VÝROČNÍ ZPRÁVA
2011
K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka:
obsah
vzad
1
vpřed
2011
Obsah Úvodní slovo představenstva společnosti a zpráva představenstva
3
o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku
2011 2
Údaje o společnosti
5
Služby D.S. Leasing
7
Statutární orgány
10
Organizační schéma
12
Zpráva dozorčí rady
14
Finanční skupina Dimension
16
Vztahy s propojenými osobami
19
Nadace Sophia
24
Zpráva auditora
26
Účetní závěrka
30
Příloha k účetní závěrce
38
Údaje o odpovědných osobách
60
Kontakty
62
Úvodní slovo a zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku
2011 3
Úvodní slovo člena představenstva Vážené dámy a pánové, vážení obchodní přátelé, dovolte, abych Vám jménem společnosti D.S. Leasing, a.s. předložil výroční zprávu za uplynulý rok 2011. Rok 2011 nepřinesl oživení, naopak se v Evropě začala silně projevovat dluhová krize, která měla výrazný dopad zejména na velké bankovní domy. Problémy Řecka a dalších evropských zemí ovlivnily též ekonomiku ČR. Poměrně příznivé tempo ekonomického růstu z počátku roku postupně klesalo až na 0,6%, investice a výdaje domácností meziročně klesaly, a to i přes mírný pokles nezaměstnanosti. Všechny tyto faktory ovlivnily poptávku po leasingovém a úvěrovém financování a celý trh nebankovního financování se tak měnil pouze nevýrazně. Objem movitého majetku profinancovaného formou leasingu v ČR meziročně vzrostl pouze o 0,4 % na 48,6 mld. Kč. Z pohledu struktury stoupal podíl operativního leasingu meziročně z 26% na 34,7%. Leasing nemovitostí dosáhl hranice 2,7 mld. Kč, což sice představuje navýšení o 28,6%, nebyl však obnoven ani stav z roku 2009. Objem nově poskytnutého spotřebitelského financování se výrazně neměnil. Příznivé výsledky tak zaznamenal pouze sektor úvěrů a splátkových prodejů pro podnikatele, který navázal na dlouhodobě pozitivní trend dalším růstem o 11,4%. Společnost D.S. Leasing, a.s., jako nebankovní leasingová společnost, byla nepříznivou ekonomickou situací postižena silněji než konkurence napojená na bankovní domy. Klesající úrokové sazby zpřístupnily těmto subjektům velmi levný kapitál. Navíc politika úvěrujících bank nastavená zahraničními matkami téměř zcela zastavila úvěrování finančních společností mimo bankovní skupinu. V průběhu roku se nám tak nepodařilo zajistit dostatečný přístup k novým refinančním zdrojům nezbytných pro plnění obchodního plánu a rozvoj portfolia. Společnost tím byla donucena pokračovat ve strategii nastolené v předchozím roce a soustředit se pouze na uzavírání obchodů s dlouhodobými partnery.. Z pohledu finančních výsledků však považujeme rok 2011 za úspěšný. Důsledným řízením nákladů se nám podařilo udržet plánovaný hospodářský výsledek, a to i přes mírné zvýšení hodnoty pohledávek po splatnosti.
2011
V roce 2012 nelze očekávat výrazné zlepšení, což potvrzuje i vývoj domácí ekonomiky v prvním čtvrtletí, zejména pokles HDP, průmyslové a stavební výroby a tržeb v maloobchodě. Pozitivní signály nepřinesly ani obchodní výsledky členských společností ČLFA s meziročním poklesem financování o 11,5%. Na závěr bych rád osobně poděkoval všem, kteří nám v tomto nelehkém období zachovali svou přízeň a podíleli se tak na dosažených obchodních výsledcích, a to jak našim klientům a obchodním partnerům, tak celému týmu zaměstnanců společnosti. Ing. Bronislav Havel člen představenstva D.S. Leasing, a.s.
4
Údaje o společnosti
2011 5
Údaje o společnosti
Základní údaje
Obchodní jméno: Sídlo: Právní forma: Datum vzniku: IČ: Spisová značka: Základní kapitál: Vlastní kapitál: Akcionář: Akcie: Člen:
D.S. Leasing, a.s. Brno, Londýnské nám. 2, PSČ 639 00 akciová společnost 2.8.1991 (s.r.o.) 1.6.1993 (v právní formě a.s.) 48909238 B.1071 zapsaná u rejstříkového soudu v Brně 149 000 000 Kč 347 661 000 Kč jediným akcionářem je Dimension, a.s., IČ: 44992211 na jméno, 149 ks ve jmenovité hodnotě 1 000 000,- Kč finančního koncernu Dimension, České leasingové a finanční asociace
Předmět podnikání Předmět podnikání společnosti dle ustanovení čl. I. § 2 Stanov akciové společnosti D.S. Leasing, a.s. je: - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 a 3 živnostenského zákona. Společnost D.S. Leasing, a.s. má organizační složku ve Slovenské republice, se sídlem v Bratislavě. Společnost D.S.Leasing, a.s. plně respektuje platnou legislativu v oblasti životního prostředí.
2011 6
Společnost D.S.Leasing, a.s. plně respektuje platnou legislativu v oblasti pracovního práva. Společnost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje.
Služby D.S. Leasing
2011 7
Služby D.S. Leasing Služby společnosti D.S. Leasing, a.s. jsou určeny jak podnikatelům a právnickým osobám, tak i občanům nepodnikatelům. Mezi oblíbený produkt, který jednoznačně urychluje realizaci investičních záměrů našich klientů, patří podnikatelský leasing, jakožto forma firemního financování investic z cizích zdrojů. Stejně tak populární spotřebitelské financování uspokojuje výdaje občanů, nepodnikajících osob. Finanční služby poskytované společností D.S. Leasing se dělí z hlediska majetkoprávních vztahů na tři typy, finanční a operativní leasing a spotřebitelský úvěr, přičemž veškeré jmenované produkty jsou klientům společnosti poskytovány na míru. Kompletní škála poskytovaných služeb se dělí do těchto okruhů: Finanční leasing Služba, při níž se pronajímá předmět leasingu za úplatu s předem sjednaným převodem vlastnického práva na konci smluvního vztahu na nájemce. Po dobu trvání leasingové smlouvy je vlastníkem předmětu leasingová společnost. Tato služba je určena především podnikatelům, a to jak fyzickým, tak právnickým osobám. Předmětem leasingu je zpravidla nová nebo ojetá dopravní technika (osobní automobily, nákladní automobily, autobusy, tahače, zemědělská technika, aj.), stroje a zařízení nebo nemovitosti. Operativní a full service leasing Při využití operativního leasingu je rozdíl vůči klasickému finančnímu leasingu ve vlastnictví předmětu leasingu, který v tomto případě zůstává nejen po celou dobu smluvního vztahu, ale i na konci ve vlastnictví pronajímatele, tedy leasingové společnosti.
2011 8
Smluvní vztah se uzavírá na relativně krátkou dobu pronájmu v porovnání s dobou životnosti a dobou odepisování daného předmětu leasingu. Předmětem splátek jsou pak veškeré služby poskytované pronajímatelem (tj. amortizace PL, finanční služba, pojištění, servisní náklady a administrativní poplatek) po celou dobu provozování PL. Z pohledu nájemce se jedná o tzv. outsourcing, kdy se díky operativnímu leasingu ušetří neproduktivní náklady a starosti spojené s pořízením a provozem automobilu. Full service leasing Nabízí možnost plně využít přidaných leasingových služeb, a to zejména servisních, jako jsou komplexní řízení vozového parku z externích zdrojů, průhlednější plánování finančních toků, úspora lidských zdrojů, aj. Pokud se chcete více soustředit na předmět svého podnikání a starost o Váš vozový park nechat na odbornících, jedná se o produkt určený právě Vám.
Spotřebitelský úvěr Ve srovnání s klasickým finančním leasingem je hlavním rozdílem tohoto produktu vlastnictví spláceného předmětu. Zatímco u leasingu je vlastníkem od uzavření leasingové smlouvy a po celou dobu splácení leasingová společnost, při využití spotřebitelského úvěru se vlastníkem stává klient ihned po převzetí financovaného předmětu a zaplacení první splátky. Produkt je určen především občanům nepodnikatelům. Zpětný leasing Služba umožňující odprodej a zpětný pronájem věci, kterou máte jako klient již ve svém vlastnictví. Podstatou je tedy změna majetkových práv předmětu leasingu např. z důvodu finančních problémů, získání provozních prostředků „umrtvených“ ve Vašem majetku, využívání daňových výhod leasingu nebo jiných faktorů. Tento produkt je určen právě Vám, pokud potřebujete finanční zdroje z majetku, který již využíváte. Vlastní průběh leasingové spolupráce se potom neliší od parametrů běžného leasingu, po jehož skončení se jako nájemce opět stáváte vlastníkem předmětu leasingu. Odbytový leasing Služba, která výrazně podporuje odbyt výrobcům či dodavatelům zmíněných předmětů leasingu, kdy je smluvně sjednána dohoda s leasingovou společností o financování odbytu daného sortimentu. Pokud jste výrobci nebo obchodníci s dopravní technikou, stroji či zařízeními je tento produkt určen právě Vám. Leasing24.cz Snahou společnosti D.S. Leasing je dopřávat svým zákazníkům a obchodním partnerům rychlost, přehlednost a maximální pohodlí, k čemuž nám pomáhá vlastní informační systém Leasing24. cz. Jedná se o bezplatnou internetovou aplikaci (http://www.leasing24.cz) dostupnou všem nepřetržitě 24 hodin denně prostřednictvím Internetu.
2011 9
Systém Leasing24 tak centralizuje a spojuje nejen naši centrálu s pobočkami a celorepublikovou obchodní sítí našich partnerů, ale zároveň umožňuje všem klientům společnosti snadný přístup do databáze leasingových smluv, rychlou kontrolu aktuálního stavu splátek a například i provedení on-line platby. Naši obchodníci a obchodní partneři uzavírají díky systému Leasing24 leasingové smlouvy v terénu přímo u zákazníka či v autosalonu. Využijte námi nabízený komfort a výhodnější podmínky – cesta k Vašemu novému vozu může být pohodlná a krátká. Pro všechny z Vás, kteří upřednostníte uzavření smlouvy prostřednictvím našeho systému Leasing24, je připravený zvýhodněný leasingový koeficient.
Statutární orgány
2011 10
Statutární orgány S ohledem na skutečnost, že společnost má jediného akcionáře, stanovy společnosti určují, že představenstvo má jednoho člena.
Ing. Bronislav Havel (*1966) člen
2011 11
Dozorčí rada Ing. Milan Koutský (*1959), předseda Ing. Miroslav Chudáček (*1970), člen Tomáš Horna (*1983), člen Prokura JUDr. Ing. Lenka Záthurecká, Ph.D. (*1961) Ing. Radomír Přidal (*1973) Ing. Pavel Holík (*1969)
Organizační schéma
2011 12
Organizační schéma Dozorčí rada
Představenstvo
Prokura Ředitel právních služeb
2011 13
Prokura Obchodní ředitel
Finanční ředitel
Ředitel řízení rizik
Právní oddělení
Obchodní skupina Brno
Účetnictví, daně, metodika
Risk management
Správa pohledávek
IT oddělení
Manažer cash flow
Personální oddělení
Controlling reporting
Sekretariát
Správa portfolia a klientské oddělení
Technické oddělení
Zpráva dozorčí rady
2011 14
Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada společnosti D.S. Leasing, a.s. v roce 2011 vykonávala a zajišťovala veškeré úkoly v souladu se stanovami společnosti a legislativními předpisy. Ve spolupráci s představenstvem společnosti průběžně sledovala a hodnotila rozvoj společnosti a její aktivity v obchodní činnosti. Představenstvo poskytovalo dozorčí radě všechny potřebné podklady a informace, a dozorčí rada tak získávala úplný obraz o vedení společnosti. Podle platných ustanovení stanov akciové společnosti dozorčí rada přezkoumala účetní závěrku společnosti za účetní období roku 2011. Tato účetní závěrka byla ověřena auditorem KPMG Česká republika Audit s.r.o. Dozorčí rada na základě výše uvedených skutečností doporučuje, aby valná hromada schválila roční uzávěrku za rok 2011.
Ing. Milan Koutský předseda dozorčí rady
2011 15
Finanční skupina Dimension
2011 16
Finanční skupina Dimension Koncern Dimension, jakožto zkušený a silný finanční partner, již úspěšně působí na trhu více než 20 let. Je jednou z největších a nejvýznamnějších nebankovních finančních společností v České republice. Skupina sjednocuje obchodní, finanční a marketingové strategie, zatímco klienti jsou obsluhováni specializovanými dceřinými společnostmi, jejichž je Dimension, a.s. stoprocentním vlastníkem. Struktura finanční skupiny
Dimension, a.s.
D.S. Leasing, a.s. 100% (VK 348 mil. Kč)
FlexiLease, s.r.o.* 100% (VK 1 435 tis. Kč)
Pozn.: Graf je sestaven výhradně z poskytovatelů finančních produktů koncernu Dimension VK = vlastní kapitál k 31. 12. 2011
2011 17
Široká nabídka služeb Skupina Dimension poskytuje prostřednictvím svých dceřiných společností široké spektrum služeb v oblasti financování firemní klientely i financování investic pro nepodnikatele. Spokojenými klienty koncernu jsou jak menší a střední podnikatelé, tak i občané nepodnikatelé. Firemní financování Financování firemních investic z cizích zdrojů patří mezi oblíbené produkty, které jednoznačně urychlují realizaci investičních záměrů našich klientů. Společnosti D.S. Leasing, a.s. a FlexiLease, s.r.o. poskytují svým klientům služby jako jsou finanční leasing, operativní a full service leasing, zpětný leasing, úvěry a odbytový leasing.
Spotřebitelské financování Spotřebitelské financování je určeno především občanům, nepodnikatelům, k pokrytí nejvýznamnějších investičních výdajů souvisejících s nákupem automobilů či investicemi do bydlení. Společnost D.S. Leasing, a.s. umožňuje klientům realizovat jejich přání jak pomocí finančního leasingu, tak i spotřebitelského úvěru. Přístup 24 hodin denně Cílem skupiny je poskytovat moderní finanční služby s maximálním využitím moderních technologií. Abychom svým klientům zajistili pohodlí, přehlednost a rychlost poskytovaných služeb, vyvinulo naše IT oddělení internetové aplikace našim službám na míru. Tyto uživatelsky oblíbené IS jsou klientům zdarma k dispozici na internetu 24 hodin denně. Aplikace tak centralizují a spojují nejen naši centrálu s pobočkami a celorepublikovou obchodní sítí našich partnerů, ale zároveň umožňují všem našim klientům snadný přístup do databáze svých obchodních operací, jejich rychlou kontrolu a provedení i on-line plateb.
2011 18
Vztahy s propojenými osobami
2011 19
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami zpracovaná statutárním orgánem společnosti D.S. Leasing, a.s. Zprávu vypracovalo představenstvo D. S. Leasing, a. s., v souladu s ustanovením §66a Obchodního zákoníku č. 513/1991Sb. v platném znění.
1. Popis společnosti
2011 20
Firma:
D. S. Leasing, a. s.
Sídlo:
Brno, Londýnské nám. 2, PSČ: 639 00, Okres: Brno-město
IČ:
48909238
Vznik:
1. 6. 1993
Právní forma:
Spisová značka:
Účetní období:
Akciová společnost Krajský soud v Brně, oddíl B. ,vložka 1071 1. leden až 31. prosinec 2011
Předmět podnikání:
Výroba, obchod a služby neuvedené
v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona
Základní kapitál činí 149 000 000 Kč a je plně splacen
Základní kapitál:
2. Určení a charakteristika propojených osob Schéma ovládacích vztahů
PROXY - FINANCE, a.s.
40%
Dimension Financial Services, N. V.
100%
100% FC Factoring, s.r.o. v likvidaci *
Dimension, a.s.
100%
FlexiLease, s.r.o.
100%
D. S. Leasing, a.s.
100%
Nadace Sophia
* do 10. 8. 2011 název D.S. Factoring, s.r.o.; propojená osoba pouze do 2. 8. 2011
2011 21
Ovládající společnost: Obchodní firma
IČ, sídlo
Dimension, a. s.
44992211, Londýnské nám. 2, 639 00 Brno
Společnosti ovládané přímo nebo nepřímo stejnou ovládající osobou: Obchodní firma
IČ, sídlo
FlexiLease, s.r.o.
26231158, Vyskočilova 1461/2a, 140 00 Praha
Nadace Sophia
26273853, Londýnské nám. 2, 639 00 Brno
FC Factoring, s.r.o. v likvidaci
47973471, Klíčova 1261/2d, 618 00 Brno
Společnosti ovládající ovládající osoby: Obchodní firma
IČ, sídlo
Dimension Financial Services N.V.
34234132, Naritaweg 165 Telestone 8,1043BW Amsterdam
PROXY - FINANCE a.s.
18623174, Anežská 10, 110 00 Praha
3. Vzájemné vztahy vyplývající ze smluv uzavřených v účetním období a před posledním účetním obdobím: Poskytnutá plnění
2011 22
Firma / jméno příjemce
Popis poskytnutého plnění
Popis protiplnění
Vzniklá újma
FlexiLease, s.r.o.
Pronájem vč. pojistného předmětů pronájmu
úhrada v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Podnájem nebytových prostor
úhrada v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Úročená směnka
úhrada v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Prodej zboží
úhrada v Kč
žádná
FC Factoring, s.r.o. v likvidaci
Poradenství
úhrada v Kč
žádná
FC Factoring, s.r.o. v likvidaci
Pronájem hardwarového a softwarového vybavení
úhrada v Kč
žádná
Přijatá plnění Firma / jméno poskytovatele
Popis přijatého plnění
Popis protiplnění
Vzniklá újma
Dimension, a.s.
Ručení úvěrů
úhrada v Kč
žádná
Dimension, a.s.
Nájemné, parkovné, vč. přefakturovaných služeb a energií
úhrada v Kč
žádná
Dimension, a.s.
Poradenství
úhrada v Kč
žádná
Dimension, a.s.
Úročená půjčka
úroky v Kč
žádná
Dimension, a.s.
Postoupení pohledávky
úhrada v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Operativní pronájem
úhrada v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Poradenství
úhrada v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Nákup majetku
úhrada v Kč
žádná
PROXY - FINANCE a.s.
Úročená směnka
úroky v Kč
žádná
Dimension Financial Services N.V.
Úročená půjčka
úroky v Kč
žádná
Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob a ostatní opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob v daném účetním období nebyly učiněny.
4. Komentář statutárního orgánu k výhodám a nevýhodám opatření, ke vzniku újmy ze smluv nebo opatření a případnému způsobu náhrady této újmy Představenstvo společnosti D.S. Leasing, a.s. prohlašuje, že ve sledovaném období nebyly z pohledu společnosti D.S. Leasing, a.s. s propojenými osobami uzavřeny smlouvy ani přijata opatření, která by byla nevýhodná nebo ze kterých by zúčastněným společnostem vznikla újma.
2011
Představenstvo společnosti D.S. Leasing, a.s. prohlašuje, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, byla v obvyklé výši.
V Brně dne 30. března 2012 za statutární orgán D. S. Leasing, a. s. Ing. Bronislav Havel, člen představenstva
23
Nadace Sophia
2011 24
Nadace Sophia byla zřízena v lednu roku 2002 zakladatelem akciovou společností Dimension a.s. Nadace vyvíjí svou činnost v oblasti vzdělávání. Všestranně podporuje vzdělání mládeže, rozvoj, rozšiřování a zvyšování úrovně vzdělanosti. Od doby svého působení Nadace Sophia podpořila již řadu projektů jednotlivých institucí, zejména vysokých škol, ale také projekty jednotlivců, zahraniční stáže, účasti na mezinárodních konferencích, výzkumné záměry v rámci závěrečných prací a publikační činnosti. Nadace Sophia se dostala do podvědomí jak veřejnosti, tak i neziskových organizací působících jako zprostředkovatelé v rámci neziskového sektoru. V roce 2011 Nadace Sophia financovala celkem 21 žádostí částkou 266.000,- Kč. D.S. Leasing, a.s. jako silná a zisková privátní společnost v oblasti finančních služeb cítí svoji společenskou povinnost zpětně přispívat k rozvoji vzdělávacích aktivit i k individuální motivaci ke vzdělávání, a to především u mládeže.
2011 25
Zpráva auditora
2011 26
2011 27
2011 28
2011 29
Účetní závěrka
2011 30
D.S. Leasing, a.s. k 31.12.2011 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč Běžné účetní období
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Brutto AKTIVA CELKEM A.
POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL
B.
DLOUHODOBÝ MAJETEK
B.
I.
B.
I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
Korekce
Minulé úč. období 2010 Netto
Netto
2 698 275
-1 220 887
1 477 388
2 053 645
2 212 399
-1 157 552
1 054 847
1 596 362
36 506
- 17 472
19 034
24 295
1 Zřizovací výdaje 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software 4 Ocenitelná práva
9 451
- 9 355
96
2 651
27 055
- 8 117
18 938
21 644
1 935 460
-1 138 243
797 217
1 209 093
750
6 277
28 074
- 12 034
16 040
75 797
1 906 581
-1 126 209
780 372
1 126 931
55
55
5 Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.
II.
B.
II.
Dlouhodobý hmotný majetek 1 Pozemky 2 Stavby 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
750
4 Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Dospělá zvířata a jejich skupiny 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek
55
7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
33
9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
2011
B. III. B. III.
Dlouhodobý finanční majetek
- 1 837
238 596
362 974
240 433
- 1 837
238 596
362 974
2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry 4 - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
31
240 433
1 Podíly - ovládaná osoba
Běžné účetní období Brutto C.
OBĚŽNÁ AKTIVA
Korekce
Minulé úč. období 2010 Netto
Netto
459 305
- 63 335
395 970
421 067
0
C.
I.
Zásoby
1 869
1 869
5 816
C.
I.
1 Materiál
55
55
183
1 814
1 814
5 633
6 356
0
2 Nedokončená výroba a polotovary 3 Výrobky 4 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 5 Zboží 6 Poskytnuté zálohy na zásoby C.
II.
C.
II.
Dlouhodobé pohledávky 1 Pohledávky z obchodních vztahů
6 356
0
6 356
6 356
2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 3 Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky 4 sdružení 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6 Dohadné účty aktivní 7 Jiné pohledávky 8 Odložená daňová pohledávka C. III. C. III.
Krátkodobé pohledávky 1 Pohledávky z obchodních vztahů
389 746
- 63 335
326 411
393 399
152 779
- 63 335
89 444
109 342
2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 3 Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, 4 členy družstva a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
22
6 Stát - daňové pohledávky
2011 32
7 Krátkodobé poskytnuté zálohy
404
404
474
8 Dohadné účty aktivní
2 061
2 061
2 499
234 502
234 502
280 912
61 334
21 852
9 Jiné pohledávky C. IV. C. IV.
150
Krátkodobý finanční majetek 1 Peníze 2 Účty v bankách 3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
61 334
0
162
162
134
52 102
52 102
20 874
9 070
9 070
844
Běžné účetní období Brutto D. D.
I.
D.
I.
Minulé úč. období 2010
Korekce
Netto
Netto
OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV
26 571
0
26 571
36 216
Časové rozlišení
26 571
0
1 Náklady příštích období
26 571
36 216
11 751
11 751
20 762
14 820
14 820
15 454
2 Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období
Stav v běžném účetním období PASIVA CELKEM A.
Stav v běžném účetním období 2010
1 477 388
2 053 645
VLASTNÍ KAPITÁL
347 661
324 585
A.
I.
Základní kapitál
149 000
149 000
A.
I.
1 Základní kapitál
149 000
149 000
703
703
703
703
15 691
14 154
15 691
14 154
153 191
129 968
153 191
129 968
29 076
30 760
2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu A.
II.
A.
II.
Kapitálové fondy 1 Emisní ážio 2 Ostatní kapitálové fondy 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností 5 Rozdíl z přeměn společností
2011
A. III. A. III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 1 Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond 2 Statutární a ostatní fondy
A. IV. A. IV.
Výsledek hospodaření minulých let 1 Nerozdělený zisk minulých let 2 Neuhrazená ztráta minulých let
A.
33
V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -)
Stav v běžném účetním období B.
CIZÍ ZDROJE
B.
I.
B.
I.
Stav v běžném účetním období 2010
921 579
1 419 959
17 300
43 500
17 300
43 500
48 074
45 785
1 596
3 923
46 478
41 862
55 056
83 527
20 341
48 149
3 Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům 4 sdružení 5 Závazky k zaměstnancům
2 166
2 253
6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
507
499
7 Stát - daňové závazky a dotace
10 455
6 551
8 Přijaté zálohy
20 298
23 634
10 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky)
1 009
1 543
11 Jiné závazky
280
898
Rezervy 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů 4 Ostatní rezervy
B.
II.
B.
II.
Dlouhodobé závazky 1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 3 Závazky - podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Dlouhodobé přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Dlouhodobé směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek
B. III. B. III.
Krátkodobé závazky 1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky k ovládaným a řízeným osobám
9 Vydané dluhopisy
2011 34
B. IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
801 149
1 247 147
B. IV.
1 Bankovní úvěry dlouhodobé
351 659
654 391
2 Krátkodobé bankovní úvěry
404 204
561 670
45 286
31 086
3 Krátkodobé finanční výpomoci
Stav v běžném účetním období C. C.
I.
C.
I.
Stav v běžném účetním období 2010
OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV
208 148
309 101
Časové rozlišení
208 148
309 101
1 Výdaje příštích období
9 625
13 539
2 Výnosy příštích období
198 523
295 562
D.S. Leasing, a.s. k 31.12.2011 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období I. A.
2011 35
Tržby za prodej zboží
13 765
47 418
Náklady vynaložené na prodané zboží
13 765
47 953
0
-535
536 126
784 708
+
Obchodní marže
II.
Výkony
II.
B.
1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
536 126
784 708
2 Změna stavu zásob vlastní činnosti
0
0
3 Aktivace
0
0
34 724
35 677
1 506
1 645
33 218
34 032
501 402
748 496
Výkonová spotřeba
B.
1 Spotřeba materiálu a energie
B.
2 Služby +
Stav v běžném účetním období 2010
Přidaná hodnota
C.
Osobní náklady
23 215
25 476
C.
1 Mzdové náklady
17 297
19 070
C.
2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva
C.
3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
C.
4 Sociální náklady
484
480
5 013
5 455
421
471
Stav v běžném účetním období D.
Daně a poplatky
3 103
1 870
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
424 603
629 218
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
222 363
141 060
222 354
141 060
9 216 622
0 129 113
216 622
129 113
0
0
-62 110
54 968
III. III.
1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje materiálu
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
F.
1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
F.
2 Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy
G. IV. H. I. * VI. J. VII. VII.
VIII. K. IX.
49 749 89 481
Převod provozních výnosů
0
0
Převod provozních nákladů
0
0
17 433
9 179
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
0
250
Prodané cenné papíry a podíly
Provozní výsledek hospodaření
0
230
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod 1 podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
0
0
0
0
0
0
3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
0
0
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
0
0
Náklady z finančního majetku
0
0
0
0
771
0
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X.
N. XI. O. XII. P. * Q.
0
0
Výnosové úroky
56 776
77 001
Nákladové úroky
35 232
52 892
Ostatní finanční výnosy
21 519
30 527
Ostatní finanční náklady
20 754
26 842
Převod finančních výnosů
0
0
Převod finančních nákladů
0
0
21 538
27 814
9 895
6 233
Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost
Q.
1 - splatná
5 279
6
Q.
2 - odložená
4 616
6 227
29 076
30 760
**
36
31 734 132 633
Ostatní provozní náklady V.
2011
Stav v běžném účetním období 2010
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
Stav v běžném účetním období XIII.
Mimořádné výnosy
0
0
R.
Mimořádné náklady
0
0
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
0
0
S.
1 - splatná
0
0
S.
2 - odložená
0
0
Mimořádný výsledek hospodaření
0
0
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
0
0
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
29 076
30 760
Výsledek hospodaření před zdaněním
38 971
36 993
*
***
2011 37
Stav v běžném účetním období 2010
Příloha k účetní závěrce
2011 38
1. POPIS SPOLEČNOSTI D.S. Leasing, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 1. 6. 1993 a sídlí v Brně, Londýnské nám. 2, Česká republika, identifikační číslo 48909238. Hlavním předmětem její činnosti je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 – 3 živnostenského zákona. Mateřskou společností je společnost Dimension, a.s. Společnost nemá s mateřskou společností uzavřenou ovládací smlouvu ani smlouvu o rozdělení zisku. Zpráva o vzájemných vztazích bude součástí výroční zprávy. Účetní závěrka společnosti a všech jí konsolidovaných účetních jednotek je zahrnuta do konsolidované účetní závěrky společnosti Dimension, a.s. se sídlem Brno, Londýnské náměstí 2. Její konsolidovaná účetní závěrka bude zveřejněna v souladu s platnou legislativou. Členové statutárních orgánů k 31.12.2011: Představenstvo Člen:
Ing. Bronislav Havel
Dozorčí rada Předseda:
Ing. Milan Koutský
Člen:
Ing. Miroslav Chudáček
Člen:
Tomáš Horna
Za společnost mohou jednat i prokuristé: Ing. Pavel Holík, JUDr. Ing. Lenka Záthurecká, Ph.D., Ing. Radomír Přidal Změny v obchodním rejstříku: Během roku 2011 došlo ke jmenování Tomáše Horny členem dozorčí rady.
2011 39
Organizační struktura: Společnost je rozdělena organizačně na oddělení finanční, obchodní, správní a klientské. Sídlo společnosti je v Brně. Společnost má organizační složku v zahraničí se sídlem v Bratislavě, Slovenská republika.
2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2011 a 2010. Peněžní údaje jsou v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.
3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2011 a 2010 jsou následující:
a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně nad 60 tis. Kč je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let Software
3 - 4 roky
Ocenitelná práva
10 let
Dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení.
2011
b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně nad 5 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou pod 5 tis. Kč se nevykazuje v rozvaze a účtuje se přímo do nákladů v roce jeho pořízení. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.
40
Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Majetek určený k finančnímu pronájmu
Počet let
Stavby
8 - 30
Stroje, přístroje a zařízení
2 - 13
Dopravní prostředky
2-7
Majetek určený k operativnímu pronájmu
Počet let
Stroje, přístroje a zařízení
3-5
Dopravní prostředky
do 6
Majetek určený k provozním účelům
Počet let
Stavby
30-50
Stroje, přístroje a zařízení
2-6
Inventář
6
Technické zhodnocení
po dobu nájemní smlouvy
c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti, poskytnuté spotřebitelské úvěry a půjčky.
2011
Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost, a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka.
41
d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.).
e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu, detailní popis je uveden v bodě 7.
f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří na základě stanov. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty.
g) Rezervy Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv na krytí rizik a ztrát, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy.
2011 42
h) Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Dlouhodobé a krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.
i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31.12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku.
j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Výnosy z hlavní činnosti jsou tvořeny především rovnoměrně rozloženými splátkami leasingu, včetně pojištění, které jsou do výnosů účtovány prostřednictvím účtů časového rozlišení rovnoměrně po dobu trvání leasingové smlouvy. Výnosy plynoucí z příjmů z náhrad pojistného plnění za majetek určený k leasingu jsou zahrnuty v ostatních provozních výnosech. Společnost kromě leasingu poskytuje i spotřebitelské úvěry. Poplatky za uzavření smlouvy o spotřebitelském úvěru jsou účtovány do tržeb za prodej vlastních služeb, úroky jsou vykazovány v úrokových výnosech. Náklady z hlavní činnosti představují především odpisy majetku určeného k pronájmu, kterou jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po dobu trvání leasingové smlouvy. V ostatních provozních nákladech jsou zachyceny především náklady na pojistné a manka a škody. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy.
k) Daň z příjmů
2011 43
Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci daňové sazby platné v poslední den účetního období z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Splatná daň dále zahrnuje veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.
l) Změna účetních metod a postupů Společnost nezměnila ve finančních výkazech k 31.12.2011 své účetní metody a postupy.
4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek určený k vlastní činnosti POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Software
Přírůstky
Vyřazení
Konečný zůstatek
Převody
9 389
62
-
-
9 451
Ocenitelná práva
27 055
-
-
-
27 055
Celkem 2011
36 444
62
-
-
36 506
Celkem 2010
36 428
16
-
-
36 444
OPRÁVKY Počáteční zůstatek Software Ocenitelná práva
2011 44
Odpisy
Vyřazení
Konečný zůstatek
Převody
-6 738
-2 617
-
-
Opravné položky
Účetní hodnota
-9 355
-
96
-5 411
-2 706
-
-
-8 117
-
18 938
Celkem 2011
-12 149
-5 323
-
-
-17 472
-
19 034
Celkem 2010
-6 835
-5 314
-
-
-12 149
-
24 295
b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Dlouhodobý hmotný majetek určený k pronájmu POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Pozemky FP
Přírůstky
Vyřazení
Konečný zůstatek
Převody
6 277
-
-5 527
-
750
84 507
6 870
-67 594
-
23 783
Stroje, přístroje a zařízení FP
1 139 672
107 033
-298 281
-
948 424
Stroje, přístroje a zařízení OP
101 716
-
-98 666
365
3 415
Dopravní prostředky FP
1 064 253
49 646
-307 009
658
807 548
Dopravní prostředky OP
141 989
57 547
-63 794
-990
134 752
-
-
-
-
-
33
-
-
-33
-
Celkem 2011
2 538 447
221 096
-840 871
-
1 918 672
Celkem 2010
3 507 118
236 520
-1 205 191
-
2 538 447
Stavby FP
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek FP Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
FP = finanční pronájem, OP = operativní pronájem
OPRÁVKY Počáteční zůstatek Pozemky FP
Vyřazení
Konečný zůstatek
Převody
Opravné položky
Účetní hodnota
-
-
-
-
-
-
750
-10 965
-2 995
4 926
-
-9 034
-
14 749
Stroje, přístroje a zařízení FP
-603 593
-199 007
235 226
-
-567 374
-3 914
377 136
Stroje, přístroje a zařízení OP
-79 907
-5 207
82 805
-40
-2 349
-
1 066
Dopravní prostředky FP
-570 799
-182 598
266 191
-496
-487 702
-
319 846
Dopravní prostředky OP
-60 582
-26 971
32 500
536
-54 517
-
80 235
-
-
-
-
-
-
-
Stavby FP
2011
Odpisy
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem 2011
-1 325 846
-416 778
621 648
-
-1 120 976
-3 914
793 782
Celkem 2010
-1 768 532
-620 860
1 063 546
-
-1 325 846
-9 658
1 202 943
FP = finanční pronájem, OP = operativní pronájem
Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 7).
45
Dlouhodobý hmotný majetek určený k vlastní činnosti POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Stavby Stroje, přístroje a zařízení
Přírůstky
Vyřazení
Konečný zůstatek
Převody
4 291
-
-
-
4 291
13 580
233
-3 629
-
10 184
Dopravní prostředky
-
1 480
778
-
-
-
778
55
-
-
-
55
Celkem 2011
18 704
1 713
-3 629
-
16 788
Celkem 2010
18 621
83
-
-
18 704
Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek
1480
OPRÁVKY Počáteční zůstatek
Konečný zůstatek
Převody
Opravné položky
Účetní hodnota
-2 036
-964
-
-
-3 000
-
1 291
Stroje, přístroje a zařízení
-9 740
-1 409
1 703
-
-9 446
-
738
-
-129
-778
-
-
-
-778
-
-
-
-
-
-
-
-
55
Celkem 2011
-12 554
-2 502
1 703
-
-13 353
-
3 435
Celkem 2010
-9 510
-3 044
-
-
-12 554
-
6 150
Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek
46
Vyřazení
Stavby Dopravní prostředky
2011
Odpisy
-129
1 351
Z dlouhodobého hmotného majetku společnosti k 31.12.2011 a 31.12.2010 nebyl majetek v pořizovací ceně v hodnotě 208 684 tis. Kč a 240 324 tis. Kč a v zůstatkové hodnotě 59 293 tis. Kč a 111 361 tis. Kč používán nebo byl určen k prodeji nebo k rekonstrukci.
c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku. Zůstatek k 31.12.2010 v brutto hodnotách
Zůstatek k 31.12.2011 v brutto hodnotách
-
-
Podíly v ovládaných a řízených osobách Jiný dlouhodobý finanční majetek – půjčka
2 987
968
Jiný dlouhodobý finanční majetek – spotřebitelské úvěry
363 235
239 465
Celkem
366 222
240 433
Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména poskytnuté spotřebitelské úvěry a půjčky. Krátkodobá část těchto úvěrů a půjček činí 234 278 tis. Kč a 280 909 tis. Kč k 31.12.2011 a 31.12.2010 a je vykázána v pozici Jiné krátkodobé pohledávky. K dlouhodobému finančnímu majetku – spotřebitelským úvěrům byla vytvořena opravná položka ve výši 1 837 tis. Kč a 3 248 tis. Kč k 31.12.2011 a 31.12.2010 V roce 2010 společnost převedla svou majetkovou účast ve FLEXICAR carmanagement, s.r.o. (dříve D.S. Leasing Full Service, s.r.o.) společnosti Dimension, a.s.
5. ZÁSOBY Společnost eviduje v položce Zboží osobní automobily umístěné u prodejců a určené k následnému prodeji či pronájmu ve výši 1 814 tis. Kč k 31.12.2011 a 5 633 tis. Kč k 31.12.2010.
6. POHLEDÁVKY
2011
Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2011 a 2010 vytvořeny opravné položky. Výše opravných položek byla k 31.12.2011 stanovena na základě historického procenta vymahatelnosti pohledávek, které byly ke konci účetního období více než 180 dní po splatnosti (viz bod 7). K 31.12.2011 a 31.12.2010 pohledávky po lhůtě splatnosti činily 123 104 tis. Kč a 175 665 tis. Kč. Dohadné účty aktivní zahrnují především doúčtování provizí z pojištění. Pohledávky za spřízněnými osobami jsou detailně popsány v bodě 24.
47
7. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv. Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Zůstatek k 31.12.2010
Opravné položky k:
Tvorba opravné položky
Zúčtování opravné položky
Zůstatek k 31.12.2011
dlouhodobému majetku
12 906
-
-7 155
5 751
pohledávkám – zákonné
66 850
-
-37 200
29 650
pohledávkám – ostatní Celkem
25 240
8 445
-
33 685
104 996
8 445
-44 355
69 086
Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.
8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobé cenné papíry a podíly k 31.12. (v tis. Kč):
2011 Emitent
Výnosy
Typ CP
Tržní hodnota
Výnosy
směnka
73
-
směnka
73
-
Veronika Houdková
směnka
284
4
-
-
-
3 směnky
3 643
43
-
-
-
směnka
5 070
70
-
-
-
akcie
-
-
akcie
771
-
-
9 070
117
-
844
-
BM bd, a.s.
48
Tržní hodnota
Josef Zouhar FlexiLease, s.r.o.
2011
Typ CP
2010
Papírny Vltavský mlýn, a.s. Celkem
9. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení provizí vyplývajících z uzavřených leasingových smluv a pojištění předmětů leasingu. Jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména časově rozlišené výnosy z finančních prostředků poskytnutých obchodním partnerům na pořízení dlouhodobého hmotného majetku a časově rozlišené úroky plynoucí z půjček poskytnutých společností. Tyto jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.
10. VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se k 31.12.2011 skládá ze 149 upsaných akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 1 000 tis. Kč. Ostatní fondy ze zisku jsou vytvořeny na základě rozhodnutí představenstva společnosti. Skládají se z fondu účelových rezerv a jsou určeny ke krytí ztrát, popř. navýšení základního kapitálu společnosti. V průběhu roku 2011 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč): Základní kapitál Zůstatek k 1.1.2011 Příděly fondům
Statut. a ostatní fondy
Zisk běžného období
Nerozdělený zisk
149 000
703
30 760
129 968
14 154
-
324 585
-
-
-24 760
23 223
1 537
-
-
Celkem
Výplata dividend
-
-
-6 000
-
-
-
-6 000
Zisk za rok 2011
-
-
29 076
-
-
-
29 076
149 000
703
29 076
153 191
15 691
-
347 661
Zůstatek k 31.12.2011
2011
Zákon. rezervní fond
Emisní ážio
Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných ve dnech 30.3.2011 a 28.6.2010 bylo schváleno rozdělení zisku za rok 2010 a 2009. Společnost vyplatila na základě rozhodnutí jediného akcionáře ze dne 30.3.2011 a 28.6.2010 dividendy ve výši 6 000 tis. Kč a 6 000 tis. Kč.
49
11. REZERVY Společnost vytvořila k 31.12.2011 a 31.12.2010 ostatní rezervy ve výši 17 300 tis. Kč a 43 500 tis. Kč. Rezervy byly vytvořeny na krytí rizik a ztrát z leasingových smluv známých k datu sestavení účetní závěrky.
12. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé zálohy k 31.12.2011 a 31.12.2010 představují dlouhodobou část záloh na budoucí leasingové splátky, které budou zúčtovány proti leasingovým pohledávkám. Část záloh, která bude zúčtována proti leasingovým splátkám v průběhu následujícího účetního období je vykázána v krátkodobých závazcích (viz bod 13). Dlouhodobé závazky zahrnují k 31.12.2011 a 31.12.2010 odložený daňový závazek ve výši 46 478 tis. Kč a 41 862 tis. Kč. (viz bod 19).
13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31.12.2011 a 31.12.2010 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 0 tis. Kč a 426 tis. Kč. Krátkodobé zálohy k 31.12.2011 a 31.12.2010 představují zejména část záloh, která bude zúčtována proti leasingovým pohledávkám v průběhu následujícího účetního období (viz bod 12). Dohadné účty pasivní zahrnují především dohady na služby spojené s provozem poboček.
2011 50
Závazky vůči spřízněným osobám jsou detailně popsány v bodě 24.
14. STÁT – DAŇOVÉ ZÁVAZKY A DOTACE
Daňové závazky činí 10 455 tis. Kč (k 31.12.2010 – 6 551 tis. Kč), ze kterých:
5 664 tis. Kč (k 31.12.2010 – 381 tis. Kč) představují závazky z titulu přímých daní;
4 791 tis. Kč (k 31.12.2010 – 6 170 tis. Kč) představují závazky z daně z přidané hodnoty.
Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti.
15. ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO ZABEZPEČENÍ A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 507 tis. Kč (k 31.12.2010 – 499 tis. Kč), ze kterých
353 tis. Kč (k 31.12.2010 – 348 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a
154 tis. Kč (k 31.12.2010 – 151 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění.
Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti.
16. BANKOVNÍ ÚVĚRY Banka
2011
2010
Částka v tis. Kč
Částka v tis. Kč
Splatnost
Úroková sazba
Celkový limit
I/14
6M PRIBOR + marže
137 000
56 331
106 567
Komerční banka, a.s.
IX/13
Pevná
57 000
21 000
33 000
Komerční banka, a.s.
I/14
Pevná
57 300
25 000
37 000
V/14
1M PRIBOR + marže
62 000
30 450
43 050
Komerční banka, a.s.
X/14
Pevná
77 700
43 978
59 542
Komerční banka, a.s.
IX/13
Pevná
80 000
28 940
45 500
Komerční banka, a.s.
VI/13
Pevná
95 700
29 700
49 500
Komerční banka, a.s.
II/13
Pevná
104 000
24 800
46 400
Komerční banka, a.s.
III/11
Pevná
105 000
-
8 772
Splatnost
Úroková sazba
Celkový limit
Bankovní úvěry Volksbank CZ, a.s.
2011
Komerční banka, a.s.
Banka
51
Bankovní úvěry
2011
2010
Částka v tis. Kč
Částka v tis. Kč
Komerční banka, a.s.
V/15
1M PRIBOR + marže
55 300
37 782
48 846
Česká spořitelna, a.s.
VI/12
6M PRIBOR + marže
7 140
1 020
3 060
Česká spořitelna, a.s.
VIII/12
6M PRIBOR + marže
7 770
1 480
3 700
Česká spořitelna, a.s.
VII/12
6M PRIBOR + marže
10 500
1 750
4 750
Česká spořitelna, a.s.
IV/12
6M PRIBOR + marže
20 160
1 920
7 680
Česká spořitelna, a.s.
VI/12
6M PRIBOR + marže
25 200
3 600
10 800
Česká spořitelna, a.s.
XII/11
6M PRIBOR + marže
100 685
-
33 562
Česká spořitelna, a.s.
VII/11
6M PRIBOR + marže
100 985
-
19 110
Česká spořitelna, a.s.
I/11
6M PRIBOR + marže
105 000
-
2 975
LBBW Bank CZ a.s.
IX/13
individuálně
430 000 vč kontokorentu
160 000
300 000
Commerzbank Aktiengesellschaft, pobočka Praha
V/13
3M PRIBOR + marže
400 000
150 000
250 000
UNIBON – spořitelní a úvěr. družstvo
VIII/12
pevná
30 000
-
25 000
PPF banka a. s.
IV/15
1M PRIBOR + marže
100 000
61 900
-
Banka
Splatnost
Úroková sazba
Celkový limit
IX/13
individuálně
viz výše (kontokorent 30 000)
2011
2010
Částka v tis. Kč
Částka v tis. Kč
Kontokorentní účty LBBW Bank CZ a.s.
2011
29 572
15 847
Celkem
755 863
1 216 061
Splátka v následujícím roce
404 204
561 670
Splátky v dalších letech
351 659
654 391
Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za rok 2011 a 2010 činily 32 011 tis. Kč a 51 375 tis. Kč. Úvěry jsou čerpány na profinancování předmětů leasingu (KB, ČS, CB), financování pohledávek z leasingových smluv a smluv o splátkovém prodeji (VB), profinancování spotřebních a komerčních úvěrů (KB, CB) a financování provozního kapitálu (LBBW), refinancování vlastních zdrojů klienta vložených do nákupu předmětů leasingových a úvěrových smluv (PPF). Aktuální zajištění úvěrů k 31.12.2011:
52
Banka
Forma zajištění
Komerční banka, a.s.
Zástava pohledávek, 18 bianco směnek, zástava vkladu u KB
Volksbank CZ, a.s.
Zástava pohledávek, 2 bianco směnky
Česká spořitelna, a.s.
Zástava pohledávek, 1 bianco směnka avalovaná mateřskou společností Dimension, a.s. do 15 % směnečné sumy
Commerzbank Aktiengesellschaft, pobočka Praha
Zástava pohledávek, 1 bianco směnka vlastní
PPF banka a.s.
Zástava pohledávek, 1 bianco směnka avalovaná mateřskou společností Dimension, a.s., zástava vkladu na běžných účtech u PPF
LBBW Bank CZ a.s.
Zástava pohledávek, 1 bianco směnka vystavená mateřskou společností Dimension, a.s. do výše 90 mil. Kč
17. KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ VÝPOMOCI 2011
2009 Částka v tis. Kč
Splatnost
Úroková sazba
Celkový limit
Částka v tis. Kč
Dimension Financial Services N. V.
II/12
pevná
5 700
5 700
5 700
Dimension, a. s.
II/12
pevná
27 586
20 800
25 386
Dimension, a. s.
II/12
pevná
6 000
6 000
-
XII/12
pevná
12 786
12 786
-
Celkem
45 286
31 086
Splátka v následujícím roce
45 286
31 086
-
-
Nebankovní úvěry
Lecanora, a.s.
Splátky v dalších letech
18. OSTATNÍ PASIVA
2011
Výdaje příštích období zahrnují především časově rozlišené úroky úvěru do LBBW Bank CZ a.s. a České spořitelny, a.s., pojištění předmětů leasingu a časově rozlišené náklady na služby. Tyto výdaje jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují časově rozlišené leasingové splátky, pojistné plnění, povinné ručení, havarijní pojištění a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.
19. DAŇ Z PŘÍJMŮ
53
Zisk (Ztráta) před zdaněním
2011 v tis. Kč
2010 v tis. Kč
38 971
36 993
-
-
-54 837
-116 211
1 290
24 941
42 359
54 306
Nezdanitelné výnosy Neodečitatelné náklady Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba opravných položek Ostatní (např. rozdíl v účetní a daňové zůst. ceně, náklady na reprezentaci, manka a škody) Dary Základ daně
-
-
27 783
29
Sazba daně z příjmu Daň běžného roku Dodatečný odvod daně Splatná daň
19%
19%
5 279
6
-
-
5 279
6
Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč):
Položky odložené daně
2011
2010
Odložená daňová Odložený daňový pohledávka závazek
Odložená daňová Odložený daňový pohledávka závazek
Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku
-
-57 257
-
-57 374
6 400
-
4 795
-
-
1 835
Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám OP ke spotř. úvěrům
349
OP k dlouhodobému majetku a zásobám
743
Ostatní rezervy Daňové ztráta Celkem Netto
2011
3 287
-
8 265
-
-
10 779
-57 257
15 512
-57 374
-
-
-46 478
-
-41 862
Společnost zaúčtovala v jednotlivých letech odložený daňový závazek v plné výši. V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 3(k) byly pro výpočet odložené daně použity daňové sazby platné pro období, ve kterém budou odložený daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.
20. OČEKÁVANÉ PŘÍJMY Z PRONÁJMU
54
617
Budoucí pohledávky z finančního i operativního pronájmu z uzavřených aktivních smluv (vč. pojištění a DPH) k 31.12.2011 a 31.12.2010 dosahovaly výše 846 815 tis. Kč a 1 492 984 tis. Kč. Tyto nejsou v souladu s českou legislativou vykázány v přiložené rozvaze. Budoucí pohledávky splatné do 1 roku činily 398 180 tis. Kč a 566 203 tis. Kč k 31.12.2011 a 31.12.2010. Budoucí pohledávky splatné v období delším než 1 rok činily 448 635 tis. Kč a 926 781 tis. Kč k 31.12.2011 a 31.12.2010. Tyto budoucí pohledávky jsou po dobu trvání jednotlivých leasingových smluv zajištěny bianco směnkami, prohlášeními ručitelů, zástavou hmotného majetku nebo požadavkem práva zpětného odkupu. Část těchto pohledávek v nominální hodnotě 1 040 935 tis. Kč k 31.12.2011 slouží jako záruka za bankovní úvěry (viz bod 16).
21. LEASING Společnost má jako nájemce najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech. Majetek najatý společností formou operativního leasingu k 31.12.2011 a k 31.12.2010 (v tis. Kč): Popis
2011
Výše nájemného v roce 2011
Výše nájemného v roce 2010
Osobní automobil
OP11687/10
62
42
Osobní automobil
OP11124/06
-
76
Osobní automobil
OP11261/07
-
41
Osobní automobil
OP11262/07
-
150
Osobní automobil
OP11293/07
-
17
Osobní automobil
OP11678/10
-
68
Osobní automobil
OP11304/07
-
30
Osobní automobil
OP11324/07
-
155
Osobní automobil
OP11332/07
-
57
Osobní automobil
OP11350/08
-
143
Osobní automobil
OP11686/10
-
12
Osobní automobil
OP11654/10
129
108
Osobní automobil
OP11713/10
163
136
Osobní automobil
OP11399/08
186
278
Osobní automobil
OP11406/08
129
218
Popis Osobní automobil
55
Termíny/Podmínky
Termíny/Podmínky OP11725/10
Výše nájemného v roce 2011 110
Výše nájemného v roce 2010 41
Osobní automobil
OP11411/08
-
122
Osobní automobil
OP11457/09
-
5
Osobní automobil
OP11526/09
102
102
Osobní automobil
OP11528/09
17
52
Osobní automobil
OP11538/09
-
26
Osobní automobil
OP11555/09
-
27
Osobní automobil
OP11588/09
67
72
Osobní automobil
OP11591/09
-
14
Osobní automobil
OP11735/10
75
33
Osobní automobil
OP11756/10
91
23
Osobní automobil
OP11598/09
-
71
Osobní automobil
OP11721/10
-
47
Osobní automobil
OP11763/10
49
4
Osobní automobil
OP11603/09
-
89
Osobní automobil
OP11607/09
6
122
Osobní automobil
OP11801/11
19
-
Osobní automobil
OP11813/11
10
-
Osobní automobil
OP11862/11
50
-
Osobní automobil
OP11874/11
30
-
Osobní automobil
OP11878/11
52
-
1 347
2 381
Celkem
2011 22. VÝNOSY
56
Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2011
2010
536 126
784 708
13 765
47 418
222 363
141 060
31 734
49 749
-
250
Výnosové úroky
56 776
77 001
Ostatní finanční výnosy
21 519
30 527
882 283
1 130 713
Výnosy z pronájmu Výnosy z prodeje zboží Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Ostatní provozní výnosy Výnosy z prodeje cenných papírů
Výnosy celkem
V roce 2011 a 2010 společnost poskytovala služby pouze na území České republiky a neměla žádné výnosy ze zahraničí. Výnosy společnosti pochází převážně z poskytování finančního a operativního leasingu.
23. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2011 Zaměstnanci celkem Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Odměny členům orgánů spol. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem
Zaměstnanci celkem
Z toho členové řídících orgánů
38
6
54
6
17 297
7 635
19 070
7 946
484
484
480
480
5 013
1 648
5 455
1 673
421
71
471
35
23 215
9 838
25 476
10 134
2011 24. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH
57
2010 Z toho členové řídících orgánů
2011
2010
Představenstvo: Počet členů Odměny
1
1
360
360
-
-
3
2
124
120
Další výhody (životní a penzijní připojištění) Dozorčí rada: Počet členů Odměny
Společnost běžně poskytuje své služby spřízněným osobám. Dále společnost prodává majetek spřízněným osobám. V roce 2011 a 2010 dosáhl objem prodeje 32 992 tis. Kč a 38 747 tis. Kč. Pohledávky za spřízněnými osobami (vč. záloh, pohledávek z držby krátkodobých cenných papírů a z časového rozlišení) k 31.12. (v tis. Kč): Spřízněná osoba
2011
Dimension, a.s.
2010 2
2
FlexiLease, s.r.o.
6 222
3 849
Pohledávky celkem
6 224
3 851
Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné provozní činnosti podniku. V roce 2011 a 2010 činily nákupy služeb 18 887 tis. Kč a 11 807 tis. Kč. Společnost dále nakupuje majetek od spřízněných osob. V roce 2011 a 2010 činily nákupy majetku 1 059 tis. Kč a 0 tis. Kč. Závazky vůči spřízněným osobám k 31.12. (v tis. Kč, mimo krátkodobé finanční výpomoci uvedené v bodě 17):
2011
Spřízněná osoba Dimension, a.s.
2011
2010
6 432
FlexiLease, s.r.o.
54
64
Závazky celkem
6 486
587
25. VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY
58
523
V tržbách za prodej vlastních výrobků a služeb jsou zahrnuty výnosy z pojištění předmětů leasingu, které je předepisováno nájemcům jako součást leasingových splátek. Pojištění, které je nájemcům pouze přefakturováno, je zahrnuto v ostatních finančních výnosech. Náklady na pojištění předmětu leasingu jsou vykázány v ostatních provozních a ostatních finančních nákladech. Výnosy ze spotřebitelských úvěrů se promítají do úrokových výnosů. Škody na předmětech leasingu jsou vykazovány v ostatních provozních nákladech. V roce 2011 a 2010 činily tyto škody 4 976 tis. Kč a 13 000 tis. Kč. Náhrady těchto škod jsou vykazovány v ostatních provozních výnosech.
26. MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY Mimořádné náklady představují náklady vynaložené v souvislosti s přípravou mimořádných transakcí společnosti.
27. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI S účinností k 4.1.2012 Ing. Pavel Holík odstoupil z funkce prokuristy společnosti Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku 6.1.2012. K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné další významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31.12.2011.
2011 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
59
Údaje o odpovědných osobách
2011 60
Osoba odpovědná za výroční zprávu Ing. Martin Krev Controller
Čestné prohlášení Čestně tímto prohlašuji, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti nebyly opomenuty či zkresleny. Významné události po rozvahovém dni nenastaly. V Brně, dne 25. srpna 2012
Ing. Bronislav Havel člen představenstva
Osoba odpovědná za ověření účetní závěrky V roce 2011: KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Pobřežní 648/1a 186 00 Praha 8 Oprávnění číslo 71
2011 61
Kontakty
2011 62
D.S. Leasing, a.s. Brno, Londýnské nám. 2 tel.: +420 542 135 111 fax: +420 542 135 206 e-mail:
[email protected] URL: www.dsleasing.cz klientské oddělení tel.: +420 542 135 135 fax: +420 542 135 352 obchodní oddělení tel.: +420 542 135 200-3 fax: +420 542 135 206
Finanční koncern Dimension Dimension, a.s. Brno, Londýnské nám. 2 tel.: +420 542 135 111 fax: +420 542 135 352 e-mail:
[email protected] URL: www.dimension.cz
2011 63
