Podklady pro jednání zastupitelstva města Lanškroun dne: 14.09.2016 Číslo jednání: 4 Název materiálu: Rozpočtové opatření č. 59 k rozpočtu na rok 2016 spojených s provozem Haly B. Modrého Číslo materiálu: 169/ZM/2016/MAT Druh zařazení: Odbor finanční Typ materiálu: Předkládá:
Ing. Renáta Krčová, vedoucí odboru a oddělení
Zpracoval:
Ing. Renáta Krčová, vedoucí odboru a oddělení
Projednáno s:
,
Přizván:
,
doplatek nákladů
Právní norma, popř. vnitřní předpis nebo nařízení: Na základě úkolu vyplývajícího z veřejnosprávní kontroly. Zdůvodnění a vysvětlení: Halu B. Modrého, která je v majetku města Lanškroun, mají pronajatou od 17. ledna 2005 na základě nájemní smlouvy Technické služby Lanškroun, s. r. o., které zajišťují veškeré provozně technické činnosti tohoto zařízení. Na zajištění samotného provozu je poskytována technickým službám ročně částka 1.230.000 Kč. Tato částka byla stanovena v roce 2008 (při zahájení provozu haly byla stanovena vyšší vzhledem k tomu, že nebyly známy náklady na provoz). Pokud jsou náklady spojené s provozem Haly B. Modrého nižší než poskytnutá dotace a vlastní výnosy, je příjemce dotace povinen rozdíl vrátit, ten se pak stává příjmem rozpočtu města. V opačném případě je město povinno doplatit náklady spojené s provozem HBM. Od roku 2008 byla městu vracena část prostředků z poskytnuté dotace. V následující tabulce je uveden přehled vyúčtování dotace v letech 2012 – 2015 údaje v tis. Kč rok náklady tržby za služby dotace na provoz výnosy včetně dotace vráceno do rozpočtu města
2012 3 630 2 960 1 230 4 190
2013 4 155 3 271 1 230 4 501
2014 3 862 2 658 1 230 3 888
2015 4 050 2 581 1 230 3 811
560
346
26
-239
1 Materiál byl vypracován prostřednictvím důvěryhodného elektronického evidenčního systému Ginis – USN02 Usnesení a porady, proces schválení materiálu (bodu) pro jednání proběhl elektronicky.
Dotace k hospodářskému výsledku poskytnutá Technickým službám Lanškroun s. r. o na provoz HBM ve výši 1.230.000 Kč byla poprvé od zahájení provozu nedostatečná. Zvyšují se náklady na opravy a údržbu a hradí se leasing rolby. Vzhledem k tomu, že poslední leasingová splátka bude v srpnu 2017, klesnou náklady na služby (roční náklady 579.183 Kč). Z tohoto důvodu prozatím nedoporučujeme smluvně měnit výši dotace. Přehled hospodaření haly B. Modrého v letech 2012 - 2015 Rok 2012 Náklady rok 2012 501 - spotřeba materiálu 502 - spotřeba energie 511 - opravy a udržování 512 - cestovné 513 - náklady na reprezentaci 518 - služby 521 - mzdové náklady 524 - zákonné sociální pojištění 527 - zákonné sociální náklady 528 - ostatní sociální náklady 531 - silniční daň 538 - ostatní daně a poplatky 545 - ostatní pokuty a penále 548 - ostatní provozní náklady 551 - odpisy dlouhod. majetku náklady celkem
v Kč s nájmem 122 738 1 513 088 97 047 1 569 17 715 3 995 600 971 910 330 448 64 24 603 25 1 000 20 000 7 447 6 705 7 109 959
v% bez nájmu 122 738 1 513 088 97 047 1 569 17 715 515 600 971 910 330 448 64 24 603 25 1 000 20 000 7 447 6 705 3 629 959
s nájmem 1,73 21,28 1,36 0,02 0,25 56,20 13,67 4,65 0,00 0,35 0,00 0,01 0,28 0,10 0,09 100,00
bez nájmu 3,38 41,68 2,67 0,04 0,49 14,20 26,77 9,10 0,00 0,68 0,00 0,03 0,55 0,21 0,18 100,00
2 Materiál byl vypracován prostřednictvím důvěryhodného elektronického evidenčního systému Ginis – USN02 Usnesení a porady, proces schválení materiálu (bodu) pro jednání proběhl elektronicky.
Rok 2013 Náklady rok 2013 501 - spotřeba materiálu 502 - spotřeba energie 511 - opravy a udržování 512 - cestovné 518 - služby 521 - mzdové náklady 524 - zákonné sociální pojištění 528 - ostatní sociální náklady 531 - silniční daň 544 - smluvní pokuty a úroky 548 - ostatní provozní náklady 551 - odpisy dlouhod. majetku 599 - převodový účet - režie náklady celkem
v Kč s nájmem 160 746 1 599 830 16 339 1 122 4 439 960 970 234 329 854 27 095 50 0 8 239 11 975 70 000 7 635 444
v% bez nájmu 160 746 1 599 830 16 339 1 122 959 960 970 234 329 854 27 095 50 0 8 239 11 975 70 000 4 155 444
s nájmem 2,11 20,95 0,21 0,01 58,15 12,71 4,32 0,35 0,00 0,00 0,11 0,16 0,92 100,00
bez nájmu 3,87 38,50 0,39 0,03 23,10 23,35 7,94 0,65 0,00 0,00 0,20 0,29 1,68 100,00
3 Materiál byl vypracován prostřednictvím důvěryhodného elektronického evidenčního systému Ginis – USN02 Usnesení a porady, proces schválení materiálu (bodu) pro jednání proběhl elektronicky.
524 - zákonné sociální náklady 8%
ostatní náklady 7%
521 - mzdové náklady 23%
502 spotřeba energie 39%
511 - opravy a udržování 0%
518 - služby 23%
Rok 2014 Náklady rok 2014 501 - spotřeba materiálu 502 - spotřeba energie 511 - opravy a udržování 512 - cestovné 518 - služby 521 - mzdové náklady 524 - zákonné sociální pojištění 528 - ostatní sociální náklady 531 - silniční daň 548 - ostatní provozní náklady 599 - převodový účet - režie náklady celkem
v Kč s nájmem 170 949 1 307 157 88 069 3 782 4 302 290 1 017 984 345 325 30 831 100 5 930 70 000 7 342 417
v% bez nájmu 170 949 1 307 157 88 069 3 782 822 290 1 017 984 345 325 30 831 100 5 930 70 000 3 862 417
s nájmem 2,33 17,80 1,20 0,05 58,60 13,86 4,70 0,42 0,00 0,08 0,95 100,00
bez nájmu 4,43 33,84 2,28 0,10 21,29 26,36 8,94 0,80 0,00 0,15 1,81 100,00
4 Materiál byl vypracován prostřednictvím důvěryhodného elektronického evidenčního systému Ginis – USN02 Usnesení a porady, proces schválení materiálu (bodu) pro jednání proběhl elektronicky.
5 Materiál byl vypracován prostřednictvím důvěryhodného elektronického evidenčního systému Ginis – USN02 Usnesení a porady, proces schválení materiálu (bodu) pro jednání proběhl elektronicky.
Rok 2015 v Kč
Náklady rok 2015 501 - spotřeba materiálu 502 - spotřeba energie 511 - opravy a udržování 512 - cestovné 513 - náklady na reprezentaci 518 - služby 521 - mzdové náklady 524 - zákonné sociální pojištění 527 - zákonné sociální náklady 528 - ostatní sociální náklady 531 - silniční daň 538 - ostatní daně a poplatky 548 - ostatní provozní náklady náklady celkem
s nájmem 105 368 1 286 449 273 909 3 481 5 350 4 376 063 1 024 371 348 151 469 29 963 75 70 000 6 618 7 530 267
524 - zákonné sociální náklady 9%
521 - mzdové náklady 25%
v% bez nájmu 105 368 1 286 449 273 909 3 481 5 350 896 063 1 024 371 348 151 469 29 963 75 70 000 6 618 4 050 267
ostatní náklady 5%
518 - služby 22%
s nájmem 1,40 17,08 3,64 0,05 0,07 58,11 13,60 4,62 0,01 0,40 0,00 0,93 0,09 100,00
bez nájmu 2,60 31,76 6,76 0,09 0,13 22,12 25,29 8,60 0,01 0,74 0,00 1,73 0,16 100,00
502 - spotřeba energie 32%
511 - opravy a udržování 7%
6 Materiál byl vypracován prostřednictvím důvěryhodného elektronického evidenčního systému Ginis – USN02 Usnesení a porady, proces schválení materiálu (bodu) pro jednání proběhl elektronicky.
Přehled nákladů v letech 2012 – 2015 v tis. Kč – bez nájmu
502 - spotřeba energie 511 - opravy a udržování 518 - služby 521 - mzdové náklady 524 - zákonné sociální náklady ostatní náklady celkové náklady
2012 1 513 97 516 972
2013 1 600 16 960 970
2014 1 307 88 822 1 018
2015 1 287 274 896 1 024
330 202 3 630
330 279 4 155
345 282 3 862
348 221 4 050
1 600 1 400 1 200 1 000 rok 2012
800
rok 2013 600
rok 2014 rok 2015
400 200 0 502 spotřeba energie
511 - opravy 518 - služby a udržování
521 mzdové náklady
524 zákonné sociální náklady
ostatní náklady
Z grafů je patrné, že nejvýznamnější část nákladů tvoří náklady na energie, které však klesly v souvislosti s pořízením nového osvětlení v HBM. Náklady na opravy a udržování rostou přiměřeně se stářím haly (v roce 2015 viz výše zápis).
7 Materiál byl vypracován prostřednictvím důvěryhodného elektronického evidenčního systému Ginis – USN02 Usnesení a porady, proces schválení materiálu (bodu) pro jednání proběhl elektronicky.
Náklady na služby vzrostly výrazně v roce 2013, kdy byla zakoupena na leasing nová rolba. Roční platba činí částku 579.183 Kč, poslední splátka leasingu bude v srpnu 2017.
Přehled výnosů v letech 2012 – 2015 – bez dotace k hospodářskému výsledku na provoz HBM rok účet 602 - tržby za služby v tis. Kč
2012 2 960
2013 3 271
2014 2 658
2015 2 581
Výnosy se skládají z tržeb za pronájem ledové plochy, za volné bruslení, za pronájem in-line plochy, z příjmů z reklam a za pronájem prostor. V roce 2015 byly rozšířeny hodiny volného bruslení pro veřejnost na úkor pronájmu ledové plochy, což způsobilo pokles tržeb cca 35 tis. Kč. Výnosy v roce 2012 jsou nadhodnoceny o 293 tis Kč vlivem chybného účtování na TS o výnosech příštího období v roce 2011, tato částka měla být správně ve výnosech roku 2011 (chyba byla zjištěna při veřejnosprávní kontrole provedené v dubnu 2012). V roce 2013 byl nárůst tržeb způsobem prodejem původní rolby za částku 528.000 Kč.
Přehled výnosů v letech 2012 – 2015 – účet 602 a dotace k hospodářskému výsledku na provoz HBM rok
2012
2013
2014
2015
výnosy včetně dotace na provoz HBM
4 190
4 501
3 888
3 811
Vyjádření: Navrhované usnesení zastupitelstva města: Zastupitelstvo města Lanškroun schválilo rozpočtové opatření č. 59 k rozpočtu města na rok 2016 navýšení výdajů ve výši 239.390 Kč v položce - Hala B. Modrého - dotace k hospodářskému výsledku provoz. Ke kontrole: Termín: 30.09.2016 Pověřen: Ing. Renáta Krčová, vedoucí odboru a oddělení Zadání: úprava rozpočtu
8 Materiál byl vypracován prostřednictvím důvěryhodného elektronického evidenčního systému Ginis – USN02 Usnesení a porady, proces schválení materiálu (bodu) pro jednání proběhl elektronicky.
