ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA HLINSKA ZA ROK 2009 (návrh ) I. Základní charakteristiky finančního hospodaření města Závěrečný účet města Hlinska je zpracován v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Obsahuje údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření města s jeho majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů zřízených městem a hospodaření příspěvkových organizací města. Součástí závěrečného účtu je též vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu Pardubického kraje, obcí, státním fondům a jiným rozpočtům. Rozpočet města Hlinska na rok 2009 schválilo zastupitelstvo města na svém 12. řádném zasedání dne 4. února 2009. Do doby schválení rozpočtu město hospodařilo podle předem schválených pravidel rozpočtového provizoria. Ve schodkovém rozpočtu města byly schváleny výdaje v celkové částce 185 964 500,00 Kč a příjmy ve výši 174 650 200,00 Kč. Schodek rozpočtu (financování), tj. rozdíl mezi výdaji a příjmy, byl schválen ve výši 11 314 300 Kč s tím, že bude kryt zůstatkem finančních prostředků z minulých let. Hodnocení hospodaření města podle schváleného rozpočtu bylo prováděno průběžně po celý rok. V případě potřeby změny schváleného rozpočtu, byla na základě rozhodnutí orgánů města prováděna rozpočtová opatření. Největších finančních změn zaznamenal rozpočet v daňových příjmech. V důsledku ekonomické krize došlo k jejich výraznému výpadku. Na tuto skutečnost reagoval rozpočet města přijatými opatřeními včetně úpravy rozpočtu na stránce příjmů i výdajů. V průběhu roku 2009 bylo provedeno celkem 107 rozpočtových opatření (RO). Celkový objem RO v příjmech činil 57 322 980 Kč, celkový objem RO ve výdajích 56 913 280 Kč a ve financování 409 700 Kč. Město pravidelně splácelo úvěry poskytnuté v předchozích letech. Zatímco v roce 2008 vykázalo město k 31.12. přebytek ve výši 13 183 tis. Kč a zůstatek na účtech oproti 31.12.2007 o 3 831 tis. Kč vyšší, v roce 2009 skončilo hospodaření města k 31.12. ztrátou ve výši 7 824 223,76 Kč, která byla kryta čerpáním zůstatku finančních prostředků z předchozího roku. Tento negativní výsledek způsobil zmíněný výpadek daňových příjmů a dále nenaplnění kapitálových příjmů. Zůstatek peněžních prostředků oproti počátečnímu stavu v roce 2009 klesl celkem o 13 053 469,03 Kč. Následující tabulky shrnují výše uvedené skutečnosti (údaje v tis. Kč).
Druh příjmů či výdajů Příjmy tř. 1 - daňové Příjmy tř. 2 - nedaňové Příjmy tř. 3 - kapitálové Příjmy tř. 4-dotace, převody Příjmy celkem Výdaje běžné Výdaje kapitálové Výdaje celkem Financování Změna stavu krátkodobých prostředků dlouhodobé půjčky přijaté dlouhodobé půjčky uhrazené
Schválený Upravený Skutečnost % schvál. % uprav. rozpočet 31.12.2009 rozpočtu rozpočtu rozpočet 117 526 102 996 100 345 85,38 97,43 27 792 29 433 29 946 107,75 101,74 5 000 4 612 3 438 68,76 74,54 24 332 94 931 94 171 387,03 99,20 174 650 231 972 227 900 130,49 98,25 150 302 201 881 198 677 132,19 98,41 35 662 40 996 37 047 103,88 90,37 185 964 242 877 235 724 126,76 97,05 11 314 16 609 1 836 -7 131
10 905 16 199 1 837 -7 131
7 824 13 053 1 905 -7 134
1
Údaje k 31.12.2009 o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby (výkaz FIN 2-12) jsou k nahlédnutí na Finančním a ekonomickém odboru MěÚ Hlinsko.
II. Komentář k celkové bilanci příjmů a výdajů
Plnění rozpočtu příjmů:
1. Daňové příjmy – splněny celkově vzhledem k upravenému rozpočtu na 97,43 %.
Schválený Upravený Skutečnost % plnění % plnění rozpočet rozpočet v tis. Kč k ke schvál. k uprav. v tis. Kč v tis. Kč 31.12.2009 rozpočtu rozpočtu Daň z příjmů fyz.osob ze závislé činnosti 19 500 16 614 16 614 85,20 100,00 Daň z příjmů fyz.os. ze samost. výděl. činnosti 6 200 2 551 2 551 41,15 100,00 Daň z příjmů fyz.osob z kapitálových výnosů 1 400 1 427 1 427 101,93 100,00 Daň z příjmů právnických osob 226 000 19 189 17 798 68,45 92,75 Daň z příjmů Města Hlinska 3 100 3 431 3 431 110,68 100,00 DPH 38 500 35 325 35 325 91,75 100,00 Daň z nemovitostí 4 500 5 877 5 876 130,60 100,00 Daně celkem 99 200 84 414 83 022 83,69 98,35 Poplatky za uložení a likvidaci odpadu 9 250 9 530 10 231 110,61 107,36 Poplatky za znečišťování ovzduší 9 9 5 55,56 55,56 Správní poplatky 5 950 5 950 4 203 70,64 70,64 Poplatky za výherní hrací přístroje 1 000 1 000 932 93,20 93,20 Odvod výtěžku z provozování loterií 1 100 1 100 957 87,00 87,00 Zkoušky řidič.oprávnění 500 500 475 95,00 95,00 Místní poplatky (psi, veř.prostranství,vstupné) 497 475 443 89,13 93,26 Odvody za odnětí půdy 20 20 11 55,00 55,00 Ostatní odvody – za autovraky 0 0 65 0,00 0,00 Daňové příjmy celkem 117 526 102 996 100 345 85,38 97,43
Příjmy z daní a poplatků tvoří největší část běžných příjmů města, přičemž zásadní podíl na celkových příjmech mají daně sdílené. Z analýzy daňových položek vyplývá, že k nejvýznamnějším patří DPH, daň z příjmů právnických a daň z příjmů fyzických osob. Ve srovnání se schváleným rozpočtem celkový výpadek u daní činil více jak 16 mil. Kč. Celková výše příjmů z místních poplatků byla ve srovnání s rokem 2008 nižší o 1,7 mil. Kč. Velký pokles zaznamenal příjem ze správních poplatků (63 % skutečnosti roku 2008). Nejvýznamnější místní poplatky jsou poplatek za ukládání odpadů na skládku a poplatek za likvidaci komunálního odpadu, který je vybírán na základě obecně závazné vyhlášky města. Následující graf představuje vývoj celkových daňových příjmů města ve srovnání s inkasem daňových příjmů dle zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní (RUD) v letech 2000 - 2009.
2
Vývoj daňových příjmů v letech 2000 až 2009
120 000
tis. Kč
100 000 80 000 60 000 40 000 20 000
rok
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
0 Daňové příjmy Daňové příjmy podle RUD
2. Nedaňové příjmy – splněny celkově vzhledem k upravenému rozpočtu na 101,74 %.
Příjmy z poskytování služeb Příjmy z prodeje zboží Ostatní příjmy z vlastní činnosti Příjmy z pronájmu pozemků Příjmy z pronájmu nemovitostí Příjmy z pronájmu movitých věcí Příjmy z úroků Přijaté sankční platby Příjmy z prodeje majetku Přijaté pojistné náhrady Přijaté náhrady (vratky za služby) Příjmy z úhrad dobývacího prostoru Přijaté splátky půjčených prostředků Nedaňové příjmy celkem
Schválený Upravený Skutečnost % plnění % plnění v tis. Kč ke schvál. k uprav. rozpočet rozpočet v tis. Kč v tis. Kč k 31.12.2009 rozpočtu rozpočtu 10 122 10 884 11 771 116,29 108,15 15 84 197 1 313,33 234,52 0 41 41 0,00 100,00 200 293 293 146,50 100,00 9 790 10 631 10 422 106,45 98,03 1 034 486 533 51,55 109,67 731 643 362 49,52 56,30 1 770 1 176 1 031 58,25 87,67 0 118 118 0,00 100,00 0 229 229 0,00 100,00 2 435 3 153 3 187 130,88 101,08 100 100 95 95,00 95,00 1 595 1 595 1 667 104,51 104,51 27 792 29 433 29 946 107,75 101,74
Nejvyššími položkami v tabulce uvedených nedaňových příjmů jsou příjmy z pronájmů nemovitostí a k této položce se vztahující příjmy za služby (voda, teplo, elektrická energie, plyn). U nedaňových příjmů došlo ve srovnání s předchozím rokem k poklesu, neboť v roce 2008 město obdrželo navíc oproti minulým obdobím dividendy společnosti VaK, a.s. Chrudim ve výši 12,78 mil. Kč, které byly téhož roku použity na financování investiční výstavby. Ostatní nedaňové položky jsou srovnatelné s předchozím rokem .
3
3. Kapitálové příjmy – splněny ve skutečnosti na 74,54 % upraveného rozpočtu.
Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje nemovitostí Příjmy z prodeje ostatního majetku Kapitálové příjmy celkem
Schválený Upravený Skutečnost % plnění % plnění k rozpočet rozpočet v tis. Kč k ke schvál. uprav. v tis. Kč v tis. Kč 31.12.2009 rozpočtu rozpočtu 4 000 3 244 2 038 50,92 62,82 625 918 950 152,00 103,48 375 450 450 120,00 100,00 5 000 4 612 3 438 68,76 74,54
V roce 2009 se nepodařilo uskutečnit prodeje městského majetku v předpokládané výši. Celkový výpadek proti plánovaným kapitálovým příjmům činil 1,6 mil. Kč.
4. Přijaté dotace – splněny ve skutečnosti na 99,20 % upraveného rozpočtu.
Neinv. dotace všeob. pokl. správy st. rozpočtu Neinv. dotace ze stát.rozpočtu - dotační vztah Ostatní neinvestiční dotace ze stát. rozpočtu Neinvestiční dotace od obcí Neinvestiční dotace od Pardubického kraje Neinv. příspěvek Mikroregionu Hlinecko Převody z vlastních fondů Investiční dotace ze státního rozpočtu Investiční dotace od Pardubického kraje Invest. transfery od Mikroregionu Přijaté dotace celkem
Schválený Upravený Skutečnost % plnění %plnění rozpočet rozpočet v tis. Kč k ke schvál. k uprav. v tis. Kč v tis. Kč 31.12.2009 rozpočtu rozpočtu 0 1 793 1 793 0,00 100,00 22 546 22 546 22 547 100,00 100,00 0 60 490 59 470 0,00 98,31 156 2 036 2 030 1 305,13 99,71 0 542 542 0,00 100,00 0 7 7 0,00 100,00 0 0 266 0,00 0,00 1 000 4 616 4 616 461,60 100,00 0 2 900 2 900 0,00 100,00 630 0 0 0,00 0,00 387,03 99,20 24 332 94 931 94 171
Ve schváleném rozpočtu byly obsaženy pouze dotace schválené na úrovni státního rozpočtu a dále dotace písemně potvrzené příslušným ministerstvem, krajem či obcí k datu schválení rozpočtu. Další dotace schvalované v průběhu roku byly pomocí rozpočtových opatření zahrnuty do úprav rozpočtu. Proti roku 2008 souhrnný dotační vztah ze státního rozpočtu vzrostl o 0,55 mil. Kč, ostatní neinvestiční dotace ze státního rozpočtu vzrostly celkem o 0,6 mil. Kč.
Podrobný přehled dotací je dále uveden v části III.
Příjmy města za rok 2009
Daň. příjmy 44%
Dotace 41%
Příjmy daňové Kapit. příjmy 2%
Nedaň. příjmy 13%
Příjmy nedaňové Příjmy kapitálové Dotace
4
Plnění rozpočtu výdajů: 1. Běžné výdaje – čerpány vzhledem k upravenému rozpočtu na 98,41 %. Schválený Upravený Skutečnost % plnění % plnění rozpočet rozpočet v tis. Kč k ke schvál. k uprav. v tis. Kč v tis. Kč 31.12.2009 rozpočtu rozpočtu Výdaje na platy a povinné odvody 47 079 46 178 46 229 98,19 100,11 Nákup materiálu (vč. DHDM) 2 633 3 747 3 670 139,38 97,95 Úroky 2 540 2 540 2 459 96,81 96,81 Nákup vody, paliv, energie 12 421 12 590 12 231 98,47 97,15 Nákup služeb 26 417 26 338 24 970 94,52 94,81 Opravy a údržba 19 527 17 504 16 217 83,05 92,65 Ost.nákupy (vč.program.vybavení, cestovné) 1 100 869 673 61,18 77,45 Neinvestiční příspěvky a náhrady 451 322 288 63,86 89,44 Neinvestiční dotace nezisk org.(vč.grantů) 2 852 2 727 2 540 89,06 93,14 Neinv. dotace veř. rozpočtům (vč. SOMH) 168 188 188 111,90 100,00 Neinv. transfery příspěvkovým organizacím 28 740 24 673 24 673 85,85 100,00 Ostatní neinv. transfery ( vč.daní a poplatků ) 3 267 3 944 5 568 170,43 141,18 Sociální dávky 0 58 444 57 012 0,00 97,55 Náhrady mezd v době nemoci 5 159 163 3 260,00 102,51 Příspěvky na penzij.připojištění zaměstnanců 395 424 383 96,96 90,33 Neinvestiční půjčky ze sociálního fondu 300 360 337 112,33 93,61 Ostatní neinvestiční výdaje (vč. fin.rezervy) 2 407 874 1 076 44,70 123,11 Běžné výdaje celkem 150 302 201 881 198 677 132,19 98,41
Ve výdajové části rozpočtu bylo nutno vzhledem k velkému výpadku daňových příjmů omezit čerpání finančních prostředků v jednotlivých výdajových položkách. Byla provedena rozpočtová opatření, která reagovala na tuto situaci. Rovněž byl snížen objem finančních prostředků určených na provoz pro všechny příspěvkové organizace města. K největší úspoře proti schválenému rozpočtu došlo u položek opravy a údržba a nákup služeb. Vzhledem k tomu, že v těchto položkách byly plánovány nezbytné opravy, úspora se tak v rozpočtu projevila pouze dočasně, neboť tyto opravy bylo nutno zahrnout do rozpočtu roku 2010. Výplata sociálních dávek ve srovnání s předchozím rokem vzrostla o 1,45 mil. Kč (ve srovnání s rokem 2007 o 9 mil. Kč).
2. Kapitálové výdaje – čerpány vzhledem k upravenému rozpočtu na 90,36 % Schválený Upravený Skutečnost % plnění % plnění rozpočet rozpočet v tis. Kč ke schvál. k uprav. v tis. Kč v tis. Kč k 31.12.2009 rozpočtu rozpočtu
Nákup dlouhodobého nehmot. majetku Pořízení dlouhodobého hmot. majetku Nákup pozemků Investiční transfery obč. sdružením a Sdružení obcí mikroregionu Hlinecko Investiční transfery přísp. organizacím Poskytnuté půjčky z fondu rozvoje bydlení pro obyvatele města Hlinska Kapitálové výdaje celkem
1 695 27 967 2 000 2 000
2 556 33 692 334 1 915
2 556 31 088 334 1 915
150,80 111,16 16,70 95,75
100,00 92,27 100,00 100,00
0 2 000
500 2 000
500 654
0,00 32,70
100,00 32,70
35 662
40 997
37 047
103,88
90,36
5
Kapitálové výdaje byly o 18 mil. Kč nižší proti skutečnosti roku 2008. Vyšší čerpání kapitálových výdajů v předchozím roce bylo způsobeno dofinancováním stavby Domova seniorů Drachtinka. Mezi největší investiční akce roku 2009 patřila rekonstrukce výdejny obědů v Máchově ulici v částce 6,7 mil. Kč, vybudování infrastruktury k rodinným domům v místní části Srní v objemu 4,8 mil. Kč, regenerace panelového sídliště za 4,2 mil. Kč a nově zahájená akce výstavby kanalizace v místní části Kouty, kde se v roce 2009 proinvestovalo 2,1 mil. Kč. Svazku obcí mikroregionu Hlinecko byl poskytnut příspěvek 1,765 mil. Kč na pořízení kompaktoru. 0,5 mil. Kč provozního příspěvku určených pro Městská sportoviště Hlinsko bylo rozpočtovým opatřením převedeno na investiční položku. Ta byla použita na nákup dávkovacího zařízení pro vířivku a pořízení užitkového vozu pro sportoviště.
Výdaje města za rok 2009 Kapitálové výdaje 15%
Financování 3%
Běžné výdaje 82%
Běžné výdaje Kapitálové výdaje Financování
Financování: Položky třídy 8 – Financování - v sobě zahrnují celkový objem přijatých a uhrazených úvěrů a půjček včetně části zapojeného zůstatku finančních prostředků běžných účtů z předchozího roku. Přehled přijaté výše úvěrů, půjček a splátek dříve přijatých dlouhodobých úvěrů a půjček za rok 2009 ve srovnání s předchozím rokem je uveden v následující tabulce (údaje jsou uvedeny v tis. Kč). Typ úvěru, půjčky k 31.12.2009 Přijatá půjčka od Byt.družstva na 28 BJ Rataje 1 008 Přijatá půjčka od Byt.družstva na 42 BJ Rataje 897 Splátky úvěrů - kanalizace Srní -1 072 - 28 BJ Rataje -1 172 - 42 BJ Rataje -351 - polyfunkční dům -268 - 20 BJ DPS -1 875 - nástavba ČSA I -145 - nástavba ČSA II -157 - domov důchodců -2 094 Splátky půjček - SFŽP (plynofikace) 0 - rekonstrukce skládky Srní 0 Změna stavu na běžných účtech 13 053 Financování celkem 7 824
6
Ukazatel dluhové služby podle usnesení vlády č. 346/2004 (metodika platná od května 2004, která povoluje limit 30 %) dosáhl k 31.12.2009 hodnoty 6,31 %. Jedná se o podíl součtu úroků, splátek jistin přijatých úvěrů a splátek leasingů, k součtu příjmů daňových a nedaňových po konsolidaci a dotací ze státního rozpočtu (položka 4112 + 4212 dle rozpočtové skladby pro ÚSC).
ROZPOČTY MĚSTA HLINSKA V LETECH 2000 - 2009 350 000,00 300 000,00
Tis. Kč
250 000,00 200 000,00 150 000,00 100 000,00 50 000,00 0,00 20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09
-50 000,00
Roky Příjmy
Výdaje
Financování (=Výdaje - Příjmy)
III. Vyúčtování finančních vztahů ( v Kč ) Ve vazbě na § 17 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů, uvádíme přehled vyúčtování finančních vztahů města za rok 2009 k rozpočtu EU, ke státnímu rozpočtu, rozpočtu Pardubického kraje, obcím a Státnímu fondu životního prostředí ČR. a) přehled dotací z rozpočtu EU UZ Označení účelové dotace 14008 Neinvestiční dotace – Czech POINT 17871 Investiční dotace ÚAP (územně analytické podklady) 13234 Příspěvek na veřejně prospěšné práce Celkem z rozpočtu EU ÚZ = účelový znak
poskytnuto Kč vyčerpáno Kč vratka dotace 58 259,00 849 660,00 622 817,95 1 530 736,95
49 759,00 849 660,00 622 817,95 1 522 236,95
8 500,00 0 0 8 500,00
Přeplatek dotace na zabezpečení provozu kontaktního místa Czech POINT ve výši 8 500,00 Kč byl vrácen na účet Pardubického kraje dne 9.12.2009.
7
b) přehled dotací ze státního rozpočtu ÚZ
Označení účelové dotace
13002 13101 13234 13235 13305 13306 17870 17880 29004 29008 29516 29898 98116 98216 98348
Neinvestiční dotace na veřejnou službu Aktivní politika zaměstnanosti Příspěvek na veřejně prospěšné práce Příspěvek na péči Poskytování sociálních služeb Dávky pomoci v hmotné nouzi Investiční dotace ÚAP – prostředky SR Regenerace panelového sídliště-invest.dotace Zvýšené náklady na meliorační zpevn.dřeviny Náklady na činnost odbor. lesního hospodáře Inv.dotace na zpracování lesních hospodářských osnov Investiční dotace na výstavbu kanalizace Navýšení příspěvku na výkon státní správy Dotace na sociálně právní ochranu dětí Volby do Evropského parlamentu Souhrnný dotační vztah ze SR Celkem ze státního rozpočtu
poskytnuto Kč vyčerpáno Kč vratka dotace 4 548,00 4 548,00 52 268,00 52 268,00 109 909,05 109 909,05 49 944 000,00 49 670 834,00 275 000,00 275 000,00 7 480 000,00 7 341 213,00 149 940,00 149 940,00 2 012 000,00 2 012 000,00 13 450,00 13 450,00 918 454,00 918 454,00 843 885,00 843 885,00 761 000,00 761 000,00 545 898,00 545 898,00 979 977,00 979 977,00 267 500,00 262 951,80 22 546 500,00 22 546 500,00 86 904 329,05 86 487 827,85
0 0 0 273 166,00 0 138 787,00 0 0 0 0 0 0 0 0 4 548,20 0 416 501,20
V průběhu roku byly zálohově poskytnuté finanční dotace ze státního rozpočtu určené na sociální dávky v požadovaných termínech řádně vyúčtovány. Nevyčerpané finanční prostředky z finanční dotace roku 2009 na dávky sociální péče pro těžce zdravotně postižené a dávky v hmotné nouzi (ÚZ 13306) ve výši 138 787,00 Kč a na výplatu příspěvku na péči (ÚZ 13235) ve výši 273 166,00 Kč byly dne 1.2.2010 vráceny zpět na účet Pardubického kraje. Téhož dne byly městem vráceny nedočerpané finanční prostředky neinvestiční dotace ze všeobecné pokladní správy státního rozpočtu poskytnuté na úhradu výdajů souvisejících s konáním voleb do Evropského parlamentu ve výši 4 548,20 Kč. c) přehled dotací poskytnutých Pardubickým krajem ÚZ
Označení účelové dotace
14004 Neinvestiční dotace pro SDH 33163 Neinv. dotace na preventivní programy pro ZŠ Neinv. dotace na činnost a provoz IC Neinv. dotace na vernisáž v MŠ Budovatelů Neinv. dotace na víkendové akce DDM Neinv. dotace na projekt Prožij, pochop, pouč se Neinv. dotace na ekolog. výchovu ZŠ Neinv. dotace na soutěž Právo pro každý den Neinv. dotace na sanaci rodiny Neinv. dotace na Výtvarné Hlinecko Neinv. dotace na Adámkovy folklórní slavnosti Inv. grant na obložení tělocvičny ZŠ Ležáků Inv. dotace na klimatizaci výstav. sálů muzea Inv. dotace na výstavbu kanalizace Inv. dotace na rekonstrukci sociál. zařízení ubytovny Inv. dotace na Centrum denních služeb Celkem z rozpočtu Pardubického kraje
poskytnuto Kč 175 074,00 10 000,00 109 707,00 5 000,00 4 000,00 10 000,00 30 000,00 40 000,00 48 000,00 80 000,00 30 000,00 55 000,00 250 000,00 2 000 000,00 500 000,00 150 000,00 3 496 781,00
vyčerpáno Kč
rozdíl Kč
175 074,00 0 10 000,00 0 109 707,00 0 5 000,00 0 4 000,00 0 10 000,00 0 30 000,00 0 40 000,00 0 48 000,00 0 80 000,00 0 30 000,00 0 0,00 55 000,00 250 000,00 0 186 000,00 1 814 000,00 500 000,00 0 0 150 000,00 1 477 781,00 2 019 000,00
8
Investiční grant na obložení tělocvičny ZŠ Ležáků ve výši 55 000,00 Kč byl vrácen na účet Pardubického kraje z důvodu nízkého podílu poskytnutých finančních prostředků vzhledem k celkové ceně díla 465 000,00 Kč. Nedočerpaná část investiční dotace ve výši 1 814 0000,00 Kč na výstavbu kanalizace v místní části Kouty byla v souladu se smlouvou ponechána v rozpočtu města k jejímu čerpání v následujícím období. Totéž platí i pro dotaci 150 000,00 Kč na vybudování Centra denních služeb, která bude profinancovaná v roce 2010. d) přehled příspěvků od obcí a Svazku obcí mikroregionu Hlinecko ÚZ
Označení typu příspěvku Neinv. přísp. od obcí na dojíždějící žáky ZŠ, MŠ Neinv. příspěvky od obcí - přestupky Veřejnoprávní smlouvy s obcemi - městská policie Neinvestiční příspěvek SOMH na ekolog. výchovu Celkem od obcí a svazku obcí
Kč 1 824 669,00 49 000,00 156 252,08 6 666,00 2 036 587,08
IV. Finanční vypořádání s příjemci dotací za rok 2009 Městem poskytnuté granty a dotace v roce 2009 byly jejich příjemci čerpány v souladu s podmínkami uvedenými v jednotlivých smlouvách. Jejich kontrola je průběžně prováděna v souladu s kontrolním řádem města.
Typ dotace poskytnuto Kč vyčerpáno Kč granty do oblasti tělovýchovy a sportu 468 000,00 468 000,00 granty do oblasti kultury 238 000,00 238 000,00 granty do oblasti sociálních služeb 620 000,00 620 000,00 příspěvky na podporu aktivit spolků (individuální dotace) 226 000,00 226 000,00 dotace EKO Hlinecko, o.p.s. na oddlužení společnosti 980 000,00 966 991,76 investiční dotace SOMH na pořízení kompaktoru 1 765 000,00 1 765 000,00 Poskytnuté dotace celkem 4 297 000,00 4 283 991,76
V. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem V podmínkách města Hlinska bylo v roce 2009 organizačním řádem stanoveno, že u všech jeho příspěvkových organizací bude interní audit nahrazen veřejnosprávní kontrolou prováděnou zřizovatelem. Při kontrolách byly posuzovány údaje vykázané v účetních výkazech, bylo zkontrolováno řádné čerpání a vyúčtování účelových dotací ze státního rozpočtu a z rozpočtů územních samosprávných celků. U všech příspěvkových organizací byla v průběhu roku prozkoumána výběrovým způsobem hospodárnost, efektivnost a účelnost jednotlivých nákladových operací a přiměřenost a účinnost vnitřního kontrolního systému. Posouzena byla rovněž finanční situace organizací a plnění rozepsaného finančního vztahu zřizovatele. Nebylo zjištěno závažné porušení příslušných právních předpisů či hrubé porušení rozpočtové kázně, drobné nesrovnalosti byly projednány s vedením organizací a operativně odstraňovány. Součástí vyúčtování výsledků hospodaření města za rok 2009 je finanční vypořádání příspěvkových organizací města a rozdělení vytvořených hospodářských výsledků těchto organizací do fondu odměn a rezervního fondu.
9
Přehled zůstatků těchto fondů k 31.12.2009 před rozdělením hospodářských výsledků příspěvkových organizací udává následující tabulka.
Tabulka č. 1 Název příspěvkové organizace 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Dům dětí a mládeže Hlinsko MŠ Hlinsko, Budovatelů 1229 MŠ Hlinsko, Rubešova 1250 ZŠ Hlinsko, Ležáků 1449 ZŠ Hlinsko, Resslova 603 ZŠ Hlinsko, Smetanova 403 ZUŠ Hlinsko, Poděbradovo nám. 305 Městská sportoviště Hlinsko Městské muzeum a galerie Hlinsko Městský kulturní klub Hlinečan Městská knihovna Hlinsko Domov seniorů Drachtinka CELKEM KČ
Fond odměn k 31.12.2009 1 000,00 10 884,00 500,00 41 493,00 4 538,00 0,00 6 000,00 32 828,00 68 000,00 36 731,95 30 100,00 320 000,00 552 074,95
Rezervní fond k 31.12.2009 75 232,30 43 912,09 14 113,97 110 425,90 107 627,33 13 873,82 18 945,83 0,00 822 840,43 322 267,94 119 201,38 2 361 120,74 4 009 561,73
Rada města na svém zasedání dne 17.3.2010 usnesením č. 27/2010 bodem 10 schválila výsledky hospodaření příspěvkových organizací za rok 2009 včetně jejich rozdělení do fondů odměn a rezervních fondů a dále usnesením č. 27/2010 bodem 11 schválila použití rezervních fondů na pokrytí ztrát vykázaných k 31.12.2009 u Městského kulturního klubu Hlinečan, Základní školy Hlinsko, Ležáků 1449 a Městského muzea a galerie (viz tabulka č.2). Finanční prostředky rezervního fondu Domova seniorů Drachtinka jsou plánovány k použití v roce 2010 na vybudování relaxačního parku a zahrady. Tabulka č. 2 Název příspěvkové organizace 1 Dům dětí a mládeže Hlinsko 2 MŠ Hlinsko, Budovatelů 1229 3 MŠ Hlinsko, Rubešova 1250 4 ZŠ Hlinsko, Ležáků 1449 5 ZŠ Hlinsko, Resslova 603 6 ZŠ Hlinsko, Smetanova 403 7 ZUŠ Hlinsko, Poděbr.nám.305 8 Městská sportoviště Hlinsko 9 Městské muzeum a galerie Hl. 10 Městský kultur. klub Hlinečan 11 Městská knihovna Hlinsko 12 Domov seniorů Drachtinka CELKEM KČ
Náklady Výnosy HV Příděl FO Příděl RF k 31.12.2009 k 31.12.2009 k 31.12.2009 2 862 939,82 2 904 793,90 41 854,08 1 000,00 40 854,08 8 115 133,13 8 117 372,94 2 239,81 500,00 1 739,81 10 673 971,32 10 675 468,04 1 496,72 500,00 996,72 30 359 548,61 30 302 510,00 - 57 038,61 - 57 038,61 12 800 566,13 12 832 289,26 31 723,13 1 000,00 30 723,13 11 212 578,04 11 222 143,90 9 565,86 500,00 9 065,86 5 074 743,12 5 210 497,68 135 754,56 10 000,00 125 754,56 11 161 292,31 11 181 560,30 20 267,99 1 000,00 19 267,99 2 625 343,75 2 625 295,52 - 48,23 - 48,23 4 236 387,58 4 036 617,04 - 199 770,54 - 199 770,54 1 973 469,62 2 091 465,03 117 995,41 10 000,00 107 995,41 29 373 099,51 29 761 766,46 388 666,95 30 000,00 358 666,95 130 469 072,94 130 961 780,07 492 707,13 54 500,00 438 207,13
HV - hospodářský výsledek FO - fond odměn RF - rezervní fond
10
Roční účetní závěrky příspěvkových organizací města k 31.12.2009 včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním a ekonomickém odboru.
Odvětví Školství Kultura Sociální Ostatní Celkem
Počet ziskových Celkový zisk Kč Počet ztrátových Celková ztráta Kč 6 222 634,16 1 -57 038,61 1 117 995,41 2 - 199 818,77 1 388 666,95 1 20 267,99 9 749 564,51 3 - 256 857,38
Z celkového počtu 12 příspěvkových organizací města skončilo k 31.12.2009 devět PO s kladným hospodářským výsledkem v celkové hodnotě 749 564,51 Kč. Nejvyššího zisku dosáhl Domov seniorů Drachtinka (388 666,95 Kč), ze školských zařízení Základní umělecká škola Hlinsko (135 754,56 Kč). Největší ztrátu ve výši 199 770,54 Kč vykázala příspěvková organizace Městského kulturního klubu Hlinečan, k další ztrátě došlo u ZŠ Ležáků (-57 038,61 Kč) a Městského muzea a galerie (- 48,23 Kč). Vzhledem k rozpočtovým změnám v průběhu roku, které byly reakcí na razantní snížení daňových příjmů pro město, byly též sníženy o 5 % příspěvky na provoz příspěvkovým organizacím. Městskému kulturnímu klubu Hlinečan se nepodařilo ve svém rozpočtu nalézt rezervu, která by toto snížení pokryla. Ke ztrátě v hospodaření ZŠ Ležáků došlo vlivem nesprávného rozpočtování prostředků na energie ve školní jídelně. Hospodářské výsledky byly projednány s vedoucími jednotlivých příspěvkových organizací a byla přijata nápravná opatření.
VI. Struktura majetku města - údaje v tabulce jsou uvedené v Kč Název majetkového účtu Dlouhodobý nehmotný majetek Software Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Umělecká díla Nedokončený dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Ostatní dlouhodobý finanční majetek Materiál na skladě Zboží na skladě Majetek celkem
stav k 1.1.2009
stav k 31.12.2009
1 349 504,40 3 875 132,74 6 774 815,00
1 647 599,40 4 050 882,34 7 380 165,00
973 752 919,00 54 979 793,86 69 920 553,12 158 802 141,85 525 000,00
891 630 043,00 48 113 600,00 57 306 337,01 157 353 449,16 525 000,00
1 006 740,00 24 495 918,35 224 000,00
2 258 236,00 19 358 165,32 0,00
1 200 000,00 1 200 000,00 220 602 414,00 220 826 414,00 37 199,69 39 920,74 20 581,01 151 394,81 1 517 566 713,02 1 411 841 206,78
11
Změna ve zřizovací listině Domova seniorů Drachtinka, kdy majetek města vypůjčený této příspěvkové organizaci přešel do její správy, se promítla v celkové struktuře majetku města v úbytkách na účtech dlouhodobého hmotného majetku. Účet nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku obsahuje výši nedokončených investičních akcí, u kterých ke konci účetního období nebyla provedena kolaudace. Jsou to například Multifunkční centrum Hlinsko, kanalizace v Koutech, revitalizace Betléma, Ratajský rybník. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek ve výši 224 000,00 Kč představuje peněžitý vklad města Hlinska společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. formou zálohy, která byla následně započtena proti pohledávce VaK, a.s Chrudim související s financováním vodovodního řadu ul. Květná a Polní. Město, jako akcionář této společnosti, obdrželo za peněžitý vklad akcie. Celková hodnota akcií města je obsažena na účtě ostatního dlouhodobého finančního majetku.
VII. Stavy a obraty na bankovních účtech - údaje v tabulce jsou uvedené v Kč
Název bankovního účtu základní běžný účet účty peněžních fondů Běžné účty celkem
stav obrat k 1.1.2009 19 328 976,91 - 13 386 818,04 3 960 036,92 333 349,01 23 289 013,83 13 053 469,03
stav k 31.12.2009 5 942 158,87 4 293 385,93 10 235 544,80
VIII. Peněžní účelové fondy města (porovnání tvorby a čerpání fondů s předchozím rokem) 1. Fond rozvoje bydlení (zkratka FRB) - údaje v tabulce jsou uvedené v Kč Půjčky z FRB jsou poskytovány dle Pravidel schválených Radou města Hlinska. Případné přírůstky Fondu se nestávají ziskem města Hlinska, ale jsou ponechány k použití na půjčky určené ke zvelebení obytných budov a staveb na území města.
stav FRB k 1.1. příslušného roku poskytnuté finanční prostředky celkem z toho pro město na opravu městských bytů úroky z účtu splátky půjček poskytnutých v minulých letech poplatky za vedení účtu stav FRB k 31. 12. příslušného roku
2008 3 033 974,87 -1 817 733,00 -1 020 000,00 107 519,00 1 692 568,00 -9 305,00 3 321 978,87
2009 3 321 978,87 - 2 054 360,00 - 1 400 000,00 120 219,00 2 275 265,00 - 9 714,00 3 653 388,87
2. Fond rezerv a rozvoje (zkratka FRR) - údaje v tabulce jsou uvedené v Kč
stav FRR k 1.1. příslušného roku úroky z účtu poplatky za vedení účtu převod ze základního běžného účtu stav FRR k 31. 12. příslušného roku
2008 167,05 12,45 -2 105,00 2 500,00 574,50
2009 574,50 9,41 - 565,00 2 500,00 518,91
12
3. Sociální fond (zkratka SF) - údaje v tabulce jsou uvedené v Kč
stav SF k 1.1. příslušného roku příděl dle výše hrubých mezd zaměstnanců splátky půjček poskytnutých ze SF čerpání dle pravidel SF stav SF k 31.12. příslušného roku
2008 409 126,55 914 060,00 138 800,00 -824 503,00 637 483,55
2009 637 483,55 871 790,00 197 197,00 - 1 066 992,40 639 478,15
Tvorba a čerpání SF se řídí rozpočtem města a Pravidly pro čerpání SF, které jsou dle výše poskytovaných prostředků každoročně aktualizovány.
IX. Organizace založené městem Město Hlinsko – zakladatel obecně prospěšné společnosti EKO Hlinecko o.p.s., se sídlem: Srnská 382 539 01 Hlinsko IČ: 26011930 DIČ: CZ26011930 EKO Hlinecko o.p.s. zahájilo svojí činnost 1.7.2004. Hlavním důvodem založení společnosti bylo dodržení podmínek projektu „Efektivní zpracování odpadů v mikroregionu Hlinecko“, spolufinancovaného z programu SAPARD, zejména dodržení podmínky neziskovosti poskytovaných služeb. Protože ke dni 31.7.2008 skončila platnost podmínek uvedeného projektu, ukončila obecně prospěšná společnost ve druhé polovině r. 2008 svoje aktivity a 25. února 2009 správní a dozorčí rada společnosti rozhodla o jejím zrušení. Rada města Hlinska rozhodnutí vzala na vědomí a 1.4.2009 byl podán návrh na zápis likvidace společnosti. Ke dni jejího předání likvidátorovi nevlastnila žádný majetek s výjimkou finančních prostředků na běžném účtu ve výši 49 173,88 Kč, které byly použity na úhradu nákladů spojených s likvidací. Nedočerpané prostředky v částce 13 008,24 Kč byly vráceny na účet města (v souladu se smlouvou o krytí provozní ztráty vygenerované v letech 2004-2009 uzavřené dne 12.12.2008 mezi Městem Hlinskem jako poskytovatelem a společností EKO Hlinecko o.p.s. jako příjemcem). Ke dni ukončení likvidace, tj. 20. říjnu 2009, byla zpracovaná mimořádná účetní závěrka, která je k nahlédnutí v archivu městského úřadu.
X. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2009 Přezkoumání hospodaření města za rok 2009 bylo provedeno pracovníky Krajského úřadu Pardubického kraje na základě písemné žádosti starostky města. Přezkoumání bylo provedeno podle zákona č.420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Závěr zprávy:
nebyly zjištěny chyby a nedostatky
Plné znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Hlinsko za rok 2009 ze dne 12.5.2010 je přílohou k závěrečnému účtu.
V Hlinsku dne 19.5.2010 Předkládá: Ing. Ingrid Pecháčková, vedoucí finančního a ekonomického odboru
13
Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané uplatnit v písemné podobě od 7.6. do 23.6.2010 nebo ústně na zasedání zastupitelstva města dne 23. června 2010.
PhDr.Magda Křivanová starostka města
Vyvěšeno na úřední desce dne: 7.6.2010 Sejmuto z úřední desky dne:
14
