VV Sportvereniging Bondsweg JJ Heerenveen

Financieel verslag 2013/2014 0001 VV Sportvereniging Bondsweg 243 8415 JJ Heerenveen

0001 VV Sportvereniging Heerenveen

Voorblad

0

Inhoud 1

Bestuursverslag

2

Algemeen Resultaatvergelijk Financiele positie

3 4 6

Jaarrekening

8

Balans Staat van baten en lasten Grondslagen Toelichting balans Toelichting baten en lasten

9 11 12 17 22

Pagina 1


Bestuursverslag

Pagina 2


Bestuursverslag U kunt hier uw eigen toelichtingen en teksten invullen…….

Pagina 3


Resultaatsvergelijking

Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2013/2014 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de staat van baten en lasten over 2013/2014 met ter vergelijking staat van baten en lasten over 2012/2013.

2013/2014

Som der baten Kostprijs van de omzet Overige opbrengsten Totaal baten

2012/2013

2.499.004 0 78.972 2.577.976

100,0% 0,0% 3,2% 103,2%

2.419.665 -100.000 25.585 2.345.251

100,0% -4,1% 1,1% 96,9%

Personeelskosten 1.266.433 Afschrijvingen 136.923 Overige waardeveranderingen immateriële en materiële vaste activa -210 Accomodatiekosten 190.303 Trainingskosten 4.876 Autokosten 58.310 Kantoorkosten 156.662 Verkoopkosten 54.132 Algemene kosten 329.726 Som der lasten 2.197.154

50,7% 5,5% 0,0% 7,6% 0,2% 2,3% 6,3% 2,2% 13,2% 87,9%

1.172.903 133.186 -210 180.359 3.152 52.105 145.464 49.408 297.708 2.034.075

48,5% 5,5% 0,0% 7,5% 0,1% 2,2% 6,0% 2,0% 12,3% 84,1%

Exploitatiesaldo

380.822

15,2%

311.176

12,9%

34.918

1,4%

31.253

1,3%

415.739

16,6%

342.429

14,2%

Financiële baten & lasten Exploitatieresultaat

Pagina 4


Toelichting exploitatiesaldo Exploitatiesaldo gunstiger door: Hogere baten Hogere overige opbrengsten

79.339 53.386 132.725

Exploitatiesaldo ongunstiger door: Hogere kostprijs van de omzet Hogere personeelskosten Hogere afschrijvingen Hogere accomodatiekosten Hogere trainingskosten Hogere autokosten Hogere kantoorkosten Hogere verkoopkosten Hogere algemene kosten

100.000 93.530 3.737 9.944 1.724 6.205 11.198 4.724 32.017 263.079

Lager exploitatiesaldo

-130.354

Pagina 5


Financiele positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw vereniging gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 oktober 2014 en per 31 oktober 2013:

31 okt 2014

Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Voorraden en onderhanden werk Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

31 okt 2013

3.892.096 512.982 0 3.019.395 1.339.413

44,4% 5,9% 0,0% 34,5% 15,3%

3.927.096 516.719 150.000 2.846.414 1.231.464

45,3% 6,0% 1,7% 32,8% 14,2%

8.763.886

100,0%

8.671.693

100,0%

1.648.352 249.954 306.250 6.559.330

18,8% 2,9% 3,5% 74,8%

1.570.439 230.361 306.250 6.564.643

18,1% 2,7% 3,5% 75,7%

8.763.886

100,0%

8.671.693

100,0%

Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de vereniging.

Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Af: Kortlopende schulden Netto werkkapitaal

31 okt 2014

31 okt 2013

verschil

3.019.395 1.339.413 4.358.808 -6.559.330 -2.200.522

2.846.414 1.231.464 4.227.878 -6.564.643 -2.336.765

172.981 107.949 130.930 5.313 136.243

Pagina 6


Solvabiliteit Uit de sovabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van de vereniging. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de vereniging. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen

23,2% 18,8%

22,1% 19,3%

Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa eb de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een vereniging aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de vereniging. Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden0,7

0,6

Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden

0,6

Pagina 7

0,7


Jaarrekening 2013/2014

Pagina 8


Balans per 31 oktober 2014 (na resultaatsbestemming) 31 okt 2014

31 okt 2013

ACTIVA Goodwill Immateriële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen Andere vaste bedrijfsmiddelen Materiële vaste activa Onderhanden werk Voorraden en onderhanden werk

3.892.096

152.536 53.404 267.766 7.029 32.246

3.927.096 154.239 57.389 268.358 7.381 29.351

512.982 0

516.719 150.000

0

Debiteuren 494.497 Belastingen en premies sociale verzekeringen te vorderen 424.749 Vordering ter zake van pensioenen 4.133 Rekening courant vordering 1.699.894 Overige vorderingen 396.122 Vorderingen en overlopende activa Rekening courant bank Deposito Kas Kruisposten Liquide middelen

3.927.096 3.892.096

404.443 401.092 26.297 1.635.821 378.761 3.019.395

1.295.474 12.210 12.442 19.287

Activa

Pagina 9

150.000

2.846.414 1.182.738 10.201 9.110 29.416

1.339.413

1.231.464

8.763.886

8.671.693


Balans per 31 oktober 2014 (na resultaatsbestemming) 31 okt 2014

31 okt 2013

PASSIVA Geplaatst aandelenkapitaal Resultaat boekjaar Eigen vermogen

1.203.909 444.443

1.231.370 339.070 1.648.352

Voorziening reorganisatie Overige voorzieningen Voorzieningen

162.892 87.062

Schulden aan kredietinstellingen lang Langlopende schulden

306.250

1.570.439 150.664 79.697

249.954

230.361 306.250

306.250

306.250

Schulden aan kredietinstellingen 4.493.256 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 1.558.879 Belastingen en premies sociale verzekeringen te betalen 270.979 Overige schulden 236.217 Kortlopende schulden

6.559.330

6.564.643

Passiva

8.763.886

8.671.693

Pagina 10

4.633.346 1.419.944 251.243 260.110


Staat van baten en lasten over 2013/2014 Begroting 2013/2014

Exploitatie 2013/2014


Som der baten Contributies Sponsoring Kostprijs van de omzet Som der baten

2.250.000 350.000 -75.000 2.525.000

2.162.123 336.881 0 2.499.004

1.966.114 453.551 -100.000 2.319.665

Overige opbrengsten Totaal baten

52.000 2.577.000

78.972 2.577.976

25.585 2.345.251

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Overige waardeveranderingen immateriële en materiële vaste activa Accomodatiekosten Trainingskosten Autokosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Totaal lasten

1.250.000 136.000 0 185.000 5.000 60.000 175.000 46.000 350.000 2.207.000

1.266.433 136.923 -210 190.303 4.876 58.310 156.662 54.132 329.726 2.197.154

1.172.903 133.186 -210 180.359 3.152 52.105 145.464 49.408 297.708 2.034.075

370.000

380.822

311.176

32.500

34.918

31.253

402.500

415.739

342.429

Exploitatiesaldo Financiële baten & lasten Exploitatieresultaat

Pagina 11


Grondslagen voor de waardering

Algemeen Activiteiten De activiteiten van 0001 VV Sportvereniging, statutair gevestigd op de Bondsweg 243 8415 JJ te Heerenveen bestaan voornamelijk uit ………………………………………

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomenindien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de vennootschap en haar groepsmaatschappijen, krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen.

Pagina 12


OF Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. OF Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.

Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Of Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen vervangingswaarde of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs, verminderd met de op balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De aan het uitgevoerde project toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het project bestede kosten in verhouding tot de naar verwachting aan het project totaal te besteden kosten. Opbrengsten en kosten worden verantwoord in de winst-en-verliesrekening op basis van deze voortgang. De op de onderhanden projecten betrekking hebbende gedeclareerde termijnen worden in mindering gebracht op de onderhanden projecten. Een eventueel hieruit voortvloeiend negatief saldo onderhanden projecten wordt gepresenteerd onder de kortlopende schulden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen Voorzieningen voor pensioenen: Pensioenen in eigen beheer Deze voorziening is getroffen voor toegezegde pensioenrechten voor zover deze in eigen beheer worden opgebouwd. De pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd tegen actuariële waarde. Bij de berekening

Pagina 13


wordt geen rekening gehouden met toekomstige salarisstijgingen.De opbouw van het benodigde doelvermogen geschiedt met de tabel Collectief 20XX". De gehanteerde rekenrente bedraagt 00%. In de jaarrekening is de pensioenvoorziening volgens de fiscale waardering opgenomen. Indien de commerciële waardering zou worden gevolgd, zou de omvang van de voorziening ……………. bedragen Pensioenregeling personeel: De voor het personeel geldende pensioenregeling is een toegezegd-pensioenregeling welke is verwerkt als toegezegde-bijdrageregeling.Hierbij worden uitsluitend de verschuldigde premies als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Hierdoor zijn niet alle risico's die zijn verbonden aan de pensioenregeling tot uitdrukking gebracht in de balans. De belangrijkste kenmerken van de pensioenregeling zijn:....

Voorziening voor latente belastingverplichtingen: Voor in de toekomst te betalen belastingbedragen uit hoofde van verschillen tussen commerciële en fiscale balanswaarderingen wordt een voorziening getroffen ter grootte van de som van deze verschillen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief. Op deze voorziening worden in mindering gebracht de in de toekomst te verrekenen belastingbedragen uit hoofde van beschikbare voorwaartse verliescompensatie, verliescompensatie, voor zover het waarschijnlijk is dat de toekomstige fiscale winsten beschikbaar zullen zijn voor verrekening Overige voorzieningen Voorzieningen deelnemingen De voorziening is gevormd voor het bedrag van de te verwachten betalingen voor rekening van de vennootschap ten behoeve van deelnemingen. Voorziening deelnemingen De voorziening is gevormd voor het bedrag van de te verwachten betalingen voor rekening van de vennootschap ten behoeve van deelnemingen. Voorziening garantieverplichtingen De voorziening garantieverplichtingen wordt opgenomen voor de geschatte kosten die naar verwachting voortvloeien uit de per balansdatum lopnde garantieverplichtingen uit hoofde van geleverde goederen en diensten. Ten laste van de voorziening komen de kosten die voortvloeien uit het honoreren van garantieclaims. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening voor arbeidsongeschiktheid Voor de op balansdatum bestaande verplichtingen tot doorbetaling van de lonen en salarissen (inclusief werkgeverslasten) van het per balansdatum naar verwachting voor langere tijd arbeidsongeschikte personeel is een voorziening gevormd ter grootte van het naar verwachting in de toekomst verschuldigde bedrag Aan arbeidsongeschikt personeel betaalde bedragen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Reorganisatievoorziening Deze voorziening heeft betrekking op kosten in verband met de reorganisatie van activiteiten en wordt gevormd indien voor de groep een feitelijke of juridische verplichting is ontstaan. Lijfrenteverplichtingen/stamrechtverplichtingen

Pagina 14


De voorzieningis actuarieel berekend met gebruikmaking van tabel"Collectief 20XX" en een rekenrente van 00%. Betaalde bedragen inzake lijfrente en stamrecht worden ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Investeringssubsidies Subsidies in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa worden gepassiveerd onder de overlopende passiva. Deze subsidies worden tijds-evenredig over de geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Bruto-marge De bruto-marge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Aandeel in het resultaat van de onderneming waarin wordt deelgenomen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij 0001 VV Sportvereniging geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepalingen. Bij deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, wordt het dividend als resultaat aangemerkt. Verwerking hiervan vindt plaats onder de financiele baten en lasten. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening.

Pagina 15


Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben.

Pagina 16


Toelichting op de balans per 31 oktober 2014

Immateriële vaste activa Een overzicht van de immateriele vaste activa is onderstaand opgenomen: Kosten van oprichting en uitgifte aandelen

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Licenties en octrooien

Goodwill

Overige

Totaal

Aanschaffingen Cum. afschrijving

0 0

0 0

0 0

4.238.154 0

0 0

4.238.154 0

Boekwaarde begin

0

0

0

3.927.096

0

3.927.096

(Des)investeringen Afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

-35.000 0

0 0

-35.000 0

Mutaties

0

0

0

-35.000

0

-35.000

Boekwaarde einde

0

0

0

3.892.096

0

3.892.096

Overige

Totaal

Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen:

Bedrijfsgebou wen en terreinen

Machines en installaties

Inventaris

Vervoermidd elen

Aanschaffingen Cum. afschrijving

168.734 -14.495

264.139 -206.750

335.518 -67.159

38.975 -31.594

134.004 -104.653

941.371 -424.651

Boekwaarde begin

154.239

57.389

268.358

7.381

29.351

516.719

(Des)investeringen Afschrijvingen

12.508 -14.211

36.702 -40.687

59.929 -60.521

3.517 -3.869

20.530 -17.635

133.186 -136.923

-1.703

-3.985

-592

-352

2.895

-3.737

152.536

53.404

267.766

7.029

32.246

512.982

Mutaties Boekwaarde einde

Pagina 17


Toelichting op de balans per 31 oktober 2014 Voorraden en onderhanden werk

Onderhanden werk Onderhanden werk

31 okt 2014

31 okt 2013

0 0

150.000 150.000

497.514 -3.017 0 494.497

209.195 -54.752 250.000 404.443

173.725 251.024 424.749

170.473 230.618 401.092

4.133 4.133

26.297 26.297

1.699.894 1.699.894

1.635.821 1.635.821

31.899 16.956 25.535 0 321.732 396.122

38.737 16.776 25.535 -119 297.833 378.761

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Intercompany debiteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen te vorderen Te vorderen omzetbelasting Loonheffing

Vordering ter zake van pensioenen Pensioenen

Rekening courant vordering RC Holding

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Te ontvangen bedragen Waarborgsom Lonen Nog te factureren

Pagina 18


Toelichting op de balans per 31 oktober 2014 Liquide middelen Rekening courant bank ABN AMRO Rabobank ING

Deposito Deposito

Kas Kas

Kruisposten Kruisposten

1.000.000 230.161 65.313 1.295.474

800.000 303.171 79.567 1.182.738

12.210 12.210

10.201 10.201

12.442 12.442

9.110 9.110

19.287 19.287

29.416 29.416

Eigen vermogen Geplaatst aandelenkapitaal Het geplaatst aandelenkapitaal bestaat uit ………………………………………..

Eigen vermogen

Boekwaarde begin Mutatie vrij 1 Mutatie vrij 2 Totaal mutaties Boekwaarde einde

Geplaatst aandelenkapi taal

Algemene reserves

Resultaat boekjaar

1.231.370

0

339.070

0

0

1.570.439

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

-27.461

0

105.374

0

0

77.913

1.203.909

0

444.443

0

0

1.648.352

Pagina 19

Eigen Vermogensm vermogen vrije utaties velden

Totaal


Toelichting op de balans per 31 oktober 2014 Voorzieningen Voorzieningen

Pensioenvoor ziening

Garantievoorzie ning

Voorziening groot onderhoud

Voorziening belastinglate ntie

Overige

Totaal

Boekwaarde begin

0

0

0

0

230.361

230.361

Mutatie vrij 1 Mutatie vrij 2

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Totaal mutaties

0

0

0

0

19.593

19.593

Boekwaarde einde

0

0

0

0

249.954

249.954

Langlopende schulden Een overzicht van de langlopende schulden is onderstaand opgenomen:

Schulden aan kredietinstellingen lang

Kredietinstelli ng 1

Kredietinstelling 2


Kredietinstell ing 4


Totaal

306.250

0

0

0

0

306.250

Mutatie vrij 1 Mutatie vrij 2

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Totaal mutaties

0

0

0

0

0

0

306.250

0

0

0

0

306.250

Boekwaarde begin

Boekwaarde einde

Pagina 20


Toelichting op de balans per 31 oktober 2014

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen SNS

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren 1

Belastingen en premies sociale verzekeringen te betalen Loonheffing

Overige schulden Te betalen kosten Overige schulden 3

Pagina 21

31 dec 2014

31 dec 2013

4.493.256 4.493.256

4.633.346 4.633.346

1.558.879 1.558.879

1.419.944 1.419.944

270.979 270.979

251.243 251.243

236.217 0 236.217

255.110 5.000 260.110


Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013/2014 Begroting 2013/2014



0 0 0 0 0 0 0

860.763 246.696 256.635 725.365 72.664 0 2.162.123

600.703 326.422 223.652 667.879 72.459 75.000 1.966.114

0 0

336.881 336.881

453.551 453.551

0 0 0

0 0 0

150.000 -50.000 100.000

0 0

78.972 78.972

25.585 25.585

0 0 0 0 0 0 0 0 0

955.508 14.619 1.923 76.897 -42.483 0 32 0 1.006.496

836.511 49.551 1.923 70.178 -27.475 3.500 32 1.000 935.219

0 0

133.234 133.234

118.915 118.915

0 0

42.680 42.680

38.066 38.066

Contributies Contributies senioren Contributies junioren Contributies trainingsleden Contributies overig 1 Contributies overig 2 Vrije omzetgroep 1

Sponsoring Mutatie onderhanden werk

Inkopen Inkopen hoog Inkopen BTW vrij

Overige opbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten

Lonen en salarissen Bruto lonen en salarissen Overwerk Tantièmes Reservering vakantiegeld Ziekengeld ontvangen Vergoedingen vrijwilligers Ontvangen loonsubsidies Doorbelaste lonen en salarissen

Sociale lasten Sociale lasten

Pensioenen Pensioenen personeel

Pagina 22





0 0 0 0 0 0 0 0 0

485 2.588 5.903 21.671 5.943 5.792 32.151 9.492 84.024

436 2.482 5.268 21.483 5.826 5.553 29.655 10.000 80.703

0 0 0 0 0 0

14.211 40.687 60.521 3.869 17.635 136.923

12.508 36.702 59.929 3.517 20.530 133.186

0 0

-210 -210

-210 -210

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

113.746 0 8.358 33.445 23.538 1.742 2.881 412 6.181 190.303

68.311 35.000 8.418 35.494 21.795 1.500 3.649 500 5.692 180.359

0 0 0

292 4.584 4.876

252 2.900 3.152

Overige personeelskosten Onkostenvergoeding Reiskostenvergoeding Woon-werk vergoedingen Kosten ARBO Werving en selectie Kantinekosten Opleidingskosten Overige personeelskosten

Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen gebouwen en terreinen Afschrijvingen machines en installaties Afschrijvingen inventaris Afschrijvingen vervoermiddelen Afschrijvingen overige vaste bedrijfsmiddelen

Overige waardeveranderingen materiële vaste activa Overige waardeveranderingen materiële vaste activa 1

Accomodatiekosten Huur complex Huur zaal Onderhoud huisvesting Energiekosten Schoonmaakkosten Milieukosten Gemeentelijke heffingen Bewakings- en beveiligingskosten Overige huisvestingskosten

Trainingskosten Kosten heren 1 Kosten tournooien

Pagina 23





0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

14.308 6.742 815 3.332 1.238 2.736 8.066 11.458 9.443 173 58.310

12.577 6.446 1.040 3.332 658 2.765 7.209 9.417 8.500 161 52.105

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

42.650 1.968 9.808 9.885 2.727 24.579 1.677 8.708 74 692 9.120 1.640 28.341 13.475 1.317 156.662

40.501 1.750 10.836 9.858 2.498 22.184 1.559 8.454 74 497 7.081 1.640 25.816 12.710 6 145.464

0 0 0 0 0 0 0 0

18.178 3.403 2.619 2.108 29.604 3.895 -5.674 54.132

16.667 3.403 2.363 67 29.174 3.895 -6.161 49.408

Autokosten Leasekosten Brandstofkosten Verzekeringskosten vervoermiddelen Onderhoudskosten vervoermiddelen Motorrijtuigenbelasting Boetes Huurkosten vervoer Kilometervergoeding Schade Overige autokosten

Kantoorkosten Porti Drukwerk Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten (vast) Telefoonkosten (mobiel) Internetkosten Contributies en abonnementen Kopieerkosten Inventariskosten Kosten onderhoud inventaris Automatiseringskosten Servicecontracten Vakliteratuur Webhostingkosten Overige kantoorkosten

Verkoopkosten Reclamekosten Advertentiekosten Beurskosten Relatiegeschenken Sponsoring Incasso- en dergelijke kosten Doorbelaste verkoopkosten

Pagina 24





0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

14.116 18.388 45.833 15.231 4.583 12.833 44.658 15.014 38.786 108.736 10.084 1.465 329.726

12.800 18.034 41.667 14.774 4.491 11.666 39.280 13.306 39.391 91.666 9.167 1.465 297.708

0 0 0 0

24.383 34.645 138 59.166

22.167 31.129 138 53.434

0 0 0 0

23.727 0 521 24.249

21.657 0 524 22.181

0 0

28.704 28.704

-3.359 -3.359

Algemene kosten Adviseringskosten Accountantskosten Jaarwerk Overige accountantsadvisering Administratiekosten Kosten juridisch advies Notariskosten Verzekeringen Kleine aanschaf Dotatie reorganisatievoorziening Dotatie overige voorzieningen Overige algemene kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente vordering groepsmaatschappijen Rentebaten rekening courant bank Overige rentebaten

Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten rekening courant banken Bankkosten en provisie Overige rentelasten

Buitengewone baten Buitengwone baten

Pagina 25

VV Sportvereniging Bondsweg JJ Heerenveen

Recommend Documents