UNIVERSITAS SYIAH KUALA Darussalam, Banda Aceh

UNIVERSITAS SYIAH KUALA Darussalam, Banda Aceh

DOKUMEN: PROSEDUR OPERASIONAL BAKU PROSEDUR PEJABAT PENANDA TANGAN SPM Kode

:

POB-29/KEU-BAUK/2013

Tanggal dikeluarkan

:15Januari 2014

Area

:

Keuangan dan Universitas Syiah Kuala

No. Revisi

:1

Tujuan SOP ini bertujuan sebagai acuan terhadap proses pengujian atas pembayaran yang diajukan oleh PPK pada Universitas Syiah Kuala. Definisi PPSPM adalah Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar atas pencairan dana yang tersedia dalam DIPA atas hak tagih/hak bayar kepada rekening Bendahara Pengeluaran Universitas Syiah Kuala melalui proses pada KPPN. Ruang Lingkup SOP ini meliputi: 1. Alur dan tata cara pengajuan dokumen dan pencairan pembayaran gaji, uang makan, uang persediaan, pembayaran langsung bendahara dan pembayaran langsung pihak ketiga pada Universitas Syiah Kuala. 2. Pihak-pihak yang terkait dalam proses pencairan dan penggunaan dana dalam lingkungan Unsyiah. Pengguna Seluruh PPK yang terkait di lingkungan Unsyiah. Referensi 1. UU No.17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara; 2. UU No.1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara; 3. UU No.15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Negara; 4. Peraturan Pemerintah Nomor 7 tahun 1997 Tentang Peraturan Gaji Pegawai Negeri; 5. Peraturan Pemerintah Nomor 6 tahun 2006 Tentang Pengelolaan Barang Milik Negara; 6. Keputusan Presiden No.42 Tahun 2002 tentang pedoman pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan Belanja Negara; 7. Peraturan Menteri Keuangan No.72/PMK.02/2013 tentang Standar Biaya Masukan. Banda Aceh, 15 Januari 2014 Kepala Biro Adm. Umum dan Keuangan

Abdullah Ali, SE, M.Si NIP 19561005 197710 1 001



:


Tanggal dikeluarkan

: 15 Januari 2014

Area

:


No. Revisi

: 1

Dasar-dasar Hukum: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2013 tentang Keuangan Negara; Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang perbendaharaan Negara; Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara; Peraturan pemerintah Nomor 7 Tahun 1997 tentang Peraturan Gaji Pegawai Negeri; Keputusan Presiden Nomor 42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan Belanja Negara; Peraturan Menteri Keuangan Nomor 134/PMK.06/2005 tentang Pedoman Pembayaran dan Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; 7. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 110/PMK.05/2010 tentang Pemberian dan Tata cara pembayaranUang makan bagi PNS; 8. Peraturan Direktrur Jenderal Perbendaharaan Nomor Per-66/PB/2005 tentang mekanisme pelaksanaan pembayaran atas beban anggaran pendapatan dan belanja Negara; 9. Keputusan Rektor Universitas Syiah Kuala nomor 2389 Tahun 2013 tentang Pejabat Perbendaharaan Satker Unsyiah.



:


Tanggal dikeluarkan

: 15 Januari 2014

Area

:


No. Revisi

: 1

KEGIATAN PEMBAYARAN GAJI, UANG MAKAN, DLL.

URAIAN

VERIFIKATOR

PENGIMPUT DATA

PPABP

1. Menerima Sk berkaikatan dgn gaji, KNP, KGB, serta SK jabatan dari Bagian kepegawaian.

SK, dll

2. Mengimout SK, KGB, KNP serta SK jabatan dari masing-masing pegawai ke dalam Aplikasi GPP.

GPP

3. Verifikasi perhitungan daftar gaji.

Daftar Gaji, Uang Makan, Dll.

BENDAHARA

PPK



PEMBUAT PPSPM

5. Menyampaikan ke PPK untuk dibuatkan SPP.

KPPN

SPM

SPM

Buat SPP

6. Menyampaikan ke PPSPM utk diuji kebenaran dan kelengkapan data.

Uji

7. Membuat SPM

SPM

8. Paraf/tandatangan SPM.

SPM

SPM

SPM

10. Mengantar SPM ke KPPN.

11. SP2D

PETUGAS PENGANTAR SPM


4. Pendantanganan pengajuan daftar gaji ke bendahara dan PPK.

9. Menyerahkan SPM yang sudah ditandatangani untuk dilengkapi adk pengiriman SPM dan file pengiriman GPP

SPM

KASUBBAG KEUANGAN

SP2D

SP2D

WAKTU



:


Tanggal dikeluarkan

: 15 Januari 2014

Area

:


No. Revisi

: 1

KEGIATAN PEMBAYARAN UP

URAIAN

1. Menerima daftar honor dari unitunit kerja dan verfikasi atas perhitungan honor dan pajak.

VERIFIKATOR

PENGIMPUT DATA

PPABP

PEMBUAT

PPK

PPSPM

Daftar

Daftar

Honor Kwitansi

Honor Kwitansi

Daftar Honor Kwitansi,

KPPN

SPM

SPM

Daftar Honor Kwitansi

Buat SPP


Uji

SPM

6. Membuat SPM. SPM


SPM

SPM


10. SP2D


Pembayar



SPM

KASUBBAG KEUANGAN


2. Menandatangani pengajuan daftar honor ke bendahara dan PPK. 3. Menghimpun daftar honor dari unit-unit kerja.

BENDAHARA

SP2D

SP2D

WAKTU



:


Tanggal dikeluarkan

: 15 Januari 2014

Area

:


No. Revisi

: 1

KEGIATAN PEMBAYARAN LS BENDAHARA

URAIAN

1. Menerima daftar honor dari unitunit kerja dan verfikasi atas perhitungan honor dan pajak. 2. Menandatangani pengajuan daftar honor ke bendahara dan PPK.

VERIFIKATOR

PENGIMPUT DATA

PPABP

BENDAHARA

PPK

Daftar Honor Kwitansi,


PEMBUAT PPSPM



KPPN

SPM

SPM

Pembayar an


Buat SPP


Uji

SPM

6. Membuat SPM. SPM


SPM

SPM


10. SP2D



3. Menghimpun daftar honor dari unit-unit kerja.


SPM

KASUBBAG KEUANGAN

SP2D

SP2D

WAKTU



:


Tanggal dikeluarkan

: 15 Januari 2014

Area

:


No. Revisi

: 1

KEGIATAN PEMBAYARAN LS PIHAK KETIGA

URAIAN 1. Menerima usulan kontrak dari unit-unit kerja. 2. Persetujuan Anggaran. 3. Pemrosesan Kontrak.

PPK

KASUBBAG KEUANGAN

PERLENGKAPAN/ UPL

BENDAHARA

PPK

PPSPM

KASUBBAG KEUANGAN


KPPN

RAB Persetujuan Kontrak


Buat SPP


Uji

SPM

6. Membuat SPM. SPM

7. Paraf/tandatangan SPM. 8. Menyerahkan SPM yang sudah ditandatangani untuk dilengkapi adk pengiriman SPM dan file pengiriman GPP

SPM

SPM

9. Mengantar SPM ke KPPN. 10. SP2D

PEMBUAT SPM

SPM SP2D

SP2D

WAKTU

UNIVERSITAS SYIAH KUALA Darussalam, Banda Aceh

Recommend Documents