Záverečný účet Obce Smilno za rok 2014
V Smilne máj 2014
Záverečný účet obce za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2014 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2014 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých zárukách 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám – podnikateľom - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom iných obcí - rozpočtom VÚC 12. Hodnotenie plnenia programov obce
2
Záverečný účet Obce Smilno za rok 2014. 1. Rozpočet obce na rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2014. Obec v roku 2014 zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce Smilno na rok 2014 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2014. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 28.12.2013 uznesením č. A-8.2/2013 Rozpočet bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa 11.7.2014 uznesením č.A-5.1/2014 - druhá zmena schválená dňa 11.7.2014 uznesením č.A-5.2/2014 - tretia zmena schválená dňa 11.12.2014 uznesením č. A-9.2/2014 - štvrtá zmena schválená dňa 13.12.2014 uznesením č. A-10.2/2014 Rozpočet obce k 31.12.2014 v eurách
223 818
Rozpočet po zmenách 247 081,87
222 166 0 0 1 652 196 577
237 029,87 0 8 239 1 813 239 852,32
80 856 0 0 115 721 223 818
91 325,86 21 172,65 0 127 353,81 247 081,87
Rozpočet Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Príjmy RO s právnou subjektivitou Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky Výdavky RO s právnou subjektivitou Rozpočet obce
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 v EUR Rozpočet na rok 2014 239 852,32
Skutočnosť k 31.12.2014 233 948,75
% plnenia 97,54
3
1) Bežné príjmy - daňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 163 115
Skutočnosť k 31.12.2014 165 110,51
% plnenia 101,22
Textová časť – bežné daňové príjmy: a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 149 000 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2014 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 151 568,83 EUR, čo predstavuje plnenie na 101,72 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 7 575 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 7 200,16 EUR, čo je 95,05 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 5 170,48 EUR, dane zo stavieb boli v sume 1 929,68 EUR a dane z bytov boli v sume 100 EUR. K 31.12.2014 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 520,06 EUR a za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 350,00 EUR. c) Daň za psa 240 EUR d) Daň za užívanie verejného priestranstva 0 EUR e) Daň za nevýherné hracie prístroje 0 EUR f) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 6 101,52 EUR 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 1 226,00
Skutočnosť k 31.12.2014 1 235,20
% plnenia 100,75
Textová časť – bežné nedaňové príjmy: a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 245,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 282,00 EUR, čo je 115,10 % plnenie. Ide o príjem z dividend v sume 0 EUR, príjem z prenajatých pozemkov v sume 0 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 282,00 EUR. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 981,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 953,20 EUR, čo je 97,17 % plnenie. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: Rozpočet na rok 2014 3 339,36
Skutočnosť k 31.12.2014 3 336,56
% plnenia 99,92
Textová časť – bežné ostatné príjmy: Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. Poskytovateľ Suma v EUR 1. MF 3 381,67 2. Krajský školský úrad 63 141,00 3. ÚPSVaR Bardejov 459,83 4. ÚPSVaR Bardejov 99,60
Účel Voľby Školstvo Stravné pre deti v HN Školské potreby pre deti v HN 4
Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 4) Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok 2014 0
Skutočnosť k 31.12.2014 0
% plnenia 0
Textová časť – kapitálové príjmy: a) Príjem z predaja kapitálových aktív : Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0 EUR, čo je 0 % plnenie. b) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % plnenie. c) Granty a transfery Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % plnenie. V roku 2014 obec nezískala žiadne granty a transfery na kapitálové výdavky. 5) Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok 2014 5 399,00
Skutočnosť k 31.12.2014 9 501,39
% plnenia 149,79
Textová časť – príjmové finančné operácie: V roku 2014 nebol prijatý úver. Uznesením obecného zastupiteľstva č. A 5.9/2014 zo dňa 11.7.2014 bolo schválené použitie časti rezervného fondu v sume 5 399,00 EUR. Uznesením obecného zastupiteľstva č. A 6.4/2014 zo dňa 15.8.2014 bolo schválené použitie časti rezervného fondu v sume 4 102,39 EUR.V skutočnosti bolo plnenie v sume 9 501,39 EUR. V roku 2014 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 2 840,00 EUR v súlade so zákonom č.583/2004 Z.z. 6) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy : Rozpočet na rok 2014 1 813,00
Skutočnosť k 31.12.2014 4 305,03
% plnenia 237,45
Textová časť – bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: ZŠ s MŠ 4 305,03 EUR Kapitálové príjmy : Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % plnenia 0 0 0
5
Textová časť – kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: ZŠ s MŠ 0 EUR
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 v EUR Rozpočet na rok 2014 112 498,51
Skutočnosť k 31.12.2014 109 196,36
% plnenia 97,06
Skutočnosť k 31.12.2014 88 023,71
% plnenia 96,38
1) Bežné výdavky : Rozpočet na rok 2014 91 325,86
v tom : Funkčná klasifikácia Výdavky verejnej správy Finančná a rozpočtová oblasť Všeobecné verejné služby inde neklasifikované Ochrana pred požiarmi Cestná doprava Nakladanie s odpadmi Znižovanie znečisťovania Verejné osvetlenie Rekreačné a športové služby Kultúrne služby Vysielacie a vydavateľské služby Náboženské a iné služby Nezamestnanosť Spolu
Rozpočet 71 965,00 395,00 3 381,67
Skutočnosť 70 099,61 430,97 3 381,67
% plnenia 97,40 109,11 100
193,40 1 539,00 6 960,00 150,00 1 700,00 4 119,00 558,29 238,00 120,00 6,50 91 325,86
193,40 1 439,47 6 456,17 150,00 1 052,00 3 906,37 558,29 176,26 120,00 59,50 88 023,71
100 93,53 92,76 100 61,88 94,84 100 74,06 100 915,38 96,38
Textová časť – bežné výdavky: a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 29 400,00 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 27 410,79 EUR, čo je 93,23 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov obce. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 11 065,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 10 873,17 EUR, čo je 98,27 % čerpanie. b) Tovary a služby Z rozpočtovaných 47 384,86 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 46 420,80 EUR, čo je 97,97 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. c) Bežné transfery Z rozpočtovaných 3 476,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 3 318,95 EUR, čo predstavuje 95,48 % čerpanie. d) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými
6
finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 0 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2014 21 172,65
Skutočnosť k 31.12.2014 21 172,65
v tom : Funkčná klasifikácia Výdavky verejnej správy Finančná a rozpočtová oblasť Všeobecné verejné služby inde neklasifikované Ochrana pred požiarmi Cestná doprava Nakladanie s odpadmi Znižovanie znečisťovania Verejné osvetlenie Rekreačné a športové služby Kultúrne služby Vysielacie a vydavateľské služby Náboženské a iné služby Nezamestnanosť Spolu
% plnenia 100
Rozpočet 0 0 0
Skutočnosť 0 0 0
% plnenia 0 0 0
0 21 172,65 0 0 0 0 0 0 0 0 21 172,65
0 21 172,65 0 0 0 0 0 0 0 0 21 172,65
0 100 0 0 0 0 0 0 0 0 100
Textová časť – kapitálové výdavky : Cestná doprava Ide o nasledovné investičné akcie : - Rekonštrukcia chodníkov sume 21 172,65 EUR
3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2014 5 399,00
Skutočnosť k 31.12.2014 9 501,39
% plnenia 149,79
Textová časť – výdavkové finančné operácie: Z rozpočtovaných 5 399,00 EUR na rekonštrukciu chodníkov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 9 501,39 EUR, čo predstavuje 149,79 %.
4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 127 353,81 124 752,39
% plnenia 97,96
7
Textová časť – bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : ZŠ s MŠ 124 752,39 EUR Kapitálové výdavky: Rozpočet na rok 2014 0
Skutočnosť k 31.12.2014 0
% plnenia 0
Textová časť – kapitálové výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Kapitálové výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: ZŠ s MŠ 0 EUR
4. Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) hospodárenia za rok 2014 Hospodárenie obce Bežné príjmy spolu z toho : bežné príjmy obce bežné príjmy RO Bežné výdavky spolu z toho : bežné výdavky obce bežné výdavky RO Bežný rozpočet Kapitálové príjmy spolu z toho : kapitálové príjmy obce kapitálové príjmy RO Kapitálové výdavky spolu z toho : kapitálové výdavky obce kapitálové výdavky RO Kapitálový rozpočet Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Vylúčenie z prebytku Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Príjmy z finančných operácií Výdavky z finančných operácií Rozdiel finančných operácií PRÍJMY SPOLU VÝDAVKY SPOLU Hospodárenie obce Vylúčenie z prebytku Upravené hospodárenie obce
Skutočnosť k 31.12.2014
241 329,81 237 024,78 4 305,03
212 776,10 88 023,71 124 752,39
28 553,71 0 0 0
21 172,65 21 172,65 0
-21 172,65 7 381,06 1 905,59 5 475,47 8 239,00 12 341,39 -4 102,39 241 329,81 233 948,75 5 475,47 -4 102,39 1 373,08
8
Prebytok rozpočtu v sume 7 381,06 EUR zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 1 905,59 EUR . Zostatok finančných operácií v sume -4 102,39 EUR bol v roku 2014 krytý prebytkom bežného rozpočtu. Upravené hospodárenie obce s sume 1 373,08 EUR je zdrojom tvorby rezervného fondu. Zostatok peňažných prostriedkov vo výške 16 687,58 EUR predstavuje zostatok peňažných prostriedkov po realizácií všetkých príjmov a výdavkov, od ktorých sú odrátané nevyčerpané účelovo určené prostriedky zo ŠR v roku 2014. Tento zostatok sa preúčtuje na účet určený pre peňažné fondy obce. Zapojenie týchto prostriedkov do rozpočtu obce v roku 2015 sa uskutoční ako použitie peňažných fondov, tzn. Príjmovou finančnou operáciou.
5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný ZS k 1.1.2014 Prírastky - z prebytku hospodárenia - ostatné prírastky Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. A5.9/2014 zo dňa 11.7.2014 rekonštrukcia chodníkov KZ k 31.12.2014
Suma v EUR 0 5 398,78 0 5 398,78
0
Sociálny fond Sociálny fond ZS k 1.1.2014 Prírastky - povinný prídel % - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2014
Suma v EUR 1 090,68 92,23
1 182,91
9
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 v EUR AKTÍVA Názov
ZS k 1.1.2014
KZ k 31.12.2014
Majetok spolu
447 278,86
562 041,05
Neobežný majetok spolu
417 532,75
531 623,42
Dlhodobý nehmotný majetok
10 951,98
8 155,74
Dlhodobý hmotný majetok
260 246,06
377 132,97
Dlhodobý finančný majetok
146 334,71
146 334,71
Obežný majetok spolu
29 173,58
30 231,73
127,26
0
5 685,09
0
0
21,59
527,68
870,06
22 833,55
29 340,08
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh.
0
0
Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát.
0
0
572,53
185,90
ZS k 1.1.2014
KZ k 31.12.2014
Vlastné imanie a záväzky spolu
447 278,86
562 041,05
Vlastné imanie
394 636,42
523 989,89
Oceňovacie rozdiely
0
0
Fondy
0
0
Výsledok hospodárenia
8 122,53
129 353,47
Záväzky
29 831,70
17 382,63
12 893,68
600,00
z toho :
z toho : Zásoby Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančné účty
Časové rozlíšenie
PASÍVA Názov
z toho :
z toho : Rezervy
10
Zúčtovanie medzi subjektami VS
2 839,11
1 905,59
Dlhodobé záväzky
1 584,19
1 533,71
Krátkodobé záväzky
12 514,72
13 343,33
0
0
22 810,74
20 668,53
Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 Obec k 31.12.2014 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 0,00 - voči dodávateľom 1 868,75 - voči štátnemu rozpočtu 4 859,48 - voči zamestnancom 6 615,10
EUR EUR EUR EUR
Obec neuzatvorila v roku 2014 lízingovú zmluvu. Obec neuzatvorila v roku 2014 Zmluvu o úvere.
8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií.
9. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec neposkytla žiadne záruky.
10. Podnikateľská činnosť Obec nepodniká na základe živnostenského oprávnenia.
11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) b) c) d) e) f)
zriadeným a založeným právnickým osobám ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám – podnikateľom štátnemu rozpočtu štátnym fondom rozpočtom iných obcí rozpočtom VÚC
V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a)
Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám
11
Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO
-
Rozpočtová organizácia
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Rozdiel - vrátenie
56 102,00
56102,00
0
ZŠ s MŠ
prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR
-
Rozpočtová organizácia
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Rozdiel - vrátenie
61 302,00
59 396,41
1 905,59
ZŠ s MŠ
b) Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: Obec v roku 2014 poskytla dotácie v súlade so VZN č.5/2014 o podmienkach poskytovania dotácie z rozpočtu obce Smilno Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky -1-
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 )
-2-
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov -3-
3 025,00
3 025,00
0
Dôchodcovia
0
0
0
Požiarnici
0
0
0
Telovýchovná jednota - bežné výdavky
-4-
K 31.12.2014 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č.5/2014 o podmienkach poskytovania dotácie z rozpočtu obce Smilno
c)
Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu:
Poskytovateľ
-1-
Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika, .... - bežné výdavky - kapitálové výdavky -2-
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov -4-
Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 )
-5-
MF
Voľby
3 381,67
Obvodný
Školstvo: PK, VP, SZP,
63 141,00
64 141,00
0
úrad Prešov
5-roč.
ÚPSVaR
Stravné
459,83
459,83
0
ÚPSVaR
HN
99,60
99,60
0
3 381,97
0
12
d) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. e)
f)
Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Rozdiel
-
-
-
-
Obec
Suma prijatých finančných prostriedkov
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Rozdiel
-
-
-
-
Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Rozdiel
-
-
-
-
VÚC
Suma prijatých finančných prostriedkov
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov
Rozdiel
-
-
-
-
13.Hodnotenie plnenia programov obce Obec Smilno nemá schválený programový rozpočet.
Vypracoval:
Bc. Vladimír Baran
Predkladá: Bc. Vladimír Baran
V Smilne dňa 13.5.2015 13. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo v Smilne po prejednaní schvaľuje - celoročné hospodárenie za rok 2014 bez výhrad - tvorbu rezervného fondu vo výške 1 373,08 EUR - preúčtovanie zostatku peňažných prostriedkov v výške 16 687,58 EUR na peňažný fond obce. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok 2014.
13
