VÝROČNÍ ZPRÁVA K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka: obsah vzad vpřed

VÝROČNÍ ZPRÁVA

2011

K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka:

obsah

vzad

vpřed

Obsah

2

Základní údaje o akciové společnosti

3

Finanční skupina Dimension

7

Zpráva představenstva

10

Organizační schéma koncernu

12

Zpráva dozorčí rady

14

Doplňující informace o společnosti

16

Nadace Sophia

19

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

21

Konsolidovaná účetní závěrka avýrok auditora

25

Příloha ke konsolidované účetní závěrce

30

Účetní závěrka a výrok auditora

58

Příloha k účetní uzávěrce

63

Údaje o odpovědných osobách

87

Kontakty

89

Základní údaje o akciové společnosti

3

Základní údaje: Obchodní firma: Sídlo: IČ: Datum vzniku: Doba trvání: Rejstříkový soud: Spisová značka: Právní forma:

Dimension, a.s. Londýnské nám. 2, 639 00 Brno, Česká republika 44 99 22 11 30. prosince 1991 na dobu neurčitou Krajský soud v Brně, Husova 15, 602 00 Brno oddíl B, vložka 618 akciová společnost

Pokud se ve výroční zprávě dále používá termín společnost, je tím míněna Dimension, a.s. Pokud se v textu uvádí koncern, je tím míněna společnost včetně dceřinných společností v deklarovaném rozsahu. Údaje o základním kapitálu a akciích Základní kapitál: 132 000 000 Kč Počet akcií tvořících základní kapitál: 1 320 000 ks Hodnota upsaného a splaceného základního kapitálu společnosti činí 132 milionů Kč. V uplynulém roce nedošlo k žádné změně základního kapitálu. Kmenové akcie jsou vydány v listinné podobě na majitele, přičemž jmenovitá hodnota jedné akcie činí 100 korun. Společnost dle stanov vydává hromadné listiny nahrazující jednotlivé akcie. Emitent nevydal žádné zatímní listy, ani prioritní nebo vyměnitelné dluhopisy. Předmět podnikání Předmět podnikání dle ustanovení čl. I. § 2 Stanov společnosti Dimension, a.s. ze dne 29.8.2006 je:

-výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

Informace o akcionářích Společnost Dimension má jediného akcionáře. Na základě vytěsnění menšinových akcionářů je stoprocentním vlastníkem holding Dimension Financial Services, N.V. se sídlem v Amsterdamu.

4

Historie společnosti

5

2011

Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 371 mil. Kč

2010


2009


2008


2007


2006

Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 269 mil. Kč a konsolidovaný zisk z poskytování finančních služeb přesáhl 38 mil. Kč

2005

Konsolidovaný zisk z poskytnutých finančních služeb poprvé přesáhl 30 mil. Kč

2004

SKonsolidovaný vlastní kapitál společnosti přesahuje 200 milionů Kč a tržby dle CAS jsou větší jak 1 miliarda Kč

2001

Společnost zvyšuje základní kapitál na 132 mil. Kč

2000

Společnost mění název na Dimension, a.s., rozšiřuje spektrum svých služeb a profiluje se na finanční služby, poskytované malým a středním podnikům, podnikatelům a běžné veřejnosti

1998

Společnost zvyšuje základní kapitál na 90 mil. Kč Od tohoto roku pravidelně hodnocena Czech Rating Agency (dnes afilace Moody s Investor Service pro střední Evropu)

1996

Společnost zvyšuje základní kapitál na 30 mil. Kč Zahajuje spolupráci s renomovanými zahraničními auditory.

1995

Společnost vlastní 100 % společnosti D.S. Leasing, a.s.

1991

Založení společnosti v rámci první vlny kupónové privatizace jako Československý investiční privatizační fond Brno, a.s. V této době již rok na finančním trhu působí první společnost skupiny v oblasti poskytování služeb finančního leasingu.

Statutární orgány Představenstvo společnosti

Ing. Ivo Hložánek (*1962) předseda

Ing. Bronislav Havel (*1966) místopředseda

Ing. Peter Vajda (*1947) člen

Ing. Hanuš Šamánek (*1946) člen

Dozorčí rada

6

Ing. Josef Grnáčik (*1955) člen

Finanční skupina Dimension

7

Koncern Dimension úspěšně působí na trhu již 20 let. Jakožto zkušený a silný finanční partner je jednou z největších a nejvýznamnějších nebankovních finančních společností v České republice. Dimension, a.s. sjednocuje obchodní, finanční a marketingové strategie a klienti skupiny jsou obsluhováni specializovanými dceřinými společnostmi, jichž je Dimension, a.s. stoprocentním vlastníkem. Graf – Struktura finanční skupiny

Dimension finanční služby

DS Leasing (VK 348 mil. Kč)

FLEXICAR carmanagement* (VK 1 435 tis. Kč)

Pozn. Graf je sestaven výhradně z poskytovatelů finančních produktů koncernu Dimension. VK = Vlastní kapitál k 31. 12. 2011 *Od 4/2011 FlexiLease, s.r.o.

Široká nabídka služeb Skupina Dimension poskytuje prostřednictvím svých dceřiných společností široké spektrum služeb v oblasti financování firemní klientely i občanů a drobných podnikatelů. Firemní financování Financování firemních investic z cizích zdrojů, patří mezi oblíbené produkty, které jednoznačně urychlují realizaci investičních záměrů našich klientů. Společnosti D.S. Leasing, a.s. a FlexiLease, s.r.o. klientům poskytují služby jako jsou finanční leasing, operativní a full service leasing, zpětný leasing, odbytový leasing, spotřebitelské a investiční úvěry.

8

Spotřebitelské financování Spotřebitelské financování je určeno především občanům, nepodnikatelům, k pokrytí svých nejvýznamnějších investičních výdajů, souvisejících s nákupem automobilů či investicemi do bydlení. Společnost DS Leasing umožňuje klientům realizovat jejich přání jak pomocí finančního leasingu, tak i spotřebitelského úvěru. Přístup 24 hodin denně Cílem skupiny je poskytovat moderní finanční služby s maximálním využitím moderních technologií. Abychom svým klientům zajistili pohodlí, přehlednost a rychlost poskytovaných služeb, vyvinuli jsme internetové aplikace našim službám na míru. Tyto uživatelsky oblíbené IS jsou klientům zdarma k dispozici na internetu 24 hodin denně. Aplikace tak centralizují a spojují nejen naši centrálu s pobočkami a celorepublikovou obchodní sítí našich partnerů, ale zároveň umožňují všem našim klientům snadný přístup do databáze svých obchodních operací, jejich rychlou kontrolu a provedení i on-line plateb. Protože naší konkurenční výhodou je rychlost, jsou i informace dostupné našim klientům a partnerům bezkonkurenčně rychlé. Klienti vidí svá data on-line, tedy v řádech sekund po jejich zpracování v systému Dimension.

9

Zpráva představenstva

10

Zpráva představenstva Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři, dovolte, abychom Vám předložili výsledky naší činnosti za rok 2011. V uplynulém roce se představenstvo soustředilo na stabilizaci situace po turbulentním období uplynulých dvou let. Přes řadu optimistických předpovědí se nepodařilo obnovit hospodářský růst v ČR, ani jinde v Evropě. Jako jeden z důsledků tzv. dluhové a finanční krize je faktické vymizení mezibankovního trhu s půjčkami se střední a delší dobou splatnosti. Nedůvěra, která byla zaseta mezi finanční domy po celém světě, je hluboká, a i když společnosti koncernu vždy řádně plnily své závazky, refinancování obchodů zůstávalo i v uplynulém roce přes enormní úsilí managementu obtížné. Dá se tak bez nadsázky říct, že platíme za chyby někoho jiného. Tyto problémy, které jsou zcela mimo dosah managementu společně s nižší investiční aktivitou, nezbytně vedly k dalšímu poklesu objemu nových obchodů a bilanční sumy. Obchodní strategie koncernu zůstala beze změny, spolupráce probíhala zejména s ověřenými obchodními partnery, dodávajícími kvalitní obchody. Upřednostněno bylo financování komodit s nižší rizikovostí, zejména osobní a užitkové automobily. Financování technologií bylo poskytováno téměř výhradně stávajícím klientům s dobrou platební morálkou. Nadále se rozvíjel zejména operativní leasing. V souvislosti s tím došlo k přejmenování společnosti FLEXICAR carmanagement, s.r.o. na FlexiLease, s.r.o. Záležitosti týkající se řízení koncernu, hodnocení výsledků jednotlivých společností, vytyčování nových cílů a přijímání stanovisek k jednotlivým nadlimitním obchodům probíhalo, stejně jako v předchozích letech, na pravidelných měsíčních zasedáních představenstva společnosti. Pozornost byla a nadále bude věnována snižování celkových provozních nákladů koncernu. V roce 2012 očekáváme od trhu stagnaci způsobenou nepříznivým vývojem HDP a poklesem investic, zejména v oblasti stavebnictví. V rámci koncernu počítáme s dalším poklesem bilanční sumy vlivem nízkého objemu obchodů. Z dlouhodobého hlediska budou hrát klíčovou roli úspěchy při jednáních o nových refinančních zdrojích nezbytných pro opětovné obnovení růstu. Snaha o zkvalitňování služeb a růst spokojenosti zákazníků neustala ani v tomto poměrně obtížném období. Velké změny jsou plánovány zejména u operativního pronájmu, u kterého připravujeme novou obchodní koncepci. Projednávání všech výše zmíněných záležitostí týkajících se řízení koncernu, hodnocení výsledků jednotlivých společnosti, vytyčovaní nových cílů, a přijímaní stanovisek k jednotlivým nadlimitním obchodům, probíhalo stejně jako v předchozích letech, na pravidelných měsíčních zasedáních představenstva společnosti. Závěrem bychom rádi opět poděkovali všem našim klientům, obchodním partnerům a celému týmu zaměstnanců za jejich podíl na dosažených obchodních výsledcích. Bude nám potěšením, zachováteli nám svou přízeň a s důvěrou se na nás budete obracet i v následujících letech.za jejich podíl na dosažených obchodních výsledcích. Bude nám potěšením, zachováte-li nám Vaši přízeň a s důvěrou se na nás budete obracet i v následujících letech. Ing. Ivo Hložánek - předseda představenstva.

11

Organizační schéma koncernu

12

ORGANIZAČNÍ SCHÉMA KONCERNU

Představenstvo

Právní oddělení

Obchod

Finance

Business development

Marketing

Retail

Wholesale

Finační leasing

Operativní leasing

Řízení rizik

Strategie

Provoz

Finanční správa

Správa koncernu

Controlling, planning, reporting

Správa pohledávek

Účetnictví a daně

Klientské oddělení

IT & IS

13

Zpráva dozorčí rady

14

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada společnosti Dimension, a.s. v roce 2011 zajišťovala a vykonávala veškeré úkoly, které vyplývají ze zákona a Stanov akciové společnosti, a to jak na svých zasedáních, tak i mezi jednotlivými schůzemi. Během celého roku dozorčí rada také monitorovala průběh a vývoj podnikatelských aktivit a plnění strategických cílů představenstva společnosti, a stejně tak i zabezpečovala kontrolu vnitřních předpisů a procesů uvnitř celého koncernu Dimension, tedy i včetně jeho dceřiných společností. Představenstvo akciové společnosti poskytovalo dozorčí radě pravidelně veškeré zápisy ze svých jednání, jako i další informace nezbytné pro výkon kontrolní činnosti. Dozorčí rada v souladu s ustanoveními vyplývajícími ze Stanov akciové společnosti přezkoumala účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2011 ověřenou auditorem MAIN AUDIT, s.r.o. Při posuzování věcné a formální správnosti roční účetní závěrky se dozorčí rada opírala o vlastní průběžně prováděné hodnocení a předložené stanovisko auditora a dospěla k závěru, že účetní záznamy a evidence byly vedeny legitimním způsobem a v souladu s obecně závaznými předpisy upravujícími vedení účetnictví akciových společností a rovněž v souladu se Stanovami společnosti. Na základě výše uvedených skutečností dozorčí rada konstatovala, že roční účetní závěrka poskytuje úplné informace o majetkové a finanční situaci společnosti a výši dosaženého běžného i konsolidovaného hospodářského výsledku. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit konsolidovanou účetní závěrku a roční účetní závěrku za rok 2011 a rovněž doporučuje schválit představenstvem navržené vypořádání hospodářského výsledku. Ing. Peter Vajda člen dozorčí rady V Brně 16. června 2012

15

Doplňující informace o společnosti

16

Oblasti činnosti emitenta Hlavní oblasti činnosti emitenta Předmětem podnikání společnosti je poskytování služeb, a to přímo společností Dimension, a.s. nebo prostřednictvím dceřiných společností. Předměty podnikání Dimension, a.s. jsou uvedeny v této výroční zprávě, v sekci Základní údaje (viz strana 3). Eminent nemá žádnou ze svých činností a žádným ze svých produktů monopolní ani dominantní postavení na trhu. Společnost Dimension, a.s. je nebankovní finanční společnost, mateřská společnost finančního koncernu. Společnost poskytuje v rámci koncernu služby jednotlivým dceřiným společnostem vedoucí ke sjednocení obchodní, finanční a marketingové strategie a obchodní činnosti koncernu. Dimension a.s. není vlastníkem nemovitostí. Organizační složky emitenta Eminent nemá žádné organizační složky. Dceřiná společnost D.S. Leasing, a.s. má organizační složku ve Slovenské republice, se sídlem v Bratislavě. Patenty, licence a obchodní známky Eminent není závislý na žádných cizích patentech ani licencích, průmyslových či obchodním smlouvách, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost emitenta. Eminent je vlastníkem několika ochranných známek registrovaných u Úřadu průmyslového vlastnictví. Registrovány jsou názvy společností a produktů, popř. jejich obrazová podoba. Ochranná doba zapsané ochranné známky je deset let. Významná soudní, správní a rozhodčí řízení Společnost nevede a ani v předcházejícím účetním období nevedla soudní ani jiné spory, rozhodčí řízení, správní řízení, které by mohly mít významný vliv na její finanční situaci. Dimension, a.s. vede dle potřeby soudní spory v záležitosti pohledávek společnosti. Sporné pohledávky jsou oceněny dle účetních směrnic.

17

Hlavní prováděné a budoucí investice Vzhledem k tomu, že koncern Dimension, a.s. dosahuje svých dobrých výsledků především díky kvalitní práci svých zaměstnanců, rozhodlo se vedení společnosti investovat nemalé finanční zdroje do personální oblasti, a rozšířit tak vzdělávání a školení svých zaměstnanců v systematický program. Společnost předpokládá investice do obnovy technického vybavení kanceláří, jak v oblasti hardware tak i software, aby tak i nadále mohla využívat své konkurenční výhody, kdy pomocí moderních technologií poskytuje kvalitní služby. Koncern neplánuje větší rozšiřování svých akvizic, ale naopak klade důraz na postupný rozvoj vlastních businessů založených na postupně rostoucím vlastním kapitálu. Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců 2011

2010

2009

2008

Průměrný počet zaměstnanců Dimension, a.s.

2

2

2

2

Průměrný počet zaměstnanců koncernu

46

48

60

73

Zaměstnanci vzhledem k povaze podnikání emitenta převážně zajišťují činnosti koncernu a poskytují služby pro jeho společnosti. Společnost nečlení zaměstnance podle jednotlivých druhů podnikatelské činnosti. Celkový počet zaměstnanců koncernu, ke dni vydání výroční zprávy- 47. Konsolidace Níže uvedená tabulka uvádí: použité metody konsolidace, názvy obchodních firem zahrnutých do konsolidačního celku a výši podílů držených třetími osobami.

18

Firma společnosti (Přímá účast)

Sídlo společnosti

Podíl třetích osob v %

Metoda konsolidace

D.S. Leasing, a.s.

Londýnské nám. 2, Brno

0%

plná

FlexiLease, s.r.o.


0%

plná

Nadace Sophia

19

Nadace Sophia Nadace Sophia byla zřízena v lednu roku 2002 zakladatelem akciovou společností Dimension, finanční služby. Nadace vyvíjí svou činnost v oblasti vzdělávání. Všestranně podporuje vzdělávání mládeže, rozvoj, rozšiřování a zvyšování úrovně vzdělanosti. Od doby svého působení Nadace podpořila již řadu projektů jednotlivých institucí, zejména vysokých škol, ale také projekty jednotlivců, zahraniční stáže, účasti na mezinárodních konferencích, výzkumné záměry v rámci závěrečných prací a publikační činnosti. Nadace Sophia se dostala do podvědomí jak veřejnosti, tak i neziskových organizací působících jako zprostředkovatelé v rámci neziskového sektoru. V roce 2011 Nadace Sophia financovala celkem 21 žádostí částkou 266.000,- Kč. Dimension, a.s. jako silná a zisková privátní společnost v oblasti finančních služeb cítí svoji společenskou povinnost zpětně přispívat k rozvoji vzdělávacích aktivit i k individuální motivaci ke vzdělávání, a to především u mládeže.

20

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

21

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami zpracovaná statutárním orgánem společnosti Dimension, a.s. Zprávu vypracovalo představenstvo Dimension, a.s., v souladu s ustanovením §66a Obchodního zákoníku č. 513/1991Sb. v platném znění.

1. Popis společnosti Sídlo: IČ: Vznik: Právní forma: Spisová značka: Účetní období: Předmět podnikání: Základní kapitál:

Brno, Londýnské nám. 2, PSČ: 639 00, Okres: Brno-město 44992211 30.12.1991 Akciová společnost Krajský soud v Brně, oddíl B,vložka 618 1. leden až 31. prosinec 2011 výroba, obchod a služby neuvedení v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Základní kapitál činí 132 000 000,- a je plně splacen

2. Určení a charakteristika propojených osob Schéma ovládacích vztahů

PROXY - FINANCE, a.s. 40%

Dimension Financial Services, N. V. 100%

100%

D. S. Factoring, s.r.o v likvidaci*.

Dimension, a.s. 100%

FlexiLease, s.r.o.

100%

D. S. Leasing, a.s.

100%

Nadace Sophia

*do 10. 8. 2011 název D.S. Factoring, s.r.o.: propojená osoba pouze do 2. 8. 2011

22

Ovládající společnost: Obchodní firma

IČ, sídlo

Dimension Financial Services N.V.

34234132, Naritaweg 165 Telestone 8,1043BW Amsterdam

Společnosti ovládané přímo nebo nepřímo stejnou ovládající osobou: Obchodní firma

IČ, sídlo

FlexiLease, s. r. o.

26231158, Vyskočilova 1461/2a, 140 00 Praha

Nadace Sophia

26273853, Londýnské nám. 2, 639 00 Brno

D. S. Factoring, s. r. o. v likvidaci

47973471, Klíčova 1261/2d, 618 00 Brno

D. S. Leasing, a. s.

48909238, Londýnské nám. 2, 639 00 Brno

Společnosti ovládající ovládající osoby: Obchodní firma

IČ, sídlo

PROXY-FINANCE, a. s.

18623174, Anežská 10, 110 00 Praha

3. Vzájemné vztahy vyplývající ze smluv uzavřených v účetním období a před posledním účetním obdobím: Poskytnutá plnění

23

Firma / jméno příjemce

Popis poskytnutého plnění

Popis protiplnění

Vzniklá újma


Ručení úvěrů

úhrada v Kč

žádná


Nájemné, parkovné, vč. přefakturovaných služeb a energií

úhrada v Kč

žádná


Poradenství

úhrada v Kč

žádná


Krátkodobá úročená půjčka

čerpání v Kč

žádná


Postoupení pohledávky

čerpání v Kč

žádná

FlexiLease, s.r.o.

Nájemné, parkovné, vč. přefakturovaných služeb a energií

úhrada v Kč

žádná

FC Factoring, s.r.o. v likvidaci

Nájemné

úhrada v Kč

žádná

Přijatá plnění Firma / jméno poskytovatele

Popis přijatého plnění

Popis protiplnění

Vzniklá újma


Bankovní záruka

úhrada v EUR

žádná

D. S. Leasing, a.s.

Krátkodobý pronájem mov. věci

úhrada v Kč

žádná

FlexiLease, s.r.o.

Operativní pronájem

úhrada v Kč

žádná

Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob a ostatní opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob v daném účetním období Nebyly učiněny.

4. Komentář statutárního orgánu k výhodám a nevýhodám opatření, ke vzniku újmy ze smluv nebo opatření a případnému způsobu náhrady této újmy Představenstvo společnosti Dimension, a. s., prohlašuje, že ve sledovaném období nebyly z pohledu společnosti Dimension, a.s. s propojenými osobami uzavřeny smlouvy ani přijata opatření, která by byla nevýhodná nebo ze kterých by zúčastněným společnostem vznikla újma. Představenstvo společnosti Dimension, a. s., prohlašuje, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, byla v obvyklé výši. V Brně dne 30. března 2012

za statutární orgán Dimension, a.s. Ing. Ivo Hložánek, předseda představenstva

24

za statutární orgán Dimension, a.s. Ing. Bronislav Havel místopředseda představenstva

KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA A VÝROK AUDITORA

25

26

27

28

29

PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE

30

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2011 v tis. Kč

Minulé úč. období

Běžné účetní období Řád.č.

Korekce

Netto

Netto

A.

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL

01 02

2 695 172 0

-1 225 051 0

1 470 121 0

2 039 903 0

B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

03

2 197 425

-1 157 606

1 039 819

1 573 762

1 2 3 4 5 6 7 8

Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

04 05 06 07 08 09 10 11

9 756 0 0 9 458 298 0 0 0 0

-9 640 0 0 -9 357 -283 0 0 0 0

116 0 0 101 15 0 0 0 0

680 0 0 662 18 0 0 0 0

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

1 939 501 750 28 736 1 909 960 0 0 55 0 0 0

-1 139 392 0 -12 773 -1 126 619 0 0 0 0 0 0

800 109 750 15 963 783 341 0 0 55 0 0 0

1 209 048 6 277 75 727 1 126 956 0 0 55 0 33 0

1 2 3 4 5 6 7

Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podsatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

22 23 24 25 26 27 28 29

240 933 500 0 0 0 240 433 0 0

-1 837 0 0 0 0 -1 837 0 0

239 096 500 0 0 0 238 596 0 0

363 474 500 0 0 0 362 974 0 0

B. B.

B.

B.

31

Brutto

I. I.

II. II.

III.

B.

IV.

Kladný konsolidační rozdíl

30

7 235

-6 737

498

560

B.

V.

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

31

0

0

0

0


Běžné účetní období

C. C.

C.

I. I.

IV. IV.

32

I. I.

Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby

33 34 35 36 37 38 39

Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka

0 0 0 0 0 0 0

1 880 55 0 0 0 1 825 0

5 827 183 0 0 0 5 644 0

40

6 356

0

6 356

0

41 42 43

6 356 0 0

0 0 0

6 356 0 0

0 0 0

44

0

0

0

0

45 46 47

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

48 49 50 51

398 714 160 281 0 0

-67 089 -67 089 0 0

331 625 93 192 0 0

396 084 110 166 0 0

52

0

0

0

22

5 6 7 8 9

Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky

53 54 55 56 57

0 0 1 870 2 061 234 502

0 0 0 0 0

0 0 1 870 2 061 234 502

0 469 1 986 2 529 280 912

1 2 3 4

Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

58 59 60 61 62

63 836 227 53 626 9 983 0

-356 0 0 -356 0

63 480 227 53 626 9 627 0

27 480 195 22 241 5 044 0

OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV

63

26 961

0

26 961

36 750

Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

64 65 66 67

26 961 11 923 0 15 038

0 0 0 0

26 961 11 923 0 15 038

36 750 21 085 0 15 665

1 2 3

1 2 3

D. D. D.

470 786

Netto

1 880 55 0 0 0 1 825 0

1 2 3 4 5 6

4

C.

32

Netto

429 391

5 6 7 III. III.

OBĚŽNÁ AKTIVA

Korekce

403 341

4

C.

Brutto

--67 445

II. II.

Řád.č.

1 2 3

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2011 v tis. Kč

Řád.č.

A.

A.

A.

A.

I. I.

II. II.

III. III.

IV. IV.

60 61

1 470 121 371 390

2 039 903 337 949

1 2 3

Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu

62 63 64 65

132 000 132 000 0 0

132 000 132 000 0 0

1 2 3 4 5

Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností Rozdíly z přeměn společností

66 67 68 69 70 71

6 745 6 036 709 0 0 0

6 745 6 036 709 0 0 0

1 2

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy

72 73 74

19 266 19 266 0

17 710 17 710 0

1 2

Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let

75 76 77

179 941 179 941 0

153 226 153 226 0

78

33 438

28 268

1 2

Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-)

79 80

33 438 0

28 268 0

Záporný konsolidační rozdíl

81

0

0

Konsolidační rezervní fond CIZÍ ZDROJE

82 83

0 889 195

0 1 392 973

Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmu Ostatní rezervy

84 85 86 87 88

17 300 0 0 0 17 300

43 500 0 0 0 43 500

V. V.

A.

VI.

A. VII. B. B.

33

I. I.

Stav v minulém úč. období

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL

A. A.

Stav v běžném úč. období

1 2 3 4

Řád.č. B.

II.

Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Dlouhodobé přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Dlouhodobé směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek

89 90 91 92

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace 8 Krátkodobé přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) 11 Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 Krátkodobé bankovní úvěry 3 Krátkodobé finanční výpomoci

1 2 3

B.

B.

III. III.

IV. IV.

C.

I. I.

D.

34

1 2

Stav v minulém úč. období

43 421 0 0 0

41 211 0 0 0

93

0

0

94 95 96 97 98 99

1 596 0 0 0 0 41 825

3 923 0 0 0 0 37 288

100 101 102 103

54 125 14 320 0 0

86 501 48 186 0 0

104

557

559

105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115

3 424 618 12 581 20 800 0 1 435 390 774 349 351 659 404 204 18 486

3 798 569 6 876 23 655 0 1 719 1 139 1 221 761 654 391 561 670 5 700

OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

116

209 536

308 981

Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

117 118 119

209 536 10 970 198 566

308 981 13 430 295 551

MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL

120

0

0

1 2 3

C.

Stav v běžném úč. období

D.

I.

Menšinový základní kapitál

121

0

0

D.

II.

Menšinové kapitálové fondy

122

0

0

D.

III.

Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let

123

0

0

D.

IV.

Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

124

0

0

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2011 v tis. Kč

Řád.č. Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží

01 02

13 018 13 018

47 418 47 953

+

Obchodní marže

03

0

-535

Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby

04 05 06 07 08 09 10

539 305 539 305 0 0 31 920 2 109 29 811

788 141 788 141 0 0 37 961 1 979 35 982

Přidaná hodnota

11

507 385

749 645

Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady

12 13 14 15 16

33 117 25 256 525 6 808 528

32 628 25 036 521 6 518 553

Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování záporného konsolidovaného rozdílu Zúčtování kladného konsolidovaného rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů

17 18 19 20 21

3 778 420 135 0 62 223 518 223 509 9

2 707 624 575 0 62 142 403 142 403 0

22

216 622

129 569

216 622 0

129 569 0

23

-61 462

52 377

27 28 29 30

32 773 133 364 0 0

48 321 92 772 0 0

Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření

31

18 060

5 679

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

32 33 34

0 0 0

0 0 0

II. II.

B. B. B.

1 2 3 1 2

+ C. C. C. C. C.

1 2 3 4

D. E.

III. 1 2 F. 1 2 IV.

H. V. I. * VI. J. VII.

35


I. A.

G.

Běžné úč. obd.

Řád.č. VII.

1 2 3

VIII.

K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q. Q. Q.

1 2 ** XIII.

R. T. T. T.

1 2 * *** 1 2

36

Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů

Běžné úč. obd.


35

0

0

36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

0 0 0 0 0 771 0 56 734 34 055 20 860 17 572 0 0

0 0 0 0 0 0 0 77 366 52 121 29 606 23 775 0 0

Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření

49

25 196

31 076

Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená

50 51 52

9 818 5 280 4 538

8 487 9 8 478

Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost

53

33 438

28 268

Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená

54 55 56 57 58

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření

59

0

0

60

33 438

28 268

61

33 438

28 268

62

0

0

Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Menšinový výsledek hospodáření běžného účetního období

**

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

63

0

0

***

Konsolidovaný výsledek hospodáření běžného účetního období bez menšinových podílů

64

33 438

28 268

***

Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním

65

43 256

36 755

Kontrolní číslo

99

3 520 927

4 313 123

1. POPIS SPOLEČNOSTI A VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU Dimension, a.s. (dále jen „konsolidující společnost” či „společnost“) je akciová společnost, která vznikla dne 30. 12. 1991 a sídlí v Brně, Londýnské nám. 2. Hlavním předmětem její činnosti je obchodní živnost - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, obstarávání služeb spojených se správou majetku, poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů, organizační zajištění vzdělávacích akcí, činnost ekonomických a organizačních poradců, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob, vydavatelské a nakladatelské činnosti, činnost informačních a zpravodajských kanceláří, reklamní činnost a marketing, zpracování dat, služby databank, správa sítí, poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software, správa a údržba nemovitostí. V roce 2011 a 2010 nebyly do obchodního rejstříku zapsány žádné změny. Změny statutárních orgánů byly zapsány až v roce 2012, viz odstavec 24. Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu: Dimension Financial Services N.V. 100 % Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2011: Představenstvo Předseda:

Ing. Ivo Hložánek

Místopředseda:

Ing. Bronislav Havel

Člen:

Ing. Josef Grnáčik

Dozorčí rada Člen:

37

Ing. Hanuš Šamánek

Skupina Dimension Konsolidovaná účetní závěrka a zpráva auditora k 31. prosinci 2011 Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a konsolidované společnosti skupiny, které byly zahrnuty do konsolidačního celku z hlediska významnosti jejich podílu úhrnu rozvahy a obratu na konsolidačním celku. Struktura celku 2011 Obchodní jméno

D.S. Leasing, a.s.

FlexiLease, s.r.o.

Sídlo společnosti



Cena pořízení podílu Podíl v %

138 429

250

100%

100%

Základní kapitál (v tis. Kč)

149 000

200

Vlastní kapitál (v tis. Kč)

347 661

1 435

Zisk/ztráta běžného roku

20 076

672

Hospodářský výsledek minulých let (v tis. Kč) Aktiva celkem (v tis. Kč) Vnitřní hodnota podílu (v tis. Kč) Metoda konsolidace

153 191

510

1 477 388

11 512

347 661

1 435

plná

plná

Struktura celku 2010 Obchodní jméno

D.S. Leasing, a.s.

FLEXICAR carmanagement, s.r.o.

Sídlo společnosti



Cena pořízení podílu Podíl v %

250

100%

100%

Základní kapitál (v tis. Kč)

149 000

200

Vlastní kapitál (v tis. Kč)

324 585

762

Zisk/ztráta běžného roku Hospodářský výsledek minulých let (v tis. Kč) Aktiva celkem (v tis. Kč) Vnitřní hodnota podílu (v tis. Kč) Metoda konsolidace

38

138 429

30 760

55

129 968

457

2 053 645

7 146

324 585

762

plná

plná

Do konsolidačního celku jsou zahrnuty ovládané a řízené společnosti, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 50 %. K 31. 12. 2011 nejsou ve skupině žádné společnosti pod podstatným vlivem. Z konsolidace byla vyloučena Nadace Sophia vykonávající odlišnou činnost (podpora vzdělávacích aktivit), která je pro konsolidační celek zcela nevýznamná. Účetní závěrka společnosti D.S. Leasing, a.s. byla k 31. 12. 2011 ověřena auditorem KPMG Česká republika, s.r.o., bez výhrad. Účetní závěrka společnosti Dimension, a.s. byla k 31. 12. 2011 ověřena auditorem MAIN AUDIT, s.r.o., bez výhrad. Účetní závěrka společnosti FlexiLease, s.r.o., nebyla k 31. 12. 2011 v souladu se zákonem ověřena auditorem. Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je společnost Dimension, a.s., která je současně konsolidující společností konsolidačního celku. V následujícím textu se pojem skupina používá pro konsolidační celek. Číselné údaje, kterými se doplňují informace konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou zpravidla uváděny, z důvodu významnosti jako součty údajů všech společností konsolidačního celku.

2. VÝZNAMNÉ ZMĚNY VE SKUPINĚ V roce 2011 a 2010 nedošlo ve skupině k významným změnám.

3. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrky konsolidující společnosti a jednotlivých ovládaných a řízených společností vstupujících do konsolidačního celku byly připraveny podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2011 a 2010. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přímým systémem. Jejím cílem je podávat věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv, finanční situace a zisku nebo ztráty skupiny společností zahrnutých do konsolidace jako celek a slouží k informování akcionářů a věřitelů. Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u účetních jednotek tvořících konsolidační celek. Ve výjimečných případech (např. v důsledku legislativních změn) může dojít ke zvolení vhodnější metody konsolidace. Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány k 31. 12. 2011.

39

Úpravy a přetřídění položek účetních závěrek společností vstupujících do konsolidace podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech byly provedeny u těch ovládaných a řízených společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly. U dlouhodobého majetku a zásob nakoupených od konsolidovaných společností a evidovaných v rozvaze ke konci účetního období, se jejich ocenění snižuje o ziskovou složku ceny. Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly ze zisku mezi konsolidovanými společnostmi byly vzájemně vyloučeny. Odpisové plány stanovené jednotlivými ovládanými a řízenými společnostmi a z nich vyplývající odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku nebyly pro potřeby sestavení konsolidované účetní závěrky upraveny. Dopad úprav odpisových plánů dceřiných společností by byl nevýznamný. Zůstatky účtů zásob nebyly jednotně přepočteny a oceněny. Dopad úprav ocenění zásob by byl vzhledem k převládajícímu předmětu činností společností konsolidačního celku nevýznamný.

4. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2011 a 2010 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku, obvykle 1 - 4 let. V případě zřizovacích výdajů a ocenitelných práv je tato doba stanovena na 5 let. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto:

40

Majetek k finančnímu pronájmu

Počet let

Stavby

8 - 30

Stroje, přístroje a zařízení

2 - 13

Dopravní prostředky

2–7

Majetek k operativnímu pronájmu

Počet let


3-5

Dopravní prostředky

do 6

Majetek k provozním účelům

Počet let

Stavby

30 - 50


2 – 12

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

4–6

Technické zhodnocení

po dobu nájemní smlouvy

c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti, půjčky a spotřebitelské úvěry. Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry držené za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém, maximálně ročním horizontu. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru. K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: •C enné papíry k obchodování reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do nákladů nebo výnosů. •M ajetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. •C enné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů.

41

Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Ekvivalencí se rozumí pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d) Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílových cenných papírů a vkladů konsolidované společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou. Reálná hodnota se zjišťuje jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti. Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně konsolidující společnost uplatňovat příslušný vliv. Analogicky se stanovuje toto datum v případě společnosti pod podstatným vlivem nebo společné společnosti. Konsolidační rozdíl se odepisuje do 20 let rovnoměrným odpisem. Konsolidační rozdíl se zúčtovává do položky zúčtování aktivního konsolidačního rozdílu nebo zúčtování záporného konsolidačního rozdílu na vrub nákladů, resp. ve prospěch výnosů z běžné činnosti. e) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. g) Vlastní kapitál Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku konsolidující společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Konsolidující společnost je česká akciová společnost, která je povinna v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, vytvořit rezervní fond ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu.

42

Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. Podle stanov konsolidující společnost vytváří rezervní fond dále na nabytí vlastních akcií a zatímních listů ve výši stanovené zákonem a za účelem úhrady budoucích ztrát. h) Rezervy Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv na krytí rizik a ztrát, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. i) Konsolidační rezervní fond Konsolidační rezervní fond představuje tvorbu výsledku hospodaření společností konsolidovaných ekvivalenční metodou. Hospodářské výsledky jsou akumulovány od okamžiku zařazení společností do konsolidačního celku. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. Jeho stav je vypočten podle podílové účasti konsolidující společnosti na základním kapitálu společnosti konsolidované ekvivalenčním způsobem. j) Cizí zdroje Skupina vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Závazky, které nejsou vykázány v rozvaze z důvodu vysoké nejistoty při stanovení jejich výše, titulu nebo termínu plnění, jsou popsány v odstavci 18. k) Menšinový vlastní kapitál Menšinový kapitál vyjadřuje menšinové podíly na vlastním kapitálu konsolidovaných ovládaných a řízených společností v členění podílů na základní kapitál, kapitálové fondy, fondy ze zisku, výsledek hospodaření minulých let a výsledku hospodaření běžného účetního období. V případě, že menšinový vlastní kapitál dosáhne záporných hodnot, tzn. vznikne pohledávka za menšinovými podílníky v konsolidovaných ovládaných a řízených společnostech s ručením omezeným, je podíl menšinových akcionářů na vlastním kapitálu stanoven na nulu a ztrátu nesou majoritní vlastníci skupiny. Tato úprava je provedena z důvodu omezeného ručení podílníků ve společnostech s ručením omezeným a akcionářů v akciových společnostech.

43

l) Finanční leasing (určený k provozním účelům) Skupina účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. Skupina nemá žádný majetek najatý formou finančního leasingu od subjektů stojících mimo konsolidační celek. m) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách (v kurzu platném ke dni jejich vzniku a ke konci roku byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou od roku 2002 rovněž součástí výnosů nebo nákladů. n) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Vzájemné náklady a výnosy ve skupině jsou v rámci konsolidace vyloučeny. Skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. Hlavními výnosy skupiny jsou výnosy z finančního leasingu. Tyto výnosy jsou tvořeny rovnoměrně rozloženými splátkami, které jsou po dobu trvání leasingové smlouvy rovnoměrně účtovány do výnosů prostřednictvím účtů časového rozlišení. Výnosy plynoucí z příjmů výplat pojistného plnění za majetek určený k leasingu jsou zahrnuty v ostatních provozních výnosech. Náklady z hlavní činnosti představují zejména odpisy majetku určeného k finančnímu pronájmu a jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po dobu trvání leasingové smlouvy. o) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci byl vypočten podle podílové účasti konsolidující společnosti na základním kapitálu společnosti konsolidované ekvivalenční metodou a jím dosaženém výsledku hospodaření za běžné účetní období. p) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisků a ztrát je součtem nákladů na daň z příjmů za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou.

44

Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Konsolidovaná odložená daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraven o dopad přechodných rozdílů vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny. Rozdíly, které vznikly z důvodu prvého roku účtování o odložené dani ze všech přechodných rozdílů, byly zaúčtovány do vlastního kapitálu.

5. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Zřizovací výdaje

Přírůstky

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

0

0

0

0

0

9 389

69

0

0

9 458

298

0

0

0

298

0

0

0

0

0

Celkem 2011

9 687

69

0

0

9 756

Celkem 2010

9 671

16

0

0

9 687

Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

OPRÁVKY Počáteční zůstatek Zřizovací výdaje

Vyřazení

Narovnání vzájemných vztahů

Konečný zůstatek

Účetní hodnota

0

0

0

0

0

0

-8 727

-630

0

0

-9 357

101

-280

-3

0

0

-283

15

0

0

0

0

0

0

Celken 2011

-9 007

-633

0

0

-9 640

116

Celkem 2010

-8 945

-732

670

0

-9 007

680

Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

45

Odpisy a zůstatková cena vyřazení

Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Pozemky

Přírůstky

Vyřazení

Konečný zůstatek

Převody

6 277

0

-5 527

0

750

89 460

6 870

-67 594

0

28 736

2 462 210

219 096

-771 379

33

1 909 960

55

0

0

0

55

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

0

0

0

0

0

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

33

0

0

-33

0

Celkem 2011

2 558 035

225 966

-844 500

0

1 939 501

Celkem 2010

3 526 583

236 643

-1 205 191

0

2 558 035

Opravné položky

Účetní hodnota

Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek

OPRÁVKY Počáteční zůstatek


Vyřazení

0

0

0

0

0

750

-13 732

-3 967

4 926

0

-12 773

15 963

-1 325 597

-415 533

618 425

0

-1 122 705

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

0

0

0

0

0

55

Nedokončený hmotný majetek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Celkem 2011

-1 339 329

-419 500

623 351

0

-1 135 478

-3 914

800 109

Celkem 2010

-1 779 033

-623 843

1 063 546

1

-1 339 329

-9 658

1 209 048

Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

dlouhodobý

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

Narovnání vzájemných vztahů

Konečný zůstatek

-3 914

783 341

Skupina upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz odstavec 8). Z dlouhodobého hmotného majetku skupiny k 31. 12. 2011, resp. 31. 12. 2010 nebyl majetek v pořizovací ceně v hodnotě 208 684 tis. Kč, resp. 240 324 tis. Kč a v zůstatkové hodnotě 59 293 tis. Kč, resp. 111 361 tis. Kč používán nebo byl určen k prodeji či k rekonstrukci.

46

b) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku v netto hodnotách: Opr.pol. tvorba

Zůstatek k 31. 12. 2010

Přírůstky

0

0

500

0

Jiný dlouhodobý finanční majetek

441 689 340 261 -417 888

-1 088

362 974

Celkem

442 189 340 261 -417 888

-1 088

363 474

Podíly v ovládaných a řízených společnostech

Zůstatek k 31. 12. 2009

Přírůstky

500

0

Úbytky

Opr.pol. tvorba

Zůstatek k 31. 12. 2011

0

0

500

141 367

-264 996

-749

238 596

141 367

-264 996

-749

239 096

Úbytky

Jiný dlouhodobý finanční majetek k 31. 12. 2011 se skládá z půjček v zůstatkové hodnotě 968 tis. Kč, a dlouhodobé části poskytnutých spotřebitelských úvěrů v zůstatkové hodnotě 238 497 tis. Kč. Krátkodobá část spotřebitelských úvěrů k 31. 12. 2011 v zůstatkové hodnotě 234 278 tis. Kč je vykázána v jiných pohledávkách.

6. ZÁSOBY Zůstatky zásob k 31. 12. 2011, resp. 31. 12. 2010 činily 1 880 tis. Kč, resp. 5 827 tis. Kč. Největší položkou je zboží, které představuje především osobní automobily umístěné u prodejců a určené k následnému prodeji či pronájmu.

7. POHLEDÁVKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2011, resp. 2010 vytvořeny opravné položky na základě historického procenta vymahatelnosti pohledávek a analýz jejich návratnosti (viz odstavec 8). K 31. 12. 2011, resp. 31. 12. 2010 pohledávky po lhůtě splatnosti činily 133 168 tis. Kč, resp. 183 422 tis. Kč. K 31. 12. 2011, resp. 31. 12. 2010 výše dlouhodobých pohledávek činila 6 356 tis., Kč, resp. 0 tis. Kč. Dohadné účty aktivní zahrnují především doúčtování provizí z pojištění. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 23).

47

8. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 5, 7 a 9). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k: Dlouhodobému majetku Zásobám Pohledávkám Krátkodobému finančnímu majetku

Tvorba opravné položky

Zůstatek k 31.12.2009 4 445

Zúčtování opravné položky

8 461


Zůstatek k 31.12.2010 0

12 906

Zúčtování opravné položky 0

Zůstatek k 31.12.2011

-7 155

5 751

0

0

0

0

0

0

0

70 372

27 548

-2 724

95 196

9 387

-37 494

67 089

356

0

0

356

0

0

356

9. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. (v tis. Kč):

Emitent

Typ CP

2011

2010

Tržní hodnota

Tržní hodnota

Výnosy

Typ CP

Josef Zouhar

směnka

73

-

Veronika Houdková

směnka

284

4

BM bd, a. s.

Výnosy

směnka

73

-

směnka

5 070

70

Papírny Vltavský mlýn, a.s.

akcie

-

-

akcie

771

-

TESLA Lanškroun, a.s.*)

akcie

-

-

akcie

-

-

8 směnek

4 200

-

8 směnek

4 200

-

9 627

74

REUNION, spol. s r. o. Celkem

5 044

Skupina měla k 31. 12. 2011, resp. 31. 12. 2010 v držení dlužné cenné papíry v hodnotě 9 627 tis. Kč, 5 044 tis. Kč. Skupina evidovala k 31. 12. 2011, resp. 31. 12. 2010 opravnou položku ke krátkodobému finančnímu majetku ve výši 356 tis. Kč, resp. 356 tis. Kč.

48

10. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení provizí, vyplývajících z uzavřených leasingových smluv a pojištění předmětu leasingu a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména časově rozlišené výnosy z finančních prostředků poskytnutých obchodním partnerům na pořízení dlouhodobého hmotného majetku a časově rozlišené úroky plynoucí z půjček poskytnutých společností. Dále obsahu časově rozlišené výnosy z operativního leasingu a z kupních smluv k předmětům operativního pronájmu. Tyto výnosy jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

11. VLASTNÍ KAPITÁL SKUPINY A KONSOLIDUJÍCÍ SPOLEČNOSTI Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z 1 320 000 ks akcií na majitele plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 100 Kč . Ostatní kapitálové fondy se skládají z rozdílu ocenění vzniklého v souvislosti s kupónovou privatizací, konkrétně z rozdílu hodnoty majetku předaného z Fondu národního majetku a hodnotou emitovaných akcií, a z emisního ážia vzniklého při emisi nových akcií v roce 2001. K 31. 12. 2011, 31. 12. 2010 neměla konsolidující společnost v držení žádné vlastní akcie. V roce 2011, 2010 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu skupiny (v tis. Kč): Zůstatek k 31. 12. 2009 Počet akcií

Zvýšení

Zůstatek k 31. 12. 2010

Snížení

Zvýšení

Zůstatek k 31. 12. 2011

Snížení

1 320 000

-

-

1 320 000

-

-

1 320 000

132 000

-

-

132 000

-

-

132 000

6 036

-

-

6 036

-

-

6 036

709

-

-

709

-

-

709

15 126

2 584

-

17 710

1 556

-

19 266

Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond

Na základě rozhodnutí valných hromad konsolidující společnosti konaných dne 19.5.2011 a 28.6.2010 bylo schváleno následující rozdělení zisku a výplata dividend (v tis. Kč): 2010 Zisk roku 2009

1 290

Zisk roku 2010

korekce z důvodu fúze

korekce z důvodu fúze

Příděl do –

Příděl do –

rezervního fondu

49

2011

-65

rezervního fondu

321

-16

ostatních fondů

-

ostatních fondů

-

Výplaty dividend a podíly na zisku

-


-

Převod nerozděleného zisku

-1 225


Nerozdělený zisk k 31. 12.

24 596


V roce 2011 a 2010 nevyplácela společnost Dimension, a. s. dividendy.

-305 24 901

12. REZERVY Společnost vytvořila k 31.12.2011 a 31.12.2010 ostatní rezervy ve výši 17 300 tis. Kč a 43 500 tis. Kč. Rezervy byly vytvořeny na krytí rizik a ztrát z leasingových smluv známých k datu sestavení účetní závěrky.

13. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2011, 31. 12. 2010 ve výši 1 596 tis. Kč, 3 923 tis. Kč byly přijaty především na budoucí leasingové splátky. V dlouhodobých závazcích je k 31. 12. 2011, resp. 31. 12. 2010 evidován odložený daňový závazek ve výši 41 825 tis. Kč, resp. 37 288 tis. Kč (viz odstavec 19).

14. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2011, resp. 31. 12. 2010 měla skupina krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 81 tis. Kč, resp. 468 tis. Kč Dohadné účty pasivní zahrnují především dohady na služby spojené s provozem poboček. Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 23).

15. BANKOVNÍ ÚVĚRY

Banka

Celkový limit

2011

2010

Částka v tis. Kč

Částka v tis. Kč

Splatnost

Úroková sazba

I/14

6M PRIBOR + marže

137 000

56 331

106 567

Komerční banka, a.s.

IX/13

Pevná

57 000

21 000

33 000


I/14

Pevná

57 300

25 000

37 000


V/14

1M PRIBOR + marže

62 000

30450

43 050


X/14

Pevná

77 700

43 978

59 542


IX/13

Pevná

80 000

28 940

45 500


VI/13

Pevná

95 700

29700

49 500


II/13

Pevná

104 000

24 800

46 400

Bankovní úvěry Volksbank CZ, a.s.

50

Banka

Celkový limit

2011

2010

Částka v tis. Kč

Částka v tis. Kč

Splatnost

Úroková sazba


III/11

Pevná

105 000

-

8 772


II/15

1M PRIBOR + marže

73 700

46640

61 400


V/15

1M PRIBOR + marže

55 300

37 782

48 846

Česká spořitelna, a.s.

VI/12

6M PRIBOR + marže

7 140

1 020

3 060


VIII/12

6M PRIBOR + marže

7 770

1 480

3 700


VII/12

6M PRIBOR + marže

10 500

1750

4 750


IV/12

6M PRIBOR + marže

20 160

1920

7 680


VI/12

6M PRIBOR + marže

25 200

3600

10 800


XII/11

6M PRIBOR + marže

100 685

-

33 562


VII/11

6M PRIBOR + marže

100 985

-

19 110


I/11

6M PRIBOR + marže

105 000

-

2 975

LBBW Bank CZ a.s.

IX/13

individuálně

430 000 vč kontokorentu

160 000

300 000

Commerzbank Aktiengesellschaft, pobočka Praha

V/13

3M PRIBOR + marže

400 000

150 000

250 000

UNIBON – spořitelní a úvěr. družstvo

VIII/12

pevná

30 000

-

25 000

PPF banka a. s.

IV/15

1M PRIBOR + marže

100 000

61 900

-

IX/13

individuálně

viz výše (kontokorent 30 000)

29 572

15 847

Celkem

755 863

1 216 061

Splátka v následujícím roce

404 204

561 670

Splátky v dalších letech

351 659

654 391

Bankovní úvěry

Kontokorentní účty LBBW Bank CZ a.s.

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za rok 2011 a 2010 činily 32 011 tis. Kč a 51 375 tis. Kč.

51

Úvěry jsou čerpány na profinancování předmětů leasingu (KB, ČS, CB), financování pohledávek z leasingových smluv a smluv o splátkovém prodeji (VB), profinancování spotřebních a komerčních úvěrů (KB, CB) a financování provozního kapitálu (LBBW), refinancování vlastních zdrojů klienta vložených do nákupu předmětů leasingových a úvěrových smluv (PPF). Aktuální zajištění úvěrů k 31.12.2011: Banka

Forma zajištění


Zástava pohledávek, 18 bianco směnek, zástava vkladu u KB

Volksbank CZ, a.s.

Zástava pohledávek, 2 bianco směnky


Zástava pohledávek, 1 bianco směnka avalovaná mateřskou společností Dimension, a.s. do 15 % směnečné sumy

Commerzbank Aktiengesellschaft, pobočka Praha

Zástava pohledávek, 1 bianco směnka vlastní

PPF banka a.s.

Zástava pohledávek, 1 bianco směnka avalovaná mateřskou společností Dimension, a.s., zástava vkladu na běžných účtech u PPF

LBBW Bank CZ a.s.

Zástava pohledávek, 1 bianco směnka vystavená mateřskou společností Dimension, a.s. do výše 90 mil. Kč

16. KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ VÝPOMOCI 2011 Nebankovní úvěry

Splatnost

Úroková sazba

II/12

pevná

5 700

5 700

5 700

XII/12

pevná

12 786

12 786

-

Celkem

18 486

5 700

Splátka v následujícím roce

18 486

5 700

-

-

Dimension Financial Services N. V. Lecanora, a. s.

Splátky v dalších letech

Celkový limit

2010

Částka v tis. Kč Částka v tis. Kč

17. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek, úroků z úvěru a časově rozlišené náklady na služby a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časově rozlišené leasingové splátky, pojistné plnění, povinné ručení a havarijní pojištění a jsou účtovány do výnosů období, do kterého časově a věcně přísluší.

18. MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL Skupina nemá menšinový vlastní kapitál.

52

19. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnosti ve skupině vyčíslily a zúčtovaly splatnou daň z příjmů za rok 2011, resp. 2010 v celkové výši 9 tis. Kč, resp. 9 tis. Kč. Konsolidující společnost vyčíslila daň následovně (v tis. Kč): 2011 v tis. Kč

2010 v tis. Kč

Zisk před zdaněním

4 712

301

Nezdanitelné výnosy

-6 008

-6 241

103

103

-

-

1 899

538

Neodečitatelné náklady Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba opravných položek Ostatní (např. prodané vklady, náklady na reprezentaci) Dary Zdanitelný příjem Daňová ztráta předchozích let Zdanitelný příjem po úpravě Sazba daně z příjmu

53

-

-

706

-5 299

-706 -

-5 299

19 %

19 %

Daň běžného roku

0

0

Nárok na vrácení doměřené daně

-

-

Splatná daň

-

-

Společnost D.S. Leasing, a.s., která má významný podíl na celkové daňové povinnosti, vyčíslila daň následovně (v tis. Kč): 2011 v tis. Kč Zisk (Ztráta) před zdaněním

2010 v tis. Kč 38 971

36 993

-

-

-54 837

-116 211

1 290

-24 941

42 359

54 306

Nezdanitelné výnosy Neodečitatelné náklady Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba opravných položek Ostatní (např. rozdíl v účetní a daňové zůst. ceně, náklady na reprezentaci, manka a škody) Dary Základ daně

-

-

27 783

29

19%

19%

5 279

6

-

-

5 279

6

Sazba daně z příjmu Daň běžného roku Dodatečný odvod daně Splatná daň

Skupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovením základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Skupina vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2011 Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku

Odložená daňová pohledávka

2010

Odložený daňový závazek



98

-57 341

78

-57 374

0

Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám

6 400

0

4 829

OP ke spotř. úvěrům

349

0

617

OP k dlouhodobému majetku

743

0

1 835

Ostatní rezervy

0

3 287

0

8 265

0

Nezaplacené smluvní pokuty

0

-106

0

-74

Daňové ztráta

0

0

0

0

Úpravy v rámci konsolidace Celkem Netto

0

3 621

0

4 536

10 877

-53 826

15 624

-52 912

-42 949

-37 288

K 31. 12. 2011, 31. 12. 2010 skupina zaúčtovala odložený daňový závazek ve výši 42 949 tis. Kč, 37 288 tis. Kč. Odložená daň byla vyčíslena jako součet odložených daní jednotlivých společností skupiny a doplněna o výpočet odložené daně z úprav v rámci konsolidace.

54

20. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Skupina měla k 31. 12. 2011, 31. 12. 2010 majetek a závazky (peněžní a nepeněžní povahy.), které nejsou vykázány v rozvaze. Jedná se o závazky ze zastavených pohledávek, poskytnutého ručení, zajišťovacích směnek a avalu vlastních směnek za úvěry společností D.S. Leasing, a.s. Společnost Dimension měla k 31. 12. 2011 tento krátkodobý finanční majetek evidovaný v podrozvahové evidenci: 2011 Počet akcií

2010

Nominální hodnota

Cena pořízení (v tis. Kč)

Počet akcií

Nominální hodnota

48

1 000

5

48

1 000

5

Harvardský průmyslový holding, a.s.

600

1 000

32

600

1 000

32

TANEX, a.s.

957

50

17

957

50

17

10

100

1

10

100

1

SEVAC, a.s.

IP banka, a.s. Celkem

55

55

21. VÝNOSY Rozpis výnosů skupiny z běžné činnosti (v tis. Kč): 2011 Výnosy za vlastní výkony Výnosy z prodeje zboží Aktivace Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Výnosy z prodeje cenných papírů Výnosy s z krátkodobého finančního majetku

2010 539 305

788 141

13 018

47 418

0

0

223 518

142 403

0

0

0

0

Výnosové úroky

56 734

77 366

Ostatní provozní výnosy

32 773

48 321

Ostatní finanční výnosy Výnosy celkem

55


20 860

29 606

886 208

1 133 255

22. NÁKLADY Osobních náklady skupiny (v tis. Kč): 2011

2010

Celkový počet zaměstnanců Celkový počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců

46

- z toho vedoucí pracovníci Mzdy

7

7

25 256

25 036

Odměny členům orgánů Sociální zabezpečení

525

521

6 808

6 518

528

553

33 117

32 628

Sociální náklady Osobní náklady celkem

62

Náklady skupiny na odměny statutárnímu auditorovi nebo auditorské společnosti: 2011 Povinný audit roční účetní závěrky

2010 1 541

1 596

Jiné ověřovací služby

-

-

Daňové poradenství

-

-

Jiné neauditorské služby

-

-

1 541

1 596

Celkem náklady

23. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci skupiny vlastnili k 31. 12. 2011, k 31. 12. 2010 0ks, 0ks akcií konsolidující společnosti. Výnosy ve vztahu ke spřízněným osobám byly z titulu nájemného a poradenské činnosti a činily v roce 2011 1 183 tis. Kč, v roce 2010 z titulu úroků z půjček a směnek, nájemného a postoupení pohledávek 29 tis. Kč.

Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k 31. 12. (v tis. Kč): Spřízněná osoba

2010 0

0

Dimension Financial Services B.V.

0

0

0

0

Pohledávky celkem *Od 1. 8. 2011 již není spřízněná osoba.

56

2011

D.S. Factoring, s.r.o.*

Spřízněné osoby ručily v letech 2011, 2010 společnostem konsolidačního celku za bankovní úvěry, půjčky a nájmy. Náklady spojené s ručením těchto osob činily v roce 2011 44 tis. Kč, v roce 2010 46 tis. Kč. Ostatní náklady ve vztahu ke spřízněným osobám byly z titulu úroků z půjček a směnek a činily v roce 2011 216 tis. Kč, v roce 2010 200 tis. Kč. Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. Kč), včetně krátkodobých fin. výpomocí (viz odst. 16): Spřízněná osoba

2011

2010

Dimension Financial Services B.V.

5 737

5 746

Závazky celkem

5 737

5 746

24. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

57

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA A VÝROK AUDITORA

58

59

60

61

62

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE

63

Dimension, a.s. k 31.12.2011 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU

Minulé úč. období 2010

Běžné účetní období Brutto

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL

392 915

- 2 507

390 408

359 329

A. B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

350 719

- 1 073

349 646

326 043

0

0

B. B.

B.

B.

I. I.

II. II.

Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

278

- 278

1 2 3 4 5 6 7 8

278

- 278

Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

845

- 795

50

196

1 2 3 4 5 6 7 8 9

662 183

- 619 - 176

43 7

171 25

349 596 349 596

0

349 596 349 596

325 847 325 847

41 827

- 1 434

40 393

32 979

11

0

11

11

III. 1 2 3 4 5 6 7

C. C.

64

Korekce

Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek OBĚŽNÁ AKTIVA

I. I.

1 2 3 4

Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny

Minulé úč. období 2010 Netto

Běžné účetní období Brutto 5 6 C.

II. II.

Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby

11

98

98 35 733 7 527 26 800

5 6 7 8 9

Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky

1 2 3 4

Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

1 2 3 4 5 6 7 8

C.

III. III.

1 2 3 4

C.

IV. IV.

D. D. D.

65

I. I.

Korekce

1 2 3

Netto 11

11

0

98

78

- 1 078 - 1 078

98 34 655 6 449 26 800

78 27 449 296 25 386

1 406

305 1 462

5 441 24 1 217 4 200

1 406

5 985 25 1 404 4 556

- 356

- 356

5 629 25 1 404 4 200

OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV

369

0

369

307

Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

369 4

0

369 4

307 72

365

235

365


ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU

A.

A.

A.

A.

I. I.

II. II.

III. III.

IV. IV.

390 408 385 208

359 329 356 727

1 2 3

Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu

132 000 132 000

132 000 132 000

1 2 3 4 5

Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností Rozdíl z přeměn společností

217 162 6 036 709 210 417

193 413 6 036 709 186 668

1 2

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy

6 413 6 413

6 397 6 397

1 2

Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let

24 901 24 901

24 596 24 596

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -)

4 732

321

CIZÍ ZDROJE

3 500

2 543

0

0

0

0

V.

B. B.

B. B.

66

I. I.

II. II.

Stav v minulém účetním období 2010

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL

A. A.

Stav v běžném účetním období

1 2 3 4

Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmu Ostatní rezervy

Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Dlouhodobé přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Dlouhodobé směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek 1 2 3


B. B.

B. B.

III. III.

IV. IV.

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení 6 a zdravotního pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace 8 Krátkodobé přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní 11 Jiné závazky

C. C. C.

67

I. I.

3 500 126

2 543 117

557

559

1 107

1 443

18

6

1 273

251

310 109

58 109

0

0

OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

1 700

59

Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

1 700 1 700

59 59

1 2 3

1 2 3

1 2


Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU I. A.

1 2

+ II. II.

B. B. B.

1 2 +

C. C. C. C. C.

1 2 3 4

D. E. III. III. F. F. F.

1 2 1 2

G.

1 IV.

H. V. I.

2 1 2 1

*

1 VII.

68

0

0

10 068 10 068

4 479 4 479

10 192 231 9 961

8 723 134 8 589

Přidaná hodnota

- 124

- 4 244

Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady

5 415 4 587 41 746 41

5 424 4 706 41 638 39

10 149 0

101 144 0

0

0

Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby

Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření

VI. J. VII.

1

VIII.

2 3 1


Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže

1 2 3


Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku

- 5 316 332

- 26 7

- 5 709

- 9 946

6 000

6 000

6 000

6 000

Stav v běžném účetním období K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P.

2 1 2 1 1 2 1 2 1 2

* Q. Q. Q.

Finanční výsledek hospodaření 1 2

** XIII.

R. S. S. S.

Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost

1 2 1 1 2

Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená

1

Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

*

69

Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů


1 178 3 415 172

1 249 113 3 326 214

10 421

10 248

- 20

- 19

- 20

- 19

4 732

321

0

0

0

0

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

4 732

321

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

4 712

302

1. POPIS SPOLEČNOSTI Dimension, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 30. 12. 1991 a sídlí v Brně, Londýnské nám. 2, Česká republika, identifikační číslo 44 99 22 11. Hlavním předmětem její činnosti je obchodní živnost - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, obstarávání služeb spojených se správou majetku, poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů, organizační zajištění vzdělávacích akcí, činnost ekonomických a organizačních poradců, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob, vydavatelské a nakladatelské činnosti, činnost informačních a zpravodajských kanceláří, reklamní činnost a marketing, zpracování dat, služby databank, správa sítí, poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software, správa a údržba nemovitostí. V roce 2011 nebyly zapsány žádné změny do obchodního rejstříku. Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu: Dimension Financial Services N.V.

100 %

Společnost je ovládající jednotkou konsolidačního celku skupiny Dimension a je ze zákona povinna sestavovat konsolidovanou účetní závěrku. Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2011: Představenstvo Předseda:

Ing. Ivo Hložánek

Místopředseda:

Ing. Bronislav Havel

Člen:

Ing. Josef Grnáčik

Dozorčí rada Člen:

Ing. Hanuš Šamánek

Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2011 a 2010.

70

3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2011 a 2010 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 3 tis. Kč je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby používání příslušného majetku b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek nad 5 tis. Kč je oceňován v pořizovacích cenách a odepisován do nákladů na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Do dlouhodobého majetku se zařazuje i významný majetek pod 5 tis. Kč. Předpokládaná životnost je stanoven takto: Počet let Stroje, přístroje a zařízení

2-6

Patenty a ostatní aktiva

5

Software

2-4

Odpisy majetku, který tvoří vybavení prostor sídla společnosti, pronajatých na dobu určitou, jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a doby trvání nájemní smlouvy. c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti, vlastní akcie, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry držené do splatnosti.

71

Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry držené za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém, maximálně ročním horizontu. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Cenné papíry a podíly realizovatelné jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru. K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: •C enné papíry k obchodování reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do nákladů nebo výnosů. •R ealizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. •M ajetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. •C enné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Ekvivalencí se rozumí pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu.

72

f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. g) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách h) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku, a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy.

73

k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.

4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek

Přírůstky

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

Zřizovací výdaje

0

-

-

-

0

Software

0

-

-

-

0

Ocenitelná práva

278

-

-

-

278

Celkem 2011

278

-

-

-

278

Celkem 2010

278

-

-

-

278



Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

Opravné položky

Zřizovací výdaje

0

-

-

-

0

-

0

Software

0

-

-

-

0

-

0

Ocenitelná práva

-278

-

-

-

-278

-

0

Nedokončený m.

0

-

-

-

0

-

0

Celkem 2011

-278

-

-

-

-278

-

0

Celkem 2010

-278

-

-

-

-278

-

0

Účetní hodnota

Ocenitelná práva, patenty a licence byly odpisovány po dobu životnosti, jak bylo stanoveno v příslušné smlouvě.

74

b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek

Přírůstky

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek


180

3

-

-

183

Budovy, haly a stavby

662

-

-

-

662

Nedokončený hmotný majetek

-

-

-

-

-

Celkem 2011

802

2

-

-

845

Celkem 2010

802

40

-

-

842


Odpisy

Prodeje, likvidace

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

Opravné položky

Účetní hodnota


-155

-21

-

-

-

-176

-

7

Budovy, haly a stavby

-491

-128

-

-

-

-619

-

43

Celkem 2011

-646

-149

-

-

-

-795

-

50

Celkem 2010

-502

-144

-

-

-

-646

-

196

c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: Zůstatek k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Zůstatek k 31. 12. 2011

Přecenění

325 847

-

-

23 749

349 596

Jiný dlouhodobý finanční majetek

-

-

-

-

-

Opravné položky

-

-

-

-

-

325 847

-

-

23 749

349 596

Podíly v ovládaných a řízených spol.

Celkem

Jiný dlouhodobý finanční majetek byl v roce 2010 vzhledem ke splatnosti v roce 2011 převeden do krátkodobého. V roce 2010 společnost nakoupila 100% majetkový podíl na společnosti FLEXICAR carmanagement, s. r. o.,

75

Podíly v ovládaných a řízených osobách k 31. 12. 2011 (v tis. Kč): Název společnosti

D.S. Leasing, a.s.

FlesiLease, s. r. o.

Nadace Sophia

Sídlo společnosti

Londýnské nám.2, Brno



Podíl v %

100 %

100 %

100 %

Aktiva celkem

1 477 388

11 512

-

Vlastní kapitál

347 661

1 435

-

Základní kapitál a kapit. fondy

149 703

200

-

15 691

53

-

Nerozdělený zisk minulých let

153 191

510

-

Zisk/ -ztráta běžného roku

29 076

672

-

Cena pořízení akcií/podílu

138 429

250

500

Fondy ze zisku

Nominální hodnota akcie/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy

1 000

200

-

347 661

1 435

500

6 000

-

-

Podíly v ovládaných a řízených osobách k 31. 12. 2010 (v tis. Kč): FLEXICAR carmanagement, s.r.o. (nyní FlexiLease,s.r.o.)

Název společnosti

D.S. Leasing, a.s.

Sídlo společnosti




100 %

100 %

100 %

Aktiva celkem

2 053 645

7 146

-

Vlastní kapitál

324 585

762

-

Základní kapitál a kapit. fondy

149 703

200

-

Podíl v %

Fondy ze zisku

Nadace Sophia

14 156

50

-

129 968

457

-

Zisk/ -ztráta běžného roku

30 760

55

-

Cena pořízení akcií/podílu

138 429

250

500

1 000

200

-

324 585

762

500

6 000

-

-

Nerozdělený zisk minulých let

Nominální hodnota akcie/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy

Společnost nemá uzavřené ovládací smlouvy se spřízněnými osobami. Finanční informace o těchto společnostech byly získány z účetních závěrek jednotlivých společností k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010.

76

Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (viz odstavec 10).

5. ZÁSOBY Společnost neeviduje nepotřebné a nepoužité zásoby, jejichž ocenění by se mělo snižovat prostřednictvím účtu opravných položek.

6. POHLEDÁVKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2011 a 2010 vytvořeny opravné položky na základě předpokládané realizovatelnosti těchto pohledávek (viz odstavec 7). K 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 pohledávky po lhůtě splatnosti činily 1 083 tis. Kč a 1 083 tis. Kč. K 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 měla společnost dlouhodobé pohledávky pouze z titulu odložené daně (viz odst. 14). Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 19).

7. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 6 a 8). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k:

Zůstatek k 31. 12. 2010


Zúčtování opravné položky

Zůstatek k 31. 12. 2011

pohledávkám – zákonné

323

-

-

323

pohledávkám – ostatní

760

-

5

755

krátkodobému finančnímu majetku

356

-

-

356

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

77

8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. (v tis. Kč): 2011 druh CP

Poř. cena vč. naběhlého úroku

2010

Opravná položka

Poř. cena vč. naběhlého úroku

Reálná hodnota

Opravná položka

Reálná hodnota

TESLA Lanškroun, a.s.

akcie

356

356

0

356

356

0

REUNION, spol. s r. o.

8 ks směnek

4 200

0

4 200

4 200

0

4 200

4 556

356

4 200

4 556

356

4 200

Celkem

9. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují časové rozlišení jako např. reklama a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období v r. 2011 a 2010 zahrnují úroky z poskytnutého úvěru.

10. VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se skládá z 1 320 000 akcií v listinné podobě na majitele plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 100 Kč. Ostatní kapitálové fondy se skládají z rozdílu ocenění vzniklého v souvislosti s kupónovou privatizací, konkrétně z rozdílů hodnoty majetku předaného z Fondu národního majetku a emitovanými hodnotami akcií. V roce 2011 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k 31.12. 2010 Počet akcií Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond

1 320 000

Zvýšení

Zůstatek k 31.12. 2011

Snížení -

-

1 320 000

132 000

-

-

132 000

6 036

-

-

6 036

709

-

-

709

186 668

23 749

-

210 417

6 397

16

-

6 413

Rozdíly z přecenění majetku a závazků vznikly z důvodu nového ocenění dlouhodobého finančního majetku metodou ekvivalence (viz odstavec 4c).

78

Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 19. 5. 2011 a 28. 6. 2010 bylo schváleno následující rozdělení zisku a výplata dividend (v tis. Kč): 2010 Zisk roku 2009

2011 1 290

Zisk roku 2010

321

Korekce z důvodu fúze Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Výplaty dividend a podíly na zisku

Příděl do – -65

rezervního fondu

-16

-

ostatních fondů

-

-



-1 225



24 596


-305 24 901

V roce 2011 a 2010 společnost Dimension, a. s. nevyplácela dividendy.

11. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 neměla společnost dlouhodobé závazky.

12. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 společnost měla krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti ve výši 0 tis. Kč a 3 tis. Kč. 2011 Závazky z obchodních vztahů

2010 126

117

Ostatní závazky

3 375

2 426

Celkem

3 501

2 543

Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 19). Poskytnutá ručení (viz odstavec 19).

13. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období zahrnují především nevyfakturované nakoupené služby a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

79

14. DAŇ Z PŘÍJMŮ 2011 v tis. Kč Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy

2010 v tis. Kč

4 712

301

- 6 008

- 6 241

103

103

-

-

1 899

538

Neodečitatelné náklady Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba opravných položek Ostatní (např. prodané vklady, náklady na reprezentaci) Dary Zdanitelný příjem Daňová ztráta předchozích let

-

-

706

-5 299

-706

Zdanitelný příjem po úpravě

-

-5 299

19 %

19 %

Daň běžného roku

0

0

Nárok na vrácení doměřené daně

-

-

Splatná daň

-

-

Sazba daně z příjmu

Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2011 Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku


2010 Odložený daňový závazek



98

-

78

-

-

-

-

-

Ostatní dočasné rozdíly: OP k pohledávkám OP ke krátkodobému fin. majetku

-

-

-

-

OP k dlouhodobému fin. majetku / oceňovací rozdíly

-

-

-

-

Celkem

98

-

78

-

Netto

98

-

78

-

Ztráty z minulých let

Společnost v roce 2011 zaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 98 tis. Kč plynoucí z přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně. Odložená daň vyplývající z dočasných rozdílů roku 2011 byla zúčtována ve výši -20 tis. Kč do nákladů.

80

15. LEASING Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz odstavec 3h). Majetek najatý společností formou operativího leasingu k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 (v tis. Kč): Popis Osobní automobily

Termíny/Podmínky

Výše nájemného v roce 2011

Doba nájmu 12 - 24 měsíců

Výše nájemného v roce 2010

313

345

Společnost k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 nemá žádný majetek najatý formou finančního leasingu (tzn., že po uplynutí doby pronájmu nájemce majetek odkoupí).

16. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Společnost měla k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 závazky vyplývající z poskytnutého ručení za úvěry společnostem D.S. Leasing, a.s. a D.S. Factoring, s.r.o. (viz odstavec 19). Společnost měla k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 tento krátkodobý finanční majetek evidovaný v podrozvahové evidenci: 2011 Počet akcií

Nominální hodnota

48

1 000

Harvardský průmyslový holding, a.s.

600

TANEX, a.s.

957 10

SEVAC, a.s.

IP banka, a.s. Celkem

81

2010 Cena pořízení (v tis. Kč)

Počet akcií

Nominální hodnota

5

48

1 000

5

1 000

32

600

1 000

32

50

17

957

50

17

100

1

10

100

1

55


55

17. VÝNOSY Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2011 Domácí Tržby z prodeje cenných papírů Výnosové úroky Výnosy z krátkodobého finančního majetku Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Prodej služeb, aktivace Výnosy z postoupených pohledávek Ostatní provozní výnosy Ostatní finanční výnosy

2010 Zahraniční

Domácí

Zahraniční

-

-

-

-

1 178

-

1 249

-

-

-

-

-

6 000

-

6 000

-

10 068

-

4 479

-

-

-

-

-

316

-

-26

-

3 415

-

3 326

-

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

-

-

-

-

Tržby z prodeje zboží

-

-

-

-

20 977

-

15 028

-

Výnosy celkem

18. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2011 Celkový počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Odměny členům orgánů společnosti Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem

2010

(z toho) členové řídících orgánů

Celkový počet zaměstnanců

(z toho) členové řídících orgánů

2

1

2

1

4 587

4 181

4 706

4 444

41

12

41

12

746

606

638

187

41

9

39

6

5 415

4 808

5 424

4 649

19. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Půjčky, úvěry, přiznané záruky, poskytnutá zajištění a ostatní plnění současným a bývalým členům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům: Členové statutárních orgánů obdrželi v roce 2011 a 2010 penzijní připojištění ve výši 0 a 0 tis. Kč.

82

Společnost vzhledem k holdingové povaze běžně poskytuje služby spřízněným osobám. V roce 2011 a 2010 dosáhl tento objem prodeje 14 127 tis. a 7 827 tis. Kč včetně prodeje majetku. Výnosy z poskytnutí služeb a finanční výnosy jsou tvořeny výnosy z poradenské činnosti, odměn za garance úvěrů a úroky z půjček/úvěrů poskytnutých spřízněným osobám, nájemné. Transakce se spřízněnými osobami nebyly uzavřeny za jiných než běžných tržních podmínek.

V roce 2011 společnost obdržela podíl z nerozděleného zisku dceřiné společnosti D. S. Leasing, a. s., ve výši 6 000 tis. Kč. V roce 2010 společnost obdržela podíl z nerozděleného zisku dceřiné společnosti D. S. Leasing, a. s., ve výši 6 000 tis. Kč. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů za spřízněnými osobami k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 (v tis. Kč): Spřízněná osoba

2011

2010

D.S. Leasing, a.s.

33 596

25 914

FlexiLease, s.r.o.

3

2


-

-

33 599

25 916

Pohledávky celkem

Zůstatky těchto pohledávek jsou evidovány v úč. skupině 31, 35 a 38. Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. V roce 2011 a 2010 činily nákupy 414 tis. Kč a 477 tis. Kč. Tyto náklady jsou tvořeny především náklady ze smluv o operativním pronájmu. Dalším nákupem od spřízněné osoby byl v roce 2010 nákup majetkového podílu společnosti FLEXICAR carmanagement, s. r. o. (nyní FlexiLease, s. r. o.) ve výši 250 tis. Kč. Transakce se spřízněnými osobami nebyly uzavřeny za jiných než běžných tržních podmínek. Krátkodobé závazky z obchodních vztahů vůči spřízněným osobám k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2010 (v tis. Kč): Spřízněná osoba

2011

2010

D.S. Leasing, a.s.

2

2


-

46

Závazky celkem

2

48

Dimension, a.s., jako mateřská společnost společností podnikajících převážně s pomocí bankovních refinančních zdrojů je žádána úvěrujícími ústavy o poskytnutí ručení k těmto úvěrům. S ohledem na zajištění kontinuity financování dceřiných společností tyto záruky po projednání v představenstvu společnosti společnost poskytuje, maximálně však do výše 30 % hodnoty zajišťovaného bankovního zdroje. Spolu se splácením závazku dceřinými společnostmi vždy dochází k poklesu zajišťované hodnoty. Za ručení dceřiným společnostem je účtována odměna obvyklá. Společnost v roce 2011 ručila za úvěry společnosti D.S. Leasing, a.s., u LBBW Bank CZ a.s., České spořitelny, a.s. a PPF banky a.s. Nominální hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2011 činila 153 366 tis. Kč. Reálná hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2011 činila 153 366 tis. Kč. Úvěry jsou splatné v období duben 2012 až duben 2015. Společnost v roce 2010 ručila za úvěry společnosti D.S. Leasing, a.s., u LBBW Bank CZ a.s. a České spořitelny, a.s. Nominální hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2010 činila 132 845 tis. Kč. Reálná hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2010 činila 127 845 tis. Kč. Úvěry jsou splatné v období leden 2011 až srpen 2013.

83

20. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT Ostatní finanční výnosy tvoří především poplatky za ručení poskytnuté dceřiným společnostem (viz odstavec 19).

21. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

22. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 1) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. Společnost nebrala v úvahu žádné peněžní ekvivalenty.

23. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ ODSTAVEC 10)

84

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31. 12. 2011

Stav v běžném období

Stav v minulém období 2010

Peněžní toky z provozní činnosti Z.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-)

A.

1.

A.

1.

1

A. A. A. A. A.

1. 1. 1. 1. 1.

2 3 4 5 6

A.

1.

7

A.

*

A. A. A. A. A.

2. 2. 2. 2. 2.

1 2 3 4

A.

2.

5

A

**

A. A. A.

3. 4. 5.

A.

***

Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Kurzové rozdíly (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv Úrokové náklady a výnosy Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy) Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami

1 1 1

4 712

302

- 7 034

- 6 992

149

144

- 5

- 1 178

- 1 136

- 6 000

- 6 000

- 2 322

- 6 690

Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu obchodních pohledávek Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu obchodních závazků Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv

- 3 119

8 299

- 6 148 429 9

7 849 2 441 - 56

2 591

- 1 935

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami

- 5 441

1 609

Placené úroky Placené daně Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami Čistý peněžní tok z provozní činnosti

- 113 - 130

- 5 441

1 366

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky a úvěry Přijaté úroky Přijaté dividendy

- 23 752

- 20 362

- 1 414 1 048 6 000

- 25 386 1 014 6 000

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

- 18 118

- 38 734

Peněžní toky z investiční činnosti B. B. B. B. B.

1. 2. 3. 4. 5.

B.

***

1 1 1 1 1

Peněžní toky z finanční činnosti

85

Stav v běžném období C.

1.

C. C. C.

2. 2. 2.

C.

***

F. P. R.

86

1 2 3

Stav v minulém období 2010

Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky

-2

- 10 000

23 749

25 272

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

23 747

15 272

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

188

- 22 096

5 441

27 537

5 629

5 441

Údaje o odpovědných osobách

87

Osoba odpovědná za výroční zprávu Ing. Martin Krev controller Silvie Janíková účetnictví Čestné prohlášení Čestně tímto prohlašuji, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů nebyly opomenuty či zkresleny.

V Brně, 18. července 2012

Ing. Bronislav Havel místopředseda představenstva

Tuto výroční zprávu projednalo a schválilo představenstvo společnosti Dimension, a.s. Veškeré dokumenty a materiály týkající se výroční zprávy jsou k dispozici k nahlédnutí v sídle společnosti, Brno, Londýnské nám. 2, PSČ 639 00. Osoba odpovědná za ověření účetní závěrky MAIN AUDIT, s.r.o. Údolní 33 602 00 Brno číslo licence: 000191

88

Kontakty

89

KONTAKTY Finanční koncern Dimension Dimension, a.s., Londýnské nám. 2, Brno tel.: +420 542 135 111 fax.: +420 542 135 352 e-mail: [email protected] URL: www.dimension.cz

90

D.S. Leasing, a.s.

FlexiLease, s.r.o.

Brno, Londýnské nám. 2 tel.: +420 542 135 111 fax.: +420 542 135 206 e-mail: [email protected] URL: www.dsleasing.cz

Praha, Vyskočilova 1461/2a tel.: +420 542 135 111 fax: +420 542 135 206 e-mail: flexileaseflexilease.cz URL: www.flexilease.cz

klientské oddělení tel.: +420 542 135 135 fax.: +420 542 135 352

klientské oddělení tel.: +420 542 135 135 fax.: +420 542 135 352

obchodní oddělení tel.: +420 542 135 200-3 fax.: +420 542 135 206

obchodní oddělení tel.: +420 542 135 215 fax.: +420 542 135 206

VÝROČNÍ ZPRÁVA K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka: obsah vzad vpřed

Recommend Documents