G E ME K NT E
Brielle
Aan burgemeester en w e t h o u d e r s
ingekomen:
L 4 JüL. ZU IZ.
reg.nr.: Datum:
17 juli 2012
Sector/stafafdeling:
SLZ/Beleid
Portefeuillehouder:
Wethouder Borgonjen
Ontworpen door:
M. Hoogenboom
par. afd.hfd.
f\X.0CQ^U\O
m^
"VH
COC sc
medeparaaf:
•
Onderwerp: Accountantsverklaring Catharina Stichting inzake subsidie Welzijn Ouderen Gevraagde beslissing college: Wij adviseren u: 1.
Kennis te nemen van de brief van de Catharina Stichting met verklaring van de accountant aangaande de jaarrekening 2 0 1 1 .
2.
De ontvangen stukken ter informatie aan de commissie Samenleving aan te bieden.
De commissie informeren over: 1.
De brief van de Catharina Stichting met verklaring van de accountant aangaande de jaarrekening 2 0 1 1 .
beslissing B & W d.d. \u'*
Ufir»
V l i b b £^
7 AUG 2012 C» £».<•«
«•> i-T V ï~<0 (LA iU> i ' ' c . W*
t^
bespreken Q3 conform
D afwijkend besluit
□ aangehouden pag. 1 van 3
Besluitvormingstraject datum:
Commissie B.Z.M.
advies
D
Samenleving
0
Grondgebied
D
Bijz. projecten
D
Raad
D
Bezw. schr.
D
OR/GO
D
I
27-08-2012
Samenvatting Op 13 juni ontvingen wij van de Catharina Stichting een brief met accountantsverklaring inzake het jaarverslag. Dit naar aanleiding van het schriftelijke verzoek om een verklaring af te geven over de besteding van de middelen verstrekt aan Welzijn Ouderen.
1.
Inleiding
Op 26 maart hebben wij de Catharina Stichting schriftelijk verzocht om een verklaring van de accountant over de besteding van subsidie aan Welzijn Ouderen. Aanleiding hiervoor zijn signalen die het college hebben bereikt over vermeende onjuiste besteding van deze gelden, en de vragen die hierover zijn gesteld in de commissie Samenleving. Op 13 juni ontvingen wij van de Catharina Stichting een brief waarin zij schrijven de ontstane situatie zeer te betreuren en dat het beeld waarschijnlijk is ontstaan door het tijdelijk anders invullen van taken door de coördinator Welzijn Ouderen Brielle, waarbij (een deel van) de werkzaamheden in Brielle zijn overgenomen door een andere medewerker. De accountant heeft de jaarrekening, waarin op pagina 54 specifiek aandacht is voor Welzijn Ouderen, goedgekeurd op 23 mei 2012. Tevens ontvingen wij het jaarverslag Welzijn Ouderen, waarin is weergegeven welke activiteiten georganiseerd zijn. 2.
Beoogd effect
De commissie Samenleving naar aanleiding van de gestelde vragen informeren. 3.
Argumenten
N.v.t. 4.
Draagvlak en risico's
N.v.t. 5.
Aanpak/uitvoering
N.v.t. 6.
Communicatie
N.v.t. 7.
Organisatorische en >
N.v.t.
pag. 2 van 3
8.
Juridische aspecten
De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven inzake de jaarrekening. 9.
Kosten, baten en dekking
N.v.t. 10.
Advies
Wij adviseren u: 1.
Kennis te nemen van de brief van de Catharina Stichting met verklaring van de accountant aangaande de jaarrekening 2 0 1 1 .
2.
De ontvangen stukken ter informatie aan de commissie Samenleving aan te bieden.
Bijlage(n): 1.
Brief Catharina Stichting inzake accountantsverklaring
2.
Jaardocument Maatschappelijke verantwoording en Maatschappelijk jaarverslag
3.
Jaarverslag Welzijn Ouderen Brielle
2011 Catharina Stichting
0
bijlagen meezenden
pag. 3 van 3
CatharlnaStichting w:
GEMEENTE BRIELLE In behandeling bij S>t*Kopie ttftOW JU1 Zaaknr SIÜ2aSl52 .. Secr. Burg. .
Ss
Ingekomen
^ia
3 JUN 2012
Aan Gemeente Brielle T.a.v. B & W Postbus 101 3230 AC Brielle
Reg.nr.
Catharina Stichting Postbus 170,3230 AD brielle Bezoekadres: Slagveld 37, Brielle Telefoon:0l8l-4I2555 E-mail:
[email protected] www.catharinastichting.nl Rabobank Oostvoorne rekening nr. 350224390 K.V.K. Rotterdam nr. 24319534
Stuif akkers Briggemandreef2,3235 DZ Rockanje Telefoon: 0181 -412555 Fax:0181-401590 E-mail:
[email protected]
Leemgaarde Patrijzenlaan 6,3233 BR Oostvoorne Telefoon: 0181-412555 Fax:0181-489998
Catharina Gasthuis Slagveld 37,3231 AP Brielle Telefoon: 0181-412555
Fax:0181-417233 E-mail:
[email protected]
Welzijn Ouderen Rozemarijnstraat 42,3231 AL Brielle Telefbon:0181-416863 Fax:0181-418060 E-mail:
[email protected]
miHiJHimaEaa
Brielle, 13 juni 2012
Geachte Burgemeester en Wethouders, fnTw^f VCn d d ' 2 6 m a a r t , j l ' m C t k e ï i m e r k 120°03127 ontving ik uw verzoek tot het afgeven van een verklaring van de accountant over de aanwendZ van de subsidiegelden van de gemeente Brielle aanwending van Op de eerste plaats wil ik melden dat ik het zeer betreur dat de indruk is on s aan dat de Catharina Stichting deels gelden bestemd voo H Ï L L in Brielle aangewend zou hebben voor werkzaamheden elders Ik hecht er dan ook zeer aan om dit beeld recht te zetten. Naar aanleiding van uw verzoek heb ik de accountant gevraagd om een
ndertekenen b H J k t d a t hi een S e Z i : ° r * J S o-echtLtigheden n aangetroffen. De accountant heeft zijn controle werkzaamheden onlangs heeft ?oiï°lt:i T g ° e d k e u r e n d e v e r k l a r i *g afgegeven voor de j j £ g L 2011 Een kopie van een gewaarmerkte jaarrekening en de accountants verklanng doe ik u hierbij toekomen. Vanwege uw verzoek is er voor het eerst een aparte gesegmenteerde resultatenrekening voor Welzijn Ouderen Brielle opgenoLent de jaarrekening Dit overzicht wordt weergegeven op pagina 54 Het overzicht geeft specifiek informatie over de relatie tussen de subsidie e n de aanwending. Het overzicht spreekt mijns inziens voor zich. ~
«sa
O
Voorafgaande aan de accountantsverklaring heb ik informatie ingewonnen bij de voormalige directeur, de heer Frans Korf. Ook hij betreurt dat het beeld is ontstaan dat er gelden bestemd voor Brielle in Westvoorne ingezet zouden zijn. Hij begrijpt echter wel dat dit beeld heeft kunnen ontstaan. Feit is namelijk dat de coördinator Welzijn Ouderen Brielle, tijdelijk, de taak heeft gekregen om ook de functie te vervullen van coördinator vrijwilligers te Westvoorne. Wat minder zichtbaar was is dat hij persoonlijk achter de schermen een aantal werkzaamheden van de Coördinator Welzijn Ouderen Brielle heeft overgenomen om op deze wijze de voortgang in de leiding en de continuïteit in Brielle te waarborgen. Daarnaast hebben andere medewerkers van het team Welzijn Ouderen extra uren gewerkt. De uren van de Coördinator werden dus gecompenseerd. Dat de taken naar aard en omvang, zoals afgesproken, zijn uitgevoerd is op te maken aan de hand van de verantwoording die afgelegd wordt in het Jaarverslag van Welzijn Ouderen 2011. Dit verslag ontvangt u bijgaand. Ik hoop dat door de bovenstaande informatie en de verklaring van de accountant de twijfel over de juiste besteding van de subsidies wordt weggenomen/ Mocht daar behoefte aan ontstaan dan ben ik gaarne bereid om een nadere toelichting te geve Met vriend
. Heijlands estuurder
GEMEENTE
Briefte
Catharina Stichting t.a.v. Dhr. Heijlands Postbus 170 3230 AD BRIELLE behandeld door: M. Hoogenboom t: 0181-471146 e:
[email protected] bljlage(n): -
uw brief van
uw kenmerk
ons kenmerk
26-03-2012
Brielle, 26 maart 2012 verzonden
2 f MRT 2012
onderwerp: Subsidie Catharina Stichting/Welzijn Ouderen 2010 en 2011
Geachte heer Heijlands, Donderdag 15 maart jongstleden is er een gesprek geweest tussen wethouder Borgonjen, mevrouw Van Gent en mevrouw Verhagen over de subsidieverstrekking vanuit de gemeente. Tijdens dit gesprek is onder andere besproken dat wij signalen hebben ontvangen over de besteding van de subsidies over 2010 en 2 0 1 1 , bestemd voor Welzijn Ouderen in Brielle. De subsidies zouden, ten onrechte, deels zijn besteed aan inzet voor werkzaamheden elders in de Catharina Stichting. Mevrouw Verhagen gaf aan dat dit beslist niet het geval zou zijn. Weliswaar zou mevrouw van Gent tijdelijk elders in de Catharina stichting actief zijn geweest, maar dit zou op andere wijze zijn gecompenseerd. Wij zijn van mening dat signalen als bovenstaande een eigen leven kunnen leiden. Het is voor alle partijen van belang het waarheidsgehalte boven tafel te krijgen opdat onjuiste beeldvorming voorkomen kan worden. Wij willen dan ook vragen bij het accountantsonderzoek over 2011 specifiek aandacht te schenken aan de subsidieverstrekking door de gemeente Brielle. Concreet vragen wij u uw accountant te verzoeken een verklaring te ondertekenen waaruit blijkt dat hij geen onrechtmatigheden heeft aangetroffen bij inzet van de subsidiegelden van de gemeente Brielle. Graag ontvangen wij deze verklaring bij de verantwoording over de subsidie 2 0 1 1 . Wanneer u vragen heeft over het bovenstaande kunt u contact opnemen met mevrouw M. Hoogenboom (
[email protected] of 0 1 8 1 - 471 146) Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Brielle, de burgemeester,
Bezoekadres: Stadskantoor, Slagveld 36, Brielle
Postadres: Postbus 101, 3230 AC Brielle
telefoon: 0181 47 11 11 fax: 0181 41 81 18
www. brielle.nl
email:
[email protected]
Deloitte
Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade 1 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9830 www.deloitte.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de Raad van Toezicht van Catharina Stichting Postbus 170 3230 AD BRIELLE Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaardocument opgenomen jaarrekening 2011 van Catharina Stichting te Brielle gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de resultatenrekening over 2011 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het maatschappelijk verslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2011. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland, november 2010'gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 van toepassing. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of n a i«itt« T « , . „ K » T « I . . • .. Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Deloitte
O
2 23 mei 2012 120785/SH/5501-3113092590 Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Catharina Stichting per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het maatschappelijk verslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen. Rotterdam, 23 mei 2012 Deloitte Accountants B.V.
drs. J.A. Walhout RA
Catharina stichting
5.1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT 2 Welzijn Ouderen 2011
2010
204.432
211.764
68.428
66.027
0
0
272.860
277.791
105.386
112.363
2.928
3.040
0
0
Overige bedrijfskosten
169.720
187.364
Som der bedrljfslasten
278.034
302.767
BEDRIJFSRESULTAAT
-5.174
-24.976
0
0
-5.174
-24.976
0
0
-5.174
-24.976
2011
2010
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Bijzondere baten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRMFSLASTEN: Personeelskosten Afschr?vingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Financiële baten en lasten RESULTAAT UfT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat Is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve ■
0
0
-5.174
-24.976
-5.174
-24.976
'
.
■
■
I
Pagina 54
Postbus 2J31 3000 CA Rot* rdam
08S>98a2888 OSV^B^R
*)
<) o 2
y r i
nn/n
3 MEI 2012
Voor 'dentifrcot.edoeleinden
Behorend B'J Cóntroleverklarrn 9 o d
