VÝROČNÍ ZPRÁVA. K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka: obsah vzad vpřed

VÝROČNÍ ZPRÁVA

2009 K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka:

obsah

vzad

vpřed

1

Obsah Základní údaje o akciové společnosti

3

Finanční skupina Dimension

7

Zpráva představenstva

10

Organizační schéma koncernu

12

Zpráva dozorčí rady

14

Doplňující informace o společnosti

16

Nadace Sophia

20

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

22

Konsolidovaná účetní závěrka a výrok auditora

28

Příloha ke konsolidované účetní závěrce

40

Účetní závěrka a výrok auditora

62

Příloha k účetní závěrce

72

Zpráva auditora o ověření výroční zprávy skupiny Dimension

91

Údaje o odpovědných osobách

94

Kontakty

96

2

Základní údaje o akciové společnosti

3

Obchodní firma: Sídlo: IČ: Datum založení: Doba trvání: Rejstříkový soud: Spisová značka: Právní forma:

Dimension, a.s. Londýnské nám. 2, 639 00 Brno, Česká republika 44 99 22 11 30. prosince 1991 na dobu neurčitou Krajský soud v Brně, Husova 15, 602 00 Brno oddíl B, vložka 618 akciová společnost

Pokud se ve výroční zprávě dále používá termín společnost, nebo emitent je tím míněna Dimension, a.s. Pokud se v textu uvádí koncern, je tím míněn emitent včetně dceřiných společností v deklarovaném rozsahu. Údaje o základním kapitálu a akciích Základní kapitál: Počet akcií tvořících základní kapitál:

132 000 000 Kč 1 320 000 ks

Hodnota upsaného a splaceného základního kapitálu společnosti činí 132 milionů Kč. V uplynulém roce nedošlo k žádné změně základního kapitálu. Kmenové akcie jsou vydány v listinné podobě na majitele, přičemž jmenovitá hodnota jedné akcie činí 100 korun. Společnost dle stanov vydává hromadné listiny nahrazující jednotlivé akcie. Emitent nevydal žádné zatímní listy, ani prioritní nebo vyměnitelné dluhopisy. Společnost Dimension, a.s. nebyla v roce 2009 držitelem žádných vlastních akcií. K datu zpracování výroční zprávy je společnost držitelem vlastních akcií v rozsahu dle sekce „Doplňující informace o společnosti“ této výroční zprávy. Předmět podnikání Předmět podnikání dle ustanovení čl. I. § 2 Stanov společnosti Dimension, a.s. ze dne 29.8.2006 je: - obchodní živnost – koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - zprostředkovatelská činnost - poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů - činnost ekonomických a organizačních poradců - služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob

4

Informace o akcionářích Společnost Dimension má jediného akcionáře. Na základě vytěsnění menšinových akcionářů je stoprocentním vlastníkem holding Dimension Financial Services, N.V. se sídlem v Amsterdamu. Historie společnosti 2009

Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 331 mil. Kč

2008


2007


2006

Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 269 mil. Kč a konsolidovaný zisk z poskytování finančních služeb přesáhl 38 mil. Kč

2005

Konsolidovaný zisk z poskytnutých finančních služeb poprvé přesáhl 30 mil. Kč

2004

Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti přesahuje 200 milionů Kč a tržby dle CAS jsou větší jak 1 miliarda Kč

2001

Společnost zvyšuje základní kapitál na 132 mil. Kč

2000

Společnost mění název na Dimension, a.s., rozšiřuje spektrum svých služeb a profiluje se na finanční služby, poskytované malým a středním podnikům, podnikatelům a běžné veřejnosti

1998

Společnost zvyšuje základní kapitál na 90 mil. Kč Od tohoto roku pravidelně hodnocena Czech Rating Agency (dnes afilace Moody s Investor Service pro střední Evropu)

1996

Společnost zvyšuje základní kapitál na 30 mil. Kč Zahajuje spolupráci s renomovanými zahraničními auditory.

1995

Společnost vlastní 100 % společnosti D.S. Leasing, a.s.

1991

Založení společnosti v rámci první vlny kupónové privatizace jako Československý investiční privatizační fond Brno, a.s. V této době již rok na finančním trhu působí první společnost skupiny v oblasti poskytování služeb finančního leasingu.

5

Statutární orgány Představenstvo společnosti Ing. Bronislav Havel (*1966) místopředseda

Ing. Ivo Hložánek (*1962) člen

Ing. Josef Grnáčik (*1955) člen

Dozorčí rada Ing. Peter Vajda (*1947) člen

Ing. Hanuš Šamánek (*1946) člen

6

Finanční skupina Dimension

7

Koncern Dimension již 18 let úspěšně působí na trhu. Jakožto zkušený a silný finanční partner je jednou z největších a nejvýznamnějších nebankovních finančních společností v České republice. Dimension, a.s. sjednocuje obchodní, finanční a marketingové strategie a klienti skupiny jsou obsluhováni specializovanými dceřinými společnostmi, jichž je Dimension, a.s. stoprocentním vlastníkem. Graf – Struktura finanční skupiny

Dimension finanční služby

DS Leasing (VK 300 mil. Kč)

DS Leasing Full Service (VK 707 tis. Kč)

Pozn. Schéma je sestaveno výhradně z poskytovatelů finančních produktů koncernu Dimension. VK = Vlastní kapitál k 31. 12. 2009 Široká nabídka služeb Skupina Dimension poskytuje prostřednictvím svých dceřiných společností široké spektrum služeb v oblasti financování firemní klientely i občanů a drobných podnikatelů. Firemní financování Financování firemních investic z cizích zdrojů, patří mezi oblíbené produkty, které jednoznačně urychlují realizaci investičních záměrů našich klientů. Společnosti D.S. Leasing a D.S. Leasing Full Service klientům poskytují služby jako jsou finanční leasing, operativní a full service leasing, zpětný leasing, odbytový leasing, spotřebitelské a investiční úvěry.

8

Spotřebitelské financování Spotřebitelské financování je určeno především občanům, nepodnikatelům, k pokrytí svých nejvýznamnějších investičních výdajů, souvisejících s nákupem automobilů či investicemi do bydlení. Společnost DS Leasing umožňuje klientům realizovat jejich přání jak pomocí finančního leasingu, tak i spotřebitelského úvěru. Přístup 24 hodin denně Cílem skupiny je poskytovat moderní finanční služby s maximálním využitím moderních technologií. Abychom svým klientům zajistili pohodlí, přehlednost a rychlost poskytovaných služeb, vyvinuli jsme internetové aplikace našim službám na míru. Tyto uživatelsky oblíbené aplikace jsou klientům zdarma k dispozici na internetu 24 hodin denně. Aplikace tak centralizují a spojují nejen naši centrálu s pobočkami a celorepublikovou obchodní sítí našich partnerů, ale zároveň umožňují všem našim klientům snadný přístup do databáze svých obchodních operací, jejich rychlou kontrolu a provedení i on-line plateb. Protože naší konkurenční výhodou je rychlost, jsou i informace dostupné našim klientům a partnerům bezkonkurenčně rychlé. Klienti vidí svá data on-line, tedy v řádech sekund po jejich zpracování v systému Dimension.

9

Zpráva představenstva

10

Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři, dovolte, abychom Vám předložili výsledky naší činnosti za rok 2009. Česká republika byla v uplynulém roce ovlivněna přetrvávající globální finanční krizí, vedoucí k poklesu HDP a růstu nezaměstnanosti. Sektor finančních služeb se tak musel vypořádat s celou řadou problémů, plynoucích zejména ze snížených investic do rozvoje podnikání a zhoršující se platební morálky. Rok 2009 byl pro koncern Dimension opět rokem plným změn. Klesající poptávka po leasingových a úvěrových produktech neumožnila realizaci vysokého obratu, dosahovaného v předchozích letech. Špatný stav zahraničních bankovních domů negativně ovlivnil přístup ke kapitálu. Udržení vysoké ziskovosti si za těchto podmínek vyžádalo zavedení celé řady úsporných opatření. Hlavním z nich bylo zeštíhlení skupiny o společnost D.S. Factoring, s.r.o. a zaměření se na klíčové obchodní aktivity, kterými jsou poskytování služeb finančního a operativního leasingu a spotřebitelských úvěrů. Obchodní politika koncernu se v roce 2009 výrazně nezměnila, jednotlivé dceřiné společnosti se soustředily na uzavírání obchodů s vyšším výnosem a nižším rizikem. Za tímto účelem došlo k dalšímu zpřísňování schvalovacích kritérií a omezení financování rizikových komodit. Důraz na poskytování kvalitních finančních služeb, rozvoj produktů a obchodních modulů zůstal v souladu s vizí koncernu zachován. Spokojenost zákazníků je i nadále klíčovou hodnotou, která přináší svou odměnu v podobě vysoké loajality a návratnosti klientů. Z pohledu dosažených hospodářských výsledků hodnotíme rok 2009 jako velice úspěšný. Přes pokles obratu a bilanční sumy koncernu vzrostl konsolidovaný čistý zisk o více než 60 %. Byla tak potvrzena správnost přijatých opatření a snahy zaměřit se na kvalitní obchody s vyšší výnosností. V rámci zachování opatrnosti v nepříznivých tržních podmínkách byla provedena revize metodiky tvorby opravných položek a navýšen jejich objem. Představenstvo společnosti na svých pravidelných zasedáních již tradičně projednávalo záležitosti týkající se řízení koncernu, hodnotilo výsledky jednotlivých společnosti, vytyčovalo nové cíle a přijímalo stanoviska k jednotlivým nadlimitním obchodům. Závěrem bychom rádi poděkovali všem, kteří se na pozitivních výsledcích koncernu Dimension podílejí, a to jak našim klientům a obchodním partnerům, tak i celému týmu zaměstnanců. Věříme, že nám zachováte Vaši přízeň a s důvěrou se nás obrátíte i v následujících letech.

Ing. Bronislav Havel místopředseda představenstva Dimension, a.s.

11

Organizační schéma koncernu

12

Představenstvo

Právní oddělení

Obchod

Finance

Business development

Marketing

Retail

Wholesale

Finační leasing

Řízení rizik

Operativní leasing

Strategie

Provoz

Finanční zpráva

Správa koncernu

Controlling, planning, reporting

Správa portfolia

Účetnictví a daně

Klientské oddělení

IT & IS

13

Zpráva dozorčí rady

14

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada společnosti Dimension, a.s. v roce 2009 zajišťovala a vykonávala veškeré úkoly, které vyplývají ze zákona a Stanov akciové společnosti, a to jak na svých zasedáních, tak i mezi jednotlivými schůzemi. Během celého roku dozorčí rada také monitorovala průběh a vývoj podnikatelských aktivit a plnění strategických cílů představenstva společnosti, a stejně tak i zabezpečovala kontrolu vnitřních předpisů a procesů uvnitř celého koncernu Dimension, tedy i včetně jeho dceřiných společností. Představenstvo akciové společnosti poskytovalo dozorčí radě pravidelně veškeré zápisy ze svých jednání, jako i další informace nezbytné pro výkon kontrolní činnosti. Dozorčí rada v souladu s ustanoveními vyplývajícími ze Stanov akciové společnosti přezkoumala účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2009 ověřenou auditorem MAIN AUDIT, s.r.o. Při posuzování věcné a formální správnosti roční účetní závěrky se dozorčí rada opírala o vlastní průběžně prováděné hodnocení a předložené stanovisko auditora a dospěla k závěru, že účetní záznamy a evidence byly vedeny legitimním způsobem a v souladu s obecně závaznými předpisy upravujícími vedení účetnictví akciových společností a rovněž v souladu se Stanovami společnosti. Na základě výše uvedených skutečností dozorčí rada konstatovala, že roční účetní závěrka poskytuje úplné informace o majetkové a finanční situaci společnosti a výši dosaženého běžného i konsolidovaného hospodářského výsledku. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit konsolidovanou účetní závěrku a roční účetní závěrku za rok 2009 a rovněž doporučuje schválit představenstvem navržené vypořádání hospodářského výsledku. Ing. Peter Vajda člen dozorčí rady V Brně dne 31. května 2010

15

Doplňující informace o společnosti

16

Oblasti činnosti emitenta Hlavní oblasti činnosti emitenta Předmětem podnikání koncernu je poskytování služeb, a to přímo společností Dimension, a.s. nebo prostřednictvím dceřiných společností. Předměty podnikání Dimension, a.s. jsou uvedeny v této výroční zprávě, v sekci Základní údaje (viz strana 3). Emitent nemá žádnou ze svých činností a žádným ze svých produktů monopolní ani dominantní postavení na trhu. Společnost Dimension, a.s. je nebankovní finanční společnost, mateřská společnost finančního koncernu. Společnost poskytuje v rámci koncernu služby jednotlivým dceřiným společnostem vedoucí ke sjednocení obchodní, finanční a marketingové strategie a obchodní činnosti koncernu. Dimension a.s. není vlastníkem nemovitostí. Organizační složky podniku emitenta Emitent nemá žádné organizační složky. Dceřiná společnost D.S. Leasing, a.s. má organizační složku ve Slovenské republice, se sídlem v Bratislavě. Patenty, licence a obchodní známky Emitent není závislý na žádných cizích patentech ani licencích, průmyslových či obchodním smlouvách, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost emitenta. Emitent je vlastníkem několika ochranných známek registrovaných u Úřadu průmyslového vlastnictví. Registrovány jsou názvy společností a produktů, popř. jejich obrazová podoba. Ochranná doba zapsané ochranné známky je deset let. Přehled ochranných známek: Číslo známky

Spisová značka

Znění ochranné známky

Druh

Stav

205720

112983

DS Leasing

Kombinovaná

Zapsaná

Datum práva přednosti 12.07.1996

205721

112984

DS Leasing

Obrazová

Zapsaná

12.07.1996

218350

128543

Českomoravská kapitálová

Kombinovaná

Zapsaná

18.12.1997

218351

128544


Obrazová

Zapsaná

18.12.1997

225795

128545


Obrazová

Zapsaná

18.12.1997

228583

146427

LEASING ON LINE

Kombinovaná

Zapsaná

03.09.1999

242933

159992

DS Factoring

Kombinovaná

Zapsaná

13.10.2000

242934

159993

DS Finance

Kombinovaná

Zapsaná

13.10.2000

17

249986

166686

dimension

Slovní grafická

Zapsaná

Datum práva přednosti 23.04.2001

249987

166687

Dimension

Slovní

Zapsaná

23.04.2001

253075

174806

DS Rent

Kombinovaná

Zapsaná

14.12.2001

258004

174807

DS Factoring

Kombinovaná

Zapsaná

14.12.2001

253076

174808

DS Finance

Kombinovaná

Zapsaná

14.12.2001

258007

175227

DS Leasing

Kombinovaná

Zapsaná

31.12.2001

266816

198237

www.leasing24.cz

Kombinovaná

Zaspaná

20.11.2003

266817

198238

Kombinovaná

Zapsaná

20.11.2003

266818

198239

Kombinovaná

Zapsaná

20.11.2003

266819

198240

Kombinovaná

Zapsaná

20.11.2003

266820

198241

Kombinovaná

Zapsaná

20.11.2003

266821

198242

www.factoring24.cz DS Rent člen finanční skupiny Dimension DS Factoring člen finanční skupiny Dimension DS Leasing člen finanční skupiny Dimension Dimension finanční služby

Kombinovaná

Zapsaná

20.11.2003

274719

421868

DS Leasing full service

Kombinovaná

Zapsaná

30.12.2004

281604

432489

factoring.cz

Kombinovaná

Zapsaná

16.12.2005

468262

flexicar

Slovní

Přihlášená

28.05.2009

Číslo známky

Spisová značka

Znění ochranné známky

Druh

Stav

Významná soudní, správní a rozhodčí řízení Společnost nevede a ani v předcházejících dvou účetních obdobích nevedla soudní ani jiné spory, rozhodčí řízení, správní řízení, které by mohly mít významný vliv na její finanční situaci. Dimension, a.s. vede dle potřeby soudní spory v záležitosti pohledávek společnosti. Sporné pohledávky jsou oceněny dle účetních směrnic. Hlavní prováděné a budoucí investice Vzhledem k tomu, že koncern Dimension, a.s. dosahuje svých dobrých výsledků především díky kvalitní práci svých zaměstnanců, rozhodlo se vedení společnosti investovat nemalé finanční zdroje do personální oblasti, a rozšířit tak vzdělávání a školení svých zaměstnanců v systematický program. Společnost předpokládá investice do obnovy technického vybavení kanceláří, jak v oblasti hardware tak i software, aby tak i nadále mohla využívat své konkurenční výhody, kdy pomocí moderních technologií poskytuje kvalitní služby. Koncern neplánuje větší rozšiřování svých akvizic, ale naopak klade důraz na postupný rozvoj vlastních businessů založených na postupně rostoucím vlastním kapitálu.

18

Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců 2009

2008

2007

Průměrný počet zaměstnanců Dimension, a.s.

2

2

9

Průměrný počet zaměstnanců koncernu

60

73

88

Zaměstnanci vzhledem k povaze podnikání emitenta převážně zajišťují činnosti koncernu a poskytují služby pro jeho společnosti. Společnost nečlení zaměstnance podle jednotlivých druhů podnikatelské činnosti. Celkový počet zaměstnanců koncernu, ke dni vydání výroční zprávy, 47. Konsolidace Níže uvedená tabulka uvádí: použité metody konsolidace, názvy obchodních firem zahrnutých do konsolidačního celku a výši podílů držených třetími osobami. Firma společnosti (Přímá účast)

Sídlo společnosti

Podíl třetích osob v %

Metoda konsolidace

D.S. Leasing, a.s.

Londýnské nám. 2, Brno

0%

plná

D.S. Leasing Full Service, s.r.o.


0%

plná

19

Nadace Sophia

20

Nadace Sophia Nadace Sophia byla zřízena v lednu roku 2002 zakladatelem akciovou společností Dimension, finanční služby. Nadace vyvíjí svou činnost v oblasti vzdělávání. Všestranně podporuje vzdělávání mládeže, rozvoj, rozšiřování a zvyšování úrovně vzdělanosti. Od doby svého působení Nadace podpořila již řadu projektů jednotlivých institucí, zejména vysokých škol, ale také projekty jednotlivců, zahraniční stáže, účasti na mezinárodních konferencích, výzkumné záměry v rámci závěrečných prací a publikační činnosti. Nadace Sophia se dostala do podvědomí jak veřejnosti, tak i neziskových organizací působících jako zprostředkovatelé v rámci neziskového sektoru. V roce 2009 Nadace Sophia financovala celkem 20 žádostí částkou 273 000 Kč. Dimension, a.s. jako silná a zisková privátní společnost v oblasti finančních služeb cítí svoji společenskou povinnost zpětně přispívat k rozvoji vzdělávacích aktivit i k individuální motivaci ke vzdělávání, a to především u mládeže.

21

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

22

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami zpracovaná statutárním orgánem společnosti Dimension, a. s. Zprávu vypracovalo představenstvo Dimension, a. s., v souladu s ustanovením §66a Obchodního zákoníku č. 513/1991Sb. v platném znění.

1. Popis společnosti Firma: Sídlo: IČ: Vznik: Právní forma: Spisová značka: Účetní období: Předmět podnikání:

Základní kapitál:

Dimension, a. s. Brno, Londýnské nám. 2, PSČ: 639 00, Okres: Brno-město 44992211 30.12.1991 Akciová společnost Krajský soud v Brně, oddíl B,vložka 618 1. leden až 31. prosinec 2009 - obchodní živnost-koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - zprostředkovatelská činnost - obstarávání služeb spojených se správou majetku - poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů - organizační zajištění vzdělávacích akcí - činnost ekonomických a organizačních poradců - služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob - vydavatelské a nakladatelské činnosti - činnost informačních a zpravodajských kanceláří - reklamní činnost a marketing - zpracování dat, služby databank, správa sítí - poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software - správa a údržba nemovitostí Základní kapitál činí 132 000 000,- a je plně splacen

23

2. Určení a charakteristika propojených osob Schéma ovládacích vztahů PROXY - FINANCE, a.s. 40%

Dimension Financial Services, N. V. 100%

Dimension, a.s. 100%

D. S. Leasing, a.s.

100%

D. S. Factoring, s.r.o.

100%

ALPHA TEAM, s.r.o.

100%

Nadace Sophia

100%

D. S. Leasing Full Service, s.r.o.

Ovládající společnost: Obchodní firma

IČ, sídlo

Dimension Financial Services N.V.

34234132, Naritaweg 165 Telestone 8,1043BW Amsterdam

Společnosti ovládané přímo nebo nepřímo stejnou ovládající osobou: Obchodní firma

IČ, sídlo

D. S. Leasing Full Service, s. r. o.

26231158, Londýnské nám. 2, 639 00 Brno

Nadace Sophia


D. S. Factoring, s. r. o.


D. S. Leasing, a. s.


ALPHA TEAM, s. r. o.

27774376, Na Bunčáku 1092/5, 710 00 Ostrava

24

Společnosti ovládající ovládající osoby: Obchodní firma

IČ, sídlo

PROXY-FINANCE, a. s.

18623174, Anežská 10, 110 00 Praha

3. Vzájemné vztahy vyplývající ze smluv uzavřených v účetním období a před posledním účetním obdobím: Poskytnutá plnění Firma / jméno příjemce

Popis poskytnutého plnění

Popis protiplnění

Vzniklá újma


Dočasné přidělení zaměstnance

úhrada v Kč

žádná


Nájemné

úhrada v Kč

žádná


Tel. hovory - přefakturace

úhrada v Kč

žádná


Domény - přefakturace

úhrada v Kč

žádná


Nákup úročené směnky

proplacení směnky

žádná


Ručení úvěrů

úhrada v Kč

žádná


Tel. hovory - přefakturace

úhrada v Kč

žádná


Nájem prostor, vybavení a parkovacích ploch

úhrada v Kč

žádná



úhrada v Kč

žádná



proplacení směnky

žádná


Prodej obch. podílu

úhrada v Kč

žádná


Poskytnutí úročené půjčky

splacení vč. úroku

žádná


Ručení úvěrů

úhrada v Kč

žádná

25

Firma / jméno příjemce

Popis poskytnutého plnění

Popis protiplnění

Vzniklá újma


Nájemné, parkovné, vč. přefakturovaných služeb a energií

úhrada v Kč

žádná


Pronájem software, domén, služby PC sítě, int. aplikace

úhrada v Kč

žádná


Telefony, dat. připojení - přefakturace

úhrada v Kč

žádná



úhrada v Kč

žádná


Spotř. mat.(PHM, kancel.potřeby) - přefakturace

úhrada v Kč

žádná


Operativní pronájem - přefakturace

úhrada v Kč

žádná


Pořízení majetku

úhrada v Kč

žádná



proplacení směnky

žádná


Nájemné

úhrada v Kč

žádná


Poradenství

úhrada v Kč

žádná



úhrada v Kč

žádná



úhrada v Kč

žádná

Firma / jméno poskytovatele

Popis přijatého plnění

Popis protiplnění

Vzniklá újma

ALPHA TEAM, s.r.o.

Prodej úročené směnky

proplacení směnky

žádná


Bankovní záruka

úhrada v EUR

žádná

PROXY-FINANCE, a.s.


proplacení směnky

žádná

D. S. Leasing, a.s.


proplacení směnky

žádná

D. S. Leasing Full Service, s.r.o.

Operativní pronájem

úhrada v Kč

žádná

Přijatá plnění

26

Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob a ostatní opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob v daném účetním období nebyly učiněny.

4. Komentář statutárního orgánu k výhodám a nevýhodám opatření, ke vzniku újmy ze smluv nebo opatření a případnému způsobu náhrady této újmy Představenstvo společnosti Dimension, a. s. prohlašuje, že ve sledovaném období nebyly z pohledu společnosti Dimension, a.s. s propojenými osobami uzavřeny smlouvy ani přijata opatření, která by byla nevýhodná nebo ze kterých by zúčastněným společnostem vznikla újma. Představenstvo společnosti Dimension, a. s. prohlašuje, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, byla v obvyklé výši.

V Brně dne 29. března 2010

za statutární orgán Dimension, a. s. Ing. Bronislav Havel místopředseda představenstva

za statutární orgán Dimension, a. s. Ing. Ivo Hložánek člen představenstva

27

Konsolidovaná účetní závěrka a výrok auditora

28

Skupina Dimension Konsolidovaná účetní závěrka a zpráva auditora k 31. prosinci 2009

29

MAIN AUDIT, spol. s r.o., Údolní 33, 602 00 Brno IČO: 63488019, DIČ: CZ63488019 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Společnost:

Skupina Dimension

Příjemce zprávy: akcionáři společnosti Dimension, a.s., Londýnské nám. 2, 639 00 Brno Ověřili jsme přiloženou konsolidovanou účetní závěrku skupiny Dimension (dále jen skupina), t.j. rozvahu k 31.12.2009, výkaz zisku a ztráty za období od 1.1.2009 do 31.12.2009 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o skupině jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku. Za sestavení konsolidované účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy a za věrné zobrazení skutečnosti v ní odpovídá statutární orgán společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním konsolidované účetní závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní zásady a provádět účetní odhady, které jsou, s ohledem na danou situaci, přiměřené. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vydat na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v konsolidované účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora.

Číslo licence u KA: 000191 zapsaný v OR dne 21.12.1995 u KOS v Brně, oddíl C, vložka 21525

30

MAIN AUDIT, spol. s r.o., Údolní 33, 602 00 Brno IČO: 63488019, DIČ: CZ63488019

Neověřovali jsme účetní závěrku společnosti D.S. Leasing, a.s., která představuje 88,36% podíl na majetku a 94,61% podíl z tržeb dle nekonsolidovaných výkazů skupiny za rok 2009. Tato účetní závěrka byla ověřena jiným auditorem bez výhrad. Z tohoto důvodu je náš názor, týkající se položek vztahujících se k tomuto subjektu, zcela založen na výroku jiného auditora. Neověřovali jsme účetní závěrku společnosti D.S. Leasing Full Service, s.r.o., která představuje 0,30% podíl na majetku a 3,19% podíl z tržeb dle nekonsolidovaných výkazů skupiny za rok 2009. Tato účetní závěrka nebyla v souladu se zákonem ověřena auditorem. Výrok auditora Podle našeho názoru, vyjádřeného na základě našeho auditu a výroku jiných auditorů, konsolidovaná účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál a finanční situaci skupiny Dimension k 31.12.2009 a výsledky jejího hospodaření za rok 2009 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice.

V Brně dne 31.5.2010 …………………………… auditor Ing. Hana Doležalová číslo dekretu: 1343

Auditorská firma: MAIN AUDIT, s.r.o. Údolní 33, 602 00 Brno číslo licence: 000191


31

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2009 v tis. Kč Minulé úč. období

Běžné účetní období Řád.č.

Brutto

Korekce

Netto

Netto

A.

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL

01 02

4 553 989 0

-1 869 764 0

2 684 225 0

3 332 586 0

B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

03

3 987 838

-1 799 036

2 188 802

2 632 392

1 2 3 4 5 6 7 8

Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

04 05 06 07 08 09 10 11

9 671 0 0 9 373 298 0 0 0 0

-8 945 0 0 -8 667 -278 0 0 0 0

726 0 0 706 20 0 0 0 0

2 773 0 0 2 672 0 0 0 101 0

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

3 526 583 6 277 89 460 3 430 791 0 0 55 0 0 0

-1 781 318 0 -8 051 -1 773 267 0 0 0 0 0 0

1 745 265 6 277 81 409 1 657 524 0 0 55 0 0 0

2 278 508 6 250 49 089 2 196 781 0 0 55 16 095 10 238 0

1 2 3 4 5 6 7

Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

22 23 24 25 26 27 28 29

444 349 500 0 0 0 443 849 0 0

-2 160 0 0 0 0 -2 160 0 0

442 189 500 0 0 0 441 689 0 0

348 995 500 0 0 0 348 495 0 0

B. B.

B.

B.

I. I.

II. II.

III.

B.

IV.

Kladný konsolidační rozdíl

30

7 235

-6 613

622

2 116

B.

V.

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

31

0

0

0

0

32

Minulé úč. období

Běžné účetní období

C. C.

I. I.

1 2 3 4 5 6

Řád.č.

Brutto

Korekce

OBĚŽNÁ AKTIVA

32

513 702

Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby

33 34 35 36 37 38 39

Netto

Netto

-70 728

442 974

645 649

0 0 0 0 0 0 0

16 768 301 0 0 0 16 467 0

25 477 126 0 0 0 25 351 0

16 768 301 0 0 0 16 467 0

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2009 v tis. Kč Minulé úč. období

Běžné účetní období Řád.č. C.

II. II.

IV. IV.

Netto

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1 819 0 0 0

44

0

0

0

0

45 46 47

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 1 819

48 49 50 51

468 898 177 600 0 0

-70 372 -70 372 0 0

398 526 107 228 0 0

539 306 293 892 30 499 0

52

22

0

22

22

5 6 7 8 9

Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky

53 54 55 56 57

0 2 201 2 268 5 231 281 576

0 0 0 0 0

0 2 201 2 268 5 231 281 576

110 10 917 4 703 3 008 196 155

1 2 3 4

Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

58 59 60 61 62

28 036 254 22 385 5 397 0

-356 0 0 -356 0

27 680 254 22 385 5 041 0

79 047 1 264 57 331 20 452 0

1 2 3 4

C.

Netto

40 41 42 43

5 6 7 III. III.

Korekce

Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka

1 2 3 4

C.

Brutto

33

Běžné účetní období

D. D. D.

I. I.

1 2 3

Řád.č.

Brutto

OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV

63

52 449

Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

64 65 66 67

Korekce

52 449 30 893 0 21 556

Netto

Minulé úč. období Netto

0

52 449

54 545

0 0 0 0

52 449 30 893 0 21 556

54 545 32 932 0 21 613

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2009 v tis. Kč

Řád.č.

A.

A.

A.

A.

I. I.

II. II.

III. III.

IV. IV.

60 61

2 684 225 309 679

3 332 586 286 041

1 2 3

Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu

62 63 64 65

132 000 132 000 0 0

132 000 132 000 0 0

1 2 3 4

Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

66 67 68 69 70

6 745 6 036 709 0 0

6 477 5 768 709 0 0

1 2

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy

71 72 73

15 126 15 126 0

13 370 13 370 0

1 2

Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let

74 75 76

126 909 126 909 0

115 659 111 802 3 857

78

28 899

17 942

1 2

Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-)

79 80

28 899 0

17 942 0

Záporný konsolidační rozdíl

81

0

593

Konsolidační rezervní fond

82

0

0

V. V.

A.

VI.

A. VII.

Stav v minulém úč. období

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL

A. A.

Stav v běžném úč. období

34

Řád.č. B. B.

B.

I. I.

II.

1 2 3 4


CIZÍ ZDROJE

83

1 942 150

2 478 505

Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmu Ostatní rezervy

84 85 86 87 88

24 409 0 0 0 24 409

0 0 0 0 0

89 90 91 92

33 783 0 0 0

46 436 0 0 0

93

0

0

94 95 96 97 98 99

4 972 0 0 0 0 28 811

25 339 0 0 0 0 21 097

Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Dlouhodobé přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Dlouhodobé směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek 1 2 3


35

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2009 v tis. Kč

Řád.č. B.

B.

III. III.

IV. IV.

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace 8 Krátkodobé přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) 11 Jiné závazky

C. C.

I. I.

D.

1 2


100 101 102 103

109 284 49 421 0 0

212 678 115 554 2 049 0

104

10 559

31 058

105 106 107 108 109 110 111

5 363 680 2 215 37 865 0 1 679 1 502

1 731 917 4 370 50 389 0 6 089 521

Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci

112 113 114 115

1 774 674 994 283 780 391 0

2 219 391 1 271 563 947 828 0

OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

116

432 396

568 040

Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

117 118 119

432 396 31 371 401 025

568 040 31 984 536 056

MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL

120

0

0

1 2 3

1 2 3


D.

I.

Menšinový základní kapitál

121

0

0

D.

II.

Menšinové kapitálové fondy

122

0

0

D.

III.

Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let

123

0

0

D.

IV.

Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

124

0

0

36

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2009 v tis. Kč

Řád.č.


I.

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží

01 02

77 155 77 454

115 043 115 043

+

Obchodní marže

03

-299

0

Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby

04 05 06 07 08 09 10

1 090 013 1 090 013 0 0 41 559 1 945 39 614

1 275 983 1 275 747 0 236 52 199 4 196 48 003

Přidaná hodnota

11

1 048 155

1 223 784

Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady

12 13 14 15 16

41 475 33 037 657 7 139 642

40 095 28 697 1 196 9 121 1 081

Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování záporného konsolidovaného rozdílu Zúčtování kladného konsolidovaného rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů

17 18 19 20 21

1 413 863 637 593 1 494 152 494 152 494 0

1 906 1 037 242 224 2 209 95 573 95 573 0

22

142 354

91 240

142 354 0

91 240 0

23

48 576

15 109

27 28 29 30

36 090 95 535 0 0

73 348 133 541 0 0

Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření

31

42 848

71 587

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

32 33 34

14 289 20 000 0

0 0 0

A.

II. II.

B. B. B.

1 2 3 1 2

+ C. C. C. C. C.

1 2 3 4

D. E.

III. 1 2 F. 1 2 G.

Běžné úč. obd.

IV.

H. V. I. * VI. J. VII.

37

Řád.č. VII.

1 2 3

VIII.

K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. *

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření

Běžné úč. obd.


35

0

0

36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

0 0 0 0 0 0 0 73 182 82 226 37 752 30 279 0 0 -7 282

0 0 26 0 0 0 0 58 510 110 151 51 623 43 532 0 0 -43 524

38

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2009 v tis. Kč

Řád.č. Q. Q. Q.

1 2 ** XIII.

R. T. T. T.

1 2 *

Běžné úč. obd.

Minulé úč. obdob

Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená

50 51 52

6 667 -1 160 7 827

5 111 394 4 717

Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost

53

28 899

22 952

Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená

54 55 56 57 58

0 0 0 0 0

0 5 009 0 0 0

Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření

59

0

-5 009

60

28 899

17 943

Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Menšinový výsledek hospodáření běžného účetního období

61

28 899

17 942

62

0

0

**

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

63

0

0

***

Konsolidovaný výsledek hospodáření běžného účetního období bez menšinových podílů

64

28 899

17 942

***

Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním

65

35 566

23 054

Kontrolní číslo

99

5 643 383

6 229 589

*** 1 2

39

Příloha ke konsolidované účetní závěrce

40

1. POPIS SPOLEČNOSTI A VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU Dimension, a.s. (dále jen „konsolidující společnost” či „společnost“) je akciová společnost, která vznikla dne 30. 12. 1991 a sídlí v Brně, Londýnské nám. 2. Hlavním předmětem její činnosti je obchodní živnost - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, obstarávání služeb spojených se správou majetku, poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů, organizační zajištění vzdělávacích akcí, činnost ekonomických a organizačních poradců, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob, vydavatelské a nakladatelské činnosti, činnost informačních a zpravodajských kanceláří, reklamní činnost a marketing, zpracování dat, služby databank, správa sítí, poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software, správa a údržba nemovitostí. Představenstvo společnosti schválilo dne 4. 9. 2008 sloučení s dceřinou společností Dimension online, a. s, u kterého byl stanoven rozhodný den sloučení 1. 1. 2008 a jako nástupnická společnost byla stanovena společnost Dimension, a. s. Zápis fúze do obchodního rejstříku byl 1. 10. 2008. Společnost Dimension, a. s., jako nástupnická společnost převzala veškerý majetek a závazky zaniklé společnosti Dimension online, a. s. V roce 2009 nebyly zapsány žádné změny do obchodního rejstříku. Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu: Dimension Financial Services N.V. 100 % Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2009: Představenstvo Místopředseda:

Ing. Bronislav Havel

Člen:

Ing. Ivo Hložánek

Člen:

Ing. Josef Grnáčik

Dozorčí rada Člen:

Ing. Hanuš Šamánek

Člen:

Ing. Peter Vajda, CSc.

41

Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a konsolidované společnosti skupiny, které byly zahrnuty do konsolidačního celku z hlediska významnosti jejich podílu úhrnu rozvahy a obratu na konsolidačním celku. Struktura celku 2009 Obchodní jméno

D.S. Leasing, a.s.


Sídlo společnosti



Cena pořízení podílu Podíl v %

137 358

200

100%

100%

Základní kapitál (v tis. Kč)

149 000

200

Vlastní kapitál (v tis. Kč)

299 825

707

Zisk/ztráta běžného roku

30 208

210

107 269

247

2 693 236

9 133

299 825

707

plná

plná

Hospodářský výsledek minulých let (v tis. Kč) Aktiva celkem (v tis. Kč) Vnitřní hodnota podílu (v tis. Kč) Metoda konsolidace

Struktura celku 2008 Obchodní jméno

D.S. Leasing, a.s.

D.S. Factoring, s.r.o.


Sídlo společnosti




Cena pořízení podílu

137 358

20 000

200

100%

100%

100%

Základní kapitál (v tis. Kč)

149 000

20 000

200

Vlastní kapitál (v tis. Kč)

275 614

16 821

497

Zisk/ztráta běžného roku

30 056

-5 411

105

Hospodářský výsledek minulých let (v tis. Kč)

29 782

2 876

102

3 121 861

229 741

9 182

275 614

16 821

497

plná

plná

plná

Podíl v %

Aktiva celkem (v tis. Kč) Vnitřní hodnota podílu (v tis. Kč) Metoda konsolidace

Do konsolidačního celku jsou zahrnuty ovládané a řízené společnosti, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 50 %. K 31. 12. 2009 nejsou ve skupině žádné společnosti pod podstatným vlivem.

42

Z konsolidace byla vyloučena Nadace Sophia vykonávající odlišnou činnost (podpora vzdělávacích aktivit), která je pro konsolidační celek zcela nevýznamná. V roce 2005 došlo ke změně české legislativy v oblasti konsolidace. Z důvodu věrného zobrazení a zachování kontinuity vykazování rozhodla mateřská společnost pro roky 2005 a 2006 o zachování způsobu zahrnutí společnosti Böhm & partner, a.s., do konsolidace ekvivalenční metodou. Při svém rozhodnutí přihlédla k nevýznamnému dopadu změny metody na úhrn rozvahy, vlastní kapitál a hospodářský výsledek konsolidačního celku a k nákladnosti transformace účetních informací a účetních postupů pro bankovní subjekty na informace a pravidla účtování pro podnikatelské subjekty. Účetní závěrka společnosti D.S. Leasing, a.s. byla k 31. 12. 2009 ověřena auditorem KPMG Česká republika, s.r.o., bez výhrad. Účetní závěrka společnosti Dimension, a.s. byla k 31. 12. 2009 ověřena auditorem MAIN AUDIT, s.r.o., bez výhrad. Účetní závěrka společnosti D.S. Leasing Full Service, s.r.o., nebyla k 31. 12. 2009 v souladu se zákonem ověřena auditorem. Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je společnost Dimension, a.s., která je současně konsolidující společností konsolidačního celku. V následujícím textu se pojem skupina používá pro konsolidační celek. Číselné údaje, kterými se doplňují informace konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou zpravidla uváděny, z důvodu významnosti jako součty údajů všech společností konsolidačního celku.

2. VÝZNAMNÉ ZMĚNY VE SKUPINĚ Dne 22.12.2009 došlo k prodeji 100% podílu ve společností D.S. Factoring, s.r.o. mimo skupinu Dimension, a.s.. Tato společnost v roce 2009 již není součástí konsolidačního celku Dimension, a.s.

3. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrky konsolidující společnosti a jednotlivých ovládaných a řízených společností vstupujících do konsolidačního celku byly připraveny podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2009 a 2008. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přímým systémem. Jejím cílem je podávat věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv, finanční situace a zisku nebo ztráty skupiny společností zahrnutých do konsolidace jako celek a slouží k informování akcionářů a věřitelů.

43

Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u účetních jednotek tvořících konsolidační celek. Ve výjimečných případech (např. v důsledku legislativních změn) může dojít ke zvolení vhodnější metody konsolidace. Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány k 31. 12. 2009. Úpravy a přetřídění položek účetních závěrek společností vstupujících do konsolidace podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech byly provedeny u těch ovládaných a řízených společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly. U dlouhodobého majetku a zásob nakoupených od konsolidovaných společností a evidovaných v rozvaze ke konci účetního období, se jejich ocenění snižuje o ziskovou složku ceny. Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly ze zisku mezi konsolidovanými společnostmi byly vzájemně vyloučeny. Odpisové plány stanovené jednotlivými ovládanými a řízenými společnostmi a z nich vyplývající odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku nebyly pro potřeby sestavení konsolidované účetní závěrky upraveny. Dopad úprav odpisových plánů dceřiných společností by byl nevýznamný. Zůstatky účtů zásob nebyly jednotně přepočteny a oceněny. Dopad úprav ocenění zásob by byl vzhledem k převládajícímu předmětu činností společností konsolidačního celku nevýznamný.

4. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2009 a 2008 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku, obvykle 1 - 4 let. V případě zřizovacích výdajů a ocenitelných práv je tato doba stanovena na 5 let. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

44

Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto:

Majetek k finančnímu pronájmu

Počet let

Stavby

8-30

Stroje, přístroje a zařízení

2 - 13

Dopravní prostředky

2–7

Majetek k operativnímu pronájmu

Počet let


3-5

Dopravní prostředky

do 6

Majetek k provozním účelům

Počet let

Stavby

30 - 50


2 – 12

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

4–6

Technické zhodnocení

po dobu nájemní smlouvy

c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti, půjčky a spotřebitelské úvěry. Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry držené za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém, maximálně ročním horizontu. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru. K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: • Cenné papíry k obchodování reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do nákladů nebo výnosů.

45

• Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. • Cenné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Ekvivalencí se rozumí pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d) Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílových cenných papírů a vkladů konsolidované společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou. Reálná hodnota se zjišťuje jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti. Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně konsolidující společnost uplatňovat příslušný vliv. Analogicky se stanovuje toto datum v případě společnosti pod podstatným vlivem nebo společné společnosti. Konsolidační rozdíl se odepisuje do 20 let rovnoměrným odpisem. Konsolidační rozdíl se zúčtovává do položky zúčtování aktivního konsolidačního rozdílu nebo zúčtování záporného konsolidačního rozdílu na vrub nákladů, resp. ve prospěch výnosů z běžné činnosti. e) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. g) Vlastní kapitál Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu.

46

Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku konsolidující společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Konsolidující společnost je česká akciová společnost, která je povinna v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, vytvořit rezervní fond ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. Podle stanov konsolidující společnost vytváří rezervní fond dále na nabytí vlastních akcií a zatímních listů ve výši stanovené zákonem a za účelem úhrady budoucích ztrát. h) Rezervy Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv na krytí rizik a ztrát, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. i) Konsolidační rezervní fond Konsolidační rezervní fond představuje tvorbu výsledku hospodaření společností konsolidovaných ekvivalenční metodou. Hospodářské výsledky jsou akumulovány od okamžiku zařazení společností do konsolidačního celku. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. Jeho stav je vypočten podle podílové účasti konsolidující společnosti na základním kapitálu společnosti konsolidované ekvivalenčním způsobem. j) Cizí zdroje Skupina vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Závazky, které nejsou vykázány v rozvaze z důvodu vysoké nejistoty při stanovení jejich výše, titulu nebo termínu plnění, jsou popsány v odstavci 18.

47

k) Menšinový vlastní kapitál Menšinový kapitál vyjadřuje menšinové podíly na vlastním kapitálu konsolidovaných ovládaných a řízených společností v členění podílů na základní kapitál, kapitálové fondy, fondy ze zisku, výsledek hospodaření minulých let a výsledku hospodaření běžného účetního období. V případě, že menšinový vlastní kapitál dosáhne záporných hodnot, tzn. vznikne pohledávka za menšinovými podílníky v konsolidovaných ovládaných a řízených společnostech s ručením omezeným, je podíl menšinových akcionářů na vlastním kapitálu stanoven na nulu a ztrátu nesou majoritní vlastníci skupiny. Tato úprava je provedena z důvodu omezeného ručení podílníků ve společnostech s ručením omezeným a akcionářů v akciových společnostech. l) Finanční leasing (určený k provozním účelům) Skupina účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. Skupina nemá žádný majetek najatý formou finančního leasingu od subjektů stojících mimo konsolidační celek. m) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách (v kurzu platném ke dni jejich vzniku a ke konci roku byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou od roku 2002 rovněž součástí výnosů nebo nákladů. n) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Vzájemné náklady a výnosy ve skupině jsou v rámci konsolidace vyloučeny. Skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. Hlavními výnosy skupiny jsou výnosy z finančního leasingu. Tyto výnosy jsou tvořeny rovnoměrně rozloženými splátkami, které jsou po dobu trvání leasingové smlouvy rovnoměrně účtovány do výnosů prostřednictvím účtů časového rozlišení. Výnosy plynoucí z příjmů výplat pojistného plnění za majetek určený k leasingu jsou zahrnuty v ostatních provozních výnosech. Náklady z hlavní činnosti představují zejména odpisy majetku určeného k finančnímu pronájmu a jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po dobu trvání leasingové smlouvy.

48

o) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci byl vypočten podle podílové účasti konsolidující společnosti na základním kapitálu společnosti konsolidované ekvivalenční metodou a jím dosaženém výsledku hospodaření za běžné účetní období. p) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisků a ztrát je součtem nákladů na daň z příjmů za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou. Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Konsolidovaná odložená daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraven o dopad přechodných rozdílů vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny. Rozdíly, které vznikly z důvodu prvého roku účtování o odložené dani ze všech přechodných rozdílů, byly zaúčtovány do vlastního kapitálu.

5. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Zřizovací výdaje Software

Přírůstky

Vyřazení

0

0

Převody

Konečný zůstatek

0

0

0

10 349

189

0

-1 165

9 373

Ocenitelná práva

278

20

0

0

298

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

101

0

-101

0

0

Celkem 2009

10 728

209

-101

-1165

9 671

Celkem 2008

11 274

38 085

-11 576

-27 055

10 728

49

OPRÁVKY Odpisy a zůstatková cena vyřazení

Počáteční zůstatek Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

Vyřazení

Narovnání vzájemných vztahů

Konečný zůstatek

Účetní hodnota

0

0

0

0

0

0

-7 677

-1 116

0

126

-8 667

706

-278

0

0

0

-278

20

0

0

0

0

0

0 726

Celken 2009

-7 955

-1 116

0

126

-8 945

Celkem 2008

-8 327

-4 018

10 451

-6 061

-7 955

b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Počáteční zůstatek Pozemky Stavby

Přírůstky

Vyřazení

Konečný zůstatek

Převody

6 250

27

0

0

6 277

52 289

27 047

0

10 124

89 460

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

4 091 279

452 601

-1 128 010

14 921

3 430 791


55

0

0

0

55

Umělecká díla

0

0

0

0

0

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

16 095

0

0

-16 095

0

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

10 238

0

-500

-9 738

0

Celkem 2009

4 176 206

479 675

-1 128 510

-788

3 526 583

Celkem 2008

4 140 062

1 029 091

-992 947

-

4 176 206

50

Oprávky Počáteční zůstatek

Odpisy a zůstatková cena vyřazení

Vyřazení

0

0

0

0

0

6 277 81 409

Pozemky Stavby

Narovnání vzájemných vztahů

Konečný zůstatek

Opravné položky

Účetní hodnota

-3 200

-4 726

0

-125

-8 051

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

-1 890 756

-857 795

976 961

2 768

-1 768 822


0

0

0

0

0

55

Umělecká díla

0

0

0

0

0

0

-1 742

0

0

1 742

0

0

0

0

0

0

0

0

Celkem 2009

-1 895 698

-862 521

976 961

4 385

-1 776 873

-4 445

1 745 265

Celkem 2008

-1 723 755

-1 035 277

870 034

-6 700

-1 895 698

-2 000

2 416 307

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

-4 445

1 657 524

Skupina upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz odstavec 8). Z dlouhodobého hmotného majetku skupiny k 31. 12. 2009, resp. 31. 12. 2008 nebyl majetek v pořizovací ceně v hodnotě 142 721 tis. Kč, resp. 152 149 tis. Kč a v zůstatkové hodnotě 58 200 tis. Kč, resp. 85 498 tis. Kč používán nebo byl určen k prodeji či k rekonstrukci. c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku. Zůstatek k 31. 12. 2007

Přírůstky

500

-

Jiný dlouhodobý finanční majetek

307 311

Celkem

307 811

Podíly v ovládaných a řízených společnostech

Zůstatek k 31. 12. 2008

Přírůstky

-

500

-

236 596

-894 412

348 495

236 596

-894 412

348 995

Úbytky

Opravné položky

Zůstatek k 31. 12. 2009

-

-

500

438 976

-343 622

-2 160

441 689

438 976

-343 622

-2 160

442 189

Úbytky

Jiný dlouhodobý finanční majetek k 31. 12. 2009 se skládá z půjček v zůstatkové hodnotě 3 857 tis. Kč, dlouhodobé směnky 5 200 tis. Kč a dlouhodobé části poskytnutých spotřebitelských úvěrů v zůstatkové hodnotě 432 632 tis. Kč. Krátkodobá část spotřebitelských úvěrů k 31. 12. 2009 v zůstatkové hodnotě 281 573 tis. Kč je vykázána v jiných pohledávkách.

51

6. ZÁSOBY Zůstatky zásob k 31. 12. 2009, resp. 31. 12. 2008 činily 16 768 tis. Kč, resp. 25 477 tis. Kč. Největší položkou je zboží, které představuje především osobní automobily umístěné u prodejců a určené k následnému prodeji či pronájmu.

7. POHLEDÁVKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2009, resp. 2008 vytvořeny opravné položky na základě historického procenta vymahatelnosti pohledávek a analýz jejich návratnosti (viz odstavec 8). K 31. 12. 2009, resp. 31. 12. 2008 pohledávky po lhůtě splatnosti činily 162 582 tis. Kč, resp. 229 672 tis. Kč. K 31. 12. 2009 neměla skupina žádnou dlouhodobou pohledávku. Dohadné účty aktivní zahrnují především doúčtování sjednaného zisku (úroku) z neprodaného zboží. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 22).

8. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 5, 7 a 9). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč):

Opravné položky k: Dlouhodobému majetku Zásobám pohledávkám Krátkodobému finančnímu majetku

Zůstatek k 31.12.2007

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky





1742

258

0

2000

2 445

0

4 445

0

0

0

0

0

0

0

61 152

25 163

-10 312

76 003

22 409

-28 040

70 372

356

0

0

356

0

0

356

52

9. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. (v tis. Kč): 2009 Emitent Josef Zouhar Delta, spol. s r.o. D.S. Factoring, s.r.o. Komerční banka a. s. Papírny Vltavský mlýn, a.s. ALPHA TEAM, s.r.o. TESLA Lanškroun, a.s. Celkem

2008

Tržní hodnota

Typ CP směnka

Výnosy

Tržní hodnota

Typ CP

168

8

2 směnky

1 066

66

směnka

1 677

1

-

-

-

Výnosy

160

10

-

-

-

-

-

-

směnka

20 292

162

akcie

771

-

-

-

-

směnka

1 359

-

-

-

-

akcie

0

-

-

0

-

5 041

75

20 452

172

Skupina měla k 31. 12. 2009, resp. 31. 12. 2008 v držení dlužné cenné papíry v hodnotě 5 041 tis. Kč, 20 452 tis. Kč. Skupina evidovala k 31. 12. 2009, resp. 31. 12. 2008 opravnou položku ke krátkodobému finančnímu majetku ve výši 356 tis. Kč, resp. 356 tis. Kč.

10. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení provizí, vyplývajících z uzavřených leasingových smluv a pojištění předmětu leasingu a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména časově rozlišené výnosy z finančních prostředků poskytnutých obchodním partnerům na pořízení dlouhodobého hmotného majetku a časově rozlišené úroky plynoucí z půjček poskytnutých společností. Dále obsahují časově rozlišené výnosy z operativního leasingu a z kupních smluv k předmětům operativního pronájmu. Tyto výnosy jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

11. VLASTNÍ KAPITÁL SKUPINY A KONSOLIDUJÍCÍ SPOLEČNOSTI Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z 1 320 000 ks akcií na majitele plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 100 Kč . Ostatní kapitálové fondy se skládají z rozdílu ocenění vzniklého v souvislosti s kupónovou privatizací, konkrétně z rozdílu hodnoty majetku předaného z Fondu národního majetku a hodnotou emitovaných akcií, a z emisního ážia vzniklého při emisi nových akcií v roce 2001. K 31. 12. 2009, 31. 12. 2008 neměla konsolidující společnost v držení žádné vlastní akcie.

53

V roce 2009, 2008 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu skupiny (v tis. Kč): Zůstatek k 31. 12. 2007 Počet akcií Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond

Zvýšení

Zůstatek k 31. 12. 2008

Snížení

1 320 000

-

-

1 320 000

132 000

-

-

6 036

-

-

709

-

12 551

1 664

Zvýšení

Zůstatek k 31. 12. 2009

Snížení

-

-

1 320 000

132 000

-

-

132 000

5 768

268

-

6 036

-

709

-

-

709

-845

13 370

1 756

-

15 126

Na základě rozhodnutí valných hromad konsolidující společnosti konaných dne 22. 12. 2009, 12. 6. 2009 a 30. 6. 2008 bylo schváleno následující rozdělení zisku a výplata dividend (v tis. Kč): 2008

2009

Zisk roku 2007

503 47

Příděl do – rezervního fondu

-27

ostatních fondů Výplaty dividend a podíly na zisku

-14 000

Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12.

523 4 260

Zisk roku 2008

30 643

korekce z důvodu fúze Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Výplaty dividend a podíly na zisku

-1 532 -10 000

Převod nerozděleného zisku

29 111

Nerozdělený zisk k 31. 12.

23 371

V roce 2009 a 2008 vyplatila společnost Dimension, a. s dividendy ve výši 10 mil. Kč a 14. mil. Kč, a to z nerozděleného zisku.

12. REZERVY Společnost vytvořila k 31.12.2009 a 31.12.2008 ostatní rezervy ve výši 24 409 tis. Kč a 0 tis. Kč. Rezervy byly vytvořeny na krytí rizik a ztrát z leasingových smluv známých k datu sestavení účetní závěrky.

13. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2009, 31. 12. 2008 ve výši 4 972 tis. Kč, 25 339 tis. Kč byly přijaty především na budoucí leasingové splátky. V dlouhodobých závazcích je k 31. 12. 2009, resp. 31. 12. 2008 evidován odložený daňový závazek ve výši 28 811 tis. Kč, resp. 21 097 tis. Kč (viz odstavec 18).

54

14. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2009, resp. 31. 12. 2008 měla skupina krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 431 tis. Kč, resp. 3 975 tis. Kč. Dohadné účty pasivní zahrnují především dohady na služby spojené s provozem poboček. Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 22).

15. BANKOVNÍ ÚVĚRY

Banka

Splatnost

Úroková sazba

Celkový limit

2009

2008

Částka v tis. Kč

Částka v tis. Kč

Bankovní úvěry Volksbank CZ, a.s.

V/13

6M PRIBOR + marže

137 000

130 020

124 298

Komerční banka, a.s.

IX/13

Pevná

57 000

45 000

37 095


I/14

Pevná

57 300

49 000

-


VI/10

Pevná

60 000

8 592

25 728


V/14

1M PRIBOR + marže

62 000

55 650

-


X/14

Pevná

77 700

75 106

-


V/10

Pevná

75 000

8 918

30 350


IX/13

Pevná

80 000

62 060

78 620


VI/10

Pevná

81 000

13 500

40 500


II/10

Pevná

95 000

4 200

31 440


VI/13

Pevná

95 700

69 300

89 100


II/13

Pevná

104 000

68 000

89 600


III/11

Pevná

105 000

43 764

78 756


X/10

Pevná

129 000

30 696

67 560


I/10

Pevná

150 000

3 220

46 180


IX/10

Pevná

150 000

40 909

95 455

Česká spořitelna, a.s.

VI/12

6M PRIBOR + marže

7 140

5 100

7 140


VII/12

6M PRIBOR + marže

7 770

5 920

-


VII/12

6M PRIBOR + marže

10 500

7 750

-


IV/12

6M PRIBOR + marže

20 160

13 440

19 200

55

Banka

Splatnost

Úroková sazba

Celkový limit

2009

2008

Částka v tis. Kč

Částka v tis. Kč

Bankovní úvěry Česká spořitelna, a.s.

VI/12

6M PRIBOR + marže

25 200

18 000

25 200


V/10

6M PRIBOR + marže

59 400

8 250

28 050


II/10

6M PRIBOR + marže

64 100

3 620

23 780


VIII/09

6M PRIBOR + marže

94 800

-

19 800


XII/11

6M PRIBOR + marže

100 685

67 123

100 685


VII/11

6M PRIBOR + marže

100 985

51 870

84 630


I/11

6M PRIBOR + marže

105 000

37 955

72 935


II/09

6M PRIBOR + marže

120 000

-

7 500

LBBW Bank CZ a.s.

I/13

individuálně

500 000 vč. kontokorentu

480 000

480 000

Československá obchodní banka, a.s. (CZK)

II/09

Pribor + marže

110 000

-

106 573

Československá obchodní banka, a.s. (SKK)

-

Pribor + marže

-

-

-

Československá obchodní banka, a.s. (EUR)

II/09

EURIBOR+marže

-

-

3 577

VIII/08

Pribor + marže

170 000

-

-

V/13

1M PRIBOR + marže

400 000

350 000

395 165

I/13

individuálně

viz výše (kontokorent 30 000)

17 711

10 474

1 774 674

2 219 391

Česká spořitelna, a.s. (CZK) Kontokorentní účty Commerzbank Aktiengesellschaft, pobočka Praha LBBW Bank CZ a.s. Celkem Splátka v následujícím roce

780 391

947 828

Splátky v dalších letech

994 283

1 271 563

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za rok 2009, 2008 činily 80 338 tis. Kč, 109 443 tis. Kč. Ostatní nákladové úroky jsou tvořeny náklady na zapůjčené zdroje od nebankovních subjektů formou směnek a půjček. Úvěry jsou čerpány na profinancování předmětů leasingu (KB, ČS, CB), financování pohledávek z leasingových smluv a smluv o splátkovém prodeji (VB), profinancování spotřebních a komerčních úvěrů (KB, CB) a financování provozního kapitálu (LBBW).

56

Aktuální zajištění úvěrů k 31.12.2009: Banka

Forma zajištění


Zástava pohledávek, 30 bianco směnek

Volksbank CZ, a.s.

Zástava pohledávek, 2 bianco směnky


Zástava pohledávek, 1 bianco směnka

Commerzbank Aktiengesellschaft, pobočka Praha

Zástava pohledávek, 1 bianco směnka vlastní

LBBW Bank CZ a.s.

Zástava pohledávek, 1 bianco směnka

16. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek, úroků z úvěru a časově rozlišené náklady na služby a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časově rozlišené leasingové splátky, pojistné plnění, povinné ručení a havarijní pojištění a jsou účtovány do výnosů období, do kterého časově a věcně přísluší.

17. MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL Skupina nemá menšinový vlastní kapitál.

57

18. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnosti ve skupině vyčíslily a zúčtovaly splatnou daň z příjmů za rok 2009, resp. 2008 v celkové výši -1 160 tis. Kč, resp. 394 tis. Kč. Konsolidující společnost vyčíslila daň následovně (v tis. Kč): 2009 v tis. Kč Zisk před zdaněním

2008 v tis. Kč 78

30 347

- 20 289

- 30 794

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy

112

2 658

Tvorba opravných položek

-11

88

18 836

2 730

-

-65

-1 274

4 964

Nezdanitelné výnosy Neodečitatelné náklady

Ostatní (např. prodané vklady, náklady na reprezentaci) Dary Zdanitelný příjem Daňová ztráta předchozích let

-3 725

Zdanitelný příjem po úpravě Sazba daně z příjmu

-1 274

1 239

20 %

21 %

Daň běžného roku

0

260

Sleva na dani

-

-

Splatná daň

0

260

Společnost D.S. Leasing, a.s., která má významný podíl na celkové daňové povinnosti, vyčíslila daň následovně (v tis. Kč): 2009 v tis. Kč Zisk (Ztráta) před zdaněním Nezdanitelné výnosy

2008 v tis. Kč 37 666

36 104

-

-106

Neodečitatelné náklady -89 638

-33 075



-3 503

-3 204

Ostatní (např. rozdíl v účetní a daňové zůst. ceně, náklady na reprezentaci, manka a škody)

55 345

275

-

-

Dary Základ daně Sazba daně z příjmu Daň běžného roku Dodatečný odvod daně Splatná daň

130

-6

20%

21%

26

-

-

85

26

85

58

Skupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovením základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Skupina vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2009 Položky odložené daně

2008

Odložená daňová pohledávka

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku

Odložený daňový závazek



59

-42 782

40

-29 744

1 702

0

3 324

-

844

0

-

-

Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám OP k dlouhodobému majetku Ostatní rezervy

4 638

0

-

-

0

-53

-

-5

Nezaplacené smluvní pokuty Daňové ztráty

0

0

1

Úpravy v rámci konsolidace

0

6 781

-1 546

8 652

7 243

-36 054

1 819

-21 097

-28 811

1 819

-21 097

Celkem Netto

K 31. 12. 2009, 31. 12. 2008 skupina zaúčtovala odložený daňový závazek ve výši 28 811 tis. Kč, 21 097 tis. Kč a odloženou daňovou pohledávku ve výši 0 tis. Kč, 1 819 tis. Kč. Odložená daň byla vyčíslena jako součet odložených daní jednotlivých společností skupiny a doplněna o výpočet odložené daně z úprav v rámci konsolidace.

19. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Skupina měla k 31. 12. 2009, 31. 12. 2008 majetek a závazky (peněžní a nepeněžní povahy.), které nejsou vykázány v rozvaze. Jedná se o závazky ze zastavených pohledávek, poskytnutého ručení, zajišťovacích směnek a avalu vlastních směnek za úvěry společností D.S. Leasing, a.s. Společnost Dimension měla k 31. 12. 2009 tento krátkodobý finanční majetek evidovaný v podrozvahové evidenci: 2009 Počet akcií SEVAC, a.s.

Nominální hodnota

Cena pořízení (v tis. Kč)

48

1 000

5

Harvardský průmyslový holding, a.s.

600

1 000

32

TANEX, a.s.

957

50

17

10

100

1

IP banka, a.s. Celkem

55

59

20. VÝNOSY Rozpis výnosů skupiny z běžné činnosti (v tis. Kč): 2009 Výnosy za vlastní výkony

2008

1 090 013

1 275 747

77 155

115 043

0

236

152 494

95 573

14 289

0

0

26

Výnosové úroky

73 182

58 510

Ostatní provozní výnosy

36 090

73 348

Ostatní finanční výnosy

37 752

51 623

1 480 975

1 670 106

Výnosy z prodeje zboží Aktivace Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Výnosy z prodeje cenných papírů Výnosy s z krátkodobého finančního majetku

Výnosy celkem

21. NÁKLADY Osobní náklady skupiny (v tis. Kč): 2009

2008

Celkový počet zaměstnanců Celkový počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců - z toho vedoucí pracovníci Mzdy Odměny členům orgánů Sociální zabezpečení Sociální náklady Osobní náklady celkem

59

78

7

4

33 037

28 697

657

1 196

7 139

9 121

642

1 081

41 475

40 095

Náklady skupiny na odměny statutárnímu auditorovi nebo auditorské společnosti: 2009 Povinný audit roční účetní závěrky

2008 1 655

2 179

Jiné ověřovací služby

0

4 039

daňové poradenství

0

21

Jiné neauditorské služby Celkem náklady

0

415

1 842

6 654

60

22. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Členové statutárních orgánů obdrželi v roce 2009 a 2008 penzijní připojištění ve výši 0 a 40 tis. Kč. Tyto jsou součástí sociálních nákladů společnosti. Členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci skupiny vlastnili k 31. 12. 2009, k 31. 12. 2008 0ks, 0ks akcií konsolidující společnosti. Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k 31. 12. (mimo výše uvedených směnek a půjček) dosahovaly (v tis. Kč): Spřízněná osoba

2009

D.S. Factoring, s.r.o. ALPHA TEAM, s.r.o.

2008 5

-

282

291

Dimension Financial Services B.V.

3 690

4

Pohledávky celkem

3 977

295

Spřízněné osoby ručily v letech 2009, 2008 společnostem konsolidačního celku za bankovní úvěry, půjčky a nájmy. Náklady spojené s ručením těchto osob činily v roce 2009 46 tis. Kč, v roce 2008 49 tis. Kč. Ostatní náklady byly z titulu úroků z půjček ve vztahu ke spřízněným osobám a činily 20 tis. Kč. Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. Kč): Spřízněná osoba

2009

2008

ALPHA TEAM, s.r.o.

-

636


-

2 098

Závazky celkem

-

2 734

23. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

61

Účetní závěrka a výrok auditora

62

Dimension, a.s. Účetní závěrka a zpráva auditora k 31. prosinci 2009

63

MAIN AUDIT, spol. s r.o., Údolní 33, 602 00 Brno IČO: 63488019, DIČ: CZ63488019 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Společnost: Adresa: IČO: Příjemce zprávy:

Dimension, a.s. Londýnské nám. 2, 639 00 Brno 44992211 statutární orgán společnosti a akcionáři společnosti Dimension

Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Dimension, a.s.,Londýnské nám. 2, 639 00 Brno, IČO: 44992211, t.j. rozvahu k 31.12.2009, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích za období od 1.1.2009 do 31.12.2009 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy a za věrné zobrazení skutečnosti v ní odpovídá statutární orgán společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním účetní závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní zásady a provádět účetní odhady, které jsou, s ohledem na danou situaci, přiměřené. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora. Číslo licence u KA: 000191 zapsaný v OR dne 21.12.1995 u KOS v Brně, oddíl C, vložka 21525

64


Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti Dimension, a.s., Londýnské nám. 2, 639 00 Brno k 31.12.2009 a výsledku jejího hospodaření (a peněžních toků) za rok 2009 ve znění přijatém českými účetními předpisy.

V Brně dne 22. 2. 2010

…………………………… auditor Ing. Hana Doležalová číslo dekretu: 1343

Auditorská firma: MAIN AUDIT, s.r.o. Údolní 33, 602 00 Brno číslo licence: 000191


65

Dimension, a.s. k 31.12.2009 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Minulé úč. období 2008

Běžné účetní období Brutto

Korekce

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL

347 946

- 2 219

345 727

342 607

A. B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

306 605

- 780

305 825

298 680

0

101

B. B.

B.

B.

I. I.

II. II.

Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

278

- 278

1 2 3 4 5 6 7 8

278

- 278

Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

802

- 502

300

444

1 2 3 4 5 6 7 8 9

662 140

- 363 - 139

299 1

428 16

305 525 300 325

0

305 525 300 325

298 135 292 935

5 200

5 200

III. 1 2 3 4 5 6 7

C. C.

Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek OBĚŽNÁ AKTIVA

I. I.

1 2 3 4

Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata

101

5 200

38 753

- 1 439

37 314

43 894

11

0

11

11

66

Minulé úč. období 2008 Netto

Běžné účetní období Brutto 5 6 C.

II. II.

Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby

11

59

59 10 790 9 228

5 6 7 8 9

Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky

1 2 3 4

Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

1 2 3 4 5 6 7 8

C.

III. III.

1 2 3 4

C.

IV. IV.

D. D. D.

I. I.

Korekce

1 2 3

Netto 11

11

0

59

40

- 1 083 - 1 083

59 9 707 8 145

40 43 078 7 923 30 499

1 559

1 559

3

3

27 893 37 336 27 520

OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

765 41 724

- 356

27 537 37 336 27 164

2 588

0

2 588

33

2 588 5

0

2 588 5

33 33

2 583

- 356

110 196 3 573 77 700

2 583

67


ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL

345 727 331 134

342 607 312 454

1 2 3

Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu

132 000 132 000

132 000 132 000

1 2 3 4

Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

168 141 6 036 709 161 396

140 751 6 036 709 134 006

1 2

Rezervní fondy, (Nedělitelný fond) a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy

6 332 6 332

4 800 4 800

1 2

Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let

23 371 23 371

4 260 4 260

1 290

30 643

14 586

30 145

Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmu Ostatní rezervy

0

0

Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek

0

0

A. A.

A.

A.

A.

A.

I. I.

II. II.

III. III.

IV. IV.

V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -)

B. B.

B. B.

CIZÍ ZDROJE I. I.

II. II.

Stav v minulém účetním období 2008

1 2 3 4

1 2 3

68

Stav v běžném účetním období

B. B.

B. B.

III. III.

IV. IV.

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení 6 a zdravotního pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace 8 Přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 11 Jiné závazky 1 2 3

1 2 3

C. C. C.

I. I.

1 2


14 586 173

30 145 25 808 2 049

10 559

559

2 059

118

6 507 111

1 432 111

52 1 119

64 4

Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci

0

0

OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

7

8

Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

7 7

8 8

69


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období I. A.

1 2

+ II. II.

B. B. B.

1 2 +

C. C. C. C. C. D. E.

1 2

F. F. F.

1 2

G.

1 IV.

H. V. I.

2 1 2 1

* VI. J.

0

0

7 398 7 398

13 299 13 183

8 823 132 8 691

116 14 711 220 14 491

- 1 425

- 1 412

3 161 2 928 41 157 35

4 216 3 277 308 522 109

1 144 113 101 12 101 101

8 3 318 15 362 15 362

- 20

30

660 - 43

147 615

Provozní výsledek hospodaření

- 3 996

- 3 742

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku

14 289 20 000 6 000

730 700 30 499

6 000

30 499

Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota

1 2 3 4

III. III.

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže

1 2 3

1 VII. VII.

1

VIII.

2 3 1


Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů

9 652 9 652

625

70

Stav v běžném účetním období K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P.

2 1 2 1 1 2 1 2 1 2

*

Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření


1 489 1 332 4 049 421

178 2 409 5 373 207

4 074

34 089


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období Q. Q. Q.

1 2 ** XIII.

R. S. S. S.

Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost

1 2 1 1 2

Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená

1

Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

*

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

****

Výsledek hospodaření před zdaněním


- 1 212 - 1 193 - 19

- 296 260 - 556

1 290

30 643

0

0

0

0

1 290

30 643

78

30 347

71

Příloha k účetní závěrce

72

1. POPIS SPOLEČNOSTI Dimension, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 30. 12. 1991 a sídlí v Brně, Londýnské nám. 2, Česká republika, identifikační číslo 44 99 22 11. Hlavním předmětem její činnosti je obchodní živnost - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, obstarávání služeb spojených se správou majetku, poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů, organizační zajištění vzdělávacích akcí, činnost ekonomických a organizačních poradců, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob, vydavatelské a nakladatelské činnosti, činnost informačních a zpravodajských kanceláří, reklamní činnost a marketing, zpracování dat, služby databank, správa sítí, poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software, správa a údržba nemovitostí. V roce 2009 nebyly zapsány žádné změny do obchodního rejstříku. Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu: Dimension Financial Services N.V. 100 % Společnost je ovládající jednotkou konsolidačního celku skupiny Dimension a je ze zákona povinna sestavovat konsolidovanou účetní závěrku. Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2009: Představenstvo Místopředseda:

Ing. Bronislav Havel

Člen:

Ing. Ivo Hložánek

Člen:

Ing. Josef Grnáčik

Dozorčí rada Člen:

Ing. Hanuš Šamánek

Člen:

Ing. Peter Vajda, CSc.

Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2009 a 2008.

73

3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2009 a 2008 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 3 tis. Kč je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby používání příslušného majetku b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek nad 5 tis. Kč je oceňován v pořizovacích cenách a odepisován do nákladů na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Do dlouhodobého majetku se zařazuje i významný majetek pod 5 tis. Kč. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let Stroje, přístroje a zařízení

2-6

Patenty a ostatní aktiva

5

Software

2-4

Odpisy majetku, který tvoří vybavení prostor sídla společnosti, pronajatých na dobu určitou, jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a doby trvání nájemní smlouvy. c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti, vlastní akcie, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry držené do splatnosti.

74

Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry držené za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém, maximálně ročním horizontu. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Cenné papíry a podíly realizovatelné jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru. K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: - Cenné papíry k obchodování reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do nákladů nebo výnosů. - Realizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. - Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. - Cenné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Ekvivalencí se rozumí pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu.

75

f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. g) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. h) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku, a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy.

76

k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.

4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek

Přírůstky

Vyřazení

Konečný zůstatek

Převody

Zřizovací výdaje

0

-

-

-

0

Software

0

-

-

-

0

278

-

-

-

278

Ocenitelná práva Nedokončený m.

101

-

101

-

0

Celkem 2009

379

-

101

-

278

Celkem 2008

9 681

1 048

10 451

-

379

OPRÁVKY Počáteční zůstatek

Odpisy a zůstatková cena vyřazení

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

Opravné položky

Účetní hodnota

Zřizovací výdaje

0

-

-

-

0

-

0

Software

0

-

-

-

0

-

0

Ocenitelná práva

-278

-

-

-

-278

-

0

Nedokončený m.

0

-

-

-

0

-

0

Celkem 2009

-278

-

-

-

-278

-

0

Celkem 2008

-6 791

-157

-

-

-278

-

101

Ocenitelná práva, patenty a licence byly odpisovány po dobu životnosti, jak bylo stanoveno v příslušné smlouvě.

77

b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek

Přírůstky

Vyřazení

Konečný zůstatek

Převody


140

-

-

-

140

Budovy, haly a stavby

662

-

-

-

662

Nedokončený hmotný majetek

-

-

-

-

-

Celkem 2009

802

-

-

-

802

Celkem 2008

18 464

8

-17 670

-

802

OPRÁVKY Počáteční zůstatek Stroje, přístroje a zařízení

-124

Prodeje, likvidace

Odpisy -15

Vyřazení

-

Převody

-

-

Konečný zůstatek

Opravné položky

-139

-

Účetní hodnota 1

Budovy, haly a stavby

-234

-129

-

-

-

-363

-

299

Celkem 2009

-358

-144

-

-

-

-502

-

300

Celkem 2008

-8 390

-2 044

-7 223

17 299

-

-358

-

444

Přecenění

Zůstatek k 31. 12. 2009

c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku Zůstatek k 31. 12. 2008 Podíly v ovládaných a řízených spol. Jiný dlouhodobý finanční majetek Opravné položky Celkem

Přírůstky

Úbytky

292 935

-

20 000

27 390

300 325

5 200

-

-

-

5 200

-

-

-

-

-

298 135

-

20 000

27 390

305 525

V roce 2009 došlo k prodeji 100% majetkového podílu na společnosti D.S. Factoring, s.r.o.

78

Podíly v ovládaných a řízených osobách k 31. 12. 2009 (v tis. Kč): Název společnosti

D.S. Leasing, a.s.

Nadace Sophia

Sídlo společnosti

Londýnské nám.2, Brno


Podíl v %

100 %

100 %

Aktiva celkem

2 693 236

-

Vlastní kapitál

299 825

-

Základní kapitál a kapit. fondy

149 000

-

12 645

-

Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let

107 269

-

Zisk/ -ztráta běžného roku

30 208

-

Cena pořízení akcií/podílu

138 429

500

Nominální hodnota akcie/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy

1 000

-

299 825

500

6 000

-

Podíly v ovládaných a řízených osobách k 31. 12. 2008 (v tis. Kč): Název společnosti

D.S. Leasing, a.s.


Nadace Sophia

Sídlo společnosti




100 %

100 %

100 %

Aktiva celkem

3 121 861

229 741

-

Vlastní kapitál

275 614

16 821

-

Základní kapitál a kapit. fondy

149 000

20 000

-

Fondy ze zisku

11 142

2 232

-

Nerozdělený zisk minulých let

84 713

0

-

Podíl v %

Zisk/ -ztráta běžného roku

30 056

-5 411

-

Cena pořízení akcií/podílu

138 429

20 000

500

1 000

20 000

-

275 614

16 821

500

-

30 499

-

Nominální hodnota akcie/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy

Společnost nemá uzavřené ovládací smlouvy se spřízněnými osobami. Finanční informace o těchto společnostech byly získány z účetních závěrek jednotlivých společností k 31. 12. 2009 a 2008. Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (viz odstavec 10).

79

5. ZÁSOBY Společnost neeviduje nepotřebné a nepoužité zásoby, jejichž ocenění by se mělo snižovat prostřednictvím účtu opravných položek.

6. POHLEDÁVKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2009 a 2008 vytvořeny opravné položky na základě předpokládané realizovatelnosti těchto pohledávek (viz odstavec 7). K 31. 12. 2009 a 31. 12. 2008 pohledávky po lhůtě splatnosti činily 1 083 tis. Kč a 1 103 tis. Kč. K 31. 12. 2009 a 31. 12. 2008 měla společnost dlouhodobé pohledávky pouze z titulu odložené daně (viz odst. 14). Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 19).

7. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 6 a 8). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k:

Zůstatek k 31. 12. 2008



Zůstatek k 31. 12. 2009

pohledávkám – zákonné

351

11

19

343

pohledávkám – ostatní

752

-

12

740

krátkodobému finančnímu majetku

356

-

-

356

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

80

8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. (v tis. Kč): 2009 Pořizovací cena

2008

Opravná položka

Tržní hodnota

Pořizovací cena

Opravná položka

Tržní hodnota

TESLA Lanškroun, a.s.

356

356

0

356

356

0

Celkem

356

356

0

356

356

0

Společnost měla k 31. 12. 2009 a 31. 12. 2008 v držení dlužné cenné papíry v hodnotě 27 164 tis. Kč, 0 tis. Kč. Dlužné cenné papíry v držení zahrnují směnky spřízněných společností v hodnotě 27 164 tis. Kč, 0 tis. Kč.

9. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují časové rozlišení jako např. předplatné odborné literatury a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují nárok na vrácení doměřené daně z příjmů právnických osob na základě rozhodnutí soudu.

10. VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se skládá z 1 320 000 akcií v listinné podobě na majitele plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 100 Kč. Ostatní kapitálové fondy se skládají z rozdílu ocenění vzniklého v souvislosti s kupónovou privatizací, konkrétně z rozdílů hodnoty majetku předaného z Fondu národního majetku a emitovanými hodnotami akcií. V roce 2009 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k 31.12. 2008 Počet akcií Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond

Zvýšení

Zůstatek k 31.12. 2009

Snížení

1 320 000

-

-

1 320 000

132 000

-

-

132 000

6 036

-

-

6 036

709

-

-

709

134 006

27 390

-

161 396

4 800

1 532

-

6 332

Rozdíly z přecenění majetku a závazků vznikly z důvodu nového ocenění dlouhodobého finančního majetku metodou ekvivalence (viz odstavec 4c a 14).

81

Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 22. 12. 2009, 12. 6. 2009 a 30. 6. 2008 bylo schváleno následující rozdělení zisku a výplata dividend (v tis. Kč): 2008

2009

Zisk roku 2007

503

Korekce z důvodu fúze

30 643

47

Příděl do –

Příděl do –

rezervního fondu

-27

ostatních fondů

-

Výplaty dividend a podíly na zisku

-14 000

Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12.

Zisk roku 2008

523 4 260

rezervního fondu ostatních fondů Výplaty dividend a podíly na zisku

-1 532 -10 000

Převod nerozděleného zisku

29 111

Nerozdělený zisk k 31. 12.

23 371

V roce 2009 a 2008 vyplatila společnost Dimension, a. s dividendy ve výši 10 mil. Kč a 14. mil. Kč, a to z nerozděleného zisku.

11. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2009 a 31. 12. 2008 neměla společnost dlouhodobé závazky.

12. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2009 a 31. 12. 2008 společnost měla krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti ve výši 3 tis. Kč a 3 tis. Kč. Krátkodobé závazky představují k 31. 12. 2009 především závazky z výplaty dividend, k 31. 12. 2008 především vydané směnky. (v tis. Kč) 2009

2008

Směnky – závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem

-

Směnky – závazky ke společníkům a sdružení

-

-

Směnky – ostatní

-

39

173

1 339

Závazky z obchodních vztahů

24 430

Ostatní závazky

14 413

4 337

Celkem

14 586

30 145

Úrokový náklad ze směnek se účtuje v časové a věcné souvislosti měsíčně. Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 19). Poskytnutá ručení (viz odstavec 19).

82

13. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období zahrnují především nevyfakturované nakoupené služby a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

14. DAŇ Z PŘÍJMŮ 2009 v tis. Kč Zisk před zdaněním

2008 v tis. Kč 78

30 347

- 20 289

- 30 794


112

2 658


-12

88

18 852

2 730

Nezdanitelné výnosy Neodečitatelné náklady

Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody) Dary Zdanitelný příjem

-

-65

-1 259

4 964

Daňová ztráta předchozích let

-3 725

Zdanitelný příjem po úpravě Sazba daně z příjmu Daň běžného roku

-1 259

1 239

20 %

21 %

0

260

Nárok na vrácení doměřené daně

-1 193

-

Splatná daň

-1 193

260

Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2009 Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku


2008 Odložený daňový závazek



59

-

40

-

OP k pohledávkám

-

-

-

-

OP ke krátkodobému fin. majetku

-

-

-

-

OP k dlouhodobému fin. majetku / oceňovací rozdíly

-

-

-

-

Celkem

59

-

40

-

Netto

59

-

40

-

Ostatní dočasné rozdíly:

83

Společnost v roce 2009 zaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 59 tis. Kč plynoucí z přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně. Odložená daň vyplývající z dočasných rozdílů roku 2009 byla zúčtována ve výši 19 tis. Kč do nákladů.

15. LEASING Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz odstavec 3h). Majetek najatý společností formou operačního leasingu k 31. 12. 2009 a 31. 12. 2008 (v tis. Kč): Popis Osobní automobily

Termíny / Podmínky

Výše nájemného v roce 2009

Doba nájmu 4 - 36 měsíců

Výše nájemného v roce 2008 300

413

Společnost k 31. 12. 2009 a 2008 nemá žádný majetek najatý formou finančního leasingu (tzn., že po uplynutí doby pronájmu nájemce majetek odkoupí).

16. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Společnost měla k 31. 12. 2009 a 31. 12. 2008 závazky vyplývající z poskytnutého ručení za úvěry společnostem D.S. Leasing, a.s. a D.S. Factoring, s.r.o. (viz odstavec 19).

Společnost měla k 31. 12. 2009 tento krátkodobý finanční majetek evidovaný v podrozvahové evidenci: 2009 Nominální hodnota

Počet akcií SEVAC, a.s.

Cena pořízení (v tis. Kč)

48

1 000

5

Harvardský průmyslový holding, a.s.

600

1 000

32

TANEX, a.s.

957

50

17

10

100

IP banka, a.s. Celkem

1 55

84

17. VÝNOSY Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2009 Domácí Tržby z prodeje cenných papírů Výnosové úroky

2008 Zahraniční

Domácí

Zahraniční

-

14 289

730

-

188

1 301

178

-

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

-

-

625

-

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

6 000

-

30 499

-

Prodej služeb, aktivace

7 398

-

13 299

-

Výnosy z postoupených pohledávek Ostatní provozní výnosy Ostatní finanční výnosy Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

-

-

-

-

660

-

147

-

4 049

-

5 373

-

113

-

15 362

-

-

-

-

-

18 408

15 590

66 213

-

Tržby z prodeje zboží Výnosy celkem

18. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2009 Celkový počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Odměny členům orgánů společnosti Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem

2008

(z toho) členové řídících orgánů

Celkový počet zaměstnanců

(z toho) členové řídících orgánů

2

1

5

1

2 928

2 791

3 277

2 871

41

12

308

36

157

115

522

362

35

7

109

68

3 161

2 925

4 216

3 337

85

19. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Půjčky, úvěry, přiznané záruky, poskytnutá zajištění a ostatní plnění současným a bývalým členům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům: Členové statutárních orgánů obdrželi v roce 2009 a 2008 penzijní připojištění ve výši 0 a 40 tis. Kč. Tyto jsou součástí sociálních nákladů společnosti. Členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci k 31. 12. 2009 a 31. 12. 2008 vlastnili 0 ks akcií a 0 ks akcií. Společnost vzhledem k holdingové povaze běžně poskytuje služby spřízněným osobám. V roce 2009 a 2008 dosáhl tento objem prodeje 16 866 tis a 33 573 tis. Kč včetně prodeje majetku. Výnosy z poskytnutí služeb a finanční výnosy jsou tvořeny výnosy z poradenské činnosti, pronájmu ochranných známek a software spřízněným osobám, zprostředkovatelských odměn, odměn za garance úvěrů a úroky z půjček poskytnutých spřízněným osobám, úroky tržby z prodeje zboží, přefakturované nájemné. Dalším výnosem vůči spřízněné osobě v roce 2009 byl prodej majetkového podílu společnosti D. S. Factoring, s. r. o., ve výši 14 289 tis. Dalším výnosem vůči spřízněné osobě v roce 2008 byl prodej majetkového podílu společnosti D. S. Leasing Full Service, s. r. o., ve výši 230 tis. Transakce se spřízněnými osobami nebyly uzavřeny za jiných než běžných tržních podmínek. V roce 2009 společnost obdržela podíl z nerozděleného zisku dceřiné společnosti D. S. Leasing, a. s., ve výši 6 000 tis. Kč. V roce 2008 společnost obdržela podíl z nerozděleného zisku dceřiné společnosti D. S. Factoring, s. r. o., ve výši 30 499 tis. Kč. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů za spřízněnými osobami k 31. 12. 2009 a 31. 12. 2008 Spřízněná osoba D.S. Leasing, a.s.

2009

2008 3 090

3 413


5

1 330

ALPHA TEAM, s.r.o.

282

291


1 078

27


3 690

4

Pohledávky celkem

8 145

5 065

Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. V roce 2009 a 2008 činily nákupy 1 355 tis. Kč. Tyto náklady jsou tvořeny především úroky ze směnečného programu a půjček, náklady z leasingových smluv. Transakce se spřízněnými osobami nebyly uzavřeny za jiných než běžných tržních podmínek.

86

Krátkodobé závazky z obchodních vztahů vůči spřízněným osobám k 31. 12. 2009 a 31. 12. 2008 (v tis. Kč): Spřízněná osoba

2009

2008

D.S. Leasing, a.s.

2

24 652


-

6

ALPHA TEAM, s.r.o.

-

636


-

-


-

2 098

Závazky celkem

2

27 392

Zůstatky těchto závazků jsou evidovány v úč. skupině 32 a 36. Závazky vůči společnosti D. S. Leasing, a. s. v r. 2008 vyplývají především z investice této společnosti do krátkodobých směnek ze směnečného programu emise vlastních směnek Dimension, a.s., se splatností do ledna 2009. Dimension, a.s., jako mateřská společnost společností podnikajících převážně s pomocí bankovních refinančních zdrojů je žádána úvěrujícími ústavy o poskytnutí ručení k těmto úvěrům. S ohledem na zajištění kontinuity financování dceřiných společností tyto záruky po projednání v představenstvu společnosti společnost poskytuje, maximálně však do výše 30 % hodnoty zajišťovaného bankovního zdroje. Spolu se splácením závazku dceřinými společnostmi vždy dochází k poklesu zajišťované hodnoty. Za ručení dceřiným společnostem je účtována odměna obvyklá. Společnost v roce 2009 ručila za úvěry společnosti D.S. Leasing, a.s., u BAWAG Bank CZ a.s. a České spořitelny, a.s. Nominální hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2009 činila 122 854 tis. Kč. Reálná hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2009 činila 122 854 tis. Kč. Úvěry jsou splatné v období únor 2010 až říjen 2012. Společnost v roce 2008 ručila za úvěry společnosti D.S. Leasing, a.s., u BAWAG Bank CZ a.s. a České spořitelny, a.s. Nominální hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2009 činila 148 338 tis. Kč. Reálná hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2008 činila 148 338 tis. Kč. Úvěry jsou splatné v období leden 2009 ž červen 2012. Společnost v roce 2008 dále ručila za úvěr společnosti D.S. Factoring, s.r.o., u ČSOB,a.s. Nominální hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2008 činila 30 000 tis. Kč. Reálná hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2008 činila 30 000 tis. Kč. Úvěr je splatný v únoru 2009.

20. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT Výnosy z krátkodobého finančního majetku tvoří především úroky z nakoupených směnek (viz odstavec 19). Ostatní finanční výnosy tvoří především poplatky za ručení poskytnuté dceřiným společnostem (viz odstavec 19). Nákladové úroky tvoří úroky ze směnek vydaných v rámci směnečného programu (viz odstavec 19).

87

21. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

22. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 1) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. Společnost nebrala v úvahu žádné peněžní ekvivalenty.

23. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ ODSTAVEC 10)

88

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31.12.2009

Stav v běžném období

Stav v minulém období 2008

Peněžní toky z provozní činnosti Z.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-)

A.

1.

A.

1.

1

A. A. A. A. A.

1. 1. 1. 1. 1.

2 3 4 5 6

A.

1.

7

A.

*

A. A. A. A. A.

2. 2. 2. 2. 2.

1 2 3 4

A.

2.

5

A

**

A. A. A.

3. 4. 5.

A.

***

Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Kurzové rozdíly (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv Úrokové náklady a výnosy Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy) Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu obchodních pohledávek Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu obchodních závazků Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami

1 1 1

Placené úroky Placené daně Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami Čistý peněžní tok z provozní činnosti

78

30 347

- 302

- 30 596

164

3 383

- 20

29

5 711 - 157

- 5 740 2 231

- 6 000

- 30 499

- 224

- 249

- 32 063 - 222 1 670 - 25 635

- 21 891 1 7 172 - 2 532 - 23 243

- 7 876

- 3 289

- 32 287

- 22 140

- 1 332 62

- 2 409 2 452

- 33 557

- 22 097

- 27 390 14 390 30 499 1 489 6 000

- 18 266 16 092 - 30 499 178 30 499

24 988

- 1 996

Peněžní toky z investiční činnosti B. B. B. B. B.

1. 2. 3. 4. 5.

B.

***

1 1 1 1 1

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky a úvěry Přijaté úroky Přijaté dividendy Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

89

Stav v běžném období

Stav v minulém období 2008

Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů

C.

1.

C. C.

2. 2.

1 2

C.

2.

3

C.

***

F. P. R.

Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky

7 951

1 482

10 000

- 3

17 390

2 690

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

35 341

4 169

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

26 772

- 19 924

765

20 689

27 537

765

90

Zpráva auditora o ověření výroční zprávy skupiny Dimension

91



92


V Brně 31. května 2010


93

Údaje o odpovědných osobách

94

Osoba odpovědná za výroční zprávu Klára Štěpánková asistentka představenstva Silvie Janíková účetnictví Čestné prohlášení Čestně tímto prohlašuji, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů nebyly opomenuty či zkresleny.

V Brně, 31. května 2010

Ing. Bronislav Havel místopředseda představenstva

Tuto výroční zprávu projednalo a schválilo představenstvo společnosti Dimension, a.s. Veškeré dokumenty a materiály týkající se výroční zprávy jsou k dispozici k nahlédnutí v sídle společnosti, Brno, Londýnské nám. 2, PSČ 639 00. Osoba odpovědná za ověření účetní závěrky MAIN AUDIT, s.r.o. Údolní 33 602 00 Brno číslo licence: 000191

95

Kontakty

96

KONTAKTY Finanční koncern Dimension Dimension, a.s. Brno, Londýnské nám. 2 tel.: +420 542 135 111 fax: +420 542 135 352 [email protected] www.dimension.cz

D.S. Leasing, a.s. centrála Brno, Londýnské nám. 2 Czech republic tel.: +420 542 135 111 fax: +420 542 135 206 e-mail: [email protected] URL: www.dsleasing.cz klientské oddělení tel.: +420 542 135 135 fax: +420 542 135 352 obchodní oddělení tel.: +420 542 135 200-3 fax: +420 542 135 206

pobočky Praha, BB Centrum Building ALPHA Vyskočilova 1461/2a tel.: +420 241 091 331-3 fax: +420 241 091 330 Olomouc, Tovární 1197/42a tel.: +420 585 226 376 fax: +420 585 226 377 Ostrava, Porážkova 20 tel.: +420 596 114 778 fax: +420 596 113 267

Bezplatná asistenční linka 800 555 444

97

VÝROČNÍ ZPRÁVA. K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka: obsah vzad vpřed

Recommend Documents