Výroční zpráva hospodaření Plavecké školy Zéva, Hradec Králové, Eliščino nábř. 842 v roce 2013

Výroční zpráva hospodaření Plavecké školy Zéva, Hradec Králové, Eliščino nábř. 842 v roce 2013 V Hradci Králové, 08. února 2014

zpracovala: Soňa Kejzlarová ředitelka školy

1

Rozbor hospodaření Plavecké školy Zéva HK v roce 2013 Plavecká škola, Zéva, Hradec Králové, Eliščino nábř. 842 500 03 Hradec Králové e-mail:

[email protected]

495 212 529

web:

http://www.zeva.cz

Plavecká škola Zéva, Hradec Králové, Eliščino nábř. 842 (dále jen PŠ Zéva, HK), je příspěvkovou organizací, která na svoji činnost nedostává od zřizovatele finanční příspěvek. Plavecká škola hospodaří s finančními prostředky, přijatými od subjektů (základní školy, obce, rodiče) na základě uzavřených hospodářských smluv. Hospodaření organizace se řídí platnými zákony a předpisy, jakožto i směrnicemi, pravidly a zásadami a dalšími pokyny zřizovatele. Hlavním úkolem PŠ Zéva, HK je organizace a zajištění výuky plavání pro žáky1. stupně ZŠ a organizování a zajišťování předplavecké výuky dětí předškolního věku a dětí z MŠ. V hlavní činnosti, ve školním roce 2012/2013 prošlo školní plaveckou výukou 2.598 žáků ZŠ z Hradce Králové a okolí, z toho 298 žáků v nadstavbové výuce hrazenou rodiči (žáci 1. a 5. ročníků). V rámci výchovně vzdělávacích plánů - ŠVP se zúčastnilo 2.300 žáků. Do sportovních plaveckých tříd (výuka je plně hrazená rodiči) bylo ve šk. roce 2012/2013 zařazeno 651 žáků z 1. -3. ročníků ze ZŠ Sever, ZŠ akademika J. Gočára, ZŠ Štefánikova, ZŠ Bezručova a ZŠ Plotiště n/L. Předplaveckou výukou ve sportovních plaveckých třídách MŠ Průmyslová, Kotěrova, Švendova a z MŠ na sídlišti Moravské Předměstí – Plachta (MŠ Štefánikova, Třebeš, M. Horákové a Klíček – Urxova) a MŠ Plotiště n/L prošlo 1062 dětí. Intenzivní plavecké výuky ve sportovních plaveckých třídách se zúčastnilo celkem 1.713 dětí MŠ a ZŠ. Předplaveckou výukou v MŠ (hrazenou plně rodiči), která je součástí hlavní činnosti PŠ Zéva, HK, prošlo ve školním roce 2012/2013 celkem 580 dětí předškolního věku. V přípravných sportovních klubech v hlavní činnosti prošlo plaveckou výukou 577 dětí předškolního a školního věku. Do plavecké výuky v hlavní činnosti PŠ Zéva, HK bylo ve školním roce 2012/2013 zařazeno celkem 5.488 žáků předškolního a školního věku (ZŠ 2.598 + sp. ZŠ 651 + MŠ 580 + sp. MŠ 1.062 + sp. kluby 577). Pro tyto žáky obdržela škola finanční příspěvek (na podnájem sportoviště – bazénu) z grantů Magistrátu města Hradec Králové ve výši 1.350.000,00 Kč. Pro porovnání:plaveckou výukou v hlavní činnosti ve školním roce v 2011/12 prošlo 6.012 žáků, ve školním roce 2010/11 6.237 žáků V rámci doplňkové činnosti PŠ Zéva, HK nabízí tělovýchovné služby pro široké vrstvy obyvatel od útlého věku po plavání seniorů. Jedná se o výuku plavání rodičů s dětmi (kojenců, batolat a dětí předškolního věku), aerobní cvičení ve vodě pro ženy a dívky, aquagymnastika ve vodě pro těhotné ženy, výuka dospělých neplavců a zdokonalovací a kondiční plavání pro dospělé osoby atd. Ve školním roce 2012/2013 bylo zařazeno do plavecké výuky a souvisejících vodních aktivit v doplňkové činnosti PŠ Zéva, HK 1.026 klientů. Celkem plaveckou výukou ve školním roce 2012/2013 v hlavní a v doplňkové činnosti prošlo 6.494 klientů (v HČ 5.488 dětí školního a předškolního věku a v DČ 1.026 klientů).

2

Výnosy z hlavní a doplňkové činnosti Hlavní činnost Na základě sníženého zájmu v zapojení žáků do výuky v rámci ŠVP bylo počítáno v rozpočtu školy na rok 2013 s propadem příjmů proti roku 2012 o 480.000,00 Kč, na podkladě velkého úbytku žáků dle přihlášek a objednávek ZŠ o více jak 1000 žáků!, a to z důvodu zkrácení docházky do plavecké výuky o jeden rok = zrušení docházky do plavecké výuky pro žáky ZŠ HK ve 4. ročníku! PŠ Zéva od školního roku 2013/14 proto rozšířila počet žáků z prvních ročníků zapojených do sportovních tříd ze ZŠ Habrmanova a ze ZŠ M: Horákové. Příjem za tyto služby od září 2013 byly posíleny o 130.000,00. Kč. Za toto období byly navýšeny také příjmy za sportovní třídy dětí MŠ o 80.000,00 Kč a to z důvodu zvýšené populace v předškolních ročnících MŠ. S tímto navýšením příjmů PŠ Zéva pro rok 2013 původně nepočítala. Příjmy za výuku sportovních plaveckých tříd ZŠ celkem činily v roce 2013 částku ve výši 875.479,00 Kč a za výuku plavání dětí ze sportovních MŠ částku ve výši 1.309.884,50 Kč. V měsících dubnu, v červnu a v srpnu 2013, o školních prázdninách, uspořádala plavecká škola tři příměstské plavecké tábory a plavecká soustředění. Příjem školy z této činnosti byl tak posílen v hlavní činnosti o další částku ve výši 144.650,00 Kč. Propad plánovaných příjmů v hlavní činnosti pro rok 2013 proti roku 2012 se podařilo stáhnout na částku 158.140,50 Kč (příjmy za rok 2012 = 4.689.734,00 Kč a za rok 2013 = 4.531.593,50 Kč). Na nedostatek finančních prostředků na mzdy a povinné odvody učitelů v hlavní činnosti, z finančních prostředků přímých ONIV poskytovaných MŠMT ČR, z kterých je výuka plavání hrazena a které obdrží základní školy, poukazuje PŠ Zéva, HK od svého založení. Řadu let jsou tyto chybějící finanční prostředky pokrývány z příjmů ostatních činností, pořádaných v HČ plavecké školy. Příjem od ZŠ v rámci ŠVP na pokrytí mezd učitelů PŠ Zéva činil v roce 2013 744.212,00 Kč (tento příjem z kapitoly ONIV ZŠ v roce 2012 činil částku 1.119.852,00 Kč a v roce 2011 částku 1.601.577,00 Kč). Skutečné náklady na mzdy a odvody za odpracovanou přímou činnost učitelů PŠ Zéva u žáků zařazených v ŠVP v roce 2013 činily částku 1.143.568,00 Kč! Základní školy dluží PŠ Zéva za tyto náklady v roce 2013 částku ve výši 399.356,00 Kč (399.356,00 Kč: 2300 žáků = 174, 63 Kč = nedoplatek za jednoho žáka). Na ostatní provozní náklady od zřizovatelů ZŠ obdržela PŠ Zéva částku ve výši 516.155,00 Kč. Školský odbor Magistrátu města HK odmítl od roku 2011 hradit učitelům plavecké školy náklady na mzdy za ostatní činnosti spojené s výukou, náklady za mzdy z důvodů překážek v práci dané školními prázdninami, nárok na poměrnou mzdu za čerpání dovolené a další náklady spojené s povinností zaměstnavatele dle ZP, ŠZ atd. Tyto znormované ceny PŠ Zéva přijala pod vyhrůžkou, že ředitelé ZŠ do výuky plavání své žáky již nezařadí a tato bude vyjmuta z jejich školních vzdělávacích plánů. V roce 2013 uhradila PŠ Zéva celkem v hlavní činnosti za mzdy a odvody učitelů plavání náklady ve výši 3.237.758,00 Kč (2012 =3.591.344,00 Kč), tzn. o částku 353:586,00 Kč nižší, než v roce 2012.Toto snížení nákladů na mzdy učitelů bylo realizováno dle přísných pravidel, která byla přijata a zanesena ve vnitřní mzdové směrnici plavecké školy. PŠ Zéva snížila počet učitelů - zaměstnanců na 100 % úvazek. Vzhledem k nevyváženému počtu dětí, které jsou zařazovány do rozvrhu plavecké výuky na základě požadavků škol, PŠ Zéva, HK musí operativně vykrývat chybějící učitele plavání dle daných bezpečnostních předpisů 3

zaměstnanci = externisty, s kterými jsou uzavírány dohody o pracovní činnosti nebo dohody o provedení práce. Chybějící finanční prostředky na mzdy učitelů školy byly dále kryty z příjmů z dalších nadstavbových činností školy, převážně z rozšířené nabídky PŠ, z příjmů od žáků ze sportovních klubů, pořádaných v odpoledních a večerních hodinách. Příjmy za výuku žáků ve sportovních klubech činily v roce 2013 celkem 1.085.863,00 Kč. Doplňková činnost Na základě ekonomické krize předpokládala PŠ Zéva na rok 2013 další pokles klientů, kterým finanční situace v rodině zabrání zapojit své děti do plavecké výuky v době, kdy jejich matky jsou na mateřské či rodičovské dovolené a nižší zapojení seniorů, kteří se svým starobním důchodem velmi těžce pokrývají náklady na bydlení a stravování. Pro tyto vrstvy PŠ Zéva pořádá výuku plavání a další druhy plaveckých a sportovních aktivit ve své doplňkové činnosti. Příjmy v doplňkové činnosti školy v roce 2013 činily 983.120,00 Kč, (v roce 2012 =1.075.134,00 Kč). V těchto příjmech doplňkové činnosti je zahrnut dar od hejtmana Královéhradeckého kraje ve výši 30.000,00 Kč na posílení nákladů na energie vynaložených při výuce „plavání“ kojenců ve středisku PŠ Zéva „Hvězdička“. Viz přiložená tabulka vypracovaná PŠ Zéva „Příjmy a náklady v roce 2013“. Náklady z hlavní a doplňkové činnosti Hlavní činnost V roce 2013 došlo k předpokládanému prudkému navýšení provozních nákladů za energie a pronájem sportovišť. Plavecká škola Zéva, HK zažádala Magistrát města Hradec Králové o finanční příspěvek na náklady spojené s pronájmy sportoviště – plaveckého bazénu pro výuku dětí v hlavní činnosti a na rok 2013 z oblasti grantů EU obdržela účelový příspěvek ve výši 1.350.000,00 Kč. Od zřizovatele, z rozpočtu školství, obdržela PŠ Zéva v hlavní činnosti dotaci ve výši 140.000,00 Kč na opravy a údržbu pomůcek. Za tuto částku byly opraveny kontejnery na ukládání pomůcek (zámečnické práce, výměna koleček, pískování a nové antikorozní nátěry, též byla provedena výměna starých poškozených plaveckých pomůcek dle hygienických nařízení). Nejvyšší náklady tvoří v PŠ Zéva osobní náklady. V současné době je ve škole zaměstnáno 7,5 pedagogických zaměstnanců a jeden nepedagogický zaměstnanec = hlavní účetní-thp. Pedagogické zaměstnance tvoří ředitelka, zástupce ředitelky, 2 zaměstnanci se 100 % úvazkem a 2 zaměstnanci s 0,75 % úvazkem. Jeden zaměstnanec má úvazek 0,25% v HČ a 0,75% v DČ, kterou řídí a vykonává v ní odbornou garanci. Jeden zaměstnanec je v současné době v dlouhodobé pracovní neschopnosti, která bude v červnu převedena na mateřskou a rodičovskou dovolenou. PŠ Zéva dále zaměstnává další pedagogy na dohody, kteří učí v době, kdy školy zařadí do výuky velké počty žáků do jedné lekce nebo zastupují nemocné kmenové učitele školy. Celkové náklady za mzdy a ostatní povinné odvody za tyto zaměstnance v roce 2013 činily částku ve výši 3.237.758,00 Kč (2012 =3591.344,00 Kč), tzn. o částku 353.586,00 Kč nižší, než v roce 2012. Další vysokou položkou jsou náklady za služby, které v roce 2013 činily 2.283:805,42 Kč (2012 = 1.993.249,00 Kč), zde dominují položky vynaložené za pronájmy bazénů a související náklady za energie. Tyto činily v roce 2013 v hlavní činnosti částku ve výši 1.739.275,00 Kč (2012 =1.361.766,00 Kč). Ostatní náklady za spotřebované nákupy v roce 2013 ve výši 460.768,43 (2012 236.939,00) byly navýšeny proti roku 2012 z důvodu uhrazení nákladné opravy za kontejnery pro ukládání 4

plaveckých pomůcek a z důvodu obnovy starých a hygienicky nevyhovujících pomůcek a na další opravy a obnovy materiálů nutných pro provoz školy, vyplývajících a daných povinnostmi zaměstnavatele (k vybavení školy, za opravy a údržbu stávajícího majetku, tiskopisy, spoje, placené programy a licence, OPP, úklidové a hygienické prostředky, za služby spojené s ekonomickými službami pro školu, školení zaměstnanců, cestovné, propagace atd.) Hospodaření PŠ Zéva, HK v hlavní činnosti skončilo se ziskem 11.807,47 Kč. (příjem 2013 = 6:028.352,32 Kč x náklady 2013 = 6.016.544,85 Kč) Doplňková činnost Nákladům v doplňkové činnosti též dominují náklady za služby za rok 2013 ve výši 446.504,54 Kč a za osobní náklady ve výši 424.986,00 Kč. Tyto náklady jsou přímo úměrné k počtu zapojených klientů a příjmům v doplňkové činnosti v daném roce. Hospodaření PŠ Zéva, HK v doplňkové činnosti skončilo se ziskem 5.881,25 Kč. (příjem 2013 = 983.166,79 Kč x náklady 2013 = 977.285,54 Kč) Přehled výsledku hospodaření a návrh na rozdělení do fondů PO za rok 2013 Kladný hospodářský výsledek PŠ ve výši 17.688,72 Kč vytvořený v hlavní a doplňkové činnosti PŠ Zéva, HK navrhuje plavecká škola začlenit v plné výši do přídělu rezervního fondu. Viz přiložená tabulka vypracovaná PŠ Zéva „Příjmy a náklady v roce 2013“. Čerpání příspěvku na provoz dle jednotlivých součástí v roce 2013 Hlavní činnost Plavecká škola Zéva obdržela v roce 2013 účelový příspěvek od Školského odboru KHK na opravu a obnovu pomůcek pro žáky ve výši 140.000,00 Kč, která byla čerpána na opravu značně poškozených kontejnerů pro ukládání plaveckých pomůcek (práce zámečnické, výměna koleček, pískování a vypalovaný auto lak) a na obnovu starých opotřebovaných plaveckých pomůcek pro výuku. Doplňková činnost V doplňkové činnosti obdržela škola finanční dar od hejtmana KHK ve výši 30.000,00 Kč, který byl čerpán na posílení provozních nákladů (spotřeba vody, tepla, energií) při výuce „plavání kojenců“ ve středisku Hvězdička. Odpisy ve výši 5600,00 Kč, které odeslala plavecká škola na účet KÚ KHK, obdržela PŠ Zéva od zřizovatele zpět na účet hlavní činnosti. Finanční vypořádaní dotací pro rok 2013 Plavecká škola Zéva tyto finanční prostředky od svého zřizovatele nedostává. Tvorba a čerpání rezervního fondu, fondu odměn a FKSP Rezervní fond v PŠ Zéva je tvořen z kladných hospodářských výsledků v její hlavní a doplňkové činnosti- přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě odsouhlasení zřizovatelem. Z tohoto fondu PŠ Zéva v roce 2013 nečerpala žádné finanční prostředky. Do FKSP byl převeden příspěvek ve výši 1% mzdových prostředků. Stav fondu FKSP PŠ Zéva k 31.12:2013 činí 35.923,00 Kč.

5

Vyhodnocení čerpání fondu FKSP je přílohou výroční zprávy = Zásady pro použití FKSP v roce 2013. Hospodaření s finančními prostředky FKSP proběhlo v souladu s vyhláškou č.114/2002 Sb., v platném znění, při tvorbě a při čerpání peněžních částek plavecká škola vycházela z pokynů a nařízení stanovených dle § 29 až § 33 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Fond kulturních a sociálních potřeb ve výši 35.923,88 Kč je plně kryt na samostatném běžném účtu pro FKSP u Komerční banky. Finanční fondy a jejich krytí Finanční fondy PŠ Zéva jsou kryty v plné výši na běžných účtech školy vedených v Komerční bance. Investiční fond ve výši ve výši 51.200,00 Kč je kryt v plné výši na běžném účtu PŠ Zéva. V roce 2013 PŠ Zéva z investičního fondu nečerpala finanční prostředky a neměla výdaje investičního charakteru. Realizované provozní výdaje školy nepřesáhly částku 40.000,00 Kč. Jednalo se o nákupy drobného spotřebního zboží, které jsou řádně podchyceny v inventarizační zprávě PŠ Zéva za rok 2013. Zaměstnanci a platy(mzdy) Průměrný počet zaměstnanců PŠ Zéva v roce 2013 tvořilo 6 pedagogických zaměstnanců a jeden zaměstnanec THP. K 31. 03. 2013 byl rozvázán pracovní poměr dohodou s jedním pedagogickým zaměstnancem (odchod za vyšším příjmem zpět do zdravotnictví) a od 01. 04. byl přijat, z bezpečnostních důvodů, na toto místo nový pedagogický zaměstnanec. Od září 2013 se vrátila z rodičovské dovolené jedna pedagogická síla, která zažádala o 75 % úvazek. V doplňkové činnosti jsou zaměstnáni převážně externisté, 1 zaměstnanec vykonával v této činnosti 0,75 úvazku. Jedná se o vedoucího zaměstnance 2 odloučených středisek Hvězdička a Rosnička, (+jeden pedagog na 0,25 úvazku od ledna do září 2013). Náklady na mzdy z této činnosti jsou měsíčně převáděny z účtu DČ na účet HČ. Zaměstnanci – pedagogové, instruktoři jsou zařazeni dle nejvyššího získaného vzdělání do 8. – 11. platové třídy. S výše uvedenými zaměstnanci je uzavírána „Smlouva o mzdě“, která se skládá z nárokové částky a výkonnostních odměn dle skutečně odpracovaných hodin přímé práce s dětmi v daném měsíci. Zaručená nároková mzda je zaměstnancům přiznána ve výši dle vzdělání a odpracovaných let. Výše pohyblivých částek se řídí vnitřní mzdovou směrnicí pro HČ a DČ. Smlouvy o mzdě se zaměstnanci byly v roce 2012 uzavírány na základě §113 zákona č 262/2006 Sb., Zákoník práce. Stav pohledávek po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2013 V roce 2013 byly PŠ Zéva neuhrazeny v době splatnosti faktur náklady za plaveckou výuku ZŠ HK ve výši 40.000,00 Kč. Žádná z těchto pohledávek nebyla vymáhaná soudně. Autoprovoz Plavecká škola Zéva nevlastní automobil. Služební jízdy jsou hrazeny na základě platných zákonů a vnitřních směrnic školy o poskytování náhrad za služební jízdy. Inventarizační zpráva za rok 2013 Poslední inventarizace majetku hmotných a nehmotných prostředků PŠ Zéva, HK proběhla řádně k 31. 12. 2013 a nebyly shledány žádné rozdíly. Zápis z provedené inventurní kontroly s uvedením finančních stavů jsou přílohou této výroční zprávy hospodaření PŠ Zéva za rok 2013.

6

Závěr Plavecká škola Zéva, Hradec Králové je příspěvkovou organizací, která nedostává příspěvky od zřizovatele. Hospodaří s finančními prostředky získanými vlastní činností přijatými od právních subjektů na základě uzavřených hospodářských smluv, od rodičů žáků v nadstavbových plaveckých etapách a od rodičů dětí předškolního věku na základě stvrzených závazných dohod. Tyto finanční prostředky jsou uloženy na běžném účtu pro hlavní činnost školy, založeného u Komerční banky v Hradci Králové. Finanční prostředky získané doplňkovou činností PŠ Zéva, HK jsou uloženy na samostatném běžném účtu, založeném u Komerční banky v Hradci Králové. Finanční prostředky FKSP jsou uloženy na účtu FKSP u Komerční banky v Hradci Králové. 1. Příjmy PŠ Zéva, HK v rámci hlavní činnosti tvoří položky: • poplatky za výuku žáků – v rámci ŠVP od ZŠ s právní subjektivitou • poplatky od rodičů žáků, zařazených do výuky nad rámec ŠVP • poplatky od rodičů dětí MŠ • poplatky rodičů od dětí zařazených do sportovních tříd a klubů 2. Příjmy PŠ Zéva, HK v rámci doplňkové činnosti tvoří položky: • poplatky za poskytované služby od občanů v rámci ostatních plaveckých aktivit Hlavní a doplňková činnost PŠ Zéva se řídí vnitřními směrnicemi, které jsou aktualizovány dle znění nových zákonů, vyhlášek a nařízení. Služby jsou poskytovány na základě platných živnostenských listů vydaných pro PŠ Zéva Živnostenským odborem Magistrátu města HK.

Předkladatelka výroční zprávy: Soňa Kejzlarová – ředitelka Plavecká škola Zéva, Hradec Králové, Eliščino nábř. 842 500 03 Hradec Králové tel.: 495 212 529, 603 852 839 e–mail: [email protected] V Hradci Králové: 2013-02-08

Plavecká škola Zéva, Hradec Králové, Eliščino nábř.842, 500 03 Hradec Králové IČO:674 40 576 zřizovatel – Královéhradecký kraj; zřizovací listina č.j.14687/SM/2009 příspěvkové organizace

7