TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s.

Výroční

zpráva

2006

TEPLO

Výroční zpráva rok 2006

Lipník nad Bečvou, a.s.

Obsah: 1. Úvodní slovo předsedy představenstva a.s.

- 3

2. Identifikační údaje společnosti

- 4

3. Založení společnosti

- 4

4. Vznik společnosti

- 4

5. Předmět podnikání

- 4

6. Údaje o základním kapitálu

- 4

7. Orgány společnosti

- 5

8. Personální struktura

- 5

9. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti 9.1. výroba tepelné energie

- 6

9.2. ostatní činnost

- 8

9.3. hospodaření a majetek

- 9

9.4. hospodářský výsledek

- 10

9.5. návrh na rozdělení hospodářského výsledku

- 11

9.6. hlavní cíle a záměry

- 11

10. Zpráva auditora

- 12

11. Rozvaha

- 14

12. Výkaz zisku a ztráty

- 18

13. Příloha k účetní uzávěrce

- 20

14. Přehled o peněžních tocích

- 28

15. Stanovisko dozorčí rady

- 29

16. Zpráva o vztazích

- 30

2

TEPLO



1. Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážený akcionáři,

Společnost TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. v roce 2006 úspěšně plnila své hlavní poslání v oblasti výroby a dodávek tepla pro smluvní odběratele, zejména v I. čtvrtletí roku, kdy teploty klesly pod dlouhodobý průměr, což prověřilo připravenost a schopnost zaměstnanců i technologie zvládnout toto mimořádně mrazivé období. V odběru tepelné energie došlo k poklesu objemu v porovnání s předcházejícími lety, což je způsobeno zejména snižováním energetické náročnosti vytápěných objektů tj. instalování regulačních ventilů, výměna oken s izolačními dvojskly a zateplování fasád. Tomuto trendu, z celospolečenského hlediska jistě prospěšnému, se společnost rozhodla čelit připojováním nových objektů tak, aby byl pokud možno zachován objem dodávek tepla a tím i využití celkové kapacity zdrojů tepelné energie. Hlavními úkoly pro nejbližší období je vytvoření podmínek pro spolehlivé zajištění dodávek tepla a realizace opatření, které tento úkol pomohou naplnit. Společnost čekají řady úsporných technických opatření s cílem snížení tepelných ztrát na zdrojích i v rozvodech tepla, které vyplynuly z energetického auditu, jež byl v roce 2006 vypracován. Závěrem bych chtěl poděkovat všem zaměstnancům společnosti za jejich dosavadní úsilí, kterým se podíleli na kladném výsledku hospodaření. Stejné poděkování patří vedení společnosti, členům představenstva a dozorčí rady za dobrou spolupráci při řízení akciové společnosti

Vladimír Mikeška předseda představenstva

3



2. Identifikační údaje Obchodní jméno :


Sídlo :

Lipník nad Bečvou, část Lipník nad Bečvou I. – Město, Na Bečvě 1398, PSČ 751 31

Právní forma :

akciová společnost

IČ :

25871226

DIČ :

CZ25871226

3. Založení společnosti Akciová společnost byla založena 30.11.2000 Městem Lipník nad Bečvou dle usnesení zastupitelstva města č. 280/2000-ZM10.

4. Vznik společnosti Akciová společnost vznikla dne 27.12.2000 zápisem do obchodního rejstříku vedeného krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2433.

5. Předmět podnikání -

koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej mimo zboží uvedené v příloze 1-3 živnostenského zákona služby poskytované speciálními mechanismy vodoinstalaterství, topenářství výroba tepla rozvod tepla správa a údržba nemovitostí výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW výroba, opravy a montáž měřidel

6. Údaje o základním kapitálu Základní kapitál společnosti je 48 100 000,- Kč. Přehled výše základního kapitálu od založení společnosti : - k 31.12.2000 činil základní kapitál 1 000 000.- Kč - k 31.12.2001 se výše základního kapitálu nezměnila - k 31.12.2002 činil základní kapitál 48 100 000,- Kč - k 31.12.2003 se výše základního kapitálu nezměnila - k 31.12.2004 se výše základního kapitálu nezměnila - k 31.12.2005 se výše základního kapitálu nezměnila - k 31.12.2006 se výše základního kapitálu nezměnila Jediným akcionářem společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. je Město Lipník nad Bečvou, IČ 00301493, které je vlastníkem 481 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč v listinné podobě. 4

TEPLO



7. Orgány akciové společnosti Valná hromada – Rada města Lipník nad Bečvou Představenstvo společnosti Vladimír Mikeška předseda představenstva člen zastupitelstva Města Lipník nad Bečvou

Alois Paška člen představenstva člen zastupitelstva Města Lipník nad Bečvou

Petr Psota místopředseda představenstva ředitel společnosti Dozorčí rada Ing. Marie Velická předseda dozorčí rady ekonomický náměstek společnosti

Ing. Přemysl Weigel člen dozorčí rady vedoucí finančního odboru Městského úřadu v Lipníku nad Bečvou

Ing. Bohuslav Slánský člen dozorčí rady člen zastupitelstva města Lipník nad Bečvou

8. Personální struktura K l.1.2006 činil evidenční počet 14 zaměstnanců k 31.12.2006 13 zaměstnanců. Profesní struktura zaměstnanců: TH pracovníci obsluha plynových kotelen instalatér - topenář uklízečka

5 5 2 1

Kvalifikační struktura zaměstnanců: vysokoškolské vzdělání úplné střední odborné vzdělání střední odborné vzdělání vyučen v oboru

1 4 1 7

5



9. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti Hlavní část tržeb – 88% tvoří tržby z dodávky tepelné energie smluvním odběratelům. Zbytek tvoří tržby z činností, které společnost vykonává na základě živnostenských oprávnění hlavně vodoinstalaterství a topenářství. 9.1. Výroba tepelné energie Společnost TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. dodává tepelnou energii pro vytápění a ohřev teplé užitkové vody pro byty i nebytové prostory na základě uzavřených smluv o dodávce tepelné energie a zákona 458/2000 Sb. (energetický zákon). Největšími odběrateli tepla pro bytový fond jsou :

Stavební bytové družstvo Přerov

Město Lipník nad Bečvou

Správa vojenského bytového fondu

společenství vlastníků bytů

Nejvýznamnější odběratelé ze skupiny nebytových prostor:

Základní škola ul. Hranická

Sociální služby města Lipník nad Bečvou – objekt DPS

Město Lipník nad Bečvou – objekt zámku ul. Bratrská

Středisko volného času Lipník nad Bečvou - objekt na ul. Zahradní

Restaurace a prodejna ul. Zahradní

Mateřská škola Lipník ul. Zahradní

Prodejna ul. Bratrská

Akciová společnost provozuje 8 zdrojů tepla, z toho 2 blokové kotelny a 6 domovních kotelen o celkovém instalovaném výkonu 10,2 MW. Zdroje tepelné energie pro sídlištní celky lokalit ul. Zahradní, Sv. Čecha a Bratrská dodávají tepelnou energii pro vytápění a ohřev teplé užitkové vody dvoutrubkovým systémem teplovodních rozvodů a dodávka tepelné energie je regulována prostřednictvím domovních předávacích stanic tepla v jednotlivých objektech odběratelů.

6

TEPLO



Prodej tepelné energie Rok Kotelna 1 2 3 4 5 6 7 8

Zahradní Čechova Hranická Jezerská Za parkem Husova Alšova ZŠ Hranická

Celkem

2004

2005

2006

GJ

GJ

GJ

22 171 12 255 2 173 1 090 837 704 645 1 798

19 227 12 709 2 102 872 834 684 455 1 782

16 170 11 860 1 980 781 779 619 417 1 753

41 673

38 665

34 359

Proti roku 2004 a 2005 byl rok 2006 chladnější, bylo to zejména velmi chladným I. čtvrtletím roku. Naopak konec roku byl mimořádně teplý. S vytápěním se začalo až 10 října, byl tak menší počet dnů vytápění a denostupňů v roce. Během posledních 3let byly realizovány úsporná opatření v bytových domech a to zejména montáž termoventilů, výměna oken a zateplení fasád. Navíc je i větší snaha obyvatelů omezovat topení, hlavně tam kde jsou instalovány poměrové měřiče tepla v bytech. Na sídlišti Zahradní tak došlo k mimořádnému snížení prodeje tepelné energie na 73% za dva roky, výrazný pokles byl i u domovní kotelny Alšova. Proti roku 2005 poklesl celkový prodej tepelné energie o 11%.

7

TEPLO



Prodej tepelné energie podle odběratelů

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Stavební bytové družstvo Přerov Město Lipník nad Bečvou Společenství vlastníků jednotek domů Správa vojenského bytového fondu Základní škola Hranická Ostatní Sociální služby Lipník nad Bečvou Vlastní spotřeba

13 035 9 252 5 625 2 393 1 753 1 028 1 001 272

GJ GJ GJ GJ GJ GJ GJ GJ

Celkový prodej tepelné energie

34 359

GJ

38% 27% 16% 7% 5% 3% 3% 1%

Výsledné ceny tepelné energie

Průměrná cena bez DPH Blokové a domovní kotelny ZŠ Hranická

Rok 2005 433,21 334,90

Rok 2006 522,00 434,00

Předběžná cena tepelné energie byla stanovena k 1.1.2006 a během roku se neměnila. Cena tepla je stejná pro byty i nebytové prostory. Pro ZŠ Hranická je cena tepla kalkulovana samostatně. Po vyhodnocení celého roku 2006 byly předběžné ceny potvrzeny jako výsledné. Mimořádně teplá zima v posledním čtvrtletí znamenala ztrátu za rok i přes příznivý počátek roku 2006. V roce 2006 došlo k mimořádnému nárůstu cen energií, zejména u ceny plynu, která se od tohoto roku skládá z několika složek, přičemž průměrný náklad na spotřebovanou kwh plynu byl v roce 2006 vyšší o 32% proti průměru za kwh v roce 2005. Průměrná cena kwh elektrické energie se zvýšila o12% proti průměru v roce 2005. Zvýšení proměnných nákladů na energie tak ovlivnilo cenu tepelné energie za GJ. Ostatní náklady mimo energie byly menší proti roku 2005 jak v celkové výši tak i na GJ.

9.2. Ostatní činnost Instalatérské a topenářské práce provádíme pro externí zákazníky i v rámci údržby vlastního technologického zařízení. Výše tržeb za instalatérské práce a služby poskytované mechanizačními prostředky dosáhly dvojnásobku hodnoty tržby než v předchozím roce. Velmi příznivý byl zisk za tyto práce, který vyrovnal ztrátu z výroby tepelné energie.

Výnosy zakázek Náklady Zisk

rok 2005 958 831 Kč 888 578 Kč 70 253 Kč

rok 2006 2 032 079 1 720 097 311 982

Ostatní výnosy tvořily tržby za pronájem nebytových prostor, tržby za úroky, tržby za přefakturaci vody, tržby z prodeje majetku a drobné tržby. Ostatní výnosy byly v roce 2006 nižší proti roku 2005 a to ukončením přefakturace vody. 8

TEPLO



9.3 Hospodaření a majetek Přehled struktury výnosů Rok

2005

2006

v tis. Kč

v tis. Kč

16 575

17 781

1.

tepelná energie

2.

instalatérské práce

959

2 032

3.

ostatní výnosy

562

364

18 096

20 177

Celkem

Přehled struktury nákladů

1. spotřeba materiálu

Rok 2005

Rok 2006

v tis. Kč

v tis. Kč

654

1 051

9 452

11 434

3. spotřeba el. energie

668

695

4. prodané zboží

299

57

5. opravy

130

200

6. služby

572

743

7. osobní náklady

3 177

3 355

8. odpisy

2 526

2 365

2. spotřeby plynu, vody

9. ostatní náklady

42

59

10. rezervy

254

- 144

11. finanční náklady

139

160

57

80

17 970

20 055

12. daň z příjmu včetně odložené Celkem

9

TEPLO



Spotřeba materiálu byla v roce 2006 vyšší proti předchozímu roku u materiálu pro zakázky na instalatérské práce, které byly ve větším objemu. Vyšší je náklad na plyn zhledem ke zvýšení ceny plynu a stejné je to u elektrické energie. Položka prodané zboží je dodávka studené vody pro bytové domy v ul. Sv. Čecha, která byla ukončena v březnu roku 2006. Náklad na opravy je provedená údržba dodavateli. Mimo drobné opravy a pravidelný servis kotlů byla provedena oprava střechy kotelny Za Parkem (40 tis. Kč) a výměna vstupních dveří v sídle společnosti (36 tis. Kč). Služby jsou vyšší o mimořádný náklad na zpracování energetického auditu. Dále náklady na služby zahrnují běžné náklady na telekomunikaci, elektronické střežení objektu, servis počítačové techniky, účetní audit, služby bezpečnostního technika, revizního technika, topení ve správní budově, náklady na školení atd. Osobní náklady jsou vyšší o zvýšení tarifních mezd. Rezervy byly v roce 2006 čerpány, zatímco v roce 2005 byla tvorba rezerv. Finanční náklady tvoří pojištění a bankovní poplatky. Majetek společnosti Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací hodnota

Stav 31.12.2005 v tis. Kč

Stav 31.12.2006 v tis. Kč

Stroje a zařízení Dopravní prostředky Stavby Pozemky Pořízení DHM

14 635 771 36 429 417 733

15 167 699 36 429 417 290

Celkem

52 985

53 002

Majetek společnosti v pořizovací hodnotě zůstal téměř stejný, z nedokončených investic byly zařazeny nové měřiče tepla, vyřazeny byly staré měřiče. Vyřazen z majetku byl osobní automobil škoda Forman. Pořízen byl projekt na rekonstrukci teplovodů v hodnotě 290 000Kč pro budoucí investici. 9.4 Hospodářský výsledek Dle výsledků účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví a ostatních prováděcích předpisů hospodařila společnost v roce 2006 s výsledným ziskem ve výši 121 827,22 Kč. Zisk z činností Tepelná energie Výnosy Náklady Zisk/ztráta Zakázky instalatérské práce Výnosy Celkem náklady Zisk Ostatní Výnosy Náklady Ztráta/Zisk Hospodářský výsledek před zdaněním Daň z příjmu odložená Daň z příjmu Zisk

rok 2005 v tis. Kč

rok 2006 v tis. Kč

16 575 16 429 146

17 781 18 051 - 270

959 889 70

2 032 1 720 312

562 595 -33 183 49 8 126

364 204 160 202 80 0 122 10



9.5 Návrh na rozdělení hospodářského výsledku Představenstvo a.s. navrhuje rozdělení zisku takto: 1. Příděl do rezervního fondu 6 100,00 Kč 2. Příděl do sociálního fondu 48 727,22 Kč 3. Tantiemy pro představenstvo 53 000,00 Kč 4. Tantiemy pro dozorčí radu 14 000,00 Kč ______________________________________________ Celkem zisk 121 827,22 Kč 9.6. Hlavní cíle a záměry V roce 2006 byla dokončena projektová dokumentace na rekonstrukci teplovodů v ulici Svatopluka Čecha a sídliště Zahradní. Nové předizolované potrubí, které je bezkanálového provedení, zmenší ztráty v rozvodech a tím náklady na prodanou tepelnou energii. V zájmu snižování ztrát a pro zlepšení hospodaření s energiemi byl zpracován v roce 2006 energetický audit blokových kotelen Zahradní, Čechova a domovní kotelny ul. Hranická. Byla dokončena výměna elektronických měřičů tepla na blokových kotelnách a u všech odběratelů napojených na centrální rozvody tepelné energie v hodnotě 768 tis. Kč. Na kotelně Čechova byl spuštěn dálkový odečet spotřeby tepla od všech odběratelů z ní napojených. V roce 2006 se nepodařilo zastavit trvalý pokles prodeje tepelné energie. Přes příznivé první pololetí byl v posledním čtvrtletí roku 2006 mimořádně nízký prodej. Ovlivnila to teplá zima a pokračující opatření u odběratelů.

Hlavní cíle a záměry pro rok 2007 Zaměřit se na získání potencionálních odběratelů tepla, kteří jsou v dosahu centrálních rozvodů tepelné energie, zejména Sociální služby p.o. v ulici Souhradní (novější časti penzionu), Základní školy v ulici Osecká a připravované výstavby Multifunkčního centra, jež by významně ovlivnilo výši ceny tepelné energie. V rámci navrhovaných opatření v energetickém auditu stanovit priority jednotlivých opatření a tyto projekčně připravit pro jejich realizaci . Připravit a realizovat teplovodní přípojku pro budoucí připojení Sociálních služeb p.o. (penzionu.). Společnost se v příštích obdobích bude zabývat, s ohledem na rostoucí cenu plynu, možností využitelnosti obnovitelných zdrojů, a to zejména spalování biomasy, což by mohlo udržet cenu tepelné energie na přijatelné úrovni. Dále se bude zabývat možností instalace kogenerační jednotky, která by vzhledem zvyšující se ceně elektrické energie, mohla snížit náklady na tuto energii.

11



12



13



14



15



16



17



18



19

TEPLO



Příloha k roční účetní závěrce za rok 2006 (zpracovaná dle ustanovení zák. č. 563/1991Sb. o účetnictví a Vyhl. Č. 500/2002 Sb.)

1. Obecné údaje. 1.1.

Popis účetní jednotky

Obchodní jméno:

TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. (dále jen společnost)

Sídlo:

Na Bečvě 1398, Lipník nad Bečvou

Právní forma:

akciová společnost jediný akcionář : Město Lipník nad Bečvou

Identifikační číslo:

25871226

Datum vzniku:

27.12.2000

Předmět podnikání:

- výroba tepla (licence) - rozvod tepla (licence) - koupě zboží za účelem dalšího prodeje - služby poskytované speciálními mechanismy - vodoinstalaterství, topenářství - správa a údržba nemovitostí - výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW - výroba, opravy a montáž měřidel

1.2. Změny a dodatky v obch. rejstříku v uplynulém účetním období Během roku 2006 nebyla zapsána žádná změna do obchodního rejstříku.

1.3. Organizační struktura společnosti Jednotlivé vnitřní jednotky jsou organizačně členěny do samostatných provozních středisek a režijních středisek. - výroba tepla, zakázky, údržba - správní režie, výrobní režie, ostatní

20

TEPLO



Jména a příjmení členů statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce předseda místopředseda Člen

Jméno Mikeška Vladimír Psota Petr Paška Alois

předseda Člen Člen

Ing.Velická Marie Ing. Slánský Bohuslav Ing. Weigel Přemysl

1.4. Podnikatelská seskupení - název a sídlo podniku, v němž má účetní jednotka více než 20% podíl na základním kapitálu Účetní jednotka nevlastní podíly v žádných jiných podnicích.

2. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. 2.1. Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě, majetek je odepisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže. Účetní odpisy Kategorie majetku Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky

Doba odpisování v letech 45 - 25 4 - 15 4-6

Doba odpisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Opravné položky k majetku nebyly tvořeny. Dlouhodobý finanční majetek - společnost ve sledovaném období nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména dopravné. Zásoby vytvořené vlastní činností nebyly v průběhu roku tvořeny. Opravné položky nebyly tvořeny. Pohledávky - opravné položky nebyly tvořeny Úvěry - společnost neměla v průběhu období otevřen dlouhodobý úvěr.

21

TEPLO



2.2. Rezervy Dle zákona o dani z příjmu tvoříme rezervy na opravy majetku. V roce 2004 a 2005 byla tvořena rezerva na opravy doplňovacího zařízení na kotelně Čechova, plánovaná oprava v hodnotě 208 000 Kč v roce 2006 byla odložena na rok 2007. Každý rok je tvořena ostatní rezerva na zákonné pojištění z nevyplacených mezd, tato rezerva je následující rok zrušena. V roce 2006 byla tvořena ve výši 20 076 Kč. V roce 2005 byla dále vytvořena ostatní rezerva na provedení energetického auditu, rezerva na opravu střechy kotelny Za parkem, rezerva na přepojení vodovodu. Po provedení energetického auditu, po realizaci napojení vodovodu a realizaci opravy střechy na kotelně Za parkem bylo účtováno použití ostatní rezervy v celkové výši 164 100 Kč tak jak bylo v rozpočtu rezervy. 2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci V roce 2006 nebyl žádný majetek pořízený na leasing. 2.4. Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku - daňově je odepisován dlouhodobý hmotný majetek rovnoměrným způsobem. V roce 2006 byl přerušen odpis v hodnotě 543 297 Kč plynových kotlů na kotelně Čechova a domovních předávacích stanic z důvodu velkého rozdílu mezi účetními a daňovými odpisy. Z rozdílu by byla vypočtena vyšší odložená daň. Odložená daň - odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami odpisů za použití sazby daně z příjmů platné pro následující rok a rozdílů stavu ostatních rezerv. 2.5. Výnosy Výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. 2.6. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost ve sledovaném období neprováděla změny ve způsobu oceňování.

3. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Pozemky Stavby Samostatné movité věci - Stroje a zařízení - Dopravní prostředky Pořízení DHM Zálohy na DHM Celkem

Stav k Reklasifikace 31.12.2005 417 0 36 429 0

Přírůstky 0 0

Stav k 31.12.2006 0 417 0 36 429

Úbytky

15 406 14 635

0 0

768 768

308 236

15 866 15 167

771 733 0 52 985

0 0 0 0

0 343 0 1 111

72 786 0 1094

699 290 0 53 002

22

TEPLO



Oprávky (údaje v tis. Kč) Pozemky Stavby Samostatné movité věci Celkem

Stav k Reklasifikace Přírůstky 31.12.2005 0 0 0 3 151 0 939 7 653 10 804

0 0

1 425 2 364

Stav k 31.12.2006 0 0 0 4 090

Úbytky

308 308

8 770 12 860

Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Pozemky Stavby Samostatné movité věci Celkem

Stav k Stav k 31.12.2005 31.12.2006 417 417 33 278 32 339 7 753 41 448

7 096 39 852

Hodnota pořízeného dlouhodobého hmotného majetku v ceně nad 40 tis.Kč se zvýšila v roce 2006 o zařazení měřičů tepla SONTEX ve výši 768 130 Kč a vyřazeny byly staré měřiče a osobní automobil Škoda v celkové pořizovací hodnotě 308 259 Kč. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu V roce 2006 nemá pronajatý majetek formou finančního leasingu. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Společnost ve sledovaném období neměla v evidenci dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Majetek v operativní evidenci Hodnota majetku v pořizovací hodnotě od 1000 Kč do 40 000 Kč sledovaného na podrozvahovém účtu je 1 003 205 Kč, od počátku roku se snížil stav o 28 tis. Kč. 3.2. Zásoby (údaje v tis. Kč) Materiál Opravná položka k materiálu Materiál celkem

Stav k 31.12.2005 127 0 127

Stav k 31.12.2006 114 0 114

3.3. Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Krátkodobé - odběratelé - poskytnuté provozní zálohy - daňové pohledávky - dohadné účty aktivní - jiné pohledávky Celkem

Stav k 31.12.2005

Stav k 31.12.2006

8 2 651 446 5 981 0 9 086

17 1 832 220 4 864 6 6 939

Odběratelé jsou neuhrazené faktury za služby, poskytnuté provozní zálohy jsou na plyn a el.energii, daňové pohledávky je DPH za listopad a prosinec. Změna období vyúčtování plynu znamenala snížení nevyúčtované zálohy proti roku 2005. Snížení pohledávky za DPH za listopad a prosinec je za menší objem spotřebovaného plynu koncem roku 2006 proti roku 2005. Navíc byla koncem roku 2005 pohledávka za DPH z faktury za investici. Menší objem prodaného tepla znamenal snížení dohadného účtu na odebrané teplo za IV. Q. Všechny pohledávky byly ke dni účetní uzávěrky vyrovnány.

23

TEPLO



3.4. Finanční majetek (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005 15 0 891 7 677 8 583

Pokladna Ceniny Běžné účty Termínované vklady Krátkodobý finanční majetek celkem

Stav k 31.12.2006 15 0 757 10 946 11 718

Zvýšení finančních prostředků je z důvodu přeplatků za dodanou tepelnou energii za IV. čtvrtletí při malém odběru a ponecháním odpisů na budoucí investice. 3.5. Přechodné účty aktiv Náklady příštích období v celkové výši 10 732 Kč zahrnují časové rozlišení nájmu láhví na stlačené plyny na 4 roky. Příjmy příštích období 2 189 Kč je přefakturace vody za prosinec pro dodávku teplé vody z kotelny Hranická - faktura bude vystavena v lednu 2007. Dohadné účty aktivní 4 864 402 Kč je dodaná tepelná energie za IV. čtvrtletí zaúčtovaná do výnosů roku 2006 ale vyfakturovaná v lednu 2007. 3.6. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu (údaje v tis. Kč) Základní kapitál Zůstatky k 31.12.2005 Přírůstky Úbytky Zůstatky k 31.12.2006

48 100 0 0 48 100

Emisní ážio 75 0 0 75

Zákonný rezervní fond 154 7 0 161

Statutární ostatní fondy 59 45 47 57

Nerozděl. Neuhraz. zisk ztráta 193 0 126 67

0 0 0 0

Zisk/ztráta běžného období 0 122 0 122

Vlastní kapitál celkem 48 581 174 173 48 582

Přírůstek rezervního fondu a ostatního fondu je z rozdělení zisku za r. 2005. Zisk za rok 2005 byl rozdělen celý, zůstal nerozdělený zisk z roku 2004. Úbytek ostatních fondů je použití sociálního fondu. Vlastní kapitál je obdobný na počátku i konci roku 2006. 3.7. Rezervy (údaje v tis. Kč) Zůstatek k 31.12.2005 Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k 31.12.2006

Rezervy na opravy DHM 208 0 0 208

Rezerva na kurzové ztráty 0 0 0 0

Ostatní rezervy 164 20 164 20

Rezervy celkem 372 20 164 228

Vytvořená rezerva na opravu doplňovacího zařízení kotlů ve výši 208 000 Kč, bude použita v r. 2007. Ostatní rezervy vytvořené v roce 2005 byly použity v roce 2006. Vytvořena byla opět rezerva na zákonné pojištění z mezd za rok 2006, které budou vyplaceny v roce 2007. Daň z příjmu byla proúčtována dle daňového přiznání.

24

TEPLO



3.8. Závazky Závazky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005

Stav k 31.12.2006

842 6 584 281 3 047 10 754

220 7 358 262 1 916 9 756

Krátkodobé - dodavatelé - přijaté zálohy – teplo - ostatní - dohadné účty pasivní Celkem

Vysokou hodnotu závazků k dodavatelům koncem r. 2005 tvoří faktura za měřiče tepla. K 31.12.2006 je běžný objem přijatých nezaplacených faktur. Běžná lhůta splatnosti všech dalších závazků činí 14 dnů, tyto závazky byly uhrazeny v lednu r. 2007. Pouze faktura za provedení energetického auditu kotelen bude uhrazena později dle dohody. Přijaté zálohy na teplo za IV. čtvrtletí jsou vyúčtovány v lednu následujícího roku. Ostatní závazky jsou ze zúčtování mezd za prosinec a byly uhrazené v lednu r. 2007. Dohadné účty pasivní je nevyfakturovaná el. energie a plyn. 3.9. Odložená daň O odložené daňové povinnosti bylo účtováno v roce 2002 až 2006. Pro výpočet odložené daně byla použita rozvahová metoda. Odložený daňový závazek odložený daňový závazek účtovaný v roce 2002, 2003,2004.2005 odložený daňový závazek účtovaný v roce 2006 celkem daňový závazek z rozdílu zůstatkové hodnoty majetku

336 70945 125,381 834,-

odložená daňová pohledávky z rozdílu ostatní rezervy 2002-2005 odložený daňový závazek rok 2006 Celkem daňová pohledávka k 31.12.2006 konečný stav odložený daň závazek

- 39 384,34 566,- 4 818,377 016,-

3.10. Přechodné účty pasiv Dohadné účty pasivní ve výši 1 916 tis. Kč ( v minulém období 3047 tis. Kč) zahrnují především nevyfakturovanou spotřebu el. energie a plynu, která je účtována do nákladů roku 2006 - období, do kterého věcně a časově přísluší. Snížení proti minulému období je u záloh na plyn, protože u domovních kotelen byl nevyúčtovaný plyn za kratší období. V předchozím období byla na dohadném účtu spotřeba plynu za 14 měsíců, v roce 2006 za dva měsíce. Dále je menší nevyúčtovaná spotřeba plynu za prosinec u blokových kotelen roce 2006 proti roku 2005. 3.11. Výnosy z běžné činnosti podle činností (údaje v tis. Kč)

Výroba tepelné energie Instalatérské práce Pronájem nebyt. prostor Fakturace vody Ostatní Celkem

Celkem 2005 16 575 959 162 307 93 18 096

Celkem 2006 17 781 2 032 159 58 147 20 177

25

TEPLO



Výnosy z prodeje tepla jsou vyšší než v roce 2005 zvýšením ceny tepelné energie.Zakázky – instalatérské práce jsou v mnohem vyšším objemu než v roce 2005. Byla realizována velká zakázka. Fakturace vody byla ukončena na začátku roku 2006. 3.12. Transakce se spřízněnými osobami (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005

Stav k 31.12.2006

7 1 0 8

7 0 0 7

Krátkodobé pohledávky Technické služby Středisko volného času Město Lipník nad Bečvou Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2005

Stav k 31.12.2006

Krátkodobé závazky Město přijaté zálohy teplo ZŠ, MŠ, penzion zálohy na teplo

1 692 580

1 929 590

Celkem

2 272

2 519

3.13. Dotace V roce 2005 a 2006 nebyla společnosti poskytnuta žádná dotace.

4. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány 4.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný evidenční počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2005 a 2006 jsou následující: Rok 2005 (údaje v tis. Kč) Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

11 3 14

Mzdové Náklady 1 447 853 2 300

Soc. a zdrav. zabezpečení 501 299 800

Ostatní Náklady 59 19 78

Osobní náklady celkem 2 007 1 171 3 178

Ostatní náklady 52 18 70

Osobní náklady celkem 2 110 1 245 3 355

Rok 2006 (údaje v tis. Kč) Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

10 3 13

Mzdové Náklady 1 529 909 2 438

Soc. a zdrav. zabezpečení 529 318 847

5. Závazky neuvedené v účetnictví Závazky , které nebyly v účetnictví vedeny, nejsou společnosti známy.

6. Významné události po datu účetní závěrky K datu sestavení účetní závěrky od rozvahového dne nenastaly žádné významné události.

7. Přílohy Přehled o peněžních tocích

26



27

TEPLO



PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH v tis. Kč 31.12.2006 P.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku účetního období

(A)

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)

8 583

Z.

Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace

2093

A.1.1.

Odpisy stálých aktiv

2 365

A.1.2.

Změna stavu opravných položek a rezerv

- 144

A.1.3.

Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv

A.1.4.

Výnosy z dividend a podíů na zisku

A.1.5.

Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kap. úroků a vyúčtované výnos.úroky

202

- 25 0 - 103

A.1.6.

Ostatní nepeněžní operace

A.*

Čistý peněžní tok z provoz.činnosti před zdaněním , změnami prac. kapitálu

A.2.

Změny stavu nepeněžních položek pracovního kapitálu

1 158

A.2.1.

Zm.stavu pohled.z provoz.činnosti akt.účtů čas.rozlišení a dohad.účtů aktivních

2 173

A.2.2.

Změna stavu krátkod.závazků z provoz.činnosti pu čas.rozlišení a dohad.účtů pas.

A.2.3.

Změna stavu zásob

A.2.4.

Změna stavu krátkodobého finanč. majetku nespadajícího do PP a ekvivalentů

A.**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

A.3.

Výdaje z plateb úroků

A.4.

Přijaté úroky

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

A.6

Příjmy a výdaje z mimořádné činnosti

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněními

(B)

Peněžní toky z investiční činnosti

B.1.

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

0 2 295

- 1 010 - 5 0 3 453 0 103 - 80 0 3 476 - 325 25

B.3.

Půjčky a úvěry spřízněným osobám

B.***

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

0

(C)

Peněžní toky z finančních činností

C.1.

Dopady změn dlouhodobých, popř. krátk. závazků, které spadají do oblasti fin. činnosti

C.2.

Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

C.2.1.

Zvýšení PP.a pen.ekv. z titulu zvýšení zákl.kapitálu, (RF)

0

C.2.2.

Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům

0

C.2.3.

Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů

0

C.2.4.

Úhrady ztráty společníky

0

C.2.5.

Přímé platby na vrub fondů

-47

C.2.6.

Vyplacené dividendy, podíly na zisku nebo tantiémy

-74

C.***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

F.

Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

- 300 80 - 121

- 41 3 135 11 718

28



29



30



31



32



33



34



35

TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

Recommend Documents