty“) a výzkumných záměrů řešených fakultami, b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty, c) nákladů na výzkum prováděný studenty při přípravě diplomové nebo disertační práce.
56
Vlastní rozdělení prostředků institucionální podpory specifického výzkumu se na VŠCHT řídí následujícími pravidly: 1. Na úhradu osobních nákladů včetně OON, hrazených z příslušné položky rozpočtu centrálně, se použije podíl těchto nákladů připadající na specifický výzkum; výše podílu se každoročně určuje při schvalování rozpočtu školy, z úhrady osobních nákladů jsou vyňata ta pracoviště, která se v daném roce na specifickém výzkumu nepodílela.
2. Na úhradu stipendií studentů doktorských studijních programů se použije 100 % účelové dotace MŠMT poskytnuté na tento účel a také podíl nákladů na stipendia připadající na specifický výzkum, výše podílu se každoročně určuje při schvalování rozpočtu školy.
3. Na úhradu provozu ústavů, na vybavení, opravy a provoz laboratoří se používá podíl těchto nákladů připadající na specifický výzkum; výše podílu se každoročně určuje při schvalování rozpočtu školy.
4. Na pokrytí nákladů interních grantů se používá ze 100 % prostředky institucionální podpory specifického výzkumu.
5. Rozpočtová položka stipendia prospěchová a studentská vědecká konference se hradí takto: na úhradu prospěchových stipendií se použijí finanční prostředky ze vzdělávací činnosti a z vlastních zdrojů, na úhradu studentské vědecké konference se používají ze 100 % prostředky institucionální podpory specifického výzkumu.
6. Na úhradu nákladů provozu knihovny, provozu sítě CESNET, provozu pedagogického oddělení, na úhradu nákladů na úklid, desinfekce a odpad, na úhradu nákladů na energie, elektroprovoz, na provoz výpočetního centra, na úhradu DPH skladu, na úhradu údržby (nákladová střediska 970 a 976), na úhradu nákladů na pojištění, právní služby, FIS, prádlo a propagaci, na úhradu provozu finanční účtárny, podatelny a BOZP a na provoz dílen se používá podíl těchto nákladů připadající na specifický výzkum; výše podílu se každoročně určí při schvalování rozpočtu školy.
7. Na pokrytí odpisů se používá podíl těchto nákladů připadající na specifický výzkum; výše podílu se každoročně určí při schvalování rozpočtu školy.
57
v tis. Kč Celkové Osobní náklady včetně OON Provoz ústavů včetně vybavení, oprav a provozu laboratoří Interní granty Stipendia SVK Odd. vědy a výzkumu Knihovna Pedagogické oddělení Odd. údržby a energetiky Údržba 976 Výpočetní centrum + Cesnet DPH skladu Finanční účtárna Podatelna, BOZP Dílny Odpisy
252 436 30 718 900 479 249 8 046 1 207 34 034 1 632 7 689 1 519 2 714 1 332 614 63 316
Celkem
406 885
Dotace na Specifický výzkum
Podíl 19.56% 19.56% 100.00% 100.00% 19.56% 19.56% 19.56% 19.56% 19.56% 19.56% 19.56% 19.56% 19.56% 19.56% 19.56%
Spec výzk 49 376 6 008 900 479 49 1 574 236 6 657 319 1 504 297 531 261 120 12 385 80 696 79 438
58
Závěr Plnění úkolů z Výroční zprávy o hospodaření za rok 2003
a)
Zavedení manažerského systému Oracle 9iAS Discoverer V průběhu roku 2004 byly doplněny informační systémy VŠCHT Manažerským
informačním systémem (MIS) od firmy DERS, s.r.o., Hradec Králové. Manažerský informační systém propojuje stávající informační systémy na VŠCHT (systém studijní evidence ERUDIO, systém personalistiky a mezd KS PROGRAM s.r.o., ekonomický informační systém iFIS a systém evidence výzkumu a vývoje OBD) a využívá data obsažená v těchto systémech pro vytváření sestav využitelných pro manažerské řízení. Firma DERS, s.r.o. upravila některé moduly MIS pro podmínky VŠCHT a vyvinula i nové uživatelské sestavy pro sledování plnění rozpočtu. V systému MIS jsou implementovány tyto oddíly: a. b. c. d. e. f.
Výzkum a vývoj Ekonomika Majetek Studium Personalistika včetně mezd Uživatelské sestavy (provozní a investiční rozpočet)
Funkčnost nových sestav byla ověřována v posledním čtvrtletí roku 2004. Byly porovnávány údaje MIS s výsledky jednotlivých informačních systémů s cílem zachytit případné nesrovnalosti. V téže době proběhlo i školení pro uživatele MIS, kterými jsou především vedoucí zaměstnanci a řešitelé výzkumných a rozvojových projektů a projektů vzdělávacích.
b)
Propojení mzdového informačního systému a finančního informačního systému na SÚZ. V roce 2004 bylo i na SÚZ VŠCHT zavedeno užívání finančního informačního systému
dodávaného firmou BBM s.r.o a mzdového informačního systému dodávaného firmou KS – Program s.r.o. a tím dosaženo plného sjednocení těchto systémů na celé VŠCHT. c)
Optimalizace využití rozpočtových sestav z iFIS pro vykazování čerpání prostředků z dotací na výzkumné projekty
59
V průběhu roku 2004 bylo dále zdokonaleno využívání modulu Rozpočet v informačním systému iFIS. Struktura zadávaných rozpočtů byla upravena podle jednotlivých poskytovatelů a byly do nich zadány všechny údaje, které mělo ekonomické oddělení k dispozici. Výstupní sestavy tohoto modulu byly pak použity jako podklad pro vyúčtování poskytovatelům dotací.
d)
Optimalizace čerpání rozpočtových prostředků Z účetnictví roku 2004 lze konstatovat, že čerpání finančních prostředků v průběhu roku
bylo rovnoměrnější než v předešlých letech. Přispěl k tomu částečně i Výnos rektora, kterým bylo nařízeno čerpání grantových prostředků nejpozději do konce měsíce listopadu. Přes výrazné zlepšení rovnoměrnosti čerpání zůstává ještě prostor pro „optimalizaci“, která by měla pomoci efektivnějšímu využívání finančním prostředků.
e)
Analýza možného využití modulů „spisové služby“ a elektronické inventarizace (evidence majetku čárovým kódem) V průběhu roku 2004 byla provedena analýza nabízených služeb v oblasti „spisové
služby“ a elektronické inventarizace. V oblasti evidence majetku proběhly konzultace s několika dodavatelskými firmami (např. BBM s. r. o., Český Telecom, a.s., ICS a.s.) a s pracovníky vysokých
škol, které podobné systémy evidence využívají. Na VŠCHT Praha byl v rámci
vyhlášených Rozvojových programů MŠMT zpracován a podán projekt „Zavedení evidence předmětů s využitím mobilního snímače čárového kódu a SW pro evidenci majetku na PC s napojením na nadřízený finanční informační systém“. Tento projekt byl Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy přijat a v roce 2005 by mělo dojít k jeho realizaci.
60
Úkoly na rok 2005 a)
rozšíření a optimalizace Manažerského informačního systému Pro sledování a řízení projektů vědy a výzkumu budou zpracovány přehledové sestavy
projektů dle jednotlivých středisek, druhů činnosti nebo poskytovatelů dotací. Personální sestavy budou doplněny o evidenci nepřítomnosti na pracovišti (především dovolené a služební cesty).
b)
Zavedení evidence předmětů pomocí čárového kódu Mezi základní povinnosti všech ekonomicky činných subjektů patří průkazné vedení
evidence majetku a závazků a provádění pravidelných inventarizací. K plnění těchto povinností VŠCHT Praha pořídí v průběhu roku 2005 HW a SW pro evidenci předmětů pomocí čárového kódu a sledování evidence v automatizované elektronické podobě s propojením na iFIS. Systém umožní evidenci a inventarizaci majetku na základě komunikace se snímačem čárového kódu a etiket s čárovým kódem. Zavedením „elektronické“ inventarizace dojde k urychlení provádění fyzických inventarizací a k eliminaci možných chyb. c)
Zavádění elektronické pasportizace budov, staveb a zařízení
V roce 2005 bude pořízen SW pro „elektronickou pasportizace“ budov a dojde k zahájení procesu sběru dat.
d)
Kontrola a sledování ekonomických parametrů projektů výzkumu a vývoje Proces ekonomického řízení projektů VaV je vhodné začínat již v e fázi přípravy
projektu, návrhu rozpočtu projektu a návrhu uzavření smlouvy. Již v těchto fázích je nutno eliminovat chyby a nesoulad s obecně závaznými právními předpisy a dalšími pravidly tak, aby realizační fáze projektu se mohla soustředit na průběžnou kontrolu běžných operací..
61
