Váš finanční život z jednoho místa

Váš finanční život z jednoho místa

02 Výroční zpráva

„Po zhodnocení vývoje hospodaření v první polovině roku 2002 přistoupili akcionáři k posílení manažerského týmu. Tím vytvořili předpoklady pro další úspěšný rozvoj banky a pro plnění ambiciózních obchodních cílů. Změna se již pozitivně projevila ve výsledcích hospodaření banky, zejména ve čtvrtém čtvrtletí roku. Česká pojišťovna nadále považuje eBanku za klíčovou dlouhodobou strategickou investici a bude ji intenzivně podporovat.“ [Ladislav Bartoníček, předseda představenstva a generální ředitel České pojišťovny]

Obsah 1. 2. 3. 4.

5. 6. 7. 8.

Úvodní slovo ředitele banky Základní informace o bance Statutární orgány Zpráva představenstva a. Historie b. Vývoj české ekonomiky c. Situace na trhu přímého bankovnictví d. Akcionář e. Hospodaření banky f. Rozvoj g. Novinky v produktech a službách h. Partnerství i. Ocenění j. Záměry Zpráva dozorčí rady Výrok auditora Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku v roce 2002

I. Rozvaha II. Výkaz zisků a ztrát III. Přehled o změnách ve vlastnictví kapitálu za rok 2002 IV. Příloha účetní závěrky

2 3 5 9

1

14 15 16 19 23 27 29 30

1. Úvodní slovo ředitele banky Vážení přátelé, rok 2002 byl pro eBanku přelomovým rokem. eBanka během něho zahájila svou razantní proměnu v plně univerzální banku schopnou uspokojovat všechny finanční potřeby privátních i firemních klientů. První výsledky dokazují úspěšnost této strategie. eBanka rozšířila svoji obchodní síť napříč celou Českou republikou. Zvýšila počet klientů o 53 % na celkových více než 309 tisíc. Banka také zvýšila objem primárních vkladů o 15 % a zahájila aktivní úvěrování klientů. Objem poskytnutých úvěrů stoupl oproti předchozímu roku o 264 %. Bilanční suma eBanky vzrostla meziročně o 144 % na 19,8 mld. Kč. Finanční zdraví banky potvrzuje i nárůst obchodní marže o 15 % a dlouhodobé udržování kapitálové přiměřenosti na dvojnásobně vyšší hodnotě než je hranice stanovená ČNB (8 %). eBanka provedla od září 2002 řadu interních změn zajišťujících její úspěšný přerod v plně univerzální banku. Nový manažerský tým zpracoval 3letý obchodní plán, který nastartoval od 1. 1. 2003 další růst banky. Tento plán byl bez výhrad schválen majoritním akcionářem. Byla navržena a postupně implementována změna obchodního modelu založeného na relationship managementu v klientské obsluze. Každý klient eBanky získal v průběhu období prosince 2002 – února 2003 svého konkrétního bankéře. Banka postupně implementuje výrazné změny v produktové nabídce s cílem poskytovat klientům individuální bankovní služby.

Počet obchodních míst eBanky tak vzrostl na celkových 142. Hospodářský výsledek banky za rok 2002 byl ovlivněn nižším růstem výnosů v první polovině roku a poklesem úrokových sazeb. Dále byl ovlivněn řadou jednorázových vlivů, mezi které patřily povodně či rozhodnutí nevyužít možnost zaúčtování odložené daně v plné výši. eBanka tak za rok 2002, i přes 50% nárůst zisku z bankovní činnosti, vykázala účetní ztrátu ve výši 191,8 mil. Kč. Změny prováděné od druhé poloviny roku 2002 se již pozitivně projevily ve výsledcích hospodaření banky ve čtvrtém čtvrtletí loňského roku. Právě čtvrté čtvrtletí roku 2002 bylo obchodně nejúspěšnější v celé historii banky. Jsem přesvědčen, že nejen v roce 2003 dokáže eBanka na tento úspěch navázat. V Praze dne 27. 5. 2003

V průběhu září až prosince minulého roku dále došlo k personálnímu posílení managementu banky. V polovině měsíce října se změnila organizační struktura. Byl vytvořen systém reportingu, který aktuálně mapuje reálnou výkonnost každého zaměstnance. eBanka začala intenzivně spolupracovat v rámci finanční skupiny České pojišťovny. Skupina České pojišťovny drží přes 99,7 % akcií eBanky. Je nejsilnější českou finanční skupinou s více než 5 miliony klientů a konsolidovaným ziskem přes 12,5 mld. korun za poslední 3 roky. Jedním z příkladů využití synergií v rámci skupiny je rozšíření obchodní sítě eBanky o 110 eBanka pokladen ve vybraných obchodních místech České pojišťovny v dubnu 2003.

Ing. Radomír Lašák, MBA předseda představenstva a generální ředitel

2. Základní informace o bance Základní kapitál

1 042 302 020 Kč Základní kapitál byl akcionáři navýšen rozhodnutím valné hromady dne 15. 6. 2001.

Struktura akcionářů

Skupina České pojišťovny 99,7 % Drobní akcionáři 00,3 % Akcionářská struktura se v průběhu roku 2002 nezměnila.

Sídlo

Na Příkopě 19, Praha 1

Obchodní firma

eBanka, a. s.

Vybrané finanční ukazatele 1. Kapitálová přiměřenost 2. Rentabilita průměrných aktiv ROAA 3. Rentabilita průměrného vlastního kapitálu ROAE 4. Aktiva na 1 zaměstnance (v tis. Kč) 5. Všeobecné provozní náklady na 1 zaměstnance (v tis. Kč) 6. Čistý zisk na 1 zaměstnance (v tis. Kč)

2002

2001

2000

36,54 %

36,22 %

18, 52 %

-1,30 %

0,06 %

- 5,68 %

- 18,70 %

0,84 %

- 33,77 %

32 716

13 864

17 173

1 237

1 109

1 016

-315

11

- 612

Vývoj počtu obchodních míst

160

142

140 120 100 80 60 40 20

23 5

5

9

1999

2000

26

0 1998

2001

2002

k 7. 4. 2003

Na nárůstu počtu obchodních míst se podílelo rozšíření pokladních služeb pro klienty eBanky i na obchodní místa České pojišťovny a. s. Klienti eBanky tedy mohou využít 23 Klientských center, 9 Klientských center pro podnikovou a privátní klientelu, která jsou určena především pro firemní zákazníky, a 110 eBanka pokladen ve vybraných obchodních místech České pojišťovny.

3

Vývoj počtu klientů 400 350

309 000

300 250 194 300

200 150 100 50

8 000

22 200

40 300

0 1998

1999

2000

2001

2002

Vývoj bilanční sumy (v mld. Kč) 24 21

19,82

18 15 12

8,12

9 5,86

6 3

1,18

2,26

0 1998

1999

2000

2001

2002

Vývoj vkladů přijatých od klientů (v mld. Kč) 24 21 17,43

18 15 12 9

6,23

6 3

0,33

1,42

2,72

0 1998

1999

2000

2001

2002

Ke konci dubna 2003 se počet klientů zvýšil na 320 tisíc. Téměř 83 tisíc klientů využívá Firemní a Osobní účty eBanky a z toho přes 46 tisíc klientů využívá i službu GSM Banking. 81 tisíc klientů je majiteli produktů v rámci programu ČP Finance a přes 156 tisíc klientů vlastní úvěrovou YES kartu.

3. Statutární orgány Představenstvo a TOP management Ing. Radomír Lašák, MBA (*1965), předseda představenstva a generální ředitel od 2002 1991 – 2002

eBanka Komerční banka ředitel divize Investičního bankovnictví člen představenstva Komerční banky zodpovědný za obchod náměstek generálního ředitele

1996 1989

MBA VŠE v Praze

Peter Hollovič (*1967), místopředseda představenstva a výkonný ředitel oblasti IT od 1997 1992 – 1997 1995 – 1997 1989 – 1991 1985 – 1988

eBanka Agrobanka divize informačních služeb – supervisor, IT specialista Bankovní institut Výzkumný ústav dozimetrie Jaderná elektrárna Jaslovské Bohunice

Ing. Vlastimil Nigrin (*1964), člen představenstva a výkonný ředitel oblasti Provoz od 2002 1987 – 2002

eBanka Komerční banka analytik souhrnného odboru pobočky SBČS vedoucí odboru bankovních služeb ředitel divize bankovních služeb náměstek generálního ředitele zodpovědný za provoz

1988

VŠE v Praze, obor ekonomická statistika

Mgr. Alexandr Borecký (*1967), člen představenstva a výkonný ředitel oblasti Riziko od 2002 1993 – 2002

eBanka Komerční banka úvěrový pracovník vedoucí oddělení scoringu ředitel projektu redesign úvěrových procesů náměstek ředitele divize Schvalování korporátních obchodů ředitel odboru Speciálních aktivit

1991

Masarykova univerzita v Brně

5

Ing. Luboš Černý (*1970), člen představenstva a výkonný ředitel oblasti Finance od 2002 2001 – 2002 1999 – 2001

1993 – 1994

eBanka ČSOB ČKA restrukturalizace nebonitních aktiv Komerční banka ředitel odboru Trading ředitel odboru Rizika banky ředitel týmu zodpovědného za řízení operací s deriváty ČNB

1993

ČVUT, jaderná a fyzikálně inženýrská fakulta, obor matematické inženýrství

1994 – 1999

Ing. Petr Pištělák (*1970), výkonný ředitel oblasti Marketing a produkty od 2003 1993 – 2003

eBanka Procter and Gamble

1994 1993

VUT, Brno, strojní fakulta, obor ekonomika a řízení strojírenské výroby Sendwell College of Birmingham, UK

Dozorčí rada Ing. Petr Dvořák, MBA – předseda Ing. Jan Přibyl – místopředseda Ing. Ladislav Bartoníček, MBA – člen Ing. Ladislav Chvátal – člen Pavla Pešková – člen Ing. Zdeněk Janoško – člen

4. Zpráva představenstva a. Historie

c. Situace na trhu přímého bankovnictví

eBanka vstoupila na bankovní trh před pěti lety, v květnu 1998, pod názvem Expandia Banka, a. s. V té době byla jedinou bankou na českém trhu s komplexní nabídkou moderních služeb přímého bankovnictví.

Již na počátku roku 2002 na českém trhu prakticky neexistovala banka, která by nedisponovala alespoň jedním produktem elektronického bankovnictví. Většinou však byla nabídka komunikačních kanálů mnohem pestřejší. A především velké banky se snažily prodat elektronické bankovnictví co největšímu počtu klientů. Cílem bylo omezit návštěvu klientů na pobočkách kvůli vyřizování základních bankovních transakcí.

Přelomový byl rok 1999, kdy došlo k uzavření smlouvy o prodeji 50,1 % akcií mezi skupinou Expandia a skupinou České pojišťovny. Završením změny vlastníka bylo zvýšení podílu skupiny České pojišťovny v průběhu dalších let až na 99,7 % a změna jména Expandia Banky na eBanku v roce 2001. Vstupem České pojišťovny získala eBanka silného strategického partnera a začala se transformovat v plně univerzální banku se širší pobočkovou sítí a komplexním portfoliem produktů. eBanka je až do dnešního dne jedinou bankou na českém finančním trhu nabízející komplexní služby přímého bankovnictví. Široké spektrum bankovních produktů mohou klienti obsluhovat zejména prostřednictvím internetu, telefonu, mobilního telefonu a W@Pu. Tyto přímé kanály doplňují standardní možnosti komunikace faxem, poštou či osobní návštěvou na Klientských centrech.

b. Vývoj české ekonomiky Hrubý domácí produkt České republiky se v loňském roce zvýšil o 2 %. Na růstu hospodářství se podílela zejména rostoucí spotřeba domácností (o 4 %) a růst vládních výdajů na spotřebu, zejména výdaje na obnovu po srpnových záplavách. Negativně se na růstu HDP podílely investice a jednoznačně největším břemenem byl zahraniční obchod. Tempo růstu hrubé tvorby fixního kapitálu se snížilo téměř o 2 %, obchod se zbožím se sice reálně zlepšil o 11,3 mld. Kč, hluboký propad však zaznamenala bilance služeb. V roce 2002 pokračoval trend posilování koruny. Koruna posílila z 31,68 CZK/EUR na počátku roku až pod hranici 29 CZK/EUR v červenci, tedy o více než 8 %. V druhém pololetí byl trend posilování kurzu koruny měnově politickým úsilím ČNB (skryté devizové intervence a snižování úrokových sazeb) zastaven. Koruna tak na konci roku zakotvila na hladině 31,60 CZK/ EUR. Vůči dolaru koruna meziročně posílila o více něž 13,9 % (z 35,04 CZK/USD na 30,14 CZK/USD).

V souvislosti se zvýšením mezibankovních poplatků za výběry z bankomatu (na konci roku 2001) došlo v prvních měsících roku 2002 k mnohdy velmi výrazným úpravám sazebníků bank. Motivace klientů k platbám kartou u obchodníků namísto výběru z bankomatu se proto zvýšila zejména u bank disponujících málo početnou bankomatovou sítí. Zpočátku se banky věnovaly spíše telefonnímu bankovnictví, následně došlo k rozvoji GSM bankovnictví a celý proces byl završen nástupem internetového bankovnictví. Rok 2002 znamenal vzestup GSM bankovnictví založeného na technologii GSM SIM Toolkit a také internetového bankovnictví. Vzestup GSM bankovnictví nastal zejména díky mobilnímu operátorovi Oskar, který tuto službu také implementoval.

d. Akcionář Nejsilnější finanční skupina v České republice - Česká pojišťovna a.s., majoritní akcionář eBanky, byla koncem roku 2002 ohodnocena mezinárodní ratingovou agenturou Standard & Poor’s a byl jí zvýšen mezinárodní rating na BBB minus (BBB-), Česká pojišťovna se dostala do tzv. investičního stupně. Konsolidovaný zisk finanční skupiny České pojišťovny za poslední tři roky (2000 – 2002) byl vyšší než 12,5 mld. Kč a počet klientů přesahuje 5 milionů.

e. Hospodaření banky Hospodářský výsledek banky za rok 2002 byl ovlivněn nižším růstem výnosů v první polovině roku a poklesem tržních úrokových sazeb. Tento pokles znamenal nižší dynamiku růstu (pouze o 15 %) Čistých úrokových výnosů. V oblasti Čistých výnosů z poplatků a provizí zaznamenala eBanka výrazný nárůst téměř o 86 %. Tento výsledek byl dosažen zejména úspě-

7

chem při akvizici klientů, kterých přišlo v roce 2002 téměř 115 tis. Ve srovnání s rokem 2001 se pozitivně vyvíjel rovněž Čistý zisk/ztráta z finančních operací , který byl nejvíce ovlivněn výnosy z FX operací. Růst těchto výnosů je mimo jiné výsledkem využití synergie eBanky s Českou pojišťovnou, neboť právě v loňském roce byl realizován projekt směnárny eBanky na pokladnách České pojišťovny. Souhrnně zaznamenala banka nárůst obchodní marže neboli Zisku z bankovní činnosti téměř o 50 %, a to i přes některé nepříznivé jevy, mezi něž lze zařadit snížení tržních úrokových sazeb a vedle dalších tržních vlivů i katastrofální povodně, které zasáhly významnou část území ČR. Vzhledem k výše uvedeným faktorům skončilo hospodaření eBanky za rok 2002, i přes již zmíněný téměř 50% nárůst zisku z bankovní činnosti, účetní ztrátou ve výši 191,8 mil. Kč. Z hlediska kapitálové přiměřenosti drží banka dlouhodobě hodnotu vyšší než je dvojnásobek ČNB stanovených 8 %. To ukazuje na konzervativní přístup banky k řízení rizik. Zároveň to znamená dostatečný prostor pro další rozvoj oblasti úvěrových aktivit plánovaných na tento rok.

f. Rozvoj Při přechodu eBanky internetové na eBanku univerzální bylo nutno razantně rozšířit pobočkovou síť a zabezpečit pro klienty provádění především hotovostních operací. Při zásadním rozšíření obchodní sítě banka využila vybraná obchodní místa České pojišťovny. V nich mohou klienti eBanky od dubna 2003 vkládat a vybírat hotovost a v některých provádět i směnárenské operace. Počet obchodních míst eBanky tak vzrostl na celkových 142. V roce 2002 byla v eBance v oblasti Riziko klíčovým projektem zejména změna metodiky a systému řízení úvěrových rizik. Dále se jednalo o zdokonalení schvalovacího, scoringového procesu a inovaci procedurálních postupů. Divize Dealing pokračovala v roce 2002 v rozvoji svých obchodních aktivit na mezibankovním trhu. Dále se rozvinulo obchodování na trhu korunových státních a korporátních dluhopisů. Na sklonku roku došlo k přehodnocení obchodní strategie divize Dealing, stěžejním bodem se stala obsluha klientů eBan-

ky. K dosažení tohoto cíle byl zahájen proces zavádění nových produktů do produktové nabídky eBanky. Dalším důležitým krokem uskutečněným na sklonku roku 2002 byla definice rozdělení Bankovní a Obchodní knihy. Toto rozdělení se v systémech eBanky naplno projeví v průběhu roku 2003. Nesporným úspěchem divize Dealing byl za rok 2002 výrazný nárůst obchodů s klienty eBanky. V prvním čtvrtletí roku 2002 pokračovala aktivita Mezinárodního bankovnictví ve vytváření sítě korespondentských bank. Převažující většina zahraničních plateb je nyní směřována přes nostro účty u zahraničních korespondentů eBanky. V průběhu roku 2002 došlo v důsledku urychlení zahraničních plateb k prudké expanzi mezinárodního platebního styku. Počet zahraničních transakcí se měsíčně zvýšil více než 3x a v závěru roku 2002 činil přibližně 8000 vyšlých i došlých plateb za měsíc. Ve srovnání s prosincem 2001 to znamená nárůst vyšší než 100 %.

Loňský rok znamenal pro divizi Trade Finance dokončení prací na vytvoření komplexní nabídky produktů. Od poloviny roku 2002 začala eBanka poskytovat svým klientům v plné míře dokumentární akreditivy, dokumentární inkasa a bankovní záruky. eBanka klientům nabízí produkty Trade Finance také prostřednictvím webového rozhraní, které umožňuje – na rozdíl od jiných bank - např. zadávat příkaz k vystavení neodvolatelného dokumentárního akreditivu. Díky následnému zvýšení celkového povědomí o těchto produktech mezi klientelou banky byl zaznamenán nárůst operací Trade Finance o více než 100 %.

Duben byl ve znamení komplexní úpravy ceníku. Jednalo se o první velkou změnu ceníku v historii banky, která měla za úkol zpřehlednit ceník a upravit některé poplatky. V květnu zahájila banka poskytování bezúročného úvěru formou tzv. charge karty, karty s odloženým placením. eBanka v květnu také představila veřejnosti službu zamykání a odemykání platebních karet. Jedná se o praktickou službu chránící klienty v případě ztráty či zneužití platební karty.

g. Novinky v produktech a službách V březnu 2002 bylo představeno úvěrové portfolio pro malé a střední podniky. Tři typy úvěrů – kontokorentní úvěr, úvěr na financování oběžných aktiv a investiční úvěr pokrývají základní potřeby firem. Jejich prostřednictvím je financován rozvoj podnikání, běžný provoz firmy i investice do expanze či nového výrobního programu.

V srpnu začala eBanka nabízet svým klientům produkty Trade Finance, které rozšiřují nabídku bankovních produktů a služeb pro korporátní klientelu. Jedná se zejména o dokumentární akreditiv, dokumentární, nedokumentární a směnečné inkaso a bankovní záruku. V září ve spolupráci s Oskarem uvedla eBanka na trh GSM Banking. eBanka tak začala jako jedna z prvních poskytovat GSM Banking se všemi operátory. Září dále přineslo zahájení spolupráce s největším tuzemským internetovým portálem Seznam.cz. Výsledkem je společný účet s názvem – Banka.seznam.cz. Říjen byl ve znamení zavedení nové měny účtu – slovenské koruny. Účet eBanky se tak rozrostl o další měnu a nyní čítá již 6 měn. Účet eBanky je jedinečný díky své multiměnovosti, kdy klientovi stačí pouze jeden účet pro všechny měny. V prosinci banka zahájila pilotní projekt Nového obchodního modelu. Tento model znamená kvalitnější a efektivnější obsluhu klientů a tím i jejich větší spokojenost se službami banky. V průběhu prosince 2002 – února 2003 byl každý klient eBanky informován o tom, kdo je jeho bankéř. Na tohoto bankéře se může klient kdykoliv obrátit se svými finančními potřebami. Únor 2003 znamenal pro klienty eBanky zavedení nového komunikačního kanálu pro ovládání účtů prostřednictvím PDA/MDA zařízení – PDA Banking. Tato služba si ihned získala sympatie klientů, neboť rozšířila možnosti obsluhy účtu dalším způsobem.

9

V březnu eBanka rozšířila možnosti investování do podílových listů prostřednictvím účtu o podílové fondy společnosti ČP Invest. Duben 2003 znamenal pro eBanku radikální rozšíření obchodní sítě o 110 eBanka pokladen ve vybraných obchodních místech České pojišťovny. Klienti eBanky mohou na těchto místech vkládat a vybírat finanční prostředky. Počet obchodních míst eBanky tak vzrostl na 142.

žuje náskok před konkurencí. Na přelomu října a listopadu se uskutečnila soutěž MasterCard Banka roku 2002. Cílem soutěže bylo ocenění služeb a produktů bank působících na českém trhu. eBanka získala celkem 3 ocenění. Dvě v kategoriích hodnocených odbornou porotou – 1. místo v kategorii Přímé bankovnictví a 2. místo v kategorii Účet roku. Nejvíce ceněné umístění však bylo 3. místo v kategorii Nejdůvěryhodnější banka. Umístění v této kategorii bylo určeno laickou veřejností na základě telefonického a internetového hlasování.

h. Partnerství eBanka se i tento rok stala partnerem Asociace českého snowboardingu, a podpořila tak český snowboarding. V roce 2002 v souvislosti s ničivými záplavami navázala také spolupráci s nadací Člověk v tísni při České televizi, pro kterou uspořádala dobročinnou sbírku. Výtěžek této sbírky byl téměř 1 milion Kč.

i. Ocenění Úroveň služeb a produktů poskytovaných eBankou je každoročně posuzována laickou i odbornou porotou a banka získává řadu prestižních ocenění. Tato ocenění potvrzují rozsah a kvalitu služeb eBanky a motivují banku k dalším zlepšením. V únoru 2002 obdržela banka za své internetové bankovnictví cenu Českého zavináče „Nejlepší internetová služba roku 2001“. Toto ocenění bylo uděleno odbornou porotou složenou z 50 všeobecně uznávaných a respektovaných osobností. Server Peníze.CZ v průběhu léta 2002 uspořádal rozsáhlý test tuzemských internetových bank. Z podrobného hodnocení všech deseti bankovních internetových aplikací vyšla vítězně eBanka. Každou aplikaci hodnotila porota renomovaných tuzemských internetových odborníků a publicistů z hlediska přihlášení, ovládání, způsobu zadávání příkazu k úhradě, výpisu z účtu, funkcí, grafiky a vzhledu celé aplikace. Koncem října se tradičně uskutečnil velký test internetového bankovnictví v příloze Peníze Mladé fronty Dnes. Porota složená z odborníků i laické veřejnosti hodnotila přehlednost systému, snadnost zadávání platebního příkazu v rámci ČR, úroveň a přehlednost nápovědy a vysvětlivek a celkový dojem. První místo stejně jako loni získala eBanka. Porotce nejvíce upoutala šíře nabízených služeb, kterou si banka stále udr-

V průběhu roku také eBanka získala několik ocenění Zlatý dukát, udělovaných finančním serverem Měšec.cz. Ocenění bylo uděleno mimo jiné za velice profesionální a rychlé vyřizování reklamací klientů na Call Centru banky. Dalším významným oceněním, kterého se služby poskytované eBankou dočkaly, byla soutěž na veletrhu investičních příležitostí Peníze 2003 – Zlatá koruna. eBanka získala ve třech kategoriích významná ocenění – v kategorii Univerzální bankovní produkty získala Zlatou korunu za Osobní účet, v kategorii Platební karty získala Stříbrnou korunu za Zamykání platební karty a v kategorii Elektronické bankovnictví získala Stříbrnou korunu za Nákup podílových listů prostřednictvím internetu.

j. Záměry Rok 2002 byl pro eBanku přelomovým rokem. eBanka během něj zahájila svou proměnu v plně univerzální banku schopnou uspokojovat všechny finanční potřeby privátních i firemních klientů. Fyzické osoby Produktově byla eBanka pro tento segment téměř plně vybavena (toto tvrzení bylo podpořeno vícekrát nezávislými srovnávacími testy bank) a dokazuje to i inovativní přístup eBanky. Nicméně je pravda, že svým zaměřením byla „přístupná“ pouze pro část trhu. Skladba produktové nabídky (a služeb) oslovovala pouze menší část trhu. Celkový potenciál trhu, omezený věkem 18 až 60 let, je cca 6 400 000 lidí. Banka do této doby aktivně oslovovala maximálně 1 200 000 lidí, tedy kolem 18 % možného potenciálu. Do této doby byla cílová skupina eBanky charakterizována následujícími kritérii - bydliště v obci nad 50 tis. obyvatel, věk 18 – 50 let, čistý osobní měsíční příjem nad 15 tis. Kč, vzdělání středoškolské a vyšší.

Toto ohraničení vycházelo především ze základní nabídky produktů a služeb pro klienty založené především na jediném komunikačním kanálu pro ovládání osobního účtu - internetu. Samozřejmě bylo možné využívat celou škálu komunikačních kanálů pro správu účtu, ale internet byl bez nadsázky nutností. Výše uvedená definice klienta se tedy nejvíce odvíjela od pokrytí internetu v ČR. Nabídka eBanky byla výhradně cílena na osoby, které mají možnost přístupu k internetu a aktivně ho používají. Malé a střední podniky eBanka se tomuto trhu začala věnovat v letech 1999 / 2000. V té době začala firmám poskytovat základní služby v oblasti vedení firemních účtů. Její služby však pokrývaly pouze transakční potřeby fi rem. V hlavní oblasti potřeb, kterou je financování fi rem, se začala eBanka profilovat teprve v roce 2001. V nabídce transakčních služeb byla eBanka velmi konkurenceschopným subjektem. Veškeré služby poskytovala v on-line režimu, který firmám dovoloval maximálně možný přehled o toku jejich financí. Poskytovala firmám na trhu například ojedinělou službu on-line dávkové komunikace, tedy realizaci hromadných plateb prostřednictvím internetu, která probíhá v reálném čase. Firemní účet je navíc multiměnový, umožňuje klientům vlastnit pouze jediný účet pro všechny dostupné měny. Z tohoto období však pramení vnímání eBanky jako banky, která firmám poskytuje velmi dobrý komfort při transakčních operacích, ale není partnerem při jejich financování. eBanka fungovala u středních firem většinou

jako záložní alternativa nebo jako banka pouze pro určitou část platebního styku firmy. Na druhou stranu v meziročním srovnání, v období mezi rokem 2001 a 2002, se bance poměrně dobře daří profilovat jako partner pro plnohodnotnou správu financí pro malé a střední firmy. Během roku 2002 začala banka navíc poskytovat i základní produkty a služby z oblasti trade finance. Během tohoto období se na trhu SME znalost eBanky posunula z 28 % na 39 %. Ještě v roce 2001 trh SME uváděl za největší nedostatek u eBanky to, že neposkytuje úvěry. V roce 2002 se tento faktor nevyskytuje mezi prvními 5 faktory, které firmy považují za největší nedostatek u eBanky. Slabinou eBanky bylo také poskytování služeb v oblasti hotovostních operací, kterou část segmentu SME velmi aktivně využívá. Nedostatek eBanky v této oblasti byl dán zejména nižším počtem klientských center. eBanka v roce 2003 Fyzické osoby eBanka plánuje na rok 2003 velmi výrazné zvýšení tržního podílu. Tohoto cíle může dosáhnout především oslovením cílové skupiny, na kterou se do této doby neorientovala, ale která tvoří více jak 80 % trhu. Dalším cílem je dostat eBanku do povědomí jako středně velkou banku, která svými službami dokáže uspokojit širší masu trhu. Nejde však o trh celý. eBanka nebude na trhu vystupovat jako banka, která trh v ČR škatulkuje do jednotlivých segmentů a těm následně poskytuje příslušné balíčky služeb. eBanka půjde cestou dělení cílového trhu podle životních rolí jednotlivých osob a předem promyšlenou

11

skladbou produktů a služeb a každému potenciálnímu zákazníkovi složí nabídku přímo na míru. U fyzických osob v současné době dosahuje eBanka tržního podílu 0,8 %, resp. 1,1 % (studenti). Jedním z důvodů malé preference eBanky u většiny trhu je nedostatek informací o eBance, což samozřejmě ovlivňuje i pozitivní vnímání eBanky z pohledu atributů, které lidé zvažují při výběru své banky. Cílem eBanky není zařadit se po bok prvních tří nebo čtyř konkurentů a dělat si ambice obsluhovat celý trh napříč všemi segmenty. Cílem eBanky je oslovovat cílové skupiny, které lze jednoduše popsat jako aktivní. Cílovou skupinou budou lidé aktivně přistupující k životu a myslící pozitivně. Bydlištěm těchto osob jsou většinou města, ne obce (nad 10 – 20 tis. obyvatel). Klienti oceňují inteligentní správu svých financí, preferují osobní přístup při komunikaci s bankou a uvědomují si, že při využívání modernějších komunikačních kanálů s bankou šetří svůj čas a zvyšují své pohodlí. Nejde však v prvé řadě o internet jako doposud, ale i o ostatní přímé kanály, jako jsou – GSM SIM Toolkit, telefonní komunikace přes Call Centrum, telefonní komunikace s konkrétním osobním bankéřem. Bankéři poskytují klientům individuální přístup při řešení jejich finančních záležitostí. Na základě provedených analýz plánujeme zvýšení tržního podílu eBanky na konci roku 2003 v jednotlivých cílových skupinách o 130 % až 210 %. Velký důraz bude kladen, kromě výše uvedené akviziční činnosti eBanky, na vytížení stávajícího portfolia klientů eBanky. Banka bude sledovat životní cyklus klientů a na jednotlivé cílové skupiny budou zaměřeny prodejní akce. Kromě produktů eBanky půjde i o produkty napříč skupinou České pojišťovny tak, aby eBanka dokázala co nejvíce reflektovat potřeby klientů a uspokojit je v rámci skupiny. Malé a střední podniky Aktivita eBanky v roce 2003 bude obdobná jako u fyzických osob. eBanka začne firmám svoji nabídku koncipovat komplexněji a bude lépe reflektovat potřeby firem zejména z pohledu potřeb financování, obchodování se zahraničními partnery a služeb z oblasti trade finance. eBanka se v roce 2003 velmi aktivně

zaměří na kvalitativní oblasti. Jedním z prvních kroků pro naplnění tohoto předpokladu je posílení týmů firemních bankéřů. Za základní ukazatel, ze kterého vychází potřeby firem, je považována výše jejich ročního obratu. Dalším důležitým kritériem je to, zda při své činnosti obchodují s partnery v zahraničí či nikoliv, obor činnosti firmy atd. Podle definice výše uvedených cílových skupin je zřejmé, že eBanka musí oslovovat subjekty používající již dnes nějakou banku. Základním předpokladem tedy bylo zjistit, kde jednotlivé subjekty v cílových segmentech hledat. Postupnými analýzami byly v každém segmentu určeny optimální zdroje, s jejichž využitím bude možné dosáhnout plánovaných nárůstů. Každá taková kombinace zdroje a cílové skupiny byla nazvána zdrojovou cestou. Ta určuje, na jaké potenciální klienty se v jednotlivých cílových skupinách musí banka soustředit a postupně je aktivně oslovovat s odpovídající nabídkou. Základem úspěchu definovaných nárůstů je kromě správného oslovení potenciálních klientů kvalitní reporting. Průběžné sledování jednotlivých aktivit a jejich vyhodnocování je jediný způsob, jak eBanka postupně a s největší mírou efektivity dosáhne stanovených cílů.

13

5. Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonávala své úkoly v roce 2002 v souladu s příslušnými ustanoveními Obchodního zákoníku, se stanovami banky a svým jednacím řádem. Scházela se na pravidelných schůzích, na kterých se kromě standardních záležitostí týkajících se zejména obchodní činnosti banky, výsledků jejího hospodaření a hodnocení stavu rizik zabývali její členové podrobně i projednáváním významných investic, směřujících zejména do oblasti budování distribuční sítě banky. Samostatnou kapitolou pak zůstává kontrolní činnost dozorčí rady. V průběhu roku 2002 Výbor pro audit, jako poradní orgán dozorčí rady, detailně přezkoumával záležitosti týkající se zejména kontrolní činnosti, a to v rozsahu, který přesahoval časové dispozice jednotlivých zasedání dozorčí rady. Členové výboru jednali mimo jiné se zástupci externího auditora, a získávali tak pro dozorčí radu cenné podrobné informace potřebné pro její činnost. Kromě toho výbor projednával pravidelné zprávy útvaru interního auditu obsahující výsledky podrobných šetření z jednotlivých oblastí banky. Spolupráce dozorčí rady s představenstvem byla v roce 2002 velmi dobrá, dozorčí rada měla v průběhu celého roku aktuální informace o činnosti banky a výsledcích jejího hospodaření. V průběhu své kontrolní činnosti nenašla žádné podstatné závady a prověřila, že byla naplněna všechna rozhodnutí řádné valné hromady. Podle názoru členů dozorčí rady eBanka, a. s., v roce 2002 ve spolupráci s hlavním akcionářem – Českou pojišťovnou – úspěšně pokračovala v realizaci strategie obchodní expanze banky a udržela své vedoucí postavení na trhu přímého bankovnictví. Dozorčí rada přezkoumala účetní závěrku k 31. 12. 2002 a seznámila se s výrokem auditora – společnosti KPMG Česká republika Audit, spol. s r. o. Na základě předložených skutečností doporučuje valné hromadě schválit roční účetní závěrku k 31. 12. 2002 a návrh na úhradu ztráty tak, jak je předkládán představenstvem společnosti. V Praze dne 15. dubna 2003

6. Výrok auditora ZPRÁVA O AUDITU PRO AKCIONÁŘE eBANKY, a. s. Ověřili jsme informace obsažené ve výroční zprávě eBanky, a. s., za rok 2002. Rozsah naší práce byl omezen pouze na potvrzení toho, že informace uvedené ve výroční zprávě jsou v souladu s účetní závěrkou.

uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze dne 7. května 2003

Dne 31. března 2003 jsme vydali následující auditorskou zprávu k roční účetní závěrce banky: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky eBanky, a. s., k 31. prosinci 2002. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán banky. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Komoře auditorů České republiky a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných bankou a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných oblastech věrně zobrazuje majetek, závazky a vlastní kapitál eBanky, a. s., ke 31. prosinci 2002 a výsledek hospodaření za rok 2002 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky.“ Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů

KPMG Česká republika Audit, spol. s r. o. Osvědčení číslo 71

Ing. Pavel Závitkovský Osvědčení číslo 69

15

7. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami sestavená v souladu s § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku v platném znění za účetní období roku 2002 mezi: eBankou, a. s., se sídlem Na Příkopě 19, 117 19 Praha 1, IČO: 00562246 jako „ovládanou osobou“, Českou pojišťovnou a. s., se sídlem Spálená 75/16, 113 04 Praha 1, IČO 45272956, majoritním akcionářem jako „ovládající osobou“. a dalšími osobami: a) Společnostmi ovládanými stejnou „ovládající osobou“ (Českou pojišťovnou a. s.) b) Společností, která je „ovládající osobou“ vůči České pojišťovně a. s. c) Společnostmi ovládanými stejnou „ovládající osobou“ (PPF Group) Standardní smlouvy a jiné právní úkony ve vztahu k propojeným osobám 1) Depozita - smlouvy byly uzavřeny nebo byly ve sledovaném období účinné s následujícími společnostmi: Česká pojišťovna a. s., ČP finanční služby a. s., ČP finanční servis a. s., ČP PARTNER, a. s., ČP Leasing, a. s, ČP DIRECT, a. s., Česká pojišťovna ZDRAVÍ a. s., ČP INVEST investiční společnost, a. s., EURONEWS, a. s., Univerzální správa majetku a. s., Home Credit Finance a. s., Home Credit International a. s., První městská banka, a. s., OPTIMALIT, spol. s r. o., PPF a. s., PPF majetková a. s., PPF burzovní společnost a. s., PPF Capital management a. s., PPF CONSULTING a. s., PPF investiční holding a. s., PPF investiční společnost, a. s. v likvidaci, VILJA a. s., Public Picture & Marketing a. s., Board Show, a. s., CET 21 spol. s r.o., Temposervis, a. s.

- úroky dle platného sazebníku nebo na základě dohody s klientským dealingem při uzavření obchodu za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky • Obchody s mezibankovními depozity - úroky stanoveny ve standardní výši při realizaci obchodu s klientským dealingem za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky 2) Cenné papíry • Obchody s pokladničními poukázkami ČNB a MF ČR (krátké prodeje) - ceny stanoveny smluvně ve standardní výši za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky - smlouvy byly uzavřeny s následujícími společnostmi: Česká pojišťovna a. s., Home Credit Finance a. s., Penzijní fond České pojišťovny, a. s. • Prodej státních dluhopisů, nákup státních dluhopisů - ceny stanoveny smluvně ve standardní výši za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky - smlouvy byly uzavřeny se společností PPF burzovní společnost a. s. 3) Smlouva o poskytnutí úvěru • Smlouva o poskytnutí úvěru (investkredit) - úroky a poplatky stanoveny smluvně ve standardní výši za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky - smlouva uzavřena se společností CET 21, spol. s r. o. 4) Pojistné smlouvy - smlouvy uzavřené s Českou pojišťovnou a. s., - pojistná částka a plnění ze smluv stanoveno na základě platného sazebníku České pojišťovny a. s.

- jde o následující typy smluv: • Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu u eBanky - úroky a poplatky dle platného sazebníku • Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu u jiných bank - úroky a poplatky dle platného sazebníku • Smlouvy o termínovaných, příp. revolvingových vkladech

• Pojistná smlouva o pojištění živelním, pro případ odcizení krádeží vloupáním nebo loupežným přepadením, o pojištění pro případ škod způsobených přijetím padělaných bankovek, státovek a oběžných mincí, šeků, cenných papírů a dalších písemností, pro případ škod způsobených zpronevěrou, o pojištění odpovědnosti za škodu, o pojištění el. zařízení • Pojistná smlouva o pojištění souboru vozidel

• Pojistná smlouva o pojištění odpovědnosti z provozu motorových vozidel (povinné ručení) • Pojistná smlouva o kolektivním pojištění pro případ smrti k zajištění hypotéčních a dalších úvěrů 5) Nájemní a podnájemní smlouvy • Smlouva o nájmu nebytových prostor • Smlouva o nájmu garáží • Smlouva o nájmu movitých věcí - smlouvy uzavřeny se společností Česká pojišťovna a. s. - nájemné bylo stanoveno smluvně v obvyklé výši • Smlouva o podnájmu nebytových prostor • Dohoda o vypořádání kauce na nájemné a nákladů vynaložených na technické zhodnocení pronajatých prostor v souvislosti s nájmem a podnájmem nebytových prostor • Dohoda o vypořádání záloh poskytnutých v souvislosti s nájmem a podnájmem nebytových prostor - smlouvy uzavřeny se společností Univerzální správa majetku a. s. - nájemné bylo stanoveno smluvně v obvyklé výši 6) Leasingové smlouvy • Leasingová smlouva – Volkswagen Passat variant - smlouva uzavřena se společní ČP Leasing, a. s. - podmínky leasingu stanoveny dle platného ceníku 7) Smlouvy o zprostředkování, smlouvy o obchodním zastoupení • Smlouva o zprostředkování finančních služeb • Smlouva o jednorázovém převodu finančních prostředků - jednorázový vklad pro směnárny • Smlouva o zprostředkování přijímání vkladů • Smlouva o zprostředkování finančních služeb - ČP spoření pojišťovacích agentů – spořící účet pro pojišťovací agenty České pojišťovny a. s. • Smlouva o platbách na životní pojištění a provize z platby – výnos až 2003 - plnění na základě smluv za standardních podmínek stanovených vnitřními předpisy banky - smlouvy uzavřeny s Českou pojišťovnou a. s. • Smlouva o obchodním zastoupení - smlouva uzavřena se společností ČP PARTNER, a. s. - vyplacena obvyklá provize za získání nových klientů • Smlouva o vydávání karet k běžnému účtu HCF - smlouva uzavřena se společností Home Credit Finance a. s.

- za vydané platební karty proběhlo plnění dle standardních podmínek stanovených eBankou • Smlouvy o zprostředkování úvěrových smluv - smlouvy uzavřeny se společností Home Credit Finance a. s. - za uzavřené smlouvy plnění dle standardních podmínek • Smlouva o obchodním zastoupení – Smlouva o zprostředkování uzavírání smluv o podmínkách nákupu a odkupu podílových listů - smlouva uzavřena se společností ČP INVEST investiční společnost, a. s. - provize placena ve standardní, smluvně dohodnuté výši 8) Smlouvy o poskytování služeb • Smlouva o poskytování služeb - smlouva uzavřena se společností První městská banka, a. s. - za poskytnutí poradenství zaplacena standardní cena • Smlouva o poskytování služeb (výběr lokalit) - smlouva uzavřena se společností PPF majetková a. s. - za poskytnutí poradenství placena standardní cena • Smlouvy o poskytování služeb v oblasti poradenství (právní, finanční, personální) - uzavřeno se společností PPF a. s. - za poskytnutí poradenství zaplacena standardní cena • Poradenská a konzultační činnost - smlouva uzavřena s CET 21 spol. s r. o. - za poradenství přijato plnění v obvyklé výši 9) Smlouvy a dohody o dočasném přidělení zaměstnanců - smlouvy uzavřeny se společnostmi: Home Credit Finance a. s., PPF burzovní společnost a. s., - dočasně sníženy personální náklady, účtována obvyklá cena • Smlouva o spolupráci - smlouva o přidělení zaměstnanců uzavřena se společností ČP finanční servis, a. s. - v roce 2002 nebylo ze smlouvy plnění 10) Smlouvy o spolupráci • Smlouva o dočasné spolupráci při projektu „Průnik klientských základen ČP Group“

17

•

- smlouva uzavřena se společností ČP finanční servis a. s. - nepeněžní plnění - spolupráce Spolupráce při poskytování „Spoření zaměstnanců“ - dohoda o spolupráci, možnost uzavření spoření zaměstnanců pro zaměstnance České pojišťovny a. s. - smlouva uzavřena s ČP finanční servis a. s.

11) Reklamní kampaně • Smlouva o mediálním zastupování - Smlouva uzavřena s Public Picture & Marketing a. s. za standardních podmínek • Smlouva o reklamě - smlouva uzavřena se společností EURONEWS, a. s. - za realizaci reklamy byla přijata obvyklá odměna • Smlouva o využití dresů hráčů hokejové extraligy k umístění loga eBanky - smlouva uzavřena se společností Česká pojišťovna a. s. - za umístění reklamy zaplacena obvyklá cena • Smlouva o propagaci na dostihových závodištích - smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s - ze smlouvy nebylo ve sledovaném období plněno 12) Ostatní • Dohoda o neodstoupení od smlouvy a poplatku za něj (prodej licencí SW v roce 2001) - přijato plnění za neodstoupení od smlouvy - na základě dohody s ČP finanční služby a. s. • Smlouva o dílo – vyhotovení znaleckého posudku - vyhotovení znaleckého posudku, stanovení hodnoty licence - smlouva uzavřena se společností ČP finanční služby a. s. - proběhlo nepeněžní plnění – obě strany společně vystupují na straně objednatele V průběhu účetního období 2002 nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná plnění a protiplnění mimo rámec běžných plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby. Závěrečné prohlášení představenstva společnosti

Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti eBanka, a. s. vyhotovené dle s § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku pro účetní období od 1. ledna 2002 do 31. prosince 2002 uvedli veškeré v tomto účetním období uzavřené či uskutečněné nám k datu podpisu této smlouvy známé: - smlouvy mezi propojenými osobami, - plnění a protiplnění poskytnuté propojeným osobám, - jiné právní úkony učiněné v zájmu těchto osob, - veškerá opatření přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud těchto osob. Prohlašujeme, že si nejsme vědomi skutečnosti, že by z výše uvedených smluv nebo opatření vznikla eBance majetková újma.

V Praze dne 31. března 2003

Ing. Radomír Lašák, MBA předseda představenstva a generální ředitel eBanky

Ing. Luboš Černý člen představenstva a výkonný ředitel oblasti Finance

8. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku v roce 2002 (Řádná valná hromada eBanky, a.s., konaná dne 28. 5. 2003)

Vážení akcionáři,

Situace na trhu přímého bankovnictví

jsem potěšen, že mohu na řádné valné hromadě eBanky předložit zprávu představenstva o činnosti v minulém roce. Rok 2002 byl pro eBanku přelomovým rokem. eBanka během něho zahájila svou proměnu v plně univerzální banku schopnou uspokojovat všechny finanční potřeby privátních i firemních klientů.

Již na počátku roku 2002 na českém trhu prakticky neexistovala banka, která by nedisponovala alespoň jedním produktem elektronického bankovnictví. Většinou je však nabídka komunikačních kanálů mnohem pestřejší. A především velké banky se snažily prodat elektronické bankovnictví co největšímu počtu klientů. Cílem bylo omezit návštěvu klientů na pobočkách kvůli vyřizování základních bankovních transakcí.

Dovolte mi nejdříve krátce popsat prostředí roku 2002. Vývoj české ekonomiky Růst HDP Hrubý domácí produkt České republiky se v loňském roce zvýšil o 2,0 %. V posledním čtvrtletí přitom tempo jeho růstu zpomalilo na 1,5 %. Přestože česká ekonomika v loňském roce ubrala z tempa, jehož dosahovala v předchozích dvou letech, stále dosahuje rychlejšího růstu než hospodářství Evropské unie. Vývoj cen Vývoj cen, měřený indexem inflace, byl v roce 2002 ve znamení výrazného poklesu. Meziroční růst spotřebitelských cen se oproti roku 2001 snížil o 3,5 %. Míra inflace dosáhla historicky nejnižších hodnot od roku 1990, když v listopadu činila 0,5 %. Úrokové sazby Bankovní rada během roku pětkrát snížila klíčové sazby, celkem o 2 procenta. Faktorem byl především nízký inflační vývoj, globální snižování úrokových sazeb, zpomalení tempa růstu domácího produktu a silný devizový kurz. Platební bilance Schodek běžného účtu platební bilance v loňském roce klesl na 121 mld. Kč. Výraznějšímu zlepšení vnější nerovnováhy zabránil především výrazný pokles přebytku v bilanci služeb (o 36 mld. Kč) a zhoršení salda v bilanci výnosů (o 14 mld. Kč).

V souvislosti se zvýšením mezibankovních poplatků za výběry z bankomatu (konec roku 2001) došlo v prvních měsících roku 2002 k mnohdy velmi výraznému zvýšení poplatků za výběry z bankomatů. Motivace klientů k platbám kartou u obchodníků namísto výběru z bankomatu se proto zvýšila zejména u bank disponujících málo početnou bankomatovou sítí. Klíčové kroky uskutečněné ve druhé polovině roku 2002 eBanka provedla od září 2002 řadu interních změn zajišťujících úspěšný přerod v plně univerzální banku. Nový manažerský tým zpracoval 3letý obchodní plán, který nastartuje od 1. 1. 2003 další růst banky. Plán byl bez výhrad schválen majoritním akcionářem. Byla navržena a postupně implementována změna obchodního modelu založeného na relationship managementu v klientské obsluze. Každý klient eBanky získal v průběhu období od prosince 2002 do února 2003 kontakt na svého bankéře, na kterého se může kdykoli obrátit se svými potřebami. Banka současně plánuje a postupně implementuje výrazné změny v produktové nabídce s cílem poskytovat klientům maximálně individuální bankovní služby. V průběhu září až prosince minulého roku také došlo k personálnímu posílení managementu banky. V polovině měsíce října se změnila organizační struktura. Byl vytvořen systém reportingu, který aktuálně mapuje reálnou výkonnost každého zaměstnance.

19

eBanka začala intenzivně spolupracovat v rámci finanční skupiny České pojišťovny. Skupina České pojišťovny drží přes 99,7 % akcií eBanky. Je nejsilnější českou finanční skupinou s více než 5 miliony klientů a konsolidovaným ziskem přes 15 mld. korun za posledních 5 let. Jedním z příkladů využití synergií v rámci skupiny je rozšíření obchodní sítě eBanky o 110 eBanka pokladen ve vybraných obchodních místech České pojišťovny. U nich mohou klienti eBanky od dubna 2003 vkládat a vybírat hotovost. Počet obchodních míst eBanky tak vzrostl na celkových více než 140. Změny, které jsme v bance začali provádět v druhé polovině roku, se již pozitivně projevily ve výsledcích hospodaření banky ve čtvrtém čtvrtletí loňského roku, které bylo obchodně nejúspěšnějším obdobím v celé historii banky. Vývoj počtu klientů Klientela eBanky se v roce 2002 zvýšila o 53 %. eBanka tak na konci roku obsluhovala více než 309 tisíc klientů. Téměř 80 tisíc klientů využívá Firemní a Osobní účty eBanky a z toho přes 35 tisíc klientů využívá i službu GSM Banking. 76 tisíc klientů je majiteli produktů v rámci programu ČP Finance a přes 153 tisíc klientů vlastní úvěrovou YES kartu. Řízení rizik Banka systematicky a komplexně řídí veškerá rizika spojená s poskytovanými produkty v souladu s příslušnými normami České republiky a České národní banky. Ve druhé polovině roku 2002 banka zahájila projekty směřující k dalšímu zlepšení systému řízení úvěrových rizik. Jedná se zejména o zdokonalení systému hodnocení rizika protistran, a to jak pro právnické, tak pro fyzické osoby, o zdokonalení schvalovacího procesu a o zlepšení evidence pohledávek. Tyto projekty budou dokončeny v průběhu roku 2003. Banka udržuje trvale svou platební schopnost v české i v cizích měnách. Kapitálová přiměřenost je v bance sledována v souladu s platnými normami ČNB. Velikost kapitálové přiměřenosti banky je denně monitorována, analyzována a reportována. Banka důsledně dbá na dodržování statutárního limitu ČNB na minimální velikost

kapitálové přiměřenosti. Statutární limit je doplněn interními limity na výši a mezidenní změnu kapitálové přiměřenosti. Investiční bankovnictví V roce 2002 divize Dealing pokračovala v rozvíjení svých obchodních aktivit na mezibankovním trhu. Dále se rozvinulo obchodování na trhu korunových státních a korporátních dluhopisů. Na sklonku roku došlo k přehodnocení obchodní strategie divize Dealing. Klíčovým bodem strategie se stala obsluha klientů eBanky. K dosažení tohoto cíle byl zahájen proces zavádění nových produktů do produktové škály eBanky. Dalším krokem uskutečněným na sklonku roku 2002 byla definice rozdělení Bankovní a Obchodní knihy. Toto rozdělení se v systémech eBanky naplno projeví v průběhu roku 2003. Mezinárodní bankovnictví V prvním čtvrtletí roku 2002 dokončila banka vytvoření sítě hlavních korespondentů. Převažující většina zahraničních plateb je nyní směrována přes nostro účty u zahraničních korespondentů eBanky. Trade Finance V polovině roku 2002 eBanka začala poskytovat svým klientům v plné míře produkty Trade finance - dokumentární akreditivy, dokumentární inkasa a bankovní záruky. Hospodaření banky Konečný hospodářský výsledek banky za rok 2002 byl ovlivněn nižším růstem výnosů v první polovině roku, poklesem úrokových sazeb a řadou jednorázových vlivů. Mezi ně patřily například katastrofální povodně, které na určitou dobu utlumily aktivity klientů i banky samotné, a rozhodnutí nevyužít možnost zaúčtování celé výše odložené daně. eBanka tak za rok 2002 i přes 50% nárůst zisku z bankovní činnosti, vykázala účetní ztrátu ve výši 191,8 mil. Kč. Růst obchodní marže v roce 2002 byl způsoben nárůstem primárních vkladů (meziročně o 15 %), nárůstem poskytnutých úvěrů klientům (meziročně o 264 %) a zejména podstatným nárůstem počtu klientů o 53 % na více než 309 tisíc. Z tohoto počtů téměř 80 tisíc klientů využívá u eBanky Osobní a Firemní účty, což je oproti roku 2001 nárůst o více než 26 %. V roce 2002 také vzrostla bilanční suma meziročně o 144 % na 19,8 mld. Kč.

Z hlediska kapitálové přiměřenosti drží banka dlouhodobě hodnotu vyšší než ČNB stanovených 8 %. To ukazuje na konzervativní přístup banky k řízení rizik. Zároveň to znamená dostatečný prostor pro další rozvoj oblasti úvěrových aktivit.

• Zpracování a schválení 3letého business plánu • Optimalizace nákladů V Praze dne 27. 5. 2003 Za představenstvo eBanky, a. s.

eBanka v roce 2003 Fyzické osoby Protože eBanka celkově nedosahovala potřebných obchodních výsledků, rozhodla se, že svoji nabídku rozšíří i na další části trhu, na které se do této doby neobracela. eBanka je dostatečně vybavena produkty a službami a je na takový krok připravena. Cílem je dostat eBanku do povědomí jako středně velkou banku, která svými službami dokáže uspokojit širší masu trhu.

Ing. Radomír Lašák, MBA předseda představenstva

eBanka nebude na trhu vystupovat jako banka, která klienty škatulkuje do jednotlivých segmentů, a těm následně poskytuje příslušné balíčky služeb. Půjdeme cestou dělení cílového trhu podle životních rolí jednotlivých osob a cílenou individuální nabídkou produktů a služeb. Malé a střední podniky Aktivita eBanky v roce 2003 bude obdobná jako u fyzických osob. eBanka začne firmám svoji nabídku koncipovat komplexněji a bude lépe reflektovat potřeby firem, jak z pohledu potřeb financování, obchodování se zahraničními partnery nebo služeb z oblasti trade finance. eBanka se v letošním roce aktivně zaměří na kvalitu obsluhy. Jedním z prvních kroků pro naplnění tohoto předpokladu je to, že postupně dochází k posílení týmů firemních poradců. Situaci eBanky v roce 2002 lze shrnout do následujících bodů: • Záporná rentabilita průměrných aktiv ROAA –1,30 % • Záporná rentabilita průměrného vlastního kapitálu ROAE –18,70 % • Nízký podíl úvěrů ke vkladům • Záporný zisk na 1 zaměstnance – 315 tis. Kč • Zahájení restrukturalizace banky - Změna organizační struktury k 16. 10. 2002 - Personální posílení managementu - Nový obchodní model – jeho definice a implementace - Reporting - Otevřená komunikace dovnitř banky a navenek

21

I. Rozvaha 1. Rozvaha k 31. prosinci 2002 2002 tis. Kč

2002

Poznámka Hrubá částka

Úprava

2002

2001

2000

Čistá částka Čistá částka Čistá částka

AKTIVA 1 Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank 2 Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování

12

a) státní cenné papíry b) ostatní 3 Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami

10

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4 Pohledávky za klienty, členy družstevních záložen

11

a) splatné na požádání

540 298

0

540 298

410 223

123 624

488 103

0

488 103

1 821 641

181 969

488 103

0

488 103

1 821 641

181 969

0

0

0

0

0

15 343 613

0

15 343 613

3 715 337

2 977 404

308 322

0

308 322

415 350

185 316

15 035 291

0

15 035 291

3 299 987

2 792 088

993 101

66 944

926 157

754 073

117 576

0

0

0

0

0

993 101

66 944

926 157

754 073

117 576

1 750 692

0

1 750 692

294 374

1 801 341

1 696 471

0

1 696 471

283 809

1 724 528

54 221

0

54 221

10 565

76 813

6 331

0

6 331

7 590

7 761

0

0

0

0

0

a) v bankách

0

0

0

0

0

b) v ostatních subjektech

0

0

0

0

0

8 Účasti s rozhodujícím vlivem

0

0

0

0

0

a) v bankách

0

0

0

0

0

b) v ostatních subjektech

0

0

0

0

0

325 510

158 376

167 134

160 341

138 148

a) zřizovací výdaje

0

0

0

0

0

b) goodwill

0

0

0

0

0

325 510

158 376

167 134

160 341

138 148

b) ostatní pohledávky 5 Dluhové cenné papíry

13

a) vládních institucí b) ostatních subjektů 6 Akcie, podílové listy a ostatní podíly

14

7 Účasti s podstatým vlivem

9 Nehmotný majetek

15

c) ostatní 10 Hmotý majetek

470 108

199 103

271 005

310 853

192 351

a) pozemky a budovy pro provozní činnost

114 195

8 220

105 975

99 449

63 042

b) ostatní

355 913

190 883

165 030

211 404

129 309

321 881

11 317

310 564

247 820

61 446

0

0

0

364 046

0

22 117

0

22 117

38 164

11 439

20 261 754

435 740

19 826 014

8 124 462

5 613 059

11 Ostatní aktiva 12 Pohledávky za akcionáři a společníky 13 Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

16

17

Příloha uvedená na stranách 1 až 33 tvoří součást této účetní závěrky.

23

tis. Kč

Poznámka

2002

2001

2000

18

1 257 879

285 389

79

70 022

1 453

79

PASIVA 1 Závazky vůči bankám, družstevním záložnám a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2 Závazky vůči klientům, členům družstevních záložen

19

a) splatné na požádání v tom: úsporné b) ostatní závazky v tom: ba) úsporné se splatností bb) úsporné s výpovědní lhůtou bc) termínové se splatností bd) termínové s výpovědní lhůtou 3 Závazky z dluhových cenných papírů

20

1 187 857

283 936

0

17 439 022

6 230 978

2 727 930

4 772 014

2 903 499

1 556 802

0

0

0

12 667 008

3 327 479

1 171 128

0

0

0

0

0

0

2 410 170

3 327 479

1 171 128

0

0

0

0

330 040

2 038 905

a) emitované dluhové cenné papíry

0

0

0

b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů

0

330 040

2 038 905

21

128 429

75 394

79 981

9 847

15 867

11 887

23

23 616

27 808

442 868

0

0

0

4 Ostatní pasiva 5 Výnosy a výdaje příštích období 6 Rezervy a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní 7 Podřízené závazky 8 Základní kapitál

22

v tom: splacený základní kapitál 9 Vlastní akcie 10 Emisní ážio 11 Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

0

0

0

23 616

27 808

442 868

0

0

0

1 042 302

1 042 302

520 151

1 042 302

678 256

520 151

0

0

0

110 258

110 258

200

0

0

0

a) povinné rezervní fondy

0

0

0

b) rezervní fondy k vlastním akciím

0

0

0

c) ostatní rezervní fondy

0

0

0

d) ostatní fondy ze zisku

0

0

0

v tom: Rizikový fond

0

0

0

12 Rezervní fond na nové ocenění

0

0

0

13 Kapitálové fondy

0

0

0

14 Oceňovací rozdíly

0

0

0

a) z majetku a závazků

0

0

0

b) ze zajišťovacích derivátů

0

0

0

0

0

0

6 426

0

0

c) z přepočtu účastí 15 Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

24

16 Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

Příloha uvedená na stranách 1 až 33 tvoří součást této účetní závěrky.

-191 765

6 426

-208 942

19 826 014

8 124 462

5 613 059

2. Podrozvaha tis. Kč

Poznámka

2002

2001

2000

26

1 523 255

245 752

655 227

1 494 506

244 318

134 849

27 005

663

520 378

0

0

0

1 744

771

0

0

0

0

a) nemovité zástavy

0

0

0

b) peněžní zástavy

0

0

0

c) cenné papíry

0

0

0

d) ostatní

0

0

0

0

0

473 615

a) s úrokovými nástroji

0

0

473 615

b) s měnovými nástroji

0

0

0

c) s akciovými nástroji

0

0

0

PODROZVAHOVÁ AKTIVA 1 Poskytnuté přísliby a záruky a) přísliby b) záruky a ručení c) záruky ze směnek d) záruky z akreditivů 2 Poskytnuté zástavy

3 Pohledávky ze spotových operací

d) s komoditními nástroji

0

0

0

985 764

0

318 849

a) s úrokovými nástroji

985 764

0

318 849

4 Pohledávky z pevných termínových operací

26

b) s měnovými nástroji

0

0

0

c) s akciovými nástroji

0

0

0

d) s komoditními nástroji

0

0

0

e) s úvěrovými nástroji

0

0

0

0

0

0

a) na úrokové nástroje

0

0

0

b) na měnové nástroje

0

0

0

5 Pohledávky z opcí

c) na akciové nástroje

0

0

0

d) na komoditní nástroje

0

0

0

e) na úvěrové nástroje

0

0

0

1 275

1 303

42 175

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6 Odepsané pohledávky

11

7 Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení z toho: cenné papíry 8 Hodnoty předané k obhospodařování z toho: cenné papíry PODROZVAHOVÁ PASIVA

25

1 Přijaté přísliby a záruky

86 237

63 484

0

0

0

86 237

63 484

124 665

c) záruky ze směnek

0

0

0

d) záruky z akreditivů

0

0

0 1 994 656

a) přísliby b) záruky a ručení

2 Přijaté zástavy

14 933 708

2 242 935

a) nemovité zástavy

162 168

25 000

0

b) peněžité zástavy

107 351

69 223

23 108

c) cenné papíry d) ostatní e) kolaterály - cenné papíry

13

124 665

0

0

0

250 120

33 649

0

14 474 069

2 115 063

1 971 548

pokračování na str. 26

pokračování ze str. 25

tis. Kč

Poznámka

3 Závazky ze spotových operací

2002

2001

2000

0

0

473 615

a) s úrokovými nástroji

0

0

473 615

b) s měnovými nástroji

0

0

0

c) s akciovými nástroji

0

0

0

d) s komoditními nástroji

0

0

0

4 Závazky z pevných termínových operací

985 764

0

318 849

a) s úrokovými nástroji

26

985 764

0

318 849

b) s měnovými nástroji

0

0

0

c) s akciovými nástroji

0

0

0

d) s komoditními nástroji

0

0

0

e) s úvěrovými nástroji

0

0

0

0

0

0

a) na úrokové nástroje

0

0

0

b) na měnovénástroje

0

0

0

c) na akciové nástroje

0

0

0

d) na komoditní nástroje

0

0

0

e) na úvěrové nástroje

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5 Závazky z opcí

6 Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení z toho: cenné papíry 7 Hodnoty převzaté k obhospodařování z toho: cenné papíry

Příloha uvedená na stranách 1 až 33 tvoří součást této účetní závěrky.

II. Výkaz zisku a ztráty za rok 2002 tis. Kč 1 Výnosy z úroků a podobné výnosy

Poznámka

2002

2001

2000

4

492 136

460 620

123 310

94 999

81 697

25 521

-319 502

-310 217

-35 138

v tom: úroky z dluhových cenných papírů 2 Náklady na úroky a podobné náklady

4

v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Čistý výnos z úroků 3 Výnosy z akcií a podílů

0

0

-2 258

172 634

150 403

88 172

0

0

162

a) výnosy z účastí s podstatným vlivem

0

0

0

b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem

0

0

0

c) výnosy z ostatních akcií a podílů 4 Výnosy z poplatků a provizí

0

0

162

5

406 216

225 352

120 490

5 Náklady na poplatky a provize

5

-109 402

-66 358

-29 567

6 Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

6

36 067

30 350

19 853

7 Ostatní provozní výnosy

7

44 501

149 635

7 400

8 Ostatní provozní náklady

7

-17 568

-16 644

-14 574

9 Správní náklady

8

-610 113

-541 336

-279 212

z toho: a) náklady na zaměstnance aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění

-278 675

-206 335

-97 748

-209 809

-155 768

-72 706

-68 866

-50 567

-25 042

-331 438

-335 001

-181 464

0

0

0

a) použití rezerv k hmotnému majetku

0

0

0

b) použití opravných položek k hmotnému majetku

0

0

0

c) použití opravných položek k nehmotnému majetku

0

0

0

-139 378

-95 904

-67 631

-83 132

-53 686

-35 046

0

0

0

b) ostatní správní náklady 10 Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku

11 Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku a) odpisy hmotného majetku

16

b) tvorba rezerv k hmotnému majetku c) tvorba opravných položek k hmotnému majetku d) odpisy nehmotného majetku

15

e) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku

0

0

0

-56 246

-42 218

-32 585

0

0

0

17 529

496 344

8 353

12 Použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z postoupení pohledávek a výnosy z dříve odepsaných pohledávek a) použití rezerv k pohledávkám a zárukám

23

8 357

431 821

0

b) použití opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk

23

9 160

58 528

2 816

c) zisky z postoupení pohledávek a výnosy z odepsaných pohledávek

11

12

5 995

5 537

23

-46 387

-463 334

-56 715

-38 067

-17 357

-15 383

0

-6 753

-39 316

-8 320

-439 224

-2 016

13 Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám a) tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk b) tvorba rezerv k pohledávkám a na záruky c) odpisy pohledávek a pohledávek z plateb ze záruk, ztráty z postoupení pohledávek

pokračování na str. 28

27

pokračování ze str. 27

14 Použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

0

0

0

15 Tvorba opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

0

0

0

16 Použití ostatních rezerv

23

10 557

550

0

17 Tvorba ostatních rezerv

23

-14 722

-10 557

-550

0

6 745

904

18 Použití ostatních opravných položek 19 Tvorba ostatních opravných položek 20 Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

0

-810

-5 762

-250 066

-135 564

-208 677

21 Mimořádné výnosy

9

1 415

0

11

22 Mimořádné náklady

9

-1 415

0

-276

0

0

-265

58 301

141 990

0

23 Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 24 Daň z příjmů

25

25 Podíl na ziscích (ztrátách) dceřinných a přidružených společností 26 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

Příloha uvedená na stranách 1 až 33 tvoří součást této účetní závěrky.

0

0

0

-191 765

6 426

-208 942

III. Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2002 tis. Kč

2002

2001

2000

1. Základní kapitál 1 042 302

520 151

500 000

zvýšení

Počáteční zůstatek

0

522 151

20 151

snížení

0

0

0

přeměna konvertibilních dluhopisů na akcie

0

0

0

uplatnění opcí a warantů Konečný zůstatek 2. Vlastní akcie

0

0

0

1 042 302

1 042 302

520 151

0

0

0

110 258

200

77 495

3. Emisní ážio Počáteční zůstatek zvýšení

0

319 000

299 282

snížení

0

-208 942

-376 577

110 258

110 258

200

Počáteční zůstatek

0

0

63 912

povinný příděl

0

0

0

Konečný zůstatek 4. Rezervní fondy

jiné zvýšení

0

0

0

snížení

0

0

-63 912

Konečný zůstatek

0

0

0

Počáteční zůstatek

0

0

0

5. Ostatní fondy ze zisku zvýšení

0

0

0

snížení

0

0

0

Konečný zůstatek

0

0

0

6. Kapitálové fondy

0

0

3 494

Počáteční zůstatek

0

0

0

7. Oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku zvýšení

0

0

0

snížení

0

0

0

Konečný zůstatek

0

0

0

0

0

0

zvýšení

6 426

0

0

snížení

0

0

0

6 426

0

0

Počáteční zůstatek

0

0

201 148

8. Nerozdělený zisk Počáteční zůstatek

Konečný zůstatek 9. Neuhrazená ztráta zvýšení

0

208 942

0

snížení

0

-208 942

-201 148

Konečný zůstatek

0

0

0

-191 765

6 426

-208 942

0

0

0

10. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění 11. Dividendy

Příloha uvedená na stranách 1 až 33 tvoří součást této účetní závěrky.

29

IV. Příloha účetní závěrky 1. Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s opatřením MF ČR č. 282/73 391/2001 ze dne 7. prosince 2001, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. Důležité účetní metody Účetní závěrka společnosti eBanka, a. s. (dále jen „banka“) byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Při vypořádání obchodu se zruší podrozvahový zápis a účtuje se v rozvaze. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. (b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ažia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně. Ážio či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat.

V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), pak se reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do „Závazků vůči bankám“ či „Závazků vůči klientům“. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze a to v položce „Přijaté zástavy“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo „Náklady na úroky a podobné náklady“. (c) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Rezervy na pohledávky jsou v rozvaze zahrnuty do rezerv na straně pasiv. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 29 (a), (b) a (c) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odpisovány brutto metodou, tj. vyvedením rozvahové jistiny přímo na vrub nákladů; případné podrozvahové příslušenství z titulu neuhrazených úroků z prodlení je odúčtováno v rámci podrozvahy, podrozvahově jsou úroky z prodlení evidovány na klientském principu na syntetickém účtu 998. Odpis je prováděn pouze u kategorie ztrátových pohledávek a souběžně je v daňové struktuře účtováno ve prospěch výnosů o použití příslušného objemu opravných položek. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy pohledávek a pohledávek z plateb ze záruk, ztráty z postoupení pohledávek“ výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisky z postoupení pohledávek a výnosy z odepsaných pohledávek“. Akruální princip byl uplatněn v plném rozsahu včetně úroků z prodlení. Neuhrazené úrokové výnosy, včetně úroků z prodlení, jsou součástí rozvahového pohledávkového portfolia a odvozeně v jeho rámci předmětem klasifikace. Meziměsíční posun účtování výnosových úroků (k datu inkasa v následujícím měsíci) byl v rámci roční účetní uzávěrky kvantifikován na východisku a k ultimu roku a výsledkově byl korigován za účelem zajištění věcné a časové souvislosti s využitím účtů časového rozlišení. Banka v roce 2002 nepřikročila k prominutí nebo neuplatnění úroků z prodlení. (d) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria:

31

• existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Rezervy na standardní úvěry se v souladu se zákonem o rezervách č. 593/1992 Sb. nejpozději do 31. prosince 2005 použijí na úhradu nákladů na odpis pohledávek nebo na úhradu ztrát z postoupení pohledávek, nebo se rozpustí pro nepotřebnost. (e) Hmotná a nehmotná aktiva Hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software

5 let

Software pořízený před 1999

4 roky

Přístroje a zařízení, dopravní prostředky

4 roky

Inventář, zabezpečovací zařízení

8 let

Trezory

15 let

Budovy a pozemky

45 let

Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 10 tis. Kč a drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 3 tis. Kč je účtován přímo do nákladů v období, ve kterém byl pořízen. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 60 tis. Kč, mající provozně-technické funkce delší než jeden rok, je evidován na rozvahových účtech v účtové třídě 4 a odpisován po dobu 36, resp. 24 měsíců. Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována po dobu trvání nájmu. (f) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. (g) Finanční deriváty Deriváty k obchodování Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. (h) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (i) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období“ v rozvaze banky.

3. Změny účetních metod Změnou metody oceňování cenných papírů k obchodování a k prodeji na reálnou hodnotu podle Opatření MF ČR č.j. 282/73391/2001 byly cenné papíry v portfoliu banky dne 1. ledna 2002 přeceněny na reálnou hodnotu. Ztráta z přecenění byla zachycena ve výkazu zisku a ztráty v rámci položky mimořádných nákladů. Opravné položky vytvořené k cenným papírům k 31. prosince 2001 byly dne 1. ledna 2002 rozpuštěny do mimořádných výnosů. Rozpuštění opravných položek plně vykompenzovalo ztrátu z přecenění na reálnou hodnotu k 1. ledna 2002. Banka reklasifikovala zůstatky roku 2000 a 2001 tak, aby je vykázala v podmínkách účetní legislativy platné v roce 2002 a zajistila tak srovnatelnost údajů za příslušné roky. V rámci této reklasifikace však nedošlo ke změně oceňovacích metod aplikovaných v jednotlivých účetních obdobích, ale pouze o reklasifikace položek v rámci jednotlivých řádků finančních výkazů. Nebyly reklasifikovány zůstatky účtů časového rozlišení úroků z příjmů a výdajů příštích období z důvodu nedostatku informací. 4. Čistý úrokový výnos tis. Kč

2002

2001

2000

z vkladů

51 400

73 718

40 368

z úvěrů

345 737

305 205

57 421

ostatní

94 999

81 697

25 521

z vkladů

102 883

69 958

32 354

z úvěrů

216 619

240 259

526

ostatní

–

–

2 258

172 634

150 403

88 172

2002

2001

2000

457

119

–

–

–

–

Výnosy z úroků

Náklady na úroky

Čistý úrokový výnos

5. Výnosy a náklady na poplatky a provize tis. Kč Výnosy z poplatků a provizí z operací s cennými papíry z operací s deriváty z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot ostatní Celkem tis. Kč

–

–

–

405 759

225 233

120 490

406 216

225 352

120 490

2002

2001

2000

2 988

1 705

530

–

–

–

Náklady na poplatky a provize z operací s cennými papíry z operací s deriváty z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot ostatní Celkem

–

–

–

106 414

64 653

29 037

109 402

66 358

29 567

33

6. Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací tis. Kč Zisk/ztráta z operací s cennými papíry Zisk/ztráta z operací s deriváty Zisk/ztráta z devizových operací Kurzové rozdíly

2002

2001

2000

(20 690)

(6 717)

(470)

(10)

1 944

–

21

(1 499)

–

56 746

36 577

20 323

Ostatní

–

45

–

Celkem

36 067

30 350

19 853

2002

2001

2000

Prodej další licence k využití bankovního softwaru

20 000

110 000

–

Poskytnutá reklamní kampaň

10 723

–

–

7. Ostatní provozní výnosy a náklady tis. Kč Ostatní provozní výnosy

Poskytnuté poradenské služby

5 512

34 415

–

Vývoj bankovního systému Banka.Seznam.cz

2 459

–

–

Tržby z prodeje majetku

2 013

1 383

212

960

691

1 563

Přijaté nájemné Ostatní

2 834

3 146

5 625

44 501

149 635

7 400

2002

2001

2000

Odvod do Fondu pojištění vkladů

5 772

10 918

9 832

Manka a škody

2 285

1 065

519

Náklady na prodej majetku

1 930

1 249

13

Celkem tis. Kč Ostatní provozní náklady

Členské příspěvky Odměna za zprostředkování Vrácené výnosy za vymáhání pohledávek

656

1 324

2 678

5 077

–

–

–

1 716

–

1 848

372

1 532

17 568

16 644

14 574

2002

2001

2000

Mzdy a odměny zaměstnanců

199 666

152 769

72 706

Sociální a zdravotní pojištění

68 866

50 567

25 042

–

–

–

10 143

2 999

–

–

–

–

278 675

206 335

97 748

331 438

335 001

181 464

6 586

4 870

4 281

610 113

541 336

279 212

Ostatní Celkem

8. Správní náklady tis. Kč Osobní náklady

Mzdy a odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady ostatním členům vedení

Ostatní správní náklady z toho náklady na audit, právní a daňové poradenství

Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující: Zaměstnanci

2002

2001

2000

606

586

381

Členové představenstva banky

4

4

3

Členové dozorčí rady

6

4

7

Ostatní členové vedení

–

2

9

2002

2001

2000

1 294

–

–

9. Mimořádné výnosy a náklady tis. Kč Mimořádné výnosy Přecenění akcií podle nové metodiky Přecenění dluhových cenných papírů podle nové metodiky Celkem

121

–

11

1 415

–

11

1 294

–

–

Mimořádné náklady Přecenění akcií podle nové metodiky Přecenění dluhových cenných papírů podle nové metodiky Celkem

121

–

276

1 415

–

276

2002

2001

2000

14 496 451

2 454 673

2 284 000

847 162

1 260 664

693 404

15 343 613

3 715 337

2 977 404

10. Pohledávky za bankami Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění tis. Kč Pohledávky zajištěné cennými papíry Nezajištěné pohledávky

Všechny pohledávky za bankami jsou standardní. Nezajištěné pohledávky zahrnují syndikovaný úvěr v hodnotě 96 265 tis. Kč. Celková hodnota úvěru je 145 mil. EUR, participace banky je 3 mil. EUR. 11. Pohledávky za klienty (a) Klasifikace pohledávek za klienty tis. Kč

2002

2001

2000

Standardní

909 275

735 333

107 870

Sledované

13 367

8 904

4 071

Nestandardní

10 479

6 574

3 527

Pochybné

15 166

8 758

5 519

Ztrátové

44 814

33 935

77 192

Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek

(66 944)

(39 431)

(80 603)

Čisté pohledávky za klienty

926 157

754 073

117 576

35

(b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů tis. Kč

2002

2001

2000

Finanční organizace

100 000

64

25

Nefinanční organizace

371 843

21 925

59 926

Vládní sektor

–

518 000

–

Neziskové organizace

–

53

27

Domácnosti (živnosti)

55 289

5 655

1 759

309 316

242 207

132 286

Nerezidenti

91 849

4 489

4 110

Nezařazeno do sektorů

64 804

1 111

46

993 101

793 504

198 179

Obyvatelstvo (rezidenti)

(c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění Vinkulace Zástava živ. a kap. Postoupení Zástava movitých pojištění pohledávek nemovitostí věcí Nezajištěno

Osobní ručení

Bankovní záruky

Peníze v zástavě

Finanční organizace

–

–

–

–

–

–

–

100 000

100 000

Nefinanční organizace

–

–

1 500

–

96 349

61 665

15 874

196 455

371 843

Domácnosti (živnosti)

–

–

–

–

–

–

–

55 289

55 289

79 522

–

–

80 051

–

30 652

–

119 091

309 316

–

–

–

–

85 104

–

–

6 745

91 849

–

–

2 055

–

79 522

–

3 555

80 051

–

–

501

–

tis. Kč

Celkem

K 31. prosinci 2002

Obyvatelstvo Nerezidenti Nezařazeno do sektorů

–

–

–

62 749

64 804

92 317

15 874

540 329

993 101

–

–

–

64

64

8 842

5 474

–

10 747

27 402

181 453

K 31. prosinci 2001 Finanční organizace

–

–

Nefinanční organizace

–

1 838

Vládní sektor

–

–

–

–

–

–

–

518 000

518 000

Neziskové organizace

–

–

–

–

–

–

–

53

53

Domácnosti (živnosti)

–

–

163

58 103

–

1 643

Nerezidenti

–

–

Nezařazeno do sektorů

–

–

–

58 103

1 838

Finanční organizace

–

Nefinanční organizace Neziskové organizace

Obyvatelstvo

–

–

–

–

5 653

5 816

63 785

–

–

–

113 036

236 567

–

–

–

–

4 489

4 490

–

–

–

–

1 112

1 112

2 308

63 785

8 842

5 474

–

653 154

793 504

–

–

–

–

–

–

25

25

–

–

–

–

–

–

–

59 926

59 926

–

–

–

–

–

–

–

27

27

1

K 31. prosinci 2000

Domácnosti (živnosti)

–

–

–

–

–

–

–

1 759

1 759

42 582

–

–

23 102

–

–

–

66 602

132 286

Nerezidenti

–

–

–

–

–

–

–

4 110

4 110

Nezařazeno do sektorů

–

–

–

–

–

–

–

46

46

42 582

–

–

23 102

–

–

–

132 495

198 179

Obyvatelstvo

(d) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek Přehled odepsaných úvěrů a výnosů z odepsaných pohledávek dle sektorů. tis. Kč

2002

2001

2000

Nefinanční organizace

68

72

29 225

Domácnosti (živnosti)

179

188

12 950

Obyvatelstvo

968

979

–

Odepsané pohledávky

Nerezidenti

60

64

–

1 275

1 303

42 175

–

5 995

5 537

Výnosy z odepsaných pohledávek Nefinanční organizace Obyvatelstvo

12

–

–

12

5 995

5 537

(e) Syndikované úvěry Na základě uzavřených dohod banka participuje na dvou syndikovaných úvěrech. První úvěr je v celkové hodnotě 250 mil. USD, participace banky činí 3 mil. USD a dlužná částka k 31. prosinci 2002 činí 2 824 tis. USD. Druhý syndikovaný úvěr je víceměnový v celkové výši 1 800 mil. Kč. Participace banky činí 100 mil. Kč a dlužná částka k 31. prosinci 2002 činí v jednotlivých měnách 67 222 tis. Kč a 167 tis. EUR, tj. celkem 72 489 tis. Kč. (f) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance Dozorčí tis. Kč

Představenstvo

rada

Ostatní

K 1. lednu 2000

–

–

–

Přírůstky

100

–

–

K 31. prosinci 2000

100

–

–

Úrokový výnos

13

–

–

K 1. lednu 2001

100

–

–

Úbytky

28

–

–

K 31. prosinci 2001

72

–

–

Úrokový výnos

14

–

–

K 1. lednu 2002

72

–

–

Přírůstky

23

–

95 996

K 31. prosinci 2002

95

–

95 996

Úrokový výnos

10

–

166

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za standardních podmínek.

37

12. Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování Čistá účetní hodnota státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování tis. Kč Státní pokladniční poukázky k obchodování

2002

2001

2000

488 103

1 708 156

103 254

Státní kupónové dluhopisy k obchodování Čistá účetní hodnota

–

113 485

78 715

488 103

1 821 641

181 969

13. Dluhové cenné papíry (a) Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů tis. Kč Státní pokladniční poukázky v rámci repo transakcí

2002

2001

2000

1 696 471

283 809

1 682 341

Státní kupónové dluhopisy v rámci repo transakcí

–

–

42 187

54 221

10 565

76 813

1 750 692

294 374

1 801 341

Jiné kupónové dluhopisy Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů

Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos k datu účetní závěrky ve výši 912 tis. Kč (v roce 2001: 225 tis. Kč, v roce 2000: 5 519 tis. Kč). Všechny dluhové cenné papíry jsou v portfoliu cenných papírů k obchodování. (b) Repo a reverzní repo transakce Banka získala v rámci reverzních repo transakcí dluhové cenné papíry v tržní hodnotě 14 474 069 tis. Kč (v roce 2001: 2 115 062 tis. Kč, v roce 2000: 1 971 548 Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy“. (c) Analýza dluhových cenných papírů určených k obchodování 2002 tis. Kč

2001

Tržní hodnota Účetní hodnota

2000

Tržní hodnota

Účetní hodnota

Tržní hodnota

Vydané finančními institucemi Kótované na burze v ČR

–

–

–

44 606

44 607

–

–

–

44 606

44 607

Vydané nefinančními institucemi Kótované na burze v ČR

54 221

10 565

10 565

32 207

32 207

54 221

10 565

10 565

32 207

32 207

Vydané vládním sektorem Kótované na burze v ČR Kótované na jiném trhu CP

–

–

42 187

42 130

1 696 471

–

283 809

284 742

1 682 341

1 684 375

1 696 471

283 809

284 742

1 724 528

1 726 505

1 750 692

294 374

295 307

1 801 341

1 803 319

Cenné papíry kótované na jiném trhu CP zahrnují státní pokladniční poukázky v rámci repo transakcí a jsou obchodovány v Systému krátkodobých dluhopisů.

14. Akcie, podílové listy a ostatní podíly Analýza akcií , podílových listů a ostatních podílů určených k prodeji 2002 tis. Kč

2001

Tržní hodnota Účetní hodnota

2000

Tržní hodnota

Účetní hodnota

Tržní hodnota

Vydané finančními institucemi Kótované na burze v ČR Nekótované

–

–

–

7 590

7 590

6 331

7 590

8 774

–

–

6 331

7 590

8 774

7 590

7 590

–

–

–

171

171

6 331

7 590

8 774

7 761

7 761

Vydané nefinančními institucemi Nekótované

Novelou postupů účtování pro banky pro rok 2001 bylo zrušeno tzv. bankovní portfolio akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem. Cenné papíry byly z tohoto portfolia převedeny do portfolia určeného k prodeji. 15. Nehmotný majetek (a) Změny nehmotného majetku tis. Kč

Software a know-how

Drobný DNM

Pořízení majetku

Celkem

Pořizovací cena K 1. lednu 2001 Přírůstky Ostatní změny Úbytky

181 559

7 126

9 375

198 060

61 107

2 837

467

64 411

622

(9 375)

–

–

–

8 753 –

–

K 31. prosinci 2001

251 419

10 585

467

262 471

K 1. lednu 2002

251 419

10 585

467

262 471

58 993

2 525

1 521

63 039

(467)

–

Přírůstky Ostatní změny Úbytky

467

–

–

–

310 879

13 110

K 1. lednu 2001

56 247

3 665

–

59 912

Roční odpisy

39 662

2 556

K 31. prosinci 2002

– 1 521

– 325 510

Oprávky a opravné položky –

42 218

Úbytky

–

–

–

–

Opravné položky

–

–

–

–

6 221

–

102 130

K 31. prosinci 2001

95 909

K 1. lednu 2002

95 909

6 221

–

102 130

Roční odpisy

53 060

3 186

–

56 246

Úbytky

–

–

–

–

Opravné položky

–

–

–

–

–

158 376

K 31. prosinci 2002

148 969

9 407

Zůstatková cena K 31. prosinci 2000

125 312

3 461

9 375

138 148

K 31. prosinci 2001

155 510

4 364

467

160 341

K 31. prosinci 2002

161 910

3 703

1 521

167 134

39

16. Hmotný majetek (a) Změny hmotného majetku

tis. Kč

Pozemky a budovy

Dopravní prostředky

Inventář a uměl.díla

Přístroje a zařízení

Drobný DHM

Pořízení a majetku a zálohy

Celkem

12 206

263 497 177 545

Pořizovací cena K 1. lednu 2001

67 298

7 545

4 739

143 240

28 469

Přírůstky

37 010

11 586

4 255

93 701

24 215

6 778

989

2 698

–

4 574

3 539

(11 800)

–

2 649

–

4 394

279

2 504

9 826

K 31. prosinci 2001

105 297

19 180

8 994

237 121

55 944

4 680

431 216

K 1. lednu 2002

105 297

19 180

8 994

237 121

55 944

4 680

431 216

9 679

2 109

996

24 746

7 067

1 996

46 593

Ostatní změny Úbytky

Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2002

345

–

–

–

2 666

19

(3 030)

1 126

3 198

10

1 340

1 103

924

7 701

–

114 195

18 091

9 980

263 193

61 927

2 722

470 108

Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2001

4 256

471

856

50 936

14 627

–

71 146

Roční odpisy

1 592

4 792

627

38 136

8 539

–

53 686

(2 463)

(251)

–

(4 469)

Úbytky

–

(1 755)

–

Opravné položky

–

–

–

K 31. prosinci 2001

5 848

3 508

1 483

K 1. lednu 2002

5 848

3 508

1 483

Roční odpisy

3 246

4 900

874

1 356

Opravné položky

–

K 31. prosinci 2002

8 220 63 042

Úbytky

–

–

–

86 609

22 915

–

120 363

86 609

22 915

–

120 363

1 041

58 140

15 805

–

83 132

–

1 160

1 002

–

4 392

–

–

–

–

–

7 052

2 524

143 589

37 718

–

199 103

7 074

3 883

92 304

13 842

12 206

192 351

–

–

Zůstatková cena K 31. prosinci 2000 K 31. prosinci 2001

99 449

15 672

7 511

150 512

33 029

4 680

310 853

K 31. prosinci 2002

105 975

11 039

7 456

119 604

24 209

2 722

271 005

(b) Hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu tis. Kč

Dopravní

Přístroje

prostředky

a zařízení

Celkem

1 432

5 398

6 830

–

–

–

Pořizovací cena K 1. lednu 2001 Přírůstky Ostatní změny

–

–

–

Úbytky

912

5 398

6 310

K 31. prosinci 2001

520

–

520

K 1. lednu 2002

520

–

520

1 055

–

1 055

–

–

–

Přírůstky Ostatní změny Úbytky

–

–

–

1 575

–

1 575

K 1. lednu 2001

729

3 922

4 651

Roční odpisy

215

1 476

1 691

Úbytky

684

5 398

6 082

K 31. prosinci 2002 Oprávky a opravné položky

Opravné položky

–

–

–

K 31. prosinci 2001

260

–

260

K 1. lednu 2002

260

–

260

Roční odpisy

152

–

152

Úbytky

–

–

–

Opravné položky

–

–

–

412

–

412

K 31. prosinci 2000

703

1 476

2 179

K 31. prosinci 2001

260

–

260

K 31. prosinci 2002

1 163

–

1 163

K 31. prosinci 2002 Zůstatková cena

Zůstatky hmotného majetku koupeného na základě finančního leasingu představují zůstatky, které by byly zachyceny v účetnictví banky, pokud by byl aplikován Mezinárodní účetní standard 17 – Leasing. Podle platných postupů účtování pro banky a některé finanční instituce není o majetku koupeném na základě finančního leasingu účtováno v rozvaze až do doby jeho právního převodu na banku. Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu:

tis. Kč Osobní auta

Zaplaceno

Splatné do

Splatné

Splatné

v roce 2002

1 roku

311

455

846

–

1 301

311

455

846

–

1 301

v 1 až 5 letech v dalších letech

Celkem ke splacení

41

17. Ostatní aktiva tis. Kč

2002

2001

2000

200 291

141 990

–

Různí dlužníci

42 435

27 375

6 801

Zálohy k vyúčtování

71 156

29 631

18 295

Odložená daňová pohledávka (viz Příloha 25)

Kladná reálná hodnota derivátů Ostatní položky aktiv

40

–

–

7 959

58 747

48 572

(11 317)

(9 923)

(12 222)

310 564

247 820

61 446

2002

2001

2000

70 022

1 453

79

471 421

283 936

–

Mínus Opravné položky k ostatním aktivům

18. Analýza závazků vůči bankám Analýza závazků vůči bankám podle zbytkové doby splatnosti tis. Kč Splatné na požádání Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku

716 436

–

–

1 257 879

285 389

79

Závazky k bankám splatné na požádání jsou tvořeny termínovými vklady splatnými do 1 dne, v roce 2001 debetním zůstatkem na nostro účtu ve výši 2 tis. Kč a nezaúčtovanou dotací z ČSOB na nostro účtu ve výši 1 451 tis. Kč a v roce 2000 debetním zůstatkem na nostro účtu ve výši 79 tis. Kč. Závazky splatné do 3 měsíců zahrnují úvěry čerpané bankou v rámci repo operací ve výši 471 421 tis. Kč (v roce 2001: 283 936 tis. Kč, v roce 2000: 0 Kč). Závazky splatné do 1 roku představují úvěry čerpané bankou v rámci repo operací. 19. Analýza závazků vůči klientům (a) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů tis. Kč

2002

2001

2000

Finanční organizace

1 294 404

656 671

10 281

Nefinanční organizace

2 077 310

1 348 300

653 938

Organizace pojišťovnictví

9 256 257

1 373 083

201 856

24 594

17 115

6 446

Vládní sektor Neziskové organizace

111 391

47 185

20 111

Domácnosti (živnosti)

396 867

283 612

181 708

3 799 337

2 055 733

1 132 690

278 538

295 078

452 189

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Nezařazeno do sektorů

200 324

154 201

68 711

17 439 022

6 230 978

2 727 930

(b) Analýza závazků vůči klientům podle typu tis. Kč Vklady splatné na požádání Vklady termínové Úvěry přijaté v repo obchodech Ostatní

2002

2001

2000

4 772 014

2 903 499

1 556 802

2 410 170

3 327 479

1 171 128

10 242 144

–

–

14 694

–

–

17 439 022

6 230 978

2 727 930

(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance Dozorčí Představenstvo

rada

Ostatní

K 1. lednu 2000

tis. Kč

–

–

73 485

Přírůstky

–

60

263 652

K 31. prosinci 2000

–

60

337 137

K 1. lednu 2001

–

60

337 137

Přírůstky

1 662

6 238

1 712 289

K 31. prosinci 2001

1 662

6 298

2 049 426

K 1. lednu 2002

1 662

6 298

2 049 426

Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2002

–

–

7 217 395

517

402

–

1 145

5 896

9 266 821

V závazcích za ostatními osobami se zvláštním vztahem k 31. prosinci 2002 jsou zahrnuty úvěry čerpané bankou v rámci reverzních repo operací s Českou pojišťovnou a.s. ve výši 8 628 000 tis. Kč. 20. Analýza závazků z dluhových cenných papírů Analýza závazků z dluhových cenných papírů podle sektorů tis. Kč

2002

2001

2000

Finanční organizace

–

330 040

447 694

Organizace pojišťovnictví

–

–

1 591 211

–

330 040

2 038 905

Závazky z dluhových cenných papírů vyplývají z krátkých prodejů cenných papírů. 21. Ostatní pasiva 2002

2001

2000

Dodavatelé

tis. Kč

26 301

33 382

23 324

Nevyfakturované dodávky

22 299

15 826

3 165

50

–

–

79 779

26 186

53 492

128 429

75 394

79 981

Záporné reálné hodnoty derivátů Ostatní

43

22. Základní kapitál Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2002: Název

Sídlo

Česká pojišťovna a.s.

Spálená 75/16, Praha 1

ČP finanční služby a.s.

Na Pankráci 1658, Praha 4

Podíl na základním

Podíl na základním

kapitálu v tis. Kč

kapitálu v %

940 939

90,27

99 000

9,50

2 363

0,23

1 042 302

100,00

Ostatní (méně než 3%)

Základní kapitál banky je tvořen 5 150 010 ks akcií v nominální hodnotě 100 Kč a 527 301 020 ks akcií v nominální hodnotě 1 Kč, tj. celkem 532 451 030 ks akcií. 23. Rezervy a opravné položky na případné ztráty z úvěrů (a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a ze záruk tis. Kč Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2001

36 425

Tvorba v průběhu roku Standardní úvěry

2 087 2 087

Záruky

–

Použití rezerv v průběhu roku

(35 214)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z postoupení pohledávek

– (35 214)

Rozpuštění nepotřebných rezerv

–

Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2001

3 298

Zůstatek k 1. lednu 2002

3 298

Tvorba v průběhu roku

–

Použití rezerv v průběhu roku

(825)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů

– (825)

Rozpuštění nepotřebných rezerv

–

Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2002

2 473

Ostatní rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2001

405 893

Tvorba v průběhu roku

4 667

Použití v průběhu roku

(396 607)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z postoupení pohledávek

– (396 607)

Rozpuštění nepotřebných rezerv Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2001

– 13 953 pokračování na str. 45

pokračování ze str. 44

Zůstatek k 1. lednu 2002

13 953

Tvorba v průběhu roku

–

Použití v průběhu roku

–

Rozpuštění nepotřebných rezerv

(7 532)

Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2002

6 421

Celkové rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk k 31. prosinci 2002t

8 894

K 31. prosinci 2002 byly daňové rezervy na standardní úvěry sníženy o 25 % a budou použity k dokrytí ztráty z postoupení pohledávek. Výše rezervy proúčtované ve prospěch výnosů k 31. prosinci 2002 činí 825 tis. Kč. K 31. prosinci 2002 byla dále rozpuštěna ve prospěch výnosů plná výše nedaňových rezerv, které byly vytvořeny do 31. prosince 2001 ke klasifikovaným debetům na běžných účtech, tj. ke krytí rozdílu mezi objemem příslušejících opravných položek a rozvahovým objemem portfolia klasifikovaných debetů na běžných účtech. Jejich výše činí 7 532 tis. Kč. (b) Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám tis. Kč Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2001

37 382

Tvorba v průběhu roku

6 270

Sledované úvěry Nestandardní úvěry Pochybné úvěry Ztrátové úvěry

83 328 876 4 983

Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů

(32 310) – (32 310)

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

(218)

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2001

11 124

Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2002

11 124

Tvorba v průběhu roku Sledované úvěry Nestandardní úvěry

10 804 2 966 786

Pochybné úvěry

2 006

Ztrátové úvěry

5 046

Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2002

45 (1 209)

– (1 209) – 20 719

Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2001

43 221

Tvorba v průběhu roku

11 086

Použití v průběhu roku

(26 000)

Odpis úvěrů

–

Krytí ztrát z úvěrů vyplývajících z prodeje

(26 000)

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

–

Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2001

28 307

Zůstatek k 1. lednu 2002

28 307

Tvorba v průběhu roku

25 778

Použití v průběhu roku

(7 860)

Odpis úvěrů

–

Krytí ztrát z úvěrů vyplývajících z prodeje

(7 860)

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

–

Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2002

46 225

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2002

66 944

(c) Ostatní rezervy K 31. prosinci 2002 byly vytvořeny rezervy v celkové výši 14 722 tis. Kč, z toho 9 000 tis. Kč na ztrátu z postoupení pohledávek (viz Příloha 27), 3 812 tis. Kč k nákladům na zaměstnance a 1 910 tis. Kč k ostatním nákladům provozního charakteru. K 31. prosinci 2001 byla vytvořena rezerva ve výši 10 557 tis. Kč. Částka rezervy byla vyčíslena na základě porovnání účetní a reálné hodnoty kupónových dluhopisů v krátkém prodeji. Celá výše vytvořené rezervy byla daňově neuznatelná a v roce 2002 byla návazně na změnu metodiky účtování rozpuštěna do výnosů. K 31. prosinci 2000 byla vytvořena rezerva ve výši 550 tis. Kč na pokrytí rizika plynoucího z pracovněprávního sporu vedeného mezi bankou a bývalým zaměstnancem. Celá výše vytvořené rezervy byla daňově neuznatelná a v roce 2001 po uzavření případu byla rozpuštěna do výnosů. 24. Nerozdělený zisk, rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Banka převedla svůj zisk roku 2001 do nerozděleného zisku. Ztrátu roku 2002 navrhuje uhradit tak, že ihned po schválení účetní závěrky valnou hromadou bude její část ve výši 116 684 Kč uhrazena z vlastních zdrojů společnosti, a to z emisního ážia 110 258 tis. Kč a z nerozděleného zisku 6 426 tis. Kč. Zbývající část ztráty ve výši 75 081 tis. Kč bude uhrazena z budoucího zisku banky.

tis. Kč

Zisk/ztráta

Nerozděl. zisk/neuhraz. ztráta z minulých let

Zákonný rezervní fond

–

–

–

110 258

(6 426)

6 426

–

–

–

6 426

–

110 258

Zůstatek k 1. lednu 2002 Zisk roku 2001

Emisní ážio, kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku

6 426

Rozdělení zisku roku 2001 schválené dozorčí radou: Převod do nerozděleného zisku Zůstatek k 31. prosinci 2002 před rozdělením zisku z roku 2002 Ztráta roku 2002

(191 765)

Návrh na úhradu a převod ztráty roku 2002: Úhrada ze zisku minulých let Úhrada z emisního ážia Převod do neuhrazené ztráty

6 426

(6 426)

110 258

(110 258)

75 081

(75 081)

–

–

(75 081)

–

–

Valná hromada zároveň uloží představenstvu banky, aby v případě, že na základě průběžných výsledků hospodaření v roce 2003 vznikne pochybnost o vytvoření dostatečného zisku pro pokrytí neuhrazené ztráty z roku 2002, svolalo mimořádnou valnou hromadu s nejpozdějším termínem konání 31. října 2003. Na této mimořádné valné hromadě představenstvo předloží ke schválení návrh na zajištění úhrady ztráty roku 2002 z jiných vlastních zdrojů, jak to bance ukládá zákon o bankách. 25. Daň z příjmů a odložený daňový závazek/pohledávka (a) Splatná daň z příjmů tis. Kč Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním

2002

2001

2000

(250 066)

(135 564)

(208 942)

Položky snižující základ daně

(43 292)

(469 674)

(24 064)

Položky zvyšující základ daně

65 011

455 048

52 864

–

–

–

Použité slevy na dani a zápočty Ostatní položky Mezisoučet Daň vypočtená při použití sazby 31%

–

–

–

(228 347)

(150 190)

(180 142)

–

–

–

(b) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální daňové sazby 31%. Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek: tis. Kč

2002

2001

2000

767

13 101

–

–

6 672

–

229 075

143 417

–

2 785

2 015

–

232 627

165 205

–

–

–

–

(31 096)

(23 215)

–

Odložené daňové pohledávky Opravné položky a rezervy k úvěrům Ocenění cenných papírů Daňová ztráta z minulých let Ostatní Odložené daňové závazky Zrychlené daňové odpisy Hmotný a nehmotný majetek Ostatní Odložená daňová pohledávka/závazek

(1 240)

–

–

(32 336)

(23 215)

–

200 291

141 990

–

Vedení banky se domnívá, že úroveň současných a budoucích zdanitelných zisků banky bude s největší pravděpodobností dostatečná k realizaci odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2002. Celková výše potenciální daňové pohledávky činí 317 mil. Kč.

47

26. Podrozvahové položky (a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků tis. Kč

2002

2001

2000

27 005

663

520 378

Klienti Závazky ze záruk Akreditivy a finanční záruky

1 744

771

–

Ostatní potenciální závazky

1 494 506

244 318

134 849

1 523 255

245 752

655 227

Rezervy v celkové částce 431 821 tis. Kč v roce 2000, zahrnuté do položky „Rezervy ostatní“ v rozvaze, byly vytvořeny vzhledem k rizikům spojeným s podrozvahovými aktivy banky. (b) Podrozvahové finanční nástroje Smluvní částky tis. Kč

Reálná hodnota

2002

2001

2000

2002

2001

2000

–

–

473 615

–

–

473 615

985 764

–

318 849

(10)

–

–

Nástroje k obchodování Spotové operace Termínové úrokové operace

(c) Zbytková splatnost finančních derivátů k obchodování tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifik.

Celkem

–

985 764

–

–

–

985 764

318 849

–

–

–

–

318 849

K 31. prosinci 2002 Termínové úrokové operace K 31. prosinci 2000 Termínové úrokové operace

27. Popis významných transakcí Postoupení pohledávek z banky na Českou pojišťovnu a.s. V roce 2002 došlo ke konečnému uzavření postoupení pohledávek z České finanční, s.r.o. na banku a návazně z banky na Českou pojišťovnu a.s. Jak je uvedeno v příloze roční účetní závěrky banky k 31. prosinci 2001, banka si nechala připravit znalecký posudek na ocenění postupovaného portfolia pohledávek. Dle tohoto posudku z května 2002 činí hodnota pohledávek 39,6 mil. Kč. Dodatkem č. 1 z května 2002 ke Smlouvě o postoupení pohledávek z České finanční, s.r.o. na banku byl objem postoupených pohledávek aktualizován o úroky z prodlení dle Obchodního zákoníku, vztahující se k pohledávkám přihlášeným do konkurzního řízení v letech předcházejících postoupení pohledávek. Tímto krokem byla uzavřena transakce postoupení pohledávek ve vztahu Česká finanční, s.r.o. – banka. V souvislosti s tímto bude s Českou pojišťovnou a.s. uzavřen dodatek ke smlouvě o postoupení pohledávek na Českou pojišťovnu. Aktualizovaná hodnota pohledávek postoupených na Českou pojišťovnu a.s. v celkovém objemu činí po navýšení 733 mil. Kč. V prosinci 2002 došlo zároveň k aktualizaci původního znaleckého posudku, podle kterého ocenění pohled vek činí 41,48 mil. Kč. Vzhledem k tomu, že banka inkasovala od České pojišťovny a.s. v roce 2001 částku 50 mil. Kč, je vratka ze strany banky ve prospěch České pojišťovny a.s. ve výši 8,52 mil. Kč předmětem dodatku smlouvy o postoupení, kterým se s konečnou platností uzavírá i otázka postoupení ve vztahu banka – Česká pojišťovna a.s. Pro tento účel byla vytvořena rezerva ve výši 9 mil. Kč (viz Příloha 23 (c)).

Prodej další licence k využití bankovního softwaru V případě prodeje další licence k Transakčnímu systému byla k datu 23. prosince 2002 podepsána vzájemná „Dohoda ve smyslu článku VII. Smlouvy ze dne 21. 12. 2001 ve znění jejích dodatků a dalších dohod“, ve které byla sjednána úplata pro banku za neodstoupení od smlouvy ve výši 20 mil. Kč. 28. Finanční nástroje – tržní riziko Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. (a) Obchodování Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Většina obchodních aktivit banky je řízena požadavky klientů banky. Podle odhadu poptávky klientů drží banka určitou zásobu finančních nástrojů a udržuje přístup na finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na Value at Risk (VaR), GAPy, stop loss limity a limity na jednotlivé druhy cenných papírů. V části „Řízení rizik“ (bod 28 (c)) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik. Většina derivátů je sjednávána na mezibankovním (OTC) trhu a to z důvodu neexistence veřejného trhu finančních derivátů v České republice. (b) Ostatní (neobchodní) aktivity Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je banka vystavena z důvodu svých neobchodních aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které banka používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v části „Řízení rizik“ (bod 28 (c)). Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy. 49

Zbytková splatnost aktiv a závazků banky tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifik.

–

–

–

115 408

540 298

–

–

–

488 103 15 343 613

Celkem

K 31. prosinci 2002 Pokladní hotovost

424 890

Státní bezkupónové dluhopisy

199 491

Pohledávky za bankami

15 247 348

288 612

96 265

–

–

Pohledávky za klienty

212 687

489 150

–

171 096

26 396

26 828

Dluhové cenné papíry

471 291

1 226 092

53 309

–

–

–

–

–

Akcie, podílové listy a podíly

–

Ostatní aktiva

49 580

10 216

12 138

38 148

Náklady a příjmy příštích období

13 126

1 547

7 076

–

16 618 413

2 015 617

339 884

541 442

716 437

–

16 451 463

559 784

418 306

Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy

–

–

–

123 873

4 447

9 440

54

3 813

926 157 1 750 692

6 331

6 331

638 621

748 703

368

22 117

64 544

787 556

19 826 014

–

–

1 257 879

– –

15

9 469

17 439 022

– 90

4

128 429

353

9 847

–

–

–

10 910

–

8 893

23 616

–

–

–

1 042 302

1 042 302

Základní kapitál

–

Emisní ážio

–

110 258

–

–

–

110 258

Nerozdělený zisk z předchozích období

–

6 426

–

–

–

6 426

Zisk nebo ztráta za účetní období

–

(191 765)

–

–

–

(191 765)

17 130 031

1 205 641

429 231

Gap

(511 618)

809 976

Kumulativní gap

(511 618)

298 358

Celkem

90

1 061 021

19 826 014

(89 347)

64 454

(273 465)

–

209 011

273 465

–

–

–

154 044

–

108 965

–

–

K 31. prosinci 2001 Pokladní hotovost

256 179

Státní bezkupónové dluhopisy

1 127 633

Pohledávky za bankami

3 715 284

– 585 043 –

410 223 1 821 641

–

53

3 715 337

Pohledávky za klienty

73 354

612 260

45 561

–

22 898

754 073

284 033

10 341

–

–

294 374

Dluhové cenné papíry

–

Akcie, podílové listy a podíly

–

Ostatní aktiva

87 011

371 262

11 938

Náklady a příjmy příštích období

21 077

10 318

6 769

–

–

5 280 538

1 862 916

74 609

112 991

793 408

99 753

185 636

–

–

–

285 389

6 218 811

11 931

–

–

6 230 978

–

–

330 040

Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva

330 040 74 464

–

–

–

236 –

562

–

– 4 026

70

7 590

7 590

608 823

1 083 060

298

38 164 8 124 462

75 394 pokračování na str. 51

pokračování ze str. 50

tis. Kč

Do 3 měs.

Výnosy a výdaje příštích období

15 148

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

328

–

–

Bez specifik. 391

Celkem 15 867

Rezervy

10 557

7 533

–

–

9 718

27 808

Základní kapitál

–

–

–

–

1 042 302

1 042 302

Emisní ážio

–

–

110 258

–

–

110 258

Zisk nebo ztráta za účetní období

–

–

6 426

–

–

6 426

Celkem

6 748 773

205 990

116 920

70

1 052 709

8 124 462

Gap

(1 468 235)

1 656 926

(42 311)

112 921

(259 301)

–

Kumulativní gap

(1 468 235)

188 691

146 380

259 301

–

K 31. prosinci 2000 Pokladní hotovost

83 847

Státní bezkupónové dluhopisy

–

Pohledávky za bankami

– 106 896

2 977 404

Pohledávky za klienty

43 826

Dluhové cenné papíry

1 727 052

–

–

–

–

75 073

–

–

41 726

22 318

–

730

31 476

42 083

–

–

Akcie, podílové listy a podíly

–

Ostatní aktiva

57 813

16 218

4 162

8 582

1 276

4 898 524

166 846

Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči bankám

–

79

Závazky vůči klientům

2 682 772

Závazky z dluhových cenných papírů

2 038 905

–

39 777

123 624

–

181 969

–

2 977 404

9 706 –

117 576 1 801 341

7 761

7 761

4 548

309 204

391 945

500

200

881

11 439

58 456

121 904

367 329

5 613 059

–

–

–

79

–

–

2 727 930

45 126

32

–

–

–

–

2 038 905

Ostatní pasiva

76 854

3 127

–

–

–

79 981

Výnosy a výdaje příštích období

11 887

–

–

–

–

11 887

Rezervy

–

–

431 821

–

11 047

442 868

Základní kapitál

–

–

–

–

520 151

520 151

Emisní ážio

–

200

–

–

–

200

Zisk nebo ztráta za účetní období

–

(208 942)

–

–

–

(208 942)

4 810 497

(160 489)

431 853

–

531 198

5 613 059

Gap

88 027

327 335

(373 397)

121 904

(163 869)

–

Kumulativní gap

88 027

415 362

(41 965)

163 869

Celkem

–

Úrokové riziko Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou představenstvem banky.

51

Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky. Účetní hodnota těchto aktiv a závazků a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Úroková citlivost aktiv a závazků banky tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

–

–

–

–

–

488 103

–

–

15 343 613

Celkem

K 31. prosinci 2002 Pokladní hotovost Státní bezkupónové dluhopisy a ost. CP Pohledávky za bankami

540 298 199 491

288 612

15 343 613

–

540 298

Pohledávky za klienty

795 505

100 000

30 652

–

926 157

Dluhové cenné papíry

471 291

1 226 092

53 309

–

1 750 692

Ostatní úrokově citlivá aktiva Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům

–

–

17 350 198

1 614 704

541 442

716 437

–

–

–

–

19 048 863

–

–

1 257 879

83 961

16 473 475

565 460

400 087

–

17 439 022

Závazky z dluhových cenných papírů

–

–

–

–

–

Ostatní úrokově citlivá pasiva

–

–

–

–

–

Podřízené závazky

–

–

–

–

–

17 014 917

1 281 897

400 087

–

18 696 901

Celkem Dlouhé pozice úrokových derivátů

–

985 764

–

–

985 764

Krátké pozice úrokových derivátů

–

985 764

–

–

985 764

–

351 962

Gap

335 281

332 807

(316 126)

Kumulativní gap

335 281

668 088

351 962

–

–

–

585 043

–

108 965

1 821 641

–

–

3 715 337

–

–

754 073

–

294 374

351 962

–

K 31. prosinci 2001 Pokladní hotovost

410 223

Státní bezkupónové dluhopisy a ost. CP

1 127 633

Pohledávky za bankami

3 715 337

Pohledávky za klienty

236 073

– 518 000

Dluhové cenné papíry

–

284 033

Ostatní úrokově citlivá aktiva

–

–

5 489 266

1 387 076

99 753

185 636

6 218 811

11 931

Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní úrokově citlivá pasiva Podřízené závazky Celkem Dlouhé pozice úrokových derivátů Krátké pozice úrokových derivátů

330 040 – – 6 648 604 –

10 341 – 10 341 – 236

–

–

108 965

6 995 648

–

285 389

–

6 230 978 330 040

–

–

–

–

–

–

–

–

197 567 –

236 – –

410 223

–

–

–

–

6 846 407

–

–

–

–

Gap

(1 159 338)

1 189 509

10 105

108 965

–

Kumulativní gap

(1 159 338)

30 171

40 276

149 241

– 149 241 – pokračování na str. 53

pokračování ze str. 52

tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

–

–

–

Celkem

K 31. prosinci 2000 Pokladní hotovost

123 624

Státní bezkupónové dluhopisy a ost. CP

–

106 896

–

2 977 404

–

–

Pohledávky za klienty

117 576

–

Dluhové cenné papíry

1 727 052

Pohledávky za bankami

Ostatní úrokově citlivá aktiva Celkem

75 073 –

– 31 476

–

–

4 945 656

107 626

31 476

79

–

–

–

1 801 341

–

–

117 156

5 201 914

–

79

2 682 772

–

2 727 930

Závazky z dluhových cenných papírů

2 038 905

–

–

–

2 038 905

Ostatní úrokově citlivá pasiva

–

–

–

–

–

Podřízené závazky

–

–

–

–

–

–

4 766 914

4 721 756

32

117 576

42 083

Závazky vůči klientům

Celkem

45 126

181 969 2 977 404

–

730

Závazky vůči bankám

123 624

45 126

32

Dlouhé pozice úrokových derivátů

–

–

–

–

–

Krátké pozice úrokových derivátů

–

–

–

–

–

Gap

223 900

62 500

31 444

117 156

Kumulativní gap

223 900

286 400

317 844

435 000

435 000 –

Akciové riziko Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu banky a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když určitá část akciového rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit banky. V bance se neobchoduje s nástroji, které by generovaly akciové riziko. Měnové riziko Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. Devizová pozice banky v nejvýznamnějších měnách je následující: Devizová pozice banky tis. Kč K 31. prosinci 2002

EUR

USD

SKK

Pokladní hotovost

49 930

26 660

–

–

304 251

432 136

36 138

14 539 361

31 727

15 343 613

6 135

87 180

–

832 762

80

926 157

–

–

1 750 692

–

–

–

–

6 331

–

6 331

–

37 679

–

711 024

–

748 703

181

51

–

21 885

–

22 117

360 497

583 706

Státní bezkupónové dluhopisy Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

–

Kč

Ostatní

7 170

437 137

19 401

540 298

–

488 103

–

488 103

43 308

18 787 295

51 208

Celkem

1 750 692

19 826 014 pokračování na str. 58

53

pokračování ze str. 57

tis. Kč Závazky vůči bankám

EUR –

USD –

SKK –

Kč 1 257 879

Ostatní –

Celkem 1 257 879

Závazky vůči klientům

368 213

539 700

5 219

16 481 169

44 721

17 439 022

–

–

–

19 060

16 312

10

159

387 283

556 171

10 328

62

Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů Krátké pozice podrozvahových nástrojů Čistá devizová pozice

–

1 393

128 429

9 671

7

9 847

5 309

17 840 293

46 121

18 835 177

–

2 499 905

–

2 510 295

–

–

16 065 014

–

16 065 709

(17 153)

27 597

37 999

40 321

35 167

695

90

–

91 574

Výnosy a výdaje příštích období Celkem

–

–

(12 618 107)

5 087

12 299

(12 564 577)

K 31. prosinci 2001 Pokladní hotovost Státní bezkupónové dluhopisy Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty

–

322 436

–

–

–

1 821 641

–

410 223

392 184

513 466

–

2 767 538

42 149

3 715 337

348

511

–

753 147

67

754 073

1 821 641

Dluhové cenné papíry

–

–

–

294 374

–

294 374

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

–

–

–

7 590

–

7 590

Ostatní aktiva

–

3 641

–

1 079 419

–

1 083 060

491

265

–

37 376

32

38 164

433 344

553 050

–

7 083 521

54 547

8 124 462

Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči bankám

–

1 450

–

283 937

2

285 389

Závazky vůči klientům

431 796

531 972

–

5 217 415

49 795

6 230 978

Závazky z dluhových cenných papírů

–

–

–

330 040

–

330 040

Ostatní pasiva

–

74

–

75 320

–

75 394

78

24

–

15 754

11

15 867

431 874

533 520

–

5 922 466

49 808

6 937 668

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů

663

74

–

246 318

–

247 055

Krátké pozice podrozvahových nástrojů

315

–

–

2 306 104

–

2 306 419

1 818

19 604

–

(898 731)

4 739

(872 570)

10 361

11 369

–

96 626

5 268

123 624

–

–

181 969

–

181 969

Výnosy a výdaje příštích období Celkem

Čistá devizová pozice K 31. prosinci 2000 Pokladní hotovost Státní bezkupónové dluhopisy

–

pokračování na str. 55

pokračování ze str. 54

tis. Kč Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty

EUR 151 913

USD 349 453

217

562

SKK –

Kč 2 435 419

Ostatní 40 619

Celkem 2 977 404

–

116 780

17

117 576

Dluhové cenné papíry

–

–

–

1 801 341

–

1 801 341

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

–

–

–

7 761

–

7 761

2 308

16 185

–

373 452

–

391 945

123

930

–

10 332

54

11 439

164 922

378 499

–

5 023 680

45 958

5 613 059

Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči bankám

–

–

–

79

Závazky vůči klientům

162 655

360 092

–

2 181 106

24 077

2 727 930

–

–

–

2 038 905

–

2 038 905

Závazky z dluhových cenných papírů

–

79

Ostatní pasiva

172

1 085

–

78 671

53

79 981

Výnosy a výdaje příštích období

106

431

–

11 334

16

11 887

162 933

361 608

–

4 310 095

24 146

4 858 782

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů

–

–

–

1 489 866

–

1 489 866

Krátké pozice podrozvahových nástrojů

–

–

–

2 911 785

–

2 911 785

16 891

–

(708 334)

21 812

(667 642)

Celkem

Čistá devizová pozice

1 989

(c) Řízení rizik Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkových čistých pozic vyplývajících ze struktury aktiv a závazků banky. Banka tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech. Úroková rizika Pro měření úrokové citlivosti neobchodních aktiv a pasiv používá banka především úrokový VaR. Dalším z důležitých nástrojů pro měření úrokového rizika je úrokový GAP, který ukazuje nesoulad ve zbytkových splatnostech nebo dobách do nejbližšího přecenění mezi aktivy a pasivy pro různé splatnosti. 55 Měnové riziko Banka měří a řídí měnové riziko pomocí statutárních limitu na měnové pozice a pomocí metody měnový VaR.

Value at Risk Tržní rizika plynoucí z obchodních aktivit banky jsou řízena především metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1–denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 95 %. Výsledky modelu jsou zpětně testovány a porovnávány se skutečnými výsledky dosaženými na finančních trzích a v případě zjištěných nepřesností je model upraven tak, aby odpovídal aktuálnímu vývoji na finančních trzích. Níže jsou uvedeny hodnoty Value at Risk za jednotlivé typy rizik. Průměr

Průměr

Průměr

tis. Kč

2002

2002

2001

2001

2000

2000

VaR úrokových nástrojů

440

1 619

2 636

1 965

–

–

VaR měnových nástrojů

460

452

237

364

–

–

K 31. prosinci 2002 činilo celkové VaR za všechna tržní rizika 640 tis. Kč. Tato hodnota je nižší než součet VaR za jednotlivá rizika z důvodu korelace mezi jednotlivými riziky. 29. Finanční nástroje – úvěrové riziko Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktivit a zprostředkovatelských činností. Úvěrovým rizikem se přitom rozumí veškeré inherentní riziko na úvěrových produktech a na úvěrových ekvivalentech na obchodech realizovaných na finančních trzích, které vyplývá ze selhání protistrany tím, že nedostojí svým závazkům podle podmínek smlouvy. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky. Řízením úvěrového rizika se rozumí jeho identifikace, měření, sledování a přijímání opatření vedoucích k jeho omezení. (a) Posuzování rozvahové hodnoty pohledávek (klasifikace) Banka posuzuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s Opatřením ČNB ze dne 9. července 1998 platným do 31. prosince 2002. Toto členění je následující: Standardní pohledávky Pohledávky, které jsou spláceny řádně v termínu, případně jsou po splatnosti avšak maximálně do 30 dní od smluvního data splatnosti. Banka má k dispozici informace o finanční situaci dlužníka do 30 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Sledované pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 31 dní a méně než 90 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 31 dní a méně než 90 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Nestandardní pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 91 dní a méně než 180 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 91 dní a méně než 180 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Pochybné pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 181 dní a méně než 360 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 181 dní a méně než 360 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet.

Ztrátové pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 361 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 361 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Banka dále používá vnitřní systém hodnocení pohledávek na základě doby do splatnosti, kvality zajištění, finanční situace dlužníka, externího hodnocení dlužníka renomovanou ratingovou agenturou atd. (b) Hodnocení zajištění úvěrů Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: • Hotovost • Cenné papíry • Bonitní pohledávky • Bankovní záruka • Záruka třetí strany • Nemovitosti Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých posudků, případně vnitřních hodnocení připravených zvláštním útvarem banky. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. (c) Výpočet opravných položek Tvorba opravných položek vychází z následujících zásad: 1. opravné položky se tvoří adresně k jednotlivým pohledávkám 2. opravné položky se tvoří z nekrytého rizika pomocí schválených koeficientů, které jsou v souladu s Opatřením ČNB ze dne 9. července 1998 platným do 31. 12. 2002, tj.: Standardní 0% Sledované 5 % – 19 % Nestandardní 20 % – 49 % Pochybné 50 % – 99 % Ztrátové 100 % 3. opravné položky jsou tvořeny ve stejné měně, jako účet pohledávky. (d) Modely měření úvěrového rizika Banka používá následující modely pro měření úvěrového rizika: 1. Scoringový systém pro hodnocení fyzických osob nepodnikatelů. Jedná se o automatizovaný systém pro hodnocení rizika fyzických osob na základě demografických charakteristik a charakteristik chování. 2. Modely pro výpočet očekávané ztráty vycházející z typu produktu, době do splatnosti, výše a kvality zajištění a průměrné míry defaultu daného klientského segmentu. (e) Koncentrace úvěrového rizika S výjimkou několika syndikovaných úvěrových obchodů banka dosud poskytovala úvěrové obchody pouze subjektům v ČR. V rámci ČR je koncentrace v jednotlivých segmentech řízena s ohledem na jejich růstový potenciál. (f) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů Banka neprovedla do data účetní závěrky žádnou sekuritizaci svých pohledávek. (g) Operační, právní a ostatní rizika Operační, právní a ostatní rizika jsou řízena prostřednictvím platné předpisové základny.

57