Výroční zpráva. l infolinka

Výroční zpráva

2015

www.gemoneyleasing.cz l infolinka 800 181 800

GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015

OBSAH 3 Úvodní slovo vedení společnosti 5 Profil společnosti 7 Přehled ekonomických údajů společnosti 9 Zpráva o vztazích 13 Zpráva dozorčí rady 15 Identifikační údaje společnosti 17 Zpráva nezávislého auditora 20 Účetní závěrka

Úvodní slovo vedení společnosti

Úvodní slovo vedení společnosti

3

4


Rok 2015 byl ve znamení celkového zvýšeného zájmu firem

Rád bych touto cestou poděkoval našim klientům

o financování, jenž potvrzuje i signály současného trendu

za projevenou důvěru, obchodním partnerům za úspěšnou

oživení české ekonomiky. Také naší společnosti se podařilo

spolupráci a zaměstnancům za kvalitně odvedenou práci

v tomto roce výrazně zvýšit objem profinancovaných

a za svědomitý přístup ke svým úkolům. Všem zmiňovaným

prostředků i počet uzavřených smluv. Naše vynikající

přeji mnoho úspěchů v roce 2016 a těším se na společné

obchodní výsledky potvrzují, že se nám vstupem do skupiny

překonávání výzev, které nám tento rok přinese.

GE Money v České republice zvýšila konkurenceschopnost na trhu univerzálních leasingových společností.

Brno, dne 15. března 2016

Dokončením integračního procesu do skupiny GE Money, do které jsme vstoupili v posledním čtvrtletí roku 2014, jsme získali kromě stabilního zázemí i širokou nabídku zvýhodněných bankovních produktů pro naše klienty. Stali jsme se tak silným a univerzálním partnerem při zachování kvalitních služeb, individuálního přístupu k zákazníkům i odborných znalostí celého našeho týmu. Naší snahou bylo vždy vytvořit si s klientem dlouhodobý vztah, založený na oboustranné důvěře, osobním jednání a flexibilitě nabízených produktů. Věříme, že klienti i partneři nám zachovají loajálnost díky naší zavedené obchodní strategii i v roce 2016, kdy nás čeká ještě jedna změna, která navazuje na oznámení korporace General Electric (GE) z 10. dubna 2015 omezit rozsah aktivit divize GE Capital a prodat většinu společností GE Capital, mezi které patří i skupina GE Money v České republice. Z tohoto důvodu se v tuto chvíli celá stávající bankovní skupina GE Money

Ing. Tomáš Chrust

v České republice připravuje na převzetí novými akcionáři.

Jednatel společnosti

Profil společnosti

Profil společnosti

5

6


Vlastnické zázemí a historie

Obchodní strategie

Současná tvář společnosti se utvářela již od roku 1995, kdy

Společnost GE Money Leasing, s.r.o., vznikla spojením tradice

vznikla společnost VB Leasing CZ, spol. s r. o. Do 31. 10. 2014

a odborné znalosti společnosti VB Leasing se silou skupiny

byla společnost VB Leasing CZ, spol. s r. o., 100% dceřinou

GE Money. Pod novým názvem GE Money Leasing se

společností VB-Leasing International Holding GmbH, se

představuje tato univerzální leasingová společnost jako

sídlem ve Vídni.

všestranný a spolehlivý partner na financování s jistotou individuálního přístupu i odbornosti a se zázemím velké

Od 31. října 2014 se stala společnost VB Leasing CZ,

společnosti.

spol. s r.o., součástí skupiny GE Money v České republice. GE Money Bank získala 100% obchodní podíl od společnosti

Společnost GE Money Leasing se orientuje na financování

VB-Leasing International Holding GmbH.

osobních, užitkových a nákladních vozů, prostředků hromadné dopravy, strojů a technologických zařízení,

S účinností od 1. ledna 2015 došlo ke změně názvu

kancelářské, zdravotnické a veterinární, zemědělské,

společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o., a od tohoto data

lesnické, stavební, manipulační a komunální techniky.

vystupovala společnost pod názvem GE Money Leasing, s.r.o.

Z nabízených možností financování si klient může vybrat z celé řady produktů finančního leasingu, úvěru a z několika

Dne 1. května 2016 se změnil název společnosti z GE Money

variant operativního leasingu.

Leasing, s.r.o. na MONETA Leasing, s. r. o. Vzhledem k faktu, že výroční zpráva se vztahuje k období roku 2015, je v textu

Prioritou obchodní strategie společnosti GE Money Leasing

Výroční zprávy použitý název společnosti GE Money Leasing,

je vytvoření dlouhodobého vztahu s klienty, založeného na

s.r.o., pod kterým společnost v tomto rozhodném období

vzájemné důvěře, osobní komunikaci a oboustranné

vystupovala.

spokojenosti. Obchodní zástupci poskytují klientům kompletní servis spojený s vyřízením žádosti ve spolupráci s dodavatelem předmětu včetně zprostředkování pojištění předmětu za výhodných podmínek u renomovaných pojišťoven.

Přehled ekonomických údajů společnosti

Přehled ekonomických údajů společnosti

7

8


Hlavní fakta Společnost GE Money Leasing dosáhla v roce 2015

podnikání a inovace. Jedničkou v portfoliu společnosti

v meziročním porovnání enormního nárůstu objemu nově

GE Money Leasing zůstává obor dopravní techniky s téměř

uzavřených leasingových a úvěrových smluv téměř o 29 %

49 % všech uzavřených obchodů roku 2015 a s meziročním

na 7 293 mil. Kč. Počet nově uzavřených smluv vzrostl

růstem objemu 32 %.

o 10 % na 8 262, čímž došlo i ke zvýšení celkového počtu aktivních smluv. Na tyto vynikající obchodní výsledky mělo

GE Money Leasing se stala součástí jedné z největších

mimo jiné vliv i současné oživení české ekonomiky.

bankovních skupin na českém trhu. Pro společnost toto spojení znamenalo vytvoření finančního zázemí pro další

Rekordní nárůst objemu financování ve výši 83 % v me-

obchodní růst, silnou likviditu a možnost nabídnout klientům

ziročním porovnání zaznamenal především obor stroje

i partnerům komplexní a výhodnou nabídku produktů

a technologie, který tak tvoří 16 % ze všech uzavřených

a služeb pod jednou střechou. GE Money Leasing bude

obchodů. Výjimečnost tohoto úspěchu lze do velké míry

nadále poskytovat specializované finanční produkty

přičíst faktu, že klienti z řad firem loni dočerpávali prostředky

i zákaznický servis na té nejvyšší úrovni a maximálně

z dotačních fondů EU, zejména pak z Operačního programu

podporovat dlouhodobé obchodní partnerství.

Přehled základních ekonomických ukazatelů Ukazatel Hodnota nově uzavřených obchodů

Jednotka

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Mil. Kč

4 802

5 130

4 776

5 445

5 669

7 293

Počet nově uzavřených smluv

Počet

7 393

7 109

6 567

7 594

7 489

8 262

Celkový leasingový majetek

Mil. Kč

10 273

8 934

7 947

7 574

7 630

8 501

Podíl na relevantním trhu leasingu v ČR

%

6,47

6,62

6,19

7,21

6,61

7,00

Počet

29 442

29 032

29 316

26 715

26 738

27 453

Bilanční suma

Mil. Kč

15 750

14 940

12 264

11 914

12 598

14 201

Výnosy z leasingových operací

Mil. Kč

6 137

4 830

4 438

3 978

3 622

3 601

Celkový počet aktivních smluv

Hospodářský výsledek

Mil. Kč

86

203

324

296

313

281

Základní kapitál

Mil. Kč

3 578

3 578

1 778

1 227

1 227

1 227

Bankovní úvěry celkem

Mil. Kč

9 903

9 031

7 803

8 137

8 907

10 081

150

143

142

141

138

136

Průměrný počet zaměstnanců

Zpráva o vztazích

Zpráva o vztazích

9

10


Zpráva o vztazích mezi společností GE Money Bank, a.s. jako

s.r.o. a ostatními osobami ovládanými společností GE Money

osobou ovládající a společností GE Money Leasing, s.r.o. jako

Bank, a.s. za období 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015.

osobou ovládanou a mezi společností GE Money Leasing,

Vlastnická struktura: General Electric Company 100 % General Electric Capital Services, Inc. 100 % 100 %

General Electric Capital Corporation

Global Comsumer Finance Limited

100 %

100 %

GE Capital International Holdings Corporation

100 %

GE Money Brokers, a.s. (SR)

100 %

100 %

100 %

GE Money Multiservis, s.r.o.

GE Money Bank, a. s.

GE Money, a.s. (SR)

GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.

100 % 99,9989 % GE Money Auto, s. r. o.

100 %

GE Money Leasing, s.r.o.

100 %

0,0011 % GE Money Leasing Services, s.r.o.

Inkasní Expresní servis s.r.o.

100 % AgroConsult Bohemia s.r.o. v likvidaci

V souladu s ustanovením §82 zákona č. 90/2012 Sb.,

ovládající“) a společností GE Money Leasing, s. r.o., se sídlem

o

(zákon

Holandská 1006/10, 639 00 Brno, IČ: 60751606, zapsaná

o obchodních korporacích), jednatelé společnosti GE Money

obchodních

společnostech

a

družstvech

u Krajského soudu v Brně pod spis. značkou C.19305 jako

Leasing, s.r.o. zpracovali zprávu o vztazích mezi společností

osobou ovládanou (dále jen „osoba ovládaná“) a mezi

GE Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 14/22/1a, 140 28

osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou

Praha 4, zapsaná u Městského soudu v Praze, odd. B vl.

ovládající (dále jen „propojené osoby“) za období 1. 1. 2015 -

5403, IČO: 25672720 jako osobou ovládající (dále jen „osoba

31. 12. 2015 (dále jen „období“).

Zpráva o vztazích

1. PRODEJ ZBOŽÍ A SLUŽEB 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015

4. PŮJČKY PROPOJENÝM OSOBÁM 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015

GE Money Leasing Services, s.r.o.

Ovládaná osoba neeviduje žádné půjčky propojeným osobám.

Pronájem kanceláře

32 tis. Kč Úroky z bankovních účtů

35 tis. Kč

GE Money Bank, a.s. Přefakturace auta - odkup

1 234 tis. Kč

Pronájem Hradec Králové

135 tis. Kč

Nájemné auto

201 tis. Kč

Přefakturace telefony Samsung

197 tis. Kč

Ostatní

5. MAJETKOVÉ ÚČASTI K 31. 12. 2015 nebyly evidovány žádné majetkové účasti GE Money Leasing, s.r.o.

34 tis. Kč

6. OSTATNÍ ZŮSTATKY VE VZTAHU K PROPOJENÝM OSOBÁM K 31. PROSINCI 2015

2. NÁKUP ZBOŽÍ A SLUŽEB 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015 GE Money Bank, a.s.

K 31. prosinci 2015 byly (mimo výše uvedených) evidovány Auta na operativní leasing

1 187 tis. Kč

tyto zůstatky společnosti GE Money Leasing, s.r.o. ve vztahu

IT (notebook, VPN apod.)

2 689 tis. Kč

ke spřízněným osobám:

Marketing (grafika, stránky apod.)

1 439 tis. Kč

Ostatní (školení BOZP apod.)

134 tis. Kč

Pobočky - nájem, úpravy

1 179 tis. Kč

Poplatky placené za řízení Společnosti

5 431 tis. Kč

V celkové výši

12 059 tis. Kč

GE Money Bank, a.s. Zůstatek na běžných bankovních účtech v EUR:

1 914 tis EUR

Zůstatek na běžných bankovních účtech v Kč:

80 207 tis. Kč

Zůstatek revolvingového účtu EUR

3. PŮJČKY OD PROPOJENÝCH OSOB V OBDOBÍ 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015

5 050 000 tis. Kč

Zůstatek úvěrových účtů EUR

176 265 tis. EUR

GE Money Leasing Services, s.r.o. Pohledávka za nájem kanceláře

GE Money Bank, a.s.

9 907 tis. EUR

Zůstatek revolvingového účtu Kč

32,5 tis. Kč

Čerpané úvěry (vč. revolvingových celkem, přepočteno do Kč)

7. JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY

Celkové zůstatky čerpaných úvěrů k 31. 12. 2015 (vč. revolvingových úvěrů): Bankovní poplatky Úroky z čerpaných úvěrů

10 081 286 tis. Kč 64,9 tis. Kč

V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby

209 035 tis. Kč

ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu

GE Money Leasing Services, s.r.o.

jejích práv jako akcionáře ovládané osoby. Úroky z čerpaných úvěrů (splacený úvěr 9 900 tis. Kč)

30,7 tis. Kč

Firma GE Money Leasing, s.r.o. eviduje následující smlouvy s ostatními firmami ve skupině:

11

12


GE Money Leasing Services, s.r.o. – smlouva o pronájmu kanceláře ze dne 11. 12. 2003 GE Money Bank, a.s. – smlouva o revolvingovém úvěru 30 milionů EUR ze dne 31. 10. 2014 GE Money Bank, a.s. – smlouva o revolvingovém úvěru 5 miliard Kč ze dne 31. 10. 2014 GE Money Bank, a.s. – 16x smlouva o úvěru v celkové výši 159,5 milionů EUR ze dne 31. 10. 2014 GE Money Bank, a.s. – 4x smlouva o úvěru v celkové výši 74 milionů EUR z 15. 1., 15. 4, 15. 7. a 15. 10. 2015 GE Money Bank, a.s. – smlouva o podnájmu nebytových prostor v Hradci Králové ze dne 30. 9. 2015

8. OSTATNÍ OPATŘENÍ, JEJICH VÝHODY A NEVÝHODY V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníku ovládané osoby. Jednatelé společnosti prohlašují, že ovládané osobě nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. Brno, dne 19. ledna 2016

Ing. Tomáš Chrust Jednatel společnosti GE Money Leasing, s.r.o.

Zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady

13

14


Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky a svým jednacím řádem. Dozorčí rada podrobně projednala výsledky činnosti společnosti GE Money Leasing, s.r.o. i roční účetní závěrku obchodního roku 2015 předloženou vedením společnosti. Roční závěrka byla ověřena auditorskou společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o. s výrokem „bez výhrad“. Dozorčí rada schvaluje předloženou roční účetní závěrku i zprávu vedení společnosti o stavu společnosti. Dozorčí rada se schválením roční účetní závěrky oceňuje vedení společnosti i všechny zaměstnance a děkuje jim za jejich úspěšnou práci v průběhu celého roku 2015.

Za dozorčí radu

Tomáš Spurný Člen dozorčí rady

Jan Novotný Člen dozorčí rady

Carl Normann Vökt Člen dozorčí rady

Philip Paul Roos Holemans Člen dozorčí rady

Identifikační údaje společnosti

Identifikační údaje společnosti

15

16


GE Money Leasing, s.r.o. IČ: 60751606 DIČ: CZ699003117 Společnost je registrována u Krajského soudu v Brně - spisová značka C.19305 Centrála Brno: Holandská 1006/10, 639 00 Brno tel.: +420 543 550 111 e-mail: [email protected] http://www.gemoneyleasing.cz Pobočka České Budějovice:

Pobočka Plzeň:

Jírovcova 1863/1, 370 01 České Budějovice

Anglické nábřeží 2434/1, 301 00 Plzeň

tel.: +420 386 116 237

tel.: +420 377 224 449

e-mail: [email protected]


Pobočka Hradec Králové:

Pobočka Praha:

Wolkerova 616, 500 02 Hradec Králové

Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 – Michle

tel.: +420 495 000 374

tel.: +420 224 442 404



Pobočka Liberec:

Pobočka Zlín:

nám. Soukenné 115/6, 460 07 Liberec

Gahurova 5265, 760 01 Zlín

tel.: +420 482 348 411

tel.: +420 722 638 266



Pobočka Ostrava: Na Rovince 871, 720 00 Ostrava–Hrabová tel.: +420 224 448 574 e-mail: [email protected]

Zpráva nezávislého auditora

Zpráva nezávislého auditora

17

20


Účetní závěrka

ROZVAHA

GE Money Leasing, s.r.o.

v plném rozsahu

IČO 60751606 Holandská 1006/10 639 00 Brno

k datu 31.12.2015 (v tisících Kč)

B. B.I. B.I.3. B.I.6. B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.6. B.II.7. B.II.8. B.III. B.III.5. C. C.I. C.I.5. C.II. C.II.1. C.III. C.III.1. C.III.6. C.III.7. C.III.8. C.III.9. C.IV. C.IV.1. C.IV.2. D. I. D.I.1. D.I.3.

AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Jiný dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Zboží Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období

Brutto 21 420 383 18 661 835 21 521 20 513 1 008 15 444 805 362 54 287 15 338 381 677 51 098 3 195 509 3 195 509 2 743 652 38 970 38 970 11 227 11 227 2 549 232 486 362 22 781 1 238 11 426 2 027 425 144 223 252 143 971 14 896 4 005 10 891

31.12.2015 Korekce 7 219 688 6 876 718 19 506 19 419 87 6 857 212 22 417 6 834 795

342 970 2 000 2 000 149 149 340 821 302 919

1 400 36 502

Netto 14 200 695 11 785 117 2 015 1 094 921 8 587 593 362 31 870 8 503 586 677 51 098 3 195 509 3 195 509 2 400 682 36 970 36 970 11 078 11 078 2 208 411 183 443 22 781 1 238 10 026 1 990 923 144 223 252 143 971 14 896 4 005 10 891

31.12.2014 Netto 12 597 860 10 449 110 777 777 7 709 300 362 33 264 7 643 447 58 32 169 2 739 033 2 739 033 2 136 577 38 523 38 523 11 097 11 097 2 004 065 189 652 41 663 2 643 1 239 1 768 868 82 892 465 82 427 12 173 1 832 10 341

55 438 626 47 772 780 43 819 41 803 2 016 38 598 910 1 086 141 838 38 320 209 58 1 354 134 365 9 130 051 9 130 051 7 623 881 116 463 116 463 33 551 33 551 7 102 529 1 162 376 87 225 5 119 24 091 5 823 718 371 338 969 370 369 41 965 9 842 32 123

31.12.2015

31.12.2014

A. A.I. A.I.1. A.II.

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy

14 200 695 3 010 307 1 226 650 1 226 650 -40 702

12 597 860 2 593 812 1 226 650 1 226 650 -175 994

######## 5 604 119 2 453 300 2 453 300 -216 696

A.II.3. A.IV. A.IV.1. A.V.1. B. B.I. B.I.4. B.II. B.II.10. B.III. B.III.1. B.III.4. B.III.5. B.III.6. B.III.7. B.III.8. B.III.10. B.IV. B.IV.1. B.IV.2. C. I. C.I.2.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) Cizí zdroje Rezervy Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení Výnosy příštích období

-40 702 1 543 156 1 543 156 281 203 10 391 466 4 982 4 982 119 540 119 540 185 658 67 566

-175 994 1 229 843 1 229 843 313 313 9 167 208 15 511 15 511 73 232 73 232 171 938 93 731 9 900 10 609 3 825 1 283 39 842 12 748 8 906 527 7 384 926 1 521 601 836 840 836 840

-216 696 2 772 999 2 772 999 594 516 ######## 20 493 20 493 192 772 192 772 357 596 161 297 9 900 24 655 8 656 14 641 90 887 47 560 ######## ######## 3 143 506 1 635 762 1 635 762

14 046 4 831 13 358 51 045 34 812 10 081 286 8 459 381 1 621 905 798 922 798 922

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

GE Money Leasing, s.r.o. IČO 60751606

v druhovém členění

Holandská 1006/10 639 00 Brno

za rok 2015 (v tisících Kč) 2015 I. A. + II. II.1. B. B.1. B.2. + C. C.1. C.3. C.4. D. E. III. III.1. F. F.1. G. IV. H. * VI. J. VII. VII.1. IX. X. N. XI. O. * Q. Q 1. Q 2. ** *** ****

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním

2014 91 919 90 826 1 093 3 601 134 3 601 134 168 325 8 707 159 618 3 433 902 125 761 94 901 29 171 1 689 3 217 2 974 265 570 112 570 112 555 236 555 236

117 720 114 363 3 357 3 621 541 3 621 541 215 419 12 082 203 337 3 409 479 120 046 89 423 29 145 1 478 2 613 2 914 962 399 021 399 021 428 742 428 742

-128 753 112 476 187 200 399 564

-115 163 102 651 118 703 441 248 5 5 3

274 122 209 066 67 987 177 313 -44 270 74 091 59 517 14 574 281 203 281 203 355 294

3 2 214 275 825 205 629 22 273 153 098 -58 412 69 523 49 692 19 831 313 313 313 313 382 836

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

GE Money Leasing, s.r.o. IČO 60751606 Holandská 1006/10 639 00 Brno

za rok 2015 (v tisících Kč)

Stav k 31.12.2013 Rozdělení HV do výsledku hospodaření minulých let Vyplacené podíly na zisku

Nerozdělený zisk Výsledek hospodaření minulých let běžného účetního období

VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM

Základní kapitál

Kapitálové fondy

Rezervní fond

1 226 650 -

-233 120 -

57 675 -

1 172 173 -

296 397 -

2 519 775 -

-

-

-

-5

-296 397

-296 402 57 126

Změna kapitálových fondů z důvodu zajištění peněžních toků

-

57 126

-

-

-

Převod z/do rezervního fondu

-

-

-57 675

57 675

-

-

Výsledek hospodaření za běžné období

-

-

-

-

313 313

313 313

1 226 650 -

-175 994 -

0 -

1 229 843 313 313

313 313 -313 313

2 593 812 -

Vyplacené podíly na zisku

-

-

-

-

-

-

Změna kapitálových fondů z důvodu zajištění peněžních toků

-

135 292 -

-

-

-

135 292 -

Stav k 31.12.2014 Rozdělení HV do výsledku hospodaření minulých let

Převod z/do rezervního fondu Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2015

-

-

-

-

281 203

281 203

1 226 650

-40 702

0

1 543 156

281 203

3 010 307

GE Money Leasing, s.r.o. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015

GE Money Leasing, s.r.o. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2015

OBSAH 1.

VŠEOBECNÉ INFORMACE ................................................................................................................ 3

2.

VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY ........................................................................................................ 6

3.

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK ...................................................................................... 13

4.

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK ........................................................................................... 15

5.

DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK .......................................................................................... 17

6.

ZÁSOBY ................................................................................................................................................ 17

7.

POHLEDÁVKY .................................................................................................................................... 18

8.

VLASTNÍ KAPITÁL............................................................................................................................ 20

9.

REZERVY ............................................................................................................................................. 20

10. ZÁVAZKY ............................................................................................................................................ 21 11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ ......................................................................................................................... 22 12. ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁPŮJČKY ..................................................................................................... 23 13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ ........................................................................................................... 24 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ.................................................................................................................................... 25 15. ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ .......................................................................................... 27 16. NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI.......................................................... 27 17. OSOBNÍ NÁKLADY ............................................................................................................................ 28 18. OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY A VÝNOSY ............................................................................... 28 19. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI .............................................................................. 29 20. BUDOUCÍ SMLUVNÍ ODCHOZÍ PLATBY..................................................................................... 30 21. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI ..................................................................................................................... 31 22. SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ................................................................................................... 31

(2)


1. VŠEOBECNÉ INFORMACE GE Money Leasing, s.r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 28. června 1995 jako VB Leasing CZ, spol. s r.o. Dne 1. května 2016 došlo ke změně názvu společnosti z GE Money Leasing, s.r.o. na MONETA Leasing, s.r.o. Sídlo Společnosti je v Brně, Holandská 1006/10, 639 00 Česká republika. Společnost je registrována pod IČ 607 51 606. Předmětem podnikání Společnosti je pronájem nemovitostí, bytových a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb spojených s pronájmem, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 a 3 živnostenského zákona a poskytování nebo zprostředkování spotřebitelského úvěru a leasingu. Fyzické a právnické osoby podílející se na základním kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2015 a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník GE Money Bank, a.s. GE Money Leasing Services, s.r.o. Celkem

podíl na základním kapitálu 1 226 630 000/1 226 650 000 20 000/1 226 650 000

podíl v % 99,998 % 0,002 % 100 %

Složení statutárních orgánů bylo k 31. prosinci 2015 následující: Jednatelé Ing. Ladislav Jagoš Ing. Tomáš Chrust Prokura Ing. Michal Brychta Ing. Petr Burian Dozorčí rada Tomáš Spurný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Jan Novotný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Philip Paul Roos Holemans (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016)

Změny v obchodním rejstříku V roce 2015 byly provedeny následující změny v obchodním rejstříku: Jednatelé Ing. Radek Fučík (den zániku funkce 23. listopadu 2015, vymazáno 2. prosince 2015) Sean Morrissey (den vzniku funkce 28. ledna 2015, zapsáno 10. dubna 2015; den zániku funkce 6. listopadu 2015, vymazáno 5. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku funkce 28. ledna 2015, zapsáno 10. dubna 2015; den zániku funkce 23. listopadu 2015, vymazáno 14. ledna 2016) (3)


Tomáš Spurný (den vzniku členství 6. listopadu 2015, zapsáno 5. ledna 2016; den zániku členství 23. listopadu 2015, vymazáno 14. ledna 2016) Prokura Ing. Pavel Rexa (vymazáno 31. srpna 2015) Dozorčí rada Sean Morrissey (den zániku členství 28. ledna 2015, vymazáno 15. dubna 2015) Philip Holemans (den zániku členství 28. ledna 2015, vymazáno 15. dubna 2015) Carl Normann Vökt (den zániku členství 28. ledna 2015, vymazáno 15. dubna 2015) Sídlo a název K 1. lednu 2015 změnila Společnost název z VB Leasing CZ, spol. s r.o. na GE Money Leasing, s.r.o. a k 1. květnu 2015 Společnost změnila sídlo z adresy Heršpická 5, Brno 639 00 na adresu Holandská 1006/10, Brno 639 00. K 1. lednu 2015 změnil název minoritní vlastník Společnosti z VB Leasing Services, spol. s r.o. na GE Money Leasing Services, s.r.o. a k 1. květnu 2015 společnost GE Money Leasing Services, s.r.o. změnila sídlo z adresy Heršpická 5, Brno 639 00 na adresu Holandská 1006/10, Brno 639 00.

Organizační struktura Společnost je k 31. prosinci 2015 členěna dle přiložené organizační struktury Společnosti.

(4)


(5)


2.

VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY

(a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za měsíc částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Software je odepisován po dobu 3 - 6 let. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty.

(6)


Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla

30 - 45 let 3 - 4 roky 6 - 8 let 4,5 roku

Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 tis. Kč za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Leasingový dlouhodobý hmotný majetek je u finančního leasingu účetně odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne následujícího po předání předmětu leasingu, u operativního leasingu dle jeho druhu odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne předání / ode dne následujícího po předání. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace byly vytvořeny opravné položky k poškozenému /nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména zápůjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok a majetkové účasti. Finanční majetek se ke dni účetní závěrky oceňuje jmenovitou hodnotou upravenou v případě potřeby o opravnou položku. Změny hodnoty těchto zápůjček se vykazují ve výkazu zisku a ztráty, formou tvorby opravných položek. Majetkové účasti jsou oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky.

(7)


(e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. (f) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka je vypočtena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují v okamžiku, kdy:     

bylo ukončeno exekuční vymáhání pohledávky, protože nebylo možno zjistit postižitelný majetek povinného; nebo účetní jednotkou bylo vyhodnoceno další vymáhání pohledávky jako neefektivní a od splatnosti pohledávky uplynuly 3 roky; nebo soud zrušil konkurz pro nemajetnost dlužníka; nebo u klienta bylo zahájeno insolvenční řízení a od splatnosti pohledávky uběhly minimálně 2 roky; a pohledávka má s vysokou mírou pravděpodobnosti v okamžiku odpisu reálnou hodnotu menší než 10% rozvahové hodnoty a její snížená vymahatelnost je s vysokou mírou pravděpodobnosti trvalého charakteru.

(g) Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. (h) Poskytnuté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.

(8)


(i) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem České národní banky platným v den předcházející dni transakce. Rozhodným dnem pro zaúčtování pohledávek/závazků v cizí měně je den vystavení/příjmu faktur. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách jsou přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků, s výjimkou zajišťovaných položek, jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (j) Finanční deriváty a zajišťovací účetnictví Společnost používá všechny své deriváty buď k zajištění reálné hodnoty vybraných aktiv nebo závazků (zajištění reálné hodnoty), nebo případně i vybrané cizoměnové přijaté úvěry k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z vybraných aktiv nebo závazků, očekávaných transakcí nebo pevných příslibů (zajištění peněžních toků). Změny reálné hodnoty finančních derivátů nebo změny přecenění reálné hodnoty vybraných cizoměnových přijatých úvěrů vyplývající ze zajišťovaného rizika, které splňují kritéria efektivního zajištění peněžních toků, jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň. Pokud ze zajištěné očekávané transakce nebo pevného příslibu vznikne aktivum nebo závazek, zisky a ztráty dříve zahrnuté v zajišťovacím fondu jsou součástí pořizovací ceny daného aktiva nebo závazku. V opačném případě jsou hodnoty zahrnuté v zajišťovacím fondu převedeny z vlastního kapitálu do výkazu zisku a ztráty a klasifikovány jako výnos nebo náklad období, ve kterém zajišťovaná položka ovlivňuje hospodářský výsledek. Změny reálné hodnoty finančních derivátů, které zajišťují reálnou hodnotu, jsou zachyceny v hospodářském výsledku daného roku. Proti změnám reálné hodnoty finančních derivátů, které splňují kritéria efektivního zajištění, jsou v hospodářském výsledku daného roku účtovány změny reálné hodnoty zajišťovaného aktiva. Zajišťovací účetnictví Společnost aplikuje, pokud: 

zajištění je v souladu se strategií společnosti pro řízení rizik,



v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah formálně zdokumentován,



očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho trvání efektivní,



efektivita zajišťovacího vztahu je objektivně měřitelná,



zajišťovací vztah je efektivní v průběhu účetního období, což znamená, že změny reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovacích nástrojů odpovídající zajišťovanému riziku jsou v rozmezí 80 % až 125 % změn

(9)


reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovaných nástrojů odpovídajících zajišťovanému riziku, 

v případě zajištění peněžních toků je očekávaná transakce vysoce pravděpodobná a představuje riziko, že v peněžních tocích dojde ke změnám, které ovlivní zisk nebo ztrátu.

(k) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Výnosy z leasingu jsou rozlišovány na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy, ode dne následného data předání předmětu leasingu. Náklady příštích období, zahrnující zejména předem placené provozní náklady Společnosti, jsou účtovány do nákladů na základě věcné a časové souvislosti s daným účetním obdobím. Podpora úroků získaná od dodavatelů a podpora administrativních nákladů získaná od Evropské komise se účtují časově rozlišené do výnosů po dobu trvání leasingové smlouvy, pro kterou je tato podpora určena. Roční pojistné, placené Společností pojišťovně předem a nájemcem splácené po dobu jednoho roku ve splátkách, Společnost po tuto dobu časově rozlišuje. Příjmy příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z poskytnutých úvěrů. (l) Vykazování provozního výsledku Provozní výsledek hospodaření a finanční výsledek hospodaření v rámci výkazu zisku a ztráty Společnosti je ovlivněn tím, že podle platných účetních předpisů pro podnikatele jsou nákladové úroky zahrnuty ve finančním výsledku hospodaření. (m) Leasing Pořizovací cena majetku, získaného formou finančního a operativního leasingu, není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Veškeré leasingové splátky u přijatého leasingu jsou účtovány do nákladů v okamžiku jejich vzniku s výjimkou první mimořádné splátky uhrazené na počátku leasingového vztahu. Tato první mimořádná splátka se časově rozlišuje a rozpouští se do nákladů postupně po celou dobu trvání leasingové smlouvy. U poskytnutého finančního leasingu se účtují veškeré splátky na výnosy příštích období, časově se rozlišují a jednou měsíčně se rozpouští do výnosů po celou dobu trvání smlouvy (viz poznámka 2 (k)).

(10)


(n) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů, případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát-daňové pohledávky. (o) Přijaté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou účtovány do nákladů, rovněž ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. (p) Splátkový prodej Společnost poskytuje financování formou splátkového prodeje. Zboží je zaúčtováno v ceně, která zahrnuje cenu pořízení a vedlejší náklady. V okamžiku prodeje zboží je zisk z prodeje časově rozlišen. Pohledávka ze splátkového prodeje je splácena po dobu trvání smlouvy o splátkovém prodeji. (q) Splatná daň Vedení Společnosti účtuje o daňovém závazku na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. (r) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.

(11)


(s) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. Společnost může být vystavena vyššímu riziku, zejména ve vztahu k vysoké volatilitě a nejistotě spojené s možným snížením hodnoty aktiv a budoucímu vývoji na trhu. Účetní závěrka je sestavena na základě současných nejlepších odhadů s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení účetní závěrky. (t) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: -

-

-

společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, společnosti, které mají společného člena vedení se Společností.

Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 19.

(u) Přehled o peněžních tocích Společnost využila možnost danou ustanovením § 18, odst. 1, zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a nesestavila k rozvahovému dni přehled o peněžních tocích.

(12)


3.

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

1. ledna 2015

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2015

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

21 381

944

1 812

20 513

0

1 008

0

1 008

21 381

1 952

1 812

21 521

1. ledna 2015

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2015

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

20 604

627

1 812

19 419

0

87

0

87

20 604

714

1 812

19 506

Oprávky

Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

2 015

777

Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého nehmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje, apod.).

(13)


Pořizovací cena

Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý majetek Celkem

1. ledna 2014

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2014

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

24 912

409

3 940

21 381

476

0

476 1 520

409

1 929

0

26 908

818

6 345

21 381

1. ledna 2014

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2014

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

23 212

1 332

3 940

20 604

476

0

476

0

23 688

1 332

4 416

20 604

Oprávky

Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

3 220

777

Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého nehmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje, apod.).

(14)


4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy

1. ledna 2015

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2015

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

14 717 170

4 381 344

3 770 652

15 327 862

101 098

972

37 264

64 806

32 589

5 041 193

5 021 645

52 137

14 850 857

9 423 509

8 829 561

15 444 805

Ostatní hmotný majetek včetně pozemku Celkem

Ostatní hmotný majetek zahrnuje zejména poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a jeho pořízení.

Oprávky a opravné položky 1. ledna 2015

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2015

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

6 909 131

2 967 200

3 189 860

6 686 471

Oprávky: Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy

54 489

6 351

30 019

30 821

6 963 620

2 973 551

3 219 879

6 717 292

Leasingový majetek

177 937

36 559

74 576

139 920

Opravné položky celkem

177 937

36 559

74 576

139 920

7 141 557

3 010 110

3 294 455

6 857 212

Oprávky celkem Opravné položky:

Celkem oprávky a opravné položky

Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého hmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje, apod.).

(15)


Pořizovací cena 1. ledna 2014

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2014

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

15 466 771

3 374 748

4 124 349

14 717 170

Firemní majetek včetně budovy

104 196

6 341

Ostatní hmotný majetek včetně

31 008

Leasingový majetek

pozemku Celkem

9 439

101 098

3 846 968

32 589

7 980 756

14 850 857

3 848 549 15 601 975

7 229 638

Jiná hmotná aktiva zahrnují zejména poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a jeho pořízení.

Oprávky a opravné položky 1. ledna 2014

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2014

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

7 671 961

2 906 130

3 668 959

6 909 131

56 186

7 500

9 193

54 489

7 728 147

2 913 630

3 678 157

6 963 620

Leasingový majetek

220 691

18 835

61 139

177 937

Opravné položky celkem

220 691

18 835

61 139

177 937

7 948 838

2 932 015

3 739 296

7 141 557

Oprávky: Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Oprávky celkem Opravné položky

Celkem oprávky a opravné položky

Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak tvorbu a rozpouštění opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku.

(16)


Změny opravné položky k majetku lze analyzovat takto: 2015

2014

tis. Kč

tis. Kč

177 937

220 691

36 559

18 385

Použití a rozpuštění opravné položky

-74 576

-61 139

Konečný zůstatek k 31. prosinci

139 920

177 937

Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky

Společnost tvoří opravnou položku k majetku (portfoliu leasingových smluv) z titulu očekávaných ztrát z již uzavřených smluv. Tato opravná položka k 31. prosinci 2015 činila 137 929 tis. Kč (2014: 176 726 tis. Kč).

5.

DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je tvořen poskytnutými úvěry. Část těchto úvěrů se splatností více než jeden rok je vykázána jako jiný dlouhodobý finanční majetek v hrubé výši 3 195 509 tis. Kč (2014: 2 739 033 tis. Kč). Část splatná do jednoho roku je vykázána jako jiné pohledávky v rámci krátkodobých pohledávek v hrubé výši 2 000 345 tis. Kč (2014: 1 729 661 tis. Kč) viz bod 7. pohledávky. Celková hrubá výše poskytnutých úvěrů k 31.prosinci 2015 činí 5 195 854 tis. Kč (2014: 4 468 694 tis. Kč).

6. ZÁSOBY Zásoby v hrubé výši 38 970 tis. Kč (2014: 40 523 tis. Kč) představují předměty určené k dalšímu prodeji. K zásobám byla vytvořena opravná položka ve výši 2 000 tis. Kč (2014: 2 000 tis. Kč).

(17)


7. POHLEDÁVKY (a) Dlouhodobé pohledávky 31. prosince 2015

31. prosince 2014

11 227

11 370

-149

-273

11 078

11 097

31. prosince 2015

31. prosince 2014

- do splatnosti

110 508

105 387

- po splatnosti

375 854

469 519

486 362

574 906

-302 919

-385 254

183 443

189 652

22 781

41 663

1 238

2 643

v tis. Kč Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek

(b) Krátkodobé pohledávky v tis. Kč Krátkodobé pohledávky z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (hrubá výše) Opravná položka k pohledávkám z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (čistá výše) Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (hrubá výše)

11 426

5 496

Opravné položky k dohadům

-1 400

-4 257

Dohadné účty aktivní (čistá výše)

10 026

1 239

2 000 345

1 729 661

-36 502

- 31 394

1 963 843

1 698 267

27 020

70 299

Hrubá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) Opravná položka k poskytnutým úvěrům Čistá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu (viz bod 13 (b))

60

302

Jiné pohledávky celkem

1 990 923

1 768 868

Čistá hodnota krátkodobých pohledávek

2 208 411

2 004 065

Ostatní

(18)


Většina nezaplacených pohledávek z obchodního styku je zajištěna souvisejícím předmětem leasingu či splátkového prodeje nebo financovaným předmětem úvěru. Společnost vytvořila k 31. prosinci 2015 rezervu na daň z příjmů ve výši 59 053 tis. Kč (2014: 49 687 tis. Kč). Společnost zaplatila v roce 2015 zálohy na daň z příjmů ve výši 81 834 tis. Kč (2014: 88 016 tis. Kč). Tyto částky byly v této účetní závěrce vzájemně započteny a výsledná pohledávka v částce 22 781 tis. Kč (2014: 41 663 tis. Kč) byla vykázána v položce Stát - daňové pohledávky. Tato položka k 31. prosinci 2014 zahrnovala i pohledávku z titulu DPH ve výši 3 334 tis. Kč (k 31. prosinci 2015 je vykázán pouze závazek z titulu DPH v rámci položky „Stát – daňové závazky a dotace“).

Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: v tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Použití a rozpuštění opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci

2015

2014

421 178

489 312

50 864

99 268

-131 072

-167 402

340 970

421 178

(19)


8. VLASTNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2015 měla Společnost dva vlastníky: - společnost GE Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 - Michle, vlastnící obchodní podíl ve výši 1 226 630 000 / 1 226 650 000 (99,998 %), - společnost GE Money Leasing Services, s.r.o., Holandská 1006/10, 639 00 Brno, vlastnící obchodní podíl ve výši 20 000 / 1 226 650 000 (0,002 %). Zisk po zdanění ve výši 313 313 tis. Kč za rok 2014 byl schválen valnou hromadou dne 30. června 2015. Valná hromada současně rozhodla, že zisk po zdanění za rok 2014 ve výši 313 313 tis. Kč se převádí ve prospěch nerozděleného zisku minulých let. Výše nerozděleného zisku minulých let k 31. prosinci 2015 činí 1 543 156 tis. Kč. Oceňovací rozdíly z přecenění představují:

Nerealizované kurzové rozdíly – zajištění Odložená daň Celkem

2015

2014

tis. Kč

tis. Kč

-50 250

-217 276

9 548

41 282

-40 702

-175 994

9. REZERVY Ostatní rezervy k 31. prosinci 2015 ve výši 4 982 tis. Kč zahrnují zejména rezervu na právní spory. Ostatní rezervy k 31. prosinci 2014 ve výši 15 511 tis. Kč zahrnují zejména rezervu na právní spory a dlouhodobý motivační program pro vedení Společnosti.

(20)


10. ZÁVAZKY (a) Dlouhodobé závazky 31. prosince 2014

31. prosince 2015

v tis. Kč Odložený daňový závazek (viz poznámka 14)

119 540

73 232

Dlouhodobé závazky celkem

119 540

73 232

(b) Krátkodobé závazky

Závazky z obchodního styku

31. prosince 2015

31. prosince 2014

tis. Kč

tis. Kč

- do splatnosti

22 880

74 312

- po splatnosti

44 686

19 419

67 566

93 731

Krátkodobé závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům

0

9 900

14 046

10 609

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

4 831

3 825

Stát – daňové závazky a dotace

13 358

1 283

Krátkodobé přijaté zálohy

51 045

39 842

Dohadné účty pasivní

34 812

12 748

185 658

171 938

Krátkodobé závazky celkem

Část zůstatku krátkodobých přijatých záloh k 31. prosinci 2015 je tvořena zálohami na leasingové a úvěrové splátky ve výši 51 016 tis. Kč (2014: 39 684 tis. Kč). Závazky ze sociálního zabezpečení a Závazky ze zdravotního pojištění k 31. prosinci 2015 ani k 31. prosinci 2014 nebyly po splatnosti. Výše uvedené Společnosti.

závazky

Společnosti

nebyly

zajištěny

žádným

majetkem

(21)


11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ

Náklady příštích období Příjmy příštích období

Výnosy příštích období

31. prosince 2015

31. prosince 2014

tis. Kč

tis. Kč

4 005

1 832

10 891

10 341

14 896

12 173

798 922

836 840

Položky časového rozlišení se převážně vztahují k jednotlivým leasingovým smlouvám. Z tohoto důvodu budou tyto náklady a výnosy postupně zachycovány ve Výkazu zisku a ztráty Společnosti rovnoměrně po dobu trvání těchto smluv. Výnosy příštích období obsahují především zůstatek mimořádné splátky placené předem.

(22)


12. ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁPŮJČKY 31. prosince 2015

31. prosince 2014

tis. Kč

tis. Kč

8 459 381

7 384 926

0

108

1 621 905

1 521 493

10 081 286

8 906 527

Kontokorent

Celkem

Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností 1 - 5 let Bankovní kontokorenty Bankovní úvěry splatné do 1 roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) Úvěry a kontokorenty celkem 31. prosince 2015 Úvěry a kontokorenty tis. Kč

Bankovní úvěry dlouhodobé

krátkodobé

Denominované v EUR

3 409 381

1 621 905

0

5 031 286

Denominované v Kč

5 050 000

0

0

5 050 000

Celkem v Kč

8 459 381

1 621 905

0

10 081 286

Kontokorent

Celkem

31. prosince 2014 Úvěry a kontokorenty tis. Kč

Bankovní úvěry dlouhodobé

krátkodobé

Denominované v EUR

3 103 025

1 521 493

108

4 624 626

Denominované v Kč

4 281 901

0

0

4 281 901

Celkem v Kč

7 384 926

1 521 493

108

8 906 527

Úvěry jsou úročené úrokovou sazbou v rozmezí od 1,63 % do 2,36 %. Splatnost jednotlivých úvěrů je od 15. ledna 2016 do 15. října 2020. Úvěry nejsou zajištěné.

(23)


13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ (a) Zajištění peněžních toků V rámci zajištění peněžních toků Společnost zajišťuje měnové riziko vyplývající z již uzavřených leasingových smluv denominovaných v EUR. Zajišťující položkou jsou dlouhodobé přijaté úvěry rovněž denominované v EUR. Nerealizované kurzové rozdíly z těchto úvěrů jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň ve výši 19 %.

v tis. Kč Nominální hodnota zajišťujících položek (přijatých úvěrů) Nerealizované kurzové ztráty (-) / zisky (+) zachycené ve vlastním kapitálu bez vlivu odložené daně Vliv odložené daně Nerealizované kurzové ztráty zachycené ve vlastním kapitálu vč. vlivu odložené daně

31. prosince 2015 3 444 742

31. prosince 2014 3 210 361

-50 250

-217 276

9 548

41 282

-40 702

-175 994

(b) Zajištění reálné hodnoty Společnost k 31. říjnu 2014 ukončila zajištění reálných hodnot vůči měnovému riziku, kde zajišťovanými položkami byly poskytnuté úvěry denominované v EUR a zajišťujícími položkami byly měnové deriváty. Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu k datu ukončení zajišťovacího vztahu k 31. říjnu 2014 bylo ve výši 83 064 tis. Kč a tato hodnota je od 1. listopadu 2014 postupně amortizována do položky Ostatní finanční náklady ve výkazu zisku a ztráty po dobu splatnosti zajištěných úvěrů. Amortizace za rok 2015 byla ve výši 43 279 tis. Kč (2014: 12 765 tis. Kč) a zůstatek tohoto přecenění vykázaný v aktivech v položce „Jiné pohledávky“ byl k 31. prosinci 2015 ve výši 27 020 tis. Kč (k 31. prosince 2014: 70 299 tis. Kč). Viz bod přílohy 18.

(24)


14. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: v tis. Kč

2015

2014

Splatnou daň vypočtenou z HV běžného období Odloženou daň Úpravu daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání

59 052 14 574

49 687 19 831

465

5

Daň z příjmů

74 091

69 523

2015

2014

Zisk před zdaněním Čistá úprava na daňový základ

355 294 -44 398

382 836 -121 323

Daňový základ

310 896

261 513

59 070

49 687

-18

0

59 052

49 687

Splatná daň vypočtena z HV běžného období byla vypočítána následovně: v tis. Kč

Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % Sleva na dani - osoby se ZP Daň z příjmů právnických osob po slevě

(25)


Odložený daňový závazek ve výši 119 540 tis. Kč (2014: 73 232 tis. Kč) je vypočten ve výši 19 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně) ze základu a lze jej analyzovat následovně: v tis. Kč

31. prosince 2015

31. prosince 2014

Základ pro výpočet odložené daně z titulu následujících dočasných rozdílů: Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku a zásobám Daňově neodčitatelná část opravné položky k pohledávkám Ostatní dočasné rozdíly

-906 932

-890 806

139 920

177 937

81 907

93 630

5 695

16 533

-679 410

-602 706

19 %

19 %

-129 088

-114 514

Zajištění peněžní toků

50 250

217 276

Základ pro výpočet odložené daně účtované přes VK

50 250

Základ pro výpočet odložené daně účtované přes VZZ Sazba daně Odložený daňový závazek (-) / pohledávka (+) účtovaný přes VZZ

217 276

Sazba daně

19 %

19 %

Odložený daňový závazek (-) / pohledávka (+) účtovaný přes

9 548

41 282

VK

Odložená daňová pohledávka / - závazek

31. prosince 2015

31. prosince 2014

v tis. Kč

v tis. Kč

Zůstatek na počátku období

-73 232

-40 001

Dopad do výkazu zisku a ztráty

-14 574

-19 831

Dopad do vlastního kapitálu

-31 734

-13 400

Zůstatek na konci období

-119 540

-73 232

(26)


15. ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem:

Tržby z leasingových operací

- tuzemsko

2015

2014

tis. Kč

tis. Kč

3 598 480

3 618 566

2 654

2 975

3 601 134

3 621 541

91 919

117 720

3 693 053

3 739 261

271 264

272 002

2 858

3 823

274 122

275 825

3 967 175

4 015 086

Ostatní služby

Tržby z prodeje zboží

- tuzemsko

Tržby ze spotřebitelských úvěrů (výnosové úroky) Ostatní úrokové výnosy

Celkem

16. NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI

Povinný audit účetní závěrky

2015

2014

tis. Kč

tis. Kč

1 661

1 265

Daňové poradenství

0

219

Jiné ověřovací služby

0

1 062

1 661

2 546

Celkem

(27)


17. OSOBNÍ NÁKLADY Vedení

Ostatní

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

14 166

80 735

94 901

1 937

27 234

29 171

0

1 689

1 689

16 103

109 658

125 761

Mzdové náklady

8 381

81 042

89 423

Náklady na sociální zabezpečení

1 403

27 742

29 145

0

1 478

1 478

9 784

110 262

120 446

2015

2014

2

2

Průměrný počet ostatních zaměstnanců

134

136

Celkem

136

138

4

3

2015 Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní personální náklady Osobní náklady 2014

Ostatní personální náklady Osobní náklady

Počet zaměstnanců Průměrný počet členů vedení*

Počet členů dozorčí rady * Vedení Společnosti zahrnuje jednatele.

18. ZISK/ZTRÁTA Z PRODEJE DLOUHODOBÉHO MAJETKU Zisk z prodeje dlouhodobého majetku za rok 2015 ve výši 14 876 tis. Kč (2014: ztráta 29 721 tis. Kč) představuje rozdíl mezi položkou Tržby z prodeje dlouhodobého majetku za rok 2015 ve výši 570 112 tis. Kč (2014: 399 021 tis. Kč) a položkou Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku za rok 2015 ve výši 555 236 tis. Kč (2014: 428 742 tis. Kč), který byl předmětem poskytnutého leasingu a poskytnutého úvěrového financování.

(28)


19. OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY 2015

2014

tis. Kč

tis. Kč

Kurzové zisky Ostatní

67 899 88

22 024 249

Ostatní finanční výnosy celkem

67 987

22 273

2015

2014

tis. Kč

tis. Kč

Kurzové ztráty Amortizace přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu Ostatní finanční náklady

133 856

134 127

43 279 178

12 756 6 215

Ostatní finanční náklady celkem

177 313

153 098

Z důvodu zpřesnění vykazování došlo ve výkazu zisku a ztráty za rok 2015 k přesunutí (reklasifikaci) zůstatku za minulé účetní období ve výši 12 756 tis. Kč částečně z položky „IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů“ a „L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů“ do položky „O. Ostatní finanční náklady“.

20. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: 2015

2014

tis. Kč

tis. Kč

1 833 35 5 422 7 290

35 35

Nákladové úroky Poplatky placené za poskytnuté garance Poplatky placené za řízení Společnosti Nákup majetku a ostatních služeb

209 066 0 5 431 6 628

204 032 4 488 26 455 2 262

Celkové náklady

221 125

237 237

Výnosy: Prodej majetku a služeb Úroky z bankovních účtů Jiné provozní výnosy Celkové výnosy Náklady:

(29)


Důvodem ke snížení poplatků placených za řízení Společnosti pro rok 2015 ve výši 5 431 tis. Kč (2014: 26 455 tis. Kč) byla změna společníka Společnosti k 31. říjnu 2014. Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2015

31. prosince 2014

tis. Kč

tis. Kč

Pohledávky za poskytnuté služby

33

33

Dohadné účty aktivní

5 459

-

Pohledávky celkem

5 492

33

131 931

79 066

10 081 286

8 906 527

Účty v bankách (běžné bankovní účty)

Bankovní úvěry a kontokorentní účty (viz poznámka 12), ostatní úvěry Dohadné účty pasivní Závazky celkem

5 107

-

10 086 393

8 906 527

Tyto transakce byly uzavřeny na úrovni vlastních nákladů zvýšených o přiměřenou marži. Společnost neposkytla společníkům ani jednatelům žádné úvěry, zápůjčky ani jim neposkytla jakékoli záruky.

21. BUDOUCÍ ZÁVAZKY A POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Budoucí závazky: Společnost je smluvně vázána k budoucím platbám nájmů z pronajatých prostor:

Splatné do 1 roku Splatné v období 1 – 5 let Splatné v období delším než 5 let

31. prosince 2015

31. prosince 2014

tis. Kč

tis. Kč

9 541

5 391

37 283

19 051

4 271

4 653

51 095

29 095

Společnost je dále smluvně vázána k platbě budoucích úroků z přijatých bankovních úvěrů.

(30)


Potenciální závazky: Vedení Společnosti si není vědomo žádných významných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2015.

22. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po 31. prosinci 2015 byli nově jako jednatelé zvoleni pan Michal Baštář, pan Radek Stark a pan Pavel Kubička. Zároveň pozice jednatelů opustil pan Ladislav Jagoš. Dne 1. května 2016 došlo ke změně názvu společnosti z GE Money Leasing, s.r.o. na MONETA Leasing, s.r.o. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným jiným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2015.

23. SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Tato účetní závěrka byla schválena jednateli Společnosti dne 20. května 2016.

.................................... Ing. Tomáš Chrust

.................................... Pavel Kubička

.............................................

Ing. Michal Baštář

(31)

www.gemoneyleasing.cz l infolinka 800 181 800 GE Money Leasing, s.r.o., Holandská 1006/10, 639 00 Brno, zapsáno u KS v Brně odd. C, vl. 19305, IČ: 60751606, tel.: +420 543 550 111

Výroční zpráva. l infolinka

Recommend Documents