Uw ontslagvergoeding flexibel geregeld Mogelijkheden bij een ontslagvergoeding
Via nn.nl
2
Uw ontslagvergoeding flexibel geregeld Ontslag. Het kan iedereen overkomen. Uw wereld verandert. Maar voor iedereen is de situatie anders. Voor sommigen is het een nieuwe uitdaging, voor anderen een moeilijke en emotionele periode. Soms krijgt u bij uw vertrek een ontslagvergoeding mee. Wat u met de ontslagvergoeding doet, is afhankelijk van uw financiële situatie. Heeft u al een nieuwe baan? Moet u een periode zonder inkomen overbruggen? Gaat u binnenkort met (pre)pensioen? Of wilt u misschien een eigen bedrijf beginnen? Ook het hebben van een eigen huis of spaargeld kan van invloed zijn op uw keuze. Bovendien zijn er fiscale regels. U heeft de volgende keuzes:
OOU kunt uw ontslagvergoeding direct en in zijn geheel laten uitkeren OOU kunt uw ontslagvergoeding periodiek laten uitkeren als aanvulling op uw inkomen OOU kunt uw ontslagvergoeding gebruiken als aanvulling op uw pensioen
3
Direct en in zijn geheel laten uitkeren Als u de vergoeding direct volledig laat uitkeren, beschouwt de Belastingdienst de uitkering in zijn geheel als inkomen. Dat betekent dat uw (ex-)werkgever belasting inhoudt, de zogenoemde loonheffing. De hoogte daarvan is afhankelijk van uw inkomen en kan oplopen tot 52%. U ontvangt in het minst gunstige geval slechts 48% van uw ontslagvergoeding. Als u de vergoeding periodiek laat uitkeren, bent u meestal fiscaal voordeliger uit. De loonheffing wordt niet direct ingehouden als uw werkgever op uw verzoek de vergoeding overmaakt naar een van de producten van Nationale-Nederlanden. U betaalt pas loonheffing als u periodieke uitkeringen ontvangt. Per uitkering wordt er loonheffing ingehouden. Dit kan fiscaal gunstig voor u zijn. Vaak ligt het belastingpercentage namelijk lager.
Bedrag ineens of periodieke uitkeringen? Als u uw ontslagvergoeding ineens ontvangt, betaalt u hierover direct belasting. Dit kan oplopen tot maximaal 52%. Dit tarief is inclusief premies voor de volksverzekeringen. Daarbij moet u rekening houden met jaarlijks 1,2% vermogensrendementsheffing over uw kapitaal boven de vrijstelling. Kiest u voor periodieke uitkeringen, dan betaalt u pas belasting over deze uitkeringen als u die ook daadwerkelijk ontvangt. Ook hiervoor geldt, dat dit afhankelijk van het inkomen, kan oplopen tot 52%. Verder bent u nog de premies Zorgverzekeringswet verschuldigd. Voor 2011 geldt de volgende heffing:
4
Belastbaar inkomen
Jonger dan 65 jaar
65 jaar of ouder
Tot € 18.628
33,00%
15,10%
Vanaf € 18.629 tot € 33.436
41,95%
24,05%
Vanaf € 33.437 tot € 55.694
42,00%
42,00%
Vanaf € 55.695
52,00%
52,00%
De opties van Nationale-Nederlanden Nationale-Nederlanden biedt u de volgende oplossingen voor directe aanvulling op uw inkomen of voor het opbouwen van vermogen voor later:
Als aanvulling op uw inkomen Als u ontslagen bent, heeft u de ontslagvergoeding mogelijk nodig als aanvulling op uw inkomen. U koopt dan een lijfrente-uitkeringsproduct waarin uw (ex-) werkgever onbelast de ontslagvergoeding stort. U ontvangt vervolgens periodiek, bijvoorbeeld per maand, een aanvulling op uw inkomen. Omdat u de uitkeringen over een langere periode uitspreidt, betaalt u meestal een lager belastingtarief. Bij een lijfrente-uitkeringsproduct kunt u kiezen voor banksparen of verzekeren. Bij Nationale-Nederlanden kunt kiezen tussen Banksparen OntslagVergoeding en de verzekering Direct Ingaande Lijfrente.
Als aanvulling op uw pensioenopbouw Heeft u de uitkeringen niet direct nodig? Dan kunt u uw ontslagvergoeding in een lijfrente-opbouwproduct laten doorgroeien voor later. Het opgebouwde vermogen kunt u dan later gebruiken als aanvulling op uw pensioen. Bovendien vallen de uitkeringen vanaf uw pensioengerechtigde leeftijd meestal in een lagere belastingschijf. Bij een lijfrente-opbouwproduct kunt u kiezen voor banksparen of verzekeren. Bij Nationale-Nederlanden kunt u kiezen tussen Banksparen OntslagVergoeding en verschillende verzekeringsproducten.
5
Banksparen of verzekeren? Banksparen en verzekeren verschillen op een aantal punten van elkaar. Denk hierbij aan rendement, kosten en flexibiliteit. Ook op wettelijk en fiscaal gebied is er een aantal verschillen te noemen. Bijvoorbeeld de gevolgen bij overlijden. Bij Nationale-Nederlanden kunt u zowel voor banksparen als voor verzekeren kiezen. De beste keuze is afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Laat u daarom uitgebreid adviseren door uw adviseur. Fiscale regels Welke keuze u ook maakt, voor uw ontslagvergoeding gelden altijd fiscale regels. Wij zetten de belangrijkste voor u op een rij: 1. De periodieke uitkeringen starten uiterlijk in het jaar waarin u 65 wordt. 2. Bij overlijden, kunnen uw nabestaanden (partner of kinderen tot 30 jaar) de periodieke uitkeringen ontvangen. De wet- en regelgeving is bij banksparen anders dan bij verzekeren. 3. De periodieke uitkeringen hebben een minimumduur. Deze duur is afhankelijk van uw leeftijd. Hoe jonger u bent, hoe langer de minimale duur van de uitkeringen is. 4. De Belastingdienst kan uw ontslagvergoeding aanmerken als een ‘regeling voor vervroegde uittreding’. De Belastingdienst verplicht ons dan om een strafheffing te betalen over het rendement in uw verzekering of op uw rekening. Dit deel van de strafheffing verrekenen wij dan met u. Of de Belastingdienst uw ontslagvergoeding als ‘regeling voor vervroegde uittreding’ aanmerkt, is afhankelijk van: -- de reden van uw ontslag; -- de hoogte van uw ontslagvergoeding; -- uw leeftijd op het moment dat de ontslagvergoeding wordt toegekend.
6
Stappenplan voor uw ontslagvergoeding: 1. Einde dienstverband Uw (ex-)werkgever deelt u mee dat hij een ontslagvergoeding aan u beschikbaar stelt in verband met het beëindigen van uw dienstverband. 2. Advies Vaak kunt u al snel een inschatting maken van de hoogte van de ontslagvergoeding. Het is dan verstandig contact op te nemen met uw adviseur. Hij adviseert u over uw mogelijkheden op basis van uw persoonlijke situatie en de geldende fiscale regels. 3. Uw ontslagvergoeding komt beschikbaar Uw (ex-)werkgever stelt de ontslagvergoeding beschikbaar als een eenmalige uitkering. Kiest u voor banksparen of verzekeren? Dan verplicht de Belastingdienst uw (ex) werkgever de vergoeding rechtstreeks naar de bank of verzekeraar over te maken. U ontvangt dus niet eerst zelf een bedrag op uw rekening. 4. Keuze gemaakt? Dan maakt uw adviseur de aanvraag voor u in orde. 5. Wat doet Nationale-Nederlanden? Als wij uw aanvraag hebben ontvangen en geaccepteerd, vragen wij uw (ex-)werkgever de ontslagvergoeding zonder wettelijke inhoudingen aan ons over te maken. 6. Betaling uitkeringen Als u kiest voor een directe aanvulling op uw inkomen, dan ontvangt u bericht over de datum van de eerste uitkering. Deze datum bepaalt u zelf. Vanaf die datum starten wij met de periodieke uitkeringen. Wij houden dan per uitkering de loonheffing in.
7
Goed om te weten: • Nationale-Nederlanden biedt verzekerings- en bankspaarproducten: direct ingaande of uitgestelde uitkeringen of een combinatie hiervan. • Nationale-Nederlanden biedt transparante en eenvoudige oplossingen voor fiscaal aantrekkelijke pensioenopbouw. • De kennis en ervaring van Nationale-Nederlanden staan garant voor oplossingen die rekening houden met alle fiscale regels.
Meer informatie? Voor meer informatie en advies op maat kunt u contact opnemen met uw adviseur. Heeft u geen adviseur? Kijk dan op nn.nl voor een adviseur bij u in de buurt. Advies Wilt u advies over de Banksparen OntslagVergoeding, neem dan contact op met uw adviseur. Heeft u nog geen adviseur? Via nn.nl kunt u een adviseur opzoeken en/of direct een afspraak met een adviseur maken.
Disclaimer Deze brochure is algemeen van aard. De informatie in deze brochure is niet bedoeld als (individueel) advies of als aanbeveling van een concreet financieel product. De inhoud van deze brochure is met de grootst mogelijke zorg samengesteld. De mogelijkheid bestaat echter dat bepaalde informatie niet of in de loop der tijd niet meer juist is. Aan de informatie in deze brochure kunnen dan ook geen rechten worden ontleend. Uw adviseur kan u nader informeren, in het bijzonder over de fiscale regels. Raadpleeg ook altijd de productvoorwaarden en de financiële bijsluiter.
Meer weten? B Kijk op nn.nl
1081-40.1109
