Vymáhání pohledávek na fyzické osobě

Vysoká škola polytechnická Jihlava Katedra ekonomických studií

Vymáhání pohledávek na fyzické osobě Bakalářská práce

Autor: Romana Šeráková Vedoucí práce: Ing. Marie Borská Jihlava: 2012

Anotace Tato bakalářská práce se zabývá vymáháním pohledávek prostřednictvím soudů a inkasních agentur. Teoretická část je věnována obecnému výkladu pohledávek a popisu moţných způsobů vymáhání, které má věřitel k dispozici. Praktická část se zabývá vymáháním pohledávky na fyzické osobě. Popisuji zde postup soudního a mimosoudního vymáhání od počátku, neboli od nesplacení dluţné částky v daném termínu, do samého konce řízení, kdy se v obou případech podařilo pohledávku věřitele dobýt.

Klíčová slova Pohledávka, věřitel, dluţník, vymáhání pohledávek, soudní vymáhání, mimosoudní vymáhání, inkasní společnost.

Annotation This thesis deals with debt recovery through the courts and collection agencies. The theoretical part is devoted to the general interpretation of the claims and description of possible methods of enforcement, which the creditor has available. The practical part deals with the enforcement of a claim on a real person. There is described a procedure of judicial and extrajudicial enforcement from the beginning, or the default amount owed within the deadline to the very end of the proceedings when both managed to conquer the creditors claim.

Keywords Claim, creditor, debtor, recovery, judicial enforcement, the courts enforcement, collection agencies.

Prohlášení Prohlašuji, ţe předloţená bakalářská práce je původní a zpracovala jsem ji samostatně. Prohlašuji, ţe citace pouţitých pramenů je úplná, ţe jsem v práci neporušila autorská práva (ve smyslu zákona č. 121/2000 Sb., o právu autorském, o právech souvisejících s právem autorským a o změně některých zákonů, v platném znění, dále téţ „AZ“). Souhlasím s umístěním bakalářské práce v knihovně VŠPJ a s jejím uţitím k výuce nebo k vlastní vnitřní potřebě VŠPJ . Byl/a jsem seznámen/a s tím, ţe na mou bakalářskou práci se plně vztahuje AZ, zejména § 60 (školní dílo). Beru na vědomí, ţe VŠPJ má právo na uzavření licenční smlouvy o uţití mé bakalářské práce a prohlašuji, ţe souhlasím s případným uţitím mé bakalářské práce (prodej, zapůjčení apod.). Jsem si vědom/a toho, ţe uţít své bakalářské práce či poskytnout licenci k jejímu vyuţití mohu jen se souhlasem VŠPJ, která má právo ode mne poţadovat přiměřený příspěvek na úhradu nákladů, vynaloţených vysokou školou na vytvoření díla (aţ do jejich skutečné výše), z výdělku dosaţeného v souvislosti s uţitím díla či poskytnutím licence. V Jihlavě dne 5. prosince 2011

...................................................... Podpis

Poděkování Zde bych ráda poděkovala paní Daně Maškové, zaměstnankyni Okresního soudu v Pelhřimově a paní Barboře Bártů, bývalé ředitelce jedné nejmenované inkasní společnosti, za poskytnutí uţitečných informací a rad, které jsem vyuţila ve své práci. V neposlední řadě bych ráda poděkovala vedoucí mé práce Ing. Marii Borské za odborné vedení při zpracovávání.

Obsah: Úvod ................................................................................................................................. 9 1 Charakteristika pohledávek................................................................................. 10 1.1 Definice pohledávek......................................................................................... 10 1.1.1 Obecné vymezení .................................................................................... 10 1.1.2 Z právního pohledu ................................................................................. 11 1.1.3 Z účetního pohledu ................................................................................. 11 1.1.4 Z daňového pohledu................................................................................ 13 1.2 Vznik pohledávky ............................................................................................ 13 1.3 Oceňování pohledávek ..................................................................................... 13 1.4 Zánik pohledávky ............................................................................................. 14 1.4.1 Splněním dluhu ....................................................................................... 14 1.4.2 Dohodou.................................................................................................. 14 1.4.3 Nemoţností plnění .................................................................................. 14 1.4.4 Uplynutím doby ...................................................................................... 15 1.4.5 Smrtí dluţníka nebo věřitele ................................................................... 15 1.4.6 Započtením neboli kompenzací .............................................................. 15 1.4.7 Výpovědí ................................................................................................. 15 1.4.8 Neuplatněním práva neboli prekluzí ....................................................... 15 1.4.9 Splynutím ................................................................................................ 15 1.4.10 Narovnáním ............................................................................................ 16 1.4.11 Odstoupením od smlouvy ....................................................................... 16 1.4.12 Odstupné ................................................................................................. 16 2 Řízení pohledávek ................................................................................................. 17 2.1 Obchodní úvěr .................................................................................................. 18 2.2 Zajišťovací instrumenty ................................................................................... 18 2.2.1 Pojištění .................................................................................................. 18 2.2.2 Záloha ..................................................................................................... 18 2.2.3 Zástavní právo......................................................................................... 19 2.2.4 Ručení ..................................................................................................... 19 2.2.5 Bankovní záruka ..................................................................................... 19 2.2.6 Dokumentární akreditiv .......................................................................... 20 2.2.7 Převod práva ........................................................................................... 20 2.2.8 Směnky ................................................................................................... 20 2.2.9 Faktoring ................................................................................................. 20 2.2.10 Forfaiting ................................................................................................ 21 2.3 Registr dluţníků ............................................................................................... 22

Vymáhání pohledávek .......................................................................................... 23 3.1 Zadluţenost domácností v České republice ..................................................... 23 3.2 Postup před vymáháním pohledávky ............................................................... 24 3.3 Způsoby vymáhání ........................................................................................... 24 3.3.1 Soudní vymáhání pohledávek ................................................................. 24 3.3.2 Postup soudního vymáhání ..................................................................... 25 3.3.3 Výkonu rozhodnutí, ukládající zaplacení peněţité částky ...................... 26 3.3.4 Další způsoby výkonu rozhodnutí .......................................................... 28 3.3.5 Mimosoudní vymáhání pohledávek ........................................................ 29 3.3.6 Inkasní agentury ...................................................................................... 29 4 Vymáhání pohledávky na konkrétní fyzické osobě ........................................... 31 4.1 Charakteristika případu .................................................................................... 31 4.2 Vymáhání pohledávky prostřednictví soudu .................................................... 36 4.2.1 Návrh na vydání platebního rozkazu ...................................................... 36 4.2.2 Vydání platebního rozkazu ..................................................................... 38 4.2.3 Návrh na výkon rozhodnutí prodejem movitých věcí ............................ 40 4.2.4 Usnesení soudu ....................................................................................... 41 4.2.5 Shrnutí celkových soudních poplatků ..................................................... 42 4.2.6 Výpis z evidence vozidel ........................................................................ 43 4.2.7 Ukončení případu draţbou ...................................................................... 44 4.3 Vymáhání pohledávky prostřednictvím inkasní agentury................................ 45 4.3.1 Oznámení o předání případu věřitele ...................................................... 46 4.3.2 Upomínkové řízení ................................................................................. 47 4.3.3 Uzavření případu..................................................................................... 48 4.3.4 Poslední pokus o smír před ţalobou ....................................................... 50 4.3.5 Sjednání splátkového kalendáře.............................................................. 51 4.3.6 Porušení splátkové dohody ..................................................................... 52 4.3.7 Informace o zůstatkové částce dluhu ...................................................... 53 4.3.8 Shrnutí poplatků účtovaných inkasní agenturou ..................................... 54 4.3.9 Ukončení inkasního řízení ...................................................................... 55 4.4 Vyhodnocení .................................................................................................... 55 Závěr .............................................................................................................................. 57 Seznam obrázků ............................................................................................................ 61 Seznam tabulek ............................................................................................................. 62 3

Úvod Při vybírání tématu pro mou bakalářskou práci mne nejvíce zaujalo vymáhání pohledávek. Tato problematika mne upoutala z důvodu nárůstu úvěrů a půjček. Lidé mají čím dál větší touhu něco „mít“ či „vlastnit“, berou si bez rozmyslu půjčky, které nejsou schopni splácet, či kupují zboţí, za které nemohou zaplatit a dostávají se tak kvůli nevýhodným půjčkám do těţkých finančních problémů a nejsou schopni své závazky vůči bankám, pojišťovnám a různým společnostem včas plnit. Z druhé strany vznikají těmto společnostem, neboli věřitelům, pohledávky po splatnosti, které je po průběhu upomínkového řízení nutno nějakým způsobem dobýt, tedy vymáhat. V této práci bych chtěla jednoduše popsat moţné způsoby vymáhání pohledávek jak soudní, tak mimosoudní cestou a na fiktivní fyzické osobě předvést, jak se v této situaci postupuje. Toto téma je čím dál aktuálnější díky zadluţenosti českých domácností. A přestoţe ve srovnání se státy Evropské unie není tak vysoká, zaznamenáváme rok od roku vyšší nárůst, coţ by mohlo do budoucna znamenat velký problém. Cílem mé práce je zjistit, který způsob vymáhání pohledávek je pro věřitele výhodnější jak z pohledu financí, tak z pohledu času a následně doporučit věřiteli způsob vymáhání. Jiţ zmíněného cíle se pokusím dosáhnout pomocí informací získaných na Okresním soudě v Pelhřimově a dat, která mi poskytla bývalá ředitelka jedné praţské inkasní agentury. Zmapovala jsem si dostupné moţnosti a v praktické části jsem na konkrétní fyzické osobě předvedla průběh vymáhání pohledávky věřitele.

9

1 Charakteristika pohledávek S pohledávkami a závazky se v ţivotě setkáváme kaţdý den, i kdyţ si to většina z nás vůbec neuvědomuje. Jiţ při běţném nákupu, uzavírání kupní smlouvy či půjčce.

1.1 Definice pohledávek Pohledávku popisujeme jako dvoustranný vztah, kde na jedné straně stojí věřitel (pro něj vzniká pohledávka) a dluţník (který je povinen uhradit závazek). Pohledávky jsou nedílnou součástí oběţného majetku, coţ je naznačeno v obrázku č. 1.

Obrázek 1: Koloběh oběžného majetku

(zdroj: vlastní zpracování koloběhu oběţného majetku)

1.1.1 Obecné vymezení Ve většině případů se jedná o pohledávky finanční, ale musíme brát v úvahu fakt, ţe plnění mohou být i jiného charakteru, například plnění naturální či formou sluţeb. „Členění pohledávek: 

ze smluv,



z porušení právních povinností (smluvních či mimosmluvních),



z jiných právních skutečností, 10

a dále na pohledávky: 

s finančním plněním,



s naturálním plněním,



s plněním sluţbami,



s plněním činností nebo zdrţením se činnosti.“ 1

1.1.2 Z právního pohledu „Pojem pohledávka je v právu chápán jako právo, které vzniká jednomu účastníku vůči druhému účastníkovi.“2 Zúčastněnými stranami jsou věřitel, který má právo na určité plnění a dluţník, ten má povinnost plnění dodrţet.

1.1.3 Z účetního pohledu V účetnictví se pohledávky zachycují v rozvaze a jsou nedílnou součástí aktiv podniku. Pohledávky jako součást účetní rozvahy znázorňuje tabulka č. 1. V účtové osnově je pro pohledávky vymezena 3. účtová třída a dle doby jejich splatnosti je rozlišujeme:

1

VAIGERT, Dalibor, et al. Pohledávky: právní příručka věřitele. 1. vydání. Brno: COMPUTER PRESS, 2006. 8 s. ISBN 80-251-0881-3. 2 DRBOHLAV, Josef; POHL, Tomáš. Pohledávky z právního, účetního a daňového pohledu. 2. přepracované vydání. Praha: ASPI, 2006. 15 s. ISBN 80-7357-162-5.

11



krátkodobé, ty mají splatnost do jednoho roku,



dlouhodobé, jejichţ doba splatnosti je delší neţ 1 rok. Tabulka 1: Umístění pohledávek v rozvaze, přehled majetku podniku

ROZVAHA AKTIVA Dlouhodobý majetek

PASIVA Vlastní kapitál



hmotný



vklady majitelů

  

nehmotný



zisk

finanční

Oběžný majetek

Cizí zdroje



peníze



rezervy



zásoby



závazky



pohledávky (zdroj: upraveno dle www.managementmania.com)

V účetnictví rozdělujeme pohledávky dle jejich charakteru do těchto skupin: 

„pohledávky z obchodních vztahů (účtová skupina 31),



pohledávky vůči zaměstnancům (účtová skupina 33),



pohledávky vůči finančním orgánům (účtová skupina 34),



pohledávky v rámci skupiny podniků, za upsaný vlastní kapitál, za společníky a pohledávky ze sdruţení (účtová skupina 35),



jiné pohledávky – např. z prodeje podniku, z emise dluhopisů, z prodeje opcí (účtová skupina 37),



3

dohadné účty aktivní (účtová skupina 38).“ 3

ŠTOHL, Pavel. Učebnice účetnictví 2007 : pro střední školy a veřejnost. 9. upravené vydání. Znojmo: Tiskárny Havlíčkův Brod, 2007. 153 s. ISBN 978-80-903915-0-5.

12

1.1.4 Z daňového pohledu Zde sledujeme dopad pohledávek na příjmy a výdaje. Definice pohledávek je upravena v obchodním a občanském zákoníku.

1.2 Vznik pohledávky Pohledávky vznikají především ze smluv a z dalších skutečností.4 Pohledávka vzniká tehdy, kdyţ dluţník nesplní svůj závazek vůči věřiteli (například neuhradí dohodnutou částku) v předem smluveném či v písemně ujednaném termínu. V tomto okamţiku vzniká věřiteli právo začít pohledávku vymáhat.

1.3 Oceňování pohledávek „Problematika ocenění pohledávek je řešena zejména zákonem o účetnictví § 25 odst. 1 písm., a dále vyhláškou č. 500/2002 Sb.“5 Pohledávky oceňujeme v okamţiku, kdy vznikají. Pohledávky oceňujeme takto: 

jmenovitou hodnotou neboli nominální hodnotou,6



vkladem nebo při nabytí za úplatu pořizovací cenou,7



reálnou hodnotou.8

4

Jsou vymezeny v občanském zákoníku § 491. PILÁTOVÁ, Jana; RICHTER, Jaroslav. Pohledávky a jejich řešení v podnikové praxi. 1. vydání. Olomouc: ANAG, 2009. 36 s. ISBN 978-80-7263-534-4. 6 Je to částka, která je uvedená na bankovkách, ceninách či fakturách. 7 Pořizovací cena se skládá z ceny pořízení a vedlejších pořizovacích nákladů, které s pořízením souvisí. 8 Takto se oceňují pohledávky, které účetní jednotka nabyla za účelem dalšího prodeje. Pro určení reálné hodnoty oslovuje účetní jednotka externího znalce, který na pohledávku vytvoří znalecký posudek. 5

13

1.4

Zánik pohledávky

Pokud jsou naplněna veškerá práva všech zúčastněných stran, pohledávka i závazek zaniká. Nesmíme však opomenout, ţe splnění závazku není jediným způsobem zániku.

1.4.1 Splněním dluhu „Pro postoupení pohledávky za účelem splnění dluhu je nutno uzavřít písemnou smlouvu, ve které postupitel neboli věřitel, postupuje svou pohledávku třetí osobě.“9 V praxi je splnění dluhu nejvýznamnějším způsobem, kdy dochází k uspokojení věřitele a závazek zaniká. Vyplývá z toho, ţe dluh je splacen ve sjednaném termínu a za předem stanovených podmínek.

1.4.2 Dohodou Dohoda je dalším z nekonfliktních postupů zániku závazku dluţníka. Většinou se uzavírá v těchto formách: 

dohoda o zániku dosavadního závazku a jeho nahrazení závazkem jiným,



dohoda o zániku dosavadního závazku,



dohoda o prominutí dluhu.

1.4.3 Nemožností plnění Smlouva je neplatná, pokud účastníci uzavřou smlouvu, kde plnění této smlouvy je nemoţné či zakázané. V běţném ţivotě dochází k situacím, kdy se moţné plnění10 stává časem nemoţným.

9

KUNEŠOVÁ - SKÁLOVÁ, Jana. Pohledávky: komplexní účetní a daňový pohled. 2. doplněné vydání. Ostrava: SAGIT, 1997. 78 s. ISBN 80-7208-001-6. 10 Platně uzavřená smlouva.

14

1.4.4 Uplynutím doby Pokud si věřitel s dluţníkem, neboli smluvní strany, dohodnou časové omezení závazku, závazek zaniká po uplynutí této předem stanovené lhůty.

1.4.5

Smrtí dlužníka nebo věřitele

Se smrtí dluţníka či věřitele většinou nezaniká pohledávka a závazek, ale práva a povinnosti z tohoto smluvního vztahu přebírá právní nástupce.

1.4.6 Započtením neboli kompenzací Pokud existují vzájemné pohledávky mezi účastníky11 a jejich plnění je totoţné, zanikají kryjící se pohledávky započtením.

1.4.7 Výpovědí Pokud účastníci smluvního vztahu uzavřou smlouvu na dobu neurčitou, kde předmětem je závazek zdrţet se určité činnosti12, strpět nějakou činnost či závazek k nepřetrţité nebo opakované činnosti, smlouvu je moţno ukončit výpovědí.

1.4.8 Neuplatněním práva neboli prekluzí Prekluze znamená zánik pohledávky v důsledku neuplatnění práva. Právo musí být uplatněno ve lhůtě (prekluzivní době), která je stanovena zákonem, nejpozději poslední den této lhůty.

1.4.9

Splynutím

Pokud dojde ke spojení věřitele a dluţníka, dochází tak k zániku závazku splynutím, tzn., pokud splyne jakýmkoli způsobem právo se závazkem v jedné osobě.

11 12

V tomto případě jsou účastníky vztahu dluţník a věřitel. Musí být časově omezen.

15

1.4.10 Narovnáním „Dohodou o narovnání mohou účastníci

upravit práva mezi

nimi sporná

nebo nepochybná“13 Je-li dosavadní smlouva písemná, musí být i dohoda o narovnání písemná. Závazek dluţníka je pak placen závazkem, který z narovnání plyne.

1.4.11 Odstoupením od smlouvy Odstoupit od smlouvy je moţné tehdy, pokud je smlouva platná a pouze v případech, které jsou dány zákonem a vyplývají z podmínek sjednaných ve smlouvě.

1.4.12 Odstupné Tento způsob zániku pohledávky můţe být předem dohodnut ve smlouvě. Většinou si účastníci smlouvy sjednávají odstupné, které se hradí druhé straně při vyvázání z nevýhodné smlouvy.

13

Občanský zákoník § 585.

16

2 Řízení pohledávek Pro existenci podniku je velice důleţité, aby se touto problematikou zabýval a předem si vymezil průběh řízení pohledávek ve vnitropodnikové směrnici. Správa pohledávek je soubor takových pravidel a postupů, při kterých se snaţíme sniţovat riziko související s neuhrazenými pohledávkami. Pokud není podnik schopen si zajistit správu pohledávek vlastními silami, existují na trhu takové firmy, které se přímo na tuto oblast specializují. Dle jedné významné české inkasní kanceláře je nejvhodnější postup řízení pohledávek viz obrázek č. 2.

Obrázek 2: Postup řízení pohledávek

(zdroj: zpracováno dle Realbohemia a.s.)

17

2.1 Obchodní úvěr Tento druh obchodního úvěru vzniká při dodání zboţí na fakturu, tzn. odloţení platby, čímţ prodejce poţaduje zaplacení za sluţbu či zboţí aţ do dohodnutého termínu. Výhodou tohoto typu úvěru je, ţe ulehčuje realizaci tohoto vztahu. Odběratel totiţ nemusí v době uskutečnění nákupu zboţí či sluţeb disponovat velkou finanční částkou. Nevýhodou tohoto úvěru se stává tzv. druhotná nesplatnost.14

2.2 Zajišťovací instrumenty Jsou to prostředky, slouţící věřitelům k zabezpečení jejich pohledávek. Pokud má dluţník vůči věřiteli neuhrazený dluh, má právo dobýt svou pohledávku prostřednictvím zajištění závazku. Způsob, jakým bude pohledávka uspokojena, určuje povaha zajišťovacího prostředku.

2.2.1

Pojištění

V České republice se během několika posledních let rozmohlo pojištění pohledávek, a to jak z tuzemského, tak ze zahraničního obchodu. Toto pojištění má za úkol pomoci podnikatelům řešit jejich nedobytné pohledávky. Většina pojišťoven nabízí k tomuto produktu i doplňkové sluţby, které jsou převáţně informačního charakteru. Sledují tak pozici stávajících odběratelů.

2.2.2

Záloha

Poskytování zálohového placení je v dnešní době velice oblíbené. Znamená to, ţe část smluvené ceny dodávky je hrazena před dodáním zboţí či sluţby. Výše zálohy je tedy domluvena mezi odběratelem a dodavatelem a není omezena ţádným předpisem.

14

Čím jsou myšlené zpoţděné platby nebo jejich úplné neuhrazení.

18

Zástavní právo

2.2.3

Zástavní právo je vymezeno v § 152 zákona č. 40/1964 Sb. a vzniká na základě písemné smlouvy. Zástavní právo plní funkci zajišťovací a nahrazovací. Účastníky tohoto vztahu jsou zástavní věřitel a zástavní dluţník.15 Zástavním právem můţe být zabezpečena jak peněţitá, tak nepeněţitá pohledávka, kterou lze ocenit penězi. Rozlišujeme zástavní právo: 

k nemovitosti,16



k movitým věcem,17



k pohledávkám,18



k cenným papírům.19

2.2.4 Ručení Vztah, který vzniká mezi věřitelem a třetí osobou (ne dluţníkem) za účelem zabezpečení uhrazení pohledávky. Vznik je podmíněn zhotovením písemného prohlášení ručitele, čímţ se za dluţníka zavazuje, ţe dluh bude uhrazen. Věřitel si tak můţe svou pohledávku „pojistit“ majetkem třetí osoby, tzv. ručitele, a tím si sníţí nebezpečí spojené s návratností dluhu. Ručitelem je tedy osoba, která musí uhradit závazek dluţníka věřiteli za předpokladu, ţe ji sám není schopen uspokojit.

2.2.5

Bankovní záruka

Jak uţ vyplývá z názvu, za dluţníka se zaručuje peněţní instituce neboli banka. Je to specifický druh výše uvedeného ručení.

15

Do tohoto vztahu můţe vstoupit i třetí osoba, a to zástavce. Zástavce můţe být zároveň dluţník. Zástavní právo vchází v platnost se zápisem této zástavy do katastru nemovitostí. 17 Toto zástavní právo vzniká odevzdáním movitých věcí zástavnímu věřiteli nebo předáním věcí do úschovy pro zástavní věřitele. 18 Předmětem zástavy můţe být i pohledávka. Vzniká písemně mezi zástavcem a věřitelem. Věřitel můţe poţadovat uspokojení z pohledávky, která je předmětem zástavy. 19 Vzniká uzavřením písemné smlouvy a předáním cenného papíru zástavnímu věřiteli. Pokud je předmětem zástavy listinný cenný papír na řad, musí být opatřen rubopis a tím se stává dále nepřevoditelným. 16

19

2.2.6

Dokumentární akreditiv

Nejčastěji se vyskytuje při zahraničním obchodování. Tento způsob chápeme jako závazek banky, která akreditiv vystavuje na ţádost klienta, ţe poskytne určité peněţní plnění tzv. beneficiantovi20, pokud splní předem smluvené podmínky.

2.2.7

Převod práva

„Dluţník pro zajištění svého závazku můţe převést na věřitele nějaké své majetkové právo. Převedeno můţe být jakékoliv právo, které je svou podstatou převoditelné.“21 Dluh je zajištěn tím, ţe dluţník, či třetí osoba, převede dočasně své právo. Pokud nebude závazek splněn, věřitel uspokojí svou pohledávku z převedeného práva.

2.2.8

Směnky

„Směnka je cenný papír vyhotovený v předepsané formě, jehoţ podepsáním se dluţník zavazuje věřiteli uhradit svůj závazek.“

22

Je jedním z nejjednodušších zajišťovacích

prostředků, protoţe jsou zákonem přesně stanovené její náleţitosti. Směnku lze vyuţít i v jiných oblastech, jako například úvěrový platební prostředek. Závazek tak můţeme zajistit běţnou směnkou či blanko směnkou.23

2.2.9 Faktoring Je krátkodobá forma financování. Jejím úkolem je odkup pohledávek před dobou jejich splatnosti. Faktoringové společnosti financují pohledávky, které nejsou jištěny ţádným zajišťovacím instrumentem. Prověřují kvalitu obchodního vztahu a bonitu odběratele. K této činnosti není třeba souhlasu dluţníka. Schéma viz obrázek č. 3.

20

Banka mu poskytuje plnění z akreditivu. VOZŇÁKOVÁ, Iveta. Efektivní řízení pohledávek. 1. vydání. Praha: GRADA Publishing, 2004. 74 s. ISBN 80-247-0770-5. 22 ŠTOHL, Pavel. Učebnice účetnictví 2008 : pro střední školy a veřejnost. 9. upravené vydání. Znojmo: Tiskárny Havlíčkův Brod, 2008. 105 s. ISBN 978-80-87237-02-1. 23 Neboli bianco směnka – směnka s neúplným obsahem. Pouţívá se tam, kde je dohodnuto plnění dluhu splátkami. 21

20

Obrázek 3: Schéma průběhu faktoringu

(zdroj: zpracováno dle www.poradca.sk)

2.2.10 Forfaiting Společnosti zaměřené na forfaiting pracují stejně jako společnosti zaměřené na faktoring s tím rozdílem, ţe se soustředí na budoucí odkup střednědobých a dlouhodobých pohledávek s minimální splatností 90 dnů. Na rozdíl od faktoringu musí být tyto pohledávky jištěny zajišťovacím instrumentem, například bankovní zárukou, směnkou nebo akreditivem, viz obrázek č. 4.

21

Obrázek 4: Schéma průběhu forfaitingu jištěného směnkou

(zdroj: zpracováno dle www.poradca.sk)

2.3 Registr dlužníků Slouţí jako informační systém, kde je moţné vyhledat závazky ekonomických subjektů, které nejsou uhrazeny. Jsou zde veřejně uvedeny negativní i pozitivní údaje a informace vedených dluţníků. Tento registr je přístupný online na internetových stránkách. „Tato sluţba nabízí nejen vyhledávání „neplatičů“, ale také obsahuje aplikaci černá kniha, kde můţete sledovat veřejnou vývěsku, v niţ jsou uvedené problémové společnosti a osoby se špatnou obchodní etikou či v trestním řízení.“24

24

www.centralniregistrdluzniku.cz/cerna-kniha-problemove-firmy.htm, 10.11 2011, 12:50.

22

3 Vymáhání pohledávek V úvodu této kapitoly bych se ráda zmínila o zadluţenosti českých domácností. Ta neustále stoupá a úzce s tímto tématem souvisí. Díky nárůstu dluhů obyvatel, kteří nejsou schopni splácet, vznikají nové společnosti a agentury zabývající se vymáháním pohledávek. V dnešní době existuje několik způsobů, jak můţe věřitel svou pohledávku dobýt. Zde se pokusím jednoduše charakterizovat jednotlivé postupy jak soudního, tak mimosoudního charakteru a vymezit rozdíly mezi nimi.

3.1 Zadluženost domácností v České republice Největším rizikem je zadluţování domácností, kde je k dispozici jeden příjem nebo má rodina jen jednoho ţivitele. Řada z nich by, například při dlouhodobé nemoci či ztrátě zaměstnání, nebyla schopna hradit své dluhy. Zájem občanů o úvěry a jiné půjčky narůstá. Největší dluhy mají české domácnosti na bydlení, ty představují skoro 2/3 celkové zadluţenosti. Z následujícího grafu je zřejmý neustálý nárůst dluhů a vývoj zadluţenosti od konce roku 2005 aţ po rok 2010.

Obrázek 5: Vývoj dluhů domácností v letech 2005 - 2010

(zdroj: zpracováno dle www.pomocdluhy.cz) 23

3.2 Postup před vymáháním pohledávky Nejdůleţitější je samotný vznik pohledávky. Závazek vzniká neuhrazením dohodnuté částky v předem stanovené době. Věřitel většinou dluţníka informuje o nevčasném splacení dluhu písemnou upomínkou či telefonicky. Upomínkové řízení je velice důleţité a věřitel by ho neměl opomenout, protoţe soud v mnoha případech vyţaduje doklad o zaslání upomínek. Urgence jsou zasílány doporučeně, protoţe potvrzení o převzetí upomínky je důkazem toho, ţe věřitel splnil svoji povinnost vůči dluţníkovi.

3.3 Způsoby vymáhání Správný výběr způsobu vymáhání je pro mnohé věřitele sloţitý a obtíţný právě proto, ţe v dnešní době na českém trhu působí více neţ stovka specializovaných agentur a není v silách kaţdého se v nabízených sluţbách orientovat. Hlavním kritériem se tak ve spoustě případů stává cena těchto sluţeb a nejsou zohledněny zvláštnosti dluţníka a charakter pohledávek. Nepřehlédnutelným faktem jsou rozdílné náklady a zejména rozdílná efektivita pouţívaných metod.

3.3.1 Soudní vymáhání pohledávek K tomuto způsobu vymáhání věřitelé většinou přistupují v situacích, kdy nenaleznou vhodnou cestu k vymoţení své pohledávky. Pokud nemají zájem tuto situaci řešit vlastními silami či prostřednictvím inkasních agentur, obrátí se na soud. 

soukromé exekuce

Soukromé exekuce provádějí tzv. soudní exekutoři, ti si sami určují, jakým způsobem budou pohledávku vymáhat.25 Vybírají nejvýhodnější a nejdosaţitelnější způsob. Oprávněný podá návrh na výkon exekuce k soudnímu exekutorovi, který jej postoupí exekučnímu okresnímu soudu. Na základě toho soud vydá exekuční příkaz. U soudních exekucí se platí záloha, která je většinou ve výši třiceti procent z vymáhané částky.

25

Například sráţkou ze mzdy, zástavou na byt, prodejem nemovitosti, přikázáním pohledávky, prodejem movitých věcí.

24



soudní vymáhání

Věřitel26 má moţnost obrátit se se svou neuhrazenou pohledávkou dluţníka27 na příslušný okresní soud. Má právo zde zaţádat o realizaci tzv. výkonu rozhodnutí, kterému předchází vydání platebního rozkazu nebo rozsudku. Tato ţádost musí být předloţena soudu společně s uhrazením soudního poplatku.

Tento druh vymáhání

provádějí tzv. soudní vykonavatelé. Oproti soudním exekucím zde oprávněný sám určuje, jakým způsobem bude pohledávka vymáhána. Sám si zvolí, zda bude podán návrh na výkon rozhodnutí prodejem movitých věcí, sráţkou ze mzdy, přikázáním pohledávky, vyklizením bytu či prodejem nemovitosti.

3.3.2 Postup soudního vymáhání Pohledávky se vymáhají různými způsoby, v zásadě však záleţí na okolnostech případu a na tom, kdo pohledávku vymáhá.28 Počáteční postup vymáhání je obdobný. Nejprve oprávněný předloţí soudu návrh na vydání platebního rozkazu, kterým se zkoumá pravdivost tohoto řízení. Tento rozsudek se doručuje vţdy do vlastních rukou povinného.29 Soud mu tímto rozkazem ukládá, aby ve lhůtě 15 ti dnů po doručení rozkazu uhradil dluţnou částku nebo podal odvolání proti tomuto rozhodnutí. Pokud tak povinný neučiní, nabývá rozsudek právní moci. Jestliţe se odvolá, musí proběhnout tzv. nařízené soudní jednání, kde je dluţník povinen na svou obranu prokázat skutečnosti, proč s rozsudkem nesouhlasí. Pokud soudu neprokáţe důvod, proč nesouhlasí, můţe oprávněný podat následně návrh na výkon rozhodnutí.

26

Z pohledu soudu oprávněný. Z pohledu soudu povinný. 28 Soudní exekutor nebo soudní vykonavatel. 29 Dodatečné doručení je vyloučeno. 27

25

Dále soud vydá usnesení o nařízení výkonu rozhodnutí, které se povinnému doručuje aţ při samotném výkonu. Nesmí se doručit dříve proto, aby povinný nemohl věci ukrýt či s nimi jinak nakládat. Zjišťuje se majetek dluţníka a provádí se jeho soupis.30

3.3.3 Výkonu rozhodnutí, ukládající zaplacení peněžité částky U soudního vymáhání má věřitel právo navrhnout výkon rozhodnutí pouze na jeden druh výkonu. Jedná-li se však o soudní exekuci můţe být v jedné věci zvoleno více druhů exekuce. 

prodejem movitých věcí

Je nejčastějším způsobem uspokojení věřitele. Soud prodá movitý majetek, který má dluţník ve svém vlastnictví a z takto utrţených peněz uhradí pohledávku oprávněného. V občanském zákoníku není přesně definováno, co vše lze za movitý majetek povaţovat. Zákon vymezuje pouze nemovitý majetek, vše ostatní je movitý. Předmětem tohoto řízení nemohou být věci, jejichţ prodej je zakázán podle zvláštních předpisů, a dále věci, které tomuto řízení nepodléhají. Jsou to: 

věci, které povinný potřebuje k uspokojování svých základních potřeb,



věci, které jsou nezbytnou součástí při plnění pracovních úkolů,



věci, jejichţ prodej je v rozporu s morálními pravidly,31



pokud povinný podniká, nemohou být předmětem tohoto plnění věci, které nutně potřebuje k vykonávání podnikatelské činnosti.



srážkou ze mzdy (platu)

Provádí se na základě písemné dohody o sráţkách ze mzdy, neznamená to však, ţe zaměstnavatel se dohodne se zaměstnancem, ţe mu bude ze mzdy sráţeno. Zaměstnavatel můţe provést pouze sráţky, které jsou uvedeny v § 146 zákoníku práce.

30 31

Toto usnesení se předem doručuje pouze oprávněnému, neboli věřiteli. Oděvy, snubní prsteny, zdravotnické potřeby a hotovost do částky 1 000 Kč.

26

Při tomto způsobu vymáhání je nutné brát v úvahu zákonné omezení výše těchto sráţek a taktéţ jejich pořadí. Výše těchto sráţek se určuje takto: Sráţka se provádí z čisté mzdy, která je zaokrouhlená směrem dolů na částku dělitelnou třemi, vyjádřenou v celých korunách. Čistá mzda se vypočítá z hrubé mzdy sraţené o zálohu na daň z příjmů, o pojistné na sociální a zdravotní zabezpečení a zabavitelnou nepostiţitelnou částku. Z takto vypočítané a zaokrouhlené čisté mzdy lze provádět sráţku. Tato částka slouţí k uspokojení pohledávky oprávněného, pouze však do maximální výše jedné třetiny této čisté mzdy. Dvě třetiny mzdy se sráţejí pouze v případě přednostních pohledávek.32 

přikázáním pohledávky

Provádí se z účtu povinného u peněţního ústavu. Orgány sociálního zabezpečení většinou tímto způsobem vymáhají své neuhrazené pohledávky. Pokud banka obdrţí písemnou ţádost soudu, je povinna sdělovat záleţitosti týkající se klienta, které jsou zpravidla bankovním tajemstvím, a to i bez jeho souhlasu. Banka je na základě této ţádosti povinna sdělit oprávněné osobě identifikační údaje o klientovi, který je majitelem bankovního účtu. Banka po obdrţení usnesení o výkonu rozhodnutí, zablokuje účet klienta, a ten ztrácí právo vybrat peněţní prostředky z účtu či s nimi jinak disponovat, a to do výše vymáhané pohledávky a s ní souvisejících nákladů. 

prodejem nemovitosti

Tento způsob je jedním z nejúčinnějších druhů vymáhání pohledávek. Můţe být nařízen pouze v případě, kdy oprávněný navrhne nemovitost k prodeji, a jestliţe doloţí, ţe nemovitost je ve vlastnictví povinného. Je to velice sloţitý a časově náročný proces, kdy lze vymáhat i vysoké částky.

32

Patří sem výţivné, pohledávky náhrady škody, pohledávky daní a poplatků, pohledávky sociálního a zdravotního pojištění a pohledávky náhrady za příspěvek na výţivu dítěte.

27

Po obdrţení usnesení o nařízení výkonu, nemá jiţ povinný právo nemovitost převést na jiného vlastníka či s nemovitostí jinak nakládat. Toto rozhodnutí obdrţí i příslušný katastrální úřad, který uvede na listu vlastnictví omezení práva povinného s nemovitostní dále disponovat. Soud určí znalce, který stanoví odhadní cenu nemovitosti a příslušenství. Dle výsledného ocenění určí soud cenu nemovitosti, cenu jednotlivých práv a závad spojených s nemovitostí a výslednou cenu. Soud vydá usnesení o nařízení draţby. Důleţité je, aby obsahovalo tyto náleţitosti: čas a místo draţby, označení nemovitosti, výslednou cenu, výši nejniţšího podání, výši jistoty, způsob zaplacení, práva a závady, která prodejem nezaniknou, upozornění pro ty, jeţ mají předkupní právo. Nejniţší podání musí být v minimální výši 2/3 výsledné ceny. Draţby se musí zúčastnit alespoň jeden draţitel. Po nabídnutí nejvyšší částky, kterou je draţitel za nemovitost ochoten zaplatit, učiní soud příklep. Po uhrazení nejvyššího podání vydraţitelem soud nařídí jednání o rozdělení této částky.

3.3.4 Další způsoby výkonu rozhodnutí 

vyklizení bytu

Soud nařizuje v případě, kdy je třeba dosáhnout uvolnění neoprávněně uţívaných prostor tak, aby je mohla uţívat oprávněná osoba. Povinnému, v tomto případě neoprávněné osobě, se doručuje vyrozumění o provedení exekuce nejméně 5 dnů předem. Soud je povinen provést opatření, aby z toho objektu byly vyklizeny pouze věci patřící povinnému.

Zde rozlišujeme výkon rozhodnutí na vyklizení bez náhrady

a na vyklizení se zajištěním bytové náhrady. 

odebrání věci

Soud se stará o to, aby povinnému byla odebrána věc se vším, co k ní patří a následně byla navrácena oprávněnému. Nařízení výkonu rozhodnutí je doručeno dluţníkovi vykonavatelem při samotném úkonu odebrání věci. Pokud se věc, která je předmětem tohoto řízení, nachází u někoho jiného, neţli u povinného, soud jej vyzve, aby tuto věc odevzdal oprávněnému. 28



rozdělení společné věci

Týká se movitých a nemovitých věcí, které mají být prodány, a zisk z tohoto úkonu má být rozdělen mezi spoluvlastníky věci.33 

provedení prací a výkonů

Toto rozhodnutí ukládá dluţníkovi povinnost, provést pro oprávněného určitý druh práce. Pokud tuto práci můţe provést někdo jiný neţli povinný, soud povolí oprávněnému, aby si na náklad dluţníka nechal tuto práci vykonat. 34

3.3.5 Mimosoudní vymáhání pohledávek V současnosti se tento způsob vymáhání pohledávek dostává do popředí. Na českém trhu se vyskytuje více neţ 120 takto specializovaných firem.

3.3.6 Inkasní agentury Úkol inkasní agentury je jediný, vydělat si peníze, tudíţ jsou tomu poplatky za vyuţívání těchto sluţeb přizpůsobeny. Tyto agentury jsou klienty nejvíce vyuţívány při řešení nesplacených pohledávek, proto v tomto okruhu roste konkurence. „Velcí“ klienti, jako jsou například banky, mají několik agentur, které samotné banky srovnávají v úspěšnostech. Pak si zvolí tu, která má největší procento vymoţených dluhů. V tomto případě jsou dluţníci doslova „bombardováni“ operátory agentur. V poslední době je největším kritériem pro výběr inkasní agentury převáţně kvantita „rozplacených“ případů neţli kvalita jejich práce. Agentury si za svou práci účtují administrativní poplatky, které si samy volí dle svého interního klíče. V upomínkové řízení jsou tyto poplatky popsány jako náklady spojené s agendou náleţející k případu. Pokud je s klientem domluveno, ţe s nimi souhlasí, navýší o ně dluh. Kaţdá agentura má určitý proces vymáhání.

33 34

Výše pohledávky se určí dle jejich podílů na společné věci. Za porušení této povinnosti hrozí dluţníkovi sankce aţ ve výši 100 000 Kč.

29

Důleţité je zasílání upomínek dluţníkovi a telefonické upozornění. V případě neúspěchu tímto způsobem posílají agentury za dluţníkem tzv. inspektora.35 Vymáhání pohledávky inkasní agenturou lze rozdělit dvěma způsoby: 

vymáhání na základě mandátní smlouvy

Tato smlouva je uzavírána mezi věřitelem a inkasní agenturou, kdy se agentura zavazuje věřiteli, ţe se pokusí vymoci jeho pohledávku, nezavazuje se však k výsledku tohoto vymáhání. Řídí se obchodním zákoníkem a je uzavírána pouze mezi inkasní agenturou a podnikatelským subjektem. U kaţdého klienta je dohoda jiná, klient si musí podmínky domluvit s inkasní agenturou např., na jak dlouho inkasní agentuře portfolio klientů předává (standardně na 3 měsíce, během kterých by měla agentura vymoci co nejvyšší procento dluhů). 

vymáhání dluhů u odkoupených pohledávek, tzv. postoupení pohledávky

Tomuto odkupu pohledávky se říká „cese“. Tento dluh je odkoupen inkasní agenturou a ta se stává věřitelem. Na nového věřitele tato pohledávka přechází i s jejím příslušenstvím (např. úroky a poplatky z prodlení) a se všemi právy s ní spojenými. Smlouva o postoupení pohledávky se řídí Občanským zákoníkem, ustanoveními § 524 aţ § 530 a musí být písemná. Tento dvoustranný právní úkon uzavírají mezi sebou postupitel (tedy původní věřitel) s postupníkem (novým věřitelem). V této smlouvě musí být jednoznačně vymezena a určena pohledávka, aby bylo zřejmé, co je předmětem této dohody. Původní věřitel je povinen oznámit tuto skutečnost dluţníkovi bez zbytečného odkladu. Dokud tak neučiní, dluţník se můţe osvobodit od závazku plněním postupiteli. Pohledávka můţe být postoupena za úplatu i bezplatně, neboli darováním.

35

Člověk v terénu, ten se snaţí legální cestou donutit dluţníka uhradit pohledávku.

30

4

Vymáhání pohledávky na konkrétní fyzické osobě

V této části mé práce se pokusím nastínit průběh vymáhání pohledávky konkrétního věřitele, dopravního podniku, s ukázkou všech vydaných potřebných dokumentů. Dopravní podnik vymáhá svůj dluh na fiktivní osobě, paní Lindě Popelkové, ve výši dluţného jízdného, smluvní pokuty, úroků a poplatků z prodlení, nejprve cestou soudní a následně prostřednictvím inkasní agentury ABC s.r.o. Na konkrétním případu vylíčím postup pohledávky v čase, narůst výše pohledávky, kam patří i tzv. příslušenství, jako jsou úroky z prodlení a poplatky z prodlení. Částka je téţ závislá na nákladech souvisejících s uplatněním pohledávky, tj. náklady soudního řízení, advokátní zastoupení věřitele či náklady, které si účtuje inkasní agentura.

4.1 Charakteristika případu Všechna jména a adresy jsou v této části práce smyšlené, aby nedošlo k poškození konkrétní osoby, zveřejnění osobních údajů a soukromých dokumentů. Paní Linda Popelková, narozena dne 13. srpna 1973, bytem Černá ulice 123, Pelhřimov 394 15, rodné číslo 735813/1213 cestovala dne 1. února 2010 městskou hromadnou dopravou v Jihlavě. Jelikoţ si před započetím jízdy nezakoupila jízdenku, po kontrole platnosti jízdního dokladu obdrţela od revizora, tj. osoby pověřené dopravním podnikem, pokutu. Výše přiráţky k ceně jízdného za jízdu bez jízdního dokladu činí 700 Kč na místě a 1 000 Kč při zaplacení dodatečně. Jelikoţ paní Popelková v době kontroly nedisponovala takovou peněţní hotovostí, výše sankce činí 1 000 Kč. Byl sepsán zápis o přepravní kontrole, kam revizor zaznamenal osobní údaje dotyčné dle platného průkazu totoţnosti a uvedl zde splatnou částku. Částka se skládá z ceny jízdného a výše smluvní pokuty, v tomto případě se jedná o částku 1 020 Kč. Ukázka tohoto zápisu je znázorněna v obrázku č. 6.

31

Obrázek 6: Ukázka zápisu o provedené přepravní kontrole

(zdroj: vlastní zpracování zápisu o přepravní kontrole) Paní Popelková je tedy povinna uhradit dopravnímu podniku do 15 dnů od sepsání zápisu, tj. do 16. února 2010 částku 1 020 Kč, pokud tak neučiní, dopravní podnik ji upozorní na tuto skutečnost zasláním upomínky. Tento zápis vystavuje dopravním podnikem pověřená osoba, která je povinna se prokázat kontrolním odznakem. Sepisuje se s cestujícím, který porušil přepravní podmínky, který nemá platný jízdní doklad a není schopen zaplatit přiráţku přičtenou k ceně jízdného na místě v hotovosti. 32

Paní Popelková pohledávku do splatného termínu neuhradila, tudíţ jí dopravní podnik dne 17. února 2010 vyzval písemnou upomínkou ke splacení dluţné částky nejpozději do 18. března 2010. Vzor první zasílané upomínky jsem zpracovala v obrázku č. 7, kdy dopravní podnik upozorňuje paní Popelkovou, ţe dluţná částka zatím nebyla uhrazena a přikládá potřebné údaje, jako je bankovní spojení, variabilní symbol této platby a datum uhrazení.

Odesílatel Dopravní podnik Jihlava, a. s. Brtnická 1000/01 586 01 JIHLAVA

V Jihlavě dne 17. února 2010

Upomínka- pokus o smír Váţená paní Popelková, při kontrole účetních dokladů a výpisů z účtu jsme zjistili, ţe nám doposud nebyla uhrazena sankce za jízdu městskou hromadnou dopravou v Jihlavě bez platného jízdního dokladu ve výši 1 020 Kč. Pokuta byla udělena dne 1. února 2010 a byla splatná do 16. února 2010. Uhraďte prosím neprodleně tuto částku na náš účet. Věříme, ţe se jedná pouze o nedorozumění. Ţádáme o úhradu ve lhůtě 15 dnů od doručení této výzvy. Pokud však jiţ byla výše uvedená faktura uhrazena, omlouváme se za upomínání. Zde uvádíme nezbytné údaje pro úhradu: Číslo účtu: 18-2060145399/ 0800 (ČS a.s.) Variabilní symbol: číslo vystaveného dokladu (tj. 5678) Částka: 1 020 Kč Vachoutková Petra

S pozdravem

Jednatelka DP Jihlava Obrázek 7: Upomínka

(zdroj: vlastní zpracování upomínky)

33

Paní Popelková na výzvu dopravního podniku nereagovala, proto je věřitel nucen zaslat další upomínku. Tou sdělil povinné, ţe pokud neuhradí dluh ve stanoveném termínu, tedy do 20. dubna 2010, bude dopravní podnik nucen zahájit další kroky k dobytí své pohledávky, viz obrázek č. 8. Tato upomínka jiţ s důrazem připomíná dluţníkovi, aby neprodleně uhradil tento závazek.

Odesílatel Dopravní podnik Jihlava, a. s. Brtnická 1000/01 586 01 JIHLAVA

V Jihlavě dne 19. března 2010

Poslední upomínka- pokus o smír Váţená paní Popelková, naposledy Vám připomínáme Vaši neuskutečněnou úhradu ze dne 1. února 2010 v celkové výši 1 020 Kč za jízdu městskou hromadnou dopravou v Jihlavě bez platného jízdního dokladu. Důrazně Vás ţádáme o úhradu této částky nejpozději do 20. dubna 2010 na náš účet číslo 18-2060145399/ 0800 u České spořitelny, a.s. Jako variabilní symbol pro rozpoznání platby uveďte číslo vydaného dokladu, tj. 5678. Pokud neuhradíte uvedenou částku ve stanoveném termínu, předáváme tuto záleţitost k vyřešení obchodnímu soudu. S pozdravem Vachoutková Petra Jednatelka DP Jihlava

Obrázek 8: Druhá upomínka zaslaná paní Popelkové

(zdroj: vlastní zpracování upomínky) 34

Upomínkové řízení bylo ukončeno dne 20. dubna 2010, kdy vypršela druhá upomínková lhůta. Dopravní podnik se rozhodl, ţe vymáhat pohledávku vlastními silami není moţné, proto přistoupil k variantě vymáhat dluţnou částku jiným způsobem. Nejprve je nutné provést shrnutí původní výše pohledávky, viz tabulka č. 2, která se skládá z ceny jízdného, smluvní pokuty, úroků a poplatku z prodlení, které se navyšují aţ do doby, kdy bude pohledávka uhrazena. Od dubna 2010 si dopravní podnik začíná účtovat úroky a poplatky z prodlení ve výši 77 Kč měsíčně. Tabulka 2: Výpočet dlužné částky

POLOŽKA

ČÁSTKA v Kč

Dluţné jízdné

20

Smluvní pokuta

1 000

Úroky z prodlení –do splacení

7 / měsíčně

Poplatky z prodlení – do splacení CELKEM prodlení

70 / měsíčně 1 020 Kč + úroky a poplatky z

(zdroj: vlastní zpracování tabulky)

35

4.2 Vymáhání pohledávky prostřednictví soudu Dopravní podnik, neboli oprávněný, se nejprve pokusí dobýt svou pohledávku soudní cestou. V této věci si sjednal právní zastoupení advokátem Mgr. Petrem Bednářem se sídlem Modrá ulice 231, Jihlava 586 01. Dopravní podnik předal tento případ soudu dne 23. dubna 2010.

4.2.1 Návrh na vydání platebního rozkazu Oprávněný si zvolil soudní vymáhání, tudíţ musí poţadovat na příslušném okresním soudu, dle trvalého bydliště dluţníka, vydání platebního rozkazu. Tento platební rozkaz je soud povinen doručit jak oprávněnému, tak povinnému, který musí tento dokument obdrţet do vlastních rukou. Jiný způsob doručení není v tomto případě moţný. Pokud dluţník nevyuţije svého práva odvolání do 15 dnů ode dne doručení do vlastních rukou, nabývá tento platební rozkaz právní moci. Jak by měl takový správně podaný návrh na vydání platebního rozkazu vypadat a jaké náleţitosti by měl obsahovat je znázorněno v obrázku č. 9. Tento dokument se vystavuje dvojmo a je důleţité, aby návrh byl řádně okolkovaný, popř. soud vyzve oprávněného k zaplacení kolku, neboť tímto způsobem se hradí soudní poplatek. Zde Okresní soud v Jihlavě, Petrova 23, 586 01 Jihlava.

36

Mgr. Petr Bednář, advokát se sídlem Modrá ulice 231, 586 01 JIHLAVA

Zn: ZIPA 7789098 Okresnímu soudu v Jihlavě 586 01 Jihlava V Jihlavě 23. dubna 2010 Oprávněný:

Dopravní podnik Jihlava, a. s., se sídlem Brtnická 1000/01, 586 01 Jihlava

právně zast. :

Mgr. Petrem B E D N Á Ř E M, advokátem ČAK v Praze, zapsaného dle evidenčního čísla 4434, se sídlem Modrá ulice 231, 586 01 Jihlava

Povinná:

Linda P O P E L K O V Á, nar. 13. 8. 1973, bytem Černá ulice 123, 394 15 Pelhřimov

Návrh na vydání platebního rozkazu pro částku 1.020,-- Kč s přísl. Dvojmo Přílohy:

Zápis o přepravní kontrole Upomínky

V souladu s ust. § 86 písm. a) a § 53 odst. 1 přestupkového zákona o blokovém řízení byla revizorem, neboli osobou určenou dopravním podnikem Jihlava, udělena sankce za jízdu městskou hromadnou dopravou v Jihlavě dne 1. 2. 2010 bez platného jízdního dokladu. Ţalovaná v uvedeném případě neuhradila pokutu spojenou ve výši, která byla stanovena dle ceny jízdního řádu a pokuty za porušení dopravních podmínek. Ţalobce poţaduje uhrazení úroků a poplatků z prodlení dle nařízení vlády č. 142/1994 Sb. kterým se stanoví výše úroků z prodlení a poplatku z prodlení podle občanského zákoníku, a to ve výši 77 Kč měsíčně od 17. 2. 2010 do zaplacení.

------------------------Vachoutková Petra Jednatelka DP Obrázek 9: Návrh na vydání platebního rozkazu

(zdroj: vlastní zpracování dle soudního spisu) 37

4.2.2 Vydání platebního rozkazu Jednací číslo: ZIPA 7789098 PLATEBNÍ

ROZKAZ

V Jihlavě dne 21. května 2010 Okresní soud v Jihlavě rozhodl předsedkyní senátu Mgr. Petrou Horkou jako samosoudkyní ve věci: ţalobce:

Dopravní podnik Jihlava, se sídlem Brtnická 1000/01, 586 01 Jihlava

zastoupeného:

Mgr. Petrem B E D N Á Ř E M, advokátem ČAK v Praze, zapsaného dle evidenčního čísla 4434, se sídlem Modrá ulice 231, 586 01 Jihlava

proti ţalované:

Linda P O P E L K O V Á, nar. 13. 8. 1973, bytem Černá ulice 123, Pelhřimov 394 15

takto: Soud ukládá ţalované, aby do 15 dnů ode dne doručení platebního rozkazu zaplatila: a) částku ve výši 1 020 Kč s úroky a poplatky z prodlení ve výši 77 Kč od 17. 2. 2010 do zaplacení b) náhradu nákladů řízení ve výši 4 884 Kč k rukám právního zástupce ţalobce /zaplacený soudní poplatek ve výši 600 Kč, náklady právního zastoupení ţalobce ve výši 4 284 Kč/. Nebo aby podala proti tomuto platebnímu rozkazu do 15 dnů ode dne jeho doručení odpor, ve kterém podle moţností uvede důvody, ze kterých jej podává. P o u č e n í: Včas podaným odporem se platební rozkaz v plném rozsahu ruší a soud k projednání a rozhodnutí věci nařídí jednání. Opoţděně podaný odpor nebo odpor podaný tím, kdo k němu není oprávněn, soud usnesením odmítne.

----------------------Mgr. Petra Horká vyšší soudní úřednice

Obrázek 10: Ukázka platebního rozkazu

(zdroj: vlastní zpracování dle soudního spisu)

38

Tento rozkaz byl vydán na základě návrhu na vydání platebního rozkazu. Ten ukládá povinné, aby uhradila dluţnou částku a náklady řízení věřiteli do doby 15 ti dnů od doručení. Vydání platební rozkazu trvá většinou 1 měsíc, dle velikosti soudu. Tento rozsudek (platební rozkaz) byl doručen do vlastních rukou povinné, ta dluţnou částku do 15 dnů od doručení neuhradila a ani se proti tomuto rozhodnutí neodvolala, tudíţ rozsudek 14. června 2010 nabyl právní moci. Oprávněný na základě těchto skutečností podal návrh na výkon rozhodnutí prodejem movitých věcí. Tento způsob vymáhání si vybral z několika dalších moţností výkonu rozhodnutí (sráţky ze mzdy, přikázání pohledávky atd.). Soud vydal usnesení o nařízení výkonu, které bylo doručeno následně oprávněnému ale povinné aţ při samotném výkonu, kdy byl proveden soupis majetku. Následující tabulka znázorňuje nárůst pohledávky věřitele v důsledku soudního řízení a právního zastoupení. Tabulka 3: Nárůst dlužné částky

POLOŽKA

ČÁSTKA v Kč

Dluţné jízdné Smluvní pokuta Úroky z prodlení –do splacení Poplatky z prodlení – do splacení Advokátní zastoupení Soudní poplatek

20 1 000 7 / měsíčně 77 / měsíčně 4 284 600 5 904 Kč

CELKEM (zdroj: vlastní zpracování tabulky)

Menším okresním soudům trvá zpracování návrhu na výkon rozhodnutí do 6 měsíců i s nabytím právní moci. Pro tento případ uvaţujeme, ţe výkonným soudem je soud v Jihlavě, dotyčná se neodvolala, tudíţ soud zpracoval tuto ţádost po uplynutí 4 měsíců.

39

4.2.3 Návrh na výkon rozhodnutí prodejem movitých věcí

Zn: ZIPA 7789098 Okresnímu soudu v Jihlavě 586 01 Jihlava¨ V Jihlavě dne 27. září 2010 Oprávněný:

Dopravní podnik Jihlava, a. s., se sídlem Brtnická 1000/01, 586 01 Jihlava

právně zast.:

Mgr. Petrem B E D N Á Ř E M, advokátem ČAK v Praze, zapsaného dle EČ 4434, se sídlem Modrá ul. 231, 586 01 Jihlava

Povinná:

Linda P O P E L K O V Á, nar. 13. 8. 1973, bytem Černá ulice 123, 394 15 Pelhřimov

Návrh na nařízení výkonu rozhodnutí prodejem movitých věcí povinného (dvojmo) I. Platebním rozkazem Okresního soudu v Jihlavě ze dne 21. května 2010, který nabyl právní moci dne 14. června 2010, byl povinný zavázán oprávněnému, tedy dopravnímu podniku Jihlava a. s., ve lhůtě 15 ti dnů od právní moci rozhodnutí uhradit:  

částku 1 020 Kč s úrokem a poplatkem z prodlení 77 Kč měsíčně od měsíce dubna 2010 do zaplacení, náklady řízení v částce 4 884 Kč / tj. soudní poplatek ve výši 600 Kč a náklady právního zastoupení ve výši 4 284 Kč/. II.

Povinný splatnou pohledávku oprávněného neplní, ačkoliv byl k tomuto po právní moci soudního rozhodnutí vyzván písemně právním zástupcem oprávněné společnosti. Proto oprávněnému nezbývá, neţ vykonatelnou pohledávku vymáhat cestou výkonu rozhodnutí. S tímto jsou pro oprávněného spojeny náklady toho výkonu rozhodnutí

------------------------Vachoutková Petra Jednatelka DP Obrázek 11: Návrh na výkon rozhodnutí

(zdroj: vlastní zpracování dle soudního spisu)

40

4.2.4 Usnesení soudu Toto usnesení soud zpracuje na základě návrhu na výkon rozhodnutí do 30 dnů, kde dle platebního rozkazu, který nabyl právní moci, schvaluje tento návrh. Jednací číslo: ZIPA 7789098 USNESENÍ V Jihlavě dne 25. října 2010 Okresní soud v Jihlavě rozhodl vyšší soudní úřednicí Mgr. Petrou Horkou ve věci výkonu rozhodnutí oprávněného (oprávněné, oprávněných) Dopravní podnik Jihlava a.s, se sídlem Brtnická 1000/01, 586 01 Jihlava proti povinné

Popelkové Lindě, nar. 13. 8. 1973, bytem Černá ulice 123, 394 15 Pelhřimov

pro 1 020 Kč s příslušenstvím takto: I. Soud n a ř i z u j e dle platebního rozkazu Okresního soudu v Jihlavě ze dne 21. května 2010, který nabyl právní moci dne14. června 2010 k uspokojení: pohledávky oprávněného v částce 1 020 Kč s úrokem a poplatkem z prodlení v částce 77 Kč měsíčně od měsíce dubna 2010 do zaplacení /nechť je poukázána na účet oprávněného, vedeného u ČP, 18-2060145399/0800, VS 54678/. nákladů řízení v částce 4 884 Kč sestávající a) ze soudního poplatku ve výši 600 Kč b) a nákladů právního zastoupení ve výši 4 284 Kč - i nákladů exekučního řízení výkon rozhodnutí prodejem movitých věcí povinné. II. Povinná je povinna zaplatit oprávněnému náhradu nákladů exekučního řízení ve výši 3 390 Kč, sestávající a) odměny za právní zastoupení ve výši 3090 Kč b) ze soudního poplatku ve výši 300 Kč (na účet oprávněného).

---------------------Mgr. Petra Horká vyšší soudní úřednice Obrázek 12: Usnesení vydané Okresním soudem Jihlava

(zdroj: vlastní zpracování dle soudního spisu) 41

4.2.5 Shrnutí celkových soudních poplatků V následující tabulce je znázorněn nárůst dluţné částky. Tabulka 4: Nárůst dlužné částky výkonem rozhodnutí prodejem movitých věcí

POLOŽKA

ČÁSTKA v Kč

Dluţné jízdné

20

Smluvní pokuta

1 000

Úroky z prodlení -do splacení Poplatky z prodlení -do splacení Advokátní zastoupení

7 / měsíčně 77 / měsíčně 4 284

Soudní poplatek

600

Právní zastoupení spojené s výkonem rozhodnutí

3 090

Soudní poplatek spojen s výkonem rozhodnutí

300 9 294 Kč

CELKEM (zdroj: vlastní zpracování tabulky)

Po vydání usnesení soudní vykonavatel rozesílá dotazy na evidenci motorových vozidel, na vlastnictví zbraní, či vlastnictví akcií. Po obdrţení všech potřebných dokumentů za doprovodu soudní stráţe navštíví povinného na místě trvalého bydliště. Pokud je dluţník nemajetný, výsledkem řízení je bezvýsledný soupis, který pracovník provede. V opačném případě je proveden soupis věcí v hodnotě 3 krát vyšší, neţli je dluţná částka. To z důvodu, ţe zabavené věci se draţí za 1/3 jejich zůstatkové ceny. Pracovník soudu tyto movité věci označí nálepkou „zabaveno“ a ponechá je na místě. Dluţník je povinen do měsíce od tohoto výkonu uhradit dluh nebo převést sepsané věci do soudního skladu. Pokud tak neučiní, proběhne draţba nařízená usnesením a musí být vyvěšena 2 měsíce na úřední desce. Povinný má po celou tuto dobu moţnost svůj dluh uhradit. Pokud neuhradí, proběhne draţba a výtěţek z ní se zasílá na účet oprávněného. Dne 25. října 2010 přidělil soud tomuto případu soudního vykonavatele Jana Křečka a předal mu spis. Pan Křeček zaslal dne 28. října 2010 dotaz na evidenci motorových vozidel, zda povinná vlastní automobil či jiné vozidlo. Vhodně sepsanou ţádost o výpis z evidence motorových vozidel jsem zpracovala v obrázku č. 13. 42

4.2.6 Výpis z evidence vozidel Okresní soud Jihlava 586 01 JIHLAVA Magistrátu města Jihlava Evidence motorových vozidel

VLASTNICTVÍ MOTOROVÉHO VOZIDLA V Jihlavě dne 28. října 2010 Krajský soud v Jihlavě zastoupený soudním vykonavatelem Janem Křečkem ve věci výkonu rozhodnutí proti povinné

Popelkové Lindě, nar. 13. 8. 1973, bytem Černá ulice 123, 394 15 Pelhřimov žádá:

Magistrát města Jihlava, odbor dopravy - konkrétně evidenci motorových vozidel o vystavení výpisu o vlastnictví motorových vozidel výše uvedené Lindy Popelkové. Tento dokument prosím zašlete neprodleně na adresu Okresnímu soudu Jihlava: Okresní soud Jihlava Petrova 23 586 01 JIHLAVA

---------------------------Jan Křeček Soudní vykonavatel

Obrázek 13: Dotaz na vlastnictví motorového vozidla

(zdroj: vlastní zpracování dle soudního spisu)

43

Soudní vykonavatel obdrţel výpis, kde zjistil, ţe paní Popelková není majitelkou ţádného zaevidovaného motorového vozidla.

4.2.7 Ukončení případu dražbou Dne 22. listopadu 2010 vykonal soupis movitých věcí na místě trvalého bydliště paní Popelkové. Povinná dluh neuhradila a 14. února 2011 proběhla draţba. Získané peněţní prostředky byly poukázány na účet oprávněného, neboli Dopravního podniku Jihlava.

44

4.3 Vymáhání pohledávky prostřednictvím inkasní agentury Dopravní podnik uzavřel s inkasní agenturou mandátní smlouvu, tudíţ má pohledávku pouze ve správě. Věřitel si zvolil inkasní agenturu spol. ABC s.r.o., se sídlem Hvězdova 34, 140 01 Praha 4. Agenturu zastupuje paní Leona Petrů, která za tento případ zodpovídá. Dopravní podnik předal dokumentaci v pátek 23. dubna 2010. V pondělí, tedy 26. dubna 2010, agentura začala činit veškeré kroky k tomu, aby dluţníka přesvědčila o tom, ţe má svůj závazek uhradit. Předání případu proběhlo elektronickou formou, agentura si naimplementuje podrobnosti do své databáze a vše se rozdělí mezi jednotlivé agenturní operátory. Pokud není paní Popelková schopna splatit svůj dluh v celé výši, má moţnost, domluvit splátkový kalendář. IČ společnosti je 67 15 15 23, číslo účtu 19-4050345351/ 0800. V kaţdém písemném upozornění zaslaném paní Popelkové, se částka navýší dle uváţení agentury, pravidla nejsou daná, jde jen o to, co je klient ochoten dovolit a co je ukotveno v mandátní smlouvě. Někteří klienti nesouhlasí s administrativními poplatky, některým klientům je navýšení částky lhostejné. Dle interního klíče si agentura domluvila s věřitelem pohledávky administrativní poplatky ve výši 830 Kč a 10 % vymáhané částky při kaţdé nové upomínce. Nejprve si shrneme počáteční částku, kterou začne inkasní agentura vymáhat: Tabulka 5: Shrnutí dlužné částky

POLOŽKA

ČÁSTKA v Kč

Dluţné jízdné

20

Smluvní pokuta

1000

Úroky z prodlení – do splacení Poplatky z prodlení – do splacení Administrativní poplatek Navýšení při nové upomínce CELKEM

7 / měsíčně 70 / měsíčně 830 10 %

1 850 Kč + úroky a poplatky z prodlení + navýšení (zdroj: vlastní zpracování tabulky) 45

4.3.1 Oznámení o předání případu věřitele První krok, který inkasní agentura učiní v případu paní Popelkové je zaslání první upomínky, kde jí oznámí, ţe věřitel předal řešení případu inkasní společnosti. Nejprve provede souhrn dluţné částky, viz obrázek č. 14.

Oznamujeme Vám, ţe zahajujeme inkasní řízení proti Vaší osobě ve věci závazku vůči dopravnímu podniku Jihlava. Vzhledem k tomu, ţe jiţ delší dobu nehradíte svůj závazek, ţádáme o uhrazení dluţné částky ve výši 2 120 Kč, která je tvořena: Základ 1 020 Kč

Úroky, poplatky z prodlení 77 Kč

CELKEM 1 097 Kč

830 Kč

-

830 Kč

1 927 Kč z toho

193 Kč

193 Kč

CELKOVÝ DLUH

2 120 Kč

Poloţka Dluţné jízdné + sankce Administrativní poplatek 10 % navýšení

Dluh můžete uhradit: a) vkladem či bezhotovostním převodem na č. účtu: 19-4050345351/ 0800, VS 5678 c) Sloţenkou typu A: č. účtu: 19-4050345351/ 0800 VS 5678

KS 109

Pokud máte problém s okamţitým zaplacením celého dluhu, můţete ho uhradit v pravidelných splátkách. Zároveň v souladu s uzavřenou smlouvou ţádáme o sdělení Vašich aktuálních kontaktů, abychom nebyli nuceni místo Vašeho pobytu zjišťovat prostřednictvím specializovaných agentur.

V Praze dne 26. dubna 2010 ----------------------Leona Petrů Obrázek 14: Oznámení o předání případu

(zdroj: vlastní zpracování dle spisu inkasní agentury)

46

4.3.2 Upomínkové řízení Inkasní agentura čeká týden na reakce dluţníka (telefonické, dopisové, emailové). Po dalších 7 dnech operátor sám paní Popelkovou kontaktuje a přesvědčuje ji, aby uhradila pohledávku. Vše se zapisuje do databáze, i například to, kdyţ se operátor paní Popelkové dovolal, ale ona nechtěla spolupracovat a telefon poloţila. Nezareagovala na první zaslanou upomínku, tudíţ agentura po týdenním čekání zaslala druhou upomínku, viz obrázek č. 15.

Výzva k úhradě Protoţe jste nereagovala na naší 1. upomínku v záleţitosti Vašeho dosud neuhrazeného závazku vůči dopravnímu podniku Jihlava, od níţ jsme na základě plné moci převzali zastoupení, ţádáme Vás o úhradu nebo o podání vysvětlení ve lhůtě pěti dnů od obdrţení tohoto dopisu, proč nebyla dluţná částka 2 120 Kč uhrazena. Závazek je tvořen: Poloţka Dluţné jízdné + sankce

Základ 1 020 Kč

Úroky z prodlení 154 Kč (2x77)

CELKEM 1 174 Kč

830 Kč

193 Kč

1 023 Kč

2 120 Kč z toho

220 Kč

220 Kč

CELKOVÝ DLUH

2 417 Kč

Administrativní poplatek 10 % navýšení

Upozorňujeme Vás, ţe v případě ignorování této výzvy budeme Vaše jednání hodnotit jako projev platební nevůle a budeme nuceni přijmout jiná opatření k zajištění Vašeho závazku.

V Praze dne 10. května 2010

---------------------Leona Petrů Obrázek 15: Upomínka

(zdroj: vlastní zpracování dle spisu inkasní agentury) 47

4.3.3 Uzavření případu Opět se čeká týden na reakce dluţníka. Paní Popelková opětovně nereagovala na vyzvání inkasní agentury, tudíţ ji musela sama agentura kontaktovat, o to se snaţí další týden. Dluţnice nesplatila svůj dluh a ani si nedomluvila splátkový kalendář, tudíţ jí byla zaslána třetí upomínka, tzv. předţalobní.

Oznámení o uzavření případu Váţená paní Popelková, oznamujeme Vám, ţe dne 4. června 2010 končí u vašeho případu lhůta k úhradě. Jelikoţ z Vaší strany nedošlo k ţádné, ani částečné, platbě a neprojevila jste snahu svůj závazek vůči Dopravnímu podniku Jihlava řešit, uzavíráme k tomuto datu moţnost mimosoudního vyrovnání a podáváme Vašemu věřiteli návrh na soudní řešení. Poslední moţnost, do kdy můţete závazek uhradit je 11. června 2010. Aktuální částku ve výši 2 659 Kč uhraďte bezhotovostním převodem na účet 19-4050345351/ 0800, nebo sloţenkou typu A: sídlo spol. ABC s. r. o. Hvězdova 34 140 01 Praha

č. účtu: 19-4050345351/ 0800 VS 5678 KS 109

Nezapomeňte, že Váš dluh každým dnem roste. V Praze dne 24. května 2010

----------------------Leona Petrů

Obrázek 16: Oznámení o uzavření případu

(zdroj: vlastní zpracování dle spisu inkasní agentury) 48

Inkasní agentura čeká na vyjádření dluţníka, opět týden, paní Popelková nereaguje na tuto výzvu. Inkasní agentura je nucena paní Popelkovou kontaktovat, a jelikoţ ta s agenturou vůbec nekomunikuje, je ABC agentura nucena 7. června 2010 poslat na uvedenou adresu inspektora neboli terénního pracovníka, který od operátorů dostane souhrnný seznam adres dluţníků a soupis jejich dluhů, jede do místa bydliště dluţníků a řeší s nimi nastalou situaci osobně, naprosto stejně, jako kdyţ operátor vybízí dluţníka telefonicky či písemnou upomínkou. Tuto činnost vykonává pracovník s určitou kvalifikací, v našem případě Pavel Roubal. Ten se pokusí pani Popelkovou přesvědčit, aby dluh uhradila, nebo aby si domluvila splátkový kalendář, nabídl jí, ţe administrativní poplatky inkasní agentury se při dohodnutí splátkového kalendáře sníţí na 0 % neuhrazené částky, coţ inkasní agentura garantuje. Inspektor na místě nepořizuje ţádný zápis, jen v případě, ţe paní Popelkovou přesvědčil, aby si sjednala splátkový kalendář. Inspektor dává do agentury pravidelný report o všech návštěvách. Zde je povinen zaznamenat, zda s dluţníkem bylo něco dohodnuto, výsledek jejich jednání, stav movitého i nemovitého majetku, kde dluţníka zastihl, s kým hovořil a dobu trvání jeho obchůzky. Reporty se v agentuře přepisují do databáze a informace o pohybech na jednotlivých případech se dostávají k operátorům, kteří dle těchto záznamů dále postupují.

49

4.3.4 Poslední pokus o smír před žalobou Ani tento způsob nedonutil paní Popelkovou uhradit dluh. Obdrţela poslední písemný dopis, a to o uzavření případu, viz obrázek č. 17. Tuto záleţitost řeší právní zástupce ABC inkasní agentury, JUDr. Martin Šrámek, který s touto agenturou spolupracuje.

Poslední pokus o smír před žalobou Obracím se na Vás jako právní zástupce společnosti ABC, s.r.o., IČ: 67 15 15 23, zapsané do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, která převzala na základě plné moci od Dopravního podniku Jihlava vyřízení Vašeho závazku ve výši 3 010 Kč. Pro rekapitulaci celé záleţitosti uvádím, ţe jste byla spol. ABC,s.r.o. nejméně 2x kontaktována za účelem smírného řešení celé věci a přesto se nepodařilo Váš dluh dosud vyřešit. S ohledem na výše uvedené Vás naposledy žádám o úhradu celé dlužné částky. V případě, ţe nejste schopna celkové úhrady, nebo pokud neobdrţím platbu v pořádkové lhůtě sedmi pracovních dnů od doručení tohoto dopisu ve prospěch účtu č. 19-4050345351/ 0800, VS 5678, či pokud ve stejné lhůtě nekontaktujete výše uvedenou společnost s konkrétním návrhem řešení, podniknu další kroky směřující k vymáhání dluţné částky soudní a exekuční cestou. Nezapomeňte, že Váš dluh každým dnem roste. V Praze dne 21. června 2010

--------------------------JUDr. Martin Šrámek

Obrázek 17: Poslední pokus o smír před žalobou

(zdroj: vlastní zpracování dle spisu inkasní agentury) 50

4.3.5 Sjednání splátkového kalendáře Paní Popelková se zalekla upozornění, ţe pokud nezačne svůj dluh splácet, bude pohledávka řešena soudní cestou. Začala tedy dne 25. června 2010 komunikovat s inkasní agenturou a domluvila splátkový kalendář na 12 měsíců, viz obrázek č. 18.

Splátkový kalendář Váţená paní Popelková, zasíláme Vám návrh splátkového kalendáře, který byl s Vámi zkonzultován. Platby zasílejte vţdy do 16. dne příslušného měsíce na č.ú. 19-4050345351/ 0800, VS 5678, KS 109. Počátek měsíce

Měsíc

Platba v Kč

Platba v Kč

Konec měsíce

DLUH v Kč

Základ

Úroky z prodlení

Poplatky z prodlení

CELKEM

DLUH

Červenec

3 010

251

7

70

328

2 759

Srpen

2 759

251

7

70

328

2 508

Září

2 508

251

7

70

328

2 257

Říjen

2 257

251

7

70

328

2 006

Listopad

2 006

251

7

70

328

1 755

Prosinec

1 755

251

7

70

328

1 504

Leden

1 504

251

7

70

328

1 253

Únor

1 253

251

7

70

328

1 002

Březen

1 002

251

7

70

328

751

Duben

751

251

7

70

328

500

Květen

500

251

7

70

328

249

Červen

249

249

7

70

326

0

3 010

84

840

3934

-

CELKEM V Praze dne 28. června 2010

----------------------Leona Petrů Obrázek 18: Návrh splátkového kalendáře

(zdroj: vlastní zpracování dle spisu inkasní agentury) 51

4.3.6 Porušení splátkové dohody Paní Popelková neuhradila první splátku dle předem domluveného splátkového kalendáře, proto je agentura povinna ji na tuto skutečnosti upozornit, viz obrázek č. 19. Upozorňuje ji den po splatnosti první splátky, a to 19. července 2010.

Nedodržení splátkové dohody Váţená paní Popelková, upozorňujeme Vás na naši dohodu o úhradě Vašeho vzniklého závazku u společnosti Dopravní podnik Jihlava, formou splátkové dohody pravidelnou měsíční splátkou, která nebyla dodrţena. Chybějící platbu 328 Kč uhraďte do 7 dnů od obdrţení tohoto dopisu. Číslo účtu: 19-4050345351/ 0800, variabilní symbol č. 5678, KS 109 Splátkové kalendáře jsou v naší firmě předmětem periodického sledování a jejich neplnění je důvodem odstoupení od této dohody. V případě, ţe byla splátka jiţ uhrazena, informujte nás příslušnými doklady na adrese kanceláře uvedené v záhlaví dopisu nebo faxujte na č. 242 567 766. V Praze dne 19. července 2010 ----------------------Leona Petrů

Obrázek 19: Nedodržení splátkové dohody

(zdroj: vlastní zpracování dle spisu inkasní agentury) 52

4.3.7 Informace o zůstatkové částce dluhu Paní Popelková uhradila dluţnou splátku do 7 dnů od doručení upomínky a to 23. července 2010, první splátku, zaslala inkasní agentuře potřebné dokumenty o zaplacení dluţné částky a dále jiţ splácela dluh včasně. Inkasní agentura zasílá paní Popelkové kaţdý měsíc informace o zůstatku, aby mohla sledovat a samostatně kontrolovat zbývající platby, viz obrázek č. 20. Téţ je inkasní agentura povinna informovat dopravní podnik o této skutečnosti.

Informace o aktuálním zůstatku Informujeme Vás o aktuálním zůstatku Vašeho závazku vůči společnosti Dopravní podnik Jihlava, a.s., Brtnická 1000/01 586 01 JIHLAVA, který jsme na základě plné moci převzali v počáteční výši 1 020 Kč. K dnešnímu dni byla uhrazena částka 328 Kč, na níţe uvedený účet zbývá poukázat částku 2 759 Kč + úroky a poplatky z prodlení. Pro lepší komunikaci s Vámi bychom rádi ověřili Vaše aktuální údaje, informujte nás na kontaktech uvedených v záhlaví dopisu nebo pouţijte odpovědní formulář a zašlete zpět. ……………………………………………………………………………………………………………

Odpovědní formulář Jméno:………………………………………………………… Adresa:………………………………………………………… E-mail:…………………………………………………………. Mobil:………………………………………………….………

V Praze dne 20. srpna 2010

----------------------Leona Petrů

Obrázek 20: Informace o zůstatku

(zdroj: vlastní zpracování dle spisu inkasní agentury) 53

Tento „rozplacený“ případ inkasní agentuře zůstává, ta ho sleduje aţ do konce, případně připomíná dluţníkovi pozdní úhradu a informuje ho o aktuálním zůstatku. V případě, ţe by paní Popelková nezačala svůj závazek plnit, agentura případ uzavře a vrací ho zpět klientovi. Pokud by nedodrţela splátkovou dohodu a více jak měsíc splátku neuhradila, moţnost splácení zaniká, dluh se opět navýší a začíná nový inkasní proces na vyšší částku. Není moţné pokračovat v předchozí splátkové dohodě. Zajímavé je téţ číslo bankovního účtu, na který dluţník hradí svůj dluh. Záleţí pouze na tom, jak se domluví věřitel s agenturou. Většinou banky chtějí vymáhat ve prospěch svého účtu. Jiným věřitelům je lhostejné, zda se bude vymáhaná částka zasílat ne jejich účet přímo nebo zda bude částka přeposlána prostřednictvím agentury. V tomto případě dluţník hradil dluh ve prospěch účtu agentury, která Dopravnímu podniku Jihlava zasílá kaţdý měsíc platby, které společnosti náleţí, tzn. výši jízdného, pokutu za jízdu bez platného jízdního dokladu, úroky z prodlení. Administrativní poplatky a navýšení zůstávají agentuře jako provize.

4.3.8 Shrnutí poplatků účtovaných inkasní agenturou V následující tabulce si shrneme nárůst dluţné částky. Tabulka 6: Nárůst dlužné částky z 1 020 Kč

POLOŽKA

ČÁSTKA v Kč

Dluţné jízdné

20

Smluvní pokuta

1000

Úroky z prodlení od dubna 2010 – do června 2011

1050

Poplatky z prodlení – do splacení

105

Administrativní poplatek

830

Navýšení při nové upomínce 10 %

929

Navýšení dle splátkového kalendáře 0 %

0 3 934 Kč

CELKEM (zdroj: vlastní zpracování tabulky)

54

4.3.9 Ukončení inkasního řízení Inkasní řízení bylo ukončeno 15. června 2011, kdy paní Popelková uhradila poslední dluţnou splátku nastavenou dle splátkového kalendáře. Můţe samozřejmě nastat situace, kdy dluţník nezačne svůj dluh splácet a nereaguje ţádným způsobem na výzvy agentury, ta ukončí řízení a předá případ zpět věřiteli.

4.4 Vyhodnocení Z následujícího grafu vyplývá, ţe soudní vymáhání je velice zdlouhavý proces oproti vymáhání prostřednictvím inkasní agentury. V tomto případě soudní řízení trvalo 298 dní, inkasní řízení pouze 92 dní. Je to způsobeno tím, ţe soud zjišťuje veškeré informace, které s případem souvisejí a dluţník má pokaţdé moţnost, se v určité lhůtě odvolat. Soudní vymáhání Mimosoudní vymáhání

350

Počet dní

300 250 200 150 100 50 0

Obrázek 21: Graf srovnání doby trvání procesů vymáhání

(zdroj: vlastní zpracování grafu)

55

Z obrázku č. 23 vyplývá, ţe vymáhání soudní cestou je nákladnější, neţli vymáhání mimosoudně. Je to pouze z toho důvodu, ţe dopravní podnik si pro moţnost soudního vymáhání zvolil advokátní zastoupení. Soudní vymáhání Mimosoudní vymáhání 12 000 Kč

částka v Kč

10 000 Kč 8 000 Kč 6 000 Kč 4 000 Kč 2 000 Kč 0 Kč 1

4

8

18

32

39

60

69

100

131

161

192

Počet dnů Obrázek 22: Graf srovnání vynaložených peněžních prostředků

(zdroj: vlastní zpracování grafu) Pokud by si dopravní podnik nesjednal zastoupení advokátem Mgr. Petrem Bednářem, navýšení dluţné částky by bylo minimální a náklady soudního řízení by byly niţší, neţli poplatky spojené s vymáháním prostřednictvím inkasní agentury, viz obrázek č. 24.

Obrázek 23: Graf srovnání nákladů řízení bez advokátního zastoupení

(zdroj: vlastní zpracování grafu) 56

Závěr Cílem mé práce bylo zjistit pro věřitele optimální způsob vymáhání pohledávek, jak z pohledu času, tak z hlediska financí. Tohoto cíle jsem dosáhla zjištěním způsobů vymáhání a porovnáním na konkrétním případu. Existují dva způsoby vymáhání pohledávek, a to soudní cestou a prostřednictvím inkasní agentury. Získat informace od inkasních agentur není jednoduché. Nechtějí se poškodit uveřejněním částek, které se týkají jejich provize. Navyšují dluh o nemalá procenta, ale vše je zaloţeno na domluvě s věřitelem pohledávky. Jde pouze o to, zda věřitel s poplatky souhlasí nebo mu jsou lhostejné. Informace ze soudního prostředí lze získat spíše na příslušném soudě, protoţe není zatím nikde uveřejněn detailní postup soudů při jejich práci. Myslím si, ţe kdyby lidé byli lépe seznámeni s postupy soudů a inkasních agentur, bylo by mnohem méně případů, kdy je nutno pohledávku vymáhat. Věřím, ţe lepší informovanost lidí o moţném nárůstu dluţné částky by vedla k menšímu výskytu případů, kdy má věřitel pohledávku po splatnosti. Teoretická část je zaměřena na obecnou problematiku pohledávek, kde jsem zjišťovala, jak pohledávka vzniká, jak ji oceňujeme a druhy jejího zániku. Dále jsem se pokusila popsat celý proces soudního a mimosoudního vymáhání. Po častých návštěvách Okresního soudu v Pelhřimově se mi podařilo pochopit proces soudního řízení, avšak u inkasních agentur bylo získávání informací o jejich postupech velice sloţité. Nakonec jsem všechny potřebné informace získala od paní Barbory Bártů, která dříve inkasní agenturu řídila. Zjistila jsem, ţe těchto agentur na českém trhu přibývá, protoţe domácnosti si neustále půjčují peníze, a jejich zadluţenost roste. Většina z nich se pak dostává do váţných finančních problémů, mají spoustu závazků vůči různým společnostem či bankám. Těm nezbývá nic jiného, neţ se domáhat svého práva a začít s vymáháním. Věřitel můţe tento problém řešit vlastními silami, kde ve společnostech existují oddělení zaměřená na pohledávky po splatnosti. Pokud podnik tímto oddělením nedisponuje, pohledávku řeší soudně či mimosoudně. 57

Před samotným vymáháním je nutné, aby majitel dluhu zváţil charakter pohledávky a veškeré její okolnosti. Já osobně bych věřiteli doporučila vymáhání prostřednictvím soudu, soudní řízení je sice zdlouhavé, ale věřitel má jistotu, ţe o své peníze nepřijde. U inkasních agentur je sloţité zjistit, zda se jedná o solidní společnost. V tak velkém mnoţství těchto agentur není jednoduché se v nich, ani v jejich sluţbách, správně orientovat. Soudní řízení má velké procento vyřešených případů, kdy je věřitel uspokojen. Ten si tedy musí rozhodnout, zda je pro něj důleţité, aby byla uhrazena pohledávka v co nejkratší době, nebo bude řízení doopravdy dokončeno. Postup vymáhání je u kaţdého druhu pohledávky odlišný, jde také o to, zda dluţník nechce či není schopen splácet svůj dluh. Lidé by tedy měli nejprve zváţit svou finanční situaci před tím, neţ uzavřou úvěrovou smlouvu či si půjčí peníze jiným způsobem. V samotném závěru mé práce bych chtěla podotknout, ţe vymáhání pohledávek je velice zajímavé a dosud „neprozkoumané“ téma. Věřím, ţe se v budoucnu touto problematikou začne zabývat alespoň několik odborníků, kteří by shrnuli postupy vymáhání.

58

Seznam použité literatury Monografie: DRBOHLAV, Josef; POHL, Tomáš. Pohledávky z právního, účetního a daňového pohledu. 2. přepracované vydání. Praha: ASPI, 2006. 220 s. ISBN 80-7357-162-5. KUNEŠOVÁ - SKÁLOVÁ, Jana. Pohledávky: komplexní účetní a daňový pohled. 2. doplněné vydání. Ostrava: SAGIT, 1997. 128 s. ISBN 80-7208-001-6. Obchodní zákoník: v plném znění. Olomouc: ANAG, 2000. 344 s. ISBN 80-7263-04743. PILÁTOVÁ, Jana; RICHTER, Jaroslav. Pohledávky a jejich řešení v podnikové praxi. 1. vydání. Olomouc: ANAG, 2009. 112 s. ISBN 978-80-7263-534-4. RADKOVÁ, Martina. Exekuce jiné pohledávky: praktická právní příručka. 1. vydání. Praha: LINDE Praha, 2009. 200 s. ISBN 978-80-7201-767-6. ŠTOHL, Pavel. Učebnice účetnictví 2007 : pro střední školy a veřejnost. 9. upravené vydání. Znojmo: Tiskárny Havlíčkův Brod, 2007. 155 s. ISBN 978-80-903915-0-5. ŠTOHL, Pavel. Učebnice účetnictví 2008 : pro střední školy a veřejnost. 9. upravené vydání. Znojmo: Tiskárny Havlíčkův Brod, 2008. 201 s. ISBN 978-80-87237-02-1. VAIGERT, Dalibor, et al. Pohledávky: právní příručka věřitele. 1. vydání. Brno: COMPUTER PRESS, 2006. 275 s. ISBN 80-251-0881-3. VOZŇÁKOVÁ, Iveta. Efektivní řízení pohledávek. 1. vydání. Praha: GRADA Publishing, 2004. 124 s. ISBN 80-247-0770-5.

59

Elektronické zdroje: www.czso.cz [online]. 2011. Analýzy. Dostupné z WWW: . www.rodina-finance.cz [online]. 13.7. 2010. Vymáhání pohledávek - exekuce a pohledávky. Dostupné z WWW . www.centralniregistrdluzniku.cz [online]. 2011 [cit. 2011-11-10]. Černá kniha. Dostupné z WWW: <www.centralniregistrdluzniku.cz/cerna-kniha-problemovefirmy.htm>. www.idsjmk.cz [online]. 1. 4. 2009. Přepravní kontrola. Dostupné z WWW: . www.poradca.sk [online]. 2007 [cit. 2011-11-19]. Faktoring a Forfaiting. Dostupné z WWW: . www.managementmania.cz [online]. 26. 9. 2011 [cit. 2011-11-02]. Pracovní kapitál. Dostupné z WWW: . www.pomocdluhy.cz [online]. 2011 [cit. 2011-11-21]. Dluhy domácností. Dostupné z WWW: <www.pomocdluhy.cz/dluhy-domacnosti>. www.realbohemia.cz [online]. 2011 [cit. 2011-11-12]. Systém řízení pohledávek. Dostupné z WWW: .

Ostatní zdroje: V této práci jsou zpracovány informace získané při osobních schůzkách se zaměstnanci Okresního soudu v Pelhřimově. Dále zde vycházím z dat, které jsem získala od paní Barbory Bártů, bývalé ředitelky jedné praţské inkasní agentury.

60

Seznam obrázků Obrázek 1: Koloběh oběţného majetku .......................................................................... 10 Obrázek 2: Postup řízení pohledávek ............................................................................. 17 Obrázek 3: Schéma průběhu faktoringu ......................................................................... 21 Obrázek 4: Schéma průběhu forfaitingu jištěného směnkou .......................................... 22 Obrázek 5: Vývoj dluhů domácností v letech 2005 - 2010 ............................................ 23 Obrázek 6: Ukázka zápisu o provedené přepravní kontrole ........................................... 32 Obrázek 7: Upomínka ..................................................................................................... 33 Obrázek 8: Druhá upomínka zaslaná paní Popelkové .................................................... 34 Obrázek 9: Návrh na vydání platebního rozkazu............................................................ 37 Obrázek 10: Ukázka platebního rozkazu ........................................................................ 38 Obrázek 11: Návrh na výkon rozhodnutí ........................................................................ 40 Obrázek 12: Usnesení vydané Okresním soudem Jihlava .............................................. 41 Obrázek 13: Dotaz na vlastnictví motorového vozidla ................................................... 43 Obrázek 14: Oznámení o předání případu ...................................................................... 46 Obrázek 15: Upomínka ................................................................................................... 47 Obrázek 16: Oznámení o uzavření případu .................................................................... 48 Obrázek 17: Poslední pokus o smír před ţalobou........................................................... 50 Obrázek 18: Návrh splátkového kalendáře ..................................................................... 51 Obrázek 19: Nedodrţení splátkové dohody .................................................................... 52 Obrázek 20: Informace o zůstatku .................................................................................. 53 Obrázek 21: Graf srovnání doby trvání procesů vymáhání ............................................ 55 Obrázek 22: Graf srovnání vynaloţených peněţních prostředků ................................... 56 Obrázek 23: Graf srovnání nákladů řízení bez advokátního zastoupení ........................ 56

61

Seznam tabulek Tabulka 1: Umístění pohledávek v rozvaze, přehled majetku podniku .......................... 12 Tabulka 2: Výpočet dluţné částky .................................................................................. 35 Tabulka 3: Nárůst dluţné částky ..................................................................................... 39 Tabulka 4: Nárůst dluţné částky výkonem rozhodnutí prodejem movitých věcí ........... 42 Tabulka 5: Shrnutí dluţné částky.................................................................................... 45 Tabulka 6: Nárůst dluţné částky z 1 020 Kč .................................................................. 54

62