VÁLLALKOZZ ITTHON KISOKOS. Segítség vállalkozásod felépítéséhez

VÁLLALKOZZ ITTHON KISOKOS

Segítség vállalkozásod felépítéséhez

Bízz az álmaidban, és mi segítünk megvalósítani azokat, hogy Te is Magyarország sikeres fiatalja, elismert vállalkozóinak egyike lehessél!

A VÁLLALKOZZ ITTHON! KISOKOS AZ ÚJ SZÉCHENYI TERV KERETÉBEN MEGVALÓSULÓ TÁMOP-2.3.6.A-12/1-2012-0010 PROJEKTNEK KÖSZÖNHETŐEN, AZ EURÓPAI UNIÓ TÁMOGATÁSÁVAL KÉSZÜLT EL.

„A magyar fiatalok 28%-a szeretne vállalkozni!”

VÁLLALKOZZ ITTHON KISOKOS

Ez a könyv azért készült, hogy vállalkozásfejlesztési tanácsokkal, ötletekkel, üzleti információkkal segítse új vállalkozásod elindítását, felépítését és sikeres működését. A könyv részletesen tárgyalja az egy kezdő kisvállalkozó számára általában A Vállalkozz Itthon! program komoly fejtörést fejtöréstjelentő jelentőterületeket, területeket, így így többek többek köaz alábbiakban segít Tégedadózás, ebben: közötta acégfinanszírozás, zött cégfinanszírozás, adózás, aa marketing marketing és kommunikáció kérdéseit. ǩvállalkozásindítással kapcsolatos pénzügyi, jogi, marketing és egyéb alapinformációk

Legyél Te is sikeres vállalkozó!

átadása,

ǩa már működő vállalkozásod helyzetének áttekintése, és ezt követően tanácsadás a fejlesztéséhez,

A Vállalkozz Itthon! program honlapjain, csak az ország 4 régiójából 12.000-nél is több fiatal regisztrált.

Még a vállakozó kedvűeknek is gyakran hiányzik a tudás,

ǩinformációnyújtás aktuálisan elérhető hazai és Európai Uniós pályázati lehetőségekről, ǩsegítségnyújtás támogatható, reális és életképes pályázati ötletek projektté formá-

A Vállalkozz Itthon! térítésmentes képzésein országosan több mint 2.000 leendő vállalkozó vehetett részt.

lásában, tervezési tevékenységében,

ǩtájékoztatás képzési, oktatási lehetőségekről, valamint képzések szervezése, lebonyolítása,

... nekik is szükségük van bátorításra az álmokhoz,

ǩsikeres fiatal vállalkozók tapasztalatainak megosztása, és velük történő személyes találkozások szervezése, ǩnetworking biztosítása, ǩszükség esetén specializált tanácsadók szolgáltatásainak ajánlása, ǩhasznos szakmai kiadványok biztosítása, ǩszakmai blog biztosítása.

www.vallalkozzitthon.hu www.vallalkozzitthon.hu Vállalkozz Itthon Dél-Dunántúlon TÁMOP-2.3.6.A-12/1-2012-0010

Regisztrálj és keress minket: a www.vallalkozzitthon.hu oldalon!

szakmai segítségre a tervezéshez,

A képzében résztvevők segítséget kaptak az üzleti tervük megírásához, és tanácsokat a vállalkozásuk vezetéséhez.

... jó tanácsokra az induláshoz, és kezdőtőkére a vállalkozásuk elindításához. És egy vállalkozói kisokosra vállalkozásuk vezetéséhez.

A programot sikeresen teljesítő fiatalok esélyt kaptak egy pályázati forrás (TÁMOP-2.3.6.B.) elnyerésére.

4

ELŐSZÓ

TARTALOMJEGYZÉK Tartalomjegyzék Előszó Eszközök egy kisvállalkozás piackutatásához Indulj el! A vállalkozásalapítás lépései A cégfinanszírozás alapjai Állami segítség céged finanszírozásában Vállalkozásod adózása Hogyan találod meg munkatársaidat? Egy kisvállalkozás marketingje és kommunikációja A régiód a piacod Impresszum

ELŐSZÓ 2 3 4 8 14 20 29 36 40 46 60

Kedves Olvasó,

köszöntünk a vállalkozók kihívásokban gazdag, színes és izgalmas világában! Egy olyan világban, ahol lehetőséged nyílik álmaid, ötleteid megvalósítására és ezzel együtt saját sorsod alakítására. A vállalkozói létforma más, mint amit egy nagy cégben vagy intézményben alkalmazottként dolgozó barátaid, ismerőseid élnek: észreveszed majd, hogy gyakran többet fogsz dolgozni náluk, miközben senki sem garantálja számodra a fix havi fizetésed. A másik oldalon azonban a vállalkozói létnek hatalmas előnyei is vannak: a döntési szabadságod, az önmegvalósítás, az, hogy a vállalkozás sikerei egyben saját személyes sikereiddé is válnak. Jó azonban, ha tisztában vagy azzal, hogy a sikeres vállalkozás felépítéséig vezető utadon nem lesz elegendő a bátorság, a szerencse és a kellő elszántság; céljaid megvalósításához nem árt, ha rendelkezel céged működtetéséhez szükséges üzleti információkkal és tudással is. Kezdő vállalkozóként nem elegendő, hogy a saját szakmádban otthon vagy: szinte mindenhez értened kellene. Ismerned kell a cégek könyvelésének alapvető szabályait, az adózás, a marketing és a kommunikáció fortélyait, a finanszírozás alapvetéseit, a vállalkozások számára kínált pályázati lehetőségeket. A „Vállalkozz Itthon! Kisokos” célja, hogy már a vállalkozás megalapításakor felhívja a figyelmedet a lehetséges problémákra, és átsegítsen a kezdeti nehézségeken. Olyan elméleti és gyakorlati ismereteket biztosít számodra, melyek szükségesek a vállalkozásod működése során felmerülő akadályok hatékony leküzdéséhez. Az üzleti tervezéssel már megismerkedtél a pályázatod elkészítése során, így arról jelen kiadványban nem írunk részletesen. Sok sikert kívánunk vállalkozásod elindításához és fejlesztéséhez!

A Vállalkozz Itthon! Program munkatársai

5

ESZKÖZÖK EGY KISVÁLLALKOZÁS PIACKUTATÁSÁHOZ

4

Honnan szerezhetsz információkat?

ESZKÖZÖK EGY KISVÁLLALKOZÁS PIACKUTATÁSÁHOZ A PIACKUTATÁS CÉLJA ANNAK FELTÉRKÉPEZÉSE, HOGY MILYEN ÜZLETI KÖRNYEZETBEN MILYEN ESÉLYEKKEL ÉS MILYEN KIHÍVÁSOK KÖZÖTT KELL MEGVALÓSÍTANOD ÜZLETI ÖTLETEDET. VÉGEREDMÉNYBEN ARRA KERESEL VÁLASZT A PIAC MEGISMERÉSÉVEL, HOGY REÁLIS-E AZ ÜZLETI TERVED. A piackutatás azért nagyon fontos, mert a piacon soha nem vagyunk egyedül – te sem, az elképzelésed sem. Akármilyen egyedülállónak is hiszed vállalkozásod alapötletét, mindig számtalan többé vagy kevésbé hasonló céggel versengve, sokfajta vásárlói igény és elképzelés, sőt tévhit között kell majd sikere vinned. Amellett, hogy mindez problémát is jelent, érdemes inkább lehetőségként kezelned: a piacot jól ismerve megtalálhatod azt a pozíciót, ahol-amiben a legnagyobb sikert érheted el. Rosszabb, de még mindig nem rossz esetben, be lehet látni azt is, hogy a terved még nincs kész, (egyelőre) nem lehet belőle sikeres vállalkozás.

Ha nem találod a belépési pontot

A piackutatás tehát abban támogatja céged sikerét, hogy meghatározza, hol és miként lesz helye tervezett termékednek a piacon. De időről időre hasznos lehet akkor is, ha már elindult a vállalkozásod: segít eldönteni azt, hogy merre érdemes továbblépni, érthetővé teszi sikereidet és kudarcaidat is.

A piackutatás során fel kell mérned, hogy kik lesznek versenytársaid és melyek a konkurens termékek. Listát kell készítened arról, hogy kik

A piackutatás alapvető kérdései A piackutatás során valójában három egyszerű kérdésre kell nagyon kifinomult választ találnod. Az egyszerű kérdések a következők: (a) Kikkel versenyzek? (Mi a kínálat?) (b) Kikért versenyzek? (Mi a kereslet?) (c) Hol az én helyem? (Van-e olyan része a piacnak, ahol az én termékemet fogják a legjobbnak látni olyanok, akiknek valóban van pénzük a vásárlásra?)

Megtörténhet, hogy a piackutatás során fel kell ismerned, hogy nincs olyan piaci rés, ahová sikerrel betörhetnél. Ilyenkor az egyetlen helyes döntés, ha újraindítod a teljes üzleti tervezési folyamatot, újra végiggondolod, hogy hol, hogyan és mit szeretnél megvalósítani. Gondold végig: ha saját magadnak sem tudsz egy adatokkal, piaci tényekkel alátámasztható reális stratégiát felvázolni, akkor hogyan győzhetnél meg másokat?

vásárolják vagy vásárolhatnák az általad előállítani kívánt, illetve a hasonló termékeket. Fontos, hogy a vevők vajon valóban megtalálják-e azt, amit keresnek, és hogy miket tartanak a termék alapvető értékeinek. A kereslet és a kínálat feltérképezése után meg kell találnod azokat a belépési pontokat, ahol te is bejuthatsz az adott piacra. Egyrészt olyan vevőtípusokat kell keresned, akiknek az igényeit nem elégítik ki a piacon lévő termékek, másrészt olyan versenytársakra kell lelned, akikkel sikeresen versenyre kelhetsz. Azzal, hogy meghatároztad azokat a belépési pontokat, ahol van igény a termékedre és lehetőség annak értékesítésére, feltérképezted vállalkozásod reális esélyeit. Ha több ilyet is találtál, eldöntheted, mely piaci szegmensekre mikor lépsz majd be. Ekkortól – de tényleg csak ekkortól – már számíthatnak egyéni ambícióid is: most már választhatod azt, ami valamiért személy szerint is közel áll hozzád.

Egy nagyvállalat esetében egyszerű a helyzet: megbíz egy piackutató céget, hogy készítsen felmérést vagy kutatást részére. Neked jó eséllyel nem állnak rendelkezésedre az ehhez szükséges erőforrások, így az adatgyűjtést magadnak kell elvégezned. E munkád során alapvetően a saját személyes gyűjtésedre és az interneten megtalálható információkra támaszkodhatsz.

A személyes adatgyűjtés Ahhoz, hogy önmagad gyűjts adatokat, fel kell kerekedned és meg kell nézned, ki mit kínál, hogyan csinálja – mindezek mellett az árakat is így ismerheted meg. Ráadásul személyesen a nézelődésnél többet is tehetsz: beszélgethetsz. Megkérdezheted azokat, akik már előrébb vannak, hogy hogyan kezdték, melyek voltak a nehézségeik, hogyan lettek úrrá rajtuk? Beszélgethetsz vevőkkel, megismerheted, hogy mi fontos nekik, miért épp az adott terméket választották, mi határozta meg döntésüket. A személyes adatgyűjtés eredménye alapvetően vélemények, benyomások halmaza lesz. Fontos, hogy így is tekints rájuk: bármilyen erős is egy élmény, ha sejthető, hogy csak egyedi eset, kezeld ennek megfelelő súllyal. Azt keresd, hogy mi volt az általános, melyek voltak a gyakori vélemények: ezeket próbáld elemezni. A személyes adatgyűjtés során szerzett kemény adatok esetében – például az aktuális árak, a készletek mérete, a beszállítói kapcsolatok stb. – ilyen körültekintésre kevésbé van szükség.

5

ESZKÖZÖK EGY KISVÁLLALKOZÁS PIACKUTATÁSÁHOZ

6

Adatgyűjtés az interneten A piac internetes feltérképezése, megismerése során a korábban már részletezett kérdésekhez tudsz további alapinformációkat gyűjteni.

melyekre lesz szükséged első döntéseid meghozatalához. Az adatok rendszerezése létfontosságú lesz munkád során: ez az eredményes piackutatás alapvető feltétele.

Kikkel versenyzel? Tudjuk, hogy az egyik legfontosabb feladatunk a kínálat megismerése. A jó döntéshez neked is tudnod kell, hogy kik lesznek a versenytársaid, ők mit és miként kínálnak. A (leendő) konkurens cégekről sokfajta információt gyűjthetsz az interneten: ilyen a pontos tevékenységük, az, hogy miként és mennyiért értékesítik termékeiket, valamint a méretük, a partnereik, esetleg az ügyfélkörük.

Az első kérdés, amit végig kell gondolnod, hogy igazából kikkel is versenyzel majd. A konkurensek köre ugyanis mindig sokkal szélesebb, mint elsőre gondolnád. Tevékenységük, ennek bármilyen lehetséges elnevezése, az adott szakma alapvető kifejezései – mind-mind lehetséges keresőszó a Google-ban. Ne elégedj meg az első pár találattal, neked az internetes jelenlétüket valamiért elhanyagoló versenytársaidról is tudnod kell.

Annak érdekében, hogy a piacfelmérés során ne veszítsd el az irányt, először azt kell végiggondolnod, hogy a lehetséges ismeretek közül

Figyeld a keresett szavakra felbukkanó hirdetéseket: ők is versenytársaid lehetnek. Keress az adott iparág vagy szakma gyűjtőoldalain is, kutass fel céglistákat, szakmai egyesületek, szövetségek taglistáit.

Az adatgyűjtés módszertana Az információk gyűjtése kapcsán két adatgyűjtési módszertant különít el a szakirodalom, a kvantitatív és a kvalitatív kutatásokat. A kvantitatív kutatás eredménye mindig valamilyen számmal kifejezhető adat, például: „X érdeklődő hány százaléka vásárolta meg a terméket?”. E kutatási forma leginkább valamilyen konkrét fogyasztói viselkedés megismerésére alkalmas. Ahhoz, hogy a kvantitatív kutatás eredményei ne adjanak majd torz képet, javasoljuk, hogy előzetesen mindenképpen beszélj egy piackutató szakemberrel. A kvalitatív kutatás tárgya a vélemények, szokások, vélekedések feltérképezése: ez a Te esetedben leginkább potenciális vevőiddel történő beszélgetéseket jelenti.

Ha megvannak a versenytársak, következhet a tényleges információgyűjtés: részletesen olvasd át honlapjukat, hogy választ kapj fontosnak tartott kérdéseidre. Az egyes cégek nagyságára, valós piaci súlyára, gazdálkodásának sajátosságaira a nyilvános cégadatok böngészésével is következtethetsz. Ha még többet szeretnél megtudni róluk, akár ajánlatkérést, próbarendelést is küldhetsz nekik. A versenytársak honapjainak tanulmányozása jól jöhet majd saját céges honlapod felépítésénél is: ha rátalálsz egy neked tetsző megoldásra, ötletre, megvalósításra, akkor azt jegyezd fel most, és használd később bátran.

Érdemes-e bízni az internetezők véleményében? Igen – csak jól kell olvasni a véleményeket. A legfontosabb, hogy soha ne az egyedi véleményekre fókuszálj: egy mégoly hangsúlyos komment is ezerféle okból születhetett – még az sem kizárt, hogy egy versenytárs cég megbízásából. Arra figyelj, hogy mi az, amiről a fogyasztók gyakran beszélnek, mi érdekli őket, mit kérdeznek egymástól.

Kikért versenyzel? Ahhoz, hogy megismerd leendő vásárlóidat – véleményüket, gondjaikat és igényeiket –, az a leghasznosabb, ha a témába vágó blogokat, fórumokat böngészel. Ehhez szintén keresőket kell használnod, de a helyzet sajnos bonyolultabb, mint a cégadatok megtalálásakor. Ha mondjuk egy kis kertészetet akarsz létesíteni, akkor számodra fontos az is, hogy kik szeretnek kertészkedni, de az is, hogy mit gondolnak egyik vagy másik növényvédő szerről. Ez utóbbiról már nehezebben találsz majd információt – miközben neked, aki forgalmazni szeretnéd majd valamelyiket, mindkét információ fontos. Ha rátaláltál egy-egy releváns fórumra, többet is tehetsz annál, mint hogy csak olvasgatod a fogyasztók véleményét: ötleteidet tesztelheted is. A fórumokba belépve elmondhatod elképzeléseidet, kérheted a fórumozók véleményét erről – persze el kell döntened, hogy ennek során mennyit árulsz el terveidről, mennyire feded fel magad.

A piac mérete Ötleted megvalósíthatósága szempontjából az sem mindegy, hogy mekkora az a piac, ahol meg szeretnél jelenni. Egy marginális szegmens elérése értékes lehet egy 10 milliárd forintos piacon, ám egy 10 millióson értéktelen. A teljes piac nagyságát egyedül biztosan nem fogod tudni meghatározni, de elképzelhető, hogy erről készültek már korábban kutatások (különösen azokon a területeken, ahol már vannak jelentős piaci szereplők). Van néhány olyan cég, illetve szervezet, amelyik rendszeresen tesz közzé ilyen jellegű adatokat. Íme néhány közülük (a teljesség igénye nélkül): ǩKözponti Statisztikai Hivatal (www.ksh.hu) – Letölthető tanulmányok menüpont; ǩAC Nielsen (www.acnielsen.hu) – Trendek, tények és Hírvilág menüpontok; ǩGfk Hungária (www.gfk.com/gfkhungaria/ index.hu.html) – Infopool menüpont. Ezek mellett átfogó piaci információkért érdemes az online (is) elérhető gazdasági lapokat is böngészned (napi.hu, napigazdasag.hu, vg.hu, portfolio.hu stb.), de sokszor a szakmai szövetségek, kamarák is nyújtanak ilyen tájékoztatást.

Hogyan használd a statisztikákat? Az adatbázisok, statisztikák használatával kapcsolatban számos tanácsot, ötletet találsz könyvünk kifejezetten régióddal foglalkozó részében.

7

INDULJ EL! A VÁLLKOZÁSALAPÍTÁS LÉPÉSEI

8

INDULJ EL! A VÁLLALKOZÁSALAPÍTÁS LÉPÉSEI HÓNAPOKIG TARTÓ TERVEZGETÉS, SOK SZÁMOLÁS ÉS GONDOLKODÁS UTÁN ITT AZ IDŐ, HOGY TÉNYLEG BELEVÁGJ, ÉS ELINDÍTSD VÁLLALKOZÁSODAT. EGY CÉG MEGALAPÍTÁSA NEM TÚL BONYOLULT FOLYAMAT, DE NAGYON FONTOS A MEGFELELŐ JOGI ÉS ADÓZÁSI FORMA KIVÁLASZTÁSA, HISZEN A KÉSŐBBIEKBEN EZ AKÁR JELENTŐS ANYAGI HASZONNAL IS JÁRHAT. Vállalkozásod megalapításakor végeredményben arról kell döntened, hogy pontosan milyen tevékenységet kívánsz majd végezni és milyen jogi formában. A jogi forma alapján el kell döntened, hogyan adózik majd a cég, és ki kell választanod bankodat, valamint könyvelődet is.

Milyen cégformák közül választhatsz? Mint bizonyára tudod, ma Magyarországon számos jogi formában működtethető vállalkozás, a következőkben ezek közül azokat emeljük ki, amelyek – az alacsonyabb tőkeigény vagy az egyszerűbb adminisztráció miatt – kedveltek a magyar mikro- és kisvállalkozá-

Mi az a szellemi szabadfoglalkozás?

sok körében. Ezek: az egyéni vállalkozás, a betéti társaság (bt.) és a korlátolt felelősségű társaság (kft.). E három forma között az a legfőbb különbség, hogy az egyéni vállalkozás alapvetően egy magánszemély gazdasági jellegű tevékenységét jelenti, a bt. és a kft. viszont már gazdasági társaságok.

Az egyéni vállalkozás A legegyszerűbb és legolcsóbb messze az egyéni vállalkozás megalapítása, mivel ehhez elegendő ennek bejelentése, valamint – ha igényled – a vállalkozói igazolvány kiváltása. Az egyéni vállalkozásnak nincs alaptőkéje, azaz az alapításnak nincs azonnali tőkeszükséglete, ennek fejében viszont teljes vagyonoddal, korlátlanul felelsz a vállalkozói tevékenységedből eredő kötelezettségekért. Egyéni vállalkozóként foglalkoztathatsz alkalmazottakat is, de neked is közre kell működnöd a vállalkozásban. A betéti társaság Ez gyakorlatilag a legegyszerűbb gazdasági társasági forma: kell hozzá legalább egy beltag (ő a

Kizárólagosan szellemi jellegű szolgáltató tevékenység végezhető magánszemélyként, egyéni vállalkozói igazolvány nélkül is, ezt nevezzük szellemi szabadfoglalkozásnak. A szellemi szabadfoglalkozás választását csak bejelenteni kell, azaz nem kell semmilyen vállalkozást alapítani hozzá. Aki ezt választja, az egy külön adószámot kap, így számlázhat és költséget is elszámolhat.

lezői érdekeket nem vette figyelembe, akkor magánvagyonával is felelhet ezért. A másik oldalon persze a felelősségkorlátozás azt is jelenti, hogy a kft. megalapításának jelentős a tőkeigénye: a törzstőke minimálisan 3 millió forint, amely pénzbeli vagy nem pénzbeli betétekből is állhat (a nem pénzbeli betét, vagyis az apport lehet például tulajdonjog, de nem lehet munkavégzésre vagy személyes közreműködésre, vagy szolgáltatásra irányuló kötelezettségvállalás). Az egyes tagi törzsbetétek lehetnek különbözők, de egyenként minimum 100 ezer forint értékűeknek kell lenniük. A pénzbeli betéteket nem kell az alapításkor maradéktalanul befizetni, sőt akár bármilyen kis alapításkori hozzájárulás befizetésével elindítható céged, és igazából akár évekig

teljes vagyonával, korlátlanul felel a bt. kötelezettségeiért) és legalább egy kültag (ő csak az általa betett tőke erejéig felel). A bt. előnye, hogy nincs törvényileg előírt minimális tőkeszükséglet az alapításához, így az jóval olcsóbb, mint egy kft.-é, de az összes költsége így is elEgyéni vállalkozás vagy érheti a százezer forintot. gazdasági társaság? A korlátolt felelősségű társaság Mint a neve is mutatja: e jogi forma választása jelenti a legkisebb kockázatot, mivel jogi személyiségként a felelősséget maga a vállalkozás viseli, alapítói csak az általuk betett tőke vagy más vagyoni hozzájárulás erejéig felelnek. Ezzel a felelősségkorlátozással az új Ptk. szerint nem lehet visszaélni: ha a vezető tisztségviselő a társaság fizetésképtelenségével fenyegető helyzet beállta után a hite-

Előnyök

Hátrányok

Egyéni vállalkozás

ǩ*\RUVHJ\V]HUğ«V ǩ$WHY«NHQ\V«JEăO olcsó: a működés eredő kötelezettsémegkezdéséhez geiért teljes vagyocsak bejelentés kell. nával, korlátlanul ǩ1LQFVHOă¯UWDODS¯felel a vállalkozó. táskori tőkeigénye. ǩ.¸WHOHVV]HP«O\Hǩ$GPLQLV]WU£FLµV sen is közreműködigénye kicsi. ni a tevékenység folytatásában.

*D]GDV£JL társaság (bt. vagy kft.)

ǩ%WHVHW«EHQD ǩ$JD]GDV£JLW£Ukültag(ok), kft. saságok alapítása, esetében minden működtetése jóval tulajdonos csak a drágább. betett tőke mértékéig tartozik felelősséggel a társaság kötelezettségeiért (a bt. beltagja azonban teljes vagyonával felel).

9


10

működtethető is. Ennek viszont az a feltétele, hogy addig nem vehetsz ki osztalékot a cégből, amíg a nyereségből ki nem pótoltad a 3 millió forinthoz még hiányzó tőkerészt. Nem lehet azonban késlekedni a nem pénzbeli hozzájárulás teljesítésével, ha annak értéke eléri vagy meghaladja a törzstőke felét (ha nem, akkor három év áll ehhez rendelkezésre). Egy kft. esetében ráadásul az alapítási és a működtetési költségek is jóval magasabbak, mint a korábban ismertetett formáknál: igaz viszont, hogy a kft. már „komoly” cégnek számít, ami jól jöhet akár a megrendeléseknél, akár egy hitelfelvételnél.

Hol legyen a céged székhelye? Egy vállalkozás székhelye a cég levelezési címe, azaz az a hely, ahol a cég üzleti és hivatalos iratainak átvétele és őrzése zajlik. A céged székhelyét cégtáblával kell megjelölnöd. Amikor az alapítás során megadod leendő céged székhelyét, figyelj arra, hogy az csak olyan ingatlanban lehet, amely a céged tulajdonát képezi, vagy amelynek használatára bérleti, használati, illetve egyéb jogcímen jogosult vagy. Fontos, hogy erről legalább az ügyvezetőnek nyilatkoznia is kell, a nyilatkozatot pedig a többi okirattal együtt kell benyújtani a Cégbírósághoz (a jogosultságot természetesen az ingatlan tulajdoni lapjával, illetve bérMiről kell még döntened? leti, használati szerződéssel is igazolhatod). Ahhoz, hogy megalapítsd vállalkozásodat, a jogi Neked mint egy frissen alakuló kisvállalkozás formán túl még számos adatot kell megadni. fejének hasznos végiggondolnod, hogy mindenképpen saját székhelyet akarsz-e: semmi sem tiltja, Betéti társaság vagy hogy a költségek csökkentékorlátolt felelősségű társaság? se érdekében más cégekkel együtt tartsátok azt fenn vagy hogy székhelyszolgáltatást veElőnyök Hátrányok %HW«WL ǩ1LQFVMHOHQWăV ǩ1HPUHQGHONH]LND gyél igénybe. társaság

előírt alapításkori tőkeigénye.

társaság önálló jogi személyiséggel. ǩ$WHY«NHQ\V«JEăO eredő kötelezettségeiért a beltag teljes vagyonával, korlátlanul felel.

Korlátolt ǩ$W£UVDV£J¸Q£OOµ ǩ7¸U]VWăNHPLQLPXP felelősségű jogi személyiség. 3 millió forintnak társaság ǩ0LQGHQWXODMGRQRV megfelelő készpénz csak a betett tőke vagy apport. mértékéig tartozik felelősséggel a társaság kötelezettségeiért (kivéve, ha visszaél ezzel a felelősségkorlátozással).

Milyen tevékenységeket végzel majd? Céged alapvetően bármilyen tevékenységet végezhet, amelyik nem ütközik törvénybe vagy nem szükséges hozzá valamilyen engedély, vagy különleges feltétel teljesítése (például végzettség). Az egyes tevékenységeket a TEÁOR ’08 (Gazdasági Tevékenységek

Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere) által megadott kódok alapján kell besorolnod, ehhez a Központi Statisztikai Hivatal (http://www.ksh.hu/teaor_menu) szolgáltatása nyújthat segítséget. Választanod kell cégednek egy főtevékenységet – ezt a társasági szerződésben is szerepeltetni kell –, valamint tetszés szerinti számban melléktevékenységeket (ezek bármikor szabadon, a társasági szerződés megváltoztatása nélkül, adóhatósági bejelentéssel módosíthatók). Mindez azért nagyon fontos, mert a vállalkozás csak olyan tevékenységgel kapcsolatban számlázhat, amelyet bejelentett az adóhatóságnál. A társasági szerződés elkészítése Társasági szerződésre csak gazdasági társaság alapításakor van szükség, azaz ha egyéni vállalkozó leszel, akkor ezt a részt nyugodtan kihagyhatod. A társasági szerződésnek tartalmaznia kell legalább a cég összes adatát (székhely, törzstőke, üzletrészek nagysága stb), a tagok és a vezető tisztségviselők adatait, a nyereség felosztásának szabályait és nem utolsósorban a TEÁOR szerinti főtevékenységet. Társasági szerződést elvben a törvényben megfogalmazottak figyelembevételével bárki szabadon szerkeszthet, sokkal jobban jársz azonban, ha a Cégtörvény mellékletében meghatározott szerződésmintát használod, ez letölthető a http://ceginformaciosszolgalat. kormany.hu/szerzodesmintak honlapról. A szerződésminta használata elvben ugyan csökkenti a rendelkezési mozgásteredet, de így is bőséges választási lehetőséged marad még, a bejegyzés költségei pedig lényegesen alacsonyabbak lesznek.

Hogyan nevezzelek? Egy egyéni vállalkozásnak nincs saját külön neve, csak „X. Y. egyéni vállalkozóként” nevezheti meg magát. A gazdasági társaságoknál viszont kötelező kellék a cégnév, amelynek – azon túl, hogy lehetőleg könnyen meg lehessen jegyezni – egyedinek is kell lennie. A cégbíróság ugyanis visszautasíthatja a cég bejegyzését, ha a neve nem egyértelműen különbözik egy a cégnyilvántartásban már szereplő, korábban bejegyzett társaság elnevezésétől. Hogy ez ne forduljon elő, azt javasoljuk, még a bejegyzés előtt az e-cegjegyzek.hu oldalon ellenőrizd a kiválasztott nevet. Jó előre gondolj arra is, hogy használni akarod-e a vállalkozásod elnevezését a majdani céges honlap domainneveként (azaz címeként) is – a cégnév kiválasztása előtt a www.domain.hu/domain/szabad-e/ oldalon tudod ellenőrizni, hogy az adott domain még szabad-e.

A társasági szerződést ügyvédnek kell ellenjegyeznie a benyújtása előtt, és érdemes ekkor elkészíttetni vele az aláírásmintát is, amelyben fel kell tüntetni a cég nevét, a cégjegyzésre jogosult nevét, lakóhelyét, a képviselet jogcímét (például ügyvezetésre jogosult tag, ügyvezető), a cégjegyzés módját (önálló vagy együttes), valamint a cégjegyzésre jogosult aláírását. Hogyan adózzon a vállalkozásod? Még a bejegyzés előtt döntened kell arról is, hogy milyen formában adózzon majd céged: az általános adószabályok mellett ugyanis több, kifejezetten a kisvállalkozások számára kialakított és kedvező adózási konstrukció közül választhatsz. Az alábbi felsorolás, az egyes adónemek feltételeinek ismertetése nem teljes körű, a hazai kis-

11


12

vállalkozások által leggyakrabban választott adóformákat mutatjuk be röviden. Mindenképpen azt javasoljuk, hogy az adóforma kiválasztásáról a bejegyzés előtt konzultálj egy könyvelővel. Az alanyi áfa-mentesség azt jelenti, hogy nem kell forgalmi adót rászámolni az eladási árra – a másik oldalon természetesen költségeinek áfa-tartalmát sem igényelheti vissza vállalkozásod. Az alanyi áfa-mentességet évi 6 millió forintos bevételig választhatod.

Ügyfélkapu: online állami ügyintézés Az Ügyfélkapu https://ugyfelkapu. magyarorszag.hu/ a magyar közigazgatás elektronikus ügyfélbeléptető és -azonosító rendszere. Használatához regisztráció szükséges, valamint – ha a regisztráló egy gazdasági társaság ügyeit is intézni kívánja – postán be kell küldenie az adóhatóság részéUHD7V]£P¼DGDWODSRW Lényeges felhasználási feltétel, hogy az Ügyfélkapun keresztül egy gazdasági társaságot csak képviselője, nagykorú alkalmazottja, könyvelője, adótanácsadója vagy ügyvédje képviselhet.

Az egyszerűsített vállalkozói adó (eva) esetében a vállalkozás az iparűzési adón, az alkalmazottak járulékán és a cégautóadón kívül minden más adót kivált az áfával növelt bevétel 37 százalékának kifizetésével. Az evát csak olyan vállalkozás választhatja – számos egyéb feltétel teljesülése mellett –, amelyik évi 30 millió forint alatti bruttó bevételt ér el. A kisadózó vállalkozások tételes adója (kata) egyéni vállalkozók, illetve kizárólag magánszemély taggal rendelkező betéti társaságok

számára választható forma, melynek keretében a főállású kisadózók után havi 50 ezer, főállásúnak nem minősülők után havi 25 ezer forint tételes adót kell megfizetni. A tételes adó megfizetésével a vállalkozás mentesül a vállalkozói személyi jövedelemadó, az osztalékadó, a járulékok, az egészségügyi és szociális hozzájárulás, a társasági adó bevallása és megfizetése alól. A kata felső határa évi 6 millió forintos bevétel, e felett a vállalkozásnak további 40 százalék adót kell fizetnie. A kisvállalati adó (kiva) esetében az éves, pénzforgalmi alapon számolt eredmény, valamint a személyi jellegű kifizetések után kell 16%-os adót fizetni. Az adónem választásának és a körben maradásnak az a feltétele, hogy az éves nettó árbevétel és a mérlegfőöszszeg ne haladja meg az 500 millió forintot. A pénzforgalmi áfaelszámolás lehetővé teszi egy vállalkozásnak, hogy csak akkor keletkezzen áfafizetési kötelezettsége, amikor a kibocsátott számla ellenértékét a vevőtől megkapta. Ezzel párhuzamosan természetesen a bejövő számlák áfa-tartalmát is csak akkor igényelheti vissza, amikor ténylegesen fizet a szállítónak. A pénzforgalmi áfa választásának és az ebben a körben maradásnak a feltétele, hogy az éves nettó árbevétel ne haladja meg a 125 millió forintot.

A vállalkozásod bejegyzése Mint már korábban is jeleztük, egyéni vállalkozóként nagyon egyszerű a dolog: az Ügyfélkapu használatával az interneten elvégezhető a bejelentkezés. Ennek során a személyes adatokon túl meg kell adnod a vállalkozás alap-

adatait (székhely, TEÁOR-kódok), valamint a választott adózási formát is. Ezt követően egy napon belül megkapod az illetékes hatóságtól a tevékenységhez szükséges adatokat (egyéni vállalkozás adószáma, adóazonosító jele és statisztikai számjele). Vállalkozói igazolványt nem kötelező kiváltanod, de ha szükséged van rá, akkor ezt a tervezett cégszékhely szerinti okmányirodában – illetve Kormányablakokban – teheted meg, a költsége 10 ezer forint. Az igényléshez csatolnod kell egy erkölcsi bizonyítványt, illetve ha a tevékenység képesítéshez vagy engedélyhez kötött, akkor a képesítési bizonyítványt, illetve a hatósági engedélyt is. Egy gazdasági társaság cégbejegyzésére irányuló kérelmet elektronikus úton, a cég székhelye szerint illetékes cégbíróságon kell benyújtani, az alapító okirat aláírásától számított 30 napon belül. A bejegyzés iránti kérelem benyújtása egyben az adóhatósághoz történő bejelentkezés, valamint az adószám megállapítása iránti kérelem is. A bejegyzési kérelem

Egyszerűsített cégbejegyzési eljárás Az egyszerűsített cégbejegyzési eljárás használata akkor lehetséges, ha az alapítók a Cégtörvény mellékletében található társaságiszerződés-mintát használják. Az egyszerűsített eljárás – azon túl, hogy jóval olcsóbb – gyorsabb is: a cégbíróságnak 8 munkanapja van arra, hogy a bejegyzéshez benyújtott okiratokat ellenőrizze. Ha viszont e 8 nap alatt az adóhatóságtól nem kapja meg az adóregisztrációs eljárás vizsgálatának eredményét, akkor a bejegyzést az eredmény beérkeztéig fel kell függesztenie.

Mi mennyibe kerül? (Ft) %WDODS¯W£V£QDN¾J\Y«GL közjegyzői költsége:

40 000–60 000

%WDODS¯W£V£QDNF«JE¯UµV£JL illetéke és közzétételi díja: 55 000 %WDODS¯W£VF«JE¯UµV£JL illetéke és közzétételi díja egyszerűsített eljárásban (szerződésminta alapján):

25 000

Kft. alapításának ügyvédiközjegyzői költsége:

80 000–120 000

Kft. alapításának cégbírósági illetéke és közzétételi díja: 105 000 Kft.-alapítás cégbírósági illetéke és közzétételi díja egyszerűsített eljárásban (szerződésminta alapján):

50 000

(2014. áprilisi állapot)

beérkezéséről a cégbíróság elektronikus tanúsítványt küld a vállalkozás bejegyzését intéző jogi képviselőnek, ennek birtokában a vállalkozás – előtársaságként – már megkezdheti üzleti tevékenységét. A cégbíróságnak 15 munkanapja van dönteni a bejegyzésről, maga a gazdasági társaság a cégjegyzékbe való bejegyzéssel, a bejegyzés napján jön létre. Vállalkozásod bejegyzésének folyamata a cégbírósági bejegyzéssel és ennek közzétételével zárul. Ezt követően még egy kötelező lépés van hátra: a bejegyzés dátumától számított 8 napon belül köteles vagy megnyitni céged első bankszámláját, és oda befizetni az alapításkor a pénztárba befizetett törzsbetétek összegét. Ha egyéni vállalkozó lettél, akkor ez a „céges” bankszámla nem kötelező, de a saját és a vállalkozásod pénzügyeinek elkülönítése okán erősen ajánlott.

13

VÁLLALKOZÁSOD FINANSZÍROZÁSA

14

VÁLLALKOZÁSOD FINANSZÍROZÁSA AMENNYIBEN NEM VAGY PÉNZÜGYI SZAKEMBER, AKKOR VÁLLALKOZÁSOD ELINDÍTÁSAKOR, ILLETVE MŰKÖDTETÉSE KÖZBEN AZ EGYIK LEGNAGYOBB KIHÍVÁST CÉGED PÉNZÜGYEINEK GONDOS INTÉZÉSE JELENTI MAJD. MÁRPEDIG A CÉGFINANSZÍROZÁS RETTENETESEN FONTOS, UGYANIS ALAPVETŐEN BEFOLYÁSOLJA MAJD VÁLLALKOZÁSOD EREDMÉNYESSÉGÉT.

Hogyan válassz bankot?

működést lenne jó fedezniük – erre azonban kevés hazai induló kisvállalkozás képes. Amit mindenképpen tanácsolhatunk, az az, hogy a cég kezdeti tőkeigényét az üzleti terv igen konzervatív értelmezésével határozd meg: számíts rá, hogy a vágyott bevételek lassabban csordogálnak majd, a kiadások pedig nagyobbak lesznek a tervezettnél.

Mikor lehet szükséged forrásbevonásra?

Az induló kisvállalkozóknak általában a cégük Forrásbevonásra alapvetően akkor lehet szükbeindításához szükséges források előteremtése séged, ha ezzel a vállalkozásod gyorsabban nöjelenti az egyik legnagyobb problémát. Te ebből vekedhet, másként megfogalmazva: ha a külső a szempontból a szerencsések közé tartozol, források igénybevételével megvalósuló beruhiszen a „Vállalkozz itthon!” program pályázójaként és Egy kezdő cég finanszírozási igényei nyerteseként jelentős anyagi támogatást is kapsz terveid A vállalkozás alapításával összefüggő költségek (például ügyvédi munkadíj, cégbejegyzés, de ide tartoznak az üzleti megvalósításához. Arra a kérdésre, hogy egy kezdő vállalkozásnak mennyi pénzre van szüksége, nincs általános válasz. Ideális esetben a cég rendelkezésére álló forrásoknak legalább egyéves

mint amennyivel rendelkezik. Aki ezt a forrást a rendelkezésedre bocsátja – legyen az baráti kölcsön, bankhitel, lízing, faktoring vagy kockázati tőke –, az tulajdonképpen céged fejlesztésébe fektet be, és ezért el is vár valamilyen ellenszolgáltatást: kamatot vagy cégbeli részesedést.

terved véglegesítéséhez szükséges esetleges külső szakértői díjak is). A kezdeti beruházási költségek (például berendezések, gépek megvásárlása vagy lízingje, de ide sorolhatók a céges arculat, a weboldal vagy más kommunikációs eszközök elkészítésének díjai is). A működtetés költségei (például munkabérek, bérleti díjak, nyersanyagok beszerzése, vevőkintlévőségek finanszírozási igénye – azaz a cég forgótőkeigénye).

Frissen induló cégként mindenképpen szükséged lesz bankszámlára. A számlanyitást megelőzően érdemes több banknál is tájékozódnod, mivel e döntésednek hosszabb távon is jelenősége van. Egyrészt gondold át, hogy vállalkozásod tevékenysége milyen várható pénzmozgással jár majd és erre optimalizálva keress számlacsomagot (nyilvánvalóan más helyzetben van egy alapvetően készpénzes bevételekkel rendelkező kis pékség, illetve egy ritkább ütemezésben, átutalással bevételhez jutó tanácsadó cég). Másrészt figyelj arra is, hogy az adott bank általában hogyan áll a kisebb cégekhez: most talán még nem, de a későbbiekben szükséged lehet hitelre, és egy bank szívesebben hitelez olyan céget, melynek számlája már évek óta nála van.

házás vagy ötlet elérhető nyeresége meghaladja azok költségét. A külső forrás igénybevétele a gyakorlatban azt jelenti, hogy vállalkozásod több pénzt költhet el,

Saját és idegen források A cégedben rendelkezésre álló források két csoportra oszthatók: vállalkozásod saját forrásaira (azaz a cég tőkéje és a megtermelt, a cégben hagyott nyeresége), illetve idegen forrásokra (ezek többnyire különféle hitelek, kölcsönök). A saját források bővítése a legáltalánosabb esetben tőkebevonást jelent, az idegen forrás pedig valamilyen hitelfelvételt. Ha nagyon egyszerűen akarnánk megfogalmazni a kettő közötti különbséget, azt mondanánk, hogy a hitelt – nyereségességétől függetlenül – a vállalkozásnak vissza kell fizetnie (és amíg használja, addig kamatot is fizet rá), míg a tőkebefektetés akár örökre a vállalkozásban maradhat.

Egy cég életpályája Az, hogy egy cég egy adott időpontban milyen jellegű forrásokkal számolhat, részben attól is függ, hol tart az életpályáján. Ahogy telik az idő, úgy lesz a vállalkozásnak egyre veretesebb múltja, növekszik a mérete, a vagyona, és válnak számára egyre inkább elérhetővé a külső, független partnerektől származó források is.

Egy vállalkozás forrásbevonási lehetőségei tőkebevonás

eszközállomány

család, barátok, szállítók

bank

önfinanszírozás

idő

Mindez messze nem jelenti azt, hogy a bevont tőke ingyen pénz volna, hiszen ezért a vállalkozás meghatározott hányada (és arányos nyeresége) feletti rendelkezési jogot – tulajdont – kap a befektető. Vagyis ha a cég elveszti a tőkéjét, a tulajdonostárs is elveszíti azt, ha viszont nyereséget termel a cég, a tulajdonostárs a részesedése arányában a megtermelt nyereségre is igényt tart majd. Annak eldöntése, hogy adott pillanatban megéri-e forrást

15


16

bevonnod, gyakran nem könnyű feladat. Két fogalommal mindenképpen meg kell ismerkedned ehhez: ezek pedig a pénz időértéke, illetve jelenértéke. Időérték, jelenérték A pénz időértéke annyit jelent, hogy egyenértékű egymással ma 100 forint vagy egy év múlva 110, ha a kamat mértéke 10 százalék. Azaz ha ma 100 forinttal többet költesz el, mint amennyid van, és erre hitelt veszel fel, akkor egy év múlva 110 forintot kell majd visszaadnod. Kicsit bonyolultabb a kérdés, ha több beruházási lehetőség közül szeretnél választani, hiszen könnyen lehet, hogy ezek más időpontokban igényelnek forrást és máskor hoznak bevételeket. Ahhoz, hogy ezeket össze tudd hasonlítani, szükséges a jelenérték kiszámítása, ami nem más, mint a jövő bármely időpontjában rendelkezésre álló pénzösszeg mai időpontra számított értéke (azaz egy év múlva esedékes 110 forint jelenértéke 100 forint, ha a kamat 10 százalék).

A forrásbevonás lehetőségei Egy kisvállalkozás számos finanszírozási forma közül választhat, a következőkben ezek fő jellemzőit mutatjuk be: a hitel, a lízing és a faktoring mellett röviden ismertetjük majd a kisvállalkozások szűkebb körét érintő kockázatitőkebefektetéseket is.

A hitel A magyar kisvállalkozások által leggyakrabban igénybe vett finanszírozási forma a banki hitelfelvétel. A hitelfelvétel mindig meghatározott üzleti cél szolgálatában történik, az általánosan használt főbb hiteltípusok is eszerint alakultak ki, így megkülönböztetünk: Ċŝŗ )&3-46'&"#.&.ŗ ġŗ 06&&&%)46-ŗ (*#ąŗ )&3matosan változó finanszírozási igényének fedezésére), Ċŝŗ ),!-4% 4"#.&.ŗ ġŗ 06&&&%)46-ŗ .0Z%(3ségéből fakadó hosszabb ideig – akár hónapokig, esetleg akár évekig – fennálló fizetési szükségleteinek fedezésére), Ċŝŗ,/"646-#ŗ "#.&.ŗ ġ.6,!3#ŗ -4% 4 %ąŗ #(!.&nok vásárlására, fejlesztésére). A bankok csak egy vállalkozás hitelképességének vizsgálatát követően nyújtanak hitelt, azaz érteni és értékelni kívánják majd céged működésének kockázatait, működését. Általános elvárása a bankoknak a megfelelő előtörténet, a nyereségesség (vagy legalábbis tartósan nem veszteséges működés), a köztartozás-mentesség. Ám még az sem elegendő, ha egy cég mind-

Hogyan számolódik a kamat? A hitelekhez megadott kamat minden esetben éves kamatot jelent. A kamat kiszámítása úgy történik, hogy a tőketartozás összegét megszorozzuk a kamatlábbal (azaz egy elképzelt 10 százalékos kamat esetén 0,1-del), majd az így kapott összeget megszorozzuk a hitel felvétele vagy az utolsó kamatfizetés óta eltelt napok száma és a 360 hányadosával. A kamat lehet fix (azaz például évi 10 százalék) vagy változó, utóbbi esetben valamely irányadó bankközi kamatlábhoz (általában a magyarországi Bubor vagy az európai Euribor) kötött, de az adott kamatperióduson belül (például hat hónap vagy egy év) rögzített.

Miből válhat fedezet? Érthető módon a bankok igyekeznek hitelezési kockázatukat a lehető legkisebbre csökkenteni és függetleníteni a hitelfelvevő pénzügyi helyzetétől. Ennek eszköze a fedezet (vagy biztosíték). A bank olyan fedezetet fog elfogadni a hitel mögé, amelynek a tulajdonjoga egyértelmű, könnyen értékesíthető, az idő múlásával sincs jelentős értékvesztése. E feltételeknek megfelelően fedezet lehet: ǩLQJDWODQS«OG£XOODNµK£]ODN£VJ\£U«S¾let, raktár), ǩLQJµV£JS«OG£XODXWµJ«S£UX ǩW£UJ\LS«OG£XO]£ORJMRJµYDG«N«UW«Npapír), ǩV]HP«O\LS«OG£XONH]HVV«JY£OODO£VYDJ\ garancia). Gyakori helyzet, hogy egy vállalkozás vagy tulajdonosai nem tudnak megfelelő fedezetet biztosítani a bank számára. Ezen segít a hitelgarancia, amikor az adós nem fizetésének kockázatát egy harmadik szereplő veszi át – ha a vállalkozás nem tud fizetni, akkor a hitelgarancia-szervezet teszi azt meg helyette. Amennyiben a hitelgaranciaszervezet fizet a vállalkozás helyett, akkor természetesen a hitel mögötti biztosítékok érvényesítésének joga is őt illeti meg. A hitelgarancia alkalmazásával tehát csökken a bank kockázata, és a fedezetet egyébként biztosítani nem vagy csak részben tudó cég is hitelhez juthat. A hitelgarancia azonban nincs ingyen: jellemzően a hitel összegének évi néhány százalékába kerül.

ezeknek megfelel: a bankok fedezetet is kérnek arra az esetre, ha a hitelfelvevő nem tudná viszszafizetni a hitelt. A lízing A hitelfelvételen kívül a hazai kisvállalkozások igen gyakran használt finanszírozási formája a lízing. A lízing akkor segít, ha maga a cég nem hitelképes vagy nem tudna meg-

felelő fedezetet biztosítani: ez esetben ugyanis maga a megvásárolandó gép vagy berendezés lesz a fedezet. A hitelből vásárlás és a lízing közti legnagyobb különbség tehát az, hogy kié a berendezés tulajdonjoga: a lízing esetében ez a lízingbe adó cégé, amely a berendezést csupán a vállalkozás használatába adja, és ezért díjat számol fel. A tulajdonjog csak a szerződés végén kerülhet át a vállalkozáshoz. Mivel így kisebb a finanszírozó oldalán a kockázat, a lízing gyakran olcsóbb lehet számodra, mint a hitelből történő vásárlás. A lízingszerződések aszerint kategorizálhatók, hogy a szerződés lejárata után mit történik az eszköz tulajdonjogával. Az „operatív lízing” – más néven: tartós bérlet – esetében a lízingbe adó rendelkezik majd az eszköz tulajdonjogával. A „nyíltvégű” pénzügyi lízing esetében a lízingbevevőt – azaz téged – illet meg a döntés arról, hogy a szerződés végén a rögzített maradványértékért megvásárlod-e az eszközt, a „zártvégű” lízingszerződések esetében mindenképpen cégedé lesz. A faktoring A faktoring alapvetően kinnlevőségek, leginkább még ki nem fizetett vevői számlák finan-

Az eszköz alapú finanszírozás Az eszköz alapú finanszírozás lényege, hogy a hitelezési kockázatot nem az adós személyére, hanem a finanszírozott eszközre vonatkozóan állapítja meg a finanszírozó. Ilyen eszközök lehetnek könnyen értékesíthető, forgalomképes gépek, berendezések (ez a lízing), vagy akár a vállalkozás vevőkövetelései is (ezt nevezzük faktoringnak).

17


18

Tőkebevonás

A lízingszerződések fajtái Hitel

Zártvégű pénz- Nyíltvégű pénz- Operatív lízing ügyi lízing ügyi lízing (tartósbérlet)

Kinek a tulajdonában van az Hitelfelvevő eszköz a finanszírozás alatt?

Lízingbe adó

Lízingbe adó

Bérbe adó (nem pénzügyi intézmény)

Kinek a könyveiben szerepel Hitelfelvevő az eszköz?

Lízingbe vevő

Lízingbe vevő

Bérbe adó

Kit illet az eszköz tulajdonjoga a futamidő lejártakor?

Marad a hitel- A lízingbe felvevőnél vevőhöz kerül szükségszerűen

Ki viseli az üzemeltetési költségeket?

Hitelfelvevő (üzemben tartó)

Lehetősége van Marad a bérbe a lízingbe vevő- adónál nek a tulajdonjog megszerzésére vagy vevő kijelölésére

Lízingbe vevő Lízingbe vevő Bérbe adó (a (üzemben tartó) (üzemben tartó) bérlő üzemben tartói bejegyeztetésével, illetve szerződéses rendelkezéssel áthárítható)

Forrás: Start Up Guide, 2014.

szírozásában segít. Egy faktoringügylet során a vállalkozás eladja még le nem járt, a számla kötelezettje által igazolt követelését a faktorcégnek, amely kifizeti neki a számla összegének meghatározott százalékát. A számla kötelezettje később a faktorcéggel rendezi majd a számlát. A faktoráláshoz az alapot a vevőid jelentik. A faktorcég előminősíti a rendszeres vevőidet és az általa megfelelőnek ítélt fizetőképességű partnereid esetében (például a kiskereskedelmi láncok jellemzően ilyenek) keretszerződést köt veled. Ettől kezdve a faktorcég az ezen partnereiddel kapcsolatos (és természetesen még le nem járt) követeléseidet megvásárolja és a számlák bruttó összegének megállapodott részét a finanszírozás – a rövid lejáratú hiteleknél

általában kedvezőbb – költségeinek levonását követően néhány munkanapon belül megelőlegezi számodra. Amennyiben a kötelezett mégsem fizetne, akkor a faktorcég a számla kibocsátóját – tehát a te cégedet – kötelezi arra, hogy visszafizesse az általa megelőlegezett összeget (ezt nevezik visszkeresetnek). Fontos és a kisvállalkozás számára előnyös, hogy a faktoring nem igényel tőle a számlán túl további fedezetet, hiszen a kockázatot nem maga a kisvállalkozás, hanem a számla kötelezettjének teljesítése jelenti. Mindebből következik, hogy a faktoring rendkívül előnyös finanszírozási eszköz olyan vállalkozásoknak, melyek hitelképessége rosszabb, mint vevőié.

A tőkebevonás során a vállalkozás finanszíKockázati tőke - kisszótár rozása sajáttőke-oldalon történik: egy új tuANGOL MEGNEVEZÉS MAGYAR MEGNEVEZÉS lajdonos száll be a cégbe, aki a tőkeemelésért Korai fázisú cégek Early stag cserébe a vállalkozás meghatározott hányada finanszírozása Speed Capital Magvető tőke és nyeresége felett kap rendelkezési jogot. Induló vállalkozások Fontos különbség az eddigiekhez képest, hogy Start up finanszírozása ő „együtt sír, együtt nevet” majd veled, ugyanExpansion Fejlesztő tőke úgy kockáztatja befektetését, mint te, ám Buy-out Kivásárlás Replacement Helyettesítő ugyanúgy igényt tart az elért nyereségre is. capital tőke A befektetők egy csoportja kifejezetten egy tePrivate equity Magántőke vékenység vagy iparág iránt érdeklődik. Ők a Venture capital Kockázati tőke szakmai befektetők, akik egy területen már meglévő érdekeltségeik mellé általában többségi tulajdont és ezzel irányítási, döntéshozatali jogot A befektető nyilvánvalóan kedveli, ha egy vásárolnak egy-egy ígéretes cégben. Működésük üzleti ötlet egyedi, nehezen másolható. Attól célja, hogy befektetéseikkel egy hatékonyabb, azonban, hogy valami nem abszolút újdonnagyobb nyereséget elérő céget építsenek fel. ság, jó megvalósítással még nagyon sikeres A befektetési cégek másik csoportját a lehet. Azaz: az ötlet nem egyenlő a vállalkokockázatitőke-cégek jelentik, ezek szinte bármizással, sőt a kivitelezés gyakran fontosabb, lyen vállalkozásba szívesen befektetnek, amely mint maga az ötlet. Egy üzleti ötlet alapvető törvényes és valamennyire kiszámíthatóan, de értékét ugyanis az adja, hogy pénzügyileg is főleg gyorsan növekszik. Az ő céljuk nem a közvan értelme, és gyors növekedési potenciál vetlen nyereségesség növelése, hanem sokkal van benne. inkább a cégek értékének növelése, mivel gyakran már köA kockázatitőke-piac csoportosítása zéptávon „ki kívánnak szállni” belőlük, azaz értékesíteni kíFriss vállalkozóként neked egy inkubátorház lehet a legjobb vánják tulajdonrészüket. partner. Az inkubátorok olyan szereplők, akik kevésbé pénzt,

Arra, hogy milyen a kockázatitőke-alapok által igazán kedvelt jó üzleti ötlet, nincs általános recept. Azzal kapcsolatban ugyanakkor, hogy egy befektető mit vizsgál meg egy ötlet elbírálásakor, már tudunk szempontokat adni számodra.

inkább üzletfejlesztési tudást, infrastruktúrát, kapcsolati tőkét, bemutatkozási lehetőségeket kínálnak az induló vállalkozások részére. Ha már rendelkezel némi előtörténettel az üzleti világban, akkor az üzleti angyalok vagy az úgynevezett „magvető tőke” alapok nyújthatnak segítséget. A finanszírozás nagyságrendje pár millió forinttól akár 100 millióig terjedhet. Pár év múlva, amikor már egy jól működő cég gyors növekedéséhez keresel partnert, szóba kerülhetnek a kockázatitőke-társaságok, amelyek akár már több százmillió forintos nagyságrendben is gondolkoznak egy-egy befektetésük kapcsán.

19

ÁLLAMI SEGÍTSÉG CÉGED FINANSZÍROZÁSÁBAN

20

ÁLLAMI SEGÍTSÉG CÉGED FINANSZÍROZÁSÁBAN A MAGYAR ÁLLAM ÉS AZ EURÓPAI UNIÓ (EU) SZÁMOS ESZKÖZZEL PRÓBÁL SEGÍTENI A TIÉDHEZ HASONLÓ KISVÁLLALKOZÁSOK FINANSZÍROZÁSÁBAN. SZÁMODRA EZEK KÖZÜL A KEDVEZMÉNYES HITELPROGRAMOK ÉS A PÁLYÁZATOK LESZNEK A LEGFONTOSABBAK, NEM ÁRT AZONBAN MÁR MOST TISZTÁBAN LENNED AZ ÁLLAMI KOCKÁZATITŐKE-PROGRAMOKKAL IS.

találkozni az állami és uniós programok esetében), 94,6 százaléka pedig éppolyan mikrovállalkozás, mint valószínűleg az általad alapított cég is. A kkv-k Magyarországon az üzleti területeken foglalkoztatottak 72 százalékának, vagyis csaknem kétmillió embernek adnak munkát.

Az első kérdés, ami a kedvezményes hitelprogramok vagy a vissza nem térítendő támogatást nyújtó európai uniós pályázatok kapcsán talán benned is felmerül, hogy – sok-sok pénz és munka befektetésével – végül is miért csinálja ezeket a magyar állam és az EU? Miért biztosít a kisvállalkozásoknak a piacon elérhető egyéb eszközöknél kedvezőbb feltételeket?

A kkv-k fejlesztése tehát mind a magyar állam, mind az EU alapvető érdeke. A kkv-k ugyanakkor – jellemzően méretük, alacsony tőkéjük, fedezethiányuk okán – gyakran nehezen vagy csak nagyon drágán jutnak piaci finanszírozáshoz: ezt a problémát igyekeznek megoldani az uniós és hazai forrásból egyaránt finanszírozott, vissza nem térítendő támogatást nyújtó programok (pályázatok), valamint az államilag támogatott egyéb finanszírozási eszközök (így a kedvezményes vállalati hitelek, a hitelgarancia- és a tőkeprogramok).

A válasz az, hogy a kisvállalkozások az egész nemzetgazdaság számára alapvető fontosságúak. A hazánkban bejegyzett cégek 99,6 százaléka számít kis-, illetve középvállalkozásnak (kkv – ezzel a rövidítéssel még gyakran fogsz

Kedvezményes kisvállalati hitelek E hitelprogramok legfontosabb jellemzője, hogy a piaci kamatszinthez képest kedvezőbb kamatozással kínálnak különféle finanszírozási lehetőségeket. Idetartoznak a KAVOSZ

Zrt. által irányított Széchenyi Kártya Program konstrukciói, a Magyar Fejlesztési Bank (MFB) és az MV Zrt. által kezelt Új Széchenyi Hitelprogram kedvezményes hitelei és nem utolsósorban a Magyar Nemzeti Bank (MNB) által indított Növekedési Hitelprogram is. A kínálatból a finanszírozható hitelcél, az igénybe vehető összeg nagysága és a futamidő alapján érdemes választanod.

A bankközi kamatlábak A hitelek kamatszámításának alapját gyakran az úgynevezett bankközi hitelek kamataiból számított mutató jelenti. A BUBOR, azaz a Budapesti Bankközi Forint Hitelkamatláb (rövidítése az angol megfelelőből ered: Budapest Interbank Offered Rate) a magyarországi kereskedelmi bankok kihelyezési rátájának átlagértéke. A BUBOR különböző időtávokra, például egy hónapra vonatkozó értékét az MNB naponta közzéteszi (a www.mnb.hu címen). Az EURIBOR a „Euro Interbank Offered Rate” (európai irányadó bankközi kamatláb) rövidítése. Az EURIBOR különböző futamidőre vonatkozó értékeit az EURIBOR (http:// www.euribor-rates.eu/) honlapon találod.

E hitelprogramok felépítése meglehetősen bonyolult. Általában egy központi állami intézmény hirdeti meg a konstrukciót, amelyet azután már bankoknál, takarékszövetkezeteknél vagy más pénzügyi közvetítőknél vehetsz igénybe. Ebből következik, hogy egy adott konstrukcióval kapcsolatban általában a központi állami szervezet honlapján találod meg az információkat – kivétel ez alól az MNB által indított Növekedési Hitelprogram, ennek részleteiről bankodnál érdeklődhetsz.

Hitelgarancia – kedvezménnyel A tiédhez hasonló frissen alapított kisvállalkozások gyakori problémája, hogy azért nem juthatnak hitelhez, mert nem rendelkeznek megfelelő fedezettel. Mint az előző, egy vállalkozás finanszírozását bemutató fejezetben olvashattál róla, e probléma megoldását segíti a hitelgarancia. A piacon elérhető hitelgarancia-szolgáltatásokat az állam azzal próbálja kedvezőbbé tenni a hazai kisvállalkozásoknak, hogy a hitelgarancia-szervezetek kezességvállalása mögé állami viszontgaranciát nyújt (a támogatott hitelek, kedvezményes finanszírozási konstrukciók ráadásul általában automatikusan tartalmazzák a hitelgarancia lehetőségét). Az államilag viszontgarantált hitelgarancia nemcsak a hitelező bank kockázatát csökkenti jelentős mértékben, de a hitelfelvevő számára is kedvező, hiszen állami viszontgarancia nélkül a hitelgarancia díja jelentősen magasabb lenne: az állami viszontgaranciával rendelkező konstrukciók díja jellemzően a hitel összegének 0,5-1 százaléka évente. A legnagyobb hitelgarancia-szervezet, a Garantiqa (www.garantiqa.hu) mellett az agrár- és vidéki vállalkozások hitelgarancia-szervezete az AVHGA (www.avhga.hu), továbbá a Start Tőkegarancia (www.startgarancia.hu) és az MV Zrt. (www.mvzrt. hu) is nyújt hitelgaranciát közvetlenül a hitelező bankoknak.

A Széchenyi Kártya Program A program jelenleg hat, eltérő céllal létrehozott hitelterméket tartalmaz (így folyószámlahitel, forgóeszköz és beruházás finanszírozása, agrártermelők finanszírozása, pályázati önerő és támogatás-megelőlegezés finanszírozása), ezekhez az állam kamat- és kezességi díjtámogatást biztosít. A hitelekhez automatikusan kapcsolódik a Garantiqa kezességvállalása is.

21


22

A Széchenyi Kártya Program hiteleit olyan kkv-k igényelhetik, amelyek legalább egy éve (10 millió forint feletti hitelkeret igénylése esetén két éve) működnek, és nincs lejárt közvagy hiteltartozásuk. Az igényléshez szükséges kitöltendő dokumentumokat a KAVOSZ (www.kavosz.hu) honlapjáról töltheted le, a kész hitelkérelmet a regisztrálóirodákban nyújthatod be (VOSZ, területi kereskedelmi és iparkamarák vagy a KAVOSZ Zrt.). A regisztrálóirodák a befogadott hitelkérelmet a konstrukcióban résztvevő hitelintézetek közül az általad kiválasztott pénzintézethez továbbítják, ahol pozitív bírálat esetén megkötik a szerződést és megnyitják céged hitelkeretét.

Hol érhető el? A Széchenyi Kártya Program termékeit a Budapest Bank, a DRB, az Erste Bank, a Gránitbank, a K&H Bank, az MKB, az OTP Bank, a Raiffeisen Bank, a Sberbank, a Takarékbank által képviselt takarékszövetkezeti hálózat, valamint az UniCredit Bank forgalmazza.

A Széchenyi Kártya Program kisvállalkozások körében legnépszerűbb konstrukciója a Széchenyi Kártya Folyószámlahitel, amely alapvetően átmeneti finanszírozáshoz biztosít forrást. A folyószámlahitel 500 ezer–25 millió forint közötti összegben igényelhető, futamideje 1+1 év, kamata az 1 havi BUBOR kamat+4 százalék kamatfelár (ezt még csökkenti a jelenleg 1 százalékos állami kamatkedvezmény). A hitelkeret mellé kapsz egy szabadon használható MasterCard üzleti bankkártyát is.

A Széchenyi Kártya Programról részletes információkat a KAVOSZ (http://www.kavosz. hu/széchenyi-kártya-program) honlapján találhatsz.

Az MFB kedvezményes hitelek feltételei MFB Vállalkozásfinanszírozási Program

MFB Kisvállalkozói Hitel

A Magyar Fejlesztési Bank hitelprogramjai A Magyar Fejlesztési Bank (MFB) jelenleg két olyan hitelprogramot kínál, melyet kezdő vállalkozóként is igénybe tudsz venni, ezek az MFB Vállalkozásfinanszírozási Program, valamint az MFB Kisvállalkozói Hitel.

Hitelösszeg

5 millió–3 milliárd forint

1–50 millió forint

Saját erő

A beruházás nettó – ha a vállalkozás áfa visszaigénylésére nem jogosult, akkor bruttó – bekerülési értékének legalább: I. Csekély összegű támogatás esetén 10%-a, II. Regionális csoportmentességi támogatás esetén 25%-a

A beruházás nettó – ha a vállalkozás áfa visszaigénylésére nem jogosult, akkor bruttó – bekerülési értékének legalább 10%-a, amely a kockázatok (adósminősítés) függvényében 15%-ra emelkedhet

Kamat

3 havi EURIBOR+RKV*+legfeljebb 3,5%/év

3 havi EURIBOR+5%/év

A Vállalkozásfinanszírozási Program alapvetően foglalkoztatási, innovációs és beszállítói, környezetvédelmi, vidékfejlesztési és egészségügyi célú beruházásokhoz kínál kedvezményes kamatozású forrást. A hitel futamideje legfeljebb 15 év, összege 5 millió és 3 milliárd forint között lehet, ráadásul bármely más pályázat keretében elnyert támogatás mellé is igényelhető.

Lejárat

Legfeljebb 15 év

Legfeljebb 15 év

Az MFB Kisvállalkozói Hitelt ingatlanvásárlásra, használt vagy új gépek, berendezések, járművek vagy tárgyi eszközök beszerzésére, illetve az ezek működéséhez szükséges szoftverek megvásárlására fordíthatod. A hitelprogram keretében elérhető legfeljebb 50 millió forintot a 3 havi EURIBOR+5 százalékos (azaz jelenleg 5,3 százalékos) éves kamattal veheted fel.

Szerződésköté- – si díj

Egyszeri 1%, amelyet a szerződéskötéskor számítanak fel

Folyósítási jutalék

A finanszírozó pénzügyi intézmény aktuális kondíciós listája szerint, de legfeljebb egyszeri 1%

Egyszeri 1%, amelyet az első folyósításkor számítanak fel

Projektvizsgálati díj

A finanszírozó pénzügyi intézmény Egyszeri díjként számítják fel: 25 ezer aktuális kondíciós listája szerint, de forint+a hitelösszeg 0,1%-a legfeljebb egyszeri 1% és legfeljebb 1 millió Ft.

Rendelkezésre tartási díj

0,4%/év

0,25%/év

Módosítási díj

A finanszírozó pénzügyi intézmény aktuális kondíciós listája szerint, de legfeljebb a fennálló tőketartozás 1%-a és legfeljebb 1 millió Ft

A fennálló hitelösszeg 0,1%-a, de legalább 10 ezer forint

Biztosítékok A finanszírozó pénzügyi intézmény és kezességvál- belső szabályzatai szerinti, szokásos lalási díj banki biztosítékok

Minden esetben szükséges a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. által nyújtott, a hitel tőkeösszegére és 1 éves kamataira kiterjedő 80%-os kezességvállalás. A kezességvállalási díjat nem számítják fel az ügyfélnek. Biztosítékként továbbá ingatlan- és ingójelzálogjog, készpénzóvadék, illetve a többségi tulajdonos készfizető kezességvállalása fogadható el

)RUU£VZZZPIEKXǩ&DOO&HQWHU

A hitelfelvételhez szükséges saját erő is: ez a vásárolni kívánt eszköz értékének legalább 10 százaléka. A hitel felvételéhez automatikusan társul a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. 80 százalékos kezességvállalása is, de ez nem jelent többletköltséget, mivel a díját a konstrukció

* Az RKV az MFB kamatfelármértéke, amely évente változó. Az RKV 2014-ben 1,5%/év. Az MFB Zrt. a tárgyévre vonatkozó kamatfelár mértékét a tárgyévet megelőző év november 30-ig hozza nyilvánosságra a honlapján.

keretében nem számítják fel. A hitelprogram különösen kedvező vonása, hogy két év türelmi idő után kell csak elkezdened a törlesztést.

Az MFB számos hitelcélhoz kapcsolódó programot kínál külön agrárvállalkozásoknak is. Ezek közül az MFB Agrár Forgóeszköz Hi-

23


24

telprogram, illetve az Új Magyarország Agrár Forgóeszköz Hitelprogram célja a mezőgazdasági termelés, elsősorban az állattenyésztés ellátása forgóeszköz-finanszírozással, míg az Új Magyarország Agrárfejlesztési Hitelprogram beruházások finanszírozásával javítja a mezőgazdaság versenyképességét. Amennyiben az agrárvállalkozásoknak kínált hitelprogramokról kívánsz tájékozódni, akkor mindenképpen keresd fel az MFB honlapját (www.mfb.hu). Az Új Széchenyi Hitelprogram A hitelprogram célja, hogy induló vagy már működő vállalkozások beruházási és/vagy tartós forgóeszközhitelhez juthassanak. A hitel felvehető gépek, berendezések és más beruházások finanszírozására, céges ingatlan és egyéb infrastruktúra fejlesztésére, vagy akár a vállalkozás tevékenységének bővítéséhez szükséges termékek vagy szolgáltatások beszerzésére is. A hitelt bankokon, pénzügyi vállalkozásokon, vállalkozásfejlesztési alapítványokon keresztül lehet igényelni, a pénzügyi közvetítők listája és az általuk kínált hitelkondíciók is megtalálhatók az MV Zrt. oldalán (www.mvzrt.hu). A pénzügyi közvetítők szerepe e programban lényegesen nagyobb, mint a korábbi konstrukciók esetében: ők határozzák meg a kamatot, fogadják be és bírálják el a hitelkérelmeket, kötik meg a szerződést, és ők viselik az általuk folyósított hitelek kockázatát is. A pénzügyi közvetítő kilététől függően a beruházási hitel felső keretösszege 10, 50, illetve 200 millió forint, a forgóeszközhitelé 6, 50,

vagy akár 200 millió forint lehet. A beruházási hitelek lejárata legfeljebb 10, a forgóeszközhiteleké három év lehet. A hitelek kamata mindkét esetben legfeljebb évi 9% lehet, a kamat konkrét mértéke azonban már a pénzügyi közvetítő döntésétől függ. Ezen túlmenően a hitelhez kapcsolódó összes további költség legfeljebb 50 ezer forint lehet. A beruházási hitel felvétele esetén legalább 10 százalékos önerőt is kell biztosítani, a forgóeszközhitel esetében nincs ilyen elvárás.

Az Új Széchenyi Hitel feltételei Hitelcél

Beruházás és beruházáshoz kötött forgóeszköz (megkezdett beruházás is)

Maximális hitelösszeg

200 millió forint

Maximális futamidő

beruházási hitel – 10 év tartósforgóeszköz-hitel – 3 év

Hitelfelvevők köre

mikro-, kis- és középvállalkozások

Ügyletkamat- maximum 9% plafon

A Növekedési Hitelprogram A Magyar Nemzeti Bank (MNB) által meghirdetett Növekedési Hitelprogram (NHP) célja, hogy mindennemű ágazati korlátozás nélkül juttassa olcsó forráshoz a hazai kkv-kat. A hitelprogram jelenleg is tartó második fázisa 2013 októberében indult. Az NHP hitelei a jelenleg máshol elérhető kedvezményes kamatozású konstrukcióknál

is alacsonyabb, legfeljebb évi 2,5 százalékos hitelkamattal érhetők el. A hitelhez hitelgarancia is kapcsolódik, melynek éves díja legfeljebb fél százalék lehet, ráadásul a hitel teljes éves költsége ezzel együtt sem haladhatja meg a 2,5 százalékos határt. Az NHP-vel kapcsolatos konkrét lehetőségekről további információt bankod honlapján keress! Európai uniós pályázatok Talán hallottál arról, hogy 2013-ban zárult le az előző hétéves uniós pályázati ciklus, így idén az új, szintén hétéves, 2020-ig tartó ciklus vette kezdetét. Az új ciklusban nemcsak az elérhető lehetőségek, pályázatok változnak meg Magyarországon, hanem a pályázatokat közvetítő intézmények is. A 2014 és 2020 között elérhető operatív programok kidolgozása és elfogadtatása jelenleg is zajlik, a várakozások szerint az első pályázati lehetőségek 2014 második fél évében nyílnak majd meg. A következő időszak operatív programjai az alábbiak lesznek: Ċŝŗ !3,ŗ&!46&%)6-#ŗ*,.v0ŗ,)!,'ŗ (MAHOP) Ċŝŗ ,(34.#ŗZ-ŗ(,!#".Z%)(3-6!#ŗ*,tív Program (KEHOP) Ċŝŗ',#ŗ,¦ ),,6-ŗ$&-4.Z-#ŗ*,.v0ŗ,)!ram (EFOP) Ċŝŗ4-6! $&-4.Z-#ŗZ-ŗ (()06#-ŗ*,.v0ŗ Program (GINOP) Ċŝŗ (.!,6&.ŗ 4&%Z- $&-4.Z-#ŗ*,.v0ŗ Program (IKOP) Ċŝŗ,Ê&.ĚŗZ-ŗ&*Ê&Z- $&-4.Z-#ŗ*,.v0ŗ Program (TOP)

Ċŝŗ,-(3%Z*-ŗ 4Z*Ě !3,),-46!ŗ*,tív Program (VEKOP) Ċŝŗ#Z% $&-4.Z-#ŗ,)!,'ŗġĢ ĊŝŗZ!,"$.6-#ŗ)),#(6#-ŗ*,.v0ŗ,)!ram (VKOP) Kisvállalkozások pályázatai A kisvállalkozások számára elsősorban a Gazdaságfejlesztési és Innovációs Operatív Program (GINOP), illetve – budapesti és Pest megyei kkv-k esetében – a Versenyképes Közép-Magyarország Operatív Program (VEKOP) lehet majd érdekes.

Hol tájékozódhatsz a pályázatokról? Amennyiben egy pályázatról szeretnél bővebb információt, akkor a palyazat.gov.hu honlaSRQD¾J\I«OV]ROJ£ODWLWHOHIRQszámon, valamint országszerte, személyesen a Széchenyi Programiroda helyi kirendeltségein (www.szpi.hu) tájékozódhatsz.

A Gazdaságfejlesztési és Innovációs Operatív Program (GINOP) prioritásai: I. Vállalkozások versenyképességének javítása és foglalkoztatásának ösztönzése II. Tudásgazdaság fejlesztése III. Infokommunikációs fejlesztések IV. Természeti és kulturális erőforrások megőrzése, az örökségi helyszínek hasznosításán és az energiahatékonyság növelésén keresztül V. Foglalkoztatás ösztönzése és a vállalati alkalmazkodóképesség fejlesztése VI. Pénzügyi eszközök és szolgáltatások fejlesztése

25


Neked mint kisvállalkozónak a versenyképesség javításával és a foglalkoztatottság emelésével kapcsolatos pont lehet igazán izgalmas – e prioritás keretösszege várhatóan csaknem 950 milliárd forint lesz. A pályázatok konkrét feltételeiről e kiadvány zárásakor még nincsenek elérhető információk, de a korábbi évek tapasztalatai alapján valószínűsíthető, hogy a támogatások összege jellemzően egy és százmillió forint közé esik majd, mértéke ritkán megy 50 százalék fölé és a célok széles köréhez kapcsolódhat (például eszközbeszerzés, infrastrukturális és ingatlanberuházás, tanácsadás igénybevétele). Agrárvállalkozások pályázati lehetőségei Az agrárvállalkozások részére a nem közvetlen EU-s támogatások felhasználását az új tervezési ciklusban – azaz 2014 és 2020 között – a mintegy 1300 milliárd forint felett rendelkező Vidékfejlesztési Program (VP) határozza meg. A következő hét évben az alábbi területek állnak majd a vidékfejlesztés fókuszában: ĊŝŗKertészet és állattenyésztés (technológia és eszközbeszerzés, korszerűsítés és eszközhatékonyság) ĊŝŗY&&'#-4,Ě &)&!)46-ąŗ Z&&'#-4,&6(ŗ (hozzáadott érték növelése, uniós és nemzeti minőségi rendszerek, rövid ellátási lánc) Ċŝŗv4!46&%)6-ŗ ġ0v4 &"-4(6&6-ąŗ (. 4Z-ŗ hatékonyságának javítása, vízvisszatartás) ĊŝŗHelyi gazdaság (helyi gazdaságfejlesztés, gazdasági diverzifikáció vidéki térségekben).

A korábbi évek gyakorlata szerint ezek a pályázatok a Vidékfejlesztési Minisztérium rendeletei révén kerülnek meghirdetésre, illetve a Magyar Vidékfejlesztési Hivatal (MVH) közleményei ismertetik a fontosabb tudnivalókat, szabályokat. Az eddigiek azt mutatták, hogy – szemben a vállalkozásfejlesztési pályázatoknál tapasztaltakkal – ezek a pályázatok igen rövid ideig, jellemzően néhány hétig érhetők csak el, azaz ennyi idő áll rendelkezésedre a támogatási kérelmek beadására. Ezért fontos, hogy rendszeresen tájékozódj: erre az MVH honlapját ajánljuk (www.mvh.gov.hu). Kockázatitőke-programok Az Európai Unió vállalkozásfejlesztési programja a JEREMIE (ez egy betűszó, a „Joint European Resources for Micro to Medium Enterprises” rövidítése). A JEREMIE piaci szereplőkön keresztül elérhető és visszatérítendő finanszírozási eszközöket kínál, hazánkban piaci szereplők által alapított kockázatitőke-alapokon keresztül. A program keretében 2011 óta 28 ilyen tőkealap jött létre, alapvetően életpályájuk korai vagy növekedési szakaszában lévő cégek finanszí-

A Széchenyi Tőkealap A mintegy 14 milliárd forint befektethető tőkével rendelkező Széchenyi Tőkebefektetési Alap (http://szta.hu/) azért jött létre, hogy a hagyományos iparágakban tevékenykedő, jó növekedési kilátásokkal rendelkező társaságoknak kínáljon kockázati tőkét. Az SZTA kisebb – azaz pár tízmillió forintos – befektetéseket is eszközöl, maximum hétéves időtávban és jellemzően kisebbségi tulajdonosi szerepben.

Fogalomtár a pályázatokhoz AZ ÁLLAMI ÉS UNIÓS TÁMOGATÁSI PROGRAMOK LEÍRÁSA TÖBB OLYAN FOGALMAT IS HASZNÁL, AMELYEK VALÓSZÍNŰLEG NÉMI MAGYARÁZATRA SZORULNAK EGY ÁTLAGOS KISVÁLLALKOZÓ SZÁMÁRA. AZ ALÁBBIAKBAN A PÁLYÁZATOKKAL KAPCSOLATOS LEGFONTOSABB FOGALMAK RÖVID MAGYARÁZATAIT TALÁLOD MEG. Operatív program Az uniós (és a kapcsolódó hazai) források felhasználásának kereteit jelölik ki a teljes fejlesztéspolitikai ciklusra szóló operatív programok, a konkrét pályázati konstrukciókat és feltételeket pedig a kétévente felülvizsgált Akciótervek határozzák meg. Közreműködő szervezet E fogalom az európai uniós forrásból származó vissza nem térítendő támogatások közvetítésében résztvevő szervezeteket jelenti. Ők látják el a pályázatok lebonyolításával kapcsolatos teendőket: hozzájuk kell benyújtani a pályázatodat, ők intézik a szerződéskötést, a támogatás kifizetését, nyomon követik és ellenőrzik projekted megvalósulását és lezárását. Támogatási intenzitás A támogatási intenzitás azt jelenti, hogy a pályázati feltételek alapján elszámolható költségek mekkora százalékát

nyerheted el támogatásként (a fennmaradó hányad az önrész). Fontos, hogy a támogatást egy-két kivételtől eltekintve utófinanszírozással kapod meg, tehát a támogatott rész előfinanszírozásáról is neked kell gondoskodnod. Elbírálás A befogadott pályázatok elbírálása lehet könnyített vagy egyfordulós. Könnyített elbírálás esetén, ha a pályázatod megfelel a Felhívásban és a Pályázati útmutatóban közzétett projektkiválasztási feltételeknek, akkor a céged – ha még nem merült ki a keret – automatikusan, további mérlegelés nélkül támogatásban részesül. A pályázatok bírálata a beérkezés sorrendjében történik. Az egyfordulós eljárás keretében a pályázat tartalmi – tehát mérlegelést is jelentő – értékelésre kerül. Ilyenkor az előre megadott szempontok alapján egy bizottság dönt

a támogatás odaítéléséről. Az egyfordulós eljárás lehet folyamatos (azaz a pályázatok folyamatosan, a beérkezés sorrendjében kerülnek a bizottság elé) vagy szakaszos (ilyenkor a Felhívásban megadott határnapig beérkezett pályázatokat egyszerre bírálják el). Önrész Az önrész a projekt értékének állami támogatással csökkentett része. Az önrész állhat egyrészt saját forrásból, másrészt esetleg más állami programból eredő egyéb támogatásból. A saját forrás lehet számlapénz, bankbetét, a céged nevére szóló értékpapír, bankhitel, tagi kölcsön. A pályázatok során előírják, hogy a projekt elszámolható összköltségének mekkora hányadát kell igazolhatóan saját forrásnak kitennie (jellemzően a 25 százalékát).

rozására. Túlnyomórészt technológiai vállalkozásokba fektetnek, de gyakran hagyományos iparágak szereplői is a célkeresztbe kerülnek.

A JEREMIE alapok befektetési futamideje 2015. december 31-ig tart, azaz eddig meg kell születnie a befektetésre vonatkozó döntésnek.

A részben magán-, részben állami források felhasználásával összesen mintegy 130 milliárd forint tőke kerülhet a korai (magvető és induló), illetve növekedési szakaszban levő vállalkozásokba.

A JEREMIE alapokkal kapcsolatos információk az MV Zrt. honlapján (http://www.mvzrt. hu/content.php?id=ie210468630b883595851 b2d79da149b ) érhetők el.

27

VállalkozzINDULJ EL! VÁLLAKOZÁSOD A VÁLLALKOZÁSALAPÍTÁSADÓZÁSA LÉPÉSEI

6

Kihez fordulj? Amennyiben értesülni szeretnél az induló pályázati és finanszírozási lehetőségekről, akkor, ha csak alapszinten is, de tisztában kell lenned a fejlesztéspolitika állami intézményrendszerével. E programok esetében ugyanis általában az a helyzet (persze nem szeretett országunkról lenne szó, ha nem lenne mindig

pár kivétel), hogy az egyes programok gazdája egy állami intézmény, így az informálódást is nála érdemes kezdened. Figyelemmel kell lenned azonban arra is, hogy a programok igénybevételére általában már más, többnyire piaci szervezeteknél, például bankoknál lesz lehetőséged.

Állami támogatáselemmel bíró kedvezményes finanszírozási lehetőségek intézményi térképe VISSZA NEM TÉRÍTENDŐ TÁMOGATÁS

KEDVEZMÉNYES HITEL

információ

igénybevétel

információ

www.palyazat.gov.hu

Az intézményrendszer átalakítás alatt áll. Konkrét információ az adott pályázati dokumentációban érhető el

MFB www.mfb.hu

MVH www.mvh.gov.hu (agrárvállalkozások)

MVH www.mvh.gov.hu (agrárvállalkozások)

MV Zrt. www.mvzrt.hu KAVOSZ www.kavosz.hu EXIMBANK www.eximbank.hu

HITELGARANCIA, BANKGARANCIA

információ GARANTIQA www.garantiqa.hu MFB www.mfb.hu

igénybevétel

Finanszírozó bank, hitelintézet, takarékszövetkezet

AVHGA www.avhga.hu MEHIB www.mehib.hu

MEHIB www.mehib.hu

igénybevétel Pénzügyi közvetítő (finanszírozó bank, hitelintézet, takarékszövetkezet, egyéb)

EXIMBANK www.eximbank.hu

KOCKÁZATI TŐKE

információ

igénybevétel

MV Zrt. www.mvzrt.hu

JEREMIE kockázati tőkealapkezelô társaságok

SZTA www.szta.hu

SZTA www.szta.hu

Megjegyzés: Mivel a fejlesztéspolitikai intézményrendszer már jó ideje a folyamatos átalakulás állapotában van, így lehetséges, hogy amikor ezeket a sorokat olvasod, valamelyik szereplőnek már más az elnevezése, vagy akár a feladatköre. Forrás: Start Up Guide, 2014.

VÁLLALKOZÁSOD ADÓZÁSA ADÓT FIZETNI SENKI NEM SZERET, DE MINDENKI KÉNYTELEN. UGYANAKKOR SZÁMOS, A KISVÁLLALKOZÁSOK SZÁMÁRA BIZTOSÍTOTT KEDVEZŐBB ADÓZÁSI FORMA KÖZÜL VÁLASZTHATSZ, MELYEK HASZNÁLATÁVAL TELJESEN LEGÁLISAN JELENTŐS ADÓTARTALMAT TAKARÍTHATSZ MEG.

Kezdő vállalkozóként az első és legfontosabb szabály, amit meg kell értened, hogy a céged pénze sajnos még nem a te pénzed. A vállalkozásodban lévő pénzből, termelődő jövedelemből nem költhetsz szabadon, korlátok nélkül bármire. A cégedet számos különböző adó és hozzájárulás terheli, az ezek közötti választáson pedig nagyok sok múlhat, így fontos, hogy kiismerd magad a társasági és a forgalmi adózás, illetve a számvitel alapfogalmai között.

Egy cég adózása Az általános adózási szabályok szerint egy cég működését a következő adók és járulékok terhelik:

Társasági adó A társasági adó alapja a cég éves eredménykimutatásában szereplő adózás előtti eredmény (amit korrigálni kell a társaságiadó-törvényben meghatározott csökkentő, illetve növelő korrekciós tételekkel). Az adó mértéke főszabály szerint 19 százalék, ám – és ez számodra előnyös – az 500 millió forintot meg nem haladó adóalapig csak 10 százalék.

Iparűzési adó Főszabályként az iparűzési adó alapját a nettó árbevételből kiindulva, azt az anyagköltséggel, az eladott áruk beszerzési értékével és a közvetített szolgáltatások értékével csökkentve kell kiszámítani. Az adót az önkormányzatnak kell bevallani és megfizetni, mértéke önkormányzatonként változó, 0 és 2 százalék között mozog. Szociális hozzájárulás A munkáltató fizeti a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) részére a munkavállalónak fizetett bruttó bér után. Mértéke 27 százalék. Szakképzési hozzájárulás A munkáltató fizeti a munkavállalónak fizetett bruttó bér után. Mértéke 1,5 százalék.

7

VÁLLAKOZÁSOD ADÓZÁSA

30

Céged könyvelése Az adóterhek megfizetésén túl vállalkozásodat jelentős adminisztrációs kötelezettségek is terhelik. Épp ezért mindenképpen azt javasoljuk, nagyon gondosan válaszd meg, ki lesz céged könyvelője. A hazai cégek nagy többsége úgynevezett kettős könyvelésre kötelezett, ami azt jelenti, hogy minden eseményt kétszer kell könyvelni: egyszer, amikor bekövetkezik, másodszor pedig, amikor pénzügyileg is rendeződik. A kettős könyvelésben tehát az árbevételt, illetve a költséget akkor kell elszámolni, amikor az esemény teljesül (például az áru leszállítása), függetlenül attól, hogy kifizetik-e azonnal az ellenértékét vagy sem. Egyszeres könyvelésre egyéni vállalkozók esetében van lehetőség – ez esetben csak a pénzmozgással járó eseményeket kell könyvelni, a pénzmozgás időpontjában.

Általános forgalmi adó (áfa) Főszabályként a cégeknek az értékesítésük után általános esetben 27 százalékos áfát kell felszámítaniuk, míg beszerzéseiknél a rájuk áthárított áfát a fizetendő forgalmi adóból levonhatják. A felszámított és a levont áfa különbözetét a NAV-nak kell befizetni.

Kedvezményes adózási formák Vállalkozásod egyes jellemzői, így például a működési formája, árbevételének nagysága vagy a foglalkoztatottak száma alapján különböző kedvezményes adózási formákat is választhatsz. Az alábbiakban ezeket a formákat és legfőbb jellemzőiket mutatjuk be röviden, fel szeretnénk azonban hívni a figyelmedet, hogy mielőtt választanál köztük, az adott adózási forma összes feltételének alapos megismeréséhez mindenképpen konzultálj könyvelőddel!

Alanyi áfa-mentesség Az alanyi áfa-mentesség választása esetén nem kell az általános forgalmi adót rátenni az eladási árra, a másik oldalon viszont a költségek áfa-tartalma sem igényelhető vissza. Az alanyi áfa-mentességet évi 6 millió forintos árbevételig választhatod – ezt elérve céged automatikusan áfa-kötelezetté válik. Az alanyi áfa-mentesség elsősorban akkor előnyös, ha a vállalkozásod vevői magánszemélyek vagy olyan más vállalkozások, amelyek nem tartoznak az áfa körébe – például bankok, biztosítók –, mivel ebben az esetben gyakorlatilag 27 százalékkal olcsóbban tudod kínálni nekik a szolgáltatásaidat. Az áfa-körbe tartozó vevőid számára ugyanakkor lényegében mindegy, hogy tartalmaz-e áfát a számlád, hiszen ők a kifizetett áfával csökkenthetik a forgalmi adójukat. Egyszerűsített vállalkozói adó (eva) Az eva egyik legnagyobb előnye, hogy nagyon könnyű kiszámolni: mértéke jelenleg az áfával növelt (bruttó) bevétel 37 százaléka, aminek megfizetésével az iparűzési adón, az alkal-

Rakj el minden bizonylatot! A számviteli törvény előírja, hogy a céged fontos adózási dokumentumait, így a beszámolót, az üzleti jelentést, az azokat alátámasztó leltárt, főkönyvi kivonatot, valamint a könyvelést közvetlenül és közvetetten alátámasztó számviteli bizonylatokat (ide tartoznak például a vevői számlák, a szállítói számlák, pénztárbizonylatok, bankkivonatok is) egységesen nyolc évig kell olvasható formában megőrizned. Fontos, hogy e kötelezettséged akkor is fennáll, ha ez idő alatt a céged megszűnt.

A készpénzfizetés korlátozása Az állam jól érzékelhető szándéka, hogy a lehetőségekhez mérten visszaszorítsa a cégek nehezebben ellenőrizhető készpénzes forgalmát. Idén módosult az adózás rendjéről szóló törvény, e szerint 20 százalékos mulasztási bírsággal sújtható azon pénzforgalmi számla nyitására kötelezett adózó, aki szerződésenként és havonta 1,5 millió forintot meghaladóan készpénzben fizet szintén pénzforgalmi számla nyitására kötelezettnek. A bírság alapja a másfél millió forintot meghaladóan teljesített készpénzes kifizetés, a mulasztási bírsággal mind a kifizetést teljesítő, mind pedig a kifizetést elfogadó adózó is sújtható.

mazottak járulékán és a cégautóadón kívül minden más adót kiváltasz. További jelentős előnye ennek az adónemnek, hogy nagymértékben egyszerűsíti a könyvelést és így csökkenti az adminisztrációs költséget. Az evát csak olyan vállalkozás választhatja, amelynek az éves bevétele nem éri el a bruttó 30 millió forintot, e felett céged automatikusan kikerül az eva hatálya alól. Az evát választó vállalkozásnak számos további feltételnek is meg kell felelnie, így például legalább két egymást követő évben rendelkeznie kell bevétellel, csak magánszemély tulajdonosai lehetnek, az evás vállalkozás nem lehet tulajdonos más társaságban (kivéve a tőzsdén jegyzett részvénytársaságokat) és tulajdonosi köre sem változhat jelentősen két éven belül. Egyes tevékenységi körök, így például jövedéki tevékenység végzése esetén nem választható az eva.

Egyszerűsített közteher-viselési hozzájárulás (ekho) Egyes foglalkozási ágakban ( jellemzően a művészeti tevékenységet folytatók, a szellemi szabadfoglalkozásúak vagy a hivatásos sportolók és edzők körében) a magánszemélyek az általános adó- és járulékszabályok alkalmazása helyett választhatják az egyszerűsített közteher-viselési hozzájárulást. Az ekho mértéke 35 százalék, ebből 20 százalékot a munkáltató (vagy vevő), 15 százalékot pedig a magánszemély fizet meg. Ezt az adónemet évi 25 millió forint, hivatásos sportoló és edző esetében évi 100, illetve 50 millió forint bevételig lehet választani, feltéve hogy a magánszemély éves jövedelme eléri az érvényes havi minimálbér 12-szeresét.

A kamarai hozzájárulás A gazdasági kamarákról szóló 1999. évi CXXI. törvény módosítása szerint a gazdálkodó szervezetek (azaz az egyéni és társas vállalkozások) kamarai hozzájárulás fizetésére kötelezettek: összege évi 5 ezer forint és minden évben március végéig kell befizetned a kamarai nyilvántartást vezető területi kamarának. Induló vállalkozóként a megalakulást követő öt napon belül vagy köteles céged kamarai nyilvántartásba vételét kezdeményezni és ezzel egy időben elutalni a kamarai hozzájárulást is (ennek mértéke fix, vagyis független attól, hogy januárban vagy decemberben alakult a vállalkozásod). Mindezzel nem vált céged a kamara tagjává – a tagság önkéntes maradt –, ez csupán annak nyilvántartásba vételét jelenti. A hozzájárulás ellenében a kamara térítésmentesen köteles nyújtani neked különböző szolgáltatásokat (tanácsadás gazdasági, pénzügyi, adózási, hitelhez jutási kérdésekben; üzletipartner-keresés és pályázatfigyelés).

31


32

Adóbevallás az interneten A magyar közigazgatás elektronikus ügyfélbeléptető és -azonosító rendszere az Ügyfélkapu, amely a kormányzati portálon (http://www.magyarorszag.hu/) található és lehetővé teszi, hogy személyazonosságod igazolása mellett biztonságosan kapcsolatba léphess az elektronikus közigazgatási ügyintézést és szolgáltatást nyújtó szervekkel. Az Ügyfélkaput az adóbevalláson túl többek között lakcím, egyéni vállalkozói igazolvánnyal kapcsolatos vagy éppen anyakönyvi ügyekben is használhatod. Az Ügyfélkaput alapvetően magánszemélyként használhatod, de amennyiben céged a NAV oldaláról letölthető 14T180 sorszámú adatlapon felhatalmaz elektronikus ügyei intézésére, akkor vállalkozásod adóügyeit is itt intézheted.

Kisadózó vállalkozások tételes adója (kata) Kezdő vállalkozóként (is) nagyon komoly adómegtakarítást hozhat neked a kata választása. A kata egyéni vállalkozók, kizárólag magánszemély taggal rendelkező betéti társaságok számára választható adózási forma, melynek keretében a vállalkozásnak a főállású kisadózók esetében havi 50 ezer, főállásúnak nem minősülő kisadózók esetében havi 25 ezer forint tételes adót kell fizetnie. A tételes adó megfizetésével a vállalkozás mentesül a vállalkozói személyi jövedelemadó és az osztalékadó, a járulékok, az egészségügyi és a szociális hozzájárulás, a társasági adó bevallása és megfizetése alól. A kata adóalanyiság a bejelentést követő hónap első napjával jön létre, év közben bármikor választhatod. A bejelentett kisadózók után a bejelentés hatálya alatt megkezdett minden naptári hónapra a tételes adó egészét kell megfizetni, a tárgyhónapot követő hónap 12. napjáig.

A kisadózó vállalkozás a különböző bevallások benyújtásától is mentesül, csupán egy nyomtatványt köteles benyújtani az adóévet követő év február 25-ig. Nagyon jelentős adminisztrációs könnyítés, hogy a katás vállalkozás kizárólag bevételi nyilvántartást köteles vezetni. A katát évi 6 millió forintos bevételig választhatod, a vállalkozás bevételének a 6 millió forintot meghaladó része után további 40 százalék adót kell fizetned. További feltétel, hogy amennyiben egy vevődtől származó bevételed egy naptári évben meghaladja az 1 millió forintot, erről a tényről mind neked, mind a vevőnek nyilatkoznia kell. Ez azért van így, mivel kisadózóként lényegesen kedvezőbben adózol, mintha ugyanazt a bevételt munkabérként kapnád meg, ezért a törvényalkotó szeretné elkerülni, hogy a kata munkaviszonyt leplezzen.

A kisvállalati adó (kiva) A katánál lényegesen kisebb, viszont jóval szélesebb kisvállalati kör számára elérhető kedvezményeket biztosít a kiva. A kivát választó vállalkozások 16 százalékos adót fizetnek az éves, pénzforgalmi alapon számolt „nyereség”, valamint a személyi jellegű kifizetések után, ezzel kiváltva a vállalkozás éves nyeresége után fizetendő 10 százalékos társasági adót, valamint a bérek után fizetendő 27 százalék+1,5 százalékos szociális hozzájárulási adót és a szakképzési hozzájárulást. Minden egyéb adó és járulék szempontjából a kiva hatálya alá tartozó cég ugyanúgy adózik, mint mások. A kiva választásának számos feltétele van, ezek közül talán a legfontosabbak, hogy a vállalkozás átlagos statisztikai létszáma az adó-

évet megelőző adóévben ne haladja meg a 25 főt, az adózónak az adóévet megelőző adóévben elszámolandó bevétele és mérlegfőösszege pedig ne lépje túl az 500 millió forintot. A kiva választása nem kötődik évfordulóhoz, azt bármikor megteheted a kizárólag elektronikus úton beadott 14T203KV nyomtatványon, majd a bejelentést követő hónap első napjától él a kiva adóalanyiság. A kivából való kilépést viszont csak december 1–20. között jelentheted be a NAV-nak.

A pénzforgalmi áfa Mint kezdő és valószínűleg nem ideális tőkehelyzetben lévő vállalkozónak, nagyon komoly problémát okozhat neked ügyfeleid esetleges késedelmes fizetése. Ez ugyanis azt jelenti, hogy nemcsak a pénzedet nem kapod meg tőle időben, hanem adott esetben a kibocsátott számlád áfa-tartalmát is előfinanszíroznod kell, azaz be kell fizetned az adóhatóságnak. Ezen a helyzeten segít az úgynevezett pénzforgalmi áfa-elszámolás, amely lehetővé teszi, hogy csak akkor keletkezzen áfa-fizetési kötelezettséged, amikor a számlád ellenértékét megkaptad. A pénzforgalmi áfát céged megalakulásakor, illetve az adott év végéig – ez esetben ténylegesen a következő év január 1-jétől – választhatod amennyiben: ĊŝŗZ!ŗ-4Z%"&3ŗġ0!3ŗ!3Z(#ŗ06&&&%)4%Z(.ŗ lakóhelyed) belföldön van, ĊŝŗZ!ŗ('ŗ6&&ŗ-¦Ěŗ0!3ŗ &-46')&6-#ŗ&$6,6-ŗ alatt, Ċŝŗŗ('ŗ06&-4.)..ŗ4ŗ&(3#ŗ'(.--Z!.ąŗ céged a kis- és középvállalkozásokról, fejlődésük támogatásáról szóló 2004. évi XXXIV. törvény szerint kisvállalkozásnak minősül,

ĊŝŗZ!ŗZ0-ŗ(..ŗ6,0Z.&ŗ-'ŗŗ06&-4.6-.ŗ megelőző évben, sem a választás évében nem haladja meg a 125 millió forintot. A pénzforgalmi elszámolás időszakában: Ċŝŗŗ%#6&&v.)..ŗ-46'&6%ŗ% .&4¦ŗ.,.&'#ŗ&'ŗŗ „pénzforgalmi elszámolás” feltüntetése, Ċŝŗŗ .,'Z%Z,.Z%-v.Z-ŗ Z-ŗ -4)&!6&..6-(3Ä$.6-ŗ után az adót is tartalmazó (bruttó) ellenérték jóváírásakor kell megállapítani a fizetendő adót, Ċŝŗŗ .,'Z%ŗ -4,4Z-Z"4ąŗ -4)&!6&..6-ŗ #!Z(3bevételéhez kapcsolódó adólevonási jogot legkorábban abban az adómegállapítási időszakban gyakorolhatod, amelyben az adót is tartalmazó (bruttó) ellenértéket megtérítik számodra, Ċŝŗ06&-4.6-)ŗ Z,#(.#ŗ *,.(,#.ŗ #-ąŗ '#0&ŗ 4ŗ általad kiállított számlában a rájuk áthárított általános forgalmi adót a főszabálytól eltérően csak akkor igényelhetik vissza, amikor a számla ellenértékét megtérítették, Ċŝŗŗ *Z(4 ),!&'#ŗ &-46')&6-ŗ &%&'46-ŗ időszakában a vállalkozásod éves nettó árbevétele nem haladhatja meg a 125 millió forintot. Ha ez mégis bekövetkezik, akkor a pénzforgalmi elszámolás szabályait már arra az ügyletre sem alkalmazhatod, amelynek ellenértékével túlléped az előírt értékhatárt, a túllépést pedig 15 napon belül be kell jelentened a NAV-nak. Ha úgy döntesz, hogy a következő évtől már nem kívánod alkalmazni a pénzforgalmi elszámolást, akkor ezt a naptári év utolsó napjáig vagy köteles bejelenteni az adóhatóságnak.

33


34

A cégautó adózása

Céges telefon adózása

Amennyiben céges autót használsz, akkor annak vásárlásával és magáncélú használatával sajnos együtt jár, hogy adót is kell fizetned utána. Ismerkedj meg a gépjárműadó és a cégautóadó fogalmával.

A vállalkozásod tulajdonában lévő telefonok adózása elvben nagyon egyszerű, a gyakorlatban azonban meglehetősen bonyolult kérdés. A telefon igazoltan a cég működéséhez kapcsolódó használatának költsége áfa- és egyéb adózási szempontból ugyanolyan leírható költségtétel, mint bármi más, ami vállalkozásod mindennapi ügymenetéhez szükséges.

A gépjárműadó számításának alapja a személyszállító gépjármű hatósági nyilvántartásban feltüntetett teljesítménye, kilowattban kifejezve. Az adó mértéke aszerint változik, hogy hány éves az autó: GÉPJÁRMŰ GYÁRTÁSI ÉVÉT KÖVETŐ

ADÓ MÉRTÉKE (FT/KW)

0–3. naptári évben

345


300


230


185

16. és az azt követő naptári években

140

Az adót a vállalkozásod székhelye vagy telephelye szerint illetékes települési, illetve a fővárosban kerületi önkormányzati adóhatóság határozza meg. Megfizetni két részletben kell (március 15-ig, illetve szeptember 15-ig), a kirótt tételek alapján. A cégautóadót minden nem magánszemély tulajdonában lévő személygépkocsi után ki kell fizetni, de fizetni kell a magánszemélyek azon személygépkocsija után is, amellyel kapcsolatban tételes költségelszámolással költséget számoltak el. Nem adóköteles az a magánszemély tulajdonában álló személygépkocsi, amely után a használója kizárólag kiküldetési rendelvénnyel számol el vagy munkába járásra tekintettel kap költségtérítést. Az adómentesség csak abban az esetben él, ha a NAV által megadott üzemanyagköltséggel és kilométerenként 9 forint karbantartási költséggel számolod el a kiadásaidat. A cégautóadó alanya az autó tulajdonosa, pénzügyi lízingbe vett személygépkocsi esetén a lízingbe vevő, külföldi rendszámú személygépkocsi esetén pedig a gépkocsi használója, ha azután belföldön költséget számolt el. A cégautóadó havi mértéke személygépkocsinként a személygépkocsi kilowattban kifejezett teljesítménye és környezetvédelmi osztályjelzése alapján a következő: A GÉPJÁRMŰ HAJTÓMOTORJÁNAK TELJESÍTMÉNYE (KW)

„0”–„4” OSZTÁLYJELZÉSEK ESETÉN

„6”–„10” OSZTÁLYJELZÉSEK ESETÉN

„5”; „14–15” OSZTÁLYJELZÉSEK ESETÉN

0–50

16 500 Ft

8 800 Ft

7 700 Ft

51–90

22 000 Ft

11 000 Ft

8 800 Ft

91–120

33 000 Ft

22 000 Ft

11 000 Ft

120 felett

44 000 Ft

33 000 Ft

22 000 Ft

A kétszeres adóztatás kizárása érdekében az önkormányzatnak határidőre és maradéktalanul megfizetett gépjárműadó levonható a cégautóadóból. Ez utóbbit negyedévente, a negyedévet követő hónap 20-áig önadózással kell bevallanod és megfizetned az adóhatóságnak.

A másik oldalon a céges telefonok használata után perc alapú telefonadót kell fizetni (csakúgy, mint a magánkézben lévő telefonok esetében), ezt a telefontársaság szedi be és fizeti meg az államnak. És bár ez az adó elvben a telefonszolgáltatót terheli, ne legyen kétséged: az adótartalom valamilyen mértékig emelni fogja számodra is a telefonlással összefüggő költségeidet. A jelenlegi szabályok szerint hívásonként minden megkezdett perc vagy minden elküldött SMS után három forint az adó, de hívószámonként nem lehet több havi 5 ezer forintnál. (Ugyanez magánszemélyek tulajdonában lévő telefon esetében percenként és SMS-enként 2 forint, a havi felső limit pedig 700 Ft/hívószám.) Ez eddig logikusan is hangzik, ám ha a telefont magáncélra is használnád – és az azért megtörténhet, hogy ugyanarról a mobilról hívod fel egy ügyfeledet, majd az édesapádat –, akkor a NAV szerint az ügyfeled hívása a cég működéséhez tartozó szükségszerű költség, míg az, hogy édesapáddal csevegsz, már magáncélú használat, ami természetbeni juttatásnak minősül. Ennek az az egyik következménye, hogy az utóbbi költségei után az áfát csak 70 százalék erejéig vonhatod le, a másik, hogy adót kell fizetned utána. Adózási szempontból a céges telefon használatát illetően alapvetően három eset lehetséges. Ha a telefon használója a magánbeszélgetéseit kifizeti, akkor neked mint munkáltatónak nem, illetve csak a magánbeszélgetések

után át nem adott „térítés” erejéig keletkezik adókötelezettséged (ez akkor is így van, ha te egy személyben vagy a telefon használója és a munkáltató is). A második esetben céged a természetbeni juttatásként biztosított magáncélú használat után adót és járulékot fizet (a telefonszámla összegéből természetesen csak azt a részt kell adóköteles bevételként figyelembe venned, amelyet céged a használókkal egyébként nem fizettetett meg). Ez esetben a törvény szerint egy bizonyos mértékű magánhasználatot kell „vélelmezned” (illetve részletes számlával alátámasztanod), ez adja az adóalapot. Az adó mértéke jelentős: a telefonszámla áfával növelt értékének 20 százaléka képezi az adóalapot, ennek 19 százalékkal növelt összege után 16 százalék személyi jövedelemadó és 27 százalék egészségügyi hozzájárulás fizetendő az adóhivatalnak. Fizetnie pedig annak kell, aki a telefonszolgáltatóval szerződésben áll, vagyis akinek a nevére szól a számla. Ez az adókötelezettség a kettős könyvvitelt alkalmazó cégekre, az egyszemélyes társaságokra és az eva-alanyokra is kiterjed. Az egyéni vállalkozóknak ellenben csak akkor kell cégtelefon utáni adót fizetniük, ha a tevékenységükben közreműködő magánszemélyeknek (akik elképzelhető, hogy más cég vagy intézmény nevében járnak el) telefonhasználatot biztosítanak. Az „önfoglalkoztató” egyéni vállalkozó mentesül az adókötelezettség alól, mivel ő saját magával szemben nem kifizető. A harmadik lehetséges eset, hogy csak céges hívása volt alkalmazottadnak. Ez elvben a legegyszerűbb, hiszen ekkor nincs adóalap, nincs adófizetés, de arra azért nagyon figyelj, hogy adott esetben neked kell majd bizonyítanod, hogy ez valóban így is volt. Ezért mindenképen azt ajánljuk, hogy ebben az esetben kérj részetes, a hívott partnereket is tartalmazó telefonszámlát szolgáltatódtól.

35

HOGYAN TALÁLOD MEG MUNKATÁRSAIDAT?

36

HOGYAN TALÁLOD MEG A MUNKATÁRSAIDAT? NAGYON SOK TÉNYEZŐJE LEHET EGY VÁLLALKOZÁS SIKERÉNEK: A JÓ ÜZLETI ÖTLET, A KÖVETKEZETES MEGVALÓSÍTÁS, A JÓL TERVEZETT FINANSZÍROZÁS. CÉGED MŰKÖDÉSE ÉS FEJLŐDÉSE SZEMPONTJÁBÓL AZONBAN TALÁN MINDEGYIKNÉL FONTOSABB AZ, HOGY MEGFELELŐ ÉS MOTIVÁLT MUNKATÁRSAKKAL VALÓSÍTHASD MEG ÜZLETI ÁLMAIDAT VÁLLALKOZÁSAIDBAN. Bár az ország egyes régiói között jelentősek a fejlettségi, munkaerő-piaci eltérések – erről egy későbbi fejezetben részletesen is olvashatsz –, a kisvállalkozások gazdálkodási körülményei sok szempontból mégis mindenhol hasonlók: adott adózási és szabályozási környezetben nagyjából hasonló alapanyagköltségekkel és finanszírozási lehetőségekkel rendelkeznek. Van azonban egy olyan, a siker szempontjából kritikus fontosságú erőforrás, ami minden más vállalkozástól megkülönböztethet: ez pedig a cégedben dolgozó csapat.

Hogyan építs csapatot? Mint oly sok mindenhez, a csapatépítéshez is az üzleti terved jelenti a kiindulópontot.

Ebben ugyanis már megfogalmaztad, hogy mi lesz az az érték, amelyet a céged majd „előállít”, és ennek során pontosan milyen tevékenységeket végez. Ha mindez egyértelmű, gondold végig, kikre van ehhez szükséged, milyen tapasztalattal, speciális szaktudással rendelkező munkatársakat kell megtalálnod.

Legjobb, ha mindezt írásban is rögzíted, végiggondolva minden olyan követelményt, ami a feladat szempontjából fontos. Készíts „fantomképet”:

Ki az a HR-es? Valaha személyzetisnek hívták, ma hivatalosan emberi-erőforrás menedzsernek, de közkeletű nevén az angol „human resources” kifejezés rövidítésével HR-esnek, azt a munkatársat, aki a vállalkozás munkavállalóival foglalkozik. A HR körébe tartozik a jelöltek megkeresése és kiválasztása, a cég bérgazdálkodása, a munkatársak továbbképzései, és nem utolsósorban az adminisztráció is. Cégedben – legalábbis egy ideig – jó eséllyel te leszel a HR-es (is), de ha szükséged van rá, kérd a könyvelőd, vagy akár külső tanácsadó segítségét.

képzeld el egy külső partner, egy majdani vásárló vagy a vállalkozás más vezetőjének, tulajdonosának a szemével, ki hogyan festene egy adott pozícióban. Gondold végig a leendő munkatársad egy napját: milyen feladatok teszik ki a munkája nagy részét és melyek lesznek azok, amelyekkel ritkábban találkozik, de nagyon fontosak. Milyen képességekre lesz valóban szüksége, kikkel fog együtt dolgozni cégen belül és azon kívül, hogyan kell velük kommunikálnia, mennyire fontos a munkájában az elmélyültség, a precizitás vagy éppen a nagyvonalú, kreatív ötletekkel teli munkavégzés. Ezeket a leírásokat később alapként használhatod egy, a pozícióra vonatkozó, úgynevezett követelményprofil elkészítése során is. A követelményprofil a munkatársak megkeresésének több fázisában is segítségedre lehet majd: egy álláshirdetés megfogalmazásához, a jelölttel folytatott személyes beszélgetéshez, illetve ha majd egyszer fejvadászt használnál, akkor a neki készülő leíráshoz is alapot nyújt. Ha már pontosan tudod, mit vársz a jelölttől, akkor gondold végig azt is, hogy mit nyújtasz majd neki te, illetve a céged. A legfontosabb az őszinteség: ne ígérj fűt-fát, csak olyat, amiben magad is biztos vagy. Ne hallgasd el a kockázatokat sem – ez különösen egy induló vállalkozásnál amúgy sem lenne hiteles. Mérd fel, mekkora jövedelmet tudsz megbízhatóan kínálni, ne kecsegtesd a jelöltet „most csak ennyi, de fél éven belül nagyon jól fogunk keresni mindannyian” jellegű homályos ígéretekkel. Bízz abban, hogy felelősen el fogja tudni

Barátok és családtagok Ahogy egyre sikeresebbé válik majd vállalkozásod, úgy fog nőni azon ismerőseid, barátaid, sőt esetleg családtagjaid száma, akik állás reményében keresnek meg. Természetesen komoly előnyökkel is jár, ha jól ismersz egy jelöltet, de nagyon fontos, hogy ebben a helyzetben is objektív maradj: gondold végig, hogy illik-e rá az adott munkakörrel kapcsolatos követelményprofil, tényleg rendelkezik-e mindazon képességekkel, melyeket az adott pozíció megkíván. Csak akkor dönts egy ilyen jelentkező mellett, ha ismeretlenként is felvennéd őt.

dönteni, megéri-e számára esetleg egy kicsivel alacsonyabb jövedelem annál, amit egy régi, beállt működésű cégnél kaphatna, cserében azért, hogy egy cég „hőskorának” részese lehet. Kezdő vállalkozóként nagyon fontos tisztában lenned azzal, hogy minden újabb munkatárs változtatni fogja a vállalkozás hangulatát, közösségét, ráadásul minél előbb lép be, annál erősebben. Nemcsak az a kérdés tehát, hogyan látja majd el a saját munkakörét, hanem az is, hogy várhatóan hogyan illeszkedik majd be a csapatba.

Hol találhatod meg leendő munkatársaidat? Az adott munkakörrel kapcsolatos követelményprofil birtokában először nézz körül a saját környezetedben: volt iskolatársak, kollégák, ismerősök körében. Beszélgess olyan cégvezetőkkel, akik ajánlhatnak neked munkatársakat. Ha mindez nem lenne elegendő, akkor irány az internet és az ott található állásportálok.

37

HOGYAN TALÁLOD MEG MUNKATÁRSAIDAT?

38

A munkaerőpiac állásajánlatairól a legteljesebb képet ezek a portálok kínálják, így – mint állást kínálónak – neked is itt érdemes hirdetned. A költségek ráadásul nem túl magasak, egy két hétig élő hirdetés ára néhány tízezer forint. Ezek a portálok – túl azon, hogy a jelentkezők önéletrajzát továbbítják feléd – külön díj ellenében különböző adatbázisszolgáltatásokat is nyújtanak, illetve a beérkező önéletrajzok előszűrését is megoldják. Vannak olyan online szolgáltatók is az internetes piacon, amelyek segítnek a kiválasztás menetében is. E szolgáltatások az általad megszabott követelmények alapján összeállított tesztek, feladatsorok, sőt akár webkamerás interjúk felhasználásával állítják sorrendbe a jelölteket - általában szoftveres eljárások segítségével. Aki roszszul teljesít, azt automatikusan elutasítja, aki megfelelt, annak minden adatát – így akár az interjúját – továbbítja feléd, azaz rád már csak a valóban érdemi jelöltekkel való személyes találkozás – az interjú – marad. Kiemelkedően fontos pozíciók esetében érdemes szakértőt is bevonnod a munkába: ekkor lépnek be a képbe a fejvadászok. A fejvadász nem egy-egy munkakörhöz kapcsolódó hirdetéssel keres a piacon, hanem általában olyan szakembereket megcélozva, akik épp nem keresnek munkát, ám egy érdekes ajánlat esetleg felkeltheti a figyelmüket. Ennek a módszernek komoly előnye, hogy olyan szakemberekkel szélesíti a választékot, akik valahol már bizonyítottak.

Mennyibe kerül a munkavállaló? Egy vállalkozásban a munkavállalók bére és az az után fizetendő járulékok általában igen jelentős költségelemnek számítanak. Fontos tehát, hogy pontosan ismerd egy alkalmazott költségeit. A jelenlegi adózási szabályok szerint egy alkalmazott munkaviszonyból származó bérjövedelméhez kapcsolódóan kétféle járulékot kell fizetni. Az első részt a munkavállalói járulékok teszik ki, ezek ǩDV]HP«O\LM¸YHGHOHPDGµ«YLV]£]DO«N ǩ«VDV]£]DO«NRVQ\XJG¯MYDODPLQWD 8,5 százalékos egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék (mely csökkenhet az esetleges családi adókedvezménnyel, melynek mértéke havonta egy vagy két HOWDUWRWWHVHW«QIRULQWK£URPYDJ\ DQQ£OW¸EEHOWDUWRWWHVHW«QIRULQW adóalap-csökkentő tétel.) A második részt a munkáltatói járulékok jelentik, ezek összesen 28,5 százalékra rúgnak V]£]DO«NV]RFL£OLVKR]]£M£UXO£VLDGµ százalék szakképzési járulék). Összegezve: vállalkozásod teljes költsége az általad a munkavállalónak fizetett bruttó E«UV]£]DO«ND$QHWWµE«UKH]P£U nehezebb viszonyítani, mivel a családi adókedvezmény igénybevételével a nettó bér / munkavállalói járulék arány is változhat. A családi adókedvezménnyel nem számolva a vállalkozásod teljes, egy munkavállalóra vonatkozó költsége megközelítőleg a nettó bér kétszerese lesz. Csökkentheti ugyanakkor céged összköltségét, ha olyan munkavállalót alkalmazol, akinek a felvétele valamilyen járulékkedvezménnyel jár. A teljes munkaidőben foglalkoztatottak esetében, havonta a bruttó munkaE«UGHOHJIHOMHEEH]HU)W¸VV]HJKDW£ULJ (részmunkaidő esetén ennek időarányos U«V]«LJ W¸EEIDMWDǞU«V]EHQU«V]EHQ százalékos kedvezményt biztosító szociális hozzájárulási adókedvezmény is alkalmazható.

Az interjú Az interjú egy olyan hosszabb beszélgetés, ahol a jelölttel pontosíthatjátok az előzetesen egymásról szerzett információkat és a személyes benyomásra támaszkodva kiegészíthetitek őket. Az interjú során általában a jelölt és a majdani munkáltató is röviden beszámol a saját hátteréről, terveiről, elvárásairól. E beszélgetés célja, hogy a legfontosabb tapasztalatok, készségek és képességek meglétéről győződhess meg. Ugyanakkor hallgass bátran a megérzéseidre: ha egy hullámhosszon vagytok, az gyakran fontosabb, mint valamilyen hiányzó tapasztalat. Ne felejtsd el, hogy végeredményben nem egy önéletrajzzal fogsz együtt dolgozni, hanem egy hús-vér emberrel, akivel rengeteg időt töltötök majd együtt. Fontos, hogy emberként is kölcsönösen el tudjátok egymást fogadni. A döntés Az interjút követően gyakorlatilag a folyamat végére értél (bár egy kis gondolkodási időre valószínűleg még mindkettőtöknek szüksége van). Természetesen mindig eszedbe juthat még egy fel nem tett kérdés vagy egy újabb szempont, de azt tanácsoljuk, ne húzd túl sokáig a döntést: ez a jelölt lelkesedését is csökkentheti. A döntést lehetőleg szóban, személyesen közöld, sokat jelenthet egy biztató mosoly, egy köszönöm és egy kézfogás. Miután új kollégád belépett, kiemelt figyelemmel támogasd a beilleszkedését, segíts abban, hogy a számára még új és idegen környezetben minél hamarabb otthonosan mozogjon.

Mi az a cafeteria? A cafeteria az alkalmazottaknak a munkabéren felül adható juttatások gyűjtőneve. Ezek egy része adó- és járulékmentes: ilyenek a lakáscélú támogatás 5 millió forintig, a helyN¸]LE«UOHWV]£]DO«NDEL]RQ\RVNRFN£]DWL életbiztosítások, valamint a sporteseményre, kulturális szolgáltatásra szóló belépőjegyek, bérletek és a könyvtári beiratkozási díj együtWHVHQPD[LPXP«YLIRULQWIăLJ A béren kívüli juttatások másik része adó- és járulékköteles, ezek adóterhe – a MXWWDW£VV]HUHVHXW£QDV]£]DO«NRV V]MDPHOOHWWV]£]DO«NRVHJ«V]V«J¾J\L hozzájárulás (eho) – a kifizetőt terheli. A béren kívüli juttatások éves kedvezméQ\HVHQDGµ]µ¸VV]HJHH]HUIRULQWH felett már 27 százalékos ehót kell fizetni. WăOIRQWRVY£OWR]£VKRJ\QHPDGKDWµN a munkáltató részéről olyan béren kívüli juttatások, melyek készpénzre válthatók vagy visszaválthatók. A béren kívüli juttatások igen változó felhasználási területeket ölelhetnek fel, az adható összeg pedig a mindenkori minimálbérhez LJD]RGLNDPLEHQD]DO£EEL«UW«NKDW£rokat jelenti az egyes cafetéria elemeknél: ǩ(U]V«EHWXWDOY£Q\)WKµ ǩ0XQNDKHO\L«WNH]WHW«V)WKµ ǩSzéchenyi Pihenő Kártya: vendéglátás –

)WI«O«YV]£OO£VǞIWI«O«Y V]DEDGLGăNXOW¼UDYDJ\VSRUW Ǟ)WI«O«Y ǩHelyi bérlet (BKV bérlet): havi/negyedéves (éves bérlet összegével megegyezően) ǩ,VNRODNH]G«VLW£PRJDW£V)W«YV]¾Oă PLQLP£OE«UD ǩ,VNRODUHQGV]HUğN«S]«V)WPXQNDY£OODló, amennyiben a képzés a munkakör betöltéséhez szükséges ǩÖnkéntes nyugdíjpénztári tegdíj hozzájárulás: )WPLQLP£OE«U£LJ ǩÖnkéntes egészség- és önsegélyező pénztári tagdíj KR]]£M£UXO£V)WKµPLQLP£OE«U£LJ ǩ.XOW¼UDXWDOY£Q\)W«Y ǩHajrá utalvány: korlátlan értékben

Fontos, hogy minden munkavállalónak azonos mértékű cafeteriajuttatást kell biztosítani vagy egy minden munkavállaló által megismerhető szabályzatban kell rendelkezni arról, hogy milyen munkakörhöz vagy beosztáshoz milyen csomag jár.

39

EGY KISVÁLLALKOZÁS MARKETINGJE ÉS KOMMUNIKÁCIÓJA

40

EGY KISVÁLLALKOZÁS MARKETINGJE ÉS KOMMUNIKÁCIÓJA Természetesen óriási eltérések vannak abban, hogy egy nagyvállalat vagy a vele (is) versenyző kisvállalkozás milyen eszközöket használhat: a kisvállalkozásnak nem áll rendelkezésére tucatnyi tanácsadó vagy belső munkatárs, nem tud hosszú és költséges kutatásokat elvégeztetni marketingtervének megalapozására, és persze nem tud, mondjuk, egy országos óriásplakát-kampányt sem megrendelni. A jó hír az, hogy igazán minderre nincs is szüksége: kis tudatossággal és gondolkodással, megfelelő eszközválasztással enélkül is nagyon hatékony marketinget építhet fel, illetve hatékonyan kommunikálhat.

BÁRMILYEN TERMÉKET VAGY SZOLGÁLTATÁST ÁLLÍTASZ IS ELŐ VÁLLALKOZÁSODBAN, AZT AZÉRT TESZED, HOGY VALAKI – LEGYEN AZ MAGÁNSZEMÉLY VAGY EGY MÁSIK CÉG – MEGVÁSÁROLJA MAJD. AZ EHHEZ SZÜKSÉGES, A TERMÉKED PIACI BEVEZETÉSÉT ÉS ÉRTÉKESÍTÉSÉT TÁMOGATÓ LÉPÉSEKET HÍVJUK ÖSSZEFOGLALÓ NÉVEN MARKETINGNEK, MELYNEK EGYIK LEGFONTOSABB ELEME CÉGED KOMMUNIKÁCIÓJA. Elég csak körülnézned közvetlen környezetedben ahhoz, hogy megbizonyosodhass a marketing és a kommunikáció fontosságáról: a kisbolttól a nagy hipermarketláncok helyi áruházaiig, a benzinkúttól az étteremig, a helyi üzemtől a környék legnagyobb ipari vállalatáig mindegyik vállalkozás folyamatosan versenyez lehetséges ügyfeleinek idejéért, figyelméért és nem utolsósorban a pénzéért. E verseny talán legfontosabb és leglátványosabb eszköze a marketing.

Mi az a marketing? A marketing egy cég termékeinek vagy szolgáltatásainak értékesítésére irányuló tevékenységek összessége. Rendkívül tág, egy vállalkozás működésének nagyon sok területén megjelenő fogalom: messze nem csupán a termék közvetlen eladásával kap-

A mágikus „4P” A marketing eredeti és talán leggyakrabban használt elméleti leírása négy alapvető területre osztja fel a marketinget – ezt hívják marketingmixnek, másként „4P”nek (a területek nevének angol kezdőbetűi alapján). A „4P” elemei: ǩ Product (azaz termék, tehát a termék tervezésével, létrehozatalával kapcsolatos marketingtevékenységek) ǩ Price (azaz ár, tehát az árazási logika, a konkrét árlista, a termékárak kialakítása, a kedvezmények rendszerének meghatározása) ǩ Placement (azaz értékesítés, tehát az értékesítési csatornák kialakítása, a készletgazdálkodás bevezetése) ǩ Promotion (azaz az értékesítés támogatása, tehát a kommunikációs eszközök – PR, hirdetés, reklám, termékbemutató stb. – elkészítése és alkalmazása)

PRODUCT

PLACEMENT

PRICE

PROMOTION

csolatos eszközöket jelenti, hanem beletartozik sok, még a termék megszületése előtti tevékenység is. Ahhoz, hogy jó terméked legyen, ismerned kell majdani lehetséges ügyfeleid valós igényeit, lehetőségeit, illetve a hasonló termékekből elérhető kínálatot (erre szolgál a piackutatás, ennek részeként a versenytársak megismerése). A piackutatás eredményei sok szempontból

befolyásolhatják majd a terméked jellemzőit (például csomagolását vagy minőségét), és persze az árát is. Ha már van terméked és tervezett árad, akkor meg kell szervezned e termék értékesítését, majd a lehetséges ügyfeleid elérése érdekében a vállalkozásod kommunikációját. Ha a marketing elméleti hátterét jelentő anyagokat olvasgatsz, látni fogod, hogy a „4P” mára tovább bővült, a sokadik „P”-nél tart a szakma. A marketingmix különálló elemeként határozzák meg a csomagolást (packaging), az alkalmazottakat (people), a teljes folyamatot (process) vagy épp a fizikai környezetet (physical evidence).

A fogyasztó szemszögéből: a „4C” A marketing egy másik rendszerezési megközelítése a vállalkozás helyett a fogyasztó oldaláról írja le a marketing eszközeit. A „4C” – a „C” a fogyasztó szó angol megfelelője, a „costumer” kezdőbetűje – a következőket jelenti: ǩ Customer needs (azaz a fogyasztói igények) ǩ Costs (azaz a fogyasztó oldalán jelentkező költségek) ǩ Communications (azaz a kommunikáció) ǩ Convenience (azaz kényelem, elérhetőség)

CUSTOMER NEEDS

COMMUNICATIONS

COSTS

CONVENIENCE

41


42

Kezdő kisvállalkozóként mi azt javasoljuk neked, hogy maradj a klasszikus felosztásnál: céged marketingstratégiájának végiggondolására ez tökéletesen elegendő lehet.

A piackutatás Vállalkozásod üzleti tervének része a marketingterv, ennek elkészítéséhez a piac minél pontosabb megismerése jelenti az első lépést. A piackutatás része az országos makrogazdasági környezet, az iparági jellemzők, a régió, az adott település és környéke gazdasági trendjeinek, várható fogyasztóid megismerése, versenytársaid erősségeinek és gyengeségeinek ismerete. Arról, hogy kisvállalkozóként milyen eszközeid vannak a piac megismerésére, e könyv piackutatással foglalkozó fejezetében részletesen szólunk.

A termék Az az üzleti ötlet, melyre cégedet létrehozod, természetesen meghatározza, hogy milyen termékkel (vagy szolgáltatással) kívánsz megjelenni a piacon. Termék lehet bármely tárgy, melyet a vállalkozásod készít vagy forgalmaz, de a termék része lehet vagy termékké (szolgáltatássá) válhat a szakmai tudásod vagy a kreativitásod is, amely éppen annak létrehozatalában ölt testet.

meg. A két étkészlet tehát marketingszempontból egészen eltérő piaccal, vevőkkel és árazással rendelkezik, e különbség oka pedig leginkább az, amit kreativitásnak, mesterségbeli tudásnak neveztünk.

Az ár Az árazás meglehetősen összetett és szubjektív folyamat, mivel terméked árának legalább két, egymással nem feltétlenül összefüggő szempontnak kell megfelelnie: egyrészt – érthető módon – hasznot szeretnél elérni vele, másrészt viszont a lehetőségeidet behatárolja a versenytársaid által alkalmazott ár, illetve az, hogy ügyfeleid mennyit tudnak/ hajlandók fizetni termékedért.

A marketing 5 parancsolata 1. Szegmentáld piacod, határozd meg célcsoportodat! 2. Céged számára dolgozz ki hatékony marketingstratégiát! 3. Ne sajnáld költséghatékony kommunikációs eszközökkel a céged márkáját építeni! 4. Figyeld a vevőid igényeit és a változó trendeket! 5. Ne veszítsd szem elől versenytársaidat!

Egy termék funkciója vagy szikár fizikai tulajdonságai messze nem elegendők a leírására: például egy étkészlet lehet nagyipari termék, illetve egy tervező kézműves gyártmánya is. Az egyiket valamelyik nagyáruházban, a másikat egy iparművészeti boltban fogják árusítani, azaz végeredményben máshol, mások és várhatóan jelentősen eltérő áron veszik majd

A költség alapú árazás A termék előállításakor felmerülő költségeidet két csoportba tudod sorolni: a vállalkozásod állandó és változó költségeire. Állandó költség minden, a céged működéséhez általában tartozó kiadás, például a rezsi, egy

berendezés lízingdíja vagy épp a kommunikációs költségeid. Ahhoz, hogy ezekkel számolhass terméked árának meghatározásakor, meg kell becsülnöd, mennyi terméket fogsz eladni egy adott időszakban (leginkább üzleti évben) és mennyi lesz így a teljes árbevételed. Ennek alapján tudod majd meghatározni az egy termékre jutó állandó költséget. A változó költségek kiszámítása jelenti az egyszerűbb feladatot, hiszen az alapanyagköltség, a csomagolás költsége vagy a tárolás és szállítás költségei közvetlenül kapcsolódnak a termék előállításához. Sokszor – elsősorban szolgáltatások esetében – nem ennyire egyértelmű a képlet: ilyenkor egyedi mérlegelést igényel, hogy csoportosíts egy tételt az állandó vagy a változó költségekhez. Az állandó és változó költségek ismeretében tudod meghatározni azt az árszintet, amely ahhoz kell, hogy ne legyen veszteséges vállalkozásod, profitelvárásaid ismeretében pedig azt, hogy mennyiért szeretnéd kínálni portékádat. A piaci ár Amennyiben a piacon léteznek az általad készítetthez hasonló, azt helyettesítő termékek is (márpedig ez az esetek 99 százalékában bizonyosan így van), akkor az árazás alapját versenytársaid kínálati árai jelentik majd – ezért is volt fontos ezeket alaposan megismerned a piackutatás során. Várhatóan sokféle hasonló termék sokfajta árával találkozol majd, de ezek neked kijelölik is azt az ársávot, ahol el kell majd helyezned termékedet.

A szolgáltatások ára Egy szolgáltatás árát (vagy inkább díját) gyakran nehezebb meghatározni, mint egy fizikailag is létező termékét. Az olyan tevékenységek esetén, amelyek egy jól megfogalmazható konkrét eredmény elérésére irányulnak (például a fodrászat vagy egy műszaki cikk javítása), érdemes árlistákat kialakítani. Számos olyan szolgáltatás is akad azonban, amelynél nagyon nehéz vagy lehetetlen előre megbecsülni, hogy mennyi idő szükséges a vágyott eredmény eléréséhez (például jellemzően ilyen a szakértői munka). Ilyenkor célszerű óradíjban megállapodni – ezzel kapcsolatban viszont csak nagyon nehezen lehet majd költség alapú árszintet meghatározni, sokkal fontosabb lesz a piac által diktált ár. A megrendelő érdekében az óradíjas megbízások gyakran tartalmaznak egy maximális díjat is.

Kedvező esetben a piac által diktált és a költségeid alapján meghatározott ár találkozik és elég pontosan megszabja, mennyiért is kínálhatod majd termékedet. Ha ez nem így történik, az gond: ekkor „vissza kell menned a Start mezőre”, és újra kell gondolnod a vállalkozás üzleti terveit.

A helyszín Az értékesítés helyének meghatározása elsősorban a fizikai termékek esetében fontos. Figyelned kell a termék tárolásához, a szállításához kapcsolódó követelményekre és vásárlóid várható igényeire is: ha például csak autóval szállítható terméket árusítasz, fontos, hogy legyen megfelelő számú parkolóhely vásárlóidnak. Az elhelyezkedés mellett fontosak a bolt egyéb jellemzői is, a természetes fény vagy megfelelő megvilágítás számos termék árusításához nélkülözhetetlen.

43


44

A szolgáltatások egy része értelemszerűen a megrendelőnél megy végbe (például a takarítás). Általában a szolgáltatások helyszínének kiválasztásakor a megközelíthetőség, a parkolási lehetőség, a megfelelő körülmények a legfontosabbak, de figyelemmel kell lenni az adott szolgáltatásból fakadó speciális körülményekre is: egy mozgásterápiás rendelő például csak földszintes vagy liftes házban élhet meg.

Céged kommunikációja Vállalkozásod kommunikációja azt a célt szolgálja, hogy lehetséges ügyfeleid, vásárlóid megismerjék a cégedet és megvegyék termékedet vagy szolgáltatásodat. A kommunikáció tehát az üzlet része: nem önmagában és önmagáért való kedvtelés, hanem ügyfelek megszerzését és megtartását, terméked értékesítését támogató tudatos tevékenység. A kommunikáció alapvető eszközei a PR (Public Relations – magyarul hozzávetőlegesen a „hírnév gondozásának” lehetne nevezni), a reklám és az értékesítés helyszíni ösztönzése. Vállalkozásod kommunikációja ugyanakkor magába foglalja a cég és a munkatársak megjelenését és nem utolsósorban a te minden nyilvános szereplésedet is. A cégedtől az ügyfélhez küldött szerelő ruházata, a telefont felvevő munkatársad szóhasználata, sőt a személyes Facebook-profilodon megjelenő posztok is mind-mind árnyalják majd a lehetséges ügyfeleidben élő képet cégeddel kapcsolatban. Céged kommunikációja tehát nagyon sok különböző tevékenységet foglal magába, és ezeknek egy része kerül csak pénzbe, a többi igazából csupán tudatos tervezést és odafigyelést igényel tőled. Ez a sokféleség azonban csak akkor mű-

ködhet jól, ha mindenben felfedezhető valami közös jegy, valamilyen közös gondolat, érték. A kommunikáció tervezésének alapja e mindenhol megjelenő közös gondolat megtalálása, a márkaépítés. Hogy mindez miért fontos? Az egymással versenyző, általában igencsak hasonló termékek és szolgáltatások között a fogyasztó a márka alapján tesz különbséget. A fogyasztóban ki-

Te mint márka Nézz körbe közvetlen környezetedben: a legtöbb környékbeli kisvállalkozást – a kedvenc éttermedet, a zöldségest vagy a gazdaboltot – gyakran a tulajdonos vagy egy fontos dolgozó alapján azonosítasz. A vásárló szemében az adott vállalkozást jellemző értékek elválaszthatatlanul összefonódnak az azt képviselő személy jellemzőivel – minél személyesebb szolgáltatásról van szó, annál inkább. Ez azt is jelenti, hogy nem csupán a vállalatok és termékek lehetnek márkák, hanem az azokat alkotó emberek is. Adottságaid és cselekedeteid, a neked fontos értékek, megjelenésed, modorod mindmind befolyásolja a te „márkádat”. És ne legyen kétséged: vállalkozásodat ügyfeleid és partnereid is részben a rólad kialakult kép alapján fogják majd megítélni.

alakul valamilyen érzelmi kötődés is egy márkához (emlékezz vissza például, többeknek mennyire fontos volt régen, hogy „pannonos” „westeles” vagy éppen „vodás” ügyfelek voltak, miközben igazán teljesen mindegy volt, melyik hálózatot használták, a lényeg a telefonálás volt). A márkanév a megbízhatóságot is jelenti, hiszen az emberek többsége szívesebben vásárol ismert márkákat. Tedd szívedre a

kezed: egy iPhone-ra vagy egy ismeretlen délkoreai gyártó telefonjára vágysz inkább? Érdemes tehát végiggondolnod, hogy a márkaépítés hozhat-e céged számára ehhez hasonló előnyöket. A márkaépítés nem csak a nagyvállalatok kiváltsága: egy étterem, bolt vagy kis szolgáltató is sokat profitálhat belőle. Vállalkozásod kommunikációjának megtervezése gyakorlatilag az alábbi kérdések gondos végiggondolását jelenti: Milyen eredményt vársz a kommunikációtól? Egy új terméked ismertté tétele (másképp: bevezetése) vagy a konkrét értékesítése-e a célod? Kihez szeretnél szólni? Másként: ki a célcsoportod, milyen kommunikációs csatornán, milyen eszközökkel érheted el költséghatékonyan őket? Milyen tényezők befolyásolják vásárlási döntéseiket, vannak-e a döntést befolyásoló személyek, ha igen, kik ők és miként befolyásolható a véleményük? Milyen konkrét cselekvést vársz el tőlük a kommunikáció hatására? Jöjjenek el a weboldaladra, próbálják ki a terméket vagy vegyék meg – ezek mind eltérő cselekedetek.

Céged kommunikációs csatornái: ǩUHNO£P ǩHVHP«Q\PDUNHWLQJ ǩ35 ǩV]HP«O\HVHODG£V ǩGLUHNWPDUNHWLQJ ǩV]µEHV]«GPDUNHWLQJ

Mit ígérsz a fogyasztóknak? Mi az a kézzel fogható előny, amivel terméked fogyasztása jár? Van-e a fogyasztókban valamilyen előítélet, tévhit, melyet le kell győznöd? Ha már tudod, hogy milyen üzenetet és kinek szeretnél eljuttatni, nincs más hátra, mint a céljaidnak és persze a lehetséges költségvetésnek is megfelelő kommunikációs csatornák, eszközök kiválasztása. Már e fejezet elején leszögeztük, hogy kisvállalkozásként nem fogsz országos óriásplakátkampányba fogni, más csatornák alkalmazásával (helyi tévé, rádió, újság, illetve a környékhez és/vagy a termékhez köthető internetes felületek, közösségi média oldalak, szórólapok, helyi promóciók) ugyanakkor hatékony reklámtevékenységet folytathatsz. A reklám mellett ne feledkezz meg a PR eszközeiről sem: ezek használatának legfontosabb célja, hogy megismertesd céged vagy terméked a célcsoport tagjaival, ellásd őket a termékkel kapcsolatos hírekkel, ismeretekkel. Ez történhet személyesen (például találkozók, termékbemutatók, előadások megtartása), saját médiafelületek, például online hírlevél, blog, céges weboldal vagy Facebook-oldal használatával, illetve közvetítő csatornákon, például a sajtón keresztül. Bármilyen kommunikációs eszközt válassz is, fontos, hogy a céged (márkád) értékeit tükröző, egységes arculatot használj, akár szórólapokat, akár weboldalt, akár piaci standot készítesz.

45

MUNKANÉLKÜLISÉG

ADATOK, STATISZTIKÁK MAGYARORSZÁGRÓL ÉS A DÉL-DUNÁNTÚL RÉGIÓRÓL

ORSZÁGOS ÁTLAG ALATTI

A RÉGIÓD A PIACOD

DÉL-DUNÁNTÚL

17 000 NYERESÉGES CÉG

ÉVI 244

MILLIÁRD

FORINT 37 000 VÁLLALKOZÁS BERUHÁZÁS TÖBB MINT

ÖSSZESEN TÖBB MINT

3000 MILLIÁRD FORINT ÁRBEVÉTEL

48

A RÉGIÓD A PIACOD

MIRE JÓ A STATISZTIKA? A VÁLLALKOZÁSOD ÜZLETI TERVEZÉSÉT ÉS FOLYAMATOS MŰKÖDTETÉSÉT JELENTŐSEN MEGKÖNNYÍTHETI ÉS PONTOSABBÁ TEHETI, HOGY EGYRE TÖBB PIACI ÉS ÜZLETI INFORMÁCIÓ, A MAKROGAZDASÁGI KÖRNYEZETRE, ILLETVE AZ EGYES ÁGAZATOK TELJESÍTMÉNYÉRE VONATKOZÓ STATISZTIKA, VALAMINT INGYENESEN HOZZÁFÉRHETŐ ÁLLAMI ÉS NEM ÁLLAMI NYILVÁNTARTÁS ÉRHETŐ EL – TÚLNYOMÓ RÉSZBEN AZ INTERNETEN. AZ INTERNETES KERESŐK ÁTGONDOLT HASZNÁLATÁVAL VALÓSÁGOS „KINCSEKRE” IS BUKKANHATSZ.

Minden induló vállalkozásnak megvan a maga speciális információigénye, tehát nem vállalkozhatunk arra, hogy ezeken a hasábokon minden kérdésedre válaszoljunk. Sokkal inkább arra törekszünk, hogy támpontokat adjunk az információk beszerzéséhez, amennyiben azok ingyenes és online formában elérhetők. Emellett áttekintést adunk régiód gazdaságáról, vállalkozói szerkezetéről és sajátosságairól,

mivel az ezzel kapcsolatos adatok csak fizetős szolgáltatóktól vagy nem mindenki számára hozzáférhető adatbázisokból szerezhetők meg.

Ingyenes adatbázisok használata

Magyarországon az állam, valamint nonprofit, illetve nagyon is profitorientált piaci szereplők is építenek olyan adatbázisokat, amelyek megkönnyítik a vállalkozások tervezéséhez és üzemeltetéséhez szükséges információk beszerzését. A legnagyobb ilyen intézmény természetesen a Központi Statisztikai Hivatal (KSH), amely feladatának megfelelően az egész ország területéről gyűjt és rendszerez piaci szempontból releváns információkat (is). Ezeket nagyjából négy részre oszthatjuk: Ċŗŗ,-&.Ćŗ .&6&"./(%ŗ .)%.ąŗ #(#%6.),)kat termékünk vagy szolgáltatásunk keresletére vonatkozóan. Ċŗŗ &.-Z!%ŗZ-ŗ%v(6&.Ćŗ.6$Z%)4"./(%ŗ,,&ąŗ hogy beszállítóink vagy potenciális munkavállalóink milyen áron állnak rendelkezésre.

Ċŗŗ#((-4v,)46-Ćŗ (ŗ ŗ %#06(3(ŗ '6,ŗ számos tanácsot kaptál céged finanszírozásával kapcsolatban, itt csupán azt mutatjuk meg, mivel számolhatsz, mielőtt fölveszed a kapcsolatot a pénzügyi intézményekkel. ĊŗŗVállalkozások: feltérképezheted versenytársaidat vagy a tiédhez hasonló tevékenység nyereségességét.

vetsz egy pillantást. 2013-ban például az első negyedév összes eladásait 100 forintnak véve a második negyedévben 117, a harmadik negyedévben 106, a negyedikben 121 forintot hagyott a lakosság a boltokban, 2012-ben pedig az éven belüli különbség az első és az utolsó negyedév között csaknem 30 százalék volt. Mindebből az következik, hogy ha céged kiskereskedelemmel akar foglalkozni, a nyitást mindenképpen érdemes a szeptember– decemberi időszakra időzíteni, mert ekkor sokkal nagyobb esélye van rá, hogy megalapozza jövőjét a piacon. Ha nem áll módodban így megválasztani a nyitás időpontját, akkor az adatok két dolgot jelentenek számodra: egyrészt az első negyedév várakozásodon aluli forgalma nem indokolja, hogy föladd,

A kereslet Vállalkozásod várható keresleti viszonyairól a KSH lakossági adatai szolgáltatnak érdemi információt, még akkor is, ha tervezett termékedet vagy szolgáltatásodat nem közvetlenül a lakosságnak, hanem egy másik vállalkozásnak akarod értékesíteni. Kivételek persze vannak, ilyenek például az állami megrendelések vagy a tisztán exportra szánt termékekhez való alkatrész-beszállítás, de a legtöbb esetben elmondható, hogy a hazai kkv szektor eredméA kiskereskedelmi forgalom éven nyességében meghatározó belüli alakulása negyedévente jelentőségű a hazai lakosság 2 500 000 kereslete. A lakosság fogyasztási szokásainak változásában a legjobb eligazítást a kiskereskedelmi forgalom termékcsoportos vizsgálata nyújtja a KSH honlapján. (http://www.ksh.hu/docs/ h u n /x s t a d a t /x s t a d a t _ evkozi/e_okfb002c.html). Az első meglepetés akkor ér majd, amikor egy adott év négy negyedévének összes kiskereskedelmi költésére

2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2009 I. negyedév Forrás: KSH

2010 II. negyedév

2011 III. negyedév

2012

2013 IV. negyedév

49

50

A RÉGIÓD A PIACOD

másrészt viszont gondoskodnod kell esetleges veszteségeid finanszírozásáról.

A gyermekek számának hatása a bérköltségekre, fix nettó bérre vetítve Nettó bér Bruttó bér Munkáltatói teher

Költségek és kínálat gyermektelen 200 000 306 000 393 210 Költségoldalon az alapanyamunkavállaló gok rendelkezésre állása, a munkavállaló 200 000 290 000 372 750 1 gyermekkel potenciális beszállítók vermunkavállaló senyeztetésének lehetősége, 200 000 275 000 353 375 2 gyermekkel áraik, (a majdani) alkalmamunkavállaló 200 000 203 000 260 885 zottaid elérhetősége, illetve 3 gyermekkel várható bérigénye lesz megmunkavállaló 200 000 203 000 260 885 4 gyermekkel határozó vállalkozásod szemforrás: www.euber.hu pontjából. Az egyik legnagyobb hiba, amit kezdő vállalkozóként elkövethetsz, az, ha valamilyen ismeretségre alapozva elhiszed, az adatokat a KSH 23 ágazatra és alágazatra hogy egy beszállító vagy egy hozzáértő alkalmabontva teszi közzé, így könnyen megtalálhatod zott az idők végezetéig kitart majd melletted, a saját tevékenységed szektorát és az azon belül árai és az általa jelentett minőség vagy hozzáérvényes átlagkereseteket. Az egyes ágazatok értés hosszú távon is megalapozzák a sikeredet. adatai nagyon jelentős eltéréseket mutatnak, Üzletben nincs barátság – tartja a mondás, és ezért érdemes itt körülnézned és nem a lapokezt érdemes is megszívlelned, ezért fontos a versenyeztetés és az alternatív lehetőA gyermekek számának hatása a ségek felmérése. bérköltségekre, fix bruttó bérre vetítve Bérek

A legtöbb vállalkozásra igaz, hogy a kiadásokon belül az egyik legnagyobb tételt a bérek és közterheik teszik ki, amiről az alkalmazásban állók átlagkeresete (http:// www.ksh.hu /docs / hun / xstadat/xstadat_evkozi/e_ qli007a.html) táblákból kaphatsz adatokat. Ezeket

Nettó bér Bruttó bér Munkáltatói teher gyermektelen 131 000 Ft 200 000 Ft munkavállaló

nettó bérx1,96

munkavállaló 141 000 Ft 200 000 Ft 1 gyermekkel

nettó bérx1,82


nettó bérx1,7


nettó bérx1,3


nettó bérx1,3

Forrás: www.euber.hu

ban havonta megjelenő nemzetgazdasági átlagkeresetre hagyatkozni. )(.)-ŗ-4'*)(.ŗŗ.,04Z-(Z&ąŗ")!3ŗŗ06,".ŗ teljes bérköltséggel, vagyis ne pusztán a munkavállalóknak kifizetendő bérekkel kalkulálj. Ezt durva közelítéssel úgy kapod meg, hogy a bruttó béradatot 1,29-cel megszorzod. A legnagyobb kedvezmények az alkalmazottad gyermekeinek számához kötődnek. Ezt figyelembe véve a fejezetben található táblázatokban található adatok alapján számolhatsz a nettó bérek és a kapcsolódó munkáltatói terhek vonatkozásában.

lőiár-statisztikája lehet (http://www.ksh.hu/ stadat_evkozi_3_6). A KSH a bérekhez hasonlóan ágazati bontásban adja meg a termelői árak változását. Ne hagyatkozz a lapokban közölt nemzetgazdasági átlagra, mert az adott tevékenységi kör szerinti termelői-árindexek jelentős eltéréseket mutatnak. Nézzük például a mezőgazdasági termékek termelői-árindexét az elmúlt pár évre vonatkozóan. Jelentős különbségeket találunk az egyes termékek szerint a növénytermesztési és kertészeti termékek között, leszámítva a 2012-es évet, amikor az árindex összetevői között nem volt nagy szórás.

A munkavállalókkal folytatott bértárgyalásokon azonban gyakran az az összeg a kiindulási pont, amit a munkavállaló szeretne „haEgyes mezőgazdasági zavinni”, azaz a nettó fizetés növénykategóriák jelenti a tárgyalási alapot. Az termelőiár-indexei (előző eltérésekre itt is mutatunk egy példát. 150,0 Mindenesetre a bérek meghatározása előtt a KSH net130,0 tóbér-adatait (http://www. ksh.hu/docs/hun/xstadat/ 110,0 xstadat_eves/i_qli030.html) érdemes figyelembe venni.

év=100)

90,0

Anyagköltség és termelői árak

Vállalkozásodnál nemcsak a munkaerő költsége, hanem a felhasznált anyagok ára és a rezsi is megjelenik költségként. Az anyagárak várható alakulására a legjobb indikátorod a KSH terme-

70,0 50,0

2010

2011

2012

2013

Növénytermesztési és kertészeti termék összesen

gabonafélék

ipari növények

gyümölcs

Forrás: KSH

zöldség

51

52

A RÉGIÓD A PIACOD

Ha a statisztikák azt mutatják, hogy a vállalkozásod által felhasznált anyagok és szolgáltatások ára gyorsan emelkedik, akkor érdemes kideríteni, hogy mi állhat ennek hátterében. Ha mindeközben vállalkozásod termékeinek vagy szolgáltatásainak a fogyasztói árai (lásd: fogyasztói árindex – http://www.ksh.hu/docs/ hun/xstadat/xstadat_evkozi/e_qsf001.html) is gyorsan emelkednek, akkor megnyugodhatsz, hiszen a jelek szerint olyasvalamivel foglalkozol, amire a piacnak akkor is szüksége van, amikor az árak éppen emelkednek.

Finanszírozás A Magyar Nemzeti Bank (MNB) mindent tud a kereskedelmi bankok működéséről, ezeket a tapasztalatait és adatait ingyenesen meg is osztja veled. Az MNB adataiból (http://www. mnb.hu/Statisztika /statisztikai-adatokinformaciok/sajtokozlemenyek-STA/mnbhu_ vallakozozi_kamatok/mnbhu_vk1401) arra is választ kaphatsz, hogy milyen hitelkondíciókra számíthatsz, illetve milyen betételhelyezési lehetőségeid vannak, ha netán felgyűlne a pénz a számládon.

Sajnos kevés ilyen kitüntetetten jó piacokkal rendelkező terméket ismerünk, sokkal gyakoribb, hogy a termelési költségek növekedése nyomán tovagyűrűző drágulás visszaveti a fogyasztást.

Az MNB minden hónapban közli a bankok és nem pénzügyi vállalkozások hitel- és betétügyleteiből számított átlagos kamatokat, nemcsak a forint-, hanem az eurótranzakciókra is. Az adatközlés megmutatja a piacon elérhető betéti és hitelkondíciókat különböző hiteltípusokra és hitelösszeg-kategóriákra, de nem

Vállalkozásoknak nyújtott forint folyószámlahitelek évesített kamata

Ha a híradások alapján azt érzékeled, hogy a világgazdaságban vagy a magyar gazdaságban hektikus időszakot élünk át, figyeld a híreket, azon belül is a jegybanki alapkamat változásáról szóló információkat (és az erre vonatkozó várakozásokat). Szükség esetén ezekkel az információkkal korrigáld az MNB honlapjáról származó adatokat annak érdekében, hogy reális elvárásokkal ülj le tárgyalni a kereskedelmi bankokkal. )(.)-ŗ./()ąŗ")!3ŗ4ŗ4(ŗ4ŗ)&&)(ŗ.&6&ható statisztikák nem tartalmazzák a kedvezményes hiteleket – ezekről kiadványunkban már részletesen szóltunk.

9.92 9.62 9.44 9.43 9.04 9.00 8.84 8.76 8.84 8.62 8.79 8.91 9.13 9.21 9.16 9.16 9.18 9.26 9.28 9.27 9.24 9.15 9.39 9.89 10.16 10.12 9.96 9.96 10.04 9.81 10.01 9.94 9.46 9.49 9.11 8.68 8.44 8.23 7.89 7.89 7.36 7.20 7.08 6.84 6.78 6.63 6.35 6.21 6.21 5.75

Versenytársak, vevők, beszállítók Ugyancsak fontos információ, hogy vállalkozásod milyen konkurenciával, alternatív termékkel vagy szolgáltatókkal versenyez a vásárlók kegyeiért.

2010/ January 2010/ February 2010/ March 2010/ April 2010/ May 2010/ June 2010/ July 2010/ August 2010/ September 2010/ October 2010/ November 2010/ December 2011/ January 2011/ February 2011/ March 2011/ April 2011/ May 2011/ June 2011/ July 2011/ August 2011/ September 2011/ October 2011/ November 2011/ December 2012/ January 2012/ February 2012/ March 2012/ April 2012/ May 2012/ June 2012/ July 2012/ August 2012/ September 2012/ October 2012/ November 2012/ December 2013/ January 2013/ February 2013/ March 2013/ April 2013/ May 2013/ June 2013/ July 2013/ August 2013/ September 2013/ October 2013/ November 2013/ December 2014/ January 2014/ February

10.5 10.0 9.5 9.0 8.5 8.0 7.5 7.0 6.5 6.0 5.5 5.0 4.5

ad teljes körű segítséget a banki konstrukciók dzsungelében való eligazodáshoz. A minden hónap utolsó napján megjelenő betéti és hiteladatok felhasználásakor érdemes figyelembe venni azt is, hogy az adatok egy hónapos késleltetéssel jelennek meg. A banki hitelek és betétek változása jellemzően nem túl gyors, de előfordulhatnak olyan időszakok, amikor hirtelen változtatnak kondícióikon.

forrás: MNB

Magyarországon 2014-ben valamivel több mint 600 ezer társas vállalkozás működik. A hazánkban működő vállalkozások együttes árbevétele 2012-ben 77 562 979 000 000 forint, azaz durván 77,5 ezer milliárd forint volt. Az óriási különbségeket jól jelzi, hogy a vállal-

kozások alig több mint ötödének az árbevétele érte el ekkor az évi 2 millió forintot. Az összes vállalkozás nyeresége 4 ezer milliárd forintra rúgott 2012-ben, évi 2 millió forintnál nagyobb nyereséget viszont csak mintegy 90 ezren értek el. Ezzel szemben több mint 200 ezer cég vesztesége meghaladta a 2 millió forintot, a többi cég pedig +/–2 millió forintos, azaz nullszaldó körüli eredménnyel zárta a 2012-es évet. A társas vállalkozások kevesebb, mint 1 százaléka, alig több mint 4000 cég foglalkoztat 50 főnél több alkalmazottat, a többi (a tiédhez hasonlóan) mikro- vagy kisvállalkozásnak számít, legalábbis az Európai Unió által a cégek kategorizálására alkalmazott létszámszabály szerint. Középvállalkozásból, azaz 50-nél több, de 250-nél kevesebb munkavállalót foglalkoztató cégből nem egészen 3500-at találunk az országban, ami azt is jelenti, hogy létszámalapon európai értelemben vett nagyvállalatból mindössze 500 működik Magyarországon. Mint látható, a rendkívül sok cég között kevés az igazán nagy és lendületesen fejlődő, így nem szabad megijedni, ha a céginformációs rendszerek vagy az internetes keresők sok potenciális konkurens vállalkozást adnak ki. Jó esély van arra ugyanis, hogy ezek zöme nem vagy csak alig működik – tulajdonosai altatják, kiegészítő tevékenységük elszámolására használják vagy egyszerűen adózási okokból tartják fenn vállalkozásukat.

53

54

A RÉGIÓD A PIACOD

KÖZELEBBRŐL: A DÉL-DUNÁNTÚL RÉGIÓ A Dél-Dunántúl régióban működő 37 200 cég 2012-ben összesen 3093 milliárd forint árbevételt ért el – bár ez hatalmas számnak tűnik, az egy cégre jutó 83 millió forintos árbevétellel a térség jelentősen elmaradt a 130 millió forintos országos átlagtól.

forintot, miközben az országos átlag 6,6 millió forint volt. A „nagy” magyar átlagot persze elsősorban a központi régió (azaz Budapest és környéke) 10 millió forintos átlaga húzza fel, nemcsak a nyereség mértéke miatt, hanem azért is, mert itt működik a 600 ezer magyar társas vállalkozás bőven több mint fele. Ám a központi régiót figyelmen kívül hagyva sem tűnnek különösebben eredményesnek a déldunántúli cégek, a Nyugat-Dunántúlon például 4 millió forint felett alakult 2012-ben az egy cégre eső nyereség.

Ahogy Magyarországon szinte mindenütt, itt is néhány nagy cég húzza fel az átlagot: a &2.,)(#-ŗ -%('ŗ ÿúúŗ '#&,)-ŗ 0!3ŗ ŗ Paksi Atomerőmű 184 milliárdos árbevétele nélkül nagyon más lenne a kép. Kár volna azonban ezeket a társaságokat figyelmen kívül hagyni, Nyereséges cégek Dél-Dunántúlon: hiszen alkalmazottaikon, beadózás előtti eredmény szállítóikon keresztül olyan és az azt elérő cégek száma (2012) mélyen integrálódtak a régió életébe, hogy létezésük valódi nyereség (millió forint) cégek száma motorja a Dél-Dunántúl gaz0–2: 10 837 daságának. A térség sajnos nemcsak az árbevételt, hanem a cégei által elért eredményt tekintve is jelentősen elmarad az országos átlagtól. A Dél-Dunántúl régióban a cégek átlagos adózás előtti eredménye 2012-ben alig haladta meg az 1 millió

2–20:

4 982

20–50:

644

50–100:

230

100–500:

197

500–1000:

17

1000–4000:

9

4000–10 000:

1

10 000 felett:

2

Forrás: Opten

A régióban csaknem 17 ezer vállalkozás adózás előtti Cégtörlések a megszűnés módja eredménye mutatott 2012szerint a dél-dunántúli régióban (2013) ben pozitív szaldót, azaz a működő cégek 45,5 százaléka Felszámolás után: 1482 nyereséges, ami lényegesen Végelszámolás után: 509 jobb arány, mint az orszáKényszertörlés után: 156 gos 41 százalék. A nyereség Jogutóddal: 113 mértéke a térségben azonban Hivatalból törölve: 26 nem annyira koncentrált, Forrás: Opten mint másutt, hiszen a két legnagyobb eredményt elérő cég összesen 75 milliárd forintot profitált, szemamelyek segítségével legalább egy vállalkozás ben például a Nyugat-Dunántúl régióval, ahol adó- és cégjegyzékszáma ellenőrizhető, illetve a legnagyobbak 250 milliárd forinttal vették ki az is kiderül, hogy nem indítottak-e ellene fela részüket a régiós cégek teljes elért eredmészámolási eljárást. Ezek ellenőrzése a legelenyéből. mibb tennivalók közé tartozik, mielőtt szerződést kötnél valakivel, de az átlagosnál rosszabb A nem túl biztató nyereségességi adatok melfizetési morállal rendelkező ágazatokban műlett a térség másik nyilvánvaló gazdasági probködve – mint amilyen az építőipar és a vendéglémája, hogy egyre több cég szűnik meg és egylátás – érdemes előfizetned partnerfigyelésre re kevesebb alakul. A cégtörléseket a működő egy céginformációs szolgáltatónál. cégek számához viszonyító megszűnési ráta a 2008-as, eleve magasnak számító 5,1 százalékDél-Dunántúlon a cégek gyengébb jövedelról 2013-ra 6,5 százalékra emelkedett. Tavaly mezősége érdekes módon nem párosul az már több mint 2400 cég szűnt meg a három országos szinthez képest kiemelkedően mamegyében, ebből több mint 1400 felszámolásgas munkanélküliségi rátával. Ez a vállalkosal, azaz úgy, hogy adósságokat hagyott hátra zásod szempontjából pozitív jelenség, mivel és ezzel más cégek működését veszélyeztette. minden felmérés és a bankok tapasztalatai is azt mutatják, hogy a friss munkanélküliek Ez a te szempontodból azt jelenti, hogy kifefogyasztási és fizetési hajlandósága drámai jezetten oda kell figyelned, kikkel, milyen cémértékben romlik – itt a vállalkozásodat gekkel működsz együtt, mert a régióban mailyen típusú veszély nem fenyegeti. A három gas azon vállalkozások aránya, amelyek nem megye egyes területein ugyan már huzamofogják időben meghozni az alapanyagokat vagy sabb ideje kiugróan magas a munkanélkülikifizetni a számládat (esetleg nemhogy időben, ség – ilyen például Dél-Baranya –, de ezek a de egyáltalán nem fizetnek). Ma már ingyenekistérségek sem tudják olyan mélyre rántani sen is elérhetők olyan céginformációs adatok, a régiós átlagot, mint mondjuk az Észak-Al-

55

56

A RÉGIÓD A PIACOD

Némiképpen árnyalja a képet, hogy a viszonylag kedvező munkanélküliségi adat

40

23 %

50

17 % 30 % 21 %

15 %

12 %

60

20 10

32 %

30

0 Somogy Egyetem, főiskola stb. oklevéllel

A 15–64 éves népesség gazdasági aktivitása, Dél-Dunántúl régió ( 2013. IV. negyedév)

28 %

70

25 %

80

33 %

földön. A régióban jelenleg 7,2 százalék a munkanélküliség az országos 9,2 százalékkal szemben, ám ezen belül nagyok a területi eltérések.

90

25 %

Forrás: KSH

100

37 %

Baranya: 7,7 %

A 15 éves és idősebb népesség a legmagasabb befejezett iskolai végzettség szerint, Dél-Dunántúl régió (2011) 12 %

Somogy: Tolna: 8,8 % 4,5 %

Keresleti és munkaerő-kínálati szempontból is kiemelten fontos információ, hogy vállalkozásod közvetlen környékén milyen iskolai végzettségű a lakosság. Egyes termékeket és szolgáltatásokat kifejezetten a magasabb végzettségűek keresnek, másokat pedig csak megfelelő szakipari végzettséggel lehet előállítani.

26 %

Átlag: 9,2 százalék

Ezek az adatok – azaz a viszonylag kedvező munkanélküliség és az alacsony foglalkoztatottság – látszólag ellentmondanak egymásnak. Az ellentmondást az oldja fel, hogy a térségben magas az inaktívak száma, vagyis azoké, akik ilyen-olyan okok (nyugdíj vagy nyugdíj jellegű ellátások) miatt nem keresnek aktívan munkát. Mindez viszont azt is jelenti, hogy egy alapvetően öregedő környezetben indítod el vállalkozásodat, ami nem túl jó hír, kivéve ha a „60+” korosztály számára szeretnél terméket vagy szolgáltatást kínálni.

A régió lakossága

24 %

Munkanélküliségi ráta a dél-dunántúli régióban (2013, %)

37 %

gyenge foglalkoztatással párosul. Az országos 59,7 tszázalékkal szemben Baranyában 57,6, Somogyban 54,5, Tolnában kereken 59 százalékos a foglalkoztatás.

Tolna Érettségi

Baranya Középfokú iskola érettségi nélkül, szakmai oklevél

Országos Legfeljebb általános iskola

Forrás: KSH

Gazdaságilag aktív (A+B)

Területi egység

Gazdaságilag Népesség Foglalkoz- Munkanél- inaktívak (A+B+C) (C) tatottak (A) küliek (B)

MunkaAktivitási Foglalkoznélküliarány tatási ráta ségi ráta

ezer fő

%

Baranya

150,3

12,5

98,0

60,8

7,7

62,4

57,6

Somogy

114,4

11,0

84,4

209,8

8,8

59,8

54,5

Tolna

89,1

4,2

57,9

151,2

4,5

61,7

59,0

Dél-Dunántúl

353,9

27,6

240,3

621,8

7,2

61,4

56,9

Forrás: KSH

Dél-Dunántúlon Baranya megyében a legmagasabb az középfokú végzettséggel rendelkezők aránya, de ez is elmarad az országos átlagtól, a másik két régióra pedig még inkább érvényes ez a megállapítás. Ez nem feltétlenül jelenti azt, hogy ne kapnál munkaerőt egy-egy értelmiségi tevékenységi körre, hiszen a válság kitörése óta számos értelmiségi munkakörben is megemelkedett a munkanélküliek aránya. Minél inkább specializált azonban az a tevékenység, amit saját működési területednek kinéztél, annál fontosabb, hogy tájékozódj, milyen iskolák, oktatási intézmények vannak a térségben, amelyek a számodra fontos képesítéssel rendelkező munkaerőt képeznek.

Magyarország hagyományosan hadilábon áll a munkaerőképzés munkaerő-kereslethez igazításával, de fellelhetők olyan adatsorok, ahol a munkáltatók várható munkaerőigénye nyomon követhető. Ilyen a Nem4.#ŗ /(%,¦ŗ &'Z,Z-ąŗŗ http://www.afsz.hu/engine. aspx ?page=showcontent &content=afsz_negyedev_ munkaero_megyei_2014Ine, ami megyénkénti bontásban a munkáltatók megkérdezésével rögzíti a várható folyamatokat nemzetgazdasági áganként és gazdasági tevékenységenként is. Ezekben az adatsorokban feltétlenül érdemes körülnézned. A régió kiskereskedelmi forgalma – hála részint a viszonylag kedvező munkanélküliségi adatnak – inkább növekvő, mint csökkenő tendenciát mutat, de a folyamatot időről időre kisebb visszaesések tarkítják, vagyis a fogyasztási hajlandóság töretlen növekedésével nem számolhatsz. A régió további fejlődésének gátat szabhat, hogy az utóbbi időben jelentősen vissza-

57

58

A RÉGIÓD A PIACOD

2009 I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2010 I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2011 I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2012 I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2013 I. negyedév II. negyedév III. negyedév

106 105 104 103 102 101 100 99 98

100 100 100 100 103,2658 99,27537 103,3249 100,8585 103,8057 104,7575 103,8786 104,6396 106,3286 102,9281 102,4416 100,4951 99,97326 100,7921 103,7176

A kiskereskedelmi forgalom alakulása, Dél-Dunántúl régió (előző év azonos negyedéve=100)

Fforrás: KSH

estek a beruházások a térségben. A beruházásoknak korábban az M6-os autópálya építése adott lendületet, ám annak 2010-es átadása a jelek szerint nem váltotta be a környék gazdaságának fejlődésére vonatkozó reményeket. A 2009-ben még 362 milliárd forintra rúgó éves beruházási érték 2012-re 244 milliárd forintra esett vissza, és ez nem ad okot – legalábbis rövid távon – a bizakodásra.

Forráskritika Az adatbázisokból származó elsődleges információk sokszor eltérhetnek hétköznapi tapasztalataidtól. Ilyen helyzetekben végig kell gondolnod, hogy saját információid milyen forrásból származnak, és az mennyire megbízható, illetve általánosítható. Ha egy barátod eldicsekszik azzal, hogy napi 4000 forintért remek kőművest kapott, nyugodtan értékeld kritikusan az állítást, mert ez ellentmond hétköznapi tapasztalataidnak. Alkalmilag persze akár igaz is lehet, erre azonban nem lehet vállalkozást építeni. Fordított helyzetben, amikor a KSH vagy más szolgáltatók adatai tűnnek irreálisnak, olvasd el pontosan a táblázat címét és a lábjegyzeteket. Vegyük például a kimutatott átlagkeresetet. Az orszá-

gos átlag jelenleg, 2014 februárjában bruttó 226 594 forint, de árnyalja a képet, ha tudod, hogy a KSH kereseti statisztikái csak az öt főnél többet foglalkoztató szervezetekben alkalmazásban állók havi bruttó vagy nettó átlagkeresetét mutatják. Az alkalmazásban álló a hivatal definíciója szerint olyan személy, aki a munkáltatóval munkavégzésre irányuló jogviszonyban áll és a munkadíjért havi átlagban legalább 60 órát dolgozik. Márpedig a kiskereskedelmi vagy a vendéglátó-ipari vállalkozásoknál az öt fő foglalkoztatása eleve nem túl gyakori, de a valóságos foglalkoztatási szokások még az ő esetükben is – finoman szólva – eltérnek a fenti a modelltől. Ezért ne csodálkozz, ha egy ismerős

vállalkozó elmondása szerint egy alkalmazott havi 90 ezerért 12 órát áll a pénztárnál – miközben a KSH adatai alapján a hasonló beosztású kereskedelmi alkalmazottak havi bruttó átlagkeresete 2013-ban 219 ezer forint volt. Ha ilyen eltéréseket tapasztalsz, nem kell egyből a kukába dobni a hivatal adatait, mert bár az abszolút értékek a te esetedben nem alkalmazhatók, a trendekben – azaz hogy az utóbbi időben nő vagy csökken a bérköltség az ágazatban – még hihetsz. A KSH honlapján lényegében mindennek megtalálod az idősoros változatát, amiből kiolvashatod, hogy milyen irányba tartanak a bérek a te tevékenységi körödben – ami igencsak fontos üzleti információ.

Képzettség A Dél-Dunántúl régióban 2010-ben a közoktatási rendszerből középfokú végzettséggel kikerülők száma 12 945 fő volt, ebből 7893-an tettek sikeres érettségi vizsgát. A régióban 3 felsőoktatási intézményében 2010-ben 31 061 fő tanult, diplomát 5039-en szereztek. A felsőoktatásban résztvevők számát a népességre vetítve a régió Közép-Magyarország után a második helyen áll, de problémát jelent, hogy a közgazdasági jellegűek részaránya magas, az informatikusi és a műszaki területeken végzettek aránya viszont alacsony.

Felsőfokú végzettséget szerzők megoszlása, Dél-Dunántúl régió (2006–2010, fő) 2006

17,1

2,1 7,3

2010

16,6

3,0

10%

20%

8,3

11,3

29,6

5,6

30%

10,6

25,4

40%

50%

8,6 60%

2,9

70%

2,2

1,0

3,1

80%

11,5

1,4 2,5

13,5 90%

2,7 1,7 100%

Egészségügy, szociális ellátás

Informatika

Építészet és építéstudomány Mezőgazdaság, állategészségügy

Műszaki tudományok ép. nélkül

Környezetvédelem

Védelem

Tanárképzés, pedagógia

Társadalomtudomány

Természettudomány

Művészet

Gazdaság, kereskedelem

Humán tudományok

Jog

Szolgáltatás

2010-ben a pályakezdők 25 százaléka szerzett közgazdasági jellegű diplomát, szemben az öt évvel korábbi csaknem 30 százalékkal. Ezzel szemben informatikusi diplomát 90-en, műszakit pedig 73an szereztek, ha tehát ilyen szakembereket igénylő tevékenységbe vágtad a fejszédet, mielőbb nézz utána a kulcspozíciókban elérhető szakembereknek, nehogy meglepetés érjen. A Dél-Dunántúlon a középfokon végzettek között túlsúlyban vannak a gazdasági jellegű és az egészségügyi szakmák, de magas az informatikában és az iparban szakmát szerző pályakezdők száma is.

Középfokú szakképzettséget szerzők megoszlása, Dél-Dunántúl régió (2006–2010, fő) 2006 3,0

22,6

2010 3,5

21,6

10%

20%

8,6

6,3 30%

13,1

9,0 40%

6,0

6,7

4,8

50%

8,0

9,5

10,7

1,8 5,8

60%

70%

1,0

12,3

12,1

12,0 80%

Oktatás, közművelődés

Gépészet, elektronika

Mezőgazdaság, élelmiszeripar

Egészségügy, szociális szolg.

Közgazdaság

Építés

Környezetvédelem

Vendéglátás, id. forg.

Informatika

Egyéb ipar

Közlekedés

Egyéb szolg.

3,5

3,7

14,2 90%

100%

A KSH adatai nem mondanak semmit a képzések minőségéről, az ilyen információkat feltehetőleg saját kapcsolataidon keresztül tudod a legjobban beszerezni. Források: Oktatás-Statisztikai Évkönyv 2005–2006. Oktatási és Kulturális Minisztérium, 2007 és Oktatás-Statisztikai Évkönyv 2009–2010. Nemzeti Erőforrás Minisztérium, 2011.

59

6

A VÁLLALKOZZ ITTHON! KISOKOS AZ ÚJ SZÉCHENYI TERV KERETÉBEN MEGVALÓSULÓ TÁMOP-2.3.6.A-12/1-2012-0010 PROJEKTNEK KÖSZÖNHETŐEN, AZ EURÓPAI UNIÓ TÁMOGATÁSÁVAL KÉSZÜLT EL.

IMPRESSZUM

„A magyar fiatalok 28%-a szeretne vállalkozni!”

KEDVES OLVASÓNK! Ezt a kiadványt 2014 áprilisában készítettük, ezért javasoljuk, hogy a kiadványban szereplő adatok, jogszabályok és internetes címek aktualitását azok felhasználása előtt ellenőrizze!

A Vállalkozz Itthon! program honlapjain, csak az ország 4 régiójából 12.000-nél is több fiatal regisztrált.

A kiadvány kizárólag tájékoztatási és információs célokat szolgál, a benne szereplő információk alkalmazásából fakadó bármilyen jogkövetkezményért a kiadó felelősséget nem vállal.

A kiadvány a legnagyobb hazai független vállalkozásfejlesztési tartalomprojekttel, a Start Up Guide programmal együttműködésben jelent meg.

VÁLLALKOZZ ITTHON NONPROFIT KFT.

FIATAL VÁLLALKOZÓK ORSZÁGOS SZÖVETSÉGE

www.vallalkozzitthon.hu

www.fivosz.hu

Még a vállakozó kedvűeknek is gyakran hiányzik a tudás, A Vállalkozz Itthon! térítésmentes képzésein országosan több mint 2.000 leendő vállalkozó vehetett részt.

PRESSONLINE KFT.

... nekik is szükségük van bátorításra az álmokhoz,

Fiatal Vállalkozók Országos Szövetsége

www.pressonline.hu

szakmai segítségre Szerkesztette: Szenes Gábor Lapterv: Bárdosi Gábor Tördelés: Földi Hajnal Készítette: Pressonline Kommunikációs Tanácsadó Kft. A kézirat lezárva: 2014. április © Vállalkozz Itthon Nonprofit Kft., Pressonline Kft., 2014 Minden jog fenntartva / All rights reserved ISBN 978-963-89956-5-0 Kiadó: Vállalkozz Itthon Nonprofit Kft. A kiadásért felel az NKft. ügyvezetője Kapcsolat: [email protected]

a tervezéshez,

A képzében résztvevők segítséget kaptak az üzleti tervük megírásához, és tanácsokat a vállalkozásuk vezetéséhez.

... jó tanácsokra az induláshoz, és kezdőtőkére a vállalkozásuk elindításához. És egy vállalkozói kisokosra vállalkozásuk vezetéséhez.

A programot sikeresen teljesítő fiatalok esélyt kaptak egy pályázati forrás (TÁMOP-2.3.6.B.) elnyerésére.

LEGYÉL TE IS SIKERES FIATAL. NEKIK MÁR SIKERÜLT!

VÁLLALKOZZ ITTHON KISOKOS Ez a könyv azért készült, hogy vállalkozásfejlesztési tanácsokkal, ötletekkel, üzleti információkkal segítse új vállalkozásod elindítását, felépítését és sikeres működését. A könyv részletesen tárgyalja az egy kezdő kisvállalkozó számára általában komoly fejtörést jelentő területeket, így többek között a cégfinanszírozás, adózás, a marketing és kommunikáció kérdéseit.

www.vallalkozzitthon.hu

VÁLLALKOZZ ITTHON KISOKOS. Segítség vállalkozásod felépítéséhez

Recommend Documents