Voorwoord van de voorzitter AVA Interview met de directeur van het CAK Resultaten De omgeving waarbinnen het CAK opereert 15

Jaarverslag 2008 1

2

Inhoud

deel

1

deel

2

deel

3

Voorwoord van de voorzitter AVA

1. Interview met de directeur van het CAK

5

7

2. Resultaten

11

3. De omgeving waarbinnen het CAK opereert

15

4. De cliënt

19

5. Compensatie eigen risico

29

6. Financiering bijzondere ziektekosten

31

7. Personeel

35

8. Verslag van de Raad van Commissarissen

41

9. Financiële gegevens

45

10. Overige gegevens

73

3

4

Voorwoord

Voor de ruim 909.000 Nederlanders die gebruik maken van

werkende uitvoeringsorganisatie voor nodig. Maar dat niet

één van de zorgregelingen van de AWBZ en Wmo is het CAK

alleen. Het vraagt ook om een organisatie die kan luisteren.

een bekend begrip. Het is immers van het CAK dat zij een

Blijven luisteren naar de cliënt en diens behoeften en soms ook

rekening ontvangen voor het voldoen van de eigen bijdrage.

naar diens verhaal. Luisteren en vervolgens met gevoel voor de

Afhankelijk van iemands persoonlijke omstandigheden en

menselijke maat én de mogelijkheden die de uitvoeringsregels

behoeften kan dat een rekening zijn in verband met Zorg zonder

bieden de best mogelijke oplossing vinden en toepassen.

Verblijf of Zorg met Verblijf of voor hulp bij het huishouden of voor hulpmiddelen en voorzieningen.

Goed kunnen luisteren ver-onderstelt het vermogen je te kunnen inleven in wat de ander

Het CAK draagt met deze

zegt of vraagt. Het CAK heeft

dienstverlening

be-

zich ingespannen om in de eigen

langrijke wijze bij aan het goed

organisatie - en vooral ook bij

op

een

functioneren van het zorgstelsel in ons land. Toch is daarmee lang niet alles gezegd. Cliënten vragen namelijk om méér dan alleen de rekening voor de zorg die zij afnemen. Zij verwachten van het CAK ook dat die zijn werk correct en tijdig uitvoert. En dat de juiste informatie op een begrijpelijke manier voor

Het CAK blijft werken aan een onderscheidende positie.

hen beschikbaar is. En dat het

de medewerkers die in dagelijks contact met cliënten staan deze attitude hecht verankerd te krijgen. Dat is overigens geen eenmalige zaak. Het is een voortdurend proces. Bij de verder gaande verzakelijking die tussen overheid en burger optreedt, zal namelijk juist naar dit aspect van het CAK blijvend aandacht uitgaan.

CAK bereikbaar is voor vragen, soms ook dringende vragen,

Het is de ambitie van het CAK

zelfs op tijdstippen die buiten

om tegen de achtergrond van

de gebruikelijke kantoortijden vallen. En cliënten verwachten

veeleisende en vergaand geautomatiseerde administratieve

vooral dat het CAK hun persoonlijke aandacht weet te geven.

uitvoeringsprocessen de contouren van de zorgcliënt helder en scherp in beeld te houden. Het CAK zal daarom blijven werken

Het CAK beantwoordt aan deze verwachtingen door binnen

aan een onderscheidende positie als een betrokken uitvoerder

zijn dienstverlening aan de persoonlijke betrokkenheid met

van het voor onze samenleving onmisbare zorgstelsel.

cliënten een centrale plek toe te kennen. Maar hoe doe je dat als je per jaar 876.000 beschikkingen en 6.500.000 facturen

Drs. G.J.M. de Cock,

op tijd moet versturen, 4.674.000 betalingen zorgvuldig moet

voorzitter Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA)

registreren en 7.421.000 cliëntgegevens moet opvragen

Stichting Groene Duinweg

en verwerken? Daar is een adequaat ingerichte en efficiënt

Mei 2009

5

6

deel

1

1. Interview met Eric van den Brink, directeur CAK

‘De rek was eruit’

‘We waren ook hard bezig met het oplossen van de klachten. We hebben in sneltreinvaart extra mensen geworven om

In zijn werkkamer windt Eric van den Brink, directeur CAK,

het grote aantal telefonische vragen aan te kunnen, we

er geen doekjes om. ‘De problemen die we het afgelopen jaar

hebben de correspondentieafdeling versterkt, onze mensen

hebben ondervonden, beroeren iedereen in de organisatie.

hebben extra opleidingen gekregen en we hebben ook andere

Wanneer cliënten klagen over je dienstverlening en een

mogelijkheden om met het CAK te communiceren verbeterd.

aantal van hen ook ronduit gelijk heeft, gaat dat je niet in

Dat waren echter wel maatregelen die pas op enige termijn

de koude kleren zitten. Ik trek me dat zeker erg aan. Tegelijk

uitkomst brachten.’

blijf ik zeggen dat er, zowel intern als extern, bij ons óók veel goed gaat.’

Deed u wel genoeg? ‘We moesten eerst het oplopende aantal klachten hoe dan

Het afgelopen jaar was moeilijk voor het CAK. De organisatie

ook tot stilstand brengen. Om daarna de oorzaak aan te

voerde vanaf 2008 twee nieuwe wettelijke taken uit, werd

pakken. Een grote uitvoeringsorganisatie als het CAK is geen

daardoor fors uitgebreid en verhuisde naar een nieuw pand.

lichtgewicht speedboot. Het is meer een supertanker. Daarvan

Daarnaast werden, bijna vanaf de eerste maand, de prestaties

verander je de koers niet één twee drie. Dat vergt tijd. Tijd die

van de organisatie met regelmaat zeer kritisch in de media

we eerst hebben besteed aan het analyseren van wat er bij

besproken. Dat leidde ook tot vragen in de Tweede Kamer. De

ons misging en daarna aan het uitdenken en invoeren van een

plotselinge en scherpe stijging van het aantal klachten over het

radicaal andere wijze van optreden bij klachten. Cliënten die met

CAK heeft veel impact op de organisatie gehad. Een rapport

problemen zaten, merkten daar natuurlijk niet direct veel van. De

van Berenschot, veranderingen aan de top en een kritische

externe druk op het CAK bleef daardoor hoog. Het was echt heel

zelfbeschouwing moeten helpen het vertrouwen in het CAK bij

hard aanpakken voor ons allemaal om het hoofd boven water te

de buitenwereld te herstellen. Intern werkt de directie aan een

houden. Maar we moesten er doorheen. De rek was eruit.’

hernieuwd en helder besef in de organisatie waar het in de dienstverlening in de allereerste plaats om draait, namelijk de

Hebt u nooit gedacht, dit gaat niet lukken?

cliënt.

‘Nee, daarvoor zitten er in deze organisatie voldoende mensen die werkelijk gemotiveerd zijn om cliënten goed te behandelen.

Kwamen de kritiek, de klachten en de negatieve

Natuurlijk kom je wel eens voor verrassingen te staan.

publiciteit als een volmaakte verrassing?

Momenten waarop je denkt dat ondanks alle inspanningen de

‘Eerlijkheid gebied me te zeggen dat het ons heeft overvallen.

kern van de oplossing nog niet is bereikt.’

We voeren onze wettelijke taken over het algemeen goed uit, maar met name de nieuwe groep Zorg met Verblijf-cliënten bleek

En die kern is?

een andere verwachting van onze dienstverlening te hebben.

‘De cliënt weer centraal stellen. Dat klinkt misschien

We waren hier niet op voorbereid en het heeft enige tijd geduurd

eigenaardig, maar voor onze organisatie is dat de belangrijkste

voordat we greep kregen op wat er aan de hand was.’

les. Het ironische is dat we daar juist goed in waren. Over 2007 kreeg het CAK nog een waarderend woord van de Nationale

Toen de eerste berichten over het grote aantal klachten

Ombudsman, omdat we zo weinig klachten hadden.’

kwamen, zei het CAK steeds dat het hard aan het werk was om de problemen op te lossen. De klachten werden daarna alleen maar talrijker. Hoe kan dat?

7

deel

1

1. Interview

Wat ging er fout?

overzicht en dus ook voor een betere dienstverlening. Alle

‘De start van de nieuwe uitvoeringsregeling Zorg met Verblijf

partijen in de keten willen daar aan meewerken en ik heb er

in combinatie met de verhoging van de kosten doordat

echt geloof in dat dit in de toekomst beter zal gaan.’

tegelijkertijd een overgangsregeling werd afgeschaft. Het CAK heeft zich verkeken op deze nieuwe bijdrageregeling.

Het klinkt wel als een lange termijnplan…

Wij hebben de verschillen tussen de nieuwe regeling en de

‘Het is ook niet iets wat per direct voor elkaar komt. Dat is

regelingen die wij al uitvoerden onvoldoende onderkend. Zoals

echter geen reden om het niet aan te pakken.’

de veel grotere financiële impact voor cliënten en het feit dat het veelal nog weer wat oudere mensen betreft, met vaak ook

En op de korte termijn?

familieleden of kennissen die de administratieve contacten

‘Het aantal hardnekkige en ingewikkelde klachten dat nu nog

voor hen waarnemen en regelen. De correcte uitvoering van

resteert, wordt met absolute voorrang afgehandeld. We zullen

die nieuwe regelingen deed een veel intensiever beroep op de

daarbij niet wachten op eventueel nog ontbrekende gegevens

juiste en tijdige gegevensuitwisseling in de keten. Haperingen

uit de keten, maar zelf besluiten en daarmee die zaken

daarin leidden tot veel ingrijpender problemen bij cliënten en tot

afronden. Dat wordt bovendien de leidraad voor ons werken.

veel meer vragen die niet direct konden worden beantwoord.

We zullen veel pro-actiever en sneller probleemoplossend

Wij waren onvoldoende ingesteld op het leveren van maatwerk

gaan optreden.’

dat voor het oplossen van hardnekkige vragen of complexe situaties bij sommige cliënten nu eenmaal gevraagd werd.’

Wat is de belangrijkste les van het afgelopen jaar? ‘We hebben in Nederland een flexibel zorgstelsel met sociale

Was dit niet te voorzien en dus te voorkomen geweest?

vangnetten voor hen die niet zonder kunnen. Dat is een

‘Met de kennis van nu ben je geneigd te zeggen: het had beter

groot goed. Waar we echter heel erg op moeten letten, is

gekund. Ik wijs daarbij ook op het totaal aan factoren dat een

dat het achterliggende systeem om dat stelsel goed te laten

rol heeft gespeeld, zoals het ontbreken van ervaring met de

functioneren zo is ingericht dat het de cliënt centraal blijft stellen.

nieuwe regeling Zorg met Verblijf, de vele schakels in de keten

De mensen voor wie wij de regelingen uitvoeren moeten niet

die precies op elkaar moeten aansluiten, de communicatie

ondergeschikt worden aan het systeem. Dat dreigde bij ons te

over de veranderingen, de intrinsieke kwaliteit van de regeling

gebeuren. En dat is ook de grootste opgave en uitdaging om in

zelf en de uitvoerbaarheid ervan.’

dit nieuwe jaar een slag mee te gaan maken.’

Heeft het CAK te snel ja gezegd toen het de vraag kreeg de

Herkent u het beeld dat de Nationale Ombudsman gebruikte

nieuwe regelingen uit te voeren?

over de burger in de ketens? Tezamen met onder andere

‘Ook wij moeten leren transparanter te zijn naar onze partners.

de Belastingdienst, Gemeentelijke Basis Administraties,

Met de kennis en ervaring die we nu hebben, zeg ik nu dat

zorgkantoren en zorgaanbieders vertegenwoordigt het

het wenselijk is nieuwe regelingen ook zorgvuldig te bekijken

CAK immers ook zo’n keten.

vanuit de optiek van de cliënt. Zijn we er zeker van dat de

‘Het is een heel treffend beeld. En de oproep van de Nationale

uitvoering het toestaat de cliënt centraal te stellen? Dat soort

Ombudsman gaat ons allemaal aan. Nogmaals, wij zijn juist

vragen zijn essentieel om vooraf te stellen.’

daar met de ketenpartners over in gesprek. Ons doel is dat het CAK voor een behoorlijke behandeling van cliënten staat

Zijn de regelingen te complex?

en dus voor klantgericht denken en handelen. Wij zijn onze

‘Er is een idee dat de uitvoeringspraktijk te complex is. Daar zit

organisatie daarvoor van onder tot boven aan het veranderen.

niet de kern volgens mij. Vroeger kregen cliënten ingewikkelde

Dat houdt concreet in dat niet alleen de uitvoering van de wet

formulieren die zij zelf moesten invullen. Nu gebruiken we daar

en de regelingen als allesoverheersend wordt beschouwd.

de geautomatiseerde branchegegevens voor. Dat is in aanleg

Maar dat in aanvulling daarop ook het direct en pragmatisch

een hele verbetering, die er in principe voor zou moeten zorgen

oplossen van problemen of klachten van cliënten centraal

dat er minder fouten voorkomen en minder vragen hoeven

staat. Kortom, eerst de cliënt en dan de regeling.’

te worden gesteld. Tegelijk zorgt het voor meer controle en

8

Ons doel is als organisatie zo te handelen dat een behoorlijke behandeling van zorgcliënten altijd is verzekerd.

9

10

deel

1

2. Resultaten

In het verslagjaar 2008 voerde het CAK een aantal projecten

organisatie en een aangepaste huisstijl. Dat is méér dan

en initiatieven uit die waren bedoeld het niveau van de dienst-

alleen een vernieuwde vormgeving. De bruikbaarheid van

verlening verder te verhogen. Daarnaast stond de organisatie

communicatiemiddelen hangt namelijk ook nauw samen met

stil bij haar 40-jarig bestaan, maar met de blik op de toekomst

de toegankelijkheid ervan, óók visueel. De nieuwe huisstijlletter,

gericht.

bijvoorbeeld, is aantoonbaar beter te lezen voor cliënten, terwijl er ook voor de indeling van formulieren een nieuw en verbeterd

Begrijpelijk communiceren

stramien kwam.

Tezamen met het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn

Bereikbaarder

en Sport (VWS) en ketenpartners als zorgkantoren en het

De bereikbaarheid van het CAK voor cliënten werd in het

Centrum Indicatiestelling Zorg (CIZ) stelde het CAK een

afgelopen jaar sterk vergroot. Door ook in de avonduren

intentieverklaring over begrijpelijk communiceren op. Een

beschikbaar te zijn voor telefonische vragen verminderde het

resultaat hiervan in 2008 was het opstellen van een uniforme

CAK pieken in de telefonische dienstverlening.

begrippenlijst voor gebruik door alle ketenpartners. Ook zijn

Tegelijk hiermee verruimde het CAK de toegankelijkheid van

teksten van toelichtingen gelijk getrokken. Voor cliënten levert

informatie via internet. Het aantal veelgestelde vragen en

dit gelijkluidende benamingen en uitleg op, wat verwarring en

antwoorden op de website van het CAK werd in het verslagjaar

onbegrip kan helpen voorkomen.

sterk uitgebreid. Dat kan voorkomen dat cliënten hoeven te bellen.

Vereenvoudigd

Klanttevredenheid

Leesbaarheid en begrijpelijkheid zijn voorwaarden voor klantgericht opereren. In het afgelopen jaar heeft een aantal cliënten de communicatiemiddelen van het CAK beoordeeld.

Tijdens het vorig jaar vond in opdracht van het CAK een klant-

Het ging daarbij om folders en brochures, maar ook kenmer-

tevredenheidonderzoek door onderzoeksbureau Motivaction

kende uitingen als een beschikking, kennisgeving of factuur.

plaats. De moeilijke start van de Zorg met Verblijf-regeling

Ook de rekenmodule op internet werd onder de loep genomen.

vorig jaar had ook zijn weerslag op de uitkomsten van de

Verschillende panels van cliënten spraken zich uit over het

klanttevredenheidsmeting. Cliënten die onder die regeling

leesgemak en de helderheid van de teksten. Het CAK heeft

vielen, oordeelden aanmerkelijk kritischer over het CAK

hun commentaar gebruikt om velerlei verbeteringen te doen.

dan andere cliënten. Overigens is het waarschijnlijk dat de

Zo zijn teksten in eenvoudiger taal gesteld en formulieren

negatieve publiciteit over verpleeg- en verzorgingshuizen hier

makkelijker voor gebruik gemaakt. Ook is de overzichtelijkheid

ook een rol in hebben gespeeld.

van beschikkingen en facturen verbeterd.

Het CAK ontving van cliënten in het onderzoek kritiek op de telefonische bereikbaarheid en het tijdig ontvangen van reacties

Toegankelijker

op eerder gestelde vragen. Ook vonden sommige cliënten dat

Tezamen met het verbeteren van de leesbaarheid, begrijpe-

het CAK te weinig begrip toonde voor hun specifieke situatie.

lijkheid en gebruiksgemak heeft het CAK ook het uiterlijk en

Tegelijk ontbreekt het niet aan basisvertrouwen en waardering

de toegankelijkheid van communicatiemiddelen onder handen

voor het CAK. Cliënten oordeelden ook dat het CAK

genomen. Dat resulteerde in een nieuw beeldmerk voor de

betrouwbaar, vriendelijk en behulpzaam is. Voor het CAK

11

deel

1

2. Resultaten

vormt dat een goede basis voor het gericht werken aan de

uitleg en toelichting op de regelingen die het CAK uitvoert.

kritiekpunten, in het vertrouwen dat de opbrengst daarvan in

Ze vertelden ook over de wijze waarop dat gebeurt.

een volgende meting tot uiting zal komen.

Goed werkgeverschap Nieuwe huisvesting In de Beste Werkgeversgids 2008 van Effectory neemt het CAK Een andere vernieuwing betreft de huisvesting van het CAK.

met een rapportcijfer van 7,5 een hoge plaats in. Het

Aan het begin van dit verslagjaar verhuisde het CAK naar

personeelsbeleid van het CAK bevat de volgende centrale

een groter en modern kantoorpand dat beter geschikt is voor

punten:

de huidige bedrijfsvoering. Maar ook de uitbreiding met veel

■ Aandacht voor elkaar: samenwerking en waardering;

nieuwe medewerkers voor een betere bereikbaarheid en grotere

■ Resultaten: zaken afhandelen en realiseren;

dienstverlening maakte dit nodig. De verhuizing vond plaats in

■ Effectiviteit: altijd op zoek naar beter en handiger;

de weekenden en avonden om de dagelijkse werkuitoefening

■ Betrouwbaarheid: zorgvuldig, betrouwbaar in afspraken en

zo min mogelijk te verstoren. Het nieuwe kantoor van het CAK

contacten;

op het terrein van de ANWB in Den Haag biedt plaats aan zo’n

■ Werkplezier: aandacht voor collega’s, uitdaging in werk, per-

400 medewerkers.

soonlijke groei en zelfvertrouwen; ■ Dienstverlenend: elkaar van dienst zijn, zowel intern als extern;

Contacten met de markt en CAK in het land

■ Klantgericht: altijd de klant centraal.

Het CAK is in het verslagjaar het land ingegaan om het contact

Jubileum

met cliënten en hun zaakwaarnemers of cliëntorganisaties te verbeteren. Het CAK organiseerde soortgelijke bijeenkomsten

In 2008 bestond het CAK 40 jaar. In gezelschap van ongeveer

om contacten met instellingen en organisaties in de zorg en

125 genodigden werd dit jubileum op 9 oktober vorig jaar

overige ketenpartners te optimaliseren.

tijdens een speciaal programma in Den Haag gevierd. Sprekers werden daarbij afgewisseld door een cabareteske reflectie op

Met cliëntorganisaties sprak het CAK af regelmatig samen te

het sociaal-maatschappelijke begrip van zorg.

komen. In het verslagjaar gebeurde dit 3 keer. Onderwerpen

CAK-directeur Eric van den Brink stond in zijn beschouwing

waren onder andere verbeteringen in de dienstverlening door

stil bij de toevoeging van de uitvoering van de Zorg met

het CAK en verbeteringen aan de rekenmodule waarmee

Verblijf-regeling aan het werkpakket van het CAK. Tijdens

cliënten zelf hun eigen bijdrage kunnen uitrekenen. De

het afgelopen jaar werd gaandeweg duidelijk, stelde Van den

bijeenkomsten leverden ook suggesties op die werden gebruikt

Brink, dat de bewezen expertise van het CAK als een volledig

bij het verbeteren van de leesbaarheid en begrijpelijkheid van

geautomatiseerde organisatie nu juist bij die regeling niet

communicatiemiddelen van het CAK.

voldoende was. Het behoefte- en eisenpatroon van cliënten wijzigt, constateerde Van den Brink. Op die nieuwe vragen

Voor zaakwaarnemers van cliënten die een eigen bijdrage

moest de organisatie nieuwe antwoorden vinden.

betalen voor Zorg met Verblijf stelde het CAK in september vorig jaar een collegalijn in. Zaakwaarnemers handelen soms

Van den Brink stond daarnaast stil bij een heel andere

namens meerdere cliënten. Een collegalijn stelt hen in staat

karakteristiek van het CAK die vaak onderbelicht blijft. Dit

meerdere administratieve zaken in één keer met het CAK te

betreft de kenniscomponent in de vorm van een database

bespreken en doeltreffender af te handelen.

bestaande uit Nederlandse zorggegevens. Het CAK maakt deze gegevens beschikbaar voor beleidsmakers die zich

Deskundigen van het CAK bezochten vorig jaar ook diverse

bezig houden met de vormgeving en structuur van de zorg in

bijeenkomsten in het land. Bezoekers daarvan waren

de toekomst. Ook in dit Jaarverslag is gebruik gemaakt van deze

cliënten of hun familieleden, maar ook medewerkers van

verzameling gegevens om inzicht te geven in de samenstelling

zorginstellingen. De medewerkers van het CAK gaven daar

van de afname van zorg door de verschillende typen cliënten.

12

Het CAK organiseerde bijeenkomsten in het land om uitleg te geven en de samenwerking met zorgpartners te verbeteren.

13

14

deel

1

3. De omgeving waarbinnen CAK opereert De informatieketen

onvoldoende aandacht voor het bieden van oplossingen voor de behoeften van sommige cliënten.

De financieel-administratieve dienstverlening van het CAK

Het rapport van Berenschot adviseert verder dat de

vormt in een bepaald opzicht het sluitstuk van een keten

relatie tussen het ministerie van VWS en het CAK meer

van informatieuitwisseling waarbinnen een groot aantal ver-

verzakelijkt. Dat moet gebeuren door het maken van

schillende organisaties elk een eigen rol vervult en een

structurele

afspraken

over

taken,

bevoegdheden

en

bijdrage aanlevert. De cliënten van het CAK hebben

verantwoordelijkheden. Dit moet het CAK meer ruimte geven

begrijpelijkerwijs weinig of geen inzicht in de samenstelling

voor klantgericht werken.

en het functioneren van die informatieketen en de plaats van

Nieuwe gewijzigde weten regelgeving

ketenpartners ten opzichte van elkaar. Hun contact met het CAK, in welke vorm dan ook, vertegenwoordigt iedere keer weer de kwaliteit van de dienstverlening door het CAK. Wanneer de

AWBZ

informatieketen niet optimaal functioneert, zoals in 2008 het

De eigen bijdrage voor cliënten voor Zorg met Verblijf is al sinds

geval was, komt dat direct tot uitdrukking in de dienstverlening

april 2007 door het CAK namens zorgkantoren uitgevoerd.

door het CAK. En dus ook in de kwaliteitservaring van de

Vanaf 1 januari 2008 viel deze taak het CAK officieel ten deel.

cliënt.

Bij het aflopen van de overgangsregeling voor de eigen bijdrage AWBZ - waarna cliënten in veel gevallen een fors hogere

In het verslagjaar heeft het onderzoeksbureau Berenschot een

premie moesten betalen - is door de staatssecretaris van VWS

rapport uitgebracht over onder andere het functioneren van de

alsnog een gewenningsregeling ingesteld. Het ministerie en

informatieketen waarvan het CAK deel uitmaakt. Het rapport

het CAK hebben voor deze regeling goed samengewerkt en

bevat een reeks aanbevelingen. Eén daarvan betreft het

de uitvoering is zeer voorspoedig verlopen.

structureel verbeteren van de informatieketen. Dit is een lange termijndoel. Allereerst is er meer inzicht en kennis nodig in het

Wmo

functioneren van de keten. Dit zal in 2009 plaatsvinden. Het

De eigen bijdragen voor Zorg zonder Verblijf en Wet maat-

CAK werkt daaraan mee door het verstrekken van gegevens

schappelijke ondersteuning (Wmo) staan op één rekening. Is

en expertise.

er binnen één huishouden sprake van Zorg zonder Verblijf en maatschappelijke ondersteuning, dan mag de eigen bijdrage

Een tweede belangrijk aspect dat de kwaliteitservaring

voor Zorg zonder Verblijf worden verminderd met die voor

van cliënten beïnvloedt, betreft de feitelijke uitvoering van

maatschappelijke ondersteuning. In de praktijk was dit door

regelingen door het CAK. Vooral bij gewijzigde of nieuwe

verschillen in systematiek onuitvoerbaar. De staatssecretaris

wetgeving is er sprake van het ontbreken van richtlijnen en

heeft de regelgeving op aangeven van het CAK gewijzigd. Voor

procedures voor de uitvoering. Dat kan in de praktijk leiden

cliënten betekende de wijziging een belangrijke administratieve

tot een overmatige toepassing van alleen uitvoeringsregels en

lastenverlichting.

15

deel

1

3. De omgeving waarin het CAK opereert

Compensatie eigen risico

Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten

In het verslagjaar kreeg het CAK een nieuwe uitvoeringstaak.

De Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten

Na het vervallen en vervangen van de no-claimregeling door

(Wtcg) vervangt per 1 januari 2009 de buitengewone

een jaarlijks eigen risico van 150 euro, kregen bepaalde

uitgavenregeling. Cliënten die recht hebben op de Wtcg

groepen cliënten recht op een compensatie van 47 euro. (De

ontvangen vanaf 2009 een korting op de eigen bijdragen en

hoogte van dit bedrag is ontleend aan het verschil tussen

een uitkering van een forfaitaire tegemoetkoming in 2010. Het

het eigen risico van 150 euro en het gemiddelde bedrag dat

CAK is nauw betrokken geweest bij de totstandkoming van

iemand besteedt aan ziektekosten, namelijk 103 euro.)

het wetsvoorstel. Het CAK deed ook een uitvoeringstoets en

Eind november 2008 hadden ruim 1,8 miljoen cliënten de

bracht de uitvoeringsrisico’s van het wetsvoorstel in kaart. Eind

compensatie ontvangen. Daarmee is de uitvoering van de

december 2008 nam de Eerste Kamer het wetsvoorstel aan.

compensatieregeling voorspoedig verlopen. Het bedrag is overigens voor 2009 al verhoogd naar 50 euro.

16

Door het maken van afspraken over taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden kan het CAK meer klantgericht werken.

17

18

deel

2

4. De cliënt Zorg zonder Verblijf

met voorgaande jaar. Hiervan komt 213 miljoen euro toe aan de Wmo en 56 miljoen euro aan de regeling Zorg zonder Verblijf

Cliënten die in 2008 persoonlijke verzorging en/of verpleging

(AWBZ). Voor de regeling Zorg met Verblijf berekende het CAK

ontvingen, betalen daarvoor een wettelijke eigen bijdrage. Bij de

1,5 miljard euro aan eigen bijdrage bij 279.000 cliënten.

1

functie Persoonlijke Verzorging gaat het om lichaamsgebonden zorg. De functie Verpleging omvat alle verpleegkundige handelingen. Deze twee functies vallen onder de regeling Zorg zonder Tijdig, volledig en juist

Verblijf (ZzV).

Voor de juiste en tijdige vaststelling van de hoogte van de De eigen bijdrage voor deze regeling is inkomensafhankelijk

eigen bijdrage heeft het CAK gegevens nodig. Die krijgt

en afhankelijk van de leeftijd en het aantal personen dat op

zij onder andere van zorgaanbieders, Gemeentelijke

het adres van de cliënt woont (de leefeenheid). Het CAK stelt

Basis Administratie en de Belastingdienst. Vertraging of

de hoogte van de eigen bijdrage vast, brengt die in rekening

fouten in de aanlevering van deze gegevens door één of

en int die.

meer ketenpartners aan het CAK kan leiden tot fouten of onzorgvuldigheden in het vaststellen en in rekening

Het CAK werkt samen met ketenpartners om de benodigde

brengen van de eigen bijdrage bij individuele cliënten. Het

informatie over de cliënt te verzamelen. Bij nieuwe cliënten

CAK werkt er daarom samen met ketenpartners hard aan

vraagt het CAK het BSN-nummer en de samenstelling van de

de gegevensuitwisseling te optimaliseren.

leefeenheid op bij de Gemeentelijke Basis Administratie (GBA). Daarvan ontvangt de cliënt een kennisgeving. Voor het vaststellen van de hoogte van de eigen bijdrage heeft het CAK ook informatie nodig van de Belastingdienst. Na opgave van de inkomensgegevens van een cliënt door

Wmo 12%

de Belastingdienst, stuurt het CAK een beschikking waarop vermeld staat wat de maximale eigen bijdrage zal zijn. Tot slot heeft het CAK ook nog informatie van de zorgaanbieder nodig. Als zij aan het CAK heeft laten weten hoeveel uur zorg een cliënt heeft ontvangen, verstuurt het CAK de factuur. In 2008 heeft het CAK in totaal meer dan twee miljoen facturen verstuurd aan cliënten die gebruik maakten van Zorg zonder Verblijf. Het is overigens mogelijk dat een cliënt niet wil dat het CAK diens inkomen opvraagt bij de Belastingdienst. Dan berekent het CAK geen maximale eigen bijdrage, maar brengt de totale kosten van de zorg in rekening. ZmV 85% Verdeling eigen bijdrage Het CAK bracht in 2008 ruim 269 miljoen euro in rekening bij 1 Gefactureerde eigen bijdrage AWBZ en Wmo

ongeveer 630.000 cliënten, een stijging van 10% vergeleken

19

ZzV 3%

deel

2

4. De cliënt Factuur CAK 28%

Broninhouding SVB 54%

Zorg met verblijf Sinds 1 januari 2008 voert het CAK ook het innen van de eigen bijdrage Zorg met Verblijf (ZmV) uit. Dat gebeurt op twee manieren. Het CAK kan een factuur naar de cliënt sturen. Of het CAK houdt - als cliënten een uitkering ontvangen via de SVB of via het UWV - de eigen bijdrage in via broninhouding van de betrokken uitkering. Indien mogelijk probeert het CAK zoveel mogelijk de eigen

Broninhouding UWV 18%

bijdrage ZmV via broninhouding te incasseren. Het kan zijn dat de uitkering van de cliënt lager is dan het bedrag voor de eigen bijdrage. Dan stuurt het CAK voor het resterende bedrag een factuur.

2 Verhouding wijze van inning eigen bijdrage Zorg met Verblijf

2

De regeling Zorg met Verblijf kent twee soorten eigen bijdragen,

Lage eigen bijdrage 7%

de lage en de hoge. De lage eigen bijdrage is 12,5% van het verzamelinkomen en kende in 2008 een minimum van € 138,60 en een maximum van € 727,60 per maand. De hoge eigen bijdrage is 8,5% van het bijdrageplichtig inkomen, met in 2008 een maximum van € 1.804,60 per maand. De eerste zes maanden betaalt iedereen de lage eigen bijdrage. Daarna is de hoogte van de eigen bijdrage afhankelijk van het inkomen, de gezinssamenstelling en de indicatie. Een uitzondering hierop is bijvoorbeeld: cliënten met een indicatie voor tijdelijk verblijf langer dan 6 maanden, betalen de lage eigen bijdrage. Dat geldt bijvoorbeeld ook voor cliënten die moeten voorzien in het levensonderhoud van hun kinderen. Of voor cliënten die een thuiswonende partner hebben.

Hoge eigen bijdrage 93%

3

3 Verhouding soort eigen bijdrage Zorg met Verblijf

20

deel

2

4. De cliënt

Vrouwen in de leeftijd tussen 78 en 88 jaar nemen het grootste deel van de zorg binnen de regeling Zorg zonder Verblijf voor

Vrouwen 66%

hun rekening. Vergeleken met 2007 zijn deze leeftijden met 3

Mannen 34%

jaar toegenomen. Ongeveer 36% van alle zorg werd geleverd aan vrouwen in deze leeftijdscategorie. Van alle personen die gebruik maken van Zorg zonder Verblijf is tweederde vrouw.

4 Zij nemen 72% van alle zorg af, een

stijging van 2% vergeleken met 2007. Van alle cliënten die Zorg zonder Verblijf ontvingen, was in 2008 de gemiddelde leeftijd van mannen 73 jaar en van

4 Verhouding personen Zorg zonder Verblijf

vrouwen 77 jaar. Van alle personen die een eigen bijdrage betalen voor de regeling Zorg met Verblijf is bijna twee derde vrouw

5,

waarvan de grootste groep ouder is dan 65 jaar. Bij de mannen zijn de leeftijden echter veel gelijkmatiger verdeeld en liggen de leeftijden lager. Ongeveer 60% van de mannen is jonger dan 65 jaar.

6 Vrouwen 63%

Ten opzichte van de totale mannelijke bevolking1 heeft onge-

Mannen 37%

veer 1,6% in 2008 zorg ontvangen binnen de regeling Zorg zonder Verblijf en 1,3% binnen Zorg met Verblijf. Van de totale vrouwelijke bevolking gebruikte 3,1% zorg binnen de regeling Zorg zonder Verblijf en 2,1% binnen Zorg met Verblijf.

1

5 Verhouding personen Zorg met Verblijf

Bron: statline CBS; bevolking per provincie 1 januari 2008

160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000

vrouwen

40.000 20.000

mannen

0 65+

6 Verhouding 65+ en 65- Zorg met Verblijf

65-

21

deel

2

4. De cliënt

De afgelopen jaren nam de vraag naar zorg toe. In 2008 zien we echter een flinke afname in de vraag naar verpleging van 10,7 miljoen uur in 2007 naar 7,8 miljoen uur in 2008 (bijna 30%) Net als vorig jaar is er een groei van 5% in de functie Persoonlijke Verzorging.

7 De afname in de

vraag naar verpleging wordt veroorzaakt door verandering in de beleidsregel indicatiestelling AWBZ. Hierdoor zijn meer indicaties uitgegeven voor Persoonlijke Verzorging en minder 8

indicaties voor verpleging.

40.000.000 35.000.000 30.000.000 25.000.000 20.000.000 15.000.000

Persoonlijke Verzorging

10.000.000 5.000.000

Verpleging

0 2005

2006

2007

2008

7 Verhouding aantal personen t.o.v. Persoonlijke Verzorging en Verpleging

450.000 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000

Persoonlijke Verzorging

100.000 50.000

Verpleging

0 2005

2006

2007

2008

8 Verhouding aantal zorguren t.o.v. Persoonlijke Verzorging en Verpleging

22

deel

2

4. De cliënt

Groningen 17.188 Friesland 18.294 Drenthe 13.344

Noord-Holland 53.875 Flevoland 6.635

De gemiddelde leeftijd en het gemiddelde inkomen van alle cliënten is in elke provincie ongeveer gelijk. Wel bestaan er

Overijssel 30.577

Utrecht 22.607

regionale verschillen in vergrijzing en dus ook in het aantal

Gelderland 47.746

Zuid-Holland 75.014

uren zorg dat cliënten gemiddeld per persoon afnemen. Net zoals verschillen in het percentage cliënten ten opzichte van

Noord-Brabant 54.197

de totale bevolking2 in de provincie. Regio’s met een hoger dan

Zeeland 12.321

gemiddeld aantal ouderen nemen duidelijk meer zorg af.

Limburg 31.039

9, 10 en 11

9 Totaal aantal bijdrageplichtige personen Zorg zonder Verblijf

Groningen 3,0% Friesland 2,8% Drenthe 2,7%

Noord-Holland 2,1% Flevoland 1,8%

Overijssel 2,7%

Utrecht 1,9% Gelderland 2,4%

Zuid-Holland 2,2% Noord-Brabant 2,2% Zeeland 3,2%

Limburg 2,8%

10 Percentage cliënten Zorg zonder Verblijf t.o.v. totale bevolking

Groningen 110 Friesland 131 Drenthe 252

Noord-Holland 104

Overijssel 116

Flevoland 83 Utrecht 109

Gelderland 115

Zuid-Holland 110 Noord-Brabant 90 Zeeland 95

2

Bron: statline CBS; bevolking per provincie 1 januari 2008

23

Limburg 96

11 Aantal uren Zorg zonder Verblijf per persoon

deel

2

4. De cliënt

Wmo

In totaal factureerde het CAK in 2008 bijna € 270 miljoen, 15% meer dan in 2007. Van dit bedrag komt € 213 miljoen toe aan

Op 1 januari 2007 is de Wet maatschappelijke ondersteuning

de Wmo (80%) en € 56 miljoen (20%) aan de regeling Zorg

(Wmo) van start gegaan. Sindsdien ligt de taak bij gemeenten

zonder Verblijf. In 2007 was deze verhouding 60% en 40%. 12

te bevorderen dat burgers zo lang mogelijk zelfstandig zijn. Zij mogen voor een groot deel zelf bepalen hoe dit doel te bereiken.

Als een gemeente geen tarief doorgeeft aan het CAK voor een

De rekening voor de eigen bijdrage voor hulp bij het huishouden

bepaald type product binnen de functie hulp bij het huishouden,

en hulpmiddelen en voorzieningen ontvangen cliënten van het

dan gaat het CAK voor de berekening van de eigen bijdrage

CAK. Zij doet dit namens de gemeenten. Hulp bij het huishouden

uit van een standaardtarief van € 12,40 per uur. Gemeenten

betreft het schoonhouden van het huis en het verrichten van

hanteren zeer uiteenlopende tarieven. Het begint bij € 10 en

de dagelijks voorkomende huishoudelijke activiteiten. De

loopt op tot € 40 per uur.

hulpmiddelen en voorzieningen vielen voorheen onder de Wet voorzieningen gehandicapten (Wvg). Gemeenten bepalen

Het zijn voornamelijk vrouwen van 75 tot 88 jaar die van Hulp

nu zelf voor welke hulpmiddelen en voorzieningen een eigen

bij het Huishouden gebruik maken, bijna een derde van alle

bijdrage geldt en wat dit bedrag is.

cliënten. In 2008 werd ongeveer 80% van alle Hulp bij het Huishouden geleverd aan vrouwen.

13

In 2008 verstuurde het CAK meer dan 4 miljoen facturen aan Wmo-cliënten. Van de eigen bijdrage ZzV en Wmo die het CAK

Van de totale groep Wmo-cliënten was in 2008 de gemiddelde

in 2008 heeft opgelegd, valt 80% onder de Wmo.

leeftijd van de mannen 74 jaar en vrouwen 76 jaar. Verder heeft van de totale Nederlandse mannelijke bevolking in 2008 binnen de Wmo ruim 1,1% Hulp bij het Huishouden ontvangen

Juiste gegevens en op tijd

en van de vrouwelijke bevolking ruim 4,1%.

Ook voor het in rekening brengen van de eigen bijdrage Wmo heeft het CAK gegevens van de Gemeentelijke Basis

De gemiddelde leeftijd of het gemiddelde inkomen van de

Administratie, Gemeente en de Belastingdienst nodig. Ook

cliënten zijn in elke provincie ongeveer gelijk. Zoals bij de

moeten zorgaanbieders het CAK per cliënt laten weten

regeling Zorg zonder Verblijf is ook bij de Wmo per provincie

hoeveel uren zorg is verstrekt. Vervolgens kan het CAK

een duidelijk verschil in het aantal uren zorg dat cliënten

een rekening sturen.

gemiddeld per persoon afnemen. Ook is er een verschil in het

Ook voor cliënten met een Persoonsgebonden budget

percentage cliënten ten opzichte van de totale bevolking in de

die van hulp bij het huishouden én hulpmiddelen en

provincie.

voorzieningen gebruik maken, is het CAK afhankelijk van anderen voor het juist en tijdig opstellen en sturen van een rekening. In dit geval is dat de desbetreffende gemeente waar een cliënt woont.

24

14, 15 en 16

300 250 200 150 100 50 0 2005

2006 ZzV

2007

2008

Wmo

12 Verhouding bedrag eigen bijdrage Wmo en ZzV

Groningen 16.473 Friesland 18.733 Drenthe 15.276

Noord-Holland 65.975

Mannen 21%

Flevoland 7.292

Vrouwen 79%

Overijssel 33.755

Utrecht 27.087 Gelderland 51.995

Zuid-Holland 94.348 Noord-Brabant 58.531 Zeeland 12.761

13 Verhouding zorguren Wmo naar geslacht

Limburg 32.247

14 Totaal aantal bijdrageplichtige personen Wmo

Groningen 121

Groningen 2,9% Friesland 128

Friesland 2,9% Drenthe 3,1%

Noord-Holland 2,5% Flevoland 1,9%

Utrecht 112 Gelderland 2,6%

Gelderland 128

Zuid-Holland 119 Noord-Brabant 121

Noord-Brabant 2,4% Zeeland 3,4%

Overijssel 126

Flevoland 116

Overijssel 3,0%

Utrecht 2,3% Zuid-Holland 2,7%

Drenthe 134

Noord-Holland 109

Zeeland 127 Limburg 2,9%

15 Percentage cliënten Wmo t.o.v. totale bevolking

25

16 Aantal uren Wmo-zorg per persoon

Limburg 143

deel

2

4. De cliënt

Vergeleken met de bijdrageplichtige functies Verpleging en

Het aantal personen dat de zorg afneemt is iets gelijkmatiger

Persoonlijke Verzorging van de regeling Zorg zonder Verblijf,

verdeeld. De grootste groep cliënten ontvangt Hulp bij het

worden meer uren zorg afgenomen van de functie hulp bij het

Huishouden (44%), een kwart van de cliënten ontvangt

huishouden.

Verpleging (24%) en bijna een derde Persoonlijke Verzorging (32%).

18

Van alle bijdrageplichtige zorguren valt iets meer dan de helft

Het aantal uren zorg dat een cliënt gemiddeld in 2008 heeft

(55%) in de categorie Hulp bij het Huishouden, een derde van

afgenomen, bedraagt ongeveer 120 uur per persoon voor de

de zorguren valt onder Persoonlijke Verzorging (37%) en nog

functie Hulp bij het Huishouden, voor Persoonlijke Verzorging

geen tiende deel van de zorguren bestaat uit Verpleging (8%).

iets meer dan 100 uur en voor Verpleging gemiddeld 30 uur

17

Verpleging 8%

per persoon. Hulp bij het Huishouden 55%

Verpleging 24%

Hulp bij het Huishouden 44%

Persoonlijke Verzorging 32%

Persoonlijke Verzorging 37%

18 Verhouding personen per type zorg Wmo en ZzV

17 Verhouding zorguren per type zorg Wmo en ZzV

26

In 2008 verstuurde het CAK meer dan 4 miljoen facturen aan Wmo-cliënten. In totaal bedroeg de waarde van alle facturen in 2008 ruim € 260 miljoen.

27

28

deel

2

5. Compensatie eigen risico Uitvoering

Vanaf 2008 voert het CAK de uitbetaling van de Compensatieregeling eigen risico (CER) uit. De regeling compenseert verzekerden van 18 jaar en ouder die meerjarige onvermijdbare

In samenwerking met Vektis, Vecozo en de zorgverzekeraars

ziektekosten hebben of in een AWBZ-instelling verblijven.

zijn de BSN-nummers, adresgegevens en rekeningnummers bijeengebracht van ruim 1,7 miljoen FKG-verzekerden die in

Aanvullende voorwaarden

aanmerking komen voor een Compensatie eigen risico. Het CAK heeft daarvan een werkzaam bestand gevormd.

Er zijn aanvullende voorwaarden. Alleen verzekerden die in

Ruim 140.000 AWBZ-verzekerden voldeden aan de voorwaar-

2006 en 2007 ingedeeld waren in een bij ministeriële regeling

de van een zes maanden aaneengesloten verblijf in een

aangewezen farmaceutische kostengroep (FKG) komen

AWBZ-instelling en kwamen in aanmerking voor compensatie.

in aanmerking voor een Compensatie eigen risico. Ook verzekerden die op 1 juli 2008 al meer dan zes maanden

Van nog niet alle verzekerden zijn de gegevens compleet. Zo

zonder onderbreking in een AWBZ-instelling verbleven hebben

ontbreken er nog van 1.700 verzekerden de persoonsgegevens

recht op de compensatieregeling.

en van 15.000 de bankrekeningnummers.

De indeling van een verzekerde in een bepaalde FKG in een

In totaliteit heeft het CAK ruim 1,8 miljoen beschikkingen

bepaald jaar hangt af van het aantal dagdoseringen dat een

verzonden. Medio december zijn 1.795.323 uitkeringen ver-

verzekerde in dat jaar van een medicijn heeft ontvangen. Om

richt tot een bedrag van € 84,4 miljoen.

in 2008 in aanmerking te komen, moet aan een verzekerde

Door onder andere overlijden of vervallen of geblokkeerde

zowel in 2006 als in 2007 méér dan 180 dagdoseringen van één

bankrekeningen is van ruim 17.000 uitkeringen de be-

medicijn voor een bepaalde aandoening zijn voorgeschreven.

taling

Het bedrag dat was vastgesteld als compensatie voor het jaar

bedrag was € 0,8 miljoen. Waardoor het netto uitgekeerde

2008 bedroeg € 47,-.

bedrag uitkomt op € 83,6 miljoen.

weer

terugontvangen.

Het

daarmee

gemoeide

Verzekerden die niet in aanmerking kwamen voor een compensatie, maar toch menen daar recht op te hebben, kunnen Juistheid gegevens voor Compensatie eigen risico

een aanvraagformulier inzenden. Dat hebben inmiddels ruim

Het CAK heeft geen recht op inzage in medicijngebruik van

50.000 mensen gedaan.

verzekerden. Zorgverzekeraars hebben dat wel. Het CAK ontvangt van hen bericht over indeling van verzekerden in één of meer FKG’s, maar kan de juistheid van die informatie niet controleren. Op grond van de informatie van zorgverzekeraars keert het CAK de Compensatie eigen risico uit.

29

30

deel

2

6. Financiering bijzondere ziektekosten Prestatie-indicatoren

Het CAK doet de financiering bijzondere ziektekosten, dit is de betaling van alle AWBZ-verstrekkingen. Ook tandartsen die behandelingen verrichten voor verzekerden in AWBZ-

Het CAK moet de betalingen voor en in opdracht van derden

instellingen ontvangen daarvoor betaling van het CAK. In 2008

zo correct mogelijk uitvoeren. Het gaat daarbij om de juiste,

waren dat 1.100 tandartsen.

volledige en tijdige uitvoering van de ontvangen opdrachten. De Handleiding Jaarverslaggeving CAK bevat hiervoor prestatie-

Het totaalbedrag aan betalingen van AWBZ-verstrekkingen via

indicatoren.

het CAK bedroeg in 2008 bijna € 20 miljard, een daling met ruim € 1,1 miljard ofwel 5,57% vergeleken met 2007. De oorzaak

Prestatie-indicator

van de daling is de overheveling van de geneeskundige psychiatrische zorg van de AWBZ naar de Zorgverzekeringswet. De kosten van verpleging en verzorging en gehandicaptenzorg zijn in 2008 vergeleken met 2007 wel gestegen, respectievelijk ruim 7% en bijna 12%.

Modernisering verantwoording en verslaglegging AWBZ Zorgkantoren ontvingen in 2008 maandelijks twee rapporten: ■ Een bevestiging van alle uitgevoerde betalingen en retour ontvangsten per instelling; ■ Een exploitatieoverzicht waarin per instelling, per betaaljaar, per exploitatiejaar alle financiële transacties zijn verwerkt met daarop de stand van zaken (saldo) van de betreffende instelling.

31

Prestatie 2008

Percentage eenmalige betaalopdrachten uitgevoerd binnen drie weken na ontvangst van de opdracht door het CAK.

In het jaar 2008 zijn 24.795 eenmalige betalingen verricht. Hiervan is 99,94% binnen de gestelde termijn uitgevoerd.

Percentage voorschotbetalingen en gestarte inhoudingsverzoeken uitgevoerd binnen 5 weken dan wel de opgedragen termijn na ontvangst van de opdracht door het CAK.

In het jaar 2008 zijn 14.075 voorschot betalingen verricht. Hiervan is 99,96% binnen de gestelde termijn uitgevoerd.

deel

2

4. De cliënt

Rechtmatigheidsverantwoording

Ontvangen betaalformulieren

In overleg met de Nza (Nederlandse zorgautoriteiten) zijn

In onderstaand overzicht over het jaar 2006, 2007 en 2008

in het kader van de rechtmatigheid van het CAK recht-

wordt in de eerste kolom het aantal betaalformulieren ver-

matigheidseisen afgesproken die zijn vast-gelegd in de

meld dat door het CAK is ontvangen. In de tweede kolom

Handleiding Jaarverslaggeving CAK .

wordt het percentage aangegeven van de - in verband met onvolkomenheden - geretourneerde formulieren aan de uit-

Voor het bepalen of aan de financiële rechtmatigheidseis is

voeringsorganisatie.

voldaan is voor Financiering Bijzondere Ziektekosten (FBZ) uitgegaan van een goedkeuringstolerantie van < 1% van de totale mutaties in rekening-courant met het AFBZ.

Rechtmatigheidseis Betalingen zorgaanspraken AWBZ

Soort formulier

Rechtmatigheid In het jaar 2008 is voor een bedrag van bijna 20 miljard uitgekeerd aan de instellingen. Hiervan is op het moment van uitkeren 99,99% correct overgemaakt. Het resterende percentage van 0,01% is in de loop van het jaar gecorrigeerd waardoor ultimo 2008 100% conform de betaalopdracht is overgemaakt.

32

Totaal ontvangen

Geretourneerde formulieren

2008

2007

2006

2008

2007

2006

BZ/10 formlieren, betreft voorschotten en eenmalige afrekeningen aan instellingen

17.155

15.162

16.927

2,4%

1,6%

3,6%

BZT/3 formulieren betreft betalingen aan tandartsen

11.951

11.448

11.105

7,1%

4,1%

2,9%

Totaal ontvangen betaalformlieren

29.106

26.610

28.032

4,3%

2,7%

3,3%

Het CAK hanteert prestatie-indicatoren voor het juist, volledig en tijdig uitvoeren van opdrachten door de eigen organisatie.

33

34 Beeld: Brenda Riethoven

deel

3

7. Personeel Arbeidsmarkt

De taakuitbreidingen van het CAK en de vergroting van de bereikbaarheid betekenden voor de afdeling Personeel & Organisatie (P&O) veel nieuwe vacatures. Tegelijk is de afdeling

In 2008 is een nieuwe recruiter aangenomen bij het CAK voor

gestart met een HRM-beleidsplan en is gewerkt aan een verdere

de werving- en selectie. De website werkenbijhetcak.nl is verder

uitwerking van het Management Developmenttraject. Beide

uitgebreid met extra functionaliteiten, zoals het aangeven van

vormen onderdeel van het Businessplan 2007 - 2009.

de status van een vacature. Het CAK heeft zich daarnaast, als interessante werkgever die volop groeit, geprofileerd op

Het aantal medewerkers bedroeg begin van het verslagjaar 346.

verschillende gespecialiseerde internetsites, bij uitzend- en

Eind 2008 was dit 396. De groei in medewerkers werd vooral

wervingsbureaus en in kranten en weekbladen. Digitale

gestimuleerd door de nieuwe regeling Compensatie eigen risico

netwerken zoals Hyves en LinkedIn zijn ingezet en ook was het

(CER) en door uitbreiding van de frontoffice.

CAK actief op hogescholen. Ook de eigen medewerkers zijn

Er waren ook organisatorische wijzigingen. De afdelingen

betrokken bij werving via hun eigen netwerk. Onder het motto

relatiebeheer Wmo en klachten en bezwaren zijn naar de

‘collega zoekt collega’ werd een geslaagde interne campagne

unit frontoffice overgegaan. Er is ook een nieuwe unitmanager

gevoerd. De gerichte arbeidsmarktcommunicatie leverde in 2008

frontoffice in dienst getreden.

19

circa 2.500 ingezonden cv’s op.

Goed werkgeverschap Het CAK heeft de titel zilver behaald in de verkiezing Beste Werkgever 2008. De score vindt plaats op basis van een

400

objectieve vergelijking van tevredenheidsonderzoeken bij een 350

aantal werkgevers. Het CAK behaalde een eindscore van 7,5, die slechts op een haar na geen goud opleverde.

300

Extra inzet 2e helft 2008

250 200

In 2008 zijn er vooral in de tweede helft van het jaar extra -tijdelijke- medewerkers ingezet. Gemiddeld werkten zo’n

150

110 uitzendkrachten per maand op de afdelingen telefonie, 100

correspondentie en klachten en bezwaren om de scherpe stijging van het aantal vragen en klachten te beantwoorden.

50

Daarnaast

0 2006

2007

2008

werden

per

maand

gemiddeld

50

externe

medewerkers ingezet voor deelname aan projecten en de invulling van moeilijk te vullen functies, met name ICTgerelateerd.

19 Groei in aantal vaste medewerkers in dienst

35

deel

3

7. Personeel

Management Development

Arbeidsvoorwaarden

Het CAK heeft de afgelopen twee jaar een bijzondere

Zorgverzekeringswet

ontwikkeling doorgemaakt. Het aantal medewerkers is in

Per 1 januari 2008 heeft het CAK met een van de grote

korte tijd flink toegenomen en de organisatiestructuur is

verzekeraars de collectieve ziektekostenverzekering verlengd.

aangepast door uitbreiding van de wettelijke taken. Door deze

Medewerkers die deelnemen ontvangen een korting op zowel

nieuwe organisatiestructuur zijn nieuwe functies ontstaan.

de basisverzekering als de aanvullende verzekeringen. Er is

Deze veranderingen zorgen voor nieuwe taakverdelingen en

een extra premiekorting ontvangen op de basisverzekering.

veranderingen in wederzijdse verwachtingen. Ter ondersteuning is al in 2007 een Management Developmenttraject gestart voor

Scholing

alle leidinggevenden. In 2008 werd het vervolgd met onder

Gedurende het verslagjaar is veel geïnvesteerd in opleidingen.

andere het invoeren van integraal management. Het Management

Het gaat daarbij om het bijhouden van vakkennis. Maar ook om

Developmenttraject moet uiteindelijk naadloos aansluiten op het

bijscholing ingeval van nieuwe ontwikkelingen die van invloed

strategische HRM-beleidsplan, dat ook in ontwikkeling is.

zijn op de primaire processen. Voor leidinggevenden richt de scholing zich op de verdere uitwerking van de ontwikkel-

Beloningsprocedure & Functiewaardering

assessments die eerder met hen zijn gedaan.

In 2008 werd een nieuwe beloningssystematiek van kracht.

Sporten

Afhankelijk van getoonde vakkennis, ervaring en kwaliteiten

Het CAK bevordert het sporten door medewerkers door hen

kunnen medewerkers financieel doorgroeien.

de mogelijkheid te geven tegen een gereduceerd tarief naar een goed uitgeruste sportschool te gaan. Daar kunnen zij onder

Vanwege de vele veranderingen in functies en functie-

persoonlijke begeleiding hun conditie op peil houden of verbete-

omschrijvingen in 2007 en de toevoeging van nieuwe functies

ren. Ruim 60% van de medewerkers deed hieraan mee.

in 2008, zijn alle functies in het verslagjaar opnieuw gewogen.

Managementinformatie

Ook zijn de bestaande functies in lijn gebracht met de aangepaste organisatiestructuur. Het resulteerde in een nieuw

Het management van het CAK ontving in 2008 maandelijks

functiehuis dat op 1 september 2008 bekend is gemaakt.

actuele informatie over de formatie en het verzuim. De

Cao zaken

formatieoverzichten geven inzicht in de arbeidstijden, de looptijd van de contracten, het verloopcijfer en het inhuren van

Per 1 juli 2008 ging de in de CAO overeengekomen salaris-

externen en de uitzendkrachten. Ook is het werkelijke aantal

aanpassing van 2,9% in. Eveneens conform de afspraken in de

formatieplaatsen afgezet tegen de begroting.

CAO is de pensioenpremie voor de werknemers per 1 januari 2009 verhoogd met 0,5%. In juni 2009 zal naar verwachting een nieuwe CAO worden afgesloten.

36

deel

3

7. Personeel

Verzuimbeleid

HRM-beleidsplan en P&O-advies

Van het wekelijkse spreekuur van de bedrijfsarts van de

Eind 2008 is gestart met het opzetten van een HRM-beleids-

arbodienst werd in het verslagjaar vaker gebruik gemaakt door

plan. Verder is in 2008 begonnen met het voorbereiden van

medewerkers van het CAK. In 2008 steeg het ziekteverzuim ten

structureel overleg tussen P&O-adviseurs en leidinggevenden.

opzichte van 2007, van 3,52% naar 5,69%. Om de belangrijkste

Het doel daarbij is zaken die het HRM-beleid betreffen (verzuim,

knelpunten aan te pakken, is er voor een aantal afdelingen een

formatie, ontwikkeling medewerkers, instroom, doorstroom)

Sociaal Medisch Team-overleg gestart.

regelmatig aan bod te laten komen. Leidinggevenden volgden

De meldingsfrequentie over het jaar 2008 toont een stijging

in oktober en november 2008 een workshop over het voeren

van 0,17 tot 0,20. Deze stijging is vergeleken met 2007 vooral

van functionerings- en beoordelingsgesprekken.

veroorzaakt door kortdurend verzuim.

Personeelsbestand Personeelsvereniging Per 31 december 2008 waren er 396 medewerkers (363 FTE) Het CAK heeft een actieve personeelsvereniging die in

bij het CAK in dienst (31 december 2007: 346, ofwel 313 FTE).

2008 voor haar leden diverse activiteiten organiseerde.

Kengetallen

Daartoe behoorden in 2008 onder andere de deelname aan loopwedstrijden, het traditionele Sinterklaasfeest, schaatsen,

Bij het CAK werkten per december 2008 33% mannen en

workshops en een kerstbijeenkomst.

67% vrouwen.

Ondernemingsraad

20 46% van de medewerkers heeft een

dienstverband tot 2 jaar. 19% van de medewerkers is langer dan 10 jaar in dienst.

In juni 2008 is een nieuwe ondernemingsraad geïnstalleerd van

jonger dan 35 jaar.

in totaal 11 leden. De nieuwe OR heeft in 2008 verschillende

leidinggevende positie.

21 Van alle medewerkers is 40%

22 11% van alle medewerkers heeft een 23 (diagrammen op pagina 38)

adviesverzoeken en instemmingsverzoeken behandeld. De directie en OR overlegden in 2008 regelmatig.

Interne doorstroom

Bedrijfshulpverleningsgroep

In 2008 zijn 36 medewerkers intern doorgestroomd naar andere functies. Zeven van hen stroomden door naar een

De Bedrijfshulpverleningsgroep (BHV) heeft in 2008 een aantal

leidinggevende functie.

beperkte oefeningen en in het vierde kwartaal een algehele

Personeelsverloop

ontruimingsoefening gehouden, de laatste op de nieuwe locatie Wassenaarseweg. Daaruit bleek dat het CAK goed is

Het personeelsverloop over 2008 bedroeg 15,6%. Vergeleken

voorbereid op dergelijke calamiteiten.

met 2007, toen dit cijfer 11,3% was, vertegenwoordigt dit

Introductiebijeenkomst

een behoorlijke toename. De verklaring is gelegen in de vele nieuwe instromers, terwijl in begin 2008 ook de arbeidsmarkt

In 2008 vond een aantal introductiebijeenkomsten plaats

voor met name mbo-opgeleiden gunstig was.

voor nieuwe medewerkers. Bij dergelijke bijeenkomsten binnen twee maanden na indiensttreding - horen zij over de belangrijkste recente ontwikkelingen bij het CAK. Ook de ondernemingsraad, de personeelsvereniging, personeelszaken en het informatiebeleid van het CAK komen aan de orde.

37

10 jaar en meer 19% Vrouwen 67%

Mannen 33%

5 t/m 9 jaar 22%

tot 2 jaar 46% 2 t/m 4 jaar 13%

20 Verhouding vrouwen t.o.v. mannen in dienst

55-64 11%

21 Verdeling naar aantal dienstjaren

Directieleden 0,51%

15-24 6%

Unitmanagers Afdelings- en 1,52% stafmanagers 3,04% Teamleiders 5,57%

25-34 32% 45-54 24% Medewerkers 89%

35-44 27%

22 Verdeling naar leeftijd

23 Verhouding medewerkers tot leidinggevenden

38

In 2008 behaalde het CAK bijna goud in de verkiezing Beste Werkgever.

39

Michiel van Haersma Buma Beeld: Brenda Riethoven

Pim van de Werd

Pieter Hasekamp

40

Joep de Klein

Ton van Houten

Chris Driessen

deel

3


Voor het verslagjaar 2008 is gekozen om corporate governance

legt in hoofdlijnen verantwoording af over het gevoerde

in te richten op basis van de aanbevelingen die zijn gedaan

beleid. De commissarissen dienen ook bij machte te zijn om

in het kader van Health Insurance Governance (HIG). HIG

de directie met raad en daad bij te staan. Op basis van de

wordt gehanteerd door de zorgverzekeraars en aangezien de

selectiecriteria, opgenomen in de profielschetsen voor nieuwe

zorgverzekeraars in belangrijke mate zeggenschap hebben

commissarissen, is dit gewaarborgd (algemene regel 6). De

over het CAK, is deze code ook gegeven de huidige situatie

Raad van Commissarissen dient het eigen functioneren te

het beste toepasbaar voor het CAK. De aanbevelingen en

evalueren (algemene regel 7), dit heeft plaatsgevonden in mei

gedragsregels van HIG en de algemene regels voor corporate

2008.

governance als aanvulling op HIG zijn hierbij meegenomen. Daar waar nodig wordt onderstaand aangegeven om welke

Toezicht

aanbeveling of algemene regel het gaat. Van de aanbevelingen

Het toezicht in 2008 richtte zich vooral op:

en regels die niet worden toegepast, wordt aangegeven wat

■ de verdere inrichting van corporate governance;

hiervan de reden is (algemene regel 10).

■ vaststellen van de begroting 2009 en de jaarrekening 2007; ■ de financiële positie en ontwikkeling daarvan; ■ de ontwikkeling van het businessplan 2007 - 2009;

Rechtsvorm van het CAK

■ de huisvesting. Door de Raad van Commissarissen werd in het afgelopen jaar

Het CAK bestaat uit een besloten vennootschap en participeert

vier maal vergaderd.

voor 100% in de dochteronderneming CAK-ZV b.v. en voor

De vergaderdata in 2008 waren 12 februari, 29 mei,

100% in de dochteronderneming LinkinCare b.v.

13 oktober en 25 november. Daarnaast heeft regelmatig

In deze b.v.’s worden privaatrechtelijke activiteiten uitgevoerd

overleg plaatsgevonden tussen de directie en de voorzitter van

(aanbeveling 6).

de Raad van Commissarissen.

Doorbelastingen naar de b.v.’s wordt gemeld in de jaarrekeningen (aanbeveling 4).

Vanaf oktober 2008 is, gezien de ontwikkelingen en de aan-

Met ingang van medio 2008 is de naam van het CAK-BZ

dacht die het CAK kreeg in de media, de voorzitter van de

statutair aangepast in CAK.

Raad van Commissarissen tijdelijk nog nauwer betrokken bij de organisatie dan voorheen. Vanaf die datum is bij overleggen met de Staatssecretaris van VWS de voorzitter van de RvC

Raad van Commissarissen

altijd aanwezig geweest. Verder is mede vanwege de actuele problemen zoals die zich intern (bereikbaarheid, kwaliteit

Verantwoordelijkheid en taken

dienstverlening en achterstanden) als extern (daarmee

Verantwoordelijkheidsgebieden en taken van de Raad van

samenhangende negatieve publiciteit) voordeden gedurende

Commissarissen (RvC) betreffen het uitoefenen van toezicht

het verslagjaar 2008, regelmatig en indringend met de directie

op het beleid van de directie, de algemene gang van zaken

gesproken over het functioneren van het CAK en de rol van het

in de vennootschap en hetgeen de statuten en de wet

management daarbij. Dit heeft geleid tot een aantal gerichte

voorschrijven. De Raad van Commissarissen functioneert

verbeteracties van de interne processen en het aanstellen van

daarnaast als adviseur en klankbord voor de directie en

een extern adviseur. Deze kreeg mede tot taak aan de RvC

41

deel

3


een advies te geven over de wenselijke topstructuur.

2. de huisvesting: locaties Schimmelpennincklaan,

Dit advies heeft in het eerste kwartaal van 2009 geleid tot een

P.C.Boutenslaan (Rijswijk) en Wassenaarseweg;

besluit over een nieuwe topstructuur. Deze nieuwe topstructuur

3. de financiële situatie, inclusief de jaarrekening;

was mede aanleiding voor het voorgenomen vertrek van één

4. het budget beheerskosten en de reserve uitvoering AWBZ;

van de directeuren in 2009.

5. de kaders voor het jaarplan 2009 alsmede definitief jaarplan en begroting;

Verder is op 12 november 2008 gesproken met een afvaardiging

6. de externe ontwikkelingen zoals de Wmo en Zorg met Verblijf;

van de ondernemingsraad.

7. Compensatie eigen risico 2008 (verevening chronisch zieken); 8. Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten;

Instrumenten voor Toezicht

9. het accountantsverslag 2007 en de management letter 2008

De informatievoorziening aan de Raad van Commissarissen

van de externe accountant.

bestaat uit kwartaalrapportages, de begroting, de jaarrekening, de bestuurlijke verantwoording en de beleidsplannen. Naast de

Goedkeuringsbevoegdheden

financiële gegevens wordt in de kwartaalrapportages, begroting

De Raad van Commissarissen verleende in 2008 goedkeuring

en jaarrekening door de directie ook verantwoording afgelegd

aan:

over de gang van zaken binnen het CAK en de omgeving

1. het jaarverslag 2007;

waarbinnen het CAK functioneert (algemene regel 9).

2. de jaarrekening 2007; 3. het jaarplan en de begroting 2009.

Naast de genoemde (financiële) informatie staan als instrumenten van toezicht voor de Raad van Commissarissen ter beschikking:

Omvang en samenstelling Raad van Commissarissen

1. verslagen directie en management overleg (aan voorzitter

De Raad van Commissarissen is zodanig samengesteld, dat

Raad van Commissarissen);

onafhankelijkheid gegarandeerd is. Statutair is bepaald dat bij

2. advies van de externe accountant volgend uit het accoun-

benoeming van een kandidaat bekeken wordt welke functies

tantsverslag bij de jaarstukken en de management letter

bekleed worden of bekleed zijn voor zover van belang voor de

(algemene regel 8);

taak van commissaris (aanbeveling 3 en algemene regel 1 en 4).

3. de door de directie gegeven mondelinge en schriftelijke infor-

Commissarissen worden benoemd voor een periode van 4 jaar

matie in de vergaderingen met de Raad van Commissarissen;

en zijn éénmaal herbenoembaar voor een periode van 4 jaar.

4. regelmatig overleg tussen de voorzitter van de Raad van

Bij een herbenoeming wordt rekening gehouden met de wijze

Commissarissen en de directie;

waarop de kandidaat zijn taak als commissaris heeft vervuld

5. het rapport uitvoering AWBZ 2007 CAK-BZ van de

(algemene regel 5). De profielschets van de RvC, de procedure

Nederlandse zorgautoriteit (Nza);

van benoeming en de (neven) functies van de commissarissen

6. het businessplan 2007 - 2009 en de voortgang hierop.

staan nog niet vermeld op de website van het CAK. Dit zal een aandachtspunt zijn voor 2009 (algemene regel 3).

Klankbord en advies In het afgelopen jaar werd met de directie van gedachten

In 2008 hebben de volgende personen deel uitgemaakt van de

gewisseld over de volgende onderwerpen:

Raad van Commissarissen, waarbij tevens de honorering per

1. de organisatiestructuur;

commissaris is vermeld (algemene regel 2):

42

deel

3


Lid sinds

Functie

Vacatiegelden

Drs. G.J.M. de Cock, voorzitter (tot en met mei 2008)

1994

Toezichthouder

€ 2.750

C.W.F.M.. Driessen (voorzitter vanaf juni 2008)

2008

Toezichthouder

€ 4.750

Mr. W.T.J. van de Werd, lid

1996

Adjunct-directeur Avero Achmea

€ 3.500

Drs. M.W.L. Hoppenbrouwers, lid (tot en met mei 2008)

1998

Directeur verzekeringen Zorgverzekeraars Nederland

€ 1.750

J.D. de Klein, lid

2001

Toezichthouder

€ 3.500

A.M. van Houten, lid

2006

Voorzitter Raad van Bestuur Zorg en Zekerheid

€ 3.500

Dr. P.F. Hasekamp, lid

2008

Algemeen directeur Zorgverzekeraars Nederland

€ 1.750

Mr. M.A.P. van Haersma Buma, lid

2008

Dijkgraaf Hoogheemraadschap van Delfland

€ 1.750

Naam

Expliciet gaat het om de volgende aanbevelingen:

Directie Het CAK heeft in 2008 een tweehoofdige directie waarvan de leden voor onbepaalde tijd zijn benoemd. Alle afdelingen en ondersteunende functies zijn deel van de rechtspersoon CAK B.V. De bezoldiging per directielid van het CAK in 2008 is in de jaarrekening 2008 verantwoord (algemene regel 2).

Niet van toepassing zijnde aanbevelingen en algemene regels Het CAK volgt voor de invulling van corporate governance de HIG. Voor een groot deel is dit toepasbaar voor het CAK maar omdat de HIG is geschreven voor de zorgverzekeraars worden enkele aanbevelingen en algemene regels logischerwijs niet gevolgd door het CAK.

43

Aanbeveling 1

Bestuurders en toezichthouders van zorgkantoren dienen zich tevens in te spannen voor het maatschappelijk belang. Door de RvC zal nog bekeken worden of en zo ja op welke wijze dit invulling gaat krijgen.

Aanbeveling 5

Zorgverzekeraars zorgen voor een eerlijk concurrentieel speelveld. Het CAK is wettelijk de enige organisatie die de taken mag uitvoeren dus kan geen sprake zijn van concurrentie.

Aanbeveling 7

Taken worden niet uitbesteed aan een andere rechtspersoon dus deze aanbeveling is niet van toepassing.

Aanbeveling 8

Een adviesraad zoals bedoeld in deze aanbeveling (klankbord voor maatschappelijke en verzekerdenvraagstukken) is niet ingeregeld vanwege het niet zijn van een zorgverzekeraar. Wel bestaan er cliëntenraden.

Aanbeveling 10

De naleving van de HIG als voorwaarde voor toelating als lid van ZN is niet van toepassing aangezien het CAK geen lid kan worden van ZN.

44

deel

3

9. Financiële gegevens

Het budget beheerskosten AFBZ voor 2008 bedraagt € 37,8

gaat om een stelselwijziging is de vrijval direct ten gunste van

miljoen. Het budget bestaat uit een structureel gedeelte van

de wettelijke reserve uitvoering AWBZ gebracht.

€ 27,7 miljoen en een incidenteel gedeelte van € 10,1 miljoen. Het incidentele budget bestaat uit de volgende componenten:

Over het boekjaar 2008 is publiekrechtelijk een positief resultaat

■ € 1,4 miljoen als vergoeding voor de kosten van de taak-

behaald van € 0,9 miljoen voor belasting (in 2007: € 0,3 miljoen

uitbreiding in het kader van de eigen bijdrage Zorg met

positief) en € 0,7 miljoen positief na belasting (in 2007 afgerond

Verblijf

nihil). Privaatrechtelijk bedraagt het resultaat voor belasting

■ € 3,0 miljoen als vergoeding voor de algehele verbetering

€ 22.000 positief (in 2007 € 19.000 positief). Na belasting en

van de uitvoering door het CAK

inclusief het resultaat van de deelnemingen LinkinCare en

■ € 4,1 miljoen voor de uitvoering van de gewenningsbijdrage

CAK-zorgverzekeraars komt de winst privaatrechtelijk uit op

eigen bijdrage Zorg met Verblijf

€ 162.000 in 2008 en € 133.000 positief in 2007.

■ € 1,2 miljoen voor extra huisvestingskosten met name van wege de verhuizing naar een ander pand per 2008

De totale personeelskosten zijn in 2008 ten opzicht van 2007

■ € 0,3 miljoen voor het handmatig invoeren van de formulieren

bijna verdubbeld. Deels heeft dit te maken met de groei van de

van de zorgaanbieders in het kader van Zorg zonder Verblijf

organisatie vanwege de extra wettelijke taak in het kader van

■ € 0,1 miljoen kosten mens volgt werk

de CER. Verder is ervoor gekozen om bij bepaalde afdelingen, zoals bijvoorbeeld het callcenter, te werken met een vaste

Verder is voor 2008 een budget voor de uitvoering van de

externe partij waarbij maximaal gebruik gemaakt kan worden

Compensatie eigen risico (CER) toegekend van in totaal € 7,7

van de flexibiliteit van het inzetten van mensen. De externe

miljoen. Hiervan heeft € 2,2 miljoen betrekking op de financie-

inhuur is hierdoor sterk gestegen. Ten slotte is het in 2008 nog

ring van het opzetten van de uitvoering van de regeling en € 5,5

moeilijk gebleken om mensen te werven waardoor externen

miljoen op de daadwerkelijke uitvoering. De opbrengsten Wmo

ingehuurd zijn om het werk toch te kunnen doen. De hogere

bestonden in 2007 grotendeels uit een eenmalige subsidie van

uitvoeringskosten in 2008 komen grotendeels voor rekening

het ministerie van VWS voor de uitvoering van de regeling. In

voor de uitvoering van CER, wat in 2008 gestart is. Dit geldt

2008 bestaan de opbrengsten voornamelijk uit het in rekening

ook voor de automatiseringskosten. De investeringen in de

brengen van de beheerskosten bij gemeenten.

ontwikkeling van de applicatie voor CER is geactiveerd en in één keer afgeschreven. Hiervoor is gekozen om het aan te laten

De voorziening voor pensioenverplichtingen die in 2006 is

sluiten met de financiering vanuit het ministerie van VWS.

gevormd is vanwege de gewijzigde wetgeving op het gebied van de jaarverslaggeving niet meer nodig. Aangezien het hierbij

De begroting 2009 van het CAK is kostendekkend.

45

deel

3

9.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2008 (x € 1.000) na voorstel winstverdeling

Activa

31 december 2008

31 december 2007

Vaste activa 9.5.1

Materiële vaste activa

14.202

15.638

Vlottende activa Vorderingen 9.5.2

Eigen bijdrage ZzV/Wmo

39.847

19.036

9.5.3

Eigen bijdrage ZmV

14.226

61.221

9.5.4

Overige vorderingen en overlopende activa

9.5.5

Liquide middelen

13.321

1.933

67.394

82.190

75.803

46

123.745 143.197

205.935

157.399

221.573

Passiva

31 december 2008

31 december 2007

9.5.6

Groepsvermogen

1.707

893

9.5.7-9

Voorzieningen

2.036

2.005

Kortlopende schulden 9.5.10

Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten

92.542

172.615

9.5.12

AWBZ-betalingen

10.632

6.019

9.5.13

Rekening courant Wmo

32.394

29.069

9.5.14

Rekening courant Justitie

0

2.884

9.5.15

Rekening courant CER

9.248

0

9.5.16

Overige schulden en overlopende passiva

8.840

8.088

47

153.656

218.675

157.399

221.573

deel

3

9.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2008 (x € 1.000)

2008

2007

Opbrengsten Budget beheerskosten AFBZ

27.674

19.443

Incidentele vergoedingen AFBZ

10.141

4.051

Opbrengst Wmo

11.226

0

410

12.211

Incidenteel budget Wmo Vrijval egalisatie Wmo Opbrengst CER Omzet abonnementen Overige opbrengsten Kostprijs abonnementen Brutoresultaat

634

897

7.723

0

236

228

51

87

58.095

36.917

29

36

58.066

36.881

31.909

17.385

3.088

2.826

Kosten Personeelskosten Huisvestingskosten Inhaalafschrijving

0

120

Bureaukosten

1.943

1.516

Uitvoeringskosten

9.038

7.017

Automatiseringskosten

9.343

6.165

Algemene beheerskosten

1.654

1.377

56.975

36.406

1.091

475

36

30

1.127

505

-313

-350

814

155

Totale bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat Financiële baten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting Nettoresultaat

48

deel

3

9.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2008 (x € 1.000)

2008

2007

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

1.091

475

Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen/ egalisatiereserve

9.065

5.378

31

-761 9.096

4.617

Veranderingen in werkkapitaal: Toename/afname vorderingen Toename/afname overige schulden

14.796

-52.165

-65.019

167.560 -50.223

115.395

-40.036

120.487

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde/ontvangen winstbelasting

36

30

-313

-350 -277

Kasstroom uit operationele activiteiten

-320 -40.313

120.167

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Af-/toename geldmiddelen

49

-8.372

-9.927

743

63 -7.629

-9.864

-47.942

110.303

deel

3

9.4 Toelichting op de geconsolideerde balans

9.4.1 Algemene toelichting

zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht

Algemeen

noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen

De bedragen in de financiële toelichting op de balans en

inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de

verlies- en winstrekening moeten vermenigvuldigd worden met

toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

€ 1.000. De bedragen in de tekstuele toelichting zijn afgerond op hele duizenden euro’s.

9.4.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Activiteiten

Algemeen

De activiteiten bestaan uit het verrichten van diensten ten

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel

behoeve van instellingen en andere organen in de zorgsector,

9 BW2. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. De waar-

gezondheidszorg, maatschappelijke dienstverlening of daar-

deringsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten

mee samenhangende sectoren.

en kostprijzen. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag

Algemene grondslagen voor de geconsolideerde jaarrekening

is vermeld. In de balans, de winst- en verliesrekening en het

In de consolidatie worden opgenomen de financiële gegevens

kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze

van het CAK b.v. en haar groepsmaatschappijen waarin de

referenties wordt verwezen naar de toelichting.

ven-nootschap rechtstreeks deelneemt. De groepsmaatschappijen worden voor 100% in de consolidatie

Vergelijking met voorgaand jaar

betrokken.

De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het

De in de consolidatie begrepen vennootschappen zijn:

voorgaande jaar, met uitzondering van de voorziening voor

■ CAK b.v., Den Haag

pensioenverplichtingen.

■ LinkinCare b.v., Den Haag ■ CAK Zorgverzekeraars b.v., Den Haag


Alle vennootschappen zijn gevestigd aan de Wassenaarseweg

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen ver-

222 te Den Haag.

krijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de

Het CAK is een 100% deelneming van de Stichting Groene

verwachte toekomstige gebruiksduur of lagere bedrijfswaarde.

Duinweg. In de jaarrekening van de Stichting Groene Duinweg

De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van

wordt geen geconsolideerde jaarrekening opgesteld aangezien

grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar

de stichting niet valt onder Titel 9 BW2.

zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten.

Toelichting op het geconsolideerde kasstroomoverzicht

Vorderingen

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte

De vorderingen worden opgenomen op nominale waarde.

methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan

Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond

uit de liquide middelen. Transacties waarbij geen instroom of

van verwachte oninbaarheid. Voor vorderingen uit hoofde van

uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële

eigen bijdragen wordt geen voorziening getroffen aangezien

leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.

dit risico kan worden verrekend met het algemeen fonds.

Schattingen

Liquide middelen

Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de

Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met

jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding

een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courant-

van de organisatie over verschillende zaken zich een oordeel

schulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan

vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen

kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

50

deel

3


Voorzieningen

Overheidssubsidies

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare

Projectsubsidies worden als bate verantwoord in de winst-

of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan

en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde

waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen

kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd. De baten

noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze

worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden

is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen

ontvangen en de organisatie de condities voor ontvangst kan

de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn

aantonen.

om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde

Kosten

van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend

verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

VUT-voorziening

De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd

De VUT-voorziening wordt gewaardeerd tegen de nominale

op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

waarde van de verwachte uitgaven. De overige voorzieningen

Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op

worden opgenomen tegen nominale waarde.

basis van de geschatte economische levensduur.

Voorziening jubilea

Belastingen

De voorziening jubilea wordt opgenomen voor verwachte

De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat

lasten gedurende het dienstverband.

voor belastingen in de winst- en verliesrekening, na aftrek van het gebruik van eventuele fiscaal compensabele verliezen uit

Centrale financiering AWBZ-verstrekkingen

voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en

Overeenkomstig het Administratiebesluit Bijzondere Ziekte-

na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij worden de thans

kostenverzekering is het CAK namens de zorgkantoren be-

geldende belastingtarieven gehanteerd.

last met de centrale financiering van AWBZ-verstrekkingen. Deze financiering vindt plaats op basis van betalings- en cliëntgegevens van de zorgkantoren. Het CAK is in die hoedanigheid verantwoordelijk voor een adequate uitvoering van voornoemde betalingsopdrachten en niet voor de inhoudelijke juistheid hiervan. Deze verantwoordelijkheid berust bij de opdrachtgevers, de zorgkantoren. 9.4.3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen kunnen al gerealiseerd worden zodra zij voorzienbaar zijn. Netto-omzet en overige bedrijfsopbrengsten De opbrengsten uit de verkoop van abonnementen worden naar rato van de verrichte prestaties genomen.

51

deel

3


9.5.1 Materiële vaste activa De mutaties in 2008 van de materiële vaste activa zijn in het volgende schema samengevat:

Verbouwingen

Inventarissen en installaties

Automatisering

Vervoermiddelen

Projecten

Totaal

Stand per 1 januari 2008 Verkrijgingsprijs

5.143

4.591

33.505

1.289

583

45.111

Cumulatieve afschrijving

4.046

2.368

22.596

463

0

29.473

Boekwaarde

1.097

2.223

10.909

826

583

15.638

419

473

5.521

Mutaties boekjaar Investeringen Desinvestering Afschrijvingen Cumulatieve afschrijving desinvestering

-3.086 -371

-565

-7.840

3.086

494

1.465

8.372

-261

-668

-4.015

-289

0

-9.065

186

0

3.272

48

-92

-2.319

130

797

-1.436

Verkrijgingsprijs

2.476

5.064

39.026

1.522

1.380

49.468


1.331

2.933

30.436

566

0

35.266

Boekwaarde

1.145

2.131

8.590

956

1.380

14.202

Stand per 31 december 2008

De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: ■ Verbouwingen

6,66% - 10%

■ Inventarissen en installaties

10% - 20%

■ Automatisering

20%

■ Vervoermiddelen

20%

De investeringen in verbouwingen, inventarissen en installaties betreffen de aanpassingen van het pand aan de Wassenaarseweg. De investeringen automatisering ad € 5,5 miljoen betreft voornamelijk investering in nieuwe hardware en software algemeen, de investeringen in hard- en software in het kader van de uitvoering van de Compensatie eigen risico (CER), de investeringen in het kader van het verbeterplan en een aanpassing van de software om de aansluiting tussen bestaande software en Oracle Financials mogelijk te maken. De laatste drie investeringen zijn in het jaar van ingebruikname volledig afgeschreven. Voor de CER en het verbeterplan houdt dit verband met de financiering vanuit het ministerie van VWS die in één keer het totale bedrag heeft toegekend waardoor de afschrijving hieraan gelijk is gesteld. Voor de aansluiting van de software is gekozen voor een directe afschrijving omdat niet aannemelijk is te maken dat de investering de gestelde termijn van 5 jaar ten dienste staat aan de organisatie. Voorzichtigheidshalve is de investering volledig afgeschreven.

52

deel

3


De onderhanden projecten betreffen de kosten die op balansdatum zijn gemaakt voor het datawarehouse, de uitvoering van de Wtcg en het project AZR22. Alle drie de projecten zijn op balansdatum nog in ontwikkeling en zullen in 2009 gereed komen. De dekking van de kosten vanaf 2009 vindt of plaats vanuit het toegekende budget van het ministerie van VWS (Wtcg en AZR 22) of vanuit de goedgekeurde begroting (datawarehouse). Met ingang van 2008 is de commerciële waardering van de materiële vaste activa volledig gelijkgesteld aan de fiscale waardering. Dit houdt concreet in dat de afschrijving op de software verlengd is van 3 jaar naar 5 jaar en de afschrijving op de vervoermiddelen van 4 jaar met een restwaarde van 20% naar 5 jaar zonder restwaarde. 9.5.2 Eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf en Wmo 2008 Saldo per 1 januari Opgelegde eigen bijdragen Afboekingen Ontvangen in boekjaar Saldo per 31 december

2007 19.036

29.054

269.042

236.629

-3.976

-6.703

-244.255

-239.944

39.847

19.036

Gezien de verwevenheid van de regeling eigen bijdrage Zorg zonder Verblijf en de Wmo is er vanaf 2008 voor gekozen om de vorderingpositie van beide regelingen gecombineerd te verantwoorden. De cijfers 2007 zijn op dezelfde wijze aangepast. De opgelegde eigen bijdragen 2008 betreffen de van 1 januari 2008 tot en met 31 december 2008 opgelegde eigen bijdragen die betrekking hebben op de zorgjaren 2001 tot en met 2008. Oninbare vorderingen worden ten laste van het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ) gebracht, overeenkomstig de afspraken in het document “Oninbaar verklaren eigen bijdrage Zorg zonder Verblijf”. In 2007 waren de afboekingen eenmalig hoger. De oorzaak van deze stijging betroffen de oninbare vorderingen volgens het incassobureau. 9.5.3 Eigen bijdragen Zorg met Verblijf 2008 Saldo per 1 januari

2007 61.221

Opgelegde eigen bijdragen Broninhoudingen SVB en UWV Afboekingen Ontvangen in boekjaar Saldo per 31 december

0

1.474.005

690.726

-1.078.527

-407.378

-1.368

-31

-441.105

-222.094

14.226

61.221

De opgelegde eigen bijdragen 2008 betreffen de van 1 januari 2008 tot en met 31 december 2008 opgelegde eigen bijdragen die betrekking hebben op het zorgjaar 2007 en 2008. Oninbare vorderingen worden ten laste van het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ) gebracht, overeenkomstig de afspraken in het document “Oninbaar verklaren eigen bijdrage Zorg met Verblijf”.

53

deel

3


9.5.4 Overige vorderingen en overlopende activa 2008 Debiteuren

2007 1.229

136

Vooruitbetaalde kosten

876

604

Waarborgsommen

102

102

72

343

Belastingen Interest

699

593

Te ontvangen opbrengst CER 2008

7.723

0

Nog te factureren opbrengsten Wmo

2.482

0

138

155

13.321

1.933

Diversen Stand per 31 december

Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.

9.5.5 Liquide middelen 2008

2007

ING bank

28.341

10.607

Postbank

47.461

113.135

1

3

75.803

123.745

Kas Saldo per 31 december

9.5.6 Groepsvermogen Het eigen vermogen wordt in de toelichting op de vennootschappelijke balans nader toegelicht.

54

deel

3


9.5.7 Voorziening pensioenverplichtingen Het CAK heeft als uitvoerder voor de pensioenregeling een uitvoeringsovereenkomst afgesloten met de stichting bedrijfstak pensioenfonds zorgverzekeraars (SBZ). Deze pensioenregeling wordt overeenkomstig RJ 271 geclassificeerd als een toegezegde pensioenregeling. Begin 2009 heeft de Raad voor de Jaarverslaggeving een wijziging aangebracht in RJ 271.3 (pensioenen). In grote lijnen houdt deze richtlijn in dat er geen verplichting meer bestaat om een actuariële berekening voor de voorziening op te stellen. Deze methode beperkt zich tot het ten laste van de winst- en verliesrekening brengen van de verschuldigde pensioenpremies, omdat uit hoofde van de uitvoeringsovereenkomst geen aanvullende verplichtingen voor het CAK voortvloeien. Het CAK heeft ervoor gekozen om vanaf het boekjaar gebruik te maken van de nieuwe RJ-uiting. Dit betekent dat de voorziening voor pensioenverplichtingen per 31 december 2007 ad € 865.000 middels stelselwijziging ten gunste van het eigen vermogen in casu de wettelijke reserve uitvoering AWBZ is gebracht. Aangezien het hierbij gaat om een stelselwijziging zijn de vergelijkende cijfers 2007 herzien en dusdanig verantwoord alsof per 31 december 2007 geen voorziening voor pensioenverplichtingen aanwezig was.

2007 nieuw

2007 oud

Wettelijke reserve uitvoering AWBZ

3

-862

Voorziening

0

865

841

868

Pensioenlast

De consequentie voor het vermogen is dat de wettelijke reserve AWBZ per 31 december 2007 uitkomt op positief € 3.000 waar het voor de stelselwijziging negatief € 862.000 was. Op het resultaat 2007 heeft de stelselwijziging een marginaal effect, in 2007 is een bedrag van € 27.000 toegevoegd aan de voorziening voor pensioenverplichtingen wat ten laste van de winst- en verliesrekening was gebracht. 9.5.8 Voorziening VUT verplichtingen Als gevolg van de invoering van de nieuwe pensioenregeling per 1 januari 2000 en de bijbehorende geleidelijke afschaffing van de VUT-verevening bestaat ultimo 2008 een latente verplichting voor het CAK. Deze verplichting betreft mogelijke deelnemers aan de overgangsregeling voor vervroegde uittreding volgens de CAO voor zorgverzekeraars. De netto lasten, bestaande uit de VUT-uitkering verminderd met de bijdragen van het bedrijfspensioenfonds, belopen ruim € 2,0 miljoen. Indien rekening wordt gehouden met een reële deelnamekans bedraagt deze verplichting € 1,9 miljoen. Tot en met 2005 werd de voorziening jaarlijks geleidelijk opgebouwd, waarbij ten allen tijde de ingegane gevallen waren voorzien. Vanaf 2006 is besloten om de voorziening in zijn geheel te vormen tot het bedrag van de reële deelnamekans zijnde € 1.985.000. Het verloop van de voorziening luidt als volgt: 2008 Stand per 1 januari

2007 1.985

1.850

Toevoeging

91

156

Onttrekking

-91

-21

1.985

1.985

Stand per 31 december

55

deel

3


9.5.9 Voorziening afwikkeling sociaal plan Als gevolg van het verdwijnen van de wettelijke taak per 1 juli 2003 voor het opstellen van verschillenlijsten is een sociaal plan opgesteld voor de afvloeiing van het personeel. De voorziening betreft afspraken met twee oud-medewerkers welke doorlopen tot uiterlijk 2010. Het verloop van de voorziening luidt als volgt: 2008

2007

Stand per 1 januari

20

46

Toevoeging

34

0

Onttrekking

-3

-26


51

20

9.5.10 Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten Het verloop van de rekening-courant verhouding met het AFBZ is als volgt: 2008 Stand per 1 januari Af: AWBZ-betalingen Beheerskosten boekjaar

2007 172.615

41.557

-19.742.047

-20.905.156

-37.815

-23.494

Eigen bijdrage ZmV - opgelegd - broninhouding - gewenningsbijdrage - afboekingen

1.474.006

690.726

-1.078.527

-407.378

-15.244

0

-1.368

-31

-280

-2

- restituties - afgedragen aan AFBZ

-472.610

-135.355 -94.023

147.960

Eigen bijdrage ZzV - opgelegd - afboekingen - afgedragen aan AFBZ

55.719

94.898

-1.462

-6.627

-56.224

-110.458 -1.967

Bij: Interest Ontvangen voorschotten Stand per 31 december

56

-22.187

1.779

935

19.794.000

20.933.000

92.542

172.615

deel

3


9.5.11 Beheerskosten boekjaar Het CVZ heeft voor het jaar 2008 een totaal budget voor de uitvoering van de AWBZ van € 37.814.783 toegekend. In de jaarrekening is als structureel budget een bedrag van € 27.673.783 verantwoord en als incidenteel budget een bedrag van € 10.141.000. Eind 2008 zijn door de Nza de beheerskosten tot en met 2007 definitief vastgesteld. Daarnaast is in het kader van de uitvoering van de Compensatie eigen risico een totaal bedrag van € 7.723.049 beschikbaar gesteld bestaande uit € 2.213.615 voor de opzet van de uitvoering (projectkosten) en € 5.509.434 voor de daadwerkelijke uitvoering. 9.5.12 AWBZ-betalingen Deze post betreft ultimo boekjaar de namens de zorgkantoren en uitvoeringsorganen te verrichten betalingen inzake kosten van verstrekkingen en overige kosten aan diverse inrichtingen en instellingen. 9.5.13 Rekening courant Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) Het verloop van de rekening-courant verhouding in het kader van de Wmo is als volgt:

2008 Stand per 1 januari - opgelegd - afboekingen en restituties

29.069 213.323

0 141.731

-2.569

-90

743

162

-208.172

-112.734

- rente - afgedragen aan gemeenten

2007


57

3.325

29.069

32.394

29.069

deel

3


9.5.14 Rekening courant ministerie van Justitie Met ingang van januari 2007 is de strafrechtelijke forensische zorg overgeheveld van de rijksbegroting van VWS (AWBZ) naar Justitie. Hierdoor is formeel de zorgkantoorconstructie voor deze 20 instellingen komen te vervallen. De zorgkantoren is echter verzocht de werkzaamheden in het jaar 2007 op privaatrechtelijke basis te continueren. Ook met het CAK zijn hierover voor het jaar 2007 afspraken gemaakt met het ministerie van Justitie om eenmalig de bevoorschotting te verzorgen. Vanaf 2008 voert het CAK deze taak niet meer uit en de ontvangen voorschotten zijn begin 2008 teruggestort naar Justitie. Het verloop van de rekening-courant verhouding met het ministerie van Justitie is als volgt:

2008 Stand per 1 januari

2007 2.884

0

-2.888

82.800

Uitkeringen

0

-80.076

Interest

4

160


0

2.884

Ontvangen voorschotten

6.5.15 Rekening courant CER Met ingang van 2008 voert het CAK de regeling Compensatie eigen risico (CER) uit. Het verloop van de rekening courant in het kader van CER is als volgt:

2008 Stand per 1 januari

0

Ontvangen voorschotten

92.703

Uitkeringen

-83.562

Interest

107


9.248

58

deel

3


9.5.16 Overige schulden en overlopende passiva

2008 Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen

2007 3.074

2.985

463

399

Pensioen- en VUT premies

0

73

Reservering vakantiedagen

750

475

Reservering jubileum

35

28

762

568

2

7

Egalisatiereserve Wmo

1.162

1.796

Nog te betalen kosten CER

1.346

0

Diversen

1.246

1.757


8.840

8.088

Uitvoeringskosten EB ZzV Schuld aan Stichting Groene Duinweg

Vanaf het boekjaar 2008 is de egalisatiereserve Wmo niet meer apart op de balans verantwoord maar opgenomen onder de kortlopende schulden. Het bedrag van 2007 is op dezelfde wijze verantwoord en dus in vergelijking met de jaarrekening 2007 aangepast. 9.5.17 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De aandeelhouder van CAK B.V., de Stichting Groene Duinweg, heeft zich met haar vermogen garant gesteld voor de continuïteit van de vennootschap. Dit vermogen bedraagt ultimo 2008, inclusief de netto-vermogenswaarde van de deelneming in CAK B.V., ruim € 2 miljoen. De huurverplichting voor de panden Parkweg 27, de Schimmelpennincklaan 2 en de Wassenaarseweg 222 bedraagt jaarlijks € 1,46 miljoen. De contracten lopen tot respectievelijk 29 februari 2009, 31 maart 2014 en 31 december 2011. Voor de huurverplichting van de Schimmelpennincklaan 2 is een bankgarantie van € 45.000 afgegeven. Voor de huur van het pand aan de Wassenaarseweg 222 door het CAK heeft de Stichting Groene Duinweg per 19 december 2006 een garantieverklaring afgegeven van in totaal € 394.000. Voor het verschil tussen de commerciële- en fiscale waardering van de VUT-voorziening kan een fiscale belastinglatentie worden gevormd ad € 147.000 (vordering). Uit oogpunt van voorzichtigheid is deze vordering niet opgenomen in de jaarrekening.

59

deel

3


9.5.18 Fiscale positie Ten aanzien van de voorziening voor VUT verplichtingen bestaat een verschil tussen de commerciële en fiscale waardering. Fiscaal wordt het vormen van de voorziening ten dele gevolgd. Door de ten dele gevolgde waardering ontstaan tijdelijk verschillen. In 2007 bestond nog een voorziening voor pensioenverplichtingen die fiscaal niet gevolgd werd. Met het vrijvallen van de voorziening is ook dit verschil tussen de commerciële en fiscale waardering verdwenen. Tot en met 2007 zijn alle aanslagen definitief vastgesteld. 9.5.19 Aantal werknemers Op 31 december 2008 had de groep 396 werknemers in dienst (31 december 2007: 346). 9.5.20 Directievoering De directie van de groep is tweehoofdig en is in dienst bij het CAK. De bezoldiging van de directie van het CAK bedroeg in 2008 inclusief werkgeverslasten en pensioenkosten:

Eric van den Brink

170.000

Marja van Goudzwaard

164.000 334.000

In het kader van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) kan worden gemeld dat geen van de medewerkers van het CAK meer verdient dan het grensbedrag. 9.5.21 Raad van Commissarissen In 2008 zijn commissarissen in functie, die een beloning ontvangen. Het totale bedrag van de beloningen bedraagt € 23.250. 9.5.22 Accountantskosten In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: 2008 Controle van de jaarrekening

2007 113.000

105.000

Andere controle werkzaamheden

46.000

0

Fiscale advisering

44.000

19.000

Andere niet-controlediensten

23.000

15.000

226.000

139.000

Totaal accountantskosten

60

Het wensen- en behoeftepatroon van zorgcliënten verandert. Het CAK zal daar met een nieuwe en aangepaste dienstverlening op inspelen.

61

deel

3

9.6 Vennootschappelijke balans per 31 december 2008 (x € 1.000)

Activa

31 december 2008

31 december 2007

Vaste activa 9.8.2.1


9.8.2.2

Financiële vaste activa

14.202

15.638

444

334 14.646

15.972

Vlottende activa Vorderingen 9.8.2.3

Vorderingen op deelnemingen

3

19

9.5.2

Eigen bijdrage ZzV/Wmo

39.847

19.036

9.5.3

Eigen bijdrage ZmV

14.226

61.221

9.5.2.4

Overige vorderingen en overlopende activa

13.220

1.794

67.296

82.069

75.333

123.297

9.8.2.5

Liquide middelen

62

142.629

205.366

157.275

221.338

Passiva

31 december 2008

31 december 2007

Eigen vermogen 9.8.2.6

Gestort en opgevraagd kapitaal

113

113

9.8.2.7

Agioreserve

223

223

9.8.2.8

Overige reserve

716

554

1.052

890

9.8.2.9

Reserve Wmo

189

0

9.8.2.10

Wettelijke reserve uitvoering AWBZ

466

3

9.5.7-9

Voorzieningen

1.707

893

2.036

2.005

Kortlopende schulden 9.5.10

Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ)

92.542

9.5.12

AWBZ-betalingen

10.632

6.019

9.5.13

Rekening courant Wmo

32.394

29.069

9.5.14

Rekening courant Justitie

0

2.884

9.5.15

Rekening courant CER

9.248

0

9.8.2.11

Overige schulden en overlopende passiva

8.716

7.853

63

172.615

153.532

218.440

157.275

221.338

deel

3

9.7 Vennootschappelijke winst- en verliesrekening 2008 (x € 1.000)

2008

2007

Opbrengsten Budget beheerskosten AFBZ

27.674

Incidentele vergoedingen AFBZ

10.141

4.051

Subsidie Wmo

11.636

12.211

634

897

Vrijval egalisatie Wmo Opbrengst CER

19.443

7.723

Overige baten

72

106

Brutoresultaat

57.880

36.708

31.884

17.360

3.088

2.826

0

120

Bureaukosten

1.942

1.516

Uitvoeringskosten

9.038

7.017

Automatiseringskosten

9.343

6.158

Algemene beheerskosten

1.639

1.365

56.934

36.362

Bedrijfsresultaat

946

346

Resultaat deelnemingen

144

120

1.090

466

-276

-311

814

155

Kosten Personeelskosten Huisvestingskosten Inhaalafschrijving

Totale bedrijfskosten

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting Nettoresultaat

64

deel

3

9.8 Toelichting op de vennootschappelijke balans en winst- en verliesrekening

9.8.1 Algemeen Oprichting en doelstelling De vennootschap Centraal Administratie Kantoor B.V. is opgericht op 7 augustus 1992 en heeft ten doel het verrichten van diensten ten behoeve van instellingen en andere organen in de zorgsector, gezondheidzorg, maatschappelijke dienstverlening of daarmee samenhangende sectoren. Activiteiten Per 1 januari 1994 zijn de activiteiten van de Stichting CAK-AWBZ overgedragen aan CAK-Bijzondere Zorgkosten B.V. , nu CAK B.V. Bij beschikking d.d. 17 augustus 1994 is de overdracht van activiteiten in het kader van het Administratiebesluit Bijzondere Ziektekostenverzekering van de Stichting CAK-AWBZ naar CAK Bijzondere Zorgkosten BV goedgekeurd door het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. Eigendomsverhoudingen Alle aandelen van de vennootschap zijn in bezit en eigendom van de Stichting “Groene Duinweg” te Den Haag, de rechtsopvolger in naam van de Stichting CAK-AWBZ. Grondslagen van waardering en wijze van resultaatbepaling De grondslagen van waardering en wijze van resultaatbepaling voor de vennootschappelijke jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde. Centrale financiering AWBZ-verstrekkingen Overeenkomstig het Administratiebesluit Bijzondere Ziektekostenverzekering is het CAK namens de zorgkantoren belast met de centrale financiering van AWBZ-verstrekkingen. Deze financiering vindt plaats op basis van betalings- en cliëntgegevens van de zorgkantoren. Het CAK is in die hoedanigheid verantwoordelijk voor een adequate uitvoering van voornoemde betalingsopdrachten en niet voor de inhoudelijke juistheid hiervan. Deze verantwoordelijkheid berust bij de opdrachtgevers, de zorgkantoren.

65

deel

3

9.8.2 Toelichting op de vennootschappelijk balans

9.8.2.1 Materiële vaste activa De mutaties in 2008 van de materiële vaste activa zijn in het volgende schema samengevat: Verbouwingen

Inventarissen en installaties

Automatisering

Vervoermiddelen

Projecten

Totaal

Stand per 1 januari 2008 Verkrijgingsprijs

5.143

4.591

33.138

1.289

583

44.744


4.046

2.368

22.229

Boekwaarde

1.097

2.223

10.909

463

0

29.106

826

583

15.638

419

473

5.521

Mutaties boekjaar Investeringen Desinvestering Afschrijvingen

-3.086

494

1.465

8.372

-261

-668

-4.015

-371

-565

-7.840

-289

0

-9.065

3.086

0

0

186

0

3.272

48

-92

-2.319

130

797

-1.436

Verkrijgingsprijs

2.476

5.064

38.659

1.522

1.380

49.101


1.331

2.933

30.069

566

0

34.899

Boekwaarde

1.145

2.131

8.590

956

1.380

14.202

Cumulatieve afschrijving desinvestering

Stand per 31 december 2008

De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: ■ Verbouwingen

6,66% - 10%

■ Inventarissen en installaties

10% - 20%

■ Automatisering

20%

■ Vervoermiddelen

20%

De investeringen in verbouwingen, inventarissen en installaties betreffen de aanpassingen van het pand aan de Wassenaarseweg. De investeringen automatisering ad € 5,5 miljoen betreft voornamelijk investering in nieuwe hardware en software algemeen, de investeringen in hard- en software in het kader van de uitvoering van de Compensatie eigen risico (CER), de investeringen in het kader van het verbeterplan en een aanpassing van de software om de aansluiting tussen bestaande software en Oracle Financials mogelijk te maken. De laatste drie investeringen zijn in het jaar van ingebruikname volledig afgeschreven. Voor de CER en het verbeterplan houdt dit verband met de financiering vanuit het ministerie van VWS, in één keer het totale bedrag toegekend waardoor de afschrijving hieraan gelijk is gesteld. Voor de aansluiting van de software is gekozen voor een directe afschrijving omdat niet aannemelijk is te maken dat de investering de gestelde termijn van 5 jaar ten dienste staat aan de organisatie. Uit voorzichtigheidsoverwegingen is de investering volledig afgeschreven.

66

deel

3


De onderhanden projecten betreffen de kosten die op de balansdatum zijn gemaakt voor het datawarehouse, de uitvoering van de Wtcg en het project AZR22. Alle drie de projecten zijn op balansdatum nog in ontwikkeling en zullen in 2009 gereed komen. De dekking van de kosten vanaf 2009 vindt of plaats vanuit het toegekende budget van het ministerie van VWS (Wtcg en AZR 22) of vanuit de goedgekeurde begroting (datawarehouse). Met ingang van 2008 is de commerciële waardering van de materiële vaste activa volledig gelijkgesteld aan de fiscale waardering. Dit houdt concreet in dat de afschrijving op de software verlengd is van 3 jaar naar 5 jaar en de afschrijving op de vervoermiddelen van 4 jaar met een restwaarde van 20% naar 5 jaar zonder restwaarde. 9.8.2.2 Financiële vaste activa 2008

2007

CAK-ZV Stand per 1 januari

334

Bij/af/: Resultaat deelnemingen boekjaar

327

9

7

343

334

Stand per 1 januari

-35

-147

Bij: Resultaat deelnemingen boekjaar

136

112

Stand per 31 december LinkinCare

Afwaardering negatieve waarde deelneming

0

35

101

0

Stand per 1 januari

299

180

Bij: Resultaat deelnemingen boekjaar

145

119

Stand per 31 december Totaal

Afwaardering negatieve waarde deelneming LinkinCare Stand per 31 december

0

35

444

334

Dit betreft de 100%-deelneming in de vennootschappen CAK Zorgverzekeraars B.V. en LinkinCare B.V. gevestigd te Den Haag. Vanuit het CAK worden personeelskosten doorbelast naar LinkinCare B.V. voor een bedrag van € 25.000 per jaar. 9.8.2.3 Vorderingen op deelnemingen Over de rekening-courant verhoudingen wordt geen rente berekend.

67

deel

3


9.8.2.4 Overige vorderingen en overlopende activa 2008 Debiteuren

2007 1.229

136

Vooruitbetaalde kosten

876

604

Waarborgsom

102

102

72

343

699

593

Nog te factureren bedragen Wmo

2.482

0

Nog te ontvangen vergoeding uitvoering CER 2008

7.723

0

37

16

13.220

1.794

Belastingen Interest

Diversen Saldo per 31 december

9.8.2.5 Liquide middelen

2008

2007

ING bank

27.871

10.159

Postbank

47.461

113.135

1

3

75.333

123.297

Kas Saldo per 31 december

9.8.2.6 Gestort en opgevraagd kapitaal

2008

2007

Maatschappelijk kapitaal

227

227

Aandelen in portefeuille

-114

-114

Geplaatst en volgestort

113

113

9.8.2.7 Agioreserve Dit betreft het verschil tussen de waarde per 1 januari 1994 van de ingebrachte activa en passiva vanuit de Stichting Groene Duinweg en de nominale waarde van de terzake geëmitteerde aandelen ad € 68.000. De wettelijke reserve in het kader van de negatieve waarde van de deelneming LinkinCare B.V. wordt gevormd uit deze reserve.

68

deel

3


9.8.2.8 Overige reserve Het verloop van de overige reserve die de gecumuleerde resultaten weergeeft van de privaatrechtelijke activiteiten van de vennootschap, is als volgt: 2008

2007

Stand per 1 januari

554

421

Uit winstverdeling boekjaar

162

133


716

554

9.8.2.9 Reserve Wmo Vanaf 31 december 2008 is de reserve Wmo gevormd. Deze reserve betreft het verschil tussen de in rekening gebrachte kosten bij de gemeenten voor de uitvoering van de Wmo en de daadwerkelijke kosten. Aangezien de werkelijke kosten middels een verdeelsleutel toegewezen worden aan de Wmo ontstaan er in een jaar verschillen tussen de opbrengsten en de kosten. De verschillen worden gereserveerd. Het verloop van deze reserve is als volgt: 2008 Stand per 1 januari

0


189


189

9.8.2.10 Wettelijke reserve uitvoering AWBZ Vanaf 1 januari 2005 is de wettelijke reserve uitvoering AWBZ gevormd. De per 31 december 2004 negatieve bestemde reserve publiekrechtelijk is in 2005 afgefinancierd waarbij door afronding van het vennootschapsbelastingpercentage netto een (iets) hoger vermogen resteert. De wettelijke reserve uitvoering AWBZ wordt gebruikt om positieve en negatieve resultaten tussen verschillende jaren met elkaar te compenseren. Indien de wettelijke reserve uitvoering AWBZ in een jaar boven de 5% van het budget beheerskosten komt, dient het meerdere teruggestort te worden in het algemeen fonds. Vanaf 2006 vond de waardering van de pensioenverplichtingen volgens RJ 271 plaats en de pensioenregeling werd als een toegezegdpensioenregeling aangemerkt. Hiervoor was per 31 december 2006 een voorziening gevormd. Gekozen was om deze voorziening ten laste te brengen van het vermogen en derhalve als een stelselwijziging te verwerken. Begin 2009 is duidelijk geworden dat het niet meer noodzakelijk is om de pensioenvoorziening aan te houden (zie ook onder voorziening voor pensioenverplichtingen). Besloten is om de voorziening te laten vrijvallen ten gunste van de wettelijke reserve uitvoering AWBZ. Het saldo van de voorziening per 31 december 2007 ad € 865.000 is per 31 december 2007 ten gunste gebracht aan de wettelijke reserve uitvoering AWBZ. Een nadere onderbouwing van de voorziening wordt gegeven onder hoofdstuk 9.5.7.

69

deel

3


9.8.2.10 Wettelijke reserve uitvoering AWBZ vervolg Het verloop van deze reserve is als volgt: 2008

2007

Stand per 1 januari

3

-884

Vrijval voorziening pensioenverplichtingen

0

865


463

22


466

3

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2008

2007

Toevoeging aan de overige reserve (privaat)

162

133

Toevoeging aan wettelijke reserve Wmo

189

0

Toevoeging aan wettelijke reserve uitvoering AWBZ

463

22

Totaal resultaat

814

155

9.8.2.11 Overige schulden en overlopende passiva 2008 Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen

2007 3.052

2.985

463

378

Pensioen- en VUT premies

0

73

Reservering vakantiedagen

750

475

Reservering jubileum

35

28

762

568

0

35

25

0

2

7

Egalisatiereserve Wmo

1.162

1.796

Nog te betalen kosten CER

1.346

0

Diversen

1.119

1.508


8.716

7.853

Uitvoeringskosten EBT Negatieve waarde deelneming LinkinCare B.V. Schuld aan LinkinCare B.V. Schuld aan Stichting Groene Duinweg

Vanaf het boekjaar 2008 is de egalisatiereserve Wmo niet meer apart op de balans verantwoord maar opgenomen onder de kortlopende schulden. Het bedrag van 2007 is op dezelfde wijze verantwoord en dus in vergelijking met de jaarrekening 2007 aangepast.

70

deel

3


Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De aandeelhouder van CAK B.V., de Stichting Groene Duinweg, heeft zich met haar vermogen garant gesteld voor de continuïteit van de vennootschap. Dit vermogen bedraagt ultimo 2008, inclusief de netto-vermogenswaarde van de deelneming in CAK B.V., ruim € 2 miljoen. De huurverplichting voor de panden Parkweg 27, de Schimmelpennincklaan 2 en de Wassenaarseweg 222 bedraagt jaarlijks € 1,46 miljoen. De contracten lopen tot respectievelijk 29 februari 2009, 31 maart 2014 en 31 december 2011. Voor de huurverplichting van de Schimmelpennincklaan 2 is een bankgarantie van € 45.000 afgegeven. Voor de huur van het pand aan de Wassenaarseweg 222 door het CAK heeft de Stichting Groene Duinweg per 19 december 2006 een garantieverklaring afgegeven van in totaal € 394.000. Fiscale positie CAK B.V. vormt samen met haar 100% deelnemingen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting en is hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschulden van alle tot de fiscale eenheid behorende maatschappijen. Ten aanzien van de voorziening voor VUT verplichtingen bestaat een verschil tussen de commerciële en fiscale waardering. Fiscaal wordt het vormen van de voorziening ten dele gevolgd. Door de ten dele gevolgde waardering ontstaan tijdelijk verschillen. In 2007 bestond nog een voorzienig voor pensioenverplichtingen die fiscaal niet gevolgd werd. Met het vrijvallen van de voorziening is ook dit verschil tussen de commerciële en fiscale waardering verdwenen. Tot en met 2007 zijn alle aanslagen definitief vastgesteld. Aantal werknemers Op 31 december 2008 had de vennootschap 396 werknemers in dienst (31 december 2007: 346).

71

72

deel

3

10. Overige gegevens 10.1 Statutaire winstbestemming 1. Conform artikel 21 van de statuten van de vennootschap staat de winst geheel ter beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves, die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 3. Uitkering van de winst geschiedt na vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkering doen indien aan het vereiste ad 2. is voldaan.

10.2 Voorstel winstverdeling 2008 De directie stelt voor het nettoresultaat over 2008 ad € 813.535 als volgt te bestemmen: ■ Toevoeging aan de bestemde reserve publiekrechtelijk

462.495

■ Toevoeging aan de reserve Wmo

189.024

■ Toevoeging aan de overige reserve

162.016

813.535

Vooruitlopend op de goedkeuring door de algemene vergadering van aandeelhouders is dit voorstel reeds in de jaarrekening 2008 verwerkt.

73

deel

3

10.3 Accountantsverklaring

74

deel

3

10.3 Accountantsverklaring

75

deel

3

10.4 Exploitatieoverzicht 2008 (x € 1.000)

Omschrijving

AWBZ

Baten Budget beheerskosten AFBZ Opbrengsten CER Opbrengsten Wmo Overige baten Lasten Personeelskosten Salarissen Sociale lasten, pensioen/VUT Externe inhuur Overige Huisvestingskosten Huren, afschrijvingen en wettelijke lasten Inhaalafschrijving in verband met verkorten levensduur verbouwingen Energie, onderhoud, schoonmaak Bureaukosten Telefoonkosten Drukwerk en porti Kantoorbenodigdheden/overige bureaukosten Afschrijving-, huur-, onderhoud inventaris Uitvoeringskosten Projecten Formularia Kosten GBA Bankkosten Incassokosten Telefoonkosten Informatie en Voorlichting Verwerkings-/porto- en drukkosten Overige uitvoeringskosten Automatiseringskosten Afschrijving hardware Afschrijving software Supplies, onderhoud hard-/software Overige Algemene beheerskosten Accountants- en advieskosten Overige

Totale exploitatiekosten Bedrijfsresultaat Resultaat deelnemingen Vennootschapsbelasting Nettoresultaat

76

CER

Totaal publiekrechtelijk

Wmo

37.815 0 0 50 37.865

0 7.723 0 0 7.723

0 0 12.270 0 12.270

37.815 7.723 12.270 50 57.858

9.080 2.435 9.313 1.352 22.180

883 237 1.919 131 3.170

2.648 710 2.782 394 6.534

12.611 3.382 14.014 1.877 31.884

1.429

139

417

1.985

0 794 2.223

0 77 216

0 232 649

0 1.103 3.088

236 505 162 496 1.399

23 49 16 48 136

69 147 47 145 408

328 701 225 689 1.943

10 0 0 770 -33 538 4.459 21 5.765

4 0 0 100 0 0 1.441 0 1.545

0 0 0 230 0 161 1.332 6 1.729

14 0 0 1.100 -33 699 7.232 27 9.039

672 2.692 941 141 4.446

624 1.812 91 14 2.541

238 1.801 274 41 2.354

1.534 6.305 1.306 196 9.341

583 597 1.180

57 58 115

170 174 344

810 829 1.639

37.193 672 0 -209 463

7.723 0 0 0 0

12.018 252 0 -63 189

56.934 924 0 -272 652

Totaal privaatrechtelijk

Omschrijving Baten Budget beheerskosten AFBZ Opbrengsten CER Opbrengsten Wmo Overige baten Lasten Personeelskosten Salarissen Sociale lasten, pensioen/VUT Externe inhuur Overige Huisvestingskosten Huren, afschrijvingen en wettelijke lasten Inhaalafschrijving in verband met verkorten levensduur verbouwingen Energie, onderhoud, schoonmaak Bureaukosten Telefoonkosten Drukwerk en porti Kantoorbenodigdheden/overige bureaukosten Afschrijving-, huur-, onderhoud inventaris Uitvoeringskosten Projecten Formularia Kosten GBA Bankkosten Incassokosten Telefoonkosten Informatie en Voorlichting Verwerkings-/porto- en drukkosten Overige uitvoeringskosten Automatiseringskosten Afschrijving hardware Afschrijving software Supplies, onderhoud hard-/software Overige Algemene beheerskosten Accountants- en advieskosten Overige

Totale exploitatiekosten Bedrijfsresultaat Resultaat deelnemingen Vennootschapsbelasting Nettoresultaat

77

Totaal 2008

Totaal 2007

0 0 0 22 22

37.815 7.723 12.270 72 57.880

23.494 0 13.107 107 36.708

0 0 0 0 0

12.611 3.382 14.014 1.877 31.884

9.813 2.576 3.643 1.328 17.360

0

1.985

1.755

0 0 0

0 1.103 3.088

120 1.071 2.946

0 0 0 0 0

328 701 225 689 1.943

194 694 71 557 1.516

0 0 0 0 0 0 0 0 0

14 0 0 1.100 -33 699 7.232 27 9.039

0 10 433 944 71 540 5.019 0 7.017

0 0 0 0 0

1.534 6.305 1.306 196 9.341

854 3.301 1.811 192 6.158

0 0 0

810 829 1.639

623 742 1.365

0 22 144 -4 162

56.934 946 144 -276 814

36.362 346 120 -311 155

deel

3

10.5 Overzicht van de in rekening courant met het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten verrekende uitgaven en ontvangsten 2008 (x € 1.000)

2008

2007

Verrekende uitgaven Verzorging en verpleging Geestelijke gezondheidszorg

12.024.622

11.220.945

1.539.066

4.053.987

Zintuiglijk gehandicapten

106.834

109.149

Zorg voor gehandicapten

5.765.574

5.138.971

Algemeen geneeskundige hulp

136.069

112.875

Georganiseerde preventie

102.463

104.838

67.611

164.420

Overig niet intramuraal Retouropnames van verdragslanden

Beheerskosten

-192

-29

19.742.047

20.905.156

37.815

23.494

19.779.862

20.928.650

55.719

94.898

395.479

283.348

1.779

935

452.977

379.181

20.232.839

20.549.469

43.441

47.875

Ontvangsten Eigen bijdragen ZzV Eigen bijdragen ZmV (opgelegd minus broninhouding) Interest

Verrekend in rekening-courant met Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten Een nadere specificatie van de afzonderlijke posten: Verzorging en verpleging verpleeghuizen somatisch verpleeghuizen psychogeriatrisch

94.470

107.761

344.049

395.489

11.784

25.181

verzorgingshuizen

689.918

727.150

stichtingen verzorgingshuizen

605.169

608.937

stichtingen verpleeg- en verzorgingshuizen

9.018.388

7.980.109

thuiszorginstellingen

1.179.744

1.302.928

37.659

25.515

12.024.622

11.220.945

1.049.990

3.338.717

29.244

177.082

457.092

393.121

verpleeghuizen gecombineerd stichtingen verpleeghuizen

overige verpleeghuizen

Geestelijke gezondheidszorg psychiatrische ziekenhuizen RIAGG RIBW psych.afd.alg.ziekenhuis

78

2.740

145.067

1.539.066

4.053.987

2008

2007

Zintuiglijke gehandicapten visueel gehandicapten

32.023

35.256

auditief gehandicapten

74.811

73.893

106.834

109.149

Zorg voor gehandicapten dagverblijven voor ouderen gezinsvervangende tehuizen kinderdagverblijven st. dagverblijven gehandicapten

4

2

33

101

0

6

290.629

273.247

st. gehandicaptenzorg (incl. Het Dorp)

3.544.225

3.134.989

zwakzinnigen

1.930.683

1.730.627

0

-1

5.765.574

5.138.971

121.347

97.986

407

479

6

33

sociaal pedagogische diensten

Algemene geneeskundige zorg ziekenhuisverpleging > 365 dgn plus verkeerde bed vanaf 1 januari 2006 astmakliniek epilepsiecentrum tandheelkundige hulp

14.309

14.377

136.069

112.875

102.463

104.838

67.611

164.420

-192

-29

27.674

19.443

Georganiseerde preventie entadministraties Overige sectoroverschrijdende instellingen Opbrengsten verdragslanden retouropnames van verdragslanden Beheerskosten CAK BV - publiekrechtelijke werkzaamheden a. budget beheerskosten AFBZ b. incidentele vergoedingen AFBZ

Eigen bijdragen ZzV (per saldo) Eigen bijdragen ZmV (opgelegd minus broninhouding)

79

10.141

4.051

37.815

23.494

55.719

94.898

395.479

283.348

451.198

378.246

Hoofdkantoor: Wassenaarseweg 222 2596 EC Den Haag Postbus 84015 2508 AA Den Haag T (070) 711 40 00 F (070) 711 40 01 Klantcontact: P.C. Boutenslaan 1 2283 GT Rijswijk Gratis telefoonnummers: 0800 - 0087 (ZmV) 0800 - 1925 (ZzV & Wmo) 0800 - 2108 (CER) www.hetcak.nl [email protected]

© Juni 2009 CAK, Den Haag Tekst: Bart de Vries (Hollander van der Mey), Margarita van de Wetering Ontwerp: Delta III, Den Haag Druk: Drukkerij Paulussen Druk- en zetfouten

80

voorbehouden

Voorwoord van de voorzitter AVA Interview met de directeur van het CAK Resultaten De omgeving waarbinnen het CAK opereert 15

Recommend Documents