De Geautomatiseerde Jaarrekening ®
VOORBEELDRAPPORT Volledig jaarverslag van een BV Enkele kenmerkende bladzijden uit een VOF rapport Diverse presentatievormen Vaktechnische zaken: een samenstellingsverklaring (NOvAA/Nivra) Naar keuze: toelichtingscodes in elk rapport
a u t o m a t i s e r i n g Venlosingel 74 6845 JB Arnhem Telefoon (026) 3 89 14 94 Fax (026) 3 89 14 92
[email protected]
VOORAF
Dit rapport is een voorbeeld van een jaarverslag dat is samengesteld met behulp van De Geautomatiseerde Jaarrekening. De Geautomatiseerde Jaarrekening is verkrijgbaar in een gecombineerde DOS- Windowsversie met koppelingen naar diverse financiële pakketten. De inhoud van het rapport De B.V., de V.O.F. en de financiële gegevens zijn fictief. Door middel van een vraag/antwoord functie worden vrije tekstblokken, tekstregels en bedragen aan de betreffende administratie toegevoegd en in een afzonderlijk bestand bewaard. Enkele van deze 'vrije teksten' worden in dit VOORBEELDrapport gerasterd weergegeven. De Geautomatiseerde Jaarrekening werkt ZONDER rasters !
Variatie in de presentatie Naast de hiervoor genoemde flexibele opmaak van het rapport kent De Geautomatiseerde Jaarrekening andere mogelijkheden voor een eigen (kantoorspecifiek) gezicht. Bijvoorbeeld: • • • •
4-koloms presentatie van de balans en de winst- en verliesrekening. De financiële positie, de HBM en de resultaatvergelijking in duizendtallen. De overige bedrijfskosten als één post in de winst- en verliesrekening. Bij het samenstellen van het rapport kunt u bepalen of er bijvoorbeeld een samenstellingsverklaring opgenomen moet worden. De standaard NOvAA/Nivra tekst wordt door Effect meegeleverd en kan door de gebruiker worden aangepast aan zijn kantoorstandaard. De toelichting op de vaste activa kan zowel horizontaal als verticaal worden gepresenteerd.
•
Opvallende foutsignalering De Effectmodellen bevatten een controlestructuur met duidelijke signalering. De combinatie Exact/Effect zorgt voor een optimale verwerking van de afrondingsverschillen. De Effect modellen controleren voortdurend de consistentie van de gepresenteerde getallen. Enkele kenmerken De Geautomatiseerde Jaarrekening
12DGJ1
1
De opmaak (marges en lettertype) van een rapport kunt u via een door Effect meegeleverd stijlenbestand in Microsoft Word aanpassen. Het lettertype mag i.v.m. de toelichtende teksten niet groter zijn dan 12 cpi, maar u kunt ook voor een proportioneel lettertype kiezen. De opmaak van een rapport wordt mede hierdoor in belangrijke mate door u bepaald.
2
Effect levert met De Geautomatiseerde Jaarrekening opmaakmodules voor Microsoft Word 8.0/2000/2002/2003/2007/2010 NL.
3
De toelichtingscodes, handig bij het bespreken van het concept, kunnen eventueel met behulp van een macro worden verwijderd.
4
De Geautomatiseerde Jaarrekening kan door u worden uitgebreid met elk gewenst model. Hiervoor heeft Effect 400 modelrubrieken gereserveerd.
De B.V., de V.O.F. en de financiële gegevens zijn fictief.
Volledig jaarverslag van een BV
Door middel van de vraag/antwoord functie van E-Jaar Plus worden vrije tekstblokken, tekstregels en bedragen aan de betreffende administratie toegevoegd en in een afzonderlijk E-Jaar bestand bewaard. Voorbeelden van deze vrije toelichtingen worden in dit rapport gerasterd weergegeven.
12DGJ1
datum rapportnr
30 januari 2013 12345
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM
JAARVERSLAG 2012
INHOUD
Bladnummer
Financieel verslag 1. Opdracht 2. Algemeen 3. Financiële positie 4. Resultaat 5. Kengetallen 6. Fiscale positie
3 3 4 6 8 8
Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Winst- en verliesrekening over 2012 Kasstroomoverzicht Algemene toelichting Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2012
10 12 13 14 16 26
Overige gegevens Statutaire bepaling m.b.t. winstbestemming Resultaatbestemming 2012
31 31
Bijlagen Specificatie rekening-courant directie 2012
12DGJ1
33
Blad 1
FINANCIEEL VERSLAG
12DGJ1
Blad 2
datum rapportnr
30 januari 2013 12345
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM
JAARVERSLAG 2012
Geachte directie, Hiermee informeren wij U over de door ons verrichte werkzaamheden. 1. Opdracht Ingevolge Uw opdracht hebben wij het jaarverslag 2012 van BV Eureka Jaarverslag samengesteld. De balans per 31 december 2012, de winst- en verliesrekening over 2012 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening vormen, zijn in dit rapport opgenomen.
2. Algemeen De ondernemersactiviteit bestaat uit transport en opslag goederen. = Tekstblok
De bedrijfsuitoefening vindt plaats in een pand in eigendom aan de Voorbeeldstraat 74 te Arnhem. == twee korte tekstregels verwerkt in een zin
12DGJ1
Blad 3
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM 3. Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31-12-2012
31-12-2011
€
€
Vastgelegd op korte termijn Voorraden Liquide middelen Vorderingen met een looptijd tot een jaar en overlopende activa
6.000 5.036
4.200 8.098
354.901
98.392
Liquiditeitssaldo
365.937
110.690
Af: Kortlopende schulden (ten hoogste een jaar) en overlopende passiva
307.019
242.530
58.918
-131.840
Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
172.653 652.576 37.500
192.653 641.904 38.750
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen
921.647
741.467
272.413 177.650 471.584
153.333 173.500 414.634
921.647
741.467
Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn
Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden
Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2012 ten opzichte van 31 december 2011 toegenomen met € 190.758. Deze mutatie van het werkkapitaal kan door de navolgende staat van herkomst en besteding der middelen worden geanalyseerd.
12DGJ1
Blad 4
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM 2012 Herkomst der middelen
€
Resultaat na belastingen Afschrijvingen
129.580 76.327
Cash-flow
205.907
Dotatie voorzieningen Desinvestering in materiële vaste activa Afname financiële vaste activa Toename langlopende schulden
4.150 4.155 1.250 56.950 272.412
Besteding der middelen Investering in materiële vaste activa Afname algemene reserve
71.154 10.500 81.654
Toename werkkapitaal
190.758
Veranderingen in de samenstelling van het werkkapitaal: Toename voorraad Toename rekening-couranten Toename debiteuren Afname belastingen Toename overige vorderingen Afname liquide middelen
1.800 218.699 39.165 -9.004 7.649 -3.062
Toename der vlottende middelen
255.247
Afname banken Afname rekening-courant Afname crediteuren Toename belastingen Afname sociale lasten en pensioenpremies Toename overige kortlopende schulden
-1.961 -58.567 -21.392 128.991 -3.329 20.747
Toename der kortlopende schulden
Toename werkkapitaal
12DGJ1
64.489
190.758
Blad 5
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM 4. Resultaat Het verslagjaar is afgesloten met een winst van € 129.580 tegenover een winst van € 130.030 in 2011. 4.1. Resultaatvergelijking De winst- en verliesrekening kan als volgt worden samengevat en geanalyseerd: 2012
2011
€
%
€
%
Netto omzet Af: Inkoopwaarde van de omzet
957.522 296.720
100,0 31,0
853.600 271.060
100,0 31,8
Bruto-marge
660.802
69,0
582.540
68,2
38.117
4,0
17.256
2,0
Bruto-marge inclusief overige bedrijfsopbrengsten
698.919
73,0
599.796
70,2
Kosten Lonen en salarissen Sociale- en pensioenlasten Afschrijvingen Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Autokosten Dotatie voorziening groot onderhoud Algemene kosten
82.085 20.029 76.327 11.561 14.494 3.514 26.201 160.674 4.150 20.640
8,6 2,1 8,0 1,2 1,5 0,4 2,7 16,8 0,4 2,2
80.040 18.722 56.327 12.352 17.016 3.328 33.784 169.769 4.150 25.548
9,4 2,2 6,6 1,4 2,0 0,4 4,0 19,9 0,5 3,0
419.675
43,9
421.036
49,4
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
279.244 -61.551
29,1 -6,4
178.760 -64.896
20,8 -7,6
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen
217.693 88.800
22,7 9,3
113.864 0
13,2 0,0
Opbrengsten
Huuropbrengsten
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat Resultaat na belastingen
12DGJ1
128.893
13,4
113.865
13,2
----------
------
----------
------
1.937 1.250
0,2 0,1
16.166 0
1,9 0,0
687
0,1
16.166
1,9
----------
------
----------
------
129.580
13,5
130.030
15,1
Blad 6
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM 4.2 Resultaatanalyse De afname van het resultaat met € 450 ten opzichte van 2011 kan als volgt worden geanalyseerd: €
99.123
Stijging bruto-marge * Minder kosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Algemene kosten
791 2.522 7.583 9.095 4.908
Totaal minder kosten Meer kosten Loonkosten Afschrijvingen Kantoorkosten
€
24.899 3.352 20.000 186
Totaal meer kosten
-23.538
Stijging bedrijfsresultaat
100.484
Minder rentelasten
3.345
Mutatie financiële baten en lasten Meer belastingen
3.345 88.800
Mutaties belastingen en resultaat deelnemingen
-88.800
Stijging resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Minder buitengewone baten Meer buitengewone lasten
15.029 14.229 1.250
Daling buitengewoon resultaat
-15.479 -450
Daling resultaat * De stijging in de bruto-marge is als volgt te analyseren: Hogere netto omzet Hogere inkoopwaarde van de omzet Stijging huuropbrengsten Mutatie bruto-marge incl. mutatie ov. bedrijfsopbrengsten
12DGJ1
103.922 -25.660 20.861 99.123
Blad 7
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM 5. Kengetallen
Liquiditeit
Solvabiliteit
Kortlopende vorderingen en geldmiddelen in een percentage van de schulden op korte termijn. Eigen vermogen in een percentage van het vreemd vermogen.
Omzetontwikkeling
Verandering van de omzet (excl. BTW) in vergelijking tot het voorgaande jaar (=100).
Bruto-marge
Bruto-marge in een percentage van de omzet (excl. BTW).
Bedrijfskostenontwikkeling
Verandering van de bedrijfskosten in vergelijking tot het voorgaande jaar (=100).
2012 ))))
2011 ))))
117
44
28
18
112
100
69
68
100
100
6. Fiscale positie De aangiften vennootschapsbelasting zijn tot en met 2011 geregeld. De fiscale winst over het boekjaar bedraagt € 220.000. Hierover is € 88.800 aan vennootschapsbelasting verschuldigd. = Tekstblok
Wij vertrouwen erop hiermee aan Uw opdracht te hebben voldaan. Indien gewenst geven wij graag nadere toelichting. Hoogachtend, Effect automatisering
V. Oorbeeld AA
12DGJ1
Blad 8
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM
JAARREKENING
12DGJ1
Blad 9
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Balans per 31 december 2012 na verwerking resultaatbestemming ACTIVA
31-12-2012
31-12-2011
€
€
172.653
192.653
486.968 14.269 58.155 93.184
488.768 1.991 8.585 142.560
652.576
641.904
37.500
38.750
862.729
873.307
6.000
4.200
218.699 128.319 0 7.883
0 89.154 9.004 234
354.901
98.392
5.036
8.098
365.937
110.690
1.228.666
983.997
Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill Materiële vaste activa Bedrijfspand Inventaris Vervoermiddelen Transportmiddelen
Financiële vaste activa Effecten Som der vaste activa Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk Voorraden Vorderingen Rekening-courant directie Debiteuren Belastingen Overige vorderingen
Liquide middelen Som der vlottende activa
Totaal activa
12DGJ1
Blad 10
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Balans per 31 december 2012 na verwerking resultaatbestemming PASSIVA
31-12-2012
31-12-2011
€
€
100.000 36.000 136.413
100.000 36.000 17.333
272.413
153.333
14.500 11.200 140.000 6.700 5.250
13.000 10.000 140.000 6.000 4.500
177.650
173.500
265.638 128.996 76.950
271.638 142.996 0
471.584
414.634
104.688 0 21.662 140.034 40.635
106.649 58.567 43.054 14.372 19.888
307.019
242.530
1.228.666
983.997
Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Overige reserve
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Pensioenvoorziening Lijfrenteverplichtingen Garantievoorziening Assurantie eigen risico
Langlopende schulden ??? Lening 1 ??? Lening 2 ??? Lening 3
Kortlopende schulden Banken Rekening-courant directie Crediteuren Belastingen en sociale premies Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
12DGJ1
Blad 11
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Winst- en verliesrekening over 2012 2012
2011
€
€
Netto omzet Af: Inkoopwaarde van de omzet
957.522 296.720
853.600 271.060
Bruto-marge
660.802
582.540
38.117
17.256
698.919
599.796
82.085 20.029 76.327 11.561 14.494 3.514 26.201 160.674 4.150 20.640
80.040 18.722 56.327 12.352 17.016 3.328 33.784 169.769 4.150 25.548
419.675
421.036
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
279.244 -61.551
178.760 -64.896
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen
217.693 88.800
113.864 0
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen
128.893
113.864
1.937 1.250
16.166 0
687
16.166
129.580
130.030
Opbrengsten
Huuropbrengsten Bruto-marge inclusief overige bedrijfsopbrengsten Kosten Lonen en salarissen Sociale- en pensioenlasten Afschrijvingen Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Autokosten Dotatie voorzieningen Algemene kosten
Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat
Resultaat na belastingen
12DGJ1
Blad 12
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Kasstroomoverzicht 2012 € Resultaat na belastingen Afschrijvingen
129.580 76.327 205.907
Cash-flow Mutaties werkkapitaal Voorraden Vorderingen Eigen vermogen Kortlopende schulden
-1.800 -256.509 -4.500 64.489 -198.320 7.587 4.150
Dotatie voorzieningen
11.737
Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Afname financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-65.750
Tekort voor financieringsactiviteiten
-54.013
Ontvangsten uit langlopende schulden Betaalde dividenden
56.950 -6.000
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
50.950
Netto kasstroom
-3.063
Afrondingsverschillen Afname liquide middelen
12DGJ1
-71.155 4.155 1.250
1 -3.062
Blad 13
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Algemene toelichting Algemeen De ondernemingsvorm is een besloten vennootschap opgericht in 1991. = Tekstblok
Personeel In 2012 waren gemiddeld 2 personeelsleden in dienst. == variabel aantal of eigen Tekstblok
Grondslagen van waardering (Im)materiële vaste activa De (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen. Hierbij worden de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: Onroerend goed Inventaris Vervoermiddelen Transportmiddelen
2 20 20 20 = Tekstblok
In het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde, berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Voor deelnemingen waarvoor onvoldoende gegevens ter beschikking staan om de netto-vermogenswaarde op basis van de grondslagen van de groep te bepalen, wordt uitgegaan van de verkrijgingsprijs. Deze verkrijgingsprijs wordt vermeerderd met het aandeel in de resultaten van de deelneming en verminderd met de ontvangen dividenden. De overige deelnemingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voorraad De voorraad is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Vorderingen, liquide middelen, schulden, overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva worden opgenomen tegen de nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen Het verschil met de op basis van de fiscale winstberekening verschuldigde belasting komt tot uitdrukking in de voorziening voor latente belastingverplichtingen. Daarbij wordt uitgegaan van het actuele belastingtarief. De overige voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Pensioenvoorziening De pensioenvoorziening is vastgesteld aan de hand van fiscale grondslagen inhoudende een rekenrente van minimaal 4%, de sterftetafel GBM/V 95-00 zonder toepassing van leeftijdsterugtellingen. Het vooroverlijdensrisico is niet in de waardering opgenomen. Bij vaststelling van de fiscale waardering is geen rekening gehouden met toekomstige stijgingen van het salaris en het pensioen.
12DGJ1
Blad 14
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Algemene toelichting Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto omzet Netto omzet is de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten exclusief omzetbelasting. Belastingen De belasting wordt gebaseerd op het resultaat in de jaarrekening met inachtneming van de permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening enerzijds en de fiscale winstberekening anderzijds. De berekening vindt plaats tegen het actuele belastingtarief.
12DGJ1
Blad 15
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa in 2012 is als volgt weer te geven: Boekwaarde 1 jan.
Goodwill
Toename
Afname
Afschrijvingen
Boekwaarde 31 dec.
€
€
€
€
€
192.653
0
0
20.000
172.653
Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa in 2012 is als volgt weer te geven: Boekwaarde 1 jan.
Bedrijfspand Inventaris Vervoermiddelen Transportmiddelen
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31 dec.
€
€
€
€
€
488.768 1.990 8.585 142.560
0 13.000 58.155 0
0 0 4.155 0
1.800 721 4.430 49.376
486.968 14.269 58.155 93.184
641.903
71.155
4.155
56.327
652.576
Cumulatieve afschrijvingen per 31 december 2012 Afschrijvingen cumulatief
Aanschafwaarde
Bedrijfspand Inventaris Vervoermiddelen Transportmiddelen
12DGJ1
€
€
700.000 16.007 71.722 367.680
213.032 1.738 13.567 274.496
1.155.409
502.833
Blad 16
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 In het verslagjaar hebben de volgende investeringen en desinvesteringen plaatsgevonden: €
Investeringen Computers Kantoorinventaris Airconditioning Renault Espace
6.000 3.000 4.000 58.155
== Tekstregels en afzonderlijk in te geven bedragen
71.155 €
Desinvesteringen Volvo 240 D
4.155
== Tekstregels en afzonderlijk in te geven bedragen
Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa in 2012 is als volgt weer te geven: Boekwaarde 1 jan.
Effecten
Toename
Afname
Boekwaarde 31 dec.
€
€
€
€
38.750
0
1.250
37.500
Hier kan een vrije toelichting worden gegeven. Bv. De waardevermindering van de effecten werd veroorzaakt door koersdaling. = Tekstblok
31-12-2012
31-12-2011
€
€
6.000
4.200
Voorraden Voorraden De voorraad bestaat uit auto-onderdelen. = Tekstregel
12DGJ1
Blad 17
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 2012 €
€
Rekening-courant directie Rekening-courant directie A saldo 1 januari mutatie
-55.253 216.753
saldo 31 december
161.500
Rekening-courant directie B saldo 1 januari mutatie
-3.314 43.814
saldo 31 december
40.500
Rekening-courant directie C saldo 1 januari mutatie
0 16.699
saldo 31 december
16.699
Voor specificatie mutaties zie onder 'Bijlagen' 31-12-2012
31-12-2011
€
€
128.319
89.154
Debiteuren Het bedrag van de vorderingen is Er is geen noodzaak voor een voorziening. Hier kunt u verdere cliëntspecifieke gegevens opnemen. = Tekstblok
Belastingen Omzetbelasting
12DGJ1
0
9.004
Blad 18
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012
3 1 1 2 2 0 1 2 3 1 1 2 2 0 1 1 €
€
Overige vorderingen Hieronder is opgenomen: Financieringskosten Waarborgsommen Overige vorderingen
7.463 420 0
0 0 234
7.883
234
4.765 49 222
7.511 125 462
5.036
8.098
Liquide middelen Kas ??? (bank 4) ??? (bank 8)
2012 €
€
Geplaatst kapitaal Saldo 1 januari
100.000
Saldo 31 december
100.000
Hier kan een vrije toelichting worden gegeven. Bv. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 100.000. = Tekstblok
Agio Saldo 1 januari Saldo 31 december
36.000 36.000
Hier kan een vrije toelichting worden gegeven. Bv. Het agio is ontstaan in 1991. = Tekstblok
12DGJ1
Blad 19
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 2012 €
€
Overige reserve Saldo 1 januari toename afname
17.333 129.580 -10.500
Saldo 31 december
136.413
Specificatie toename Resultaat boekjaar
129.580
== Tekstregels en afzonderlijk in te geven bedragen
Specificatie afname Dividenduitkering Naheffing vennootschapsbelasting 1994
6.000 4.500
== Tekstregels en afzonderlijk in te geven bedragen
10.500 Voorziening groot onderhoud Saldo 1 januari dotatie
13.000 1.500
Saldo 31 december
14.500
Hier kan een vrije toelichting worden gegeven. = Tekstblok
Pensioenvoorziening Saldo 1 januari dotatie Saldo 31 december
10.000 1.200 11.200
Hier kan een vrije toelichting worden gegeven. = Tekstblok
12DGJ1
Blad 20
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 2012 €
€
Lijfrenteverplichtingen Saldo 1 januari
140.000
Saldo 31 december
140.000
Hier kunt u ook een vrije toelichting opnemen. = Tekstblok
Garantievoorziening Saldo 1 januari dotatie
6.000 700
Saldo 31 december
6.700
Hier kan een vrije toelichting worden gegeven. = Tekstblok
Assurantie eigen risico Saldo 1 januari dotatie Saldo 31 december
4.500 750 5.250
Hier kan een vrije toelichting worden gegeven. = Tekstblok
12DGJ1
Blad 21
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 2012 €
€
??? Lening 1 Saldo 1 januari mutatie
271.638 -6.000
Saldo 31 december
265.638
Betreft een hypotheek bij de mooiste bank te Velp. Hoofdsom € 290.000 Aflossing € 942 per maand Intrest 7.7 % variabel Looptijd 23 jaar == Tekstregels Zekerheden: De onroerende zaken op verschillende plaatsen in Nederland.
= Tekstregel
Extra informatie met betrekking tot de lening 1 = Tekstblok
??? Lening 2 Saldo 1 januari mutatie
142.996 -14.000
Saldo 31 december Betreft een lening bij de grootste bank te Arnhem. Hoofdsom € 165.000 Aflossing € 4.167 per maand Intrest 7.7 % vast Looptijd 5 jaar Zekerheden: Stil pandrecht op vervoermiddelen.
128.996
= Tekstregel
== Tekstregels
e k s t b lo k
12DGJ1
Blad 22
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 2012 €
€
??? Lening 3 Saldo 1 januari mutatie
0 76.950
Saldo 31 december
76.950
Betreft een financial lease bij de IDM bank. Hoofdsom € 76.950 Aflossing € 1.603 per maand, ingaande 1-1-2000 Intrest 12,4 % per jaar (gemiddeld) Looptijd 48 maandelijkse termijnen == Tekstregels Zekerheden: Stil pandrecht op de personenauto en diverse inventaris.
= Tekstregel
= Tekstblok
31-12-2012
31-12-2011
€
€
104.688
106.649
Banken ING bank Betreft een rekening-courant onder nr 123.45.67.890 bij de Bank te Velp. Hoofdsom € 200.000 Aflossing n.v.t. Intrest 10,25 % variabel Looptijd onbepaald e k s t r e g e ls Zekerheden: Stil pandrecht op roerende goederen en debiteurenvorderingen.
= Tekstregel
= Tekstblok
Rekening-courant directie Voor toelichting zie debet zijde.
12DGJ1
Blad 23
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 31-12-2012
31-12-2011
€
€
21.662
43.054
Crediteuren Het nominale bedrag van de schulden bedraagt Hier kan een vrije toelichting worden gegeven. Bv. Conform uw opgave. = Tekstblok
Belastingen en sociale premies Omzetbelasting Vennootschapsbelasting Loonbelasting Premies sociale verzekeringen
35.736 93.300 5.984 5.014
0 0 6.029 8.343
140.034
14.372
Specificatie Omzetbelasting Aangifte 4e kwartaal 2012 Suppletie aangifte 2012
€ 31.186 4.550 35.736 = Tekstblok
12DGJ1
Blad 24
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 31-12-2012
31-12-2011
€
€
1.500 11.556 1.392 7.439 1.000 2.050 7.500 450 7.748
0 9.757 1.150 3.554 0 0 0 0 5.427
40.635
19.888
Overige kortlopende schulden Hieronder is opgenomen: Vooruitontvangen bedragen Accountantskosten Rente en kosten bank Visa American Express Euro card Huur Telefoonkosten Overige kortlopende schulden
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke rechten Per balansdatum bestaat recht op voorwaartse verliescompensatie tot een bedrag ............. = Tekstblok
12DGJ1
Blad 25
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op winst- en verliesrekening over 2012 2012
2011
€
€
952.992 4.530
851.060 2.540
957.522
853.600
264.720 32.000
233.560 37.500
296.720
271.060
38.117
17.256
38.117
17.256
82.085 9.358 10.671
80.040 8.228 10.494
102.114
98.762
20.000 1.800 4.430 721 49.376
0 1.800 4.430 721 49.376
76.327
56.327
Netto omzet Omzet hoog Omzet 0 %
Inkoopwaarde van de omzet Inkopen binnenland Inkopen buitenland
Huuropbrengsten Huuropbrengsten
Lonen, salarissen, sociale- en pensioenlasten Lonen en salarissen Overhevelingstoeslag Sociale lasten
Afschrijvingen Goodwill Bedrijfspand Vervoermiddelen Inventaris Transportmiddelen
12DGJ1
Blad 26
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op winst- en verliesrekening over 2012 2012
2011
€
€
750 10.686 125
720 11.576 56
11.561
12.352
1.440 2.551 4.323 4.980 1.200
1.438 3.147 4.867 5.981 1.583
14.494
17.016
415 1.970 275 854
288 1.970 284 786
3.514
3.328
0 1.080 14.780 4.320 2.500 980 400 2.141
180 725 18.490 5.668 7.147 976 379 219
26.201
33.784
Overige personeelskosten Opleidingsfonds Onkostenvergoedingen Overige personeelskosten
Huisvestingskosten Onroerende zaak-belasting Onderhoud onroerend goed Onderhoud inventaris Energie Overige huisvestingskosten
Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Contributies/abonnementen Porti Telefoonkosten
Verkoopkosten Advertenties Representatiekosten Verteringen Overige telefoonkosten Boetes Grenskosten Tolkosten Overige verkoopkosten
12DGJ1
Blad 27
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op winst- en verliesrekening over 2012 2012
2011
€
€
110.231 21.501 21.208 6.277 1.168 0 289
115.052 22.300 21.208 6.277 1.169 3.675 88
160.674
169.769
1.500 1.200 700 750
1.500 1.200 700 750
4.150
4.150
10.514 0 6.975 0 623 2.528
7.213 4.801 6.975 4.284 644 1.631
20.640
25.548
2.487 27.828 17.538 384 12.485 829
2.836 27.828 17.538 384 15.484 826
61.551
64.896
Autokosten Brandstoffen Onderhoud/reparaties Assuranties Wegenbelasting Btw privé-gebruik auto Banden Overige autokosten
Dotatie voorzieningen Voorziening groot onderhoud Pensioenvoorziening Garantievoorziening Assurantie eigen risico
Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten accountant Assuranties Bouwkundige advieskosten Werkkleding Diverse algemene kosten
Financiële baten en lasten Financieringskosten Rente hypotheek Rente lening Rente hypotheek Bankrente en kosten Overige renten
12DGJ1
Blad 28
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op winst- en verliesrekening over 2012 2012
2011
€
€
88.800
0
88.800
0
-1.587 0 -350
-966 -15.000 -200
-1.937
-16.166
1.250
0
1.250
0
Belastingen Vennootschapsbelasting 2012
Buitengewone baten en lasten Teruggaaf Duitse BTW DIR premie Bonus
Koersverlies effecten
12DGJ1
Blad 29
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM
OVERIGE GEGEVENS
12DGJ1
Blad 30
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Overige gegevens Statutaire bepalingen Inzake de winstbestemming. Artikel 14. 1.
De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van - of storting in - een of meer algemene of bijzondere reservefondsen.
2a. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 2b. Uitkering van winst geschiedt na vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 2c. Op aandelen wordt geen winst ten behoeve van de vennootschap uitgekeerd. 3.
Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mee, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de vennootschap certificaten zijn uitgegeven.
4.
De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van het tweede lid sub a is voldaan. = Tekstblok
Resultaatbestemming 2012 Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belasting ad € 129.580 is vooruitlopend op het besluit van de algemene vergadering van aandeelhouders als volgt verdeeld: = Tekstblok
€ 129.580 -6.000
Resultaat na belastingen Dividend == Tekstregels en afzonderlijk in te geven bedragen
Toe te voegen aan de overige reserve
123.580 = Tekstregel
12DGJ1
Blad 31
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM
BIJLAGEN
12DGJ1
Blad 32
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Bijlage Specificatie rekening-courant directie 2012
2011
€
€
-55.253 165.705 3.295 1.070 0 7.285 0 0 0 6.048 8.988 0 7.342 0 0 0 0 0 18.520 -1.500
-214.867 10.970 3.193 1.068 288 7.420 10.240 3.499 1.008 6.049 8.988 56 3.441 33.259 33.491 10.853 7.825 17.966 0 0
161.500
-55.253
-3.314 14.039 3.193 0 0 20.740 0 7.342 -1.500
-28.500 9.720 3.193 1.068 288 7.420 56 3.441 0
40.500
-3.314
18.199 -1.500
0 0
16.699
0
Stortingen en opnamen Rekening-courant directie A Rekening courant saldo 1 januari Huishoudgeld Assuranties Privé-gebruik energie Privé-gebruik telefoon Overige privé Premieheffing 2011 Rente belastingen Kosten belastingen AOV-premies Premies lijfrente Giften Ziektekosten Inkomstenbelasting 2003 Inkomstenbelasting 2004 Inkomstenbelasting 2009 Inkomstenbelasting 2010 Inkomstenbelasting 2011 Inkomstenbelasting 2012 Dividend 2012
Stortingen en opnamen Rekening-courant directie B Rekening courant saldo 1 januari Huishoudgeld Assuranties Privé-gebruik energie Privé-gebruik telefoon Overige privé Giften Ziektekosten Dividend 2012
Stortingen en opnamen Rekening-courant directie C Diverse opnamen Dividend 2012
12DGJ1
Blad 33
Enkele kenmerkende bladzijden uit een VOF rapport
Rubriekomschrijvingen voorafgegaan door '???' kunnen per administratie worden aangepast. Deze omschrijvingen worden bewaard in een E-Jaar bestand.
12DGJ1
Eureka Jaarverslag V.O.F. Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Balans per 31 december 2012 na verwerking resultaatbestemming PASSIVA
31-12-2012
31-12-2011
€
€
120.968 42.852 41.900
104.716 49.280 38.750
205.720
192.746
260.334 82.991
271.638 142.996
343.325
414.634
204.688 21.662 46.734 28.134
106.649 43.054 14.372 19.886
301.218
183.961
850.263
791.341
Eigen vermogen ??? Kapitaal firmant A ??? Kapitaal firmant B ??? Kapitaal firmant C
Langlopende schulden ??? Lening 1 ??? Lening 2
Kortlopende schulden Banken Crediteuren Belastingen en sociale premies Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
12DGJ1
Blad 2
Eureka Jaarverslag V.O.F. Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 ??? Kapitaal firmant A 2012 € Saldo 1 januari stortingen opnamen
104.716 87.337 -71.085
Saldo 31 december
120.968
Specificatie stortingen Winstaandeel
2012
2011
87.337
92.797
87.337
92.797
12.540 2.950 1.102 4.584 260 6.281 0 10.983 306 498 6.426 8.988 79 3.048 0 -3.292 0 0 559 0 15.773
10.970 3.193 1.068 4.583 288 7.420 10.240 0 3.499 1.008 6.049 8.988 56 3.441 33.259 0 33.491 10.853 7.825 17.966 0
71.085
164.197
Specificatie opnamen Huishoudgeld Assuranties Privé-gebruik energie Privé-gebruik auto Privé-gebruik telefoon Overige privé Premieheffing 2010 Premieheffing 2011 Rente belastingen Kosten belastingen AOV-premies Premies lijfrente Giften Ziektekosten Inkomstenbelasting 2006 Inkomstenbelasting 2007 Inkomstenbelasting 2008 Inkomstenbelasting 2009 Inkomstenbelasting 2010 Inkomstenbelasting 2011 Inkomstenbelasting 2012
12DGJ1
Blad 3
Eureka Jaarverslag V.O.F. Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 ??? Kapitaal firmant B 2012 € Saldo 1 januari stortingen opnamen Saldo 31 december Specificatie stortingen Winstaandeel
49.280 39.456 -45.884 42.852 2012
2011
39.456
50.550
39.456
50.550
13.140 2.950 1.102 4.583 260 6.281 270 79 3.048 6.834 7.337
9.720 3.193 1.068 4.583 288 7.420 0 56 3.441 0 0
45.884
29.769
Specificatie opnamen Huishoudgeld Assuranties Privé-gebruik energie Privé-gebruik auto Privé-gebruik telefoon Overige privé Kosten belastingen Giften Ziektekosten Inkomstenbelasting 2011 Inkomstenbelasting 2012
12DGJ1
Blad 4
Eureka Jaarverslag V.O.F. Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 ??? Kapitaal firmant C 2012 €
12DGJ1
Saldo 1 januari stortingen
38.750 3.150
Saldo 31 december
41.900
Specificatie stortingen
2012
2011
Winstaandeel
3.150
0
3.150
0
Blad 5
De Geautomatiseerde Jaarrekening bevat o.a. modellen voor
Diverse presentatievormen
• financiële positie, HBM en resultaatvergelijking in euro’s of duizendtallen. • een 2- en een 4-koloms presentatie van de balans en de winst- en verliesrekening. • toelichting vaste activa horizontaal of verticaal. • overige bedrijfskosten als een post in de winst- en verliesrekening.
12DGJ1
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM 3. Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31-12-2012
31-12-2011
€ x 1000
%
€ x 1000
%
+/- € x 1000
Vastgelegd op korte termijn Voorraden Liquide middelen Vorderingen met een looptijd < 1 jaar en overlopende activa
6 5
1 1
4 8
1 1
2 -3
355
39
98
13
257
Liquiditeitssaldo
366
40
110
15
256
Af: Kortlopende schulden (< 1 jaar) en overlopende passiva
308
33
242
33
66
58
6
-132
-18
190
Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
173 653 38
19 71 4
193 642 39
26 87 5
-20 11 -1
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen
922
100
742
100
180
272 178 472
30 19 51
153 174 415
21 23 56
119 4 57
922
100
742
100
180
Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn
Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden
Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2012 ten opzichte van 31 december 2011 toegenomen met 190 duizend euro. Deze mutatie van het werkkapitaal kan door de navolgende staat van herkomst en besteding der middelen worden geanalyseerd.
12DGJ1
Blad 2
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM 2012 Herkomst der middelen
x € 1000
Resultaat na belastingen Afschrijvingen
130 76
Cash-flow
206
Dotatie voorzieningen Desinvestering in materiële vaste activa Afname financiële vaste activa Toename langlopende schulden
4 4 1 57 272
Besteding der middelen Investering in materiële vaste activa Afname algemene reserve
71 11 82
Toename werkkapitaal
190
Veranderingen in de samenstelling van het werkkapitaal: Toename voorraad Toename rekening-couranten Toename debiteuren Afname belastingen Toename overige vorderingen Afname liquide middelen
2 219 39 -9 8 -3
Afname der vlottende middelen
256
Afname banken Afname rekening-courant Afname crediteuren Toename belastingen Afname sociale lasten en pensioenpremies Toename overige kortlopende schulden
-2 -59 -21 129 -3 22
Toename der kortlopende schulden
Toename werkkapitaal
12DGJ1
66
190
Blad 3
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM 4. Resultaat Het verslagjaar is afgesloten met een winst van 130 duizend euro tegenover een winst van 130 duizend euro in 2011. 4.1. Resultaatvergelijking 2012
2011
x f 1000
%
x € 1000
%
Netto omzet Af: Inkoopwaarde van de omzet
958 297
100,0 31,0
854 271
100,0 31,7
Bruto-marge Huuropbrengsten
661 38
69,0 4,0
583 17
68,3 2,0
Bruto-marge inclusief overige bedrijfsopbrengsten
699
73,0
600
70,3
82 20 76 12 14 4 26 161 4 20
8,6 2,1 7,9 1,3 1,5 0,4 2,7 16,8 0,4 2,1
80 19 56 12 17 3 34 170 4 26
9,4 2,2 6,6 1,4 2,0 0,4 4,0 19,9 0,5 3,0
419
43,8
421
49,4
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
280 -62
29,2 -6,5
179 -65
20,9 -7,6
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen
218 89
22,7 9,3
114 0
13,3 0,0
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen
128
13,4
114
13,3
Buitengewone baten Buitengewone lasten
2 1
0,2 0,1
16 0
1,9 0,0
Buitengewoon resultaat
1
0,1
16
1,9
130
13,5
130
15,2
Opbrengsten
Kosten Lonen en salarissen Sociale- en pensioenlasten Afschrijvingen Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Autokosten Dotatie voorzieningen Algemene kosten
Resultaat na belastingen
12DGJ1
Blad 4
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM 4.2 Resultaatanalyse
x € 1000
99
Stijging bruto-marge * Minder kosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Algemene kosten
3 8 9 6
Totaal minder kosten Meer kosten Loonkosten Afschrijvingen Kantoorkosten
x € 1000
26 3 20 1
Totaal meer kosten
-24
Stijging bedrijfsresultaat
101
Minder rentelasten
3
Mutatie financiële baten en lasten Meer belastingen
3 89
Mutaties belastingen en deelnemingsresultaten
-89
Stijging resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Minder buitengewone baten Meer buitengewone lasten
15 14 1
Daling buitengewoon resultaat
-15 0
Daling resultaat
* De stijging in de bruto-marge is als volgt te analyseren: Hogere netto omzet Hogere inkoopwaarde van de omzet Stijging huuropbrengsten Mutatie bruto-marge incl. mutatie ov. bedrijfsopbrengsten
12DGJ1
104 -26 21 99
Blad 5
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Balans per 31 december 2012 na bestemming van het resultaat 31-12-2012
ACTIVA €
€
31-12-2011 €
€
Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill
172.653
192.653 172.653
192.653
Materiële vaste activa Bedrijfspand Inventaris Vervoermiddelen Transportmiddelen
486.968 14.269 58.155 93.184
488.768 1.991 8.585 142.560 652.576
641.904
Financiële vaste activa Effecten
37.500
Som der vaste activa
38.750 37.500
38.750
862.729
873.307
Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk Voorraden
6.000
4.200 6.000
4.200
Vorderingen Rekening-courant directie Debiteuren Belastingen Overige vorderingen
Liquide middelen Som der vlottende activa Totaal activa
12DGJ1
218.699 128.319 0 7.883
0 89.154 9.004 234 354.901
98.392
5.036
8.098
365.937
110.690
1.228.666
983.997
Blad 6
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Balans per 31 december 2012 na bestemming van het resultaat 31-12-2012
PASSIVA €
€
31-12-2011 €
€
Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Overige reserve
100.000 36.000 136.413
100.000 36.000 17.333 272.413
153.333
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Pensioenvoorziening Lijfrenteverplichtingen Garantievoorziening Assurantie eigen risico
14.500 11.200 140.000 6.700 5.250
13.000 10.000 140.000 6.000 4.500 177.650
173.500
Langlopende schulden Lening RZR ??? Lening 2 ??? Lening 3
265.638 128.996 76.950
271.638 142.996 0 471.584
414.634
Kortlopende schulden Banken Rekening-courant directie Crediteuren Belastingen en sociale premies Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
12DGJ1
104.688 0 21.662 140.034 40.635
106.649 58.567 43.054 14.372 19.888 307.019
242.530
1.228.666
983.997
Blad 7
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Winst- en verliesrekening over 2012 2012 €
€
2011 €
€
Opbrengsten Netto omzet Af: Inkoopwaarde van de omzet Bruto-marge Huuropbrengsten
957.522 296.720
853.600 271.060 660.802
38.117
Bruto-marge inclusief overige bedrijfsopbrengsten
582.540 17.256
698.919
599.796
Kosten Lonen en salarissen Sociale- en pensioenlasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten
80.040 18.722 56.327 265.947 419.675
421.036
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
279.244 -61.551
178.760 -64.896
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen
217.693 88.800
113.864 0
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen
128.893
113.864
Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat Resultaat na belastingen
12DGJ1
82.085 20.029 76.327 241.234
1.937 1.250
16.166 0 687
16.166
129.580
130.030
Blad 8
Een langere omschrijving bedrijf Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012 Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa is in het verslagjaar als volgt weer te geven: 2012 €
€
Goodwill Boekwaarde 1 januari Afschrijvingen
192.653 -20.000
Boekwaarde 31 december
172.653
Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is in het verslagjaar als volgt weer te geven: 2012 €
€
Bedrijfspand Boekwaarde 1 januari Afschrijvingen
488.768 -1.800
Boekwaarde 31 december Saldi per 31 december 2012 van de: aanschafwaarden cumulatieve afschrijvingen
486.968 700.000 -213.032
Boekwaarde 31 december
486.968
Inventaris Boekwaarde 1 januari Investeringen Afschrijvingen
1.990 13.000 -721
Boekwaarde 31 december Saldi per 31 december 2012 van de: aanschafwaarden cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december
12DGJ1
14.269 16.007 -1.738 14.269
Blad 9
Een langere omschrijving bedrijf Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op de balans per 31 december 2012
2 0 1 2 €
€
Vervoermiddelen Boekwaarde 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen
8.585 58.155 -4.155 -4.430
Boekwaarde 31 december Saldi per 31 december 2012 van de: aanschafwaarden cumulatieve afschrijvingen
58.155 71.722 -13.567
Boekwaarde 31 december
58.155
Transportmiddelen Boekwaarde 1 januari Afschrijvingen
142.560 -49.376
Boekwaarde 31 december Saldi per 31 december 2012 van de: aanschafwaarden cumulatieve afschrijvingen
93.184 367.680 -274.496
Boekwaarde 31 december
93.184
In het verslagjaar hebben de volgende investeringen en desinvesteringen plaatsgevonden: Investeringen Computers Kantoorinventaris Airconditioning Renault Espace
€ 6.000 3.000 4.000 58.155 71.155
Desinvesteringen Volvo 240 D
12DGJ1
€ 4.155
Blad 10
Vaktechnische zaken: een samenstellingsverklaring
Bij het samenstellen van een rapport kunt u kiezen voor een samenstellingsverklaring, een beoordelingsverklaring of een accountantsverklaring. De standaard (NOvAA/Nivra) teksten worden door Effect meegeleverd en kunnen door u worden aangepast aan uw kantoorstandaard.
12DGJ1
datum rapportnr
Concept, 30 januari 2013 3 0 ja n u a r i 2 0 1 3 1 2 3 4 5
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM
JAARVERSLAG 2012
INHOUD
Bladnummer
Accountantsverslag 1. Samenstellingsverklaring 2. Algemeen 3. Financiële positie 4. Resultaat 5. Kengetallen 6. Fiscale positie
3 Indien voor een verklaring gekozen wordt, past het systeem automatisch de inhoudsopgave aan.
4 6 8 8
Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Winst- en verliesrekening over 2012 Algemene toelichting Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2012
10 12 13 15 25
Overige gegevens Statutaire bepaling m.b.t. winstbestemming Resultaatbestemming 2012 Gebeurtenissen na balansdatum
30 30 31
Bijlagen Specificatie rekening-courant directie 2012
12DGJ1
32
Blad 2
datum rapportnr
Concept, 30 januari 2013 3 0 ja n u a r i 2 0 1 3 1 2 3 4 5
BV Eureka Jaarverslag Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM
JAARVERSLAG 2012
Geachte directie, Hiermee informeren wij U over de door ons verrichte werkzaamheden. 1. Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van BV Eureka Jaarverslag te Arnhem bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie (de NOvAA) uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. 2. Algemeen De ondernemersaktiviteit bestaat uit transport en opslag van goederen. De bedrijfsuitoefening vindt plaats in een pand in eigendom aan de Voorbeeldstraat 74 te Arnhem.
12DGJ1
Blad 3
Naar keuze: toelichtingscodes in elk rapport
De toelichtingscodes, handig bij het bespreken van het concept, kunnen met behulp van een macro worden verwijderd. De codes in de balans beginnen met een 'b', in de winst- en verliesrekening wordt de code voorafgegaan door een 'w'.
12DGJ1
BV Eureka Jaarverslag
Concept, 30 januari 2013
Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Winst- en verliesrekening over 2012 Toel. nr
2012
2011
€
€
957.522 296.720
853.600 271.060
660.802
582.540
38.117
17.256
698.919
599.796
82.085 20.029 76.327 11.561 14.494 3.514 26.201 160.674 4.150 20.640
80.040 18.722 56.327 12.352 17.016 3.328 33.784 169.769 4.150 25.548
419.675
421.036
Opbrengsten Netto omzet Af: Inkoopwaarde van de omzet
w01 w02
Bruto-marge Huuropbrengsten
w05
Bruto-marge inclusief overige bedrijfsopbrengsten Kosten Lonen en salarissen Sociale- en pensioenlasten Afschrijvingen Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Autokosten Dotatie voorzieningen Algemene kosten
w10a w10b w11 w15 w16 w18 w19 w20 w21 w22
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
w30
279.244 -61.551
178.760 -64.896
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen
w40
217.693 88.800
113.864 0
128.893
113.864
1.937 1.250
16.166 0
687
16.166
129.580
130.030
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat
Resultaat na belastingen
12DGJ1
w42 w42
Blad 2
BV Eureka Jaarverslag
Concept, 30 januari 2013
Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op winst- en verliesrekening over 2012 2012
2011
€
€
952.992 4.530
851.060 2.540
957.522
853.600
264.720 32.000
233.560 37.500
296.720
271.060
38.117
17.256
38.117
17.256
82.085 9.358 10.671
80.040 8.228 10.494
102.114
98.762
20.000 1.800 4.430 721 49.376
0 1.800 4.430 721 49.376
76.327
56.327
w01 - Netto omzet Omzet hoog Omzet 0 %
w02 - Inkoopwaarde van de omzet Inkopen binnenland Inkopen buitenland
w05 - Huuropbrengsten Huuropbrengsten
w10 - Lonen, salarissen, sociale- en pensioenlasten Lonen en salarissen Overhevelingstoeslag Sociale lasten
w11 - Afschrijvingen Goodwill Bedrijfspand Vervoermiddelen Inventaris Transportmiddelen
12DGJ1
Blad 3
BV Eureka Jaarverslag
Concept, 30 januari 2013
Voorbeeldstraat 74 6845 JB ARNHEM Toelichting op winst- en verliesrekening over 2012 2012
2011
€
€
750 10.686 125
720 11.576 56
11.561
12.352
1.440 2.551 4.323 4.980 1.200
1.438 3.147 4.867 5.981 1.583
14.494
17.016
415 1.970 275 854
288 1.970 284 786
3.514
3.328
0 1.080 14.780 4.320 2.500 980 400 2.141
180 725 18.490 5.668 7.147 976 379 219
26.201
33.784
w15 - Overige personeelskosten Opleidingsfonds Onkostenvergoedingen Overige personeelskosten
w16 - Huisvestingskosten Onroerende zaak-belasting Onderhoud onroerend goed Onderhoud inventaris Energie Overige huisvestingskosten
w18 - Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Contributies/abonnementen Porti Telefoonkosten
w19 - Verkoopkosten Advertenties Representatiekosten Verteringen Overige telefoonkosten Boetes Grenskosten Tolkosten Overige verkoopkosten
12DGJ1
Blad 4
