Vnitřní směrnice
Č.
9 k 9.1.2015
Účtový rozvrh 018
00
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - SW
021
10
Budovy, haly, stavby
022
00
Stroje, přístroje, zařízení
022
20
Stroje, přístroje, zařízení - škola
022
23
Dopravní prostředky
022
24
Inventář
028
10
Drobný dlouhodobý hmotný majetek /bývalé DKP/ od 3.000,- Kč
028
20
Drobný dlouhodobý hmotný majetek /bývalé sbírky/ od 3.000,- Kč
028
30
Sportovní sbírky
031
60
Pozemky
042
00
Rozestavěné objekty
078
00
Oprávky k DDHM
081
00
Oprávky ke stavbám
081
10
Oprávky ke stavbám
082
00
Oprávky k samostatným věcem
082
20
Oprávky k samostatným věcem
082
23
Oprávky k samostatným věcem
082
24
Oprávky k samostatným věcem
088
00
Oprávky k budovám, halám, stavbám
088
10
Oprávky k DDHM
088
20
Oprávky k DDHM
088
22
Oprávky k DDHM
088
30
Oprávky k sportovním sbírkám
112
03
Sklady zásob - oděvy
112
04
Sklady zásob - lůžkoviny
112
83
Sklady zásob - potraviny
112
84
Sklady zásob - drogerie
112
85
Sklady zásob - učebnice
192
00
Opravné položky k jiným pohledávkám z hl. činnosti
241
00
Běžný účet
241
20
Běžný účet / spořící účet!
-_._---------~
241
II
Běžný účet I fond odměn!
241
14
Běžný účet Ifond rezervní!
241
16
Běžný účet IFRIMI
243
10
Účet FKSP
245
00
Účet dětí
261
00
Pokladna
262
00
Peníze na cestě - pokladna
262
10
Peníze na cestě - jiné
263
00
Ceniny
311
00
Odběratelé
314
00
Krátkodobé poskytnuté zálohy - elektřina
314
10
Krátkodobé poskytnuté zálohy - voda
314
20
Krátkodobé poskytnuté zálohy - plyn
314
40
Krátkodobé poskytnuté zálohy - CCS
314
50
Krátkodobé poskytnuté zálohy - různé
315
00
Jiné pohledávky z hlavní činnosti
315
10
Pohledávky - dětí
315
20
Pohledávky ostatní - vysvědčení
315
30
Pohledávky ostatní - zaměstnanci
321
00
Dodavatelé
331
00
Zaměstnanci
335
10
Pohledávky
335
II
Pohledávky /Zálohy/
335
40
Pohledávky
336
00
Sociální pojištění
337
00
Zdravotní
338
00
2. pilíř důch. zabezpečení
342
10
Daň z příjmu
342
20
Daň zvláštní sazbou /sráž.daň/
346
20
Provozní dotace lna provoz!
346
30
Dotace na investice
ICCS karta!
/Půjčky FKSPI
poj ištění
374
00
Přijaté zálohy na dotace
377
10
Ostatní krátkodobé pohledávky
378
00
Krátkodobé závazky - exekuce
378
40
Krátkodobé závazky - účet dětí
378
50
Krátkodobé závazky z přeplatků ošetřovného
381
00
Náklady příštlch období
383
00
Výdaje příštích období
384
00
Výnosy příštích období
385
00
Příjmy příštích období
388
00
Dohadné položky aktivní
389
00
Dohadné účty pasivní - záloha energie
389
00
Dohadné účty pasivní - ostatní
401
00
Jmění účetní jednotky
401
10
Jmění účetní jednotky - nemovitosti
401
II
Jmění účetní jednotky
- tvorba odpisy
401
12 - 64
Jmění účetní jednotky
- Fara
401
13 - 82
Jmění účetní jednotky
- Domeček - Novotný
401
14 - 127
Jmění účetní jednotky
- Zahrada
401
15 - 203
Jmění účetní jednotky
- Škola
401
16
Jmění účetní jednotky
401
17
Jmění účetní jednotky - odpisy min. let
406
00
Oceňovací rozdíly - první pužití
408
00
Opravy chyb minulých období
411
00
Fond odměn
411
ID
Fond odměn
412
00
FKSP
412
10
FKSP - PS
412
II
FKSP - příděl
412
14
FKSP - dary
412
22
FKSP - stravné
412
23
FKSP - rekreace
412
24
FKSP - kultura
412
26
FKSP - dary
412
27
FKSP - penzijní připojištění
412
29
FKSP - ostatní
413
10
Rezervní fond - PS
413
II
Rezervní fond - tvorba
413
27
Rezervní fond - čerpání
414
14
Rezervní fond - dary neúčelové příjem
414
25
Rezervní fond - čerpání ostatní
416
00
Fond reprodukce majetku
416
10
Fond reprodukce majetku - PS
416
12
Fond reprodukce majetku - odpisy
416
21
Fond reprodukce majetku - pořízení
416
22
Fond reprodukce majetku - opravy
416
23
Fond reprodukce majetku - pořízení DKHM z FRM
431
00
Výsledek ve schvalovacím
řízení
431
30
Výsledek ve schvalovacím
řízení
432
30
Nerozdělený HV min. let
472
00
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery
491
00
Počáteční účet rozvažný
501
00
5139
Spotřeba materiálu /všeobecná
501
10
5139
Nákup DKHM,DKNM do 3.000,-
501
II
5135
Nákup DKHM, učeb. pomůcky
501
12
5131
Nákup potraviny
501
13
5139
Kancelářské potřeby
501
14
5134
Oděvy
501
15
5134
Lůžkoviny
501
16
5155
Palivo
501
17
5139
Drogerie
501
18
5136
Časopisy, noviny, tiskopisy, televize, rádio, knihy
501
19
5139
Léky
(do 1.000,-) (od 1.000,- - 3.000,-)
501
20
5156
PHM
501
21
5137
DDHM/DKP
501
22
5137
DDHM Isbírky - 3.001-40.0001
501
23
5139
Semena, sadba, postřiky
501
24
5139
Sportovní potřeby
501
25
5131
Potraviny mimo školní jídelnu - výchovná činnost, přilepšení
501
26
5139
Materiál na auto
501
27
5139
Tonery, náplně
501
28
5134
OOPP - děti
502
00
5154
Spotřeba el. energie
502
10
5151
Spotřeba vody
502
20
5153
Spotřeba plynu
Sll
00
5171
Opravy a udržování
Sll
10
5171
Oprava služ. auta
512
00
5173
Cestovné - zaměstnanci cesť. přikazy
512
II
5173
Cestovné - zaměstnanci cest.příkazy
518
00
5169
Ostatní služby
518
II
5169
Vstupenky, jízdné
518
12
5169
Doprava (pokud není součástí ceny dodávky!!)
518
13
5168
Zpracování dat
518
14
5162
Telefony
518
15
5164
Nájemné
518
16
5166
Právní poradna
518
17
5172
Programové vybavení - SW, licence
518
18
5169
Dovoz dětí
518
19
5192
Výpomoc, autoškola - děti
518
20
5192
Cestovné - děti
518
21
5192
Kapesné - děti
518
22
5192
Odměny za produktivní práci - děti
518
23
5192
Odměny, výročí (1.500) - děti
518
24
5163
Poplatky, poštovné
518
25
5169
SW - služby, servis SW, podpory
- 3.001-40.0001
518
26
5169
Revize
521
10
5011
Mzdové náklady
521
20
5021
Mzdové náklady /OON/
521
20
5024
Mzdové náklady /Odstupné/
521
30
5011
Nemoc
524
10
5032
Zákonné pojištění VZP, ZPMV,Voj,ZP,OZPBP,ČNZP
524
30
5031
Zákonné pojištění Soc. zabezpečení
524
40
5031
Zákonné sociální pojištění
525
10
5038
Zákonné sociální pojištění - jiné
527
00
5342
Zákonné sociální náklady - FKSP
528
00
5424
Jiné sociální náklady
528
10
5132
Zákonné sociální náklady - OPP
528
20
5167
Zákonné sociální náklady - školení
528
30
5169
Zákonné sociální náklady - lékařské prohlídky
542
00
5191
Ostatní pokuty a penále
547
00
5363
Manka a škody
549
00
5909
Ostatní náklady z činnosti
549
30
5909
Kapesné
549
40
5909
Pojištění majetku
551
00
9551
Odpisy dlouhodobého majetku
556
00
9551
Tvorba a zúčtování opravných položek
558
00
5137
DDHM (DKP - 3.001- 40.000,- Kč)
569
00
5163
Poplatky za vedení účtu
602
00
2111
Příjem stravného
602
10
2111
Příjem ošetřovného
602
20
2111
Příjem za záchyt
602
30
2111
Příjem - turnaj
602
40
2111
Příjem - smlouvy
602
50
2111
Příjem - výuční listy, vysvědčení
624
00
2111
Aktivace dl. hmotného majetku
648
00
4135
Čerpání fondů
649 662
00 00
2111 2141
Ostatní výnosy z činnosti .. Úrok
669
00
2111
Ostatní finanční výnosy
671
00
4116
Provozní dotace MŠMT nárok na prostředky SR
671
20
4116
Provozní dotace - limitka
672
00
4116
Dotace z obecního úřadu
Podrozvahové
účty
901
00
SW - podrozvaha
902
Ol
Jiný drobný dl. hm. Majetek - kuchyň od 500,- Kč
902
02
Jiný drobný dl. hm. majetek - org. 2 nářadí DKHM - 500,- až 3.000,- Kč
902
03
Jiný drobný dl. hm. majetek - OTE od 200,- až 500,- Kč
902
04
Jiný drobný dl. hm. majetek - OTE a DKHM sport - 500,- až 3.000,- Kč
902
05
Jiný drobný dl. hm. majetek
902
06
Jiný drobný dl. hm. majetek - org. 1 - zařízení DKHM - 500,- až 3.000,- Kč
902
07
Jiný drobný dl. hm. majetek - ŠJ - 200,-až 500,- Kč
902
08
Jiný drobný dl. hm. majetek - VÚ+SŠ - 200,-až 500,- Kč
902
09
Jiný drobný dl. hm. majetek - učební pomůcky - 200,-až 3.000,- Kč
911
00
Odepsané pohledávky
948
00
Dlouhodbé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních a jiných řízení
999
00
Vyrovnávací účet k podrozv.úč,
Org.1
VÚ
paragraf
3131 - 87
Org.2
SŠ
paragraf
3124
- 31
Org.3
ŠJ
paragraf
3141
-92
Org.4
SYP
paragraf
3148 -
98
Nadace TMd. - 2014/2015
Org.4372
Datum vydání 1.1.2015
- org. 2 - zařízení DKHM - 500,- až 3.000,- Kč
Platnost l.1.2015
Jméno odp. osoby PhDr. Šebek Mojmír
~Od~O'ObY
