This is a translation of the Hungarian Report. on the annual financial statements presented to the shareholders meeting for approval

This is a translation of the Hungarian Report Independent Auditors' Report on the annual financial statements presented to the shareholders’ meeting for approval To the Shareholders of BorsodChem Rt. We have audited the accompanying balance sheet of BorsodChem Rt. as at 31 December 2004, which shows a balance sheet total of MHUF 170,380 and a profit for the year of MHUF 13,477, the related profit and loss account for the year then ended and the notes included in the Company's 2004 annual financial statements. The annual financial statements are the responsibility of the Company's management. The auditor’s responsibility is to express an opinion on the financial statements based on the audit and to assess whether the business report is consistent with that presented in the financial statements. We issued an unqualified opinion on the Company’s annual financial statements as at 31 December 2003 on 12 March 2004. We conducted our audit in accordance with Hungarian National Audit Standards and with applicable laws and regulations in Hungary. Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements. An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by management, as well as evaluating the overall financial statement presentation. The annual financial statements have been prepared for the consideration of the forthcoming shareholders’ meeting, therefore the amount of dividends of MHUF 3,657 disclosed in the financial statements will be regarded as final upon approval by the shareholders. We have audited the elements of and disclosures in the annual financial statements, along with underlying records and supporting documentation, of BorsodChem Rt. in accordance with national audit standards and have gained sufficient and appropriate evidence that the annual financial statements have been prepared in accordance with the accounting law and with generally accepted accounting principles. In our opinion, the annual financial statements give a true and fair view of the equity and financial position of BorsodChem Rt. as at 31 December 2004 and of the results of its operations for the year then ended. The business report corresponds to the disclosures in the financial statements. Budapest, March 11, 2005 Ernst & Young Kft. Registration No. 001165

Virágh Gabriella Registered Auditor Chamber membership No.: 004245

1 0 6 0 0 6 0 1 - 2 4 16 - 1 1 4 - 0 5 statisztikai számjel

0 5 - 1 0 - 0 0 0 0 5 4 cégjegyzék száma

2004. december 31.

M É R L E G adatok millió Ft-ban

"B" változat Sorszám

A tétel megnevezése

Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

01.

A. Befektetett eszközök

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

110.114

112.911

2.521

2.344

159

227

4

3

2.358

2.114

77.333

100.274

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

26.952

27.614

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

35.098

35.909

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

1.199

1.174

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

13.948

35.110

16.

Beruházásokra adott előlegek

136

467

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

30.260

10.293

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

10.163

10.274

9.336

9.461

19/a.

Konszolidációba bevont vállalatok

19/b.

Közös vezetésű vállalatok

19/c.

Társult vállalkozások

14 813

813

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

20/a.


20/b.


20/c.


21.

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

20.080

0

17

19

27.

B. Forgóeszközök

45.554

56.739

28.

I. KÉSZLETEK

10.348

11.951

6.285

6.552

488

521

3.532

4.705

29.

Anyagok

30.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

31.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

Késztermékek

33.

Áruk

10

10

34.

Készletekre adott előlegek

33

163

17.460

20.757

35.

II. KÖVETELÉSEK

36.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

8.369

11.152

37.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

4.393

5.103

3.268

5.071

37/a.


37/b.


721

0

37/c.


404

32

4.302

4.253

396

249

0

9.619

0

0

38.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39.

Váltókövetelések

40.

Egyéb követelések

41.

Követelések értékelési különbözete

42.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43. 44.

III. ÉRTÉKPAPIROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban

44/a.


44/b.


44/c.


45.

Egyéb részesedés

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

46.

Saját részvények, saját üzletrészek

2.690

46.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

6.929

48.

Értékpapírok értékelési különbözete

49.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

50.

Pénztár, csekkek

51.

Bankbetétek

52.

C. Aktív időbeli elhatárolások

53.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55.

Halasztott ráfordítások

56.

D. Egy éven belül esedékes kötelezettségek

57.

Rövid lejáratú kölcsönök

58.

- ebből: az átváltoztatható kötvények

59.

Rövid lejáratú hitelek

60.

Vevőktől kapott előlegek

61.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

62.

Váltótartozások

63.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

63/a.


63/b.


63/c.


64.

14.412

8

7

17.738

14.405

207

730

74

554

133

176

50.109

34.150

13.838

12.513

282

48

11.452

14.966

1.990

2.426

1.408

1.803

7

0

575

623

21.028

4.197

1.519

0

1.756

782

1.372

0

299

713

85

69

-6.104

22.537

104.010

135.448

20.751

21.558

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

65.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

66.

Kötelezettségek értékelési különbözete

67.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

68.

17.746

E. Passzív időbeli elhatárolások

69.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

70.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

71.

Halasztott bevételek

72.

F. Forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek különbözete (B+C-D-E)

73.

G. Az eszközök összértéke az egy éven belül esedékes kötelezettségek levonása után (A±F)

74.

H. Egy évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek

75.

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

76.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

77.

Átváltoztatható kötvények

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

78.

Tartozások kötvénykibocsátásból

79.

Beruházási és fejlesztési hitelek

80.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

81.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

81/a.


81/b.


81/c.


82. 83. 84. 85.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek II. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Konszolidációba bevont vállalatok

85/b.


85/c.


87. 88.

13.190

6.756

8.361

0

0

12

7

0

0

0

0

506

596

506

596

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85/a

86.

13.983

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben I. Céltartalékok

89.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

90.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

91.

Egyéb céltartalék

92.

J. Saját tőke

82.753

113.294

93.

I. Jegyzett tőke

12.311

16.670

94.

258

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

95.

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

96.

III. Tőketartalék

16.538

29.243

97.

IV. Eredménytartalék

50.315

50.987

98.

V. Lekötött tartalék

159

2.917

99.

VI. Értékelési tartalék

3.430

13.477

100.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

101.

Valós értékelés értékelési tartaléka

102.

VII. Mérleg szerinti eredmény

Keltezés : Kazincbarcika, 2005. március 11. a vállalkozás vezetője (képviselője)



2004. December 31. EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

"A" változat Tételszám a

01.

adatok M Ft-ban


Előző év

Tárgyév

b

c

d

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

01/a.


01/b.


01/c.


01/d.

Egyéb vállalkozók

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

28.439

27.615

8.635

9.275

4.158

2.462

15.646

15.878

78.678

87.919

02/a.


20.500

30.624

02/b.


12.525

3.580

02/c.


02/d.


45.653

53.715

107.117

115.534

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

189

1.206

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

908

3.641

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04)

1.097

4.847

Egyéb bevételek

2.436

1.132

64

28

III. III/a.


III/b.


0

0

III/c.


0

0

III/d.


2.372

1.104

Egyéb bevételekből visszaírt értékvesztés

33

24

64.620

79.023

05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

6.875

7.402

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

1.153

1.189

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

8.879

6.277

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

134

121

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

81.661

94.012

10.

Bérköltség

5.751

6.809

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

1.126

856

12.

Bérjárulék

2.149

2.422

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

9.026

10.087

VI.

Értékcsökkenési leírás

6.728

6.658

3.319

2.189

168

253

9.916

8.567

496

485

306

310

6

0

184

175

VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI-VII)

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

13/a.


13/b.


13/c.


13/d.


14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

14/a.


14/b.


14/c.


14/d.


15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

15/a.


15/b.


15/c.


0 0

616

0

616

0

0

15/d. 16.

Egyéb vállalkozók Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

16/a.


16/b.


16/c.


16/d.


17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

18/a.


18/b.


18/c.


18/d.


19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

19/a.


19/b.


19/c.


19/d.


161

1.545

5

11

156

1.534

2.342

9.489

396

249

2.999

12.135

0

0

1.041

901

9

11

1.032

890

0

0 2.203

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

4.525

Ebből: értékelési különbözet

1.519

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21)

5.566

3.104

B.

Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

-2.567

9.031

C.

Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B)

7.349

17.598

X.

Rendkívüli bevételek

18

31

XI.

Rendkívüli ráfordítások

682

322

D.

Rendkívüli eredmény (X-XI)

-664

-291

E.

Adózás előtti eredmény (±C±D)

6.685

17.307

XII. Adófizetési kötelezettség F.

Adózott eredmény (± E-XII)

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

23/a.


23/b.


23/c.


23/d.


G.

Mérleg szerinti eredmény (±F+22-23)

85

173

6.600

17.134

3.170

3.657

3.170

3.657

3.430

13.477




2004. December 31. EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással)

"A" változat

adatok M Ft-ban

Tételszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

01/a.


01/b.


01/c.


01/d.


02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

28.439

27.615

8.635

9.275

4.158

2.462

15.646

15.878

78.678

87.919

02/a.


20.500

30.624

02/b.


12.525

3.580

02/c.


02/d.


45.653

53.715

107.117

115.534

71.108

81.799

8.879

6.277

134

121

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

03.

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

04

Eladott áruk beszerzési értéke

05.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

II.

Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05)

80.121

88.197

III.

Értékesítés bruttó eredménye (I-II)

26.996

27.337

06.

Értékesítési, forgalmazási költségek

5.808

5.733

07.

Igazgatási költségek

6.426

7.193

08.

Egyéb általános költségek

3.963

4.787

IV.

Értékesítés közvetett költségei (06+07+08)

16.197

17.713

V.

Egyéb bevételek

2.436

1.132

64

28

V/a.


V/b.


0

0

V/c.


0

0

V/d.


2.372

1.104

33

24

3.319

2.189

168

253

9.916

8.567

496

485

306

310

6

0

184

175

0

616

0

616

0

0

161

1.545

5

11

156

1.534

2.342

9.489

396

249

2.999

12.135

0

0

1.041

901

9

11

1.032

890

Egyéb bevételekből visszaírt értékvesztés VI.

Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

A.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (±III-IV+V-VI)

09.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

09/a.


09/b.


09/c.


09/d.


10.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

10/a.


10/b.


10/c.


10/d.


11.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

11/a.


11/b.


11/c.


11/d.


12.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

12/a.


12/b.


12/c.


12/d.


13.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet

VII.

Pénzügyi műveletek bevételei (09+10+11+12+13)

14.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

14/a.


14/b.


14/c.


14/d.


15.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

15/a.


15/b.


15/c.


15/d.


16.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

0

0

17.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

4.525

2.203

Ebből: értékelési különbözet

1.519

0

5.566

3.104

-2.567

9.031

7.349

17.598

18

31

682

322

-664

-291

6.685

17.307

85

173

6.600

17.134

3.170

3.657

3.170

3.657

3.430

13.477

VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15±16+17) B.

Pénzügyi műveletek eredménye (VII-VIII)

C.

Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B)

IX.

Rendkívüli bevételek

X.

Rendkívüli ráfordítások

D.

Rendkívüli eredmény (IX-X)

E.

Adózás előtti eredmény (±C±D)

XI.

Adófizetési kötelezettség

F.

Adózott eredmény (±E-XI)

18.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

19.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

19/a.


19/b.


19/c.


19/d.


G.



BorsodChem Rt. Kazincbarcika Bólyai tér 1. Adószám: 10600601-2-05

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2004. december 31.

Kazincbarcika, 2005. március 11.

____________________ Kovács F. László vezérigazgató

______________________ Dr. Illéssy János pénzügyi vezérigazgató-h.

Kiegészítő melléklet 2004. december 31. A./Általános információk 1. A vállalkozás bemutatása A BorsodChem Rt. 1991. augusztus 1-jén átalakulással jött létre, majd 1991. szeptember 1-jén fúzionált a BVK Rt-vel. A fúzió eredményeként 99,8 %-ban - 6.000 MFt - állami tulajdonban lévő cég alakult ki, a 0,2 % tulajdoni hányadot képviselő 11 MFt értékű részvény külföldi tulajdonban volt. A 11 MFt-os külföldi részvényt a BC Rt. visszavásárolta. 1992. évben 500 MFt-os tőkeemelés történt azáltal, hogy az Állami Fejlesztési Intézet a BC Rt. tartozásait tőkésítette. 1995. február 23-án az Állami Fejlesztési Intézet az 500 MFt-os részvényt a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank RT. részére értékesítette. A BC Rt. 1995. III. negyedévében az 500 MFt névértékű részvényt 135 %-os árfolyamon visszavásárolta. 1995. július 28-án a Közgyűlés 10/1995. határozatával jóváhagyta az alaptőke 686.180 eFt-os emelését. (Cégbírósági bejegyzés 1995. november 16-án megtörtént.) 1995. november 10-i Közgyűlés 707.618 eFt-os tőkeemelésről döntött, melynek Cégbírósági bejegyzési dátuma 1995.december 22. Az 1996. február 15-én a Közgyűlés határozatot hozott az alaptőke 2.300 MFt névértékkel történő emeléséről. (3/1996. számú Közgyűlési határozat) Az alaptőke emelés 2.300.000 db, egyenként 1.000 Ft névértékű, névreszóló törzsrészvény zártkörű kibocsátásával valósult meg. A kibocsátási ár 1.800 Ft/db, illetve 12,45 USD/db (A Cégbírósági bejegyzés 1996. március 7-én megtörtént)

volt.

1996. IV. negyedévében az ÁPV Rt. 1.200.000 db BorsodChem részvényt zártkörű elhelyezés útján értékesített.

2

Az Igazgatóság döntése értelmében a Társaság kulcspozícióban lévő vezetői a Vezetői részvényvásárlási program keretében opciós részvényhez juthattak. A Társaság opciós megállapodást kötött a részvételre jogosult alkalmazottakkal. E megállapodás alapján az 1997. és 1998. év után lehívható opciós részvény 215.000 db, mely kötelezettségét a Társaság az eredménytartalék terhére történő tőkeemelés útján valósította meg. Ezzel egyidejűleg valamennyi részvény névértékét 1.000 Ft-ról 1010 Ft/db névértékre növelte. (Cégbírósági bejegyzés dátuma: 1998. május 29.) 2000. június 28-án a Közgyűlés 16/2000. határozatával jóváhagyta az alaptőke 1.786.660 eFt-os emelését. (A Cégbírósági bejegyzés 2000. július 13-án megtörtént.). A tőkeemelés nem pénzbeli hozzájárulással –TVK részvény csere – valósult meg. Az alaptőke felemelésével 1.768.970 db egyenként 1010 Ft névértékű törzsrészvény került kibocsátásra, egyenként 9.510 Ft kibocsátási értéken. Az ázsió a tőketartalékban található. 2001. IV. negyedévében sikeresen lezárult a BorsodChem Rt. részvényeinek CE OIL & GAS AG által történt felvásárlása, melynek keretében a BC Rt. értékesítette saját részvényeit. A Társaság Igazgatósága a 2003. december 16-án tartott ülésén egyhangúan döntött a Társaság alaptőkéjének felemeléséről új részvények zártkörű forgalomba hozatala útján. A 42/2003. sz. határozat szerint a Társaság alaptőkéje 3.047.192 db új „A” sorozatú, névre szóló, dematerializált szavazati jogot biztosító, egyenként 1.010 Ft névértékű törzsrészvénnyel nő. A tőkeemelés cégbírósági bejegyzése 2004. január 10-én megtörtént. 2004. április 27-én tartott Közgyűlés határozatot hozott a Társaság által kibocsátott valamennyi részvény névértékének a Társaság jegyzett tőkéjét nem érintő csökkentéséről. Ennek értelmében a Társaság két dematerializált értékpapír sorozatot alkotó 1010 Ft névértékű névre szóló törzsrészvényeinek egyetlen, azonos osztalékjogosultságot megtestesítő dematerializált értékpapír sorozatot alkotó 202 Ft névértékű törzsrészvényekre történő átalakítására 2004. június 17-én került sor. (Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2004. május 13.)

3 A 2004. szeptember 8-án tartott Közgyűlés a 20/2004. számú határozatában a Társaság 6.346.050 db, 202 Ft névértékű, dematerializált dolgozói részvény kibocsátásával történő tőkeemelésről döntött. Az alaptőke felemelésére a Társaság alaptőkén felüli vagyona terhére, a tőketartalék igénybevétele mellett, a dolgozói részvények ingyenesen történő kibocsátásával került sor. A dolgozói részvények egy részvény sorozatot alkotnak. (A Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2004. december 29.)

Részvények fajtái és névértéke 2004. december 31-én. Tulajdonos

Fajta

db

Névérték MFt 3.587

% 21,52

710

4,26

9.215

55,28

VCP Industrie Beteiligungen AG Belföldi intézményi befektetők Külföldi intézményi befektetők

Névre szóló 17.757.015 törzsrészvény Névre szóló 3.516.973 törzsrészvény Névre szóló 45.618.809 törzsrészvény

Belföldi magánszemély befektetők Külföldi magánszemély befektetők

Névre szóló törzsrészvény Névre szóló törzsrészvény

1.580.310

319

1,91

14.630

3

0,02

Saját részvény

Névre szóló törzsrészvény Dolgozói törzsrészvény Névre szóló törzsrészvény

1.277.522

258

1,55

6.346.050

1.282

7,69

6.414.541

1.296

7,77

82.525.850

16.670

100,00

Dolgozói részvény Egyéb befektetők Összesen:

A HSBC Bank plc. 2004. szeptember 8-án a BorsodChem Rt.-vel és a BorsodChem Rt. munkavállalóival kötött 3 oldalú szerződések alapján, a BorsodChem Rt. által kibocsátott 6.346.050 db, egyenként 202Ft névértékű, szavazati jogot biztosító, dematerializált dolgozói részvények haszonélvezeti jogával rendelkezik, mely alapján 7,81 %-os feltétel nélküli közvetlen befolyást szerzett a BorsodChem Rt.-ben. A szavazati arány az 1.277.522 db saját részvény miatt eltér a tulajdoni hányadtól.

4

Vagyonjegyek. A be nem váltott vagyonjegyek értéke 2004 december 31-én 3 MFt. A Társaság fő tevékenységi köre: 2411 Ipari Gázgyártás 2413 Egyéb szervetlen vegyi alapanyagok gyártása 2414 Egyéb szerves vegyi alapanyagok gyártása 2416 Műanyag alapanyaggyártás 2. A számviteli politika fő vonásai A BC Rt. számviteli politikájának célja a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének megbízható, valós bemutatása. Értékelési eljárások A vállalkozás a múltbeli adatokon alapuló értékelést alkalmazza, vagyis a jelenlegi árbevételhez a múltbeli beszerzési, illetve előállítási költségeket rendeli hozzá. A BC Rt. – a 2003. évi LXXXV. törvény záró rendelkezései 52. § (5) bekezdése alapján – áttért a valós értéken történő értékelés elvére. A 2004. évről készített beszámoló során az eszközök és kötelezettségek értékelését a valós értékelés szabályai szerint végezte el. A valós értéken történő értékelés előírja a Társaság számára, hogy a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket és pénzügyi kötelezettségeket (pénzügyi instrumentumok) – a törvény egyéb előírásai szerinti minősítés érintése nélkül – a következő csoportokba besorolja be. Pénzügyi instrumentumok besorolása • • • • • •

kereskedési célú pénzügyi eszközök értékesítendő pénzügyi eszközök lejáratig tartott pénzügyi eszközök a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, Egyéb pénzügyi kötelezettségek

5

A törvény előírásai szerint a kereskedési célú pénzügyi instrumentumokat a bekerülés időpontjában érvényes, illetve a mérleg fordulónapi értékelés esetén a mérleg fordulónapján érvényes valós értéken kell értékelni. Kereskedési célú pénzügyi eszköz közé sorolandó a rövid távú ár- és árfolyam ingadozásokból származó nyereség elérése céljából szerzett eszköz. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettség közé tartozik a nem fedezeti célú származékos ügyletből eredő, mérlegen kívüli kötelezettség. A törvény előírásai alapján a Társaság a besorolást elvégezte. 2004. december 31-én a Társaság könyveiben szereplő követelések a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések közé kerültek besorolásra, melyek értékelése a Számviteli törvény általános értékelési eljárásai szerint történik. A kötelezettségek közül a nem fedezeti célú származékos ügyletekből eredő, mérlegen kívüli tételek (nyitott határidős ügyletek) a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak. A többi kötelezettség az egyéb pénzügyi kötelezettségek közé sorolható, értékelésük során az általános értékelési elveket kell alkalmazni.

6

A mérlegtételek értékelésének általános szabályai A BC Rt. a befektetett eszközöket egyedi értékeléssel, könyv szerinti értéken, a vásárolt készleteket átlagos (súlyozott) bekerülési értéken tartja nyilván. A saját termelésű készletek nyilvántartási ára a havi utókalkulációval megállapított közvetlen önköltség. A BorsodChem Rt. a számviteli törvény előírásainak megfelelően értékvesztést számol el az egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) mérlegkészítéskor alacsonyabb, mint a nyilvántartási érték. Értékvesztést kell elszámolni: • a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, • a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál, • a mérlegforduló napján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, • a vásárolt és a saját termelésű készleteknél. Az értékvesztés elszámolása tételesen, egyedi értékelés alapján történik.

A vásárolt, illetve a saját termelésű készletek után akkor is értékvesztést kell elszámolni, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak, minőségi követelményeknek nem felel meg, az eredeti rendeltetésének nem felel meg, megrongálódott, felhasználása bizonytalanná vált, feleslegessé vált, értékesítése kétséges.

7

Az amortizációt az immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, előállítási) értékből kiindulva lineárisan, havonta, a hó első napján meglévő érték alapján számolja el a Társaság. A BC Rt. az 50 eFt alatti immateriális javakat és tárgyi eszközöket a felhasználást követő hó első napján egyösszegben értékcsökkenésként számolja el. A BorsodChem Rt. nem él értékhelyesbítés lehetőségével.

a

számviteli

törvény

adta

A Társaság a valutapénztárba bekerülő valutakészleteket, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, a befektetett pénzügyi eszközt, az értékpapírt, illetve a kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB középárfolyamon átszámított forintértéken szerepelteti a nyilvántartásban. (Kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, melyet a fizetett összegben kell a könyvviteli nyilvántartásban szerepeltetni.) A rendkívüli bevételek és ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A BorsodChem Rt. kettős könyvvitel vezetésére, éves beszámoló és összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére kötelezett vállalkozás. Az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló megtekinthető: • a Társaság székhelyén: 3702 Kazincbarcika, Bolyai tér 1. • a Társaság telephelyén: 1054 Budapest, Szabadság tér 7. City torony 3. emelet • a Társaság honlapján: www.borsodchem.hu. A beszámoló fordulónapja december 31. A beszámoló készítés időpontja január utolsó napja. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel.

8

A BorsodChem Rt. havi zárást végez. 1997. január 1-től a társaság a halmozott kalkulációról a havi kalkulációra tért át. Az áttéréssel egyidejűleg bővült a közvetlen költségek köre. A termelő üzemi általános költség kapacitás kihasználás arányában a közvetlen költség részét képezi. A BorsodChem Rt. a számviteli törvény 1. számú mellékletében szereplő „B” változatú mérleget, a 2-3. számú. melléklet szerinti „A” változatú (összköltséges és forgalmi költséges) eredménykimutatást készít.

3. A BC Rt. a könyvvezetése és a beszámoló készítése során a számviteli törvény alapelveit alkalmazza. A mérleg főösszegének alakulása: 2003. évi auditált beszámoló mérleg főösszege 2004. évi auditált beszámoló mérleg főösszege

155.875 MFt 170.380 MFt

9

B./ Magyarázatok a mérleghez Immateriális javak nettó értéke 2004-ban

2.344 MFt

Immateriális javak nettó értéke 2003-ben

2.521 MFt

Tárgyi eszközök

nettó értéke 2004-ban

100.274 MFt

Tárgyi eszközök

nettó értéke 2003-ben

77.333 MFt

1./Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása MFt Nyitó érték

I. Immateriális javak I/2. Kísérleti fejlesztés I/3 Vagyonértékű jogok I/4 Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg II. Tárgyi eszközök összesen: II/1 Ingatlanok Épület, építmény Telek II/2 Műszaki berend., gépek, járművek II/3 Egyéb berend. és felszerelések II/4 Beruházások II/5 Beruh. adott előlegek III. Mindösszesen: IV. Nettó érték beruházások nélkül V. Nettó érték beruházásokkal

Növekedés Csökkenés Átsorolás

5.070

221

175

89

85

Záró Érték

5.206 264

11

11

4.884

132

85

4.931

108.043

39.318

10.467

0

136.894

30.505 30.120 385 59.228

1.868 1.864 4 5.508

75 75

1 1

137

18

32.299 31.910 389 64.617

4.147

410

223

-19

4.315

14.027 136

29.896 1.636

8.726 1.306

113.113

39.539

10.552

0

142.100

65.770

8.518

7.247

0

67.041

79.854

40.050

17.286

0

102.618

35.197 466

10 2./ Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása MFt Csökkenés Átsorolás

Nyitó I. Immateriális javak I/1 Kísérleti fejlesztés I/3 Vagyoni értékű Jogok I/4 Szellemi termékek II.Tárgyi eszközök écsje II/1 Ingatlanok II/2 Műsz.ber. gépek, járművek II/3Egyéb berendezések és felszerelések II/3Tenyészállatok II/4 Beruházások III. Mindösszesen :

2.549

85

0

Terven Visszaírt terven felüli

Terv szerinti

felüli écs

398

Záró érték 2.862

0

16

21

37

7

1

8 2.817

2.526

85

0

376

30.710

426

0

6.260

76

36.620

3.553 24.130

69 136

21

1.155 4.670

47 22

28.707

2.948

221

-21

435

0 79 33.259

511

0

6.658

3.141

7 76

A tárgyi eszközök növekedése a folyamatban lévő és üzembe helyezett beruházásokkal magyarázható. A beruházások teljesítményértéke közül kiemelkedik a Új Klór Üzem létesítése VCM kapacitásbővítés Új MDI kapacitásbővítés PVC kapacitásbővítés

4.686

1.258 MFt 6.232 MFt 9.340 MFt 3.691 MFt

0 86 39.482

11

3./ A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bekerülési értékének alakulása : Megnevezés

Nyitó érték

Növekedés Csökkenés Átsorolás

Ingatlanok Műsz.ber.gép, Jármű Egyéb berendezés és felszerelés Összesen:

3.003 6.023

215 265

15

3

9.041

483

6

19

9.537

Nettó érték

7.266

489

591

14

7.178

4./ A környezet védelmét értékcsökkenésének alakulása:

2 4

MFt Záró Érték

19

3.216 6.303 18

közvetlenül

szolgáló

tárgyi

eszközök MFt

Megnevezés Nyitó érték

Változás

Értékcsökkenés Terv Terven Vissza- Záró érték szerinti felüli írt terven felüli 95 1 430 5 488 1 1.916

Csökkenés Átsorolás

Ingatlanok 336 Műsz.ber.gép, 1.426 jármű Egyéb ber.és 13 felszerelés Összesen: 1.775

2 4

13 6

5

583

2

2.359

12 5./ Befektetett pénzügyi eszközök

MFt Megnevezés III. Befektetett pénzügyi eszközök III/1.Részesedések III/2 Értékpapírok III/3 Adott kölcsönök III/4. Hosszú lejáratú bankbetétek

Nyitó Növekedés Csökkenés érték 30.260 131 20.098 30.243

123

20.092

17

8

6

Értékvesztés

Záró érték 10.293 0

10.274 0 19 0

A részesedések növekedésének oka, hogy a Társaság 2004. áprilisában 50 MFt-os jegyzett tőkével megalapította a BC-Energiakereskedő Kft-t, (Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2004. 04.28.) és megvásárolta a BC-MC 50%-os tulajdonosi részesedését (54 MFt). E tranzakció eredményeként a BC-MC a BorsodChem Rt. 100%-os leányvállalata lett. A külföldi pénznemben nyilvántartott tartós részesedések év végi értékelése 18 MFt-tal növelte a részesedések értékét. A részesedések csökkenését az magyarázza, hogy a tartós befektetések között szereplő TVK részesedés átsorolásra került a forgóeszközök közé. (20.080 MFt). Az átsorolást követően a 3.760.979 db TVK törzs részvény értékesítése megtörtént. 2004. évben az Ongromechanika Kft. jegyzett tőkéje 10,6 MFt-tal leszállításra került. (Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2004. 09. 23.)

13 6./ Anyagkészlet alakulása 2004. december 31-én MFt Megnevezés 50eFt alatti beruházások Alapanyag Segédanyagok Egyedi elsz.any. Tart.alkatrészek Üzem- fűtőanyag Egyéb anyagok Úton lévő Segédanyag, üzemanyag, egyéb anyag Anyagok összesen Áruk Anyagkészlet összesen: Mindösszesen:

Nyitó Beszerzés Összesen Felhasz- Érték- Záró készlet nálás vesztés készlet 2 63 65 64 1 1.279 1.440 207 2.717 14 323 305

50.636 5.883 1.230 3.658 23.267 1.079 0

51.915 7.323 1.437 6.375 23.281 1.402 305

50.606 5.770 1.229 3.442 23.269 1.095 10

53

6.285 10 6.295

85.753

85.421

65

85.753

92.038 10 92.048

85.421

65

6.552 10 6.562

6.297

85.816

92.113

85.485

65

6.563

11

1

1.309 1.542 208 2.880 12 306 295

7./ A készletek 1.603 MFt-tal nőttek az előző évhez képest. Az anyagkészlet növekedése 267 MFt, a késztermék készleté 1.173 MFt. Az anyagkészlet növekedésének oka, hogy a beruházási aktivitás következményeként nőtt a beruházási anyag és tartalék alkatrész készlet. A magasabb alapanyag árak a késztermékek készletértékének növekedését eredményezték. A PVC por év végi készletének növekedése szintén ezt az irányt erősítette. 8./ A vevő állomány 2.783 MFt-tal magasabb az előző év hasonló időszakához képest, amit az árbevétel és a fizetési határidők év végi növekedése indokolt. 9./ Az egyéb követeléseken belül a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések 710 MFt-tal nőttek, az egyéb követelések csökkenése 49 MFt. Az Adóhivatallal szemben fennálló ÁFA követelés nagyságrendileg azonos a 2003. december 31-én fennálló követeléssel.(3.727 MFt) Az egyéb követelésekből a számviteli törvény előírása szerint kiemelésre került a nyitott határidős ügyletek valós értéken történő értékeléséből eredő pozitív értékelési különbözet. (249 MFt.)

14 10./ Eszközök értékvesztése. Követelésekre képzett értékvesztés MFt Megnevezés 1./ Nem lejárt követelés 2./ 1-30 napon belüli követelés 3./ 31-90 napon belüli követelés 4./ 91-180 napon belüli követelés 5./ 181-360 napon belüli követelés 6./ 360 napon túli követelés 7./ Összesen: Ebből kétes követelések Belföldi száll. adott előlegre Dolgozóknak kölcsönadott összegekre Mindösszesen:

Vevőkövetelés 2004. dec. 31-én Belföldi Export Összesen 3.332 12.017 15.349 355 295 650 7

76

83

10

67

77

0

30

30

8 3.712 21

72 12.557 275 0

80 16.269 296

Értékvesztés Belföldi Export Összesen

2 11 1

170

172 11 1

14

170

184

Követelésekre képzett és egyéb értékvesztés alakulása MFt Megnevezés Vevőkövetelések Befektetett pénzügyi eszközök Készletek Forgóeszközök közötti kimutatott értékpapír Összesen:

Nyitó érték

Növekedés Csökkenés

Visszaírt értékvesztés

Záró érték

109

183

24

2

1

1

2

174

69

96

147

253

97

268

285

24

11./ A BC Rt. értékpapír állománya 2004. december 31-én 9.619 MFt volt, melyből a saját részvény értéke 2.690 MFt. Az 1.277.522 db saját részvényt a Társaság egy későbbi munkavállalói ösztönző rendszer bevezetésének céljából vásárolta 2004. év során. 12./ A pénzeszközök állománya 3.334 MFt-tal csökkent, mely döntően a beruházási kiadások növekedésével magyarázható.

417

15 13./ Aktív időbeli elhatárolás alakulása Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

2003. év 74

554

MFt Eltérés +480

176

+43

2004. év

133

14./ Hitel- és kölcsönállomány alakulása MFt Megnevezés Beruházási hitel Szindikált hitel I Szindikált hitel II Forint hitelek Deviza hitelek Kötvény Váltó és faktor, kölcsön Összesen:

2003.12. 31.

2004.12. 31.

0 15.075 3.933 200 15.369 0 0 34.577

0 9.405 8.607 16.052 0 0 34.064

Hitelállomány költségei MFt Megnevezés Devizahitelek árfolyamvesztesége Devizahitelek árfolyamnyeresége Hitelek kamatköltsége (pénzint. váll.) Váltó+faktor kamatköltsége

Költség 19 527 884 17

15./ A Társaság 5 évnél hosszabb futamidejű kötelezettsége között szerepel az 1999. október 13-án aláírt szindikált I. hitelszerződés, és a 2002. november 8-án aláírt szindikált II. hitelszerződés. Mindkét szindikált hitel futamideje 7 év. A szindikált II. hitelből 2004. december 31-ig 35 MEUR került lehívásra. 16./ A szállító állomány 3.514 MFt-tal nőtt, ami a növekvő beruházási aktivitással magyarázható. 17./ A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek év végi záró egyenlege 2.426 MFt, mely 436 MFt-tal magasabb a bázisadatnál. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel a tervezett fizetendő osztalék, mely az Igazgatóság javaslata értelmében részvényenként 45Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség csökkenésének oka, hogy 2003. december 31-én itt szerepelt a tulajdonosok által befizetett tőkeemelés összege. (17. 064 MFt)

16

18./ Passzív időbeli elhatárolások alakulása MFt Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

2003. év 1.372

2004. év 0

Eltérés -1.372

299

713

+414

85

69

-16

A bevételek passzív időbeli elhatárolása 1.372 MFt-tal csökkent, melynek oka, hogy az előző években a devizás követelések és kötelezettségek év végi átértékeléséből keletkezett 2.743 MFt elhatárolt bevételt - a számviteli politikával összhangban - 2 év alatt egyenlő részletekben oldja fel a Társaság. 19./ Várható kötelezettségekre képzett céltartalék Korengedményes nyugdíjra képzett céltartalék Végkielégítésre képzett céltartalék Jövőbeni környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék

60 MFt 39 MFt 250 MFt

2004. év után fizetendő légszennyezési bírságra képzett céltartalék

70 MFt

Talaj- és talajvíz szennyezésre

30 MFt

Egyéb jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

147 MFt

20./ Az eredménytartalék növekedése 672 MFt. A változást az előző évi mérleg szerinti eredménynek számviteli szabályok szerinti elszámolása (3.430 MFt) és a lekötött tartalékba átkönyvelt (2.758 MFt) összeg magyarázza. 21./ A lekötött tartalék soron a kísérleti fejlesztés aktivált értékéből még le nem írt összeg (227 MFt), és a saját részvény értéke (2.690 MFt) található.

17 C./ Magyarázatok az eredménykimutatáshoz 1./ Eredmény alakulása a bázishoz és a tervhez viszonyítva Megnevezés Belföldi nettó árbevétel Export értékesítés nettó árbev. Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jell. egyéb kifizetések Társadalombiztosítási járulék Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Üzleti tevékenység eredménye Kapott (járó) osztalék, részesedés Részesedések értékesítésének árfolyam nyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyam .nyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok Pénzügyi műv. egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége Fizetendő kamatok, kamatjell.ráf. Pénzügyi műv.egyéb ráfordítása Pénzügyi művelet ráfordításai Pénzügyi műv.eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

2003. Tény

2004. Terv

2004. Tény

MFt

Eltérés Bázistól Tervtől

28.439 78.678 107.117 189

30.391 83.172 113.563 66

27.615 87.919 115.534 1.206

-824 9.241 8.417 1.017

-2.776 4.747 1.971 1.140

908

275

3.641

2.733

3.366

1.097 2.436 64.620 6.875 1.153 8.879 134 81.661 5.751 1.126 2.149 9.026 6.728 3.319 9.916 496 -

341 556 69.006 6.737 1.377 9.205 41 86.366 6.500 1.013 2.340 9.853 6.701 1.649 9.891 266

4.847 1.132 79.023 7.402 1.189 6.277 121 94.012 6.809 856 2.422 10.087 6.658 2.189 8.567 485 616

3.750 -1.304 14.403 527 36 -2.602 -13 12.351 1.058 -270 273 1.061 -70 -1.130 -1.349 -11 616

4.506 576 10.017 665 -188 -2.928 80 7.646 309 -157 82 234 -43 540 -1.324 219 616

-

-

161 2.342 2.999 -

13 1.099 1.378

1.545 9.489 12.135 -

1.384 7.147 9.136

1.532 8.390 10.757

1.041 4.525 5.566 -2.567 7.349 18 682 -664 6.685

1.024 179 1.203 175 10.066

901 2.203 3.104 9.031 17.598 31 322 -291 17.307

-140 -2.322 -2.462 11.598 10.249 13 -360 373 10.622

-123 2.024 1.901 8.856 7.532 31 223 -192 7.340

99 -99 9.967

18

2./ Értékesítés árbevétele MFt Árbevétel Üzletágak, divíziók PVC Üzletág Klór-Vinil Üzletág Kompaund Üzletág MDI Üzletág TDI Üzletág Gőz-Víz-Gáz Divízió Finomkémiai tevékenység Egyéb Összesen

Belföld

Export

6.520 3.862 7.525 524 1.220 4.392

Összesen

36.144 1.851 5.100 22.332 22.298

3.572 27.615

71

42.664 5.713 12.625 22.856 23.518 4.392 71

123 87.919

3.695 115.534

Értékesítés közvetlen költségei MFt Közvetlen önköltség Üzletágak, divíziók PVC Üzletág Klór-Vinil Üzletág Kompaund Üzletág MDI Üzletág TDI Üzletág Gőz-Víz-Gáz Divízió Finomkémiai tevékenység Egyéb Összesen

Belföld 5.126 3.378 5.667 320 715 4.005 3.114 22.325

Export 29.237 2.022 4.082 15.970 14.415 26

Összesen: 34.363 5.400 9.749 16.290 15.130 4.005 26

120 65.872

3.234 88.197

19

3./ Az értékesítés nettó árbevételének bontása a létesítő okiratban megjelölt főbb tevékenységek szerint 2004. évben TEÁOR Tevékenység kód 24.11 Ipari gáz gyártása 24.13

Szervetlen vegyi alapanyag gyártása

24.14

Szerves vegyi alapanyag gyártása

24.16 24.66 29.24 31.20 40.10 40.20 41.00

Műanyag alapanyag gyártása Máshová nem sorolt, egyéb vegyi termék gyártása Máshová nem sorolt egyéb általános gép gyártása Áramelosztó,- szabályozó készülék gyártása Villamosenergia-termelés, -elosztás Gázgyártás,- elosztás Víztermelés,- kezelés, - elosztás Egyéb, a létesítő okiratban fel nem sorolt ipari tevékenységek Ipari tevékenységek összesen: Vegyi áru nagykereskedelme Egyéb nagykereskedelem (anyageladás) Egyéb nem bolti kiskereskedelem Egyéb szálláshely szolgáltatás Közúti teherszállítás Tárolás, raktározás Ingatlan bérbeadása Építőipari gép kölcsönzése Irodagép, számítógép kölcsönzése Máshová nem sorolt, egyéb gép kölcsönzése Hardver szaktanácsadás Szoftverszaktanácsadás, - ellátás Műszaki kutatás, fejlesztés Üzletviteli tanácsadás Mérnöki tevékenység, tanácsadás Máshová nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás Egyéb humán-egészségügyi ellátás Szennyvíz gyűjtése,-kezelése Hulladékgyűjtés,-kezelés Szennyeződésmentesítés Egyéb, a létesítő okiratban fel nem sorolt nem ipari tevékenységek Nem ipari tevékenységek összesen: Összesen:

51.55 51.90 52.63 55.23 60.24 63.12 70.20 71.32 71.33 71.34 72.10 72.20 73.10 74.14 74.20 74.87 85.14 90.01 90.02 90.03

Árbevétel MFt 5.388 196 100.318 17 1.660 3.420 493 1.264 112.756 1.845 24 46 11 243 1 7 97 5 96 23 6 374 2.778 115.534

20

4./ Export értékesítés árbevétele földrajzilag elhatárolt piacok szerint Deviza ezerben Nem Érték 28.324 EUR 38.507 USD 7.011 USD 3.000 CZK 37.334 EUR 53.718 PLN 263 USD 9.000 CZK 209.569 EUR 99.333 PLN 1.996 USD HUF 352 GBP USD 16.381 USD 3.711 EUR Összesen:

Árbevétel (MFt-ban) Európai Egyéb Távol Közel Egyéb Összesen Unió Európa Kelet Kelet 7.097 7.741 1.463 22 9.465 2.892 55 71 52.646 5.579 415 89 131

58.931

12.434

1.463

3.254 930 4.184

14.838

7.097 7.741 1.463 22 9.465 2.892 55 71 52.646 5.579 415 89 131 0 3.254 930 91.850

Az árbevétel az eredménykimutatásban szereplő export árbevételnél a könyvelt devizafuvar összegével több. Devizában fizetett belföldi árbevétel: 1.077,6 e EUR, azaz 270 MFt.

21

5./ Kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt bevételek 2004. december 31-én Megnevezés

Összeg (MFt) Belföldi értékesítés nettó árbevétele konszolidálásba bevont 9.275 vállalatok felé Belföldi értékesítés nettó árbevétele társult vállalkozások felé 2.462 Export értékesítés nettó árbevétele konszolidálásba bevont 30.624 vállalatok felé Export értékesítés nettó árbevétele közös vezetésű vállalatok 3.580 felé Export értékesítés nettó árbevétele társult vállalatok felé Egyéb bevételek kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatosan 28 Rendkívüli bevételek kapcsolt vállalkozásokkal Összesen: 45.969 A BorsodChem Rt-nek immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítéséből 2004. évben 6,8 MFt bevétele keletkezett, mely teljes összegében egyéb vállalkozóktól származott.

22

6./ Aktivált saját teljesítmények értéke 2004. december 31-én MFt

Saját előállítású anyagok Saját előállítású beruházások Saját előállítású felújítások Saját előállítású termék, káresemény, térítés nélküli átadás Összesen: Leállított üzemek ráfordításai Saját előállítású eszközök aktivált értéke Saját termelésű készletek állományváltozása Ebből: PVC por Klór Marónátronoldat CR-MDI P-MDI Porkeverék Granulátumok Polisztirol Diklóretán Vinilklorid TDI 80 DNT TDI katalizátor Egyéb termékek Aktivált saját teljesítmény érték összesen:

335 2.595 520 191 3.641 3.641 1.206 1.430 -2 -61 -181 -42 12 35 165 64 -40 -241 5 1 61 4.847

23

7./ Költségek költségnemenként részletezése 2004. december 31-én 1./Anyagköltség 2./Igénybe vett szolgáltatások értéke 3./Egyéb szolgáltatás 4./Eladott áruk beszerzési értéke 5./Alvállalkozói teljesítmények I. Anyagjellegű ráfordítások (01 + 02 + 03 +04) II. Saját előállított eszközök aktivált értéke 6./Bérköltség 7./Személyi jellegű egyéb kifizetések 8./TB járulék III. Személyi jellegű ráfordítások (05 + 06 + 07 ) IV. Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen: (I + II + III + IV + V)

MFt 79.023 7.402 1.189 6.277 121 94.012 -4.847 6.809 856 2.422 10.087 6.658 105.910

24 8./ Igénybe vett szolgáltatások értéke 2004. december 31-én MFt Értékesítéssel kapcsolatos fuvardíj és szállít. Export üzletkötéssel kapcsolatos költségek Egyéb száll., rakodási ktg. Értékesítéshez kapcsolódó ügynöki jutalék Tartálykocsi bérleti díj Bérleti díj Karbantartási költség Hirdetési díjak (közzétételi díj is) Reklám és propaganda költségek Oktatás, továbbképzés, konferencia részv. Utazási, kiküldetési költségek Csatorna és medence tisztítás Készenlét biztosítása külső kivitelezővel Iparvágányok költségei Üzemviteli költségek Készletek bérmunkadíja Telefon, telefax költségei Szoftver követés költségei Szoftver licencdíj Munkaerő kölcsönzés Őrzés, vagyonvédelem Piackutatás, vásárok, kiállítások költségei Postaköltség Internet költségei Társaság működésével kapcsolatos költségek Tanácsadás, tagsági díjak, szakértői díjak Hírlap, szakkönyv költsége Tanulmánytervek Könyvvizsgálat költségei Jogi, ügyvédi szolgáltatás Környezetvédelmi költségek Mosodai költségek Takarítás/vasúti átjáró, pálya is/ Egészségügyi szolgáltatások költségei Parkfenntartás Munkásszállás Egyéb ki nem emelt igénybe vett szolgáltatások Igénybe vett szolgáltatások értéke összesen:

578 1.555 225 493 460 80 1.439 28 82 62 64 65 134 64 97 292 96 86 68 139 15 27 11 28 123 178 34 51 312 82 22 188 64 160 7.402

25

9./ Egyéb szolgáltatások értéke 2004. december 31-én MFt Hatósági díjak, illetékek, engedélyek Bankköltség Biztosításokkal kapcsolatos elszámolások Egyéb szolgáltatások értéke összesen: Egyéb szolgáltatások összesen:

25 74 1.090 1.189

10./ Létszám és bérköltség MFt Átlagos statisztikai létszám fő Teljes m.időben fogl.bérktg. Részmunkaidős bérköltség Telj.m.idő+részmunk.id.össz. Egyéb Vezetői prémium Mérleg szerinti bérköltség

Fizikai Szellemi Összesen: 1.863 1.085 2.948 3.138 3.346 6.484 3 7 10 3.141 3.353 6.494 3 77 80 235 235 3.144 3.665 6.809

26

11./ Személyi jellegű kifizetések MFt Egészségügyi szolgáltatások költsége Munkásszállás Üzemanyag megtakarítása Munkavállalók részére fizetett járadék Munkavállalók részére fizetett nyugdíjbiztosítási díj Segélyek Végkielégítés Belföldi napidíj Külföldi napidíj Reprezentáció Vállalatot terhelő táppénz Újítás, találmány, szerzői díj Étkeztetés

108 39 5 7 94 3 25 0 11 24 90 8 147

Munkavállalóknak fizetett üdültetési hozzájárulás Természetbeni juttatás után fizetett SZJA 44% Törzsgárda jutalom Munkába járás költsége Korengedményes nyugdíj Jóléti és kulturális intézmények üzemeltetése Egyéb természetbeni juttatás Egyéb Iskolai támogatási utalvány Külföldi ellátmány Összesen:

8 17 16 136 74 17 6 7 11 3 856

27

12./ Kutatás-kísérleti fejlesztés tárgyévi közvetlen költségei MFt Megnevezés

Anyagköltség Energia költség Bérköltség TBJ Költség átterhelés Vertikális költség Bruttó költség Le: Nem számlázott Értékesítés: belföld

Kompaund Üzletág

MDI Üzletág

1 1 12 4

30

1

30

19

67

1

20

export Vertikális átadás Apport átadás

5 2

Klór-Vinil Üzletág

PVC Üzletág

5 2

1 3 36 12

TDI Üzletág

1 1

Finom-kémiai Összesen Divízió

8 1 18 6 2

31 7

52

2

35

36 10

1 8

2 9

0

2

0

38 19

1

67

10

182

21

1 Készletváltozás Le: Összesen Nem aktiválható költség Aktivált költség Nettó költség

41 5 77 26 2

11 5

79 15

7

50

2

19

88

0

0

0

0

0

28

13./Kutatás-kísérleti fejlesztés tárgyévi közvetett költségei MFt Megnevezés

Anyagköltség Energia költség Bérköltség TBJ Személyi jellegű kifizetések Értékcsökkenési leírás Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Költség átterhelés Vertikális költség Karbantartási költség Közv.ktg. /nem aktiv./ Bruttó költség Le: egyéb tev.-ből bev. Beruh.ktg.megtér. Nettó ktg.összesen :

Kompaund Üzletág

MDI Üzletág

4 2 32 11 4 6

Klór-Vinil Üzletág

16 5 1

3 7 12 5 5

2 5 10 4 2

11 14 70 25 12

7

19

27

59

3

4

4

11

3

2

1

5

2

6 0 13

2

5

15

64

62 1

236 2

61

0 234

4

2

PVC Finom-kémiai Összesen Üzletág Divízió

2

8 77 1 76

33

33

64

14./ A Társaság 2004. évben 2,6 MFt környezetvédelmi termékdíj visszatérítést kapott.

29 15./ Rendkívüli bevételek és ráfordítások

Megnevezés

MFt Ráfordítás

Bevétel

Térítés nélkül átadott-átvett eszközök Elengedett követelés, kötelezettség Fejlesztésre véglegesen átadott-átvett pénzeszközök Véglegesen nem fejlesztési célra adott pénzeszköz Összesen:

25

70 117 57

6

78 31

322

16./ Kapott osztalékok MFt

2001. év után Ongromechanika Kft. Ongrobau Kft. Ongropack Kft. Ongroelektro Kft. Panoráma Kft. Polimer Kft. BC-KC Formalin Kft. BC-Erőmű Kft. BC-Ablakprofil Kft. BC Handelsgesellc. BC Ongro Benelux B.V. BC Polska BC-MC Milánó TVK Rt. Összesen:

95 98

2002. év után 35 20 30 10 15 69 169 120

26 7

22

5

6

231

496

17./ 2004. év során lezárt árfolyamnyeresége 2.448 MFt volt.

határidős

2003.év 2004.év után után 30 30 50 30

23 176 100 15 15 16

485 ügyletek

realizált

30

18./ Vezető tisztségviselők 2004. évi járandóságainak összege: Igazgatósági elnök Igazgatósági tagok Felügyelő Bizottsági elnök Felügyelő Bizottsági tagok

MFt 4 19 3 10

Összesen: 19./ Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tagjainak 2004. év során előleget és kölcsönt nem folyósítottunk. 20./ Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tagjaival szemben a Társaságnak nyugdíjfizetési kötelezettsége 2004. évben nem merült fel. 21./ A BC Rt. képviseletére jogosult személy Kovács F. László, Kazincbarcika, Szeder út 3.

36

31 D./ Kiegészítő információk 1./ Veszélyesnek minősülő hulladékok 2004. évi változásai Megnevezés

EWC Szám

Kénsav és kénessav Egyéb savak Egyéb lúgok Arzénnel szenny. Hull. Higanytartalmú hull. Más nehézfémeket tartalmazó hulladékok Higanyt tartalmazó bárium-szulfát iszap Kimerült aktív szén Vizes mosófolyadékok és anyalúgok Halogéntartalmú szerves oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok Egyéb szerves oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok Halogéntartalmú üstmaradékok és reakciómaradékok Egyéb üstmaradékok és reakciómaradékok Halogéntartalmú szűrőpogácsák, kimerült felitató anyagok Folyékony hulladékok keletkezésük helyén történő kezeléséből származó, veszélyes anyagokat tartalmazó iszapok

060101 060106 060205 060403 060404 060405 060703

Keletkezet Ártalmatla Záró készlet ní-tás /t/ t /t/ /t/

Nyitó készlet /t/

0,030 0,421 1,880 4,310 2,069 0,011

0 21,869 19,110 0 30,924 0,017

0,030 22,290 17,990 4,310 19,700 0,011

0 0 3,000 0 13,293 0,017

0 3.832,100 3.832,100

0

061302 070101

4,000 0

4,820 1,272

8,820 0

0 1,272

070103

5,927

31,968

34,072

3,823

070104

1,666

22,369

18,463

5,572

070107

7,170

60,808

63,465

4,513

070108

5,180

34,488

19,297

20,371

070109

-

0,460

-

0,460

070111

0,780

1,045

0,655

1,170

32

Megnevezés

EWC szám

Nyitó Keletkezett Ártalmat- Záró készlet /t/ lanítás készlet /t/ /t/ /t/ Halogéntartalmú szerves 070203 0 0,621 0,610 0,011 oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok Egyéb szerves 070204 0,423 0,555 0,928 0,050 oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok Egyéb üst6maradékok és 070208 0 0,949 0 0,949 reakciómaradékok Egyéb szűrőpogácsák, 070210 0,528 4,450 2,948 2,030 kimerült felitató anyagok (abszorbensek) 070211 0 61,103 60,640 Folyékony hulladékok 0,463 keletkezésük helyén történő kezeléséből származó veszélyes anyagokat tartalmazó iszapok Egyéb szerves 070704 0,444 0,409 0,444 0,409 oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok 080111 0 0,495 0 Szerves oldószerek, 0,495 illetve más veszélyes anyagokat tartalmazó festék vagy lakk hulladékok Veszélyes anyagokat 080317 0,050 0,680 0,530 0,200 tartalmazó, hulladékká vált toner 080409 0,220 0,513 0,220 Szerves oldószereket 0,513 vagy más veszélyes anyagokat tartalmazó ragasztók, tömítőanyagok hulladékai Hulladék izocianátok 080501 84,080 181,983 177,533 88,530

33 Megnevezés

EWC szám

Vizes alapú előhívó- és aktiváló oldatok Rögzítő (fixír) oldatok Elhasznált viaszok és zsírok Egyéb motor-, hajtóműés kenőolajok Szennyezett göngyöleg Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbensek, szűrőanyagok, törlőkendők, védőruházat Veszélyes anyagokat tartalmazó használatból kivont berendezések Nyomásálló tartályokban tárolt, veszélyes anyagokat tartalmazó gázok Veszélyes anyagokból álló vagy azokkal szennyezett laboratóriumi vegyszerek, laboratóriumi vegyszerek keverékei Ólomakkumulátorok Higanyt tartalmazó elemek Egyéb veszélyes anyagokat tartalmazó hulladékok Veszélyes anyagokkal szennyezett katalizátor Veszélyes anyagokat tartalmazó föld és kövek Azbeszt tartalmú szigetelőanyagok

090101

Nyitó Keletkezett Ártalmat- Záró készlet /t/ lanítás készlet /t/ /t/ /t/ 0,302 0,182 0,302 0,182

090104 120112

0,155 0,655

0,071 0,427

0,155 0,655

0,071 0,427

130208

2,887

33,313

20,550

15,650

150110 150202

6,010 14,506

49,772 52,575

38,978 57,830

16,804 9,251

160213

0

1,910

1,910

0

160504

0

7,940

7,940

0

160506

4,900

2,030

6,250

0,680

160601 160603

0,600 0,007

1,830 0,109

2,430 0,092

0 0,024

160709

0,251

7,269

7,520

0

160807

0

0,881

0

0,881

170503

1,155

0,156

1,155

0,156

170601

0,232

3,304

2,556

0,980

34 Megnevezés

EWC szám

Egyéb szigetelőanyagok, amelyek veszélyes anyagból állnak vagy azokat tartalmazzák Gázok kezeléséből származó szilárd hulladékok Telített vagy kimerült ioncserélő gyanták Olaj víz elválasztásából származó zsír-olaj keverék Ipari szennyvíz biológiai kezelésévből származó, veszélyes anyagokat tartalmazó iszapok Összesen:

170603

Nyitó Keletkezett Ártalmat- Záró készlet /t/ lanított készlet /t/ /t/ /t/ 0,180 0 0,180 0

190107

0

0,810

0,810

0

190806

0

0,560

0,560

0

190810

0

3,250

0

3,250

190811

0 10.500,800 10.500,800

0

151,029 14.980,197 14.935,729 195,497

A veszélyes hulladékot csak mennyiségben, érték nélkül tartja nyilván a Társaság, kivéve a leselejtezett alap- és segédanyagokat, valamint a leselejtezett laborvegyszereket, melyek értéke 5,2 MFt volt 2004-ben.

35 2./ Részesedések Társaság neve, székhelye

Mérleg szerinti MFt

BC Rt. részesedése %

46

182

100

52

-

38

100

-

69

20

74

100

-

91

-

40

100

Eredmény Lekötött tartalék tartalék MFt MFt

Saját tőke MFt

Jegyzett Tőke MFt

Tőke tartalék MFt

2.320

935

-

1.157

247

157

-

240

77

191

60

Leányvállalatok 1./ Ongropack Műanyag Fóliagyártó Feldolgozó és Kereskedelmi KFT. Kazincbarcika, Bólyai tér l. 3702 2./Ongromechanika Vegyipari Gépgyártó és Kivitelező Korlátolt Felelősségű Társaság Kazincbarcika, Bólyai tér 3702 3./ Ongroelektro Villamos Műszer Karbantartó és Kivitelező KFT. Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702 4./ Ongrobau Vegyipari Építészeti Karbantartó és Kivitelező KFT. Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702

36 Társaság neve, székhelye

Saját tőke MFt

5./ BC-Ablakprofil Gyártó és 1.961 Forgalmazó KFT. Rövid név: BCAblakprofil Kft. Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702 6./Panoráma Ablakgyártó és 446 Forgalmazó Kft. Rövid név: PANORÁMA Kft. Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702 7./BorsodChem – 536 Krems Chemie Formalin Kft. (rövid. Név: BC-KC Formalin Kft.) Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702 8./BC82 Energiakereskedő Kft. Rövid név: BCEnergiakereskedő Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702.

Jegyzett Tőke MFt

Tőke Eredmény Lekötött tarta- tartalék tartalék MFt MFt lék MFt

Mérleg Szerinti MFt

BC Rt. részeseDése %

190

-

1.901

-

-130

100

88

-

356

-

2

100

338

-

57

33

108

66,7

50

-

-

-

32

100

37 Társaság neve, székhelye

Saját tőke MFt

Jegyzett Tőke MFt

M CZK

M CZK

Tőke Eredmény Lekötött tarta- tartalék tartalék lék MFt MFt MFt M M M CZK CZK CZK

865

146

398

-

119

97,5

200

-

312

-

250

100

E EUR

E EUR

E EUR

E EUR

E EUR

%

727

-

991

-

263

100

E PLN

E PLN

E PLN

E PLN

E PLN

E PLN

%

3.304

2.000

667

-361

-

998

100

9./ BorsodChem – 1.528 Moravské chemické závody Ostrava. s.r.o. (rövid név:BCMCHZ s.r.o.) Ostrava Marianské Hory Chemicka ul. 1., ICO 26019388. Cseh Köztársaság 10./ BC Ongro 762 Benelux B.V. Broekstraat 32. P.O. Boksz 117. 6800 A.C. ARNHEM, Holland Királyság E EUR

11/ BorsodChem Handelsgesellschaft 1.981 Strohgasse 14c 1037 Wien.Osztrák Köztársaság

12./ BorsodChem Polska Sp. Z.o.o ul. Mickiewicza 29. 40-085 Katowice. Lengyel Köztársaság

Mérleg Szerinti MFt M CZK

BC Rt. részeseDése % %

38

13./ BorsodChem – MOL-Chem Kft. (rövid név: B.C.-M.C.SRL) Via V. Gioberti 8. 20123 Milánó. Olasz Köztársaság Társaság neve, székhelye

Társult vállalkozás 14./ Polimer Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Kazincbarcika, Irinyi út 5. 3702 15./ BC-ERŐMŰ Kft. Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702

E EUR

E EUR

E EUR

E EUR

E EUR

E EUR

%

631

104

-

417

-

110

100

Saját tőke MFt

Jegyzett tőke MFt

Mérleg Szerinti MFt

BC Rt. részeseDése %

153

73

-

62

-

18

100

3.522

2.850

-

133

-

539

26

Tőke Eredmény Lekötött tarta- tartalék tartalék lék MFt MFt MFt

39

3./ Társasági adó megállapításánál módosító tételek MFt Megnevezés

Értékvesztés: - követelések - készletek - tulajdoni hányad Értékcsökkenés: - terv szerinti - terven felüli Céltartalék képzés Kapott osztalék Adott, kapott támogatás Bírság Behajthatatlan követelés és visszaírása Megszűnt részesedés bevétele Kutatás-fejlesztés közvetlen ktg. Iparűzési adó 25 %-a Adóellenőrzés, önellenőrzés Egyéb tételek

Adóalap Csökkenés Növekedés 67 38 5 24

215 215 -

8.958 8.883 75

6.797 6.721 76

231 485 31 24 100 164 85 32

321 239 53 118 100 18

4./ 2004. december 31-én a BC Rt. jelzálogjoggal biztosított ingatlanja: • Az Ipari Parkhoz nyújtott támogatás visszafizetésének biztosítékaként a Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium javára 33.000.000,-Ft erejéig a Kazincbarcika 3925 hrsz-ú ipartelepre (1998.09.22.)

5./ Egyéb biztosítékok 2004. december 31-én Garancia- nyújtó

- igénylő

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. BAZ megyei Közlekedési Felügyelőség. Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. KKKSZ Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Műszaki Biztonsági Főfelügyelőség Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. VPOP Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Oktatási Minisztérium Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Regionális Jövedéki Központ, Vámhatóság Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Regionális Jövedéki Központ, Vámhatóság Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Miskolci Vámhivatal CIB Bank Rt. Gazdasági és Közlekedési Minisztérium CIB Bank Rt. GVOP Irányító Hatóság CIB Bank Rt. Gazdasági és Közlekedési Minisztérium CIB Bank Rt. VPOP CIB Bank Rt. VPOP

- tárgya

- kezdete

- lejárata

Belf. Közúti árufuvarozás

(33,3MF)

2004.01.26. 2005.01.26.

Készletezési hozzájár. Fed. Eljárási díjak fedezete

(0,5 MFt) (1MFt)

2000.02.10. 2005.02.12. 2004.01.26. 2005.01.26.

Halasztott vámfizetés (400 MFt) Támogatás (32 MFt) Adómentes felhaszn.kereteng.(2,028 MFt)

2004.05.01. 2006.06.30. 2001.02.01. 2006.11.30. 2004.05.01. 2005.04.30.

Felhaszn. Eng.tev. és jövedéki eng.imp.tev. 2004.05.01. 2005.04.30. (15 MFt) Tevékenységi garancia (0,5 MFt) 2004.07.15. 2005.09.13. SMART-2004-5. pályázat (104,16 MFt) 2004.11.30. 2012.11.30. GVOP-2004.1.2.1. támogatás (120 MFt) 2004.12.10. 2011.12.31. KIOP-2004.1.4.0.F pályázat (434,19 MFt) 2004.12.20. 2011.12.31. Összkezességi Összkezességi

(50 MFt) (380 MFt)

2004.04.05. határozatlan 2002.10.21. határozatlan

6./ BC Rt. által vállalt kezességek és hitelek 2004. december 31-én

Kezesség igénylő WLB Polska

Tárgya 4 M PLN összegű hitelkeret

MFt 0,00

Lejárat 2005.11.06.

42

7./ Hitelek biztosítékai 2004. december 31-én Szerződő felek ÁÉB Bank Rt. ÁÉB Bank Rt. ÁÉB Bank Rt. CIB Bank Rt. CIB Bank Rt. CIB Bank Rt. HVB Bank Rt. K&H K&H K&H MKB Rt. MKB Rt. Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt. VLB Rt. CIB által szervezett szindikátus CIB által szervezett szindikátus

Szerződés tárgya Folyószámla hitel 750 M HUF Folyószámla hitel 1 008E EUR Rullírozó hitel 2 200 M HUF Folyószámla hitel 335 M HUF Folyószámlahitel 8 M EUR Folyószámlahitel 2 M USD Hitel HUF Folyószámlahitel 1.000 M HUF Folyószámlahitel 20 M HUF Rullírozó hitel 20 M EUR Folyószámlahitel 750M HUF Devizahitel 20 M EUR Folyószámlahitel 500 M EUR Folyószámlahitel 2 M EUR Exp.fin.kölcsön 12 M EUR Exp.fin.kölcsön 7 M EUR Hitel EUR Szindikált hitel EUR Szindikált hitel EUR

Szerződésköt. Biztosíték kelte 2002.08.01. Pari passu és negatív pledge 2003.02.28. Pari passu és negatív pledge 2001.08.01. Pari passu és negatív pledge 1995.06.21. Pari passu és negatív pledge 2002.03.25. Pari passu és negatív pledge 2004.03.16. Pari passu és negatív pledge 2001.07.13. Pari passu és negatív pledge 2002.08.12. Pari passu és negatív pledge 2002.03.25. Pari passu és negatív pledge 2000.07.07. Pari passu és negatív pledge 2001.10.30. Pari passu és negatív pledge 2001.12.13. Pari passu és negatív pledge 1995.05.16. Pari passu és negatív pledge 1997.02.04. Pari passu és negatív pledge 2003.03.10. Pari passu és negatív pledge 2003.11.03. Pari passu és negatív pledge 1999.11.03. Pari passu és negatív pledge 1999.10.13. Pari passu és negatív pledge 2002.11.08. Pari passu és negatív pledge

43 PARI PASSU: Az adós, amennyiben az adott szerződés hatálya alatt más hitelezőnek kedvezőbb biztosítékot nyújt, mint az adott szerződésben kikötöttek, az adós ezen kedvezőbb biztosítékot az adott bank számára is azonnal felajánlja. Negatív PLEADGE: Az adós által a jövőben felvett hitelek biztosítékai nem nyújtanak kedvezőbb pénzügyi, illetve jogi helyzetet más hitelezőknek, mint az adott szerződésben a bank számára biztosított.

44

8./ Egyéb kötelezettségek

A Társaságnak 2004. december 31-én lízingszerződése nem volt. Hátrasorolt eszközök a BC Rt. könyveinkben nem szerepelnek. 2004. december 31-én a BC Rt. mérlegen kívüli tételei között összesen 10 M EUR nyitott határidős ügylet szerepel.(forward) A nyitott határidős ügyletek valós értékelését az 1. sz. melléklet tartalmazza. A táblázatból látható, hogy a nyitott határidős ügyletek valós értéken történő értékelésének összhatása 249 MFt nyereség. A 2002. november 8-án aláírt új szindikált hitelszerződés alapján a BorsodChem Rt-nek összesen 100 MEUR törlesztési kötelezettsége keletkezett 2006-2009-ig évenként 25 MEUR összegben. A 20/2004. Közgyűlési határozat értelmében a Társaság kötelezettséget vállalt a kibocsátott 6.346.050 db dolgozói részvény névértéken történő bevonására.

45 9./ Cash flow-kimutatás MFt Sorsz. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. II. 18 19. 20. III. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. IV.

Megnevezés Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírása Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Befektetett eszközök átértékelése Hitelek átértékelése Nyitott határidős ügyletek értékelése Elhatárolt árfolyamnyereség feloldása Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel- és kölcsönfelvétel Hosszú lejáratú kölcsönök és bankbetétek törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (tőke leszállítás) Kötvény visszafizetés Hitel- és kölcsön törlesztés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni kötelezettségek változása Pénzeszközök változása

2003. +12.911

2004. +4.624

+6.685 +6728 +159 -44 -

+17.307 +6.658 +208 +90 -616

+3.175 +769 -164 -262 -2.198

+3.514 +435 +398 -2.942 -11.856

+39 -85 -3.170 -500 +2.028 +1.123 -1.372 -13.046

-523 -173 -3.657 -18 -1.457 -1.372 -1.372 -8.897

-13.135 +89

-29.620 +20.723

+16.878

+939

+11.093

+12.158

-11.279

-11.219

+17.064

+17.064 -17.064

+16.743

-3.334

BorsodChem Rt.

A BorsodChem Rt. 2004. évi üzleti jelentése

Kovács F. László vezérigazgató

Kazincbarcika, 2005. március

BorsodChem Rt.

Üzleti jelentés 2004. évről 1. Bevételek alakulása Az értékesítési árbevétel üzletági, illetve főbb termékekre való bontását a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés PVC por Belföld Export Összesen PVC kompaundok Belföld Export Összesen MDI termékek Belföld Export Összesen Marónátron Belföld Export Összesen TDI Belföld Export Összesen Egyéb termékek Belföld Export Összesen Össz.értékesít. Belföldi ért. Export ért. 1.1. Belföldi árbevétel

Bázis M Ft %

Tény M Ft %

4.352 28.441 32.793

4,1 26,6 30,7

6.030 34.844 40.874

5,2 30,2 35,4

1.678 6.403 8.081

38,6 22,5 24,6

6.816 4.255 11.071

6,4 4,0 10,4

7.496 5.100 12.596

6,5 4,4 10,9

680 845 1.525

10,0 19,9 13,8

75 17.482 17.557

0,1 16,3 16,4

118 20.369 20.487

0,1 17,6 17,7

43 2.887 2.930

57,3 16,5 16,7

2.607 1.461 4.068

2,4 1,4 3,8

2.031 1.343 3.374

1,8 1,2 3,0

1.110 22.837 23.947

1,0 21,3 22,3

1.155 22.297 23.452

1,0 19,3 20,3

13.479 12,5 4.202 3,9 17.681 16,4 107.117 100,0 28.439 26,5 78.678 73,5

10.785 9,3 3.966 3,4 14.751 12,7 115.534 100,0 27.615 23,9 87.919 76,1

Eltérés M Ft %

-576 -22,1 -118 -8,1 -694 -17,1 45 -540 -495

4,1 -2,4 -2,1

-2.694 -20,0 -236 -5,6 -2.930 -16,6 8.417 7,9 -824 -2,9 9.241 11,7

2

A belföldi értékesítés árbevétele 27,6 Mrd Ft, amely a bázistól 2,9 %-kal, 824 M Ft-tal kevesebb. A bázisévhez képest nőtt a PVC por, a kompaundok, a TDI és MDI termékek árbevétele együttesen 2.446 M Ft-tal, amelyből a PVC por árbevétel növekedése 1.678 M Ft, ami a világpiaci árak növekedésének tudható be. A marónátron és az egyéb termékek belföldi árbevétele viszont jelentősen 3.270 M Ft-tal csökkent. A marónátron 576 M Ft-os árbevételcsökkenését döntően az árak csökkenése okozta. Az egyéb bevételek csökkenésének oka, hogy a bázisban a BC Erőmű Kft.-nél és Linde Gáz Magyarország Rt-nél felhasznált földgáz értékesítése a BorsodChem Rt.-n keresztül történt. A BC Energiakereskedő Kft. 2004. július 1-i létrejöttével a BorsodChem Rt. kimaradt az értékesítési láncból, aminek következtében a földgáz értékesítés árbevétele 2.471 M Ft-tal csökkent, a bázishoz képest. A belföldi értékesítés árbevétele az összes árbevételen belül 23,9 %-ra csökkent az előző évi 26,5 %-ról. 1.2. Export árbevétel Az export értékesítés árbevétele 9.241 M Ft-tal, 11,7 %-kal nőtt a bázisévhez képest. Az export árbevétel növekedését döntően a PVC por és MDI értékesítés árbevételének növekedése eredményezte. A PVC por export árbevétele 6.403 M Ft-tal, 22,5 %-kal nőtt, a növekedés döntően a világpiaci árak növekedésének tudható be. A kompaund termékek export árbevétele 19,9 %-kal nőtt, melyből 9,9 % az árváltozás és 10 % volumennövekedés hatása. Az MDI termékek export árbevétele 2.887 M Ft-tal, 16,5 %-kal nőtt, melyből 12,2 %-az árváltozás hatása. A marónátron export árbevételének 8,1 %-os csökkenése döntően a világpiaci árak csökkenésének tudható be. A TDI termékek export árbevétele 9,5 %-os volumennövekedés mellett 540 M Ft-tal, 2,4 %-kal csökkent, aminek oka a világpiaci árak jelentős csökkenése. Az export árbevétel az összes árbevétel 76,1 %-a, szemben az előző évi 73,5 %-kal. Az export értékesítés relációnkénti megoszlása az alábbi: Nyugat-Európa : Közép- és Kelet-Európa : Egyéb :

2. Eredmény, mérlegelemzés

58,6 % 34,2 % 7,2 %

3

2.1. Üzemi tevékenység eredménye Az üzemi tevékenység eredménye 8.567 M Ft, amely 1.349 M Ft-tal kevesebb, mint a bázis évi 9.916 M Ft. Az üzemi tevékenység eredményét befolyásoló tételek közül az árbevétel 7,9 %-os növekedésén túl az értékesítés közvetlen költségei 10,1 %-kal, az értékesítés közvetett költségei pedig 9,4 %-kal növekedtek. Az értékesítés közvetlen költségeinek, az árbevétel növekedését meghaladó mértékű növekedését, nagyrészt az alapanyagárak (etilén, VCM, klór, anilin, toluol) árak drasztikus növekedése okozta. Az alapanyagok árának növekedését csak késve lehetett érvényesíteni a késztermék árakban. Az értékesítés közvetett költségei közül az igazgatási és egyéb általános költségek növekedtek, az értékesítési költségek pedig csökkentek. Az igazgatási és egyéb általános költségek növekedését a személyi jellegű kifizetések növekedése és a nyilvános másodlagos részvénykibocsátás egyszeri költségei okozták. 2.2. Pénzügyi műveletek eredménye A pénzügyi műveletek eredménye 9.031 M Ft, amely 11.598 M Ft-tal jobb az előző évinél. A pénzügyi műveletek bevételei 9.136 M Ft-tal haladják meg a bázist, amelynek okai, hogy a részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 617 M Ft-tal, a kapott kamatok 1.383 M Ft-tal a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között a határidős ügyletek és devizahitelek árfolyamnyeresége és az év végi átértékelések eredménye 7.291 M Ft-tal több, mint a bázisban. A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek árfolyamnyeresége 437 M Ft-tal marad el a bázistól. A pénzügyi műveletek ráfordításai 2.462 M Ft-tal csökkentek az előző évihez képest. A ráfordítások között a fizetendő kamatok 140 M Ft-tal, a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai pedig 2.322 M Ft-tal csökkentek. A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között a határidős ügyletek és devizahitelek árfolyamvesztesége és az év végi átértékelések vesztesége 2.291 M Ft-tal maradt el a bázis időszakitól. 2.3. Rendkívüli eredmény A rendkívüli eredmény –291 M Ft, a bázisidőszakinál 373 M Ft-tal jobb. A rendkívüli bevételek 13 M Ft-tal nőtt, a rendkívüli ráfordítások pedig 360 M Ft-tal csökkentek. A rendkívüli ráfordítások csökkenését az okozta, hogy a

4 bázisban 470 M Ft szerződés szerinti tartozás átvállalás szerepelt, ilyen ráfordítás 2004-ben nem volt. 2.4. Adózás előtti, adózott és mérleg szerinti eredmény Az adózás előtti eredmény 17.307 M Ft, ami 10.622 M Ft-tal, azaz 158,9 %kal több, mint a 2003. évi 6.685 M Ft. Az adófizetési kötelezettség az adókedvezményeknek köszönhetően 173 M Ft, ami az adózás előtti eredménynek mindössze 1 %-a. Az adózott eredmény így 17.134 M Ft. Az osztalékfizetés 3.657 M Ft, így a mérleg szerinti eredmény 13.477 M Ft. 2.5. Mérlegelemzés A társaság mérlegében a befektetett eszközök állománya 2.797 M Ft-tal, 2,5 %-kal nőtt. A befektetett eszközökön belül, a tárgyi eszközök állománya 22.941 M Ft-tal, 29,7 %-kal nőtt, ami az év közben végrehajtott beruházások és az elszámolt értékcsökkenési leírás következménye. A befektetett pénzügyi eszközök 19.967 M Ft-tal csökkentek, amit döntően a TVK részvények értékesítése okozott. A forgóeszközök állománya 24,6 %-kal, 11.185 M Ft-tal nőtt. A forgóeszközök állományán belül a készletek 1.603 M Ft-tal nőttek. A készleteken belül az anyagok készletállománya 267 M Ft-tal nőtt, amelynek oka, hogy a megnövekedett beruházási aktivitás miatt nőtt a beruházási anyag, valamint a tartalék alkatrész készlet. A késztermék készletek 1.173 M Ft-tal nőttek, aminek okai, a PVC por készlet növekedése, valamint a magasabb alapanyagárak miatt megnőtt a termékek készletértéke. A követelések 3.297 M Ft-tal nőttek. A követeléseken belül a vevőállomány 2.783 M Ft-tal, 33,3 %-kal nőtt, amit az árbevétel és a fizetési határidők év végi növekedése indokol. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések 710 M Ft-tal nőttek. Az értékpapírok állománya 9.619 M Ft-tal nőtt, amit a TVK részvény értékesítéséből befolyt bevétel újra befektetése tett lehetővé. A pénzeszközök 3.334 M Ft-tal csökkentek. Az egy éven belül esedékes kötelezettségek 15.959 M Ft-tal csökkentek, ezen belül a szállítóállomány 3.514 M Ft-tal nőtt, ami nagyrészt szintén a megnövekedett beruházási tevékenység következménye. A rövid lejáratú hitelek 1.325 M Ft-tal csökkentek. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 16.831 M Ft-tal csökkentek, aminek legfőbb oka az, hogy a 2003 decemberben elhatározott tőkeemelésből befolyt 17.064 M Ft-os összeg, a bázisban a rövid lejáratú kötelezettségekben szerepelt, a cégbírósági bejegyzést követően ez az összeg átkerült a saját tőkébe. A passzív időbeli

5 elhatárolások 974 M Ft-tal csökkentek, amelynek oka, hogy az előző években elhatárolt árfolyamveszteségből 1.372 M Ft feloldásra került. Az egy évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek 807 M Ft-tal, 3,9 %-kal nőttek, amit a hitelállományok változása okozott. A saját tőke 113.294 M Ft, 36,9 %-kal nőtt, amely a tőkeemelésnek és a mérleg szerinti eredménynek tudható be.

3. Termelés és kapacitáskihasználás alakulása A fontosabb termékek termelését, a gyártókapacitások kihasználtságát, bázisadatokkal történő összehasonlítását a következő táblázat tartalmazza: Bázis Megnevezés

Marónátron Klór VCM PVC por Porkeverék Granulátum MDI TDI

Termelés

t 141.278 125.314 174.215 266.868 25.654 17.147 57.975 61.071

Kapacitás

t % 147.370 95,9 130.672 95,9 192.660 90,4 285.000 93,6 51.110 50,2 25.900 66,2 60.000 96,6 60.000 101,8

Tény Termelés

t 134.923 119.677 166.411 272.078 28.004 17.475 57.558 64.903

Kapacitás

t 149.093 132.240 206.815 297.702 56.214 28.870 58.000 66.000

% 90,5 90,5 80,5 91,4 49,8 60,5 99,2 98,3

A táblázat adataiból megállapítható, hogy az MDI kivételével minden termék gyártókapacitásának kihasználása mérséklődött a bázishoz képest. A marónátron és klór kapacitáskihasználását a gazdaságosan rendelkezésre álló villamos energia, az alacsony lúgár, a VCM üzemen keresztül az etilénhiány befolyásolta. A VCM és PVC por kapacitáskihasználásának csökkenését etilénhiány okozta, a porkeverék és granulátum kapacitáskihasználása pedig piaci okokra vezethető vissza.

4. Anyagbeszerzés, készletgazdálkodás

6 4.1. Anyagbeszerzés A fontosabb vásárolt anyagok felhasználását a következő táblázatban mutatjuk be: 2003. év tény Megnevezés

Me x

mennyiség egységá

r

x

Ft/x

Ipari só t 178.926 8.248 Klór t 46.313 27.072 Etilén t 84.518 138.175 Vinilklorid t 95.314 93.362 Salétromsav t 50.802 43.746 3 Toluol m 42.015 83.601 Szénmonoxid em3 27.919 77.163 3 Hidrogén em 65.909 18.106 Anilin t 43.176 169.499 Formalin t 22.246 29.827 Áram Mwó 701.454 9.828 Gőz GJ 3.067.943 1.446 3 Földgáz em 22.384 36.309

2004. év tény érték M Ft

mennyiség egységá

r

x

1.476 168.166 1.254 40.891 11.678 80.266 8.899 106.746 2.222 53.549 3.513 44.234 2.154 29.028 1.193 67.385 7.318 42.692 664 22.081 6.894 699.766 4.436 3.003.336 813 21.616

Ft/x

érték

Eltérés érték

M Ft

M Ft

7.981 1.342 34.662 1.417 164.219 13.181 134.527 14.360 44.559 2.386 100.559 4.448 78.153 2.269 18.552 1.250 214.869 9.173 29.377 649 11.599 8.116 1.456 4.372 38.701 837

2004. évben a kiemelt anyagok beszerzései az alábbiak szerint alakultak:

-134 163 1.503 5.461 164 935 115 57 1.855 -15 1.222 -64 24

7

Alapanyag Etilén

Relációnkénti beérkezés (t)

Összes beérkezés (t)

belföld

71.995

cseh szerb

5.103 3.226

Ipari só

román

Cseppfolyós klór

román

28.295

bolgár egyéb

6.280 6.208

80.324 163.080

40.783

Vinil-klorid

ukrán

107.851

Anilin

cseh

42.462

Formalin Metanol

belföld orosz

22.089

Sztirol-monomer

DOP/DINP/DIDP

Polietilén por Toluol Tömény salétromsav

4.2. Készletgazdálkodás

17.192

román

2.274

szlovén szerb

2.318 1.131

holland

1.100

bolgár német francia

882 1.150 2.770

cseh (DOP)

975

holland (DIDP) német (DIDP)

298 46

német (DINP)

182

olasz belföld

cseh szlovák belföld lengyel

33.790 8.374 8.198 2.730

22.915

5.902

1.501 2823 37.001

53.092

8

A készletek alakulását az előző időszakhoz képest a következő táblázatban mutatjuk be: M Ft-ban Megnevezés 2003.XII.31. 2004.XII.31. Eltérés Anyagok 6.285 6.552 267 Áruk 10 10 0 Készletre adott előlegek 33 163 130 Befejezetlen termelés és félkész term. 488 521 33 Késztermékek 3.532 4.705 1.173 Összes készlet: 10.348 11.951 1.603 Az év végi készletállomány 15,5 %-kal magasabb az 1 évvel korábbinál. A készleteken belül főként az anyagkészletek, valamint a késztermékek növekedtek. Az anyagkészletek növekedésének oka, a megnövekedett beruházási aktivitás, amelynek következtében nőtt a beruházási anyag és tartalék alkatrész készlet, valamint az alapanyagárak is növekedtek a bázishoz képest. A késztermék készletek növekedésének okai, a PVC por készlet növekedése, valamint a magasabb alapanyagárak miatt megnőtt a termékek készletértéke. A negyedéves zárónapok adataiból számított átlagkészletek alapján az árbevétel arányában kimutatott készletforgási sebesség a 2003. évi 29,8 napról, 32,1 napra nőtt. 5. Létszám és bérgazdálkodás 5.1. Létszámgazdálkodás A teljes munkaidős létszám 6,2 %-kal növekedett a bázis időszakhoz viszonyítva. A 2003. december 31-i 2.794 fős zárólétszám, 2004. december 31-re 2.931 főre változott, mely tartalmazza a BC-Ongromechanika Kft.-től június 01-vel átvett 43 főt, valamint a kapacitásbővítő beruházások létszámigényének egyrészét.

9 2004. évben a Társaság teljes munkaidős létszáma az alábbiak szerint változott: Létszámcsökkentő tényezők: ¾ Jogi állományba (katonaság, Gyes, stb) ¾ Rendkívüli felmondás ¾ Egyéb munkaviszony megszűnés ¾ Öregségi nyugdíj Összesen

55 fő 2 fő 132 fő 7 fő 196 fő

Létszámnövelő tényezők: ¾ Jogi állományból visszatérő katonaság) ¾ Új munkaerő felvétel ¾ BC-Ongromechanika Kft.-től

55 fő 235 fő 43 fő

Összesen

(Gyes,

333 fő

5.2. Bérgazdálkodás 2004. március 1-jétől átlagosan 5,6 %-os bérfejlesztésre került sor, melyből 3,5 % általános, 2,1 % pedig differenciált. Kifizetésre került – teljesítésnek megfelelően – a 2004. évi prémium közel 70 %-a, illetve a Kollektív Szerződés szerinti 13. havi jutalom, továbbá a 2003. évre vonatkozó prémium fennmaradó része. Az éves bérköltség a bázist 18,4 %-kal haladta meg. Az átlag létszám alapján számított 1 főre jutó bérköltség 2.310 E Ft/fő/év, amely 11,5 %-kal haladja meg a bázisidőszaki 2.072 E Ft/fő/év bérköltséget. 6. Karbantartás, felújítás, beruházás A karbantartásra, felújításra, és beruházásra együttesen fordított összegeket az alábbi táblázat mutatja be: M Ft-ban Megnevezés Bázis Tény (%) Karbantartás 2.388 2.680 112,2 Felújítás, beruházás 13.172 29.536 224,2 Összesen 15.560 32.216 207,0 A számadatok alapján a karbantartási költség 12,2 %-kal több, mint a bázisban, a felújításra és beruházásra fordított összeg pedig 114,2 %-kal haladja meg a bázist.

10 A 2004-ben végrehajtott beruházások közül kiemelkedik a Új klór üzem létesítése 1.258 M Ft VCM kapacitásbővítés 6.232 M Ft Új MDI üzem létesítése 9.340 M Ft PVC kapacitásbővítés 3.691 M Ft TDI kapacitásbővítés 2.192 M Ft teljesítményértéke. A beruházás többi része kisebb összegű beruházásokból, felújításokból tevődik össze. 7. Minőségbiztosítás, biztonságtechnika, környezetvédelem 7.1. Minőségbiztosítás

A BorsodChem Rt. 1994-ben tanúsíttatta először minőségbiztosítási rendszerét az ISO 9002 követelményei szerint. Azóta, a Társaság egy folyamatosan fejlődő, a tevékenységének mind szélesebb körére kiterjedő integrált vezetési rendszert ( ISO 9001 / ISO 14001 ) működtet.

Az európai normáknak megfelelő vezetési gyakorlat beépült a mindennapokba, a minőség a biztonság és a környezetvédelem fejlesztésére való törekvés munkánk szerves részévé vált.

Lépést tartunk az irányítási rendszerszabványok fejlődésével, iránymutatásukat hasznosítjuk működésünk javítása érdekében.

2004. évi főbb események: Tanúsító audit:

2004.szeptemberében kiterjesztettük az integrált MIR/KIR rendszer tanúsítását az iniciátor gyártásra is. A sikeres felülvizsgálat eredményét a tanúsító cég az SGS Hungária Kft. a kibővült területre érvényes tanúsítvánnyal igazolta.

Belső audit:

A belső auditok számát némileg csökkenteni lehetett a tartósan megbízhatóan jól működő folyamatok ellenőrzésének ritkításával. A feltárt hibák aránya továbbra is alacsony szinten volt. Rendkívüli audit elrendelésére nem került sor az év folyamán.

11

Reklamációk:

Fokozott figyelmet fordítunk arra, hogy a vásárolt anyagaink a szerződéses minőségben kerüljenek átvételre beszállítóinktól. 2004-ben ~ 7,5 M Ft kárigényt érvényesítettünk, ami 2003-ban ~ 6,2 M Ft volt.

A BC Rt. termékeire bejelentett reklamációk száma csökkent az előző évhez képest, de nőtt a minőségi veszteség mértéke. 2003-ban 102,2 M Ft, 2004-ben 149,15 M Ft volt a veszteség, melynek jelentős része - 119,9 M Ft - 2003.évi TDI reklamációhoz kötődik áthúzódó pénzügyi rendezésként.

Minőségügyi programok:

2004-re vonatkozóan, a Társaság minőségcéljainak megvalósítására 44 minőségügyi program került meghatározásra, 1.283 M Ft értékben. 18 db program teljesült / 41% /, valamint további 13 folyamatban van.

7.2. Biztonságtechnika A társaság biztonságtechnikai teljesítménye 2004. évben a korábbi évekhez hasonlóan jó volt. A biztonságtechnikai statisztikai adataink jobbak, mint a fejlettebb országok vegyiparának mutatói. 7 jelentés köteles foglalkozási baleset történt. A balesetek döntő része a társaság által elháríthatatlan ok miatt történt. Az 1000 főre eső balesetek száma: 2,5 Az egymillió munkaórára eső baleseti mutató: 1,6 Foglalkozási megbetegedés nem történt. Jelentésre kötelezett rendkívüli esemény, tűzeset, veszélyes mértékű anyagszivárgás nem történt. A vészelhárítási, tűzoltási eszközállomány tovább bővült. Az új VCM létesítménybe távvezérelt vízágyúk kerültek letelepítésre. Beszerzésre került egy nagy teljesítményű széndioxiddal oltó tűzoltó gépkocsi. Márciusban a létesítményi tűzoltók beköltöztek a társaság területén kialakított új tűzoltó laktanyába. A riasztási, bevetési idő ezzel csökkent. A Biztosító Társaságok vizsgálták a biztosítási kockázatokat. Komolyabb biztonságtechnikai hiányosságot nem tapasztaltak. A műszaki biztonság területén az uniós csatlakozás miatt a jogszabályok jelentős mértékben változtak. A nyomástartó berendezések és robbanásbiztos villamos gyártmányok tervezése, gyártása, beszerzése, ellenőrzése területén az

12 új jogszabályokra való átállás plusz energiákat kötött le, a gyártási, ellenőrzési folyamatokat drágábbá tette. A jogszabályoknak való megfelelés különösen az új beruházások esetében jelentett nehézségeket, az előírások hiányos volta és az alkalmazási gyakorlat hiánya miatt. A VCM bővítés III. üteme még a régi előírások szerint, az MDI és a Klór bővítés azonban már az új rendszerben kerül megvalósításra. A BorsodChem Rt. biztonsági jelentését a hatósági engedélyben előírtak alapján 2004-ben teljesen átdolgozta és ismételten benyújtotta a Katasztrófavédelmi Főigazgatóságra. 7.3. Környezetvédelem • Az Émi-Köfe ellenőrző vizsgálatai alapján 2004-re a tisztított szennyvíz kibocsátása után szennyvízbírság kiszabása nem várható. A nátrium tartalomra a korábban érvényben lévő 360 mg/l-es egyedi határérték érvényességét a hatóság 2005.01.01-ig meghosszabbította. • 2003.11.17. és 2004.03.15. között – a hatóság engedélyével – sós technológiai vizet engedtünk le a Sajóba, melynek mennyisége 66.912 m3 volt. Az engedélyben rögzített vizsgálatokat elvégeztük, az értékelő jelentést a VITUKI Rt. elkészítette. A szükséges engedély birtokában az újabb leeresztés novemberben kezdődött el. A főbb komponensekre egyedi kibocsátási határértéket kapott társaságunk. • Elkezdődött a VCM üzemi biológiai sósvíz kezelő próbaüzeme. A tisztítási hatásfok még a tervezett szintnél is jobb. A sós víz a kezelést követően az MDI bepárlóba vezethető. • A feltárt DKE szennyezés kármentesítő rendszerének vízjogi engedélyeztetése megtörtént. A témában KIOP pályázat készült. • Jogszabályváltozás miatt megkértük a Társaság új szennyvíz kibocsátási engedélyét, és jóváhagyásra benyújtottuk az önellenőrzési tervet. • A talajvíz figyelő kutak eredményinek értékelése alapján a higanyszennyezés nem terjedt tovább, az I. telepi és a hulladéklerakó körüli kutakban a szennyeződés csökkenése regisztrálható. • Az új jogszabály alapján fizetendő környezetterhelési díj 2004. évi díjelőlege 8,1 M Ft volt, ebből 2,5 M Ft-ot visszaigényelhettünk. A leeresztett sós víz után 50.000 Ft szennyvízbírságot, a 2003. évi kibocsátás után 43,6 M Ft légszennyezési bírságot szabott ki a hatóság. • A Berentei veszélyes-hulladék lerakóban az év során 18.250 t iszapszerű hulladékot raktunk le. Szakcégekhez 497,8 t veszélyes és nem veszélyes hulladékot szállíttattunk ki ártalmatlanításra 55,3 M Ft költséggel. A hasznosítható hulladékok értékesítéséből származó bevétel 31,6 M Ft volt.

13 • A zagytér hulladéklerakóvá történő átalakításának előzetes környezetvédelmi hatástanulmányát, illetve a magas sótartalmú technológiai vizet tározó medencék részleges környezetvédelmi felülvizsgálatát benyújtottuk a hatóságnak. • A környezetvédelmi hatóság teljes körű környezetvédelmi felülvizsgálat elvégzését rendelte el az egységes környezethasználati engedély megszerzése céljából a BC Rt. öt tevékenységére. A membráncellás klórgyártó üzem környezetvédelmi engedélyeztetésének első szakasza lezárult. • Komplex ellenőrzés volt szeptember 28-án Társaságunknál, az ellenőrzésen részt vevő hatóságok: ÉMI-KÖFE, Vízügyi Felügyelet, ÁNTSZ, Polgármesteri Hivatal. • A BorsodChem új biológiai szennyvízkezelési technológiája Innovációs díjat kapott. 8. Pénzügyi helyzet alakulása 2004. év végén a bruttó hitelállomány kismértékben meghaladta a 34 Mrd Ftot. Az időszak végi záróárfolyamokkal értékelve a 2003. év végi állapothoz képest 512 M Ft-tal csökkent a bruttó hitelállomány. Az év eleje óta lejátszódott forinterősödés kedvezően hatott devizahiteleink átértékelésére. Az EUR esetében 262,23-ról 245,93 Ft-ra, míg az USD esetében 207,93-ről 180,29 Ft-ra csökkent egy év alatt az árfolyam. A 0,5 Mrd Ft összesített állománycsökkenés a devizaárfolyamok változása miatt keletkező 1,8 Mrd Ftos állománycsökkenésből és a tényleges pótlólagos hitelfelvételek által okozott 1,3 Mrd Ft-os növekedéséből tevődik össze. A hitelek növekedésében 2004. év során meghatározó jelentőségű volt a Szindikált hitel II. második (20 M EUR) részletének lehívása, az ÁÉB (4 M EUR) rulírozó hitelének igénybevétele, valamint a CIB folyószámla hitelállományának megnövekedése (6,1 M EUR). A csökkentő tételeknél ki kell emelni a Szindikált hitel I. törlesztését (összességében 13,7 M EUR és 5,8 M USD), valamint az MKB fix hitel egy részének időleges visszafizetését (4 M EUR).

14 2004. december 31-i hitelállomány: Bank megnevezése ÁÉB ÁÉB CIB HVB K&H MKB Raiffeisen Raiffeisen Raiffeisen Szindikált hitel I. Szindikált hitel II.

Hitel fajtája rulírozó hitel (HUF) rulírozó hitel (EUR) folyószámla hitel (EUR) folyószámla hitel (HUF) rulírozó hitel (EUR) fix hitel (EUR) folyószámla hitel (EUR) fix hitel (EUR) fix hitel (EUR) fix hitel (EUR, USD) fix hitel (EUR)

(adatok e Ft-ban)

2003.12.31. 2004.12.31.

200.000 421.150 4.720.140 5.244.600 3.146.760 1.835.610 15.074.564 3.933.450

983.720 1.909.061 324 4.426.740 3.934.880 125.147 2.951.160 1.721.510 9.404.628 8.607.550

Bankbetétben, államkötvényekben és diszkontkincstárjegyekben kamatoztatott szabad pénzeszközeink 2004. december 31-én 19,9 Mrd Ft-ot, míg a forint és deviza folyószámláink pozitív egyenlegei 1,4 Mrd Ft-ot tettek ki. Fentiek összhatásaként az időszak végi árfolyamokkal értékelve nettó hitelállományunk 2004. év végén 12,7 Mrd Ft volt. A beruházási és felújítási kiadások 2004-ben 24,3 Mrd Ft-os szintet értek el. A lezárt határidős devizaügyletek 2004. évi eredménye 3,57 Mrd Ft volt, melyből 1,12 Mrd Ft a 2003. év végi átértékelés visszaírásából származott, míg a fennmaradó 2,45 Mrd Ft tiszta készpénz-generáló eredményként jelentkezett. A nyitott határidős állomány az EUR tekintetében a 2003. év végi 132 M EUR-ról 10 M EUR-ra csökkent, melynek év végi átértékelési eredményhatása 0,25 Mrd Ft. Vállalati szinten a 2004. évi együttes, átlagos vevőállomány (kapcsolt vállalatokkal együtt) 3,3 %-kal nőtt a 2003. évihez képest. A belföldi átlagos vevőállomány 9,7 %-kal, az export vevőállomány pedig 1,1 %-os növekedéssel járult ehhez hozzá. Az átlagos beszedési idő vállalati szinten (kapcsolt vállalatokkal együtt) a 2003. évi adatokkal összehasonlítva az export reláció és a belföldi értékesítés tekintetében közeledett egymáshoz. Míg az export értékesítés átlagos beszedési ideje javult (53,1 napról 48,2 napra), addig a belföld esetében romlás tapasztalható (39,98 napról 45,29 napra). A relációkat összesítve, vállalati szinten a 2003. évben mért 49 napos

15 átlagos beszedési idő 47,35 napra csökkent 2004. évben, mely az elmúlt négy év viszonylatában a legalacsonyabb érték. A szállítói állományt tekintve az átlagos szállítói futamidő a 2003. évben mért 38,38 naphoz képest 2004. évben 48,51 napra növekedett. Az átlagos szállítói futamidő kedvező irányú változása ellenére a vevő/szállító arány az előző évhez képest nem változott. A lejárt kintlévőség állománya 920 M Ft volt 2004. év végén, ami a teljes vevőállomány 5,69 %-át tette ki. A 2003. év végi mutatószámokkal összehasonlítva (1.159 M Ft, 9,2 %) ez mind volumenében mind arányát tekintve javulást tükröz a vevők fizetési hajlandósága tekintetében, bár a lejárt kintlévőségen belül az éven túliak volumene az előző évhez viszonyítva 57 M Ft-ról 80 M Ft-ra nőtt. 9. A pénzügyi instrumentumok hasznosítása A BorsodChem Rt. 2004. december 31-i fordulónapon az alábbi pénzügyi instrumentumokkal rendelkezett: 1. Pénzügyi eszközök: Pénzügyi eszköz típusa Jele Államkötvény MÁK2005/G Diszkont Kincstárjegy D050413 Diszkont Kincstárjegy D050608

Névértéke 1.953.650 e Ft 2.106.830 e Ft 3.212.170 e Ft

Lejárata 2005. április 12. 2005. április 13. 2005. június 8.

A társaság a fenti pénzügyi eszközöket – a számviteli törvényben meghatározott terminológia alapján – a „lejáratig tartott pénzügyi eszközök” csoportba sorolja és mérlegében a forgóeszközök közt szerepelteti. 2. Mérlegen kívüli pénzügyi eszközök: Pénzügyi eszköz típusa Elszámoló ára Névértéke Lejárata HUF/EUR Határidős EUR eladás 275,02 5.000 ezer EUR 2005. március 24. Határidős EUR eladás 277,25 5.000 ezer EUR 2005. május 10. A társaság a fenti pénzügyi eszközöket – a számviteli törvényben meghatározott terminológia alapján – „származékos ügylet” csoportba sorolja. Ennek oka, hogy a fedezett kockázat nem a mérleg egy meghatározott

16 eszközéhez vagy kötelezettségéhez, hanem a társaság pénzáramlásában aggregát módon fellépő devizakockázathoz kapcsolható. A mérlegen kívüli pénzügyi eszközök fordulónapi valós értékét a társaság piaci érték alapon (bekért banki ajánlatok alapján) határozza meg. 10. Kockázatkezelési politika Egy társaság eredményességét és pénzügyi helyzetét érintő kockázatok – többek közt – az alábbiak lehetnek: - beszerzési és értékesítési árak változásának kockázata („árkockázat”) - devizában jelentkező bevételeket és kiadásokat érintő átváltási kockázat („árfolyam-kockázat”) - mérlegtételek deviza-átértékelési kockázata („átértékelési kockázat”) - hitelek után fizetendő változó és fix kamatozás különbözetének kockázata („kamatkockázat”) Fentiek közül a BorsodChem pénzügyi eszközökkel csak a társaság pénzáramlását érintő árfolyam-kockázatot fedezi. Pénzügyi eszközökkel nem fedez árkockázatot illetve átértékelési kockázatot, a kamatkockázat nagyságrendje pedig nem éri el azt a szintet, hogy fedezeti ügyletekkel védekezni kellene a hatásai ellen. Az árfolyam-kockázat fedezésének szabályait a társaság Igazgatósága rögzítette és ellenőrzi a BorsodChem „Árfolyam-kockázat kezelési szabályzat”-ában foglaltaknak megfelelően. Az árfolyamkockázat kezelésének elve a társaságnál: A BorsodChem 12 havi pénzáramlását fedezi deviza átváltási arányok változása miatt fellépő kockázatok ellen. A társaság folyamatosan (negyedévente) felülvizsgálja a következő 12 hónap bevételeinek és kiadásainak egyenlegét üzletmenetének fő külföldi devizáiban (jelenleg ezek az EUR és az USD), így becslést készít a természetes különbségről (természetes pozíció) ill. annak várható időbeli kialakulásáról. A pénzáramlás becslést nem a pénzügyi teljesítés alapján, hanem az árképzési bázis alapján készíti a társaság, és az eredmény-kimutatást érintő készpénz tételek mellett figyelembe vesz további cash-flow elemeket, ú.m. nettó beruházási összeg és hiteltörlesztés. Az így meghatározott nettó természetes pozíciót pénzügyi instrumentumokkal kezeli a szabályzat alapján. Az alkalmazható instrumentumok: határidős ügylet (forward), opció és nulla költségű sáv („zero cost collar”). Nem megengedett a pénzügyi instrumentumok használata spekulációs célból. A sávos egyéni kockázatkezelési limitek alkalmazása miatt 60 %-os fedezettséget a vezérigazgató, 100 %-os fedezettséget az Igazgatóság döntése alapján lehet kiépíteni.

1.sz. melléklet

Mérleg

21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44.

A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök I. Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. Követelések Követelések áruszáll.-ból és szolgált.-ból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

159 4 2.358

227 3 2.114

142,8 75,0 89,7

77.333 26.952 35.098 1.199 13.948 136

100.274 27.614 35.909 1.174 35.110 467

129,7 102,5 102,3 97,9 251,7 343,4

30.260 10.163

10.293 10.274

34,0 101,1

20.080

0

0,0

17

19

111,8

45.554 10.348 6.285 488

56.739 11.951 6.552 521

124,6 115,5 104,2 106,8

3.532 10 33 17.460 8.369 4.393

4.705 10 163 20.757 11.152 5.103

133,2 100,0 493,9 118,9 133,3 116,2

4.302 396 0

4.253 249 9.619

98,9 62,9

2.690 6.929

.

Sorszám 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.

adatok M Ft-ban Eltérés 2003. XII. 31 2004. XII. 31 % 110.114 112.911 102,5 2.521 2.344 93,0

-2Eltérés % 81,2 87,5 81,2 352,7 68,2 90,4 17,0 130,7 121,9

.

20,0 0,0 44,5

130,2 103,9 103,9

94,3 123,8

58,3

.

SorA tétel megnevezése 2003. XII. 31 2004. XII. 31 szám 46. IV. Pénzeszközök 17.746 14.412 47. Pénztár, csekkek 8 7 48. Bankbetétek 17.738 14.405 49. C. Aktív időbeli elhatárolások 207 730 50. D. Egy éven belül esedékes kötelezettségek 50.109 34.150 51. Rövid lejáratú kölcsönök 52. Rövid lejáratú hitelek 13.838 12.513 53. Vevőktől kapott előlegek 282 48 54. Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgált.-ból (szállítók) 11.452 14.966 55. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 56. 1.990 2.426 szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési 57. viszonyban lévő vállalkozással szemben 58. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 21.028 4.197 59. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 1.519 0 60. E. Passzív időbeli elhatárolások 1.756 782 F. Forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek 61. -6.104 22.537 különbözete (B+C-D-E) G. Az eszközök összértéke az egy éven belül esedékes 62. 104.010 135.448 kötelezettségek levonása után (A±F) 63. H. Egy évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek 20.751 21.558 64. I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 20.751 21.558 65. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 66. Átváltoztatható kötvények 67. Tartozások kötvénykibocsátásból 68. Beruházási és fejlesztési hitelek 13.983 13.190 69. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6.756 8.361 70. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban 71. lévő vállalkozással szemben 72. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 12 7 73. II. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 74. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalk.-sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési 75. viszonyban lévő vállalkozással szemben 76. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálk.-val szemben 77. I. Céltartalékok 506 596 78. Céltartalék a várható kötelezettségekre 506 596 79. Céltartalék a jövőbeni költségekre 80. Egyéb céltartalék 81. J. Saját tőke 82.753 113.294 82. I. Jegyzett tőke 12.311 16.670 83. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 84. III. Tőketartalék 16.538 29.243 85. IV. Eredménytartalék 50.315 50.987 86. V. Lekötött tartalék 159 2.917 87. VI. Értékelési tartalék 88. VII. Mérleg szerinti eredmény 3.430 13.477

117,8 117,8

136,9 135,4 176,8 101,3 1.834,6 392,9

2/a sz. melléklet

"A" Eredménykimutatás 2004. év adatok M Ft-ban Tételszám 01. 02.

Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele

Bázis

%

Tény

%

28.439 78.678

26,5 73,5

27.615 87.919

23,9 76,1

I. 03. 04.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke

107.117 189 908

100,0 0,2 0,8

115.534 1.206 3.641

100,0 1,0 3,2

II. III. 05. 06. 07. 08. 09.

Aktivált saját teljesitményérték (±03+04) Egyéb bevételek Összes bevétel (I±II+III) Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

1.097 2.436 110.650 64.620 6.875 1.153 8.879 134

1,0 2,3 103,3 60,3 6,4 1,1 8,3 0,1

4.847 1.132 121.513 79.023 7.402 1.189 6.277 121

4,2 1,0 105,2 68,4 6,4 1,0 5,4 0,1

IV. 10. 11. 12.

Anyagjellegü ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék

81.661 5.751 1.126 2.149

76,2 5,4 1,1 2,0

94.012 6.809 856 2.422

81,4 5,9 0,7 2,1

9.026 6.728 3.319 100.734

8,4 6,3 3,1 94,0

10.087 6.658 2.189 112.946

8,7 5,8 1,9 97,8

9.916

9,3

8.567

7,4

496 0 0 161 2.342

0,5 0,0 0,0 0,2 2,2

485 616 0 1.545 9.489

0,4 0,5 0,0 1,3 8,2

2.999 0 1.041 0 4.525

2,8 0,0 1,0 0,0 4,2

12.135 0 901 0 2.203

10,5 0,0 0,8 0,0 1,9

5.566 -2.567 7.349 18 682 -664 6.685 85 6.600 0 3.170 3.430

5,2 -2,4 6,9 0,0 0,6 -0,6 6,2 0,1 6,2 0,0 3,0 3,2

3.104 9.031 17.598 31 322 -291 17.307 173 17.134 0 3.657 13.477

2,7 7,8 15,2 0,0 0,3 -0,3 15,0 0,1 14,8 0,0 3,2 11,7

V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17.

Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Összes ráfordítás (IV+V+VI+VII) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-VVI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pü. eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell. bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII. 18. 19. 20. 21.

Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (X-XI) Adózás előtti eredmény (±C±D) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (±E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény (±F+22-23)

2/b sz. melléklet

"B" Eredménykimutatás 2004. év adatok M Ft-ban Tételszám


01. 02.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele

I. 03. 04 05.

Értékesítés nettó árbevétele Értékesít. elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

II. III.

Bázis

%

Tény

%

28.439 78.678

26,5 73,5

27.615 87.919

23,9 76,1

107.117 71.108 8.879 134

100,0 66,4 8,3 0,1

115.534 81.799 6.277 121

100,0 70,8 5,4 0,1

06. 07. 08.

Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye Fedezet az árbevétel %-ában Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek

80.121 26.996 25,2 5.808 6.426 3.963

74,8 25,2 0,0 5,4 6,0 3,7

88.197 27.337 23,7 5.733 7.193 4.787

76,3 23,7 0,0 5,0 6,2 4,1

IV. V. VI.

Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások

16.197 2.436 3.319

15,1 2,3 3,1

17.713 1.132 2.189

15,3 1,0 1,9

A.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

9.916

9,3

8.567

7,4

09. 10.

Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

496 0

0,5 0,0

485 616

0,4 0,5

0

0,0

0

0,0

161 2.342

0,2 2,2

1.545 9.489

1,3 8,2

VII. 14. 15. 16. 17.

Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

2.999 0 1.041 0 4.525

2,8 0,0 1,0 0,0 4,2

12.135 0 901 0 2.203

10,5 0,0 0,8 0,0 1,9

VIII. B.

Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

5.566 -2.567

5,2 -2,4

3.104 9.031

2,7 7,8

C.

Szokásos vállalkozási eredmény

7.349

6,9

17.598

15,2

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség

18 682 -664 6.685 85

0,0 0,6 -0,6 6,2 0,1

31 322 -291 17.307 173

0,0 0,3 -0,3 15,0 0,1

F.

Adózott eredmény (±E-XII)

6.600

6,2

17.134

14,8

18. 19.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés

0 3.170

0,0 3,0

0 3.657

0,0 3,2

G.


3.430

3,2

13.477

11,7

11. 12. 13.

IX. X. D. E. XII.

3. sz. melléklet

Cash-flow-kimutatás adatok M Ft-ban Megnevezés

30. 31.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (1-17 sorok) Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírása Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Befektetett eszközök átértékelése Hitelek átértékelése Nyitott határidős ügyletek értékelése Elhatárolt árfolyamnyereség feladása Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (18-20 sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (21-31 sorok) Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel- és kölcsönfelvétel Hosszú lejáratú kölcsönök és bankbetétek törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás ( tőke leszállítás) Kötvény visszafizetés Hitel-és kölcsön törlesztés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni kötelezettségek változása

IV.

Pénzeszközök változása (+/-I.+/-II.+/-III. sorok)

I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. II. 18. 19. 20. III. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.

2003. év 12.911 6.685 6.728 159 -44 3.175 769 -164 -262

2004. év 4.624 17.307 6.658 208 90 -616 3.514 435 398 -2.942

-2.198

-11.856

39 -85 -3.170 -500 2.028 1.123 -1.372

-523 -173 -3.657 -18 -1.457 -1.372 -1.372

-13.046

-8.897

-13.135 89

-29.620 20.723

16.878

939

11.093

12.158

-11.279

-11.219

17.064

17.064 -17.064

16.743

-3.334

4/a sz. melléklet

Fontosabb mutatók alakulása Gazdasági mutatószámok

Me

2000. év

2001. év

2002. év

2003. év

2004. év

VAGYONI HELYZET MUTATÓK Saját tőke Állóeszközök nettó értéke (átlagos) Készletek (előleg nélküli átlagos) Létszám Befektetett eszközök / összes eszköz Saját tőke / befektetett eszközök Nettó árbevétel / összes eszköz Nettó árbevétel / készletek Árbevétel / állóeszkőzők nettó értéke+készletek Saját tőke / összes forrás Saját tőke / jegyzett tőke Nettó árbevétel / saját tőke Mérleg szerinti eredmény / saját tőke

MFt MFt MFt fő % % ford.szám ford.szám ford.szám % % ford.szám %

69.346 25.494 7.788 2.571 75,34 80,96 0,76 11,15 2,61 61,00 563,30 1,25 13,82

73.054 32.231 8.592 2.618 81,22 71,26 0,70 10,31 2,17 57,88 593,40 1,21 5,08

79.323 51.275 8.239 2.687 79,71 76,75 0,78 12,34 1,71 61,18 644,33 1,28 7,90

82.753 64.412 8.758 2.776 70,64 75,15 0,69 12,23 1,46 53,09 672,19 1,29 4,14

113.294 62.418 10.129 2.948 66,27 100,34 0,68 11,41 1,59 66,49 679,63 1,02 11,90

% % % % % nap nap nap nap % %

63,09 181,19 83,48 24,83 97,71 50,37 49,67 50,68 47,94 89,03 60,74

46,23 128,24 48,66 3,67 79,57 49,09 44,75 51,74 43,41 124,77 26,53

56,06 124,49 47,82 4,79 76,67 49,49 42,04 53,16 36,72 137,40 46,95

64,29 90,91 56,07 35,41 34,84 49,01 39,98 53,10 38,38 93,48 19,79

101,85 166,15 105,36 70,37 60,78 47,35 45,29 48,16 48,51 93,45 25,09

PÉNZÜGYI - LIKVIDITÁSI MUTATÓK Forgóeszközök / kötelezettségek Forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek (Forgóeszköz-követelések) / rövid lejáratú kötelezettségek (Pénzeszközök+értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek Követelések / rövid lejáratú kötelezettségek Vevőállomány / nettó árbevétel Átlagos belföldi vevőállomány / belföldi árbevétel Átlagos export vevőállomány / export árbevétel Szállítói állomány / anyagjellegű ráfordítás Vevők / szállítók (záró alapján) Üzemi tevékenység eredménye / rövid lejáratú kötelezettségek

4/b sz. melléklet

Fontosabb mutatók alakulása Gazdasági mutatószámok

Me

2000. év

2001. év

2002. év

2003. év

2004. év

ELADÓSODOTTSÁGI MUTATÓK Kötelezettségek / saját tőke (Kötelezettségek - követelések) / saját tőke

% %

62,23 41,06

69,77 49,75

58,61 38,37

85,63 64,53

49,17 30,85

MFt MFt MFt MFt MFt MFt % % % nap % % % % MFt/fő/év MFt/fő/év % % % MFt/fő/év

86.189 86.839 22.903 63.936 11.461 20.402 24,31 24,96 24,08 32,83 92,40 10,51 13,16 8,03 2,35 33,78 13,20 16,53 93,10 4,46

80.384 88.555 29.053 59.502 5.240 17.071 21,19 24,89 19,38 35,41 93,46 5,51 6,67 3,86 2,69 33,83 5,92 7,17 42,56 2,00

94.607 101.630 28.724 72.906 9.006 26.589 26,77 22,44 28,48 29,59 88,27 9,67 12,39 7,58 3,23 37,82 8,86 11,35 73,15 3,35

99.201 107.117 28.439 78.678 6.685 27.706 25,20 19,95 27,10 29,84 89,11 9,26 11,98 6,36 3,25 38,59 6,24 8,08 54,30 2,41

113.983 115.534 27.615 87.919 17.307 27.558 23,66 19,16 25,08 32,09 91,56 7,42 7,56 5,03 3,42 39,19 14,98 15,28 103,82 5,87

JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK Bruttó termelési érték Nettó árbevétel ebből: belföldi export Adózás előtti eredmény Hozzáadott érték Jövedelmezőségi mutató Belföldi jövedelmezőség Export jövedelmezőség Készletek forgási sebessége(árbevétel alapján ) (Összes költség-ELÁBÉ, alváll.) / bruttó termelési érték Üzemi tevékenység eredménye / nettó árbevétel Üzemi tevékenység eredménye / saját tőke Üzemi tevékenység eredménye / összes eszköz Bérjellegű költségek / létszám Nettó árbevétel / létszám Adózás előtti eredmény / nettó árbevétel Adózás előtti eredmény / saját tőke Adózás előtti eredmény / jegyzett tőke Adózás előtti eredmény / létszám

This is a translation of the Hungarian Report. on the annual financial statements presented to the shareholders meeting for approval

Recommend Documents