TELJESSÉGI NYILATKOZAT

Deloitte Kft. Budapest 1068 Dózsa György út 84/C TELJESSÉGI NYILATKOZAT Tisztelt Uraim! Önök megvizsgálták a Navigator Informatika Zrt. (a „Társaság”) 2005. december 31-i mérlegét, amelyben a mérlegfőösszeg 758 857 eFt és a mérleg szerinti eredmény 19 116 eFt nyereség, a fenti dátummal végződő évre vonatkozó eredménykimutatását és kiegészítő mellékletét (együttesen pénzügyi kimutatás), amelyet a Társaság 2005. december 31-i éves beszámolója tartalmaz az üzleti jelentéssel együtt, abból a célból, hogy véleményt mondjanak, miszerint a pénzügyi kimutatás megbízható és valós képet nyújt a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a Számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott számviteli elvek szerint. Jelen nyilatkozatunk az Önök által elvégzett könyvvizsgálathoz kapcsolódóan készült el. Megerősítjük, hogy a pénzügyi kimutatásban szereplő vagyoni, pénzügyi jövedelmi helyzet, a mérleg szerinti eredmény, valamint a kiegészítő mellékletben közölt adatok valós bemutatása a Számviteli törvény szerint a mi felelősségünk. Legjobb tudásunk és meggyőződésünk szerint megerősítjük a vizsgálatok folyamán általunk tett következő, az alábbi 23 pontban felsorolt állításokat: 1. Elismerjük felelősségünket a számviteli és belső ellenőrzési rendszerek bevezetéséért és működtetéséért, melyek célja a csalások és tévedések megelőzése és feltárása 2. A fentiekben megjelölt pénzügyi kimutatás a Számviteli törvénynek valamint a Magyarországon elfogadott számviteli elveknek megfelelően készült. 3. A Társaság biztosította az Önök számára az összes: a) pénzügyi és számviteli nyilvántartást és azokkal kapcsolatos bizonylatokat. b) tulajdonosi, igazgatósági, felügyelő bizottsági, vezetői ülések jegyzőkönyveit vagy olyan ülésekről szóló összefoglalókat, melyekről jegyzőkönyv még nem készült. 4. Nem voltak visszaélések a Társaság vezetése, illetve a belső ellenőrzésen vezető beosztásban dolgozó munkatársak részéről. 5. A felügyeleti szervek vagy más hatóságok nem értesítették a Társaságot jelentéstételi kötelezettségeivel kapcsolatos, a számviteli törvény vagy más egyéb érvényes jogszabály megsértéséből adódó semmilyen tényről.

1

6. Tájékoztattuk Önöket a Társaságot érintő összes jogvitáról és követelésről. Nincsenek olyan meg nem nevezett követelések, kárigények vagy jogviták, melyekkel kapcsolatban valamilyen igény merülhetne fel a Társasággal szemben. Ezenkívül hozzáférhetővé tettünk minden, a felügyeleti szervektől vagy más hatóságtól kapott írásos dokumentumot, ideértve az ellenőrzési jegyzőkönyveket és a hozzákapcsolódó levelezést. Informáltuk Önöket minden olyan a felügyeleti szervek vagy más hatóságok által folyamatban lévő minden olyan vizsgálatról illetve már befejezett vizsgálatról, melyről a jelentés még nem készült el. 7. A könyvvizsgálót tájékoztattuk minden a vezetés tudomására jutott és a társaságot esetlegesen érintő csalásra vagy feltételezett csalásra vonatkozó tényről. 8. A könyvvizsgáló tudomására hoztuk arra vonatkozó felmérésünk eredményét, hogy mekkora a kockázata annak, hogy az éves beszámoló csalás miatt jelentős tévedéseket tartalmazhat. Amennyiben az alábbi pontokban másképp nem jelezzük a 650 eFt összértéket meg nem haladó tételek olyan kivételt képeznek, amelyet ebben a dokumentumban nem kell feltüntetni. Ez az összeg nem feltétlenül jelez olyan összeget, amely módosítást illetve bemutatást tenne szükségessé a pénzügyi kimutatásban. 9. Az alábbiak – feltéve, hogy a Társaság esetében az felsorolt fogalmak és események értelmezhetőek – megfelelően kerültek a nyilvántartásokba és megfelelően lettek bemutatva a pénzügyi kimutatásokban: a) kapcsolt vállalkozásokkal való tranzakciók és az ezekkel kapcsolatos követelések és kötelezettségek összegei, beleértve az árbevételt, beszerzéseket, hiteleket, átutalásokat, lízing ügyleteket és (írásos vagy szóbeli) garanciákat, b) az olyan írásos vagy szóbeli garanciák, melyek a Társaság függő kötelezettségei, c) saját részvény visszavásárlási opciók, megállapodások, konverzióra jogosító értékpapír opciók, vagy más követelmény miatt tartalékolt saját részvény, d) hitelintézetekkel való ügyletek, melyek kötelezettségek fedezésére szolgáló bankbetétekkel vagy más, pénzeszközállomány korlátozására vonatkozó konstrukciókkal, hitelkerettel vagy más hasonló megoldásokkal kapcsolatosak. e) minden mérlegen kívüli származékos és egyéb pénzügyi ügylet (határidős ügyletek, opciók, swap ügyletek, stb.), beleértve a forward kihelyezések és stand by kötelezettségek keretében vállalt értékpapírok vételére vagy eladására vonatkozó jelentős mértékű kötelezettségeket, f) jelentős mértékű egyéni vagy csoportos hitelkockázati koncentrációt megtestesítő pénzügyi eszközök, g) értékesítés visszkereseti feltételekkel, h) kétes megítélésűvé vált adott kölcsönök, i)

olyan hitelek melyeket kamat illetve tőketörlesztés kedvezmény vagy elhatárolás biztosítása céljából ütemezték át az adós nehéz pénzügyi helyzete miatt,

j)

korábban értékesített eszközök visszavásárlására vonatkozó megállapodások.

10. Nem történt olyan esemény, hogy a dolgozók (a vezetőségen és a 4. pontban meghatározott olyan személyeken kívül, akik fontos szerepet töltenek be a belső ellenőrzésben) bármilyen olyan visszaélést követtek volna el, mely hatással lehetett volna a pénzügyi kimutatásokra. 11. A Társaságnak nincsenek olyan tervei vagy szándéka, mely befolyásolhatná az eszközök vagy források könyv szerinti értékét vagy minősítését. 12. Nem volt: 2

a) a szabályoknak, törvényeknek, a Társaság szabályzatainak olyan jellegű megsértése, melynek hatását a pénzügyi kimutatásban meg kellene jeleníteni, vagy ami egy jövőbeni veszteség elhatárolásának alapjait képezhetné. b) a pénzügyi kimutatásban lévő egyéb kötelezettségeken vagy függőben lévő veszteségeken, nyereségeken kívül más tétel, melyet időbenileg el kell határolni, vagy ki kell mutatni. 13. Nincsenek olyan tranzakciók, melyek nem lettek megfelelően a pénzügyi kimutatások alapjául szolgáló bizonylatokban rögzítve. 14. A Társaságnak igazolt jogcíme van minden eszközre, ezeket az eszközöket az Önökkel közölteken kívül semmilyen tilalom vagy idegen zálogjog nem terheli, és semelyik eszköz nincsen biztosítékként lekötve. 15. Megfeleltünk minden olyan szerződéses kötelezettségünknek, melyek megszegése jelentős hatást gyakorolna a pénzügyi kimutatásokra. 16. A mérleg fordulónapja. után nem történt olyan esemény, mely a pénzügyi kimutatásban való megjelenítést, illetve annak módosítását tenné szükségessé. 17. A Társaság a felelős a határidőn túli vagy kétes követelésekre képzett értékvesztés meghatározásáért, valamint az értékvesztés képzés során használt becslések megfelelőségéért. A menedzsment úgy véli, hogy az elszámolt értékvesztések elégségesek az ilyen követelések után esetlegesen elszámolandó hitelezési veszteségek fedezetére. 18. Amennyiben az szükséges volt, értékvesztést számoltunk el a készletek után, ha a várható értékesítési árak a nyilvántartási (önköltség) áraknál alacsonyabbak, illetve kiselejteztük, vagy értékvesztést számoltunk el az elfekvő vagy használhatatlan készletek után. A pénzügyi beszámolóban kimutatott teljes készletállománya a Társaság tulajdonában van, és nem tartalmaz nem a Társaság tulajdonában lévő készleteket (bizományostól származó, illetve vevőnek már kiszámlázott tételek) vagy olyan készletek, amelyekhez kapcsolódó kötelezettség nem került lekönyvelésre. 19. Véleményünk szerint minden aktívan elhatárolt kiadás a jövőben megtérül. 20. Az értékesítési vagy garanciális kötelezettségekből, vagy ezek nem teljesítéséből eredő jövőbeni veszteségekre a szükséges céltartalékot megképeztünk. 21. Tájékoztattuk Önöket, minden az értékesítéssel kapcsolatos tranzakcióról, beleértve a visszaszállítási vagy ármódosítási jogokról és a garanciális kötelezettségekről. 22. A Társaság, ésszerű és alátámasztható feltételezésekre és előrejelzésekre alapozva, felülvizsgálta a tárgyi eszközöket és az immateriális javakat, ha bizonyos események vagy a körülményekben beállt változások azt jelzik, hogy ezeknek az eszközöknek a további működtetése, használata nem biztosítható és megállapította, hogy az éves beszámoló módosítása nem szükséges. 23. Megítélésünk szerint a könyvvizsgáló által a könyvvizsgálat során azonosított, nem helyesbített tévedések hatásai sem külön-külön, sem összesítve nem jelentősek az éves beszámoló egésze szempontjából. Budapest, 2006. március 31.

vezérigazgató (ügyvezető)

gazdasági vezető

3

1 2 6 8 2 5 1 5 7 2 6 0 1 1

4

0 1

Statisztikai számjel

0 1 - 1 0 - 0 4 4 6 2 1 Cégjegyzék száma

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése

1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe

2005.december 31.

Éves beszámoló

Kelt:

Budapest, 2006. március 1. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

12682515-7260-114-01 Statisztikai számjel 0.1

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése

Sor szám a A. I. 1 2 3 4 5 6 7 II. 1 2 3 4 5 6 7 III. 1 2 3 4 5 6 7

b Befektetett eszközök (I.+II.+III.sor) IMMATERIÁLIS JAVAK (01.-07. sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi temékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK (01.-07. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (01.-08. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tart. adott kölcsön egyéb rész.v.-ban álló vállalk.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Kelt:

Budapest, 2006. március 1.

2004.12.31. c 477 436 268 545 0 0 64 29 069 239 412 0 0 157 078 0 149 277 7 801 0 0 0 0 51 813 50 713 0 0 0 1 100 0 0

adatok eFt-ban 2005.12.31. d 431 499 226 901 0 0 35 308 0 191 593 0 0 153 777 1 239 140 481 12 057 0 0 0 0 50 821 50 821 0 0 0 0 0 0

a vállalkozás vezetője (képviselője)

A kiegészítő melléklet az éves beszámoló elválaszthatatlan részét képezi.


NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sor szám a B. I. 1 2 3 4 5 6 II. 1 2 3 4 5 III. 1 2 3 4 IV. 1 2 C. 1 2 3

A tétel megnevezése b Forgóeszközök (I.+II.+III.+IV. sor) KÉSZLETEK (01.-06. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-,hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK (01.-06. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb rész. v.-ban lévő váll-al szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete ÉRTÉKPAPÍROK (01.-04. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok PÉNZESZKÖZÖK (01.-02. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások (1- 3 sorok ) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (A+B+C.sorok)

Kelt:


2004.12.31. c

adatok eFt-ban 2005.12.31

306 432 14 767 0 0 0 0 14 767 0 284 387 173 269 83 006 0 0 28 112 0 0 0 0 0 0 7 278 1 475 5 803 1 992 893 1 099 0

d 307 695 9 567 0 0 0 0 9 567 0 292 188 210 997 67 849 0 0 13 342 0 0 0 0 0 0 5 940 5 909 31 19 663 7 228 12 435 0

785 860

758 857

a vállalkozás vezetője (képviselője)

A kiegészítő melléklet az éves beszámoló elválaszthatatlan részét képezi.


NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. "A" MÉRLEG Források (passzívák) SorA tétel megnevezése szám a b D.Saját tőke (I.+II.+III.+IV.+V.+VI.+VII.+/D. VIII.+/-IX.+X.sorok) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tul. részesedés névértéken II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VI. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (1 - 3. sorok) 1 Céltartalék a várható kötelezettségekre 2 Céltartalék a jövőbeni költségekre 3 Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (I.+II.+III. sor) I. HÁTRASOROLT KÖT. (Alárendelt kölcsöntőke) 1+4 sor 1 Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalkozással szemben 2 Hátrasorolt köt. egyéb rész.v.-ban lévő v.-al szemben 3 Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1.- 8. sorok) 1 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2 Átváltoztatható kötvények 3 Tartozások kötvénykibocsátásból 4 Beruházási és fejlesztési hitelek 5 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6 Tartós köt. kapcsolt vállalkozással szemben 7 Tartós köt. egyéb rész.v.-ban lévő váll.-al szemben 8 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1.- 9. sorok) 1 Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható kötvények 2 Rövid lejáratú hitelek 3 Vevőktől kapott előlegek 4 Köt. áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5 Váltótartozások 6 Rövid lejáratú köt. kapcsolt válalkozással szemben 7 Rövid lej.köt. egyéb rész.v.-ban lévő v.-al szemben 8 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. G. Passzív időbeli elhatárolások (1+ 3 sorok ) 1 Bevételek passzív időbeli elhatárolások 2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3 Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (D+E+F+G. sor) Kelt:

2004.12.31.

adatok eFt-ban 2005.12.31

c

d 125 000

144 116

125 000

0 0 0 0 0 0 0 881 881 0 0 635 945 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 635 945 0 0 3 009 0 94 663 0 517 100 0 21 173 24 034 4 961 19 073 0

125 000 0 0 0 0 0 0 19 116 0 0 0 0 598 117 0 0 0 0 128 618 100 625 0 0 0 0 0 0 27 993 469 499 0 0 132 968 0 270 365 0 31 002 0 35 164 16 624 250 16 374 0

785 860

758 857

Budapest, 2006. március 1. a vállalkozás vezetője (képviselője) A kiegészítő melléklet az éves beszámoló elválaszthatatlan részét képezi.


NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok eFt-ban Tétel szám

A tétel megnevezése

a 01.

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

2004.12.31.

2005.12.31.

c 542 736

d 1 100 276

0

0

542 736

1 100 276

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

04.

Saját előállitású eszközök aktivált értéke

0

0

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+/-03.+04.)

0

0

III.

Egyéb bevételek

22 370

10 277

0

0

12 449

43 428

124 958

409 686

3 795

8 883

Ebből: visszaírt értékvesztés 05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

97 401

132 327

09.

Eladott ( közvetített ) szolgáltatások értéke

30 103

184 566

Anyagjellegű ráforditások (05.+06.+07.+08.+ 09.)

268 706

778 890

10.

Bérköltség

126 877

96 784

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

15 370

38 157

12.

Bérjárulékok

44 443

39 341

186 690

174 282

IV.

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

VI.

Értékcsökkenési leírás

49 917

109 262

VII.

Egyéb ráfordítások

41 757

72 022

Ebből: értékvesztés

629

39 564

18 036

-23 903

A.

ÜZEMI/ÜZLETI/TEV.EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.+III./A-IV.-V.-VI.-VII.-VII/A.)

Kelt:



NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tétel szám a 13.

A tétel megnevezése b Kapott (járó) osztalék és részesedés Kapott osztalékok társult vállalkozástól

2004.12.31.

adatok eFt-ban 2005.12.31.

c

d 0 0

11 494 11 494

0

0

0

59

0

0

0

520

0

0

2 692

1 980

727

1 367

725

622

3 417

14 675

0

14

0

0

8 893

22 717

0

2 507

0

0

1 602

1 822

Kapott osztalékok egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozástól 14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

17. VIII. 18.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+/-20.+21.)

10 495

24 553

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

-7 078

-9 878

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.)

10 958

-33 781

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

E.

0

52 944

1 500

47

-1 500

52 897

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.)

9 458

19 116

XII.

Adófizetési kötelezettség

1 503

0

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.+/-XII/A.)

7 955

19 116

Jóváhagyott osztalék és részesedés

7 955

0

0

19 116

22. G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.-22.)

Kelt:


NAVIGATOR INFORMATIKA Üzleti Szolgáltató és Kereskedelmi Zártkörűen működő Részvénytársaság

Statisztikai számjel: 12682515-7260-114-01 Cégjegyzékszám: 01-10-044621

Kiegészítő melléklet 2005. december 31-i mérlegbeszámolóhoz

Kelt.: Budapest, 2006. március 1.

Juhász Lajos vezérigazgató

NAVIGATOR INFORMATIKA Zrt. 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7.

2005. évi Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet tartalomjegyzéke 1.

ÁLTALÁNOS RÉSZ ............................................................................................................................... 3

2.

A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI ................................................................................................. 4 2.1.A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI............................................................................................ 4 2.2.BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ............................................................................................................. 4 2.3.KÉSZLETEK .................................................................................................................................... 5 2.4.KÖVETELÉSEK ............................................................................................................................... 5 2.5.KÖTELEZETTSÉGEK....................................................................................................................... 5 2.6.AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS FORMÁJA............................................................................................ 5 2.7.AZ ÁRBEVÉTEL ELSZÁMOLÁSÁNAK MÓDJA ................................................................................. 5 2.8.A MÉRLEG FORMÁJA ..................................................................................................................... 5

3.

A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET................................................................................ 6

3.1.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK:................................................................... 6 3.1.1.BEFEKTETETT ESZKÖZÖK........................................................................................................... 6 3.1.2.FORGÓESZKÖZÖK....................................................................................................................... 7 3.1.3.AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ................................................................................................... 8 3.1.4.SAJÁT TŐKE ................................................................................................................................ 8 3.1.5.CÉLTARTALÉKOK ........................................................................................................................ 8 3.1 6. KÖTELEZETTSÉGEK ................................................................................................................... 9 3.1.7.PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ............................................................................................... 9

3.2. A VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA, A JÖVEDELMEZŐSÉG BEMUTATÁSA ............................................................................................................................................. 10 3.3.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK: .................................. 10

TÁRSASÁGI ADÓ KALKULÁCIÓ / ADÓALAPOT NÖVELŐ ÉS CSÖKKENTŐ TÉTELEK....................................... 14 CASH-FLOW KIMUTATÁS ................................................................................................................................. 15

2



1. Általános rész A vállalkozás neve: NAVIGATOR INFORMATIKA Üzleti Szolgáltató és Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság A cég rövidített elnevezése: NAVIGATOR INFORMATIKA Zrt. Cégjogi forma: részvénytársaság A cég adószáma: 12682515-2-43 Cégjegyzék szám: 01-10-044621 Székhely: 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. Bejegyzett székhely: 1097 Budapest, Könyves Kálmán krt. 5/B. Telephely: 1119 Budapest, Petzval J. u. 31-33. 1121 Budapest, Csíz u. 2-4. A társaság 2001 július 6-án alakult 125.000.000.- Ft alaptőkével. A Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2001.07.17. A társaság tulajdonosai és részesedésük megoszlása 2005.12.31-én az alábbiak szerint alakult: • •

EuroWeb Internetszolgáltató Zrt. 1138 Budapest, Váci út 141. EuroWeb International Corp. Avenue of Americas 1065, New York, NY 10018

db 10.625

Ft/db 10.000

érték eFt 106.250

% 85%

1.875

10.000

18.750

15%

A társaság tulajdonosai és részesedésük megoszlása 2004.12.31-én az alábbiak szerint alakult: •

WALLITRADE Kft. 1097 Budapest, Könyves Kálmán krt. 5/b.

db 12.500

Ft/db 10.000

érték eFt 125.000

% 100%

A WALLITRADE Kft. 2005. év folyamán két lépcsőben értékesítette tulajdonrészét a Fleminghouse Investments Ltd. nevű társaságnak, majd a Fleminghouse továbbértékesítette a Marivaux Investments Ltd-nek, amely ebből a csomagból 15%-ot a Graeton Holdings Ltd-nek adott el az év folyamán. 2005 év végére kialakult a jelenlegi szerkezet, amelyben az EuroWeb International 100%-os tulajdonában lévő EuroWeb Internetszolgáltató Zrt. tulajdonában a részvények 85 %-a, míg az a EuroWeb International tulajdonában a részvények 15 %-a van. A részvénytársaság a vezető tisztségviselői (üzletvezetés, felügyelő-bizottsági tagok) részére a 2005. év során előleget és kölcsönt nem folyósított, nevükben garanciát nem vállalt. A részvénytársaság korábbi vezető tisztségviselőivel szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. A vezető tisztségviselők számára kifizetett juttatás az év folyamán 17.390 eFt volt. A részvénytársaság vezérigazgatója Juhász Lajos (2360 Gyál, Komáromi u. 63/A) aki egyben az éves beszámoló aláírója is. A Társaság cégjegyzésére jogosultak: Igazgatósági tagok: Törő Csaba (1022 Budapest, Bimbó út 94.) Váradyné Holló Krisztina (1022 Budapest, Alsótörökvész út 1.) Nyiri Balázs (1076 Budapest, Thököly út 8. V/6.) Hegedűs Sándor (1161 Budapest, Baross u. 107.) Az igazgatóság által képviseleti joggal felruházott munkavállalók: Juhász Lajos vezérigazgató (2360 Gyál, Komáromi u. 63/A.) Tóth Zoltán gazdasági igazgató (1078 Budapest, István u. 18.) 3



A beszámolási időszakban a munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma az alábbiak szerint alakult: 2005.01.01-2005.12.31. 2005.01.01-2005.12.31.

63 fő szellemi foglalkozású 2 fő fizikai foglalkozású

A társaság bérköltsége éves szinten 96.784 eFt, a személyi jellegű egyéb kifizetés 38.157 eFt volt. A társaság leányvállalata, és a részesedés mértéke: • NAVIGATOR Info Kft. (1095 Budapest, Máriássy u. 5-7.) 100% • NAVIGATOR ENGENEERING Kft. (1095 Budapest, Máriássy u. 5-7.) 0,25% A társaság fő tevékenységi köre: 72.60 Egyéb számítástechnikai tevékenység A Társaság informatikai és távközlési szolgáltatásokat nyújt a kis-, és középvállalati szektorban működő cégeknek. A Társaság tevékenysége a hálózat-, szerverüzemeltetéstől kezdve, gyengeáramú rendszerek szerelésén át az internet-, és telefonszolgáltatás nyújtásáig terjed. Ezeken kívül projekt jellegű feladatok elvállalásával szélesítette a szolgáltatásai körét. A Társaságnak könyvvizsgálatra kötelezett a vonatkozó jogszabályok előírásai alapján. A Társaság kutatás-fejlesztési tevékenységet nem folytatott, ezzel kapcsolatban költség az év folyamán nem merült fel. Könyvvizsgáló adatai: Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (székhelye: 1068 Budapest, Dózsa György út 86/C., Cg. 01-09071057, MKVK nyilvántartási száma: 000083), aláíró Bodor Kornél (kamarai száma 005343) A könyvvezetésért felelős számviteli szolgáltatást nyújtó társaság adatai: PERFACTA Kft. (székhely: 1122 Budapest, Hajnóczy József u. 3. fsz.2., adószám: 12099887-2-43, Cg: 01-09465645) Pap Attila (lakcím: 6100 Kiskunfélegyháza, Béke u. 5., regisztrációs szám:124605)

2. A számviteli politika fő vonásai A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos 2000. évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a ''Törvény''), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak:

2.1. A számviteli politika fő vonásai Az éves beszámoló részei: • mérleg, • eredménykimutatás, • kiegészítő melléklet, • üzleti jelentés. A társaság éves beszámolóját december 31-i fordulónappal készíti. A mérlegkészítés időpontja: március 1. A kiegészítő melléklet a az éves beszámolóhoz szorosan kapcsolódik, annak elválaszthatatlan része.

2.2. Befektetett eszközök A Társaság a vagyoni értékű jogokat, és az Üzleti vagy cégértéket 5 vagy ennél hosszabb idő alatt, a szellemi termékek aktivált értékét 3 év alatt írja le. A vásárolt/előállított tárgyi eszközöket a Társaság a beszerzési/közvetlen előállítási költségen tartja nyilván. Az egyedileg 50 eFt beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a Társaság a rendeltetésszerű használatba vételekor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. Az eszközöket a beszerzés hónapjának utolsó napján helyezzük üzembe, a könyvelőprogram sajátossága miatt az értékcsökkenés elszámolása ezen a napon kezdődik meg. 4



A Társaság lineáris értékcsökkenési módszert alkalmaz a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának figyelembevételével. A várható hasznos élettartamok a következők: Év Ingatlanok 30 Járművek 5 Irodai berendezések 5 Számítástechnikai eszközök 3 Egyéb 7

2.3. Készletek A vásárolt készleteket beszerzési áron veszik készletre a társaság, felhasználáskor a FIFO elv alapján történik az elszámolás.

2.4. Követelések A követelések nyilvántartásba vétele könyv szerinti értéken történik, a devizás követelések a számlavezető hitelintézet év végi, illetve a beszámolási időszak végi eladási árfolyamára kerülnek átértékelésre. A Társaság a következő táblázat alapján képzett értékvesztést a mérlegkészítésig be nem folyt, határidőn túli vevő- és adósköveteléseire: Lejárat 91-150 nap 151-180 nap 181-365 nap +365 nap

Mérték 50% 80% 80% 100%

A felsorolt százalékok irányadóak, a vevők értékelése egyedileg történt. A Társaság nem számol el értékvesztést azon határidőn túli követelésekre, melyekre fizetési megállapodást kötött, ellenben elszámol értékvesztést a 90 napon belüli követelésekre is, amennyiben információink alapján a követelés megtérülése kétséges. Kisértékű követelés az egyedileg 10 eFt alatti követelések, mert a behajtás várható költsége meghaladná a követelés összegét.

2.5. Kötelezettségek A kötelezettségek szintén könyv szerinti értéken vannak nyilvántartásba véve, a devizás kötelezettségek a számlavezető hitelintézet év végi, illetve a beszámolási időszak végi eladási árfolyamára kerülnek átértékelésre.

2.6. Az eredménykimutatás formája A Társaság az eredménykimutatást összköltség módszer szerint készítette ”A” változat szerint.

2.7. Az árbevétel elszámolásának módja A Társaság árbevételt akkor számol el, ha a termék leszállításra került, illetve a szolgáltatásnyújtás megvalósult. A szolgáltatásnyújtásból származó árbevételt a Társaság abban az időszakban számolja el, amikor annak teljesítése megvalósult, vagy a szerződés fix díjat határoz meg. A Társaság nem számol el árbevételt olyan befolyt fizetések után, amelyek teljesítése a következő időszakban valósul meg. A Társaságnak egyszeri szolgáltatásokból is származik árbevétele. Ilyen tevékenységek a harmadik fél által tulajdonolt jogdíjas termékek installálása, konfigurálása, tesztelése és oktatások, tanácsadások tartása. Ezen tevékenységekből származó árbevétel elszámolása, amennyiben a szerződés azt egyértelműen megfogalmazza, a teljesítéssel arányosan történik.

2.8. A mérleg formája A Társaság mérlegét az ”A” változat szerint készíti.

5



3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet 3.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: 3.1.1. Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékét, az értékcsökkenés és a nettó érték alakulását az alábbi, a tárgyi eszközök és immateriális javak mozgásnem táblázata tartalmazza. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2005 dec. 31. Beszerzés, Aktiválás növekedés

Immat.javak

Nyitó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Átsorolás Értékesítés, Záró csökkenés Érték

170

-

-

75.599

-

eFt-ban Záró nettó érték

ÉCS

75.769

40.461

35.308

53.967

21.848

-

-75.599

216

-

-

-

Üzleti vagy cégérték

239.412

63

-

-

-

239.475

47.882

191.593

Immateriális javak összesen

293 549

21.911

-

-

216

315.244

88.343

226.901

-

-

1.306

-

-

1.306

67

1.239

-

-

1.122

-

-

1.122

58

1.064

Ingatlanok

TárgyI eszközök

Épületrészek Egyéb építmények

-

-

184

-

-

184

9

175

245.689

-

34.794

3.826

4.598

279.711

139.230

140.481

Berendezések

245.689

-

34.794

-34

857

279.592

139.183

140.409

Felszerelések

-

-

-

-

-

-

-

-

Járművek

-

-

-

3.860

3.741

119

47

72

Műszaki

Egyéb Berendezések Felszerelések Járművek

Tárgyi eszközök összesen

19.923

-

9.798

-3.826

34

25.861

13.804

12.057

16.063

-

9.798

-

-

25.861

13.804

12.057

-

-

-

-

-

-

-

-

3.860

-

-

-3.826

34

-

-

-

265.612

-

45.898

-

4.632

306.878

153.101

153.777

-

45.898

-45.898

-

-

-

-

-

Tartós részesedések kapcsolt váll.

50.713

108

-

-

-

50.821

-

50.821

Egyéb tartósan adott kölcsön

1.100

-

-

-

1.100

-

-

-

-

75

-

-

75

-

-

-

610.974

67.992

-

-

6.023

672.943

241.444

431.499

Befejezetlen beruházások (saját)

Kisértékű tárgyi eszközök ÖSSZESEN:

6



ÉRTÉKCSÖKKENÉS

Immat.javak

Nyitó ÉCS Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen

TárgyI eszközök

Ingatlanok Épületrészek Bérelt ingatlanon végzett beruházás Műszaki

Átsorolás Értékesítés, csökkené csökkenés s

eFt-ban Záró ÉCS

Tárgyévi elsz. ÉCS

Átsorolás növekedés

106

50

40.305

-

-

40.461

24.898

15.445

-

40.305

38

-

-

47.882

-

-

-

47.882

25.003

63.377

40.305

40.305

38

88.343

-

67

-

-

-

67

-

58

-

-

-

58

-

9

-

-

-

9

96.412

43.296

836

-

1.314

139.230

Berendezések

96.412

43.100

-

-

329

139.183

Felszerelések

-

-

-

-

-

-

Járművek Egyéb Berendezések Felszerelések Járművek Tárgyi eszközök összesen

ÖSSZESEN:

-

196

836

-

985

47

12.123

2.522

-

836

4

13.804

11.287

2.518

-

-

-

13.804

-

-

-

-

-

-

836

4

-

836

4

-

108.535

45.885

836

836

1.318

153.101

133.538

109.262

41.141

41.141

1.356

241.444

Az immateriális javak nettó értéke a mérlegfordulónapon 226.901 eFt. Ennek a döntő része a Társaság 100 %-os tulajdonában álló NAVIGATOR INFO Kft-ben meglévő üzletrészéhez kapcsolódó Üzleti vagy cégérték. Ezen kívül a Vagyoni értékű jogok soron szereplő vásárolt szoftverek tesznek ki jelentős összeget, 35.294 eFt-ot, amelyek átvezetése a szellemi termékek sorról történt. Az üzleti vagy cégérték bruttó értéke: 2005.12.31-ig elszámolt értékcsökkenés: Nettó érték (2005.12.31-én):

239.412 eFt 47.882 eFt 191.530 eFt

A meglévő üzletrész értékét a NAVIGATOR INFO Kft. NAVIGATOR ENGINEERING (NE) Kft-ben meglévő 99,75%-os üzletrész értéke adja. A Társaság élni kívánt azzal a lehetőséggel, hogy a könyvekbe 2005. év előtt bekerült üzleti vagy cégértéket, hasznos élettartamát öt évben határozza meg. Az NE hosszú távú szerződésállománya, stabil partnerei, és az üzlet jellege alapján a hasznos élettartamból még hátralévő négy évben megtermelt diszkontált Cash Flow alapján a Társaság könyveiben ezen összeggel történő szerepeltetés valós vagyoni helyzetet mutat be. A társaságnak többségi, részesedése van a NAVIGATOR INFO Kft-ben 50.713 e Ft értékben, és a 2005. évben 108 eFt értékben vásárolt 0,25%-os üzletrészt a NE Kft-ben. 3.1.2. Forgóeszközök A készletek között szereplő árukra 2005. folyamán a Társaság értékvesztést nem számolt el, azonban az elavult, használhatatlan árukat leselejtezte 1.628 eFt értékben. A leltár során adminisztratív készlet hiány, és többlet feltárására került sor, melynek egyenlege 250 eFt. A vevőkkel szembeni követelés 210 997 eFt. A mérlegkészítés időpontjáig be nem folyt követelésekre a társaság 2005. december 31-én összesen 39.564 eFt összegben számolt el értékvesztést. Tavaly 629 eFt került elszámolásra. Vevőkövetelések értékvesztésének mozgásnemtáblája (eFt-ban): Megnevezés Belföldi vevők értékvesztése Vevők értékvesztése összesen

Nyitó értékvesztés 629 629

Növekedés 39.564 39.564 7

Visszaírás 0 0

Záró értékvesztés 40.193 40.193



A Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések soron nyilvántartott 67.849 eFt összeg a NAVIGATOR ENGNIEERING Kft-vel szembeni vevőkövetelés, melyből 12.901 eFt vevőkövetelés-engedményezési díj követelés, 35.250 eFt könyvelési és egyéb gazdasági adminisztrációs szolgáltatásokkal, 11.500 eFt szerver hosting szolgáltatással kapcsolatos követelés, a fennmaradó 8.198 eFt hardver-, szoftver-értékesítésből, illetve egyéb IT és telekom szolgáltatásból adódó követelés. A mérlegsor előző évi mértéke 83.006 eFt. Az Egyéb követelések megoszlása a következő Egyéb követelés Társasági adó Munkavállalókkal szembeni köv. Egyéb követelések Innovációs járulék ÁFA elszámolás Egyéb ÖSSZESEN

2004.12.31 5.377 1.306 8.690 12.690 49 28.112

Adatok eFt-ban 2005.12.31 6.413 4.405 2.445 79 13.342

2004.12.31 1.475 5.803 7.278

2005.12.31 5.643 266 31 5.940

A pénzeszközök állománya a következő: Pénzeszközök Pénztár Deviza pénztár Devizaszámla- Commerzbank Elszámolási bankszámla - Commerzbank Pénzeszközök 3.1.3. Aktív időbeli elhatárolás Megnevezés Bevételek aktív id. elhatárolás – decemberi telefondíjak Költségek aktív id. elhatárolás Wallis munkaerő-kölcsönzés Egyéb költségek AIE Szoftverkövetés Aktív időbeli elhatárolás összesen

2004.12.31. 893 1.099 1.099 1.992

Adatok e Ft-ban 2005.12.31. 7.228 12.435 10.045 1.491 899 19.663

Wallis munkaerő-kölcsönzés soron a Walis Rt.-től igénybevett munkaerő-kölcsönzési szolgáltatás 2006. első negyedévére vonatkozó díja található. 3.1.4. Saját tőke A saját tőke alakulását az alábbi táblázat mutatja Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett de be nem fizetett tőke (-) Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

2004.12.31. 125.000 125.000

Adatok e Ft-ban 2005.12.31. 125.000 19.116 144.116

3.1.5. Céltartalékok A társaság 2003. évben 881 e Ft összegben céltartalékot képzett egyik volt munkavállalójával szemben fennálló, munkaügyi perrel kapcsolatban felmerülő, várható költségeire. A munkaügyi per 2005-ben zárult le. 2005. december 31-én a NAVIGATOR Zrt. céltartalékot nem mutat ki a könyveiben. 8



3.1.6. Kötelezettségek Megnevezés Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú hitel (Commerzbank hitel éven túli része) WING-től vásárolt telefonközpont hosszú lejáratú része Pénzügyi lízingkötelezettség Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek (Commb. hitel éven belüli része, és Overdraft) Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Belföldi szállítók Külföldi szállítók Átvállalt tartozások Rövid lej. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ÁFA pénzügyi elszámolási számla Jövedelem elszámolás Tárgyévet megelőző SZJA Bérből levont nyugdíjjárulék Munkáltató által fizetett egészségbiztosítási járulék Iparűzési adó Szakképzési hozzájárulás teljesítés Bérből levont magánnyugdíjpénztár EHO Önkéntes Magánnyugdíjpénztár és Egészségpénztár Munkaadói járulék előírás Rehabilitációs, innovációs hozzájárulás teljesítés Munkavállalói járulék tel Egyéb Kötelezettségek összesen

2004.12.31. 635.945 3.009 94.663 94.321 342 517.100 21.173 9.649 3.169 2.953 1.218 1.921 307 669 222 146 310 238 113 258 635.945

Adatok e Ft-ban 2005.12.31. 128.618 100.625 21.875 6.118 469.499 132.968 270.365 216.599 30.136 23.630 31.002 35.164 21.250 6.434 1.943 1.414 1.071 882 727 433 350 293 223 74 70 598.117

A Commerzbanktól kapott hitel teljes összege 201.250 eFt, melyet a társaság 2005. április 6-án vett igénybe. A hitel célja, hogy finanszírozza a Wallitrade Kft. eszközeinek és készleteinek megvásárlását. A hitelkamat éves szinten 3 havi BUBOR + 2,5%. A hitel biztosítékaként szolgál a Társaság összes jelenlegi és jövőbeni követelésének bankra történő engedményezése, a Navigator Informatika Zrt. teljes vagyonát terhelő zálogjog 380.000 eFt értékben, továbbá a társaság részvényeinek banknál történő óvadékba helyezése. A hitel lejárata 2008. augusztus 29. A 2003-ban létrejött Wallis Ingatlan Rt. és Wallitrade Kft. között létrejött adásvételi szerződésben a Wallitrade Kft. telefonközpontot vásárolt 70.000 eFt értékben. 2005 február 8-án a társaságra átruházták ezen szerződés fizetési kötelezettségét (52.500 eFt), melynek éven túli része 21.875 eFt. A társaság a 2002 és 2004 között a Wallízing Rt. és Wallitrade Kft. között létrejött 7 db hitelszerződést vállalta át 2005 március 1-én, mely számítástechnikai eszközök és szoftverek vásárlásához kapcsolódott. Értéke 37.762 eFt, mely tőke és kamattartozást is magában foglal. A kölcsön fedezetéül szolgálnak a társaság tulajdonába került eszközök. A visszafizetések a megadott ütemezés alapján 2008-ra fejeződnek be. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek sor magában foglal 2.417 eFt szállítói kötelezettséget az EuroWeb Internet Szolgáltató Rt. felé, illetve az 50.000 eFt összegű tartozás-elengedés után fennmaradt. 26.428 eFt összegű cash-pool tőketartozást, valamint 2.156 eFt-os cash-pool kamatfizetési kötelezettséget a NAVIGATOR ENGINEERING Kft. Illetve a NAVIGATOR INFO Kft. felé.

9



3.1.7. Passzív időbeli elhatárolás Megnevezés Árbevételek passzív id. elhatárolás (készlet többlet) Költségek passzív id. elhatárolás Könyvvizsgálati díj Telefonbeszélgetés költsége Wallízing kamatra eső tartozásátvállalási díj Commerzbank hitelkamat Egyéb költség PIE Passzív id. elhat. Összesen

2004.12.31. 4.961 19.073 2.200 2.140 14.733 24.034

Adatok e Ft-ban 2005.12.31. 250 16.374 7.180 4.518 2.410 1.156 1.110 16.624

A vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása, a jövedelmezőség bemutatása Megnevezés I. Tőkeellátottság II. Tőkeellátottság

Számítás saját tőke összes forrás saját tőke befektetett eszköz + készlet

2004. év 125.000 785.860 125.000 492.203

Index (%) 15,9% 25,40%

2005. év 144.116 758.857 144.116 441.066

Index (%) 18,99% 32,67%

A tőkeellátottság kedvezőbben alakult az elmúlt évhez képest. Megnevezés

Számítás

2004. év

Index (%)

2005. év

Index (%)

Likviditás I.

követelés kötelezettség

284.387 635.945

44,72%

292.188 598.117

48,85%

Likviditás II.

Követelés + pénzeszközök + készlet kötelezettség

306.432 635.945

48,19%

307.695 598.117

51,44%

A fenti likviditási mutatók alapján elmondhatjuk, hogy a Társaság helyzete kedvezőbben változott az előző évhez képest. A követelések nagyobb arányban fedezik a kötelezettségeket az előző évhez képest. Adatok eFt-ban Megnevezés 2004. év 2005. év Árbevétel (nettó) Eredmény (adózás előtti ) Árbevétel arányos eredmény

542.736 9.458 1,7%

1.100.276 19.116 1,7%

3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések: Az eredménykimutatás kiegészítése Az értékesítés nettó árbevétele 1.100.276 e Ft, amely belföldi értékesítésből származik. Az árbevétel jelentős hányadát az Antenna Hungária Rt-nek nyújtott szolgáltatás és eszközértékesítés teszi ki. Adatok e Ft-ban Megnevezés 2004.év 2005.év Belföldi értékesítés nettó árbevétele 542.736 1.100.276 IT szolgáltatás bevétele 421.953 683.552 Belföldi áru értékesítés 111.875 152.094 Telecom szolgáltatás bevétele 8.908 148.297 Egyéb szolgáltatási bevétel 116.324 Egyéb bevétel 22.370 10.277 Összes bevétel 565.106 1.110.553

10



Kapcsolt vállalkozástól származó árbevételek: NAVIGATOR ENGINEERING Kft.: • Könyvelési, és egyéb gazdasági adminisztrációs szolgáltatások: 56.400 eFt • Szerver hosting és egyéb IT szolgáltatás: 28.377 eFt • Hardver- , szoftver –értékesítés, egyéb IT, Telekom szolgáltatás: 7.060 eFt EuroWeb Internszolgáltató Rt. • Hardver- , szoftver –értékesítés, egyéb IT, Telekom szolgáltatás:

2.025 eFt

Költség-ráfordítás költségnemenkénti bontásban: Adatok e Ft-ban Megnevezés

2004. év

2005. év Megoszlás

268.706

778.890

12.449

43.428

124.958

409.686

3.795

8.883

Eladott áruk beszerzési értéke

97.401

132.327

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

30.103

184.566

186.690

174.282

126.877

96.784

Személyi jellegű kifizetések

15.370

38.157

Bérjárulékok

44.443

39.341

49.917

109.262

10%

41.757 547.070

72.022 1.134.456

6% 100%

Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások

Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség

Értékcsökkenés leírás Egyéb ráfordítások Összesen

69%

15%

Az anyagjellegű ráfordítások között a kapcsolt vállalkozástól vásárolt áru/szolgáltatás értéke 3.000 eFt volt, mely a NAVIGATOR INFO Kft.-től igénybevett üzletviteli tanácsadás díja volt.

11



Anyagjellegű ráfordítások kiemelt költségei az alábbiak szerint alakultak: Adatok e Ft-ban 2005.év

2004. év Anyagköltség

12.449

43.428

Anyagfelhasználás

2.201

22.026

Üzemanyag

3.797

13.013

Energia, víz-csatorna

2.053

5.134

Irodaszer

2.441

1.475

297

443

42

342

Szakkiadvány

385

296

Egyéb anyag

1.233

699

124.958

409.686

Szakértői díjak

17.745

158.319

Bérleti díjak

48.428

89.528

Gazdasági tev. segítő szolgáltatás / számviteli szolgáltatás

1.970

52.677

Javítás, karbantartás

1.990

21.029

Posta, telefon

8.313

18.402

-

17.702

16.482

16.644

Oktatás, konferencia

1.777

3.098

Ügyvédi díjak

3.499

2.600

24

2.253

7.200

-

290

-

17.240

27.434

Javítási, karbantartási anyag Tisztítószer

Igénybevett szolgáltatások

Hirdetés, reklám Számítástechnikai szolgáltatás

Utazási költség / Taxi Holding szolgáltatás Kiküldetés Egyéb költségek / szolgáltatások

Adatok e Ft-ban 2004. év

2005.év

Egyéb szolgáltatások

3.795

8.883

Bankköltség

1.310

4.352

Biztosítási díj

2.170

2.886

315

1.645

ELÁBÉ összesen

97.401

132.327

Közvetített szolgáltatás összesen

30.103

184.566

Egyéb ráfordítás

41.757

72.022

629

39.564

8.182

14.784

28.203

6.981

1.436

4.060

Készlethiány

-

3.380

Káreseménnyel kapcsolatos ráfordítás

-

1.919

808

844

2.499

490

Hatósági díj

Értékvesztés Önkormányzattal elszámolt adók Értékesített, kivezetett, selejtezett tárgyi eszköz nettó értéke Bírság, kötbér, késedelmi kamat

Költségvetéssel elszámolható adók, illetékek Egyéb 12



Pénzügyi műveletek eredménye: Megnevezés Pénzügyi műveletek bevételei Kapott osztalék (kapcsolt vállalkozástól) Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége Bankkamat, kölcsön kamata, befektetett pénzügyi eszközök kamata Kapcsolt váll. Kapott kamat Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek ráfordítása Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Bankkamat, hitelkamat Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

2004.12.31 3.417 2.692 725 10.495 8.893 0 1.602 -7.078

Adatok e Ft-ban 2005.12.31 14.675 11.494 59 1.133 1.367 622 24.553 14 20.210 2.507 1.822 -9.878

Rendkívüli eredmény: Megnevezés

2004.12.31

Rendkívüli bevétel Elengedett követelés Leltártöbblet értékesítés-arányos visszaforgatása Rendkívüli ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Volt munkavállalóval szembeni kölcsön elengedése Rendkívüli eredmény

0 1.500 1.500 -1.500

Adatok e Ft-ban 2005.12.31 52 944 50.000 2.944 47 47 52.897

2006. március 1. Juhász Lajos vezérigazgató

13



Társasági adó kalkuláció / Adóalapot növelő és csökkentő tételek 2004 (eFt) Adózás előtti eredmény

2005 (eFt)

9.458

19.116

108.408

185.129

78.120

109.262

-

11.494

28.203

6.981

2.085

7.392

Elengedett kötelezettség

-

50.000

Adóalap növelő tételek

108.345

156.676

78.120

109.262

-

47

28.203

6.981

50

822

472

39.564

Elengedett követelés

1.500

-

Adóalap

9.395

-9.337

Társasági adó

1.503

0

Adóalap csökkentő tételek Terv szerinti értékcsökkenés adótörvény szerint Kapott osztalék Tárgyi eszköz értékesítés Iparűzési adó 50%-a (2004-ben 25%)

Terv szerinti értékcsökkenés számviteli törvény szerint Térítés nélkül átadott eszköz Tárgyi eszköz értékesítés Bírság Követelésre elszámolt értékvesztés

14



Cash-flow kimutatás No. Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési Cash flow 1-13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) + 2. Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás + 3.1 Elengedett kötelezettség 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + 6. Szállítói kötelezettség változása + 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + 8. Passzív időbeli elhatárolások változása + 9. Vevőkövetelés változása + 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + 11. Aktív időbeli elhatárolások változása + 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

2004 485.563

2005 -207.325

9.458 49.917 629 557.112 -9.494 12.048 -62.711 -70.018 125 -1.503 -

7.622 109.262 39.564 -50.000 -881 759 175.702 -422.107 -7.410 -77.292 35.127 -17.671 -

II.

-481.734

-53.690

-481.734 -

-73.034 7.850 11.494

-9.024 -

259.677 273.709 1.100

-9.024 -

-43.125 27.993

-5.195 12.473 7.278

-1.338 7.278 5.940

14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása + Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) + Nyitó pénzeszközök Záró pénzeszközök

2006. március 1.

Juhász Lajos vezérigazgató

15

NAVIGATOR INFORMATIKA Zrt. Üzleti jelentés 2005. A NAVIGATOR INFORMATIKA RT. életében a 2005-ös év igen jelentős volt. Amellett, hogy az alaptevékenység az elvárásoknak megfelelően alakult, több olyan jelentős változás következett be a társaság életében, mely jelentős kihatással bírt mind az üzleti év során megvalósított működésre, mind pedig a jövőbeli realizálható üzleti lehetőségekre. A társaság árbevételét elsősorban továbbra is a korábbi években sikerrel megvalósított IT outsourcing tevékenységgel és informatikai eszközök értékesítésével realizálta. A realizált árbevétel döntő hányada az Antenna Hungáriához és a Wallis csoport tagvállalataihoz kötődik. Az árbevétel növekedése azonban nemcsak az ügyfélkör bővüléséhez, hanem távközlési szolgáltatások megvalósításával a szolgáltatási portfolió bővüléséhez is köthető. 2005. év folyamán zajlott le az a tranzakció, melynek során az akkori tulajdonos Wallitrade Kft. IT és Telco üzletágához kapcsolódó vagyonelemek 2004-ben történt megvásárlásakor keletkezett kötelezettségek részben készpénzzel, részben a Wallitrade Kft.-vel szembeni követelésekkel történő összevezetéssel kerültek kiegyenlítésre. Ezt követően a társaság tulajdonosi köre az év során átalakult: 2005. október hónapban a társaság részvényeinek 85 %-át megvásárolta az EuroWeb Internetszolgáltató Zrt. (EW), a fennmaradó 15 %-ot pedig az EW anyavállalata az EuroWeb International Corp. A társaság a 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. szám alatt található székhelyen kívül telephelyeket (1119 Budapest, Petzval J. u. 31-33.; 1121 Budapest, Csíz u. 2-4.) és fióktelephelyeket (3432 Emőd, Kodály Zoltán u. 1.; 7601 Pécs, Dobó István u. 89.; 6600

Szentes, Nagynyomás u. 12.; 8200 Veszprém, Radnóti tér 2.; 8184 Fűzfőgyártelep, Nike körút 1.) tart fenn. E telephelyek és fióktelephelyek mindegyike az egyik legnagyobb vevő, az Antenna Hungária Rt. részére nyújtott szolgáltatás helyszíne. A társaság olyan szolgáltatási tevékenységet fejt ki, amely a környezetre nem ártalmas, így ezzel a problémakörrel kapcsolatban a társaság kockázatot nem tart nyilván. A cég 2005. május hónapban megvásárolta a NAVIGATOR ENGINEERING Kft. (NE) 0,25 %os üzletrészét. A cég a már korábban 100 %-ban megvásárolt NAVIGATOR INFO Kft-n keresztül közvetett tulajdonosa volt a NE-nek. A NAVIGATOR INFORMATIKA Rt. 2005-ben nem rendelkezett olyan szerződésekkel, melyek indokolttá tették volna fedezeti ügyletek alkalmazását. A társaság ugyanakkor természetesen

1

alkalmazza a különböző fedezet kezelési lehetőségeket, amennyiben azt a konkrét üzleti lehetőség indokolttá teszi. A társaság árait gondos tervezés és benchmarking alapján állapította meg. A társaság által alkalmazott árak versenyképesek, így csekély kockázat merül fel a versenytársak részéről. A társaság a Wallitrade Kft.-vel szembeni, fent említett vagyonátrendezéssel kapcsolatos kötelezettségek készpénzben történő részkiegyenlítésére 2005. áprilisban 201,25 MFt összegű, 3 éves futamidejű hitelt, valamint egy 45,176 MFt összegű, 2 hónapos futamidejű ÁFA-finanszírozási hitelt vett fel. Ezen túl a társaság likviditása 2005-ben nem tette lehetővé a cash-flow-ból történő beruházásokat, ezt a társaság 2005-ben folyószámlahitel-keretet megnyitásával hidalta át. Ezen kívül az egyéb kötelezettségek között található pénzügyi lízing kötelezettség, mely elsősorban projektekhez kapcsolódó tárgyi eszközök finanszírozását biztosítja. A részvénytársaság tevékenysége a mérleg és az elemzési adatok alapján a következők szerint alakult a 2005-es évben: A vállalkozás mérlegfőösszege az előző évhez képest 27 003 ezer Ft-tal csökkent. Valamelyest csökkent a tárgyi eszközök állománya és a készlet, ugyanakkor a követelések nőttek. A társaság árbevétele 1 110 MFt-ra, több mint kétszeresére nőtt az előző évhez képest, mely a Wallitrade IT és Telco üzletágához kapcsolódó vevőállomány 2004. decemberében történt átvételével indokolható. A mérleg szerinti eredmény alakulása az eredménykimutatás segítségével jól nyomon követhető. A társaság eredménye pozitív, bár elmarad a potenciálisan realizálható mértékű nyereségtől, mivel az év során a társaság reorganizációjához kapcsolódóan jelentős mértékű egyszeri költség merült fel.


…………………………………… Juhász Lajos Vezérigazgató

…………………………………… Tóth Zoltán Gazdasági igazgató

2

TELJESSÉGI NYILATKOZAT

Recommend Documents